【摘要】目前，我國關(guān)于建立存款保險制度的討論越來越多，但其推行仍面臨許多不確定因素。對此，本文在分析我國存款保險制度發(fā)展中面臨的困境及可行性的基礎(chǔ)上，提出加快存款保險制度發(fā)展的政策建議。

【關(guān)鍵詞】存款保險制；度困境；可行性；政策建議

長期以來，我國政府對存款類金融機構(gòu)的個人儲蓄存款提供隱性擔保。這一政策在經(jīng)濟金融改革和發(fā)展過程中發(fā)揮了積極作用，但隨著改革開放的不斷深入，其弊端日益顯現(xiàn)。存款機構(gòu)逆向選擇和道德風(fēng)險問題十分突出，問題機構(gòu)的市場化處置成本較高，政府在金融機構(gòu)風(fēng)險處置中的負擔也越來越大。2008年，國際金融危機爆發(fā)，存款保險制度在應(yīng)對銀行業(yè)金融風(fēng)險、維護金融穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。其在危機中的作用進一步表明，構(gòu)建符合市場經(jīng)濟發(fā)展和金融穩(wěn)定需要的存款保險制度，有助于保護存款人利益，增強公眾對金融體系的信心，維護金融穩(wěn)定和安全。但是，在我國存款保險制度推行的過程中仍然面臨著許多不確定因素。對此，本文在分析我國存款保險制度設(shè)計中面臨的困境及可行性的基礎(chǔ)上，提出加快存款保險制度發(fā)展的政策建議。

一、我國存款保險制度發(fā)展面臨的困境

1、制度障礙。目前，我國存款保險制度的建立仍面臨一系列的制度性障礙。首先是缺乏健全的法律支撐。國外存款保險制度的運行表明，完善的法律體系是存款保險制度有效運作的基礎(chǔ)。而我國還沒有以法律或其他形式對存款保險的各項制度作出規(guī)定，雖然《商業(yè)銀行法》注意到金融機構(gòu)撤銷后或破產(chǎn)時對存款人的保護，但并沒有涉及到存款保險制度的設(shè)計問題。因此，存款保險制度的發(fā)展得不到現(xiàn)行銀行法律制度的支持。其次是以國家信用為基礎(chǔ)的隱性存款保險制度的存在。其中包括以國家信用為后盾的銀行救助措施、銀行的存款保證金制度以及央行的最后貸款人制度所提供的存款人利益保護，其不僅壓縮了存款保險制度的生存空間，也影響了存款保險制度的建立和發(fā)展。最后是銀行破產(chǎn)制度不完善?，F(xiàn)行的銀行破產(chǎn)法律并未對銀行的破產(chǎn)制定出一套完整的方案，在破產(chǎn)程序和清償程序中，存款保險機構(gòu)并不能發(fā)揮其參與銀行破產(chǎn)應(yīng)有的作用。

2、道德風(fēng)險與信用風(fēng)險。我國實行的隱性存款保險制度使得銀行信用等同于國家信用，國家全額擔保和賠償銀行出現(xiàn)的危機，只要政治穩(wěn)定，存款就有保障。如果正式建立存款保險制度，隱性存款保險制度過渡為顯性存款保險制度，那么可能會產(chǎn)生道德風(fēng)險和信用風(fēng)險問題。一方面，在存款保險制度下，由于風(fēng)險和收益高度不對稱，銀行有可能選擇風(fēng)險更大的投資組合，成功的收益歸銀行所有，一旦虧損，其大部分損失則由存款保險機構(gòu)承擔。因此，存款保險制度在防止恐慌保持穩(wěn)定的同時，也增加了存款人和銀行的道德風(fēng)險。另一方面，雖然傳統(tǒng)理論認為，存款保險制度可以有效阻止存款人對銀行的擠兌，穩(wěn)定儲戶信心。但是，我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，金融體系還不夠健全，公眾還沒有形成比較理性和健康的存款保險意識。如果過早建立存款保險制度，人們的意識有可能難以及時接受存款從全額擔保向部分擔保轉(zhuǎn)變，從而可能造成人們對銀行業(yè)誠信度和金融穩(wěn)定的暫時恐慌，甚至引發(fā)信用風(fēng)險。

