內(nèi)容提要:中資保險公司上市有何意義？上市的條件是否具備？有哪些上市方案可供選擇？上市需要考慮哪些問題？本文對上述問題進(jìn)行了探討，闡明了自己的觀點(diǎn)。

在我國，保險公司作為大量資金的供給者，以投資者的角色“入市”得到普遍認(rèn)可之后，保險公司作為資金需求者而“上市”，即進(jìn)入資本市場尋求資金的問題又出現(xiàn)。中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會都曾表示歡迎保險公司發(fā)行上市，而保險公司發(fā)行上市也已被保險業(yè)界認(rèn)為是籌集更大的保險資本，從而保證保險公司可持續(xù)發(fā)展和加快發(fā)展的最優(yōu)策略選擇。那么，中資保險公司上市有何意義？上市的條件是否具備？有哪些上市方案可供選擇？上市需要考慮哪些問題？本文擬對上述問題進(jìn)行探討。

一、保險公司上市的意義

保險公司上市兩年前就被業(yè)內(nèi)外人士所關(guān)注，保險公司如果成功上市，不僅可以迅速提高公司的品牌知名度，增強(qiáng)客戶對公司的信心，有效提升公司在市場競爭中的整體實力，而且對于公司的規(guī)范發(fā)展有極大的促進(jìn)作用。另外，保險公司上市問題之所以為人們所密切關(guān)注，也不僅僅是因為上市可以為保險公司解決融資的問題，更重要的是解決保險公司的機(jī)制問題。通過公開上市，分散股權(quán)，建立起多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，可以規(guī)范保險公司，使其向現(xiàn)代保險企業(yè)的方向發(fā)展?？梢哉f，通過上市解決保險公司存在的多種問題是保險公司上市的真正目的。

（一）可以擴(kuò)充資本金融資渠道，增強(qiáng)公司自身競爭力

資本金是企業(yè)存在、發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)實力及信譽(yù)的象征，而保險業(yè)的有關(guān)法律規(guī)定更使資本金在保險公司的發(fā)展中具有舉足輕重的地位——資本金直接關(guān)系到保險公司承保能力和償付能力的高低。對承保能力，我國《保險法》第98條和第99條明確規(guī)定，“保險公司對每一危險單位的自留額不得超過其實有資本金加公積金總和的10％，財產(chǎn)保險公司當(dāng)年自留保費(fèi)不得超過實有資本金加公積金之和的4倍。”而《保險公司管理規(guī)定》在第六章中對償付能力作了詳細(xì)規(guī)定，其中第81條及第82條明確規(guī)定：“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力?！薄氨ｋU公司的實際償付能力為其會計年度末實際資產(chǎn)價值減去實際負(fù)債的差額?！背斜Ｄ芰Σ蛔闶贡ｋU公司即便擁有巨大的市場份額，也不得不通過再保險降低風(fēng)險自留額，從而使到手的承保利潤易主。而償付能力有限不僅影響保險公司市場形象及其保險產(chǎn)品的吸引力，而且有可能進(jìn)一步危及保險公司的存續(xù)。

一、我國保險公司財務(wù)管理的發(fā)展及現(xiàn)狀

我國保險公司最初的業(yè)務(wù)開展以及財務(wù)管理是在政府監(jiān)督之下進(jìn)行的。伴隨著金融領(lǐng)域的改革和金融混業(yè)的發(fā)展，國家對保險公司的財務(wù)管理監(jiān)管有所放松。入世后，我國保險業(yè)開始國際化發(fā)展，在財務(wù)管理方面，我國保險業(yè)吸收和借鑒了許多國外的優(yōu)秀成果，同時政府也相應(yīng)加大了對保險公司財務(wù)監(jiān)管的力度。經(jīng)過多年的不懈努力，保險公司財務(wù)管理的專業(yè)化水平以及人員隊伍的建設(shè)有了長足的發(fā)展。盡管我國保險公司在財務(wù)管理某些方面取得了一定的成績，但相對西方成熟的保險行業(yè)和財務(wù)管理體系，我們?nèi)耘f存在一定的差距。并且伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和金融混業(yè)經(jīng)營的開展，我國保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險在逐漸加大，這對于如何化解保險公司在財務(wù)管理方面的各類風(fēng)險，使之不進(jìn)一步衍生出新的不良問題，保證保險公司財務(wù)管理的持續(xù)性發(fā)展提出了更高的要求，使得完善保險公司的財務(wù)管理作為今后工作的重中之重。