內(nèi)容摘要:本文對“農(nóng)業(yè)保險是政策性業(yè)務(wù)，商業(yè)保險公司不宜涉足其間”的觀點提出了質(zhì)疑。文章從理論和現(xiàn)實兩個方面論述了農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)屬性，認為保險公司要從戰(zhàn)略高度重新認識和積極開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞:保險公司農(nóng)業(yè)保險屬性

目前，理論界普遍認為農(nóng)業(yè)保險是政策性保險業(yè)務(wù)，其依據(jù)是農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險大，賠付率高，任何一個商業(yè)保險公司都不愿經(jīng)營，也無法經(jīng)營。而且在國際上通常也把農(nóng)業(yè)保險界定為政策性保險業(yè)務(wù)，如美國、日本、加拿大等一些發(fā)達國家，早在上個世紀五、六十年代就把該保險列為政策性強、具有社會保障性的業(yè)務(wù)。因此，要發(fā)展我國農(nóng)業(yè)保險首先應(yīng)確立農(nóng)業(yè)保險為政策性保險的地位。農(nóng)業(yè)保險既然是政策性保險，就不以盈利為目的，而是政府實施農(nóng)業(yè)保護政策的主要手段之一，必要時政府還要給予一定的經(jīng)營補貼。而保險公司是具有法人資格、獨立核算、自負盈虧的經(jīng)濟實體，實現(xiàn)利潤最大化是他們追求的目標。農(nóng)業(yè)保險的政策性虧損同商業(yè)保險盈利性目的相違背。因此，農(nóng)業(yè)保險在商業(yè)保險公司中不可能找到自己的發(fā)展位置和業(yè)務(wù)空間，也就不可能發(fā)展。換言之，商業(yè)保險公司不宜涉足農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

筆者對上述觀點不敢茍同。毫無疑問，農(nóng)業(yè)保險需要政府的大力支持，但這并不意味著農(nóng)業(yè)保險必然虧損，商業(yè)保險公司不能涉足其間。農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的基礎(chǔ)地位、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散，風(fēng)險防范機制脆弱以及政府財力有限等實際情況都決定了我國必須動員一切力量發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，而不能簡單照辦發(fā)達國家的模式。因此，筆者認為，不應(yīng)該把農(nóng)業(yè)保險完全定位于政策保險，更不能把保險公司排斥在農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體之外。而應(yīng)該積極鼓勵和支持商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

一、開辦農(nóng)業(yè)保險是由商業(yè)保險公司的社會屬性決定的

一方面，保險經(jīng)濟與國民經(jīng)濟有著密不可分的關(guān)系，商業(yè)保險的發(fā)展有賴于社會經(jīng)濟的進步。商業(yè)保險本來就是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，過去的理論與實證分析一再證明，國民經(jīng)濟發(fā)展快，保險消費或需求就會增加；反之保險產(chǎn)業(yè)的發(fā)展就缺乏基礎(chǔ)，導(dǎo)致保險水平低下。如改革開放前的計劃經(jīng)濟體制使人們的風(fēng)險意識淡薄，加上較低的國民收入水平，大大抑制了人們對保險的需求，致使我國保險事業(yè)幾度停辦并長期停滯不前。隨著改革的深化，經(jīng)濟的發(fā)展，特別是社會主義市場經(jīng)濟體制確立，人們的觀念不斷轉(zhuǎn)變，風(fēng)險意識逐步加強，對保險的需求也日益旺盛，我國保險事業(yè)有了長足發(fā)展。改革開放以來，我國保費年平均增長率為32.1%，由此可見國民經(jīng)濟發(fā)展對商業(yè)保險發(fā)展具有基礎(chǔ)性作用。

摘要：再保險合同是指一個保險人(再保險分出人)分出一定的保費給另一個保險人(再保險接受人)，再保險接受人對再保險分出人由原保險合同引起的賠付支出及其他相關(guān)費用進行補償?shù)谋ｋU合同。對于保險與再保險業(yè)務(wù)核算的處理，部分從業(yè)人員了解不甚詳細。根據(jù)自己對新準則的理解，對再保險業(yè)務(wù)的會計處理進行了分析。

關(guān)鍵詞：再保險；新會計準則；會計處理

1新準則的主要內(nèi)容

（1）再保險合同的定義：再保險合同，是指一個保險人(再保險分出人)分出一定的保費給另一個保險人(再保險接受人)，再保險接受人對再保險分出人由原保險合同所引起的賠付成本及其他相關(guān)費用進行補償?shù)谋ｋU合同。

（2）分出業(yè)務(wù)的核算：分出業(yè)務(wù)應(yīng)獨立核算。再保險分出人不應(yīng)當將再保險合同形成的資產(chǎn)與有關(guān)原保險合同形成的負債相互抵銷，不應(yīng)當將再保險合同形成的收入或費用與有關(guān)原保險合同形成的費用或收入相互抵銷。

（3）分保準備金的核算：分保準備金應(yīng)分開核算。原保險合同為非壽險原保險合同的，再保險分出人應(yīng)當按照相關(guān)再保險合同的約定，計算確認相關(guān)的應(yīng)收分保未到期責(zé)任準備金資產(chǎn)，并沖減提取未到期責(zé)任準備金。再保險分出人應(yīng)當在提取原保險合同未決賠款準備金、壽險責(zé)任準備金、長期健康險責(zé)任準備金的當期，按照相關(guān)再保險合同的約定，計算確定應(yīng)向再保險接受人攤回的相應(yīng)準備金，確認為相應(yīng)的應(yīng)收分保準備金資產(chǎn)。

現(xiàn)代的保險業(yè)務(wù)正在由以“保費為中心”向以“保戶為中心”的運營模式轉(zhuǎn)變，保戶永遠是保險的第一資產(chǎn)。客戶關(guān)系管理（crm）成為保險公司以“保戶為中心”的有效工具。那么，保險的CRM有什么特點呢？什么樣的CRM能夠保證保險公司和保戶的雙贏呢？

一、保險公司對CRM的需求

“電子化保險”是中國商業(yè)保險發(fā)展的目標，更是現(xiàn)實的需要。網(wǎng)上保險、企業(yè)保險、網(wǎng)上支付平臺、BTOB、BTOC等以“保戶為中心”的金融保險服務(wù)是CRM的一種特殊形式。而目前CRM產(chǎn)品有很多種、保險公司究竟需要什么樣的CRM呢？不同于一般企業(yè)，保險公司使用CRM產(chǎn)品是用來整合自身擁有的保險資源體系、優(yōu)化市場價值鏈條、打造保險的核心競爭能力，下面具體分析。

首先，CRM應(yīng)當以現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)（MIS）和商業(yè)智能（BI）、決策支持系統(tǒng)（DSS）為基礎(chǔ)，注重組織再造與業(yè)務(wù)流程重構(gòu)。通過改革和組織再造，整合內(nèi)部資源，將傳統(tǒng)的電話保險、網(wǎng)絡(luò)保險、自助設(shè)備、網(wǎng)點整合成保險服務(wù)的前端體系，并滲透到管理、產(chǎn)品設(shè)計、財務(wù)、人力資源等部門，實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)運營效率的全面提高。建立適應(yīng)保戶戰(zhàn)略的、職能完整、交流通暢、運行高效的組織機構(gòu)，以“保戶需求挖掘”和“滿足”為中心，實行業(yè)務(wù)流程的重構(gòu)，加強基于保戶互動關(guān)系的營銷和產(chǎn)品銷售（服務(wù)）工作，統(tǒng)一保戶聯(lián)系渠道，針對保戶的需求及時推出創(chuàng)新的保險產(chǎn)品和服務(wù)，全面提高MIS應(yīng)用級別和商業(yè)智能、保險業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)、決策管理系統(tǒng)、經(jīng)濟環(huán)境信息系統(tǒng)、保戶信息系統(tǒng)、統(tǒng)計報表系統(tǒng)、賬戶信息系統(tǒng)和決策模型、方法庫、專家系統(tǒng)等的應(yīng)用效果，集中對業(yè)務(wù)流程的主信息流進行搜集、整理、挖掘、分析和利用，從而起到對商業(yè)保險提高管理效率、效果的重要作用，最終以形成CRM系統(tǒng)支持的商業(yè)決策分析智能為目標。

其次，CRM要能夠?qū)⒃瓉硐嗷オ毩⒌纳虉?、營銷、服務(wù)、管理人員整合成一個統(tǒng)一的、高效的、能夠滿足各種“保戶需要”的強大團隊，同時提供一個各部門共享的信息平臺。并通過這個平臺，為保護提供更加高效、便捷的個性化服務(wù)。