二、我國保險公司財務(wù)管理面臨的問題

1．資金運(yùn)用渠道不夠多元化。在國家對保險行業(yè)資金的運(yùn)用監(jiān)管力度有所放寬的情況下，保險公司資金的運(yùn)用明顯趨于多元化，同時這也得益于債券市場的發(fā)展和整個國家金融體系的完善，但同發(fā)達(dá)地區(qū)的保險行業(yè)相比，我國的保險資金運(yùn)用渠道依然不夠多元化且投資的創(chuàng)新能力較低。從目前的行業(yè)資金運(yùn)用情況來看，過多的資金以銀行存款沉淀在銀行里，只能獲得相對較低的利息，遠(yuǎn)不能滿足保險產(chǎn)品所要求的投資收益水平以及保證保險資金保值增值的要求，保險公司必須開拓出投資的新領(lǐng)域來保證給付的可靠性。

2．未能充分考慮償付能力的風(fēng)險因素。保險行業(yè)的財務(wù)管理核心在于財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測和防范。目前許多國家都采取了償付能力的邊界管理模式，其管理方法是利用保險公司的償付能力額度與法定的最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)的比值來判斷和評估公司的經(jīng)營狀況。但是該比值規(guī)定在實際的保險公司經(jīng)營和財務(wù)管理中并沒有被很好地被執(zhí)行，目前我國部分保險公司的償付能力依然薄弱，存在一定程度的償付能力不足的情況，因此很大程度上增加了保險公司的財務(wù)風(fēng)險。

3．財務(wù)報告和財務(wù)檢查的手段和方法存在缺陷。目前我國保險行業(yè)在財務(wù)報告和財務(wù)檢查程序上存在很大的缺陷。在制度方面，會計制度與國際慣例脫節(jié)，難以實現(xiàn)信息的標(biāo)準(zhǔn)化和對比化；在具體細(xì)節(jié)上，如報表報送不及時、財務(wù)數(shù)據(jù)不完整、信息收集效率低下等；在監(jiān)管方面，監(jiān)管隊伍的素質(zhì)參差不齊，且只注重合規(guī)性檢查，忽視安全性檢查和風(fēng)險評價，實際績效大打折扣；在單據(jù)統(tǒng)一方面，公司單證的印制、領(lǐng)用、保管、使用等制度既不統(tǒng)一又不規(guī)范，各種單證之間的銜接、制約不緊密，單證有意無意的流失情況經(jīng)常發(fā)生，單證混亂往往造成數(shù)據(jù)失真，資金流失。此外，新的信息處理技術(shù)和支付手段的出現(xiàn)，對紙質(zhì)原始單證及電腦生成的電子單證有了更高的要求，同時單證管理也要系統(tǒng)化、科學(xué)化。這些不完善的地方如長期發(fā)展下去，勢必會誘發(fā)保險公司的財務(wù)危機(jī)。

【摘要】財產(chǎn)保險公司在面對市場競爭如此激烈的形勢，選擇利用全面預(yù)算管理的方式，實現(xiàn)對財產(chǎn)保險公司內(nèi)部各個環(huán)節(jié)成本的有效管控。本文針對全面預(yù)算管理在具體應(yīng)用過程中的問題進(jìn)行分析，并且結(jié)合實際情況，提出有針對性的落實措施，為實現(xiàn)財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟(jì)效益最大化提供有效保障。

【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)保險；全面預(yù)算；管理措施

我國近年來新興金融市場的整體發(fā)展勢頭比較良好。在這種大環(huán)境背景下，財產(chǎn)保險公司在日常運(yùn)作和發(fā)展過程中，業(yè)務(wù)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大。財產(chǎn)保險公司相互之間的競爭越來越激烈，競爭壓力也普遍比較大，對于財產(chǎn)保險公司而言，要想在市場中占據(jù)有利位置，提高其綜合競爭力，就必須要實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的有效增長。為了實現(xiàn)這一根本目的，很多財產(chǎn)保險公司都開始逐漸利用全面預(yù)算管理的方式，這樣可以實現(xiàn)對整個公司運(yùn)營情況的有效管控。但是在全面預(yù)算管理的具體實施過程中，仍然會受到很多因數(shù)的影響，導(dǎo)致全面預(yù)算管理在財產(chǎn)保險公司中的應(yīng)用效果并不是很理想。