第三，CRM要能夠為保險系統(tǒng)打造核心競爭力。通過CRM來優(yōu)化保險的組織體系和職能架構(gòu)，形成高效運行的管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，加強開發(fā)、創(chuàng)新和營銷金融產(chǎn)品的能力，從而為打造保險的核心競爭能力提供強有力的系統(tǒng)保障。

內(nèi)容摘要:本文對“農(nóng)業(yè)保險是政策性業(yè)務(wù),商業(yè)保險公司不宜涉足其間”的觀點提出了質(zhì)疑。文章從理論和現(xiàn)實兩個方面論述了農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)屬性,認為保險公司要從戰(zhàn)略高度重新認識和積極開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞:保險公司農(nóng)業(yè)保險屬性

目前,理論界普遍認為農(nóng)業(yè)保險是政策性保險業(yè)務(wù),其依據(jù)是農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險大,賠付率高,任何一個商業(yè)保險公司都不愿經(jīng)營,也無法經(jīng)營。而且在國際上通常也把農(nóng)業(yè)保險界定為政策性保險業(yè)務(wù),如美國、日本、加拿大等一些發(fā)達國家,早在上個世紀五、六十年代就把該保險列為政策性強、具有社會保障性的業(yè)務(wù)。因此,要發(fā)展我國農(nóng)業(yè)保險首先應(yīng)確立農(nóng)業(yè)保險為政策性保險的地位。農(nóng)業(yè)保險既然是政策性保險,就不以盈利為目的,而是政府實施農(nóng)業(yè)保護政策的主要手段之一,必要時政府還要給予一定的經(jīng)營補貼。而保險公司是具有法人資格、獨立核算、自負盈虧的經(jīng)濟實體,實現(xiàn)利潤最大化是他們追求的目標。農(nóng)業(yè)保險的政策性虧損同商業(yè)保險盈利性目的相違背。因此,農(nóng)業(yè)保險在商業(yè)保險公司中不可能找到自己的發(fā)展位置和業(yè)務(wù)空間,也就不可能發(fā)展。換言之,商業(yè)保險公司不宜涉足農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

筆者對上述觀點不敢茍同。毫無疑問,農(nóng)業(yè)保險需要政府的大力支持,但這并不意味著農(nóng)業(yè)保險必然虧損,商業(yè)保險公司不能涉足其間。農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的基礎(chǔ)地位、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散,風(fēng)險防范機制脆弱以及政府財力有限等實際情況都決定了我國必須動員一切力量發(fā)展農(nóng)業(yè)保險,而不能簡單照辦發(fā)達國家的模式。因此,筆者認為,不應(yīng)該把農(nóng)業(yè)保險完全定位于政策保險,更不能把保險公司排斥在農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體之外。而應(yīng)該積極鼓勵和支持商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

開辦農(nóng)業(yè)保險是由商業(yè)保險公司的社會屬性決定的

一方面,保險經(jīng)濟與國民經(jīng)濟有著密不可分的關(guān)系,商業(yè)保險的發(fā)展有賴于社會經(jīng)濟的進步。商業(yè)保險本來就是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物,過去的理論與實證分析一再證明,國民經(jīng)濟發(fā)展快,保險消費或需求就會增加;反之保險產(chǎn)業(yè)的發(fā)展就缺乏基礎(chǔ),導(dǎo)致保險水平低下。如改革開放前的計劃經(jīng)濟體制使人們的風(fēng)險意識淡薄,加上較低的國民收入水平,大大抑制了人們對保險的需求,致使我國保險事業(yè)幾度停辦并長期停滯不前。隨著改革的深化,經(jīng)濟的發(fā)展,特別是社會主義市場經(jīng)濟體制確立,人們的觀念不斷轉(zhuǎn)變,風(fēng)險意識逐步加強,對保險的需求也日益旺盛,我國保險事業(yè)有了長足發(fā)展。改革開放以來,我國保費年平均增長率為32.1%,由此可見國民經(jīng)濟發(fā)展對商業(yè)保險發(fā)展具有基礎(chǔ)性作用。