一、全面預(yù)算管理在財產(chǎn)保險公司應(yīng)用中的問題

（一）預(yù)算編制現(xiàn)存問題。財產(chǎn)保險公司在日常經(jīng)營和發(fā)展過程中，要想實現(xiàn)對整個運(yùn)作過程的有效控制，避免出現(xiàn)過多成本的投入，實現(xiàn)對成本的有效管控，就必須要意識到全面預(yù)算管理在其中的重要性。但是全面預(yù)算管理在具體應(yīng)用過程中，仍然存在很多問題，這些問題不僅會直接影響到全面預(yù)算管理的應(yīng)用效果，而且還會對財產(chǎn)保險公司的成本管控情況產(chǎn)生影響。在與財產(chǎn)險公司當(dāng)前的實際運(yùn)作情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)在預(yù)算編制方面存在問題。首先，在針對預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行制定和具體落實的時候，很難與財產(chǎn)保險公司自身的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。也就是說財產(chǎn)保險公司在日常運(yùn)作過程中，在針對預(yù)算進(jìn)行編制的時候，經(jīng)常直接將這一部分的工作內(nèi)容轉(zhuǎn)交給財務(wù)部門。財務(wù)部門在針對預(yù)算進(jìn)行編制的時候，由于自身的權(quán)限和業(yè)務(wù)局限性等問題，導(dǎo)致財務(wù)部門對公司的整體戰(zhàn)略發(fā)展存在偏差，無法對其有更加全面的認(rèn)識和了解。與此同時，很多公司管理層在針對預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行具體編制和落實的時候，過多關(guān)注公司的短期利益，這樣就會導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)在編制和具體應(yīng)用過程中，無法與財產(chǎn)保險公司自身的發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。其次，在針對財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行編制的時候，缺乏準(zhǔn)確性和有效性，會導(dǎo)致預(yù)算出現(xiàn)嚴(yán)重的松馳現(xiàn)象。這一問題主要體現(xiàn)在：在針對一些變動成本、固定成本進(jìn)行測算的時候，整個測算過程缺乏有效性和針對性，同時也無法實現(xiàn)對整個測算過程的精細(xì)化處理。這樣不僅會直接導(dǎo)致預(yù)算費(fèi)用與實際業(yè)務(wù)開展之間存在嚴(yán)重的偏差問題，而且在針對預(yù)算進(jìn)行編制的時候，過多的關(guān)注和使用一些歷史數(shù)據(jù)，這樣就會導(dǎo)致預(yù)算在編制的時候，缺乏合理性和有效性。除此之外，在針對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行具體設(shè)置的時候，過于的單一，同時指標(biāo)的完整性無法得到有效保證。也就是說在現(xiàn)階段的全面預(yù)算管理實施過程中，有很多財產(chǎn)保險公司在針對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行編制和具體落實的時候，大多數(shù)情況下，都只是將財務(wù)指標(biāo)、定量指標(biāo)作為其中的主體。但是在針對一些非財務(wù)指標(biāo)或者是定性指標(biāo)進(jìn)行制定和具體應(yīng)用的時候，整體的應(yīng)用范圍和應(yīng)用率普遍比較小。久而久之，勢必會導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)在具體落實過程中的全面性和有效性無法得到有效落實。（二）預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)存問題。財產(chǎn)保險公司在日常運(yùn)作過程中，將全面預(yù)算管理措施科學(xué)合理的應(yīng)用到實踐中，但是整體應(yīng)用效果并不是很理想，導(dǎo)致這一現(xiàn)象出現(xiàn)的根本原因是由于預(yù)算在執(zhí)行過程中，存在很多問題，導(dǎo)致預(yù)算的執(zhí)行效果受到影響。首先，在針對預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行的時候，缺乏對整個執(zhí)行過程的有效監(jiān)控。由于監(jiān)督和管理不到位，這樣就會導(dǎo)致預(yù)算在執(zhí)行過程中，一旦出現(xiàn)比較大的偏差問題時，整個預(yù)算管理就會失去控制。其次，在預(yù)算的具體執(zhí)行過程中，很容易就會出現(xiàn)一些短期的行為。這主要是指在預(yù)算的具體執(zhí)行過程中，要結(jié)合實際情況，對其進(jìn)行合理的判斷和分析，但是執(zhí)行者和管理者相互之間的博弈是很難避免的。所以在預(yù)算執(zhí)行過程中，很多情況下，都是直接根據(jù)預(yù)算目標(biāo)中的內(nèi)容來進(jìn)行逐一落實，很難出現(xiàn)超額完成目標(biāo)等情況。

二、全面預(yù)算管理在財產(chǎn)保險公司中的具體落實

摘要：近年來，中國保險業(yè)一路高歌猛進(jìn)、飛速發(fā)展，在國際上的影響力越來越大的。目前，保險公司普遍面臨著分支機(jī)構(gòu)眾多、組織架構(gòu)復(fù)雜、地域分布廣泛的情況，保險公司的競爭也將從產(chǎn)品競爭、保費(fèi)競爭、服務(wù)質(zhì)量競爭等方面來彰顯公司的綜合競爭實力。面對行業(yè)的競爭，如何降低公司經(jīng)營成本、提升服務(wù)品質(zhì)，傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足企業(yè)管理的需要，借鑒國外保險行業(yè)先進(jìn)的財務(wù)管理經(jīng)驗，財務(wù)管理集中化已勢在必行。本文就財務(wù)集中管理的意義、現(xiàn)狀、優(yōu)勢與弊端、及如何進(jìn)一步改進(jìn)保險財務(wù)管理集中模式的方法進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：保險財務(wù)集中；現(xiàn)狀；利弊；措施

一、保險公司財務(wù)集中管理的意義

財務(wù)集中管理是保險公司運(yùn)用先進(jìn)的IT信息技術(shù)支持系統(tǒng)、統(tǒng)一財務(wù)核算處理技術(shù)、統(tǒng)一財務(wù)費(fèi)用報銷、統(tǒng)一資金管理等，從而實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)口徑的統(tǒng)一性、完整性、節(jié)約公司資金及人力成本、提升財務(wù)工作質(zhì)量與時效。具體包括：會計核算、流動資金、費(fèi)用預(yù)算、資產(chǎn)及人員等方面的集中管理。由于保險公司具有很強(qiáng)的行業(yè)特點(diǎn)，采用財務(wù)集中管理模式更有利于加速行業(yè)資金周轉(zhuǎn)、降低運(yùn)營成本、提高財務(wù)信息的及時性及可靠性、確保企業(yè)資產(chǎn)的保值與增值，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

二、保險公司財務(wù)集中管理的現(xiàn)狀現(xiàn)以CC人壽保險公司為例，來說明目前保險行業(yè)的財務(wù)集中管理現(xiàn)狀。

（一）人事管理集中

摘要：近些年來，我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人民生活水平有了顯著的提高，在這樣的背景下，我國保險行業(yè)也逐漸火熱起來。隨著保險行業(yè)的競爭逐漸激烈起來，保險公司加強(qiáng)預(yù)算管理已成必然趨勢。文章分析了預(yù)算管理的重要性，研究了現(xiàn)階段保險公司預(yù)算管理中存在的問題，并提出了改善的策略。

關(guān)鍵詞：保險公司；預(yù)算管理；績效；措施

隨著市場環(huán)境的變化，我國保險公司面臨的市場競爭日益激烈，在這種激烈的競爭中，保險公司除了要不斷提高業(yè)務(wù)服務(wù)水平，還需要加強(qiáng)內(nèi)部管理。而開展預(yù)算管理可有效提高保險公司的內(nèi)部管理水平。但預(yù)算管理工作并非那么簡單，在實踐中仍然存在很多問題。

一、保險公司預(yù)算管理概述

（一）預(yù)算管理的涵義

預(yù)算管理是公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效手段。具體指的是，籌劃公司的未來經(jīng)營活動，預(yù)測財務(wù)結(jié)果，并通過監(jiān)控來對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行合理的調(diào)整，從而促進(jìn)目標(biāo)預(yù)算的實現(xiàn)，并提高公司經(jīng)營水平。

摘要：近年來，保險公司在業(yè)務(wù)水平、經(jīng)營管理能力、產(chǎn)品種類等方面有了明顯的改善，但由于傳統(tǒng)的以獲取保費(fèi)為主的經(jīng)營理念未被摒棄，已經(jīng)成為制約我國保險公司發(fā)展的主要因素之一。下面筆者結(jié)合自身在保險公司財務(wù)績效管理領(lǐng)域的多年實踐，談?wù)剬ΡｋU公司財務(wù)績效管理的幾點(diǎn)思考。

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)績效管理；思考

1保險公司財務(wù)績效管理的必要性

在我國現(xiàn)有保險公司中，以國企為主，它們規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)覆蓋面廣，但存在諸多弊端，例如在國企工作的員工多年以來形成了諸如官僚主義、人浮于事、不思進(jìn)取等不良作風(fēng)，不利于我國保險公司競爭能力的提升。隨著我國保險業(yè)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，要求保險公司不能夠僅僅滿足產(chǎn)品和客戶數(shù)量上的擴(kuò)增，還應(yīng)當(dāng)注重朝著經(jīng)營業(yè)務(wù)集約化、高績效的方向發(fā)展。因此，國內(nèi)保險業(yè)面臨著越來越激烈的行業(yè)競爭，對于保險公司自身經(jīng)營和財務(wù)績效的管理越來越迫切。近年來，保險公司已經(jīng)開始重視對自身經(jīng)營績效的管理，以此作為分析公司經(jīng)營管理中存在的優(yōu)勢與不足的重要依據(jù)。因此，財務(wù)績效的好壞直接關(guān)系到保險公司的生存與發(fā)展，有必要對保險公司的財務(wù)績效管理現(xiàn)狀進(jìn)行研究，分析存在的主要問題，對其財務(wù)績效水平進(jìn)行評價和分析，據(jù)此構(gòu)建出合適的、科學(xué)的、有效的保險公司財務(wù)績效管理體系，為保險公司發(fā)展提供依據(jù)。