[摘要]落后的傳統(tǒng)觀念、營業(yè)網(wǎng)點偏少、同業(yè)間的無序競爭等因素制約了我國農(nóng)村保險業(yè)的發(fā)展。目前，農(nóng)民收入的普遍提高、農(nóng)村市場經(jīng)濟體制的不斷完善、保險機構(gòu)市場開拓能力的大力提高等為農(nóng)村保險業(yè)實現(xiàn)跨越式發(fā)展提供了可能。今后，應(yīng)通過進一步發(fā)展完善農(nóng)村營銷網(wǎng)絡(luò)體系、加大保險宣傳力度、設(shè)計適銷對路的保險產(chǎn)品、加強農(nóng)村業(yè)務(wù)規(guī)范化管理等措施，實現(xiàn)我國農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的跨越式發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村保險；跨越式發(fā)展；市場開拓；產(chǎn)品創(chuàng)新

一、農(nóng)村保險市場現(xiàn)狀分析

(一)農(nóng)村保險市場所經(jīng)歷的四個發(fā)展時期

1.20世紀80年代農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的啟蒙期。20世紀80年代我國開始恢復(fù)辦理國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，雖然建立了部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險服務(wù)機構(gòu)，但遵循的是計劃經(jīng)濟時代的經(jīng)營模式，都是在地方政策的統(tǒng)籌決策下開展業(yè)務(wù)，保費收入主要是政策劃撥式的經(jīng)營收費方法，保險獨家經(jīng)營，險種單一，企業(yè)缺少活力，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模不大，但也為農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了啟蒙作用。

2.20世紀90年代的農(nóng)村保險孕育期。進入20世紀90年代，隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷變革和延伸，保險經(jīng)營也呈多樣化的發(fā)展趨勢。保險經(jīng)營企業(yè)主體開始逐漸增多，業(yè)務(wù)發(fā)展也開始精細化，產(chǎn)品呈現(xiàn)多樣化。此時的農(nóng)民對保險的認識已逐步形成粗淺意識，部分農(nóng)民已開始涉足并購買保險，這一時期被稱為農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的孕育期。

銀行保險，又稱銀保融通，是在金融服務(wù)一體化的框架下發(fā)展起來的一個概念，狹義上是指通過銀行銷售保險產(chǎn)品；廣義上則是指利用銀行傳統(tǒng)的銷售渠道和廣泛的客戶資源進行包括電話、郵寄及銀行職員直接銷售保險產(chǎn)品的服務(wù)活動。

銀行保險業(yè)務(wù)開展的現(xiàn)狀及國際比較

目前，歐洲是世界上銀行保險發(fā)展最快的地區(qū)，而法國尤為突出。經(jīng)過30多年的發(fā)展，法國無論在經(jīng)驗、管理、技術(shù)還是銀行保險的市場成熟度上都處于領(lǐng)先地位。有統(tǒng)計數(shù)字表明，1997年銀行保險占歐洲壽險市場的22%；在歐洲銀行保險壽險市場中，法國占46%.在美國，由于受《1916年國家銀行法》和《1956年銀行控股公司法案》的影響，銀行保險業(yè)務(wù)開展得比較緩慢，直至1999年《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的通過，清除了銀行保險業(yè)務(wù)開展的法律障礙，才使得銀行保險業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。

與國外銀行保險相比，我國的銀行保險業(yè)務(wù)仍處于國外80年代以前的初級階段。除少部分業(yè)務(wù)外，銀行僅僅是簡單的兼業(yè)人，其所代售的產(chǎn)品也是保險公司的人可以銷售的；還未達到保險公司根據(jù)不同的單位所面對的不同顧客，設(shè)計有針對性的產(chǎn)品，也就是那種在國外被稱為“因人而異”的產(chǎn)品的階段。另外，由于我國實行嚴格分業(yè)經(jīng)營的宏觀政策，更沒有形成銀行下設(shè)保險公司或保險公司下設(shè)銀行，同時提供保險和銀行的產(chǎn)品的模式。目前，國內(nèi)保險公司和十幾家銀行簽訂了保險協(xié)議，建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系，并取得了一定的成績。