2保險公司財務(wù)績效管理存在的問題

在財務(wù)績效管理方面，保險公司暴露出了一些問題和弊端，主要表現(xiàn)在以下三個方面：2.1尚未建立起一套科學(xué)合理、有效的財務(wù)績效評價體系。采用傳統(tǒng)的績效評價標(biāo)準(zhǔn)和方法，以關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）為主要財務(wù)績效管理體系，與先進(jìn)的績效管理體系存在一定的差距。不同財務(wù)績效管理方法都有其適用性和弊端，而保險公司還沒有建立起一套科學(xué)合理、有效的綜合性財務(wù)績效管理體系。2.2評價指標(biāo)內(nèi)容選取方面存在較大的主觀性。保險公司績效評價人員往往會依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意愿，過于關(guān)注于那些領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的指標(biāo)，并以此作為評價和分析公司財務(wù)績效的依據(jù)。這些公司財務(wù)績效評價指標(biāo)的選擇不能很好地與其他公司進(jìn)行比較，只是為了滿足公司內(nèi)部特殊的目的。因此，最終的評價結(jié)論不具備較強(qiáng)的可比性，不能很好地幫助公司同其他公司進(jìn)行競爭力對比，同樣不利于監(jiān)管部門和保險業(yè)投資者對公司財務(wù)績效真實現(xiàn)狀做出準(zhǔn)確的、客觀的、公正的分析。2.3財務(wù)績效評價和分析上流于形式。保險公司不能做到持續(xù)改進(jìn)公司的財務(wù)績效手段，只是針對評價而評價，同時，內(nèi)部對于財務(wù)績效管理的支持和關(guān)注程度不夠，進(jìn)而無法將最終的公司財務(wù)績效評價結(jié)果與公司績效管理和改進(jìn)工作相結(jié)合，最終致使財務(wù)績效評價不具備應(yīng)有的實用性。

摘要：“新國十條”出臺以來，保險業(yè)面臨前所未有的機(jī)遇，我國財產(chǎn)保險行業(yè)緊抓機(jī)遇，業(yè)務(wù)發(fā)展取得了顯著成績，但是隨之日趨激烈的市場競爭，特別是商車費(fèi)改以來，銷售投入居高不下，行業(yè)利潤水平縮水，保險行業(yè)健康發(fā)展問題凸顯。保險主體并未真正適應(yīng)市場環(huán)境與發(fā)展的變化需要，仍然存在以規(guī)模論英雄，忽視成本管理等現(xiàn)象。本文將就我國財險公司業(yè)務(wù)成本管理中存在的問題進(jìn)找出針對性對策。

關(guān)鍵詞：財險公司；業(yè)務(wù)成本；管理措施

一、引言

近3年來，我國保險市場發(fā)展有目共睹，業(yè)務(wù)規(guī)模從全球第6位躍居第3位，對國際保險市場增長的貢獻(xiàn)度達(dá)26%，居全球首位。從2012年到2016年，保費(fèi)收入從1.6萬億增長到3.1萬億，2014年至2016年保費(fèi)收入增速分別為17.5%、20%、27.5%。在中國經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力的大背景下，保險業(yè)發(fā)展已成為國民經(jīng)濟(jì)各個行業(yè)中的一個亮點(diǎn)。但是，在保險業(yè)面臨著較好發(fā)展環(huán)境與態(tài)勢的同時，也必須清醒地看到，深藏于保險行業(yè)內(nèi)部的歷史因素和體制弊端等仍制約著發(fā)展。特別是財險公司管理模式粗放、成本意識薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制不健全等造成綜合成本率居高不下。對于我國財險公司而言，積極主動、科學(xué)地適應(yīng)市場發(fā)展，不斷尋求有效的經(jīng)營與管理模式，培育并維持自身的競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)保險公司的持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為重要課題，而成本管理則是重中之重。