從各國銀行保險業(yè)務(wù)開展的實際情況可以看出，法國銀行保險的成功開展，最主要得益于一些特定保險產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠和國家的大力支持。如美國受本國立法的限制，銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展比較有限，而法國1988年“資本化契約”的稅收優(yōu)惠政策取消后，其銀行保險的增長率便迅速下降了。由此可見，銀行保險與各國的立法、歷史或稅收因素有很大關(guān)系，其發(fā)展水平并不平衡，也沒有統(tǒng)一的模式可以遵循。對于我國來講，由于金融市場的秩序還沒有完全建立，金融監(jiān)管的力量和技術(shù)也有待加強和提高，暫時不能取消分業(yè)經(jīng)營的限制，從而決定了銀行保險的發(fā)展不具備足夠的靈活性。

銀行保險業(yè)務(wù)效用分析

現(xiàn)代的保險業(yè)務(wù)正在由以“保費為中心”向以“保戶為中心”的運營模式轉(zhuǎn)變，保戶永遠是保險的第一資產(chǎn)。客戶關(guān)系管理（crm）成為保險公司以“保戶為中心”的有效工具。那么，保險的CRM有什么特點呢？什么樣的CRM能夠保證保險公司和保戶的雙贏呢？

一、保險公司對CRM的需求

“電子化保險”是中國商業(yè)保險發(fā)展的目標，更是現(xiàn)實的需要。網(wǎng)上保險、企業(yè)保險、網(wǎng)上支付平臺、BTOB、BTOC等以“保戶為中心”的金融保險服務(wù)是CRM的一種特殊形式。而目前CRM產(chǎn)品有很多種、保險公司究竟需要什么樣的CRM呢？不同于一般企業(yè)，保險公司使用CRM產(chǎn)品是用來整合自身擁有的保險資源體系、優(yōu)化市場價值鏈條、打造保險的核心競爭能力，下面具體分析。

首先，CRM應(yīng)當以現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)（MIS）和商業(yè)智能（BI）、決策支持系統(tǒng)（DSS）為基礎(chǔ)，注重組織再造與業(yè)務(wù)流程重構(gòu)。通過改革和組織再造，整合內(nèi)部資源，將傳統(tǒng)的電話保險、網(wǎng)絡(luò)保險、自助設(shè)備、網(wǎng)點整合成保險服務(wù)的前端體系，并滲透到管理、產(chǎn)品設(shè)計、財務(wù)、人力資源等部門，實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)運營效率的全面提高。建立適應(yīng)保戶戰(zhàn)略的、職能完整、交流通暢、運行高效的組織機構(gòu)，以“保戶需求挖掘”和“滿足”為中心，實行業(yè)務(wù)流程的重構(gòu)，加強基于保戶互動關(guān)系的營銷和產(chǎn)品銷售（服務(wù)）工作，統(tǒng)一保戶聯(lián)系渠道，針對保戶的需求及時推出創(chuàng)新的保險產(chǎn)品和服務(wù)，全面提高MIS應(yīng)用級別和商業(yè)智能、保險業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)、決策管理系統(tǒng)、經(jīng)濟環(huán)境信息系統(tǒng)、保戶信息系統(tǒng)、統(tǒng)計報表系統(tǒng)、賬戶信息系統(tǒng)和決策模型、方法庫、專家系統(tǒng)等的應(yīng)用效果，集中對業(yè)務(wù)流程的主信息流進行搜集、整理、挖掘、分析和利用，從而起到對商業(yè)保險提高管理效率、效果的重要作用，最終以形成CRM系統(tǒng)支持的商業(yè)決策分析智能為目標。

其次，CRM要能夠?qū)⒃瓉硐嗷オ毩⒌纳虉?、營銷、服務(wù)、管理人員整合成一個統(tǒng)一的、高效的、能夠滿足各種“保戶需要”的強大團隊，同時提供一個各部門共享的信息平臺。并通過這個平臺，為保護提供更加高效、便捷的個性化服務(wù)。

第三，CRM要能夠為保險系統(tǒng)打造核心競爭力。通過CRM來優(yōu)化保險的組織體系和職能架構(gòu)，形成高效運行的管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，加強開發(fā)、創(chuàng)新和營銷金融產(chǎn)品的能力，從而為打造保險的核心競爭能力提供強有力的系統(tǒng)保障。