二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本結(jié)構(gòu)及管控措施

財險公司原保險合同成本主要包括賠付支出、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、稅金及附加、各類規(guī)費(fèi)以及按照保險精算方法確定提取的準(zhǔn)備金等,賠付成本、銷售費(fèi)用管控是重中之重。（一）賠付成本。賠付成本是財險公司占比最大的一項成本，更直接影響公司經(jīng)濟(jì)效益。其影響因素一是危險的客觀存在和危險發(fā)生隨機(jī)現(xiàn)象。二是人為因素，即道德危險。車險作為財險的龍頭險種，其“高賠付、低效益”的經(jīng)營現(xiàn)狀直接影響到公司持續(xù)發(fā)展。為此，應(yīng)建立車險業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)車險經(jīng)營管理，抓好承保入口、理賠出口關(guān)，降低賠付水平。1.提高風(fēng)險選擇和定價能力費(fèi)率市場化以來，財險公司要根據(jù)不同的風(fēng)險狀況，進(jìn)行差別化定價。對于車險要考慮從車因素（車輛理賠記錄、車輛使用性質(zhì)、廠牌型號、是否固定停放、事故記錄等）、從人因素（年齡、性別、駕齡、職業(yè)、是否固定駕駛員、違章肇事記錄等）以及環(huán)境和地域因素等，通過合理利用數(shù)據(jù)進(jìn)行市場細(xì)分，區(qū)分出不同類型客戶群，針對性地制定出不同價格與優(yōu)惠策略，合理設(shè)計車險產(chǎn)品，確定責(zé)任范圍。在核保環(huán)節(jié)切實以效益為先，嚴(yán)把核保關(guān)，將過去依靠經(jīng)驗核保的方式轉(zhuǎn)變?yōu)楦鶕?jù)大數(shù)據(jù)進(jìn)行核保分析和風(fēng)險管控。根據(jù)不同風(fēng)險分類制定具有競爭力的費(fèi)率和折扣率，以確保在入口關(guān)將高賠付業(yè)務(wù)拒之門外。2.提高理賠成本的控制能力近年來，財險行業(yè)較好地改變了“投保易理賠難”等現(xiàn)象，但理賠隊伍專業(yè)能力不一、理賠管控鏈條長、管控節(jié)點(diǎn)分散、理賠定價不統(tǒng)一以及道德風(fēng)險案件等問題，導(dǎo)致財險公司賠付率節(jié)節(jié)升高，制約公司持續(xù)發(fā)展。只有提高理賠成本控制能力，才能適應(yīng)新形勢的要求，確保理賠服務(wù)質(zhì)量的同時支撐公司長足發(fā)展。（1）提高定損議價能力,擴(kuò)大合作修理廠和4S店的覆蓋面，達(dá)到車型全覆蓋，完善合作修理網(wǎng)絡(luò)，利用送修資源優(yōu)勢，開展整體談判，爭取更多的修理折扣率，降低單車損失金額。加大維修資源管理標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化和自動化建設(shè)，杜絕違規(guī)賠款支出。建立配件修復(fù)管控體系，降低配件費(fèi)占比。完善系統(tǒng)規(guī)則，強(qiáng)化工時配件價格管控，降低工時配件指數(shù)。（2）全面梳理理賠流程，查找和堵塞漏洞，對重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管控，加強(qiáng)對理賠系統(tǒng)的應(yīng)用，利用理賠流程控制系統(tǒng)細(xì)化各崗位理賠質(zhì)量的監(jiān)督考核。建立統(tǒng)一人傷標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)作業(yè)流程，實現(xiàn)人傷案件過程管控和精細(xì)化管理。（3）針對車險理賠大案、要案，嚴(yán)格理賠程序，堵塞利益漏損，特別是虛假理賠、保險欺詐等問題要加大打擊力度狠抓嚴(yán)管，加強(qiáng)與公安刑偵等部門的協(xié)調(diào)，營造打假高壓態(tài)勢；推進(jìn)調(diào)查隊伍建設(shè)，有效控制理賠滲漏，嚴(yán)厲打擊內(nèi)外勾結(jié)等損害公司利益行為。（4）強(qiáng)化理賠隊伍建設(shè)，強(qiáng)化績效考評。建立理賠職責(zé)集中管控，搭建分支機(jī)構(gòu)理賠隊伍招聘、培訓(xùn)和考核集中管控體系，強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)理賠負(fù)責(zé)人管理職責(zé)，實行查勘定損人員定期輪換機(jī)制，確保管理動作細(xì)化和實施路徑嚴(yán)格執(zhí)行。強(qiáng)化績效嚴(yán)格考評，將賠付過程指標(biāo)與各層級理賠人員考核掛鉤，加強(qiáng)數(shù)據(jù)監(jiān)控分析與監(jiān)控。（5）建立專門追償機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊，在理賠過程中要提前介入，收集證據(jù)，加強(qiáng)與交警、法院等部門協(xié)調(diào)配合，爭取主動依靠法律手段，提高追償工作成功率。（二）銷售成本。財險公司主要通過中介、銷售人員進(jìn)行銷售，并支付經(jīng)紀(jì)費(fèi)或人員薪酬等。財險產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，無法滿足市場需求，更增加了市場競爭。財險公司通過提高銷售費(fèi)用甚至虛構(gòu)中介、違規(guī)套取手續(xù)費(fèi)等變相返傭，導(dǎo)致成本上升和監(jiān)管風(fēng)險。因此，開發(fā)差異化產(chǎn)品、創(chuàng)新營銷模式、差異化銷售投入，對財險長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。1.精細(xì)化產(chǎn)品開發(fā)：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融推進(jìn)，過去依賴銷售體系、服務(wù)體系反饋信息流的方式逐步在瓦解。財險公司應(yīng)通過低成本互聯(lián)網(wǎng)搜集與客戶的交互信息，在大數(shù)據(jù)中加以分析，指導(dǎo)給產(chǎn)品設(shè)計、運(yùn)營維護(hù)、風(fēng)險管理、銷售等各部門，提供真正符合客戶需求的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品體系從銷售中心化逐步轉(zhuǎn)移到客戶中心化，改變保險強(qiáng)迫銷售的陋習(xí)，降低銷售成本。2.創(chuàng)新營銷模式：從傳統(tǒng)保險公司電商化到建設(shè)第三方平臺，拓展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)，到專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司成立，互聯(lián)網(wǎng)保險政策掀起新的行業(yè)浪潮。借由成熟的保險線下經(jīng)營模型，通過積極拓展互聯(lián)網(wǎng)綜合保險金融業(yè)務(wù)，革新過往的團(tuán)隊營銷模式。如搭建線下、線上立體式溝通平臺，通過對各類產(chǎn)品與服務(wù)整合評價，增加用戶活躍度，進(jìn)而前伸至前端客戶體驗等多方位增值服務(wù)；為客戶提供人性化服務(wù)并接受大眾點(diǎn)評，積累海量數(shù)據(jù)，增加客戶粘性；收集、分析用戶行為習(xí)慣和交易數(shù)據(jù)，建立大數(shù)據(jù)庫平臺，細(xì)分市場，鎖定客戶群；以客戶為中心，實現(xiàn)個人營銷模式與經(jīng)營管理的新蛻變，實現(xiàn)在銷售端幫助控制成本。3.差異化配置銷售費(fèi)用，嚴(yán)肅預(yù)算管控：按照險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等多維度對業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化，按照“優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)鼓勵發(fā)展”原則，差異化分配費(fèi)用資源，引導(dǎo)銷售渠道、銷售人員主動拓展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，促使公司優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高盈利能力。結(jié)合發(fā)展及效益目標(biāo)，確定整體銷售費(fèi)用預(yù)算并根據(jù)市場和業(yè)務(wù)發(fā)展情況等定期調(diào)整，加強(qiáng)銷售成本預(yù)算執(zhí)行和配置效果分析，建立預(yù)警機(jī)制，將相關(guān)信息及時傳遞到管理層、責(zé)任單位，通過精細(xì)化管理，引導(dǎo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展和成本控制。（三）業(yè)務(wù)管理成本。隨著業(yè)務(wù)快速發(fā)展，后端人工、辦公、服務(wù)成本也隨之攀升，財險公司應(yīng)從成本、產(chǎn)出角度出發(fā)，優(yōu)化承保、理賠、后援各項流程，減少不必要環(huán)節(jié)，整合相關(guān)職能部門，引進(jìn)高素質(zhì)人才，杜絕人浮于事的現(xiàn)象，從而節(jié)約后臺運(yùn)營成本。加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，推行無紙化辦公，節(jié)約辦公費(fèi)用和人力成本，提高工作效率。完善績效考核機(jī)制，細(xì)化考核措施，制定科學(xué)合理的薪酬體系和激勵政策，調(diào)動全員的工作熱情和積極性，提高整體工作效率。合理規(guī)劃服務(wù)項目，深入研究客戶對各項服務(wù)的敏感度，開發(fā)成本低、客戶需要的增值服務(wù)，精確測算服務(wù)效果與成本的關(guān)系，提高服務(wù)費(fèi)用的運(yùn)用效能。

行政管理畢業(yè)論文

一、前言

保險投資在保險公司的經(jīng)營中占有舉足輕重的地位。但是目前我國保險公司資金運(yùn)作現(xiàn)狀并不盡如人意，保險公司作為一個商業(yè)企業(yè)，其根本目的在于追求利潤的最大化，隨著市場競爭的加劇，保險公司利潤已不能單純依靠收取的保險費(fèi)與一定概率下的保險賠付差額，而是越來越倚重于保險投資的有效運(yùn)營。因為保險與給付之差，其利潤率是一定的，而且還有減少的趨勢，而保險投資的運(yùn)營，其預(yù)期的利潤率卻是無限大的，所以只有安全有效地進(jìn)行各種投資運(yùn)營才能使保險資金獲得長期穩(wěn)定的增長，使保險公司獲得較高的利潤?？梢娪行У馁Y本運(yùn)營是現(xiàn)代保險業(yè)的支柱，是保險經(jīng)營發(fā)展的生命線。

二、我國保險投資的歷史和現(xiàn)狀

（一）我國保險投資的歷史沿革

建國初期，我國保險企業(yè)的資金按規(guī)定只能存入銀行，所得利息全部上繳國家財政，無任何保險投資可言。經(jīng)過20年的停辦以后，我國保險業(yè)隨著改革開放而獲得新生。中國人民保險公司1980年開始恢復(fù)辦理國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，并積極發(fā)展國外保險業(yè)務(wù)。