一、關(guān)于跨境保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的監(jiān)管原則

為了指導(dǎo)各國保險監(jiān)管當局在監(jiān)管國際保險機構(gòu)和保險集團的國外業(yè)務(wù)經(jīng)營時進行有效合作，以增強保險監(jiān)管的有效性，使投保人和潛在投保人了解保險機構(gòu)的財務(wù)狀況和償付能力，國際保險監(jiān)督官協(xié)會曾經(jīng)專門頒布了國際保險機構(gòu)和保險集團跨國業(yè)務(wù)的監(jiān)管原則。

（一）任何外國保險機構(gòu)都不得逃避監(jiān)管

各國保險監(jiān)管機構(gòu)之間合作的主要目的是確保沒有任何保險機構(gòu)逃避監(jiān)管。在注意避免重復(fù)監(jiān)管的同時，每一個監(jiān)管機構(gòu)都有義務(wù)確保其轄區(qū)內(nèi)所有的外國保險機構(gòu)均受到有效監(jiān)管。對子公司和分支機構(gòu)的監(jiān)管是有不同之處的，子公司一般應(yīng)由東道國轄區(qū)監(jiān)管，并受到東道國對資本充足性和償付能力的規(guī)章約束。分支機構(gòu)通常由東道國轄區(qū)實施日常監(jiān)管，但分支機構(gòu)的償付能力既可由母國轄區(qū)，也可由東道國轄區(qū)適用的條款來評估，東道國轄區(qū)的監(jiān)管當局也可以借助母國轄區(qū)監(jiān)管當局的評估結(jié)果得出自己的判斷。

（二）所有國際保險集團和國際保險機構(gòu)都應(yīng)受到有效監(jiān)管

在決定是否給轄區(qū)內(nèi)外國保險機構(gòu)的子公司或分支機構(gòu)授予許可證或延長許可證時，東道國轄區(qū)監(jiān)管當局需要對國外保險機構(gòu)在母國轄區(qū)被監(jiān)管的有效性進行仔細評估，必要時須向母國監(jiān)管當局咨詢。這種評估應(yīng)考慮國際保險監(jiān)督官協(xié)會的一般監(jiān)管原則和標準，以及母國監(jiān)管當局應(yīng)用處罰條款限制與有效監(jiān)管沖突的保險機構(gòu)的能力。傳統(tǒng)的保險監(jiān)管方式一般把重點放在對每個保險公司的單獨監(jiān)管上，因為與銀行等金融機構(gòu)相比，保險機構(gòu)不那么容易受到傳染性連鎖風(fēng)險的危害，它們也不那么容易對大范圍的金融體系造成系統(tǒng)風(fēng)險。保險監(jiān)管當局盡量對其轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的單個保險公司筑起一道“籬笆”，以便把它與同一集團的其它機構(gòu)隔離開來。然而，當保險機構(gòu)的母公司對其他保險機構(gòu)或金融機構(gòu)有實質(zhì)性的參股時，在評估母公司和整個集團的財務(wù)能力時，把由于集團的存在而可能造成的潛在風(fēng)險考慮進去就顯得非常重要。

【關(guān)鍵詞】自主創(chuàng)新；產(chǎn)業(yè)政策；稅收制度；公共產(chǎn)品

【摘要】自主創(chuàng)新是中國保險業(yè)做大做強的保證，但保險企業(yè)創(chuàng)新動力不足是不爭的事實。政府應(yīng)從制訂合理的產(chǎn)業(yè)政策、完善保險稅收制度、提供“公共產(chǎn)品”等方面來加強對保險業(yè)自主創(chuàng)新的激勵。

1政府政策激勵的必要性分析

政府政策激勵保險創(chuàng)新的主要原因包括兩個方面：一是創(chuàng)新存在溢出效應(yīng)和規(guī)模報酬效應(yīng)，會傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性；二是創(chuàng)新的投入不應(yīng)該完全由企業(yè)承擔，需要社會和政府分擔創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個問題都無法依靠市場自身來解決。

由于市場存在著不完全競爭、外部性、不完全信息等局限性，因此市場這只“看不見的手”的作用并不是無限的。市場對創(chuàng)新的激勵的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面：

第一，市場并不能從根本上解決創(chuàng)新的風(fēng)險問題。保險創(chuàng)新本身存在高成本、高風(fēng)險，如保險產(chǎn)品定價風(fēng)險、投資風(fēng)險、市場風(fēng)險等等，將會造成保險企業(yè)在具體項目上怕?lián)L(fēng)險，從而缺少創(chuàng)新的主動性。