摘要:隨著保險市場的發(fā)展，保險公司之間的競爭日益激烈，為了吸引客戶，各個保險公司紛紛使出殺手锏，利用降低保費(fèi)的形式來吸引用戶，雖然在短期內(nèi)積累了大量用戶，但是卻帶來了一系列的風(fēng)險。為了解決這一問題，保險公司必須要加強(qiáng)風(fēng)險管理。

關(guān)鍵詞:保險公司;風(fēng)險管理;理論

在當(dāng)今國際金融市場上，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，眾多保險公司通常通過降低保費(fèi)來留住客戶，從而導(dǎo)致承保利潤越來越低，這就使得保險投資的重要性日益凸顯，注重保險投資不僅可以保證保險行業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，還會保障保險行業(yè)利潤的不斷增長，但保險業(yè)的投資具有一定的風(fēng)險性，所以研究者們對保險投資風(fēng)險的研究顯得尤為重要。就目前來看，關(guān)于保險業(yè)投資風(fēng)險的研究需要解決的問題主要集中在幾個方面:

一、保險行業(yè)實施風(fēng)險管理的必要性

保險公司進(jìn)行風(fēng)險管理主要有以下原因:第一，企業(yè)經(jīng)理人的自我利益對風(fēng)險管理有一定的影響。如果企業(yè)經(jīng)理人持有企業(yè)一定的股份，成為保險公司的股東，那么他在進(jìn)行企業(yè)的風(fēng)險管理時就會選擇比較穩(wěn)健的風(fēng)格，從而將企業(yè)投資風(fēng)險降到最低，所以，企業(yè)需要進(jìn)行風(fēng)險管理。第二，稅收的非線性。稅收的非線性指的是如果企業(yè)收入平穩(wěn)，可以有效降低稅收率，從而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，提升企業(yè)價值，所以，保險公司需要通過風(fēng)險管理來降低稅收率。第三，財務(wù)困境成本。財務(wù)困境成本是指如果企業(yè)面臨破產(chǎn)或者財務(wù)出現(xiàn)問題時，企業(yè)的成本就會不斷上升，所以，企業(yè)要通過企業(yè)風(fēng)險管理盡量避免上述情況的出現(xiàn)。第四，資本市場的非完全性。資本市場的非完全性是指由于投資具有可變性，當(dāng)投資出現(xiàn)變動時企業(yè)可能沒有充足的資金進(jìn)行新的投資，所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過加強(qiáng)風(fēng)險管理來面對投資帶來的風(fēng)險。

二、如何對保險公司進(jìn)行風(fēng)險控制

一、前言

保險投資在保險公司的經(jīng)營中占有舉足輕重的地位。但是目前我國保險公司資金運(yùn)作現(xiàn)狀并不盡如人意，保險公司作為一個商業(yè)企業(yè)，其根本目的在于追求利潤的最大化，隨著市場競爭的加劇，保險公司利潤已不能單純依靠收取的保險費(fèi)與一定概率下的保險賠付差額，而是越來越倚重于保險投資的有效運(yùn)營。因為保險與給付之差，其利潤率是一定的，而且還有減少的趨勢，而保險投資的運(yùn)營，其預(yù)期的利潤率卻是無限大的，所以只有安全有效地進(jìn)行各種投資運(yùn)營才能使保險資金獲得長期穩(wěn)定的增長，使保險公司獲得較高的利潤?？梢娪行У馁Y本運(yùn)營是現(xiàn)代保險業(yè)的支柱，是保險經(jīng)營發(fā)展的生命線。

二、我國保險投資的歷史和現(xiàn)狀

（一）我國保險投資的歷史沿革

建國初期，我國保險企業(yè)的資金按規(guī)定只能存入銀行，所得利息全部上繳國家財政，無任何保險投資可言。經(jīng)過20年的停辦以后，我國保險業(yè)隨著改革開放而獲得新生。中國人民保險公司1980年開始恢復(fù)辦理國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，并積極發(fā)展國外保險業(yè)務(wù)。

1984年11月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)的中國人民保險公司《關(guān)于加快發(fā)展我國保險事業(yè)的報告》中指出：“總、分公司收入的保險費(fèi)扣除賠款、賠償準(zhǔn)備金、費(fèi)用開支和納稅金后，余下的可以自己運(yùn)用”。1985年3月國務(wù)院頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》又從法規(guī)的角度明確了保險企業(yè)可以自主運(yùn)用保險資金。這不僅是我國保險體制改革的一次重大突破，也是增強(qiáng)我國保險業(yè)活力的一項戰(zhàn)略性措施，對加快我國保險業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。我國保險企業(yè)投資大體可以分為以下幾個階段。