導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇績(jī)效管理審計(jì)報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

Abstract： With the vigorous development of national science and technology reward work， the scientific research strength of colleges and universities has also been strengthened. As the main force of China's basic research， applied research and technical productivity， colleges and universities benefit from the support and encouragement of science and technology incentives. Sci-tech incentives both affirmed the scientific and technological achievements of scientific and technological personnel， but also mobilize the research initiative of scientific and technological personnel. At the same time， science and technology awards have strengthened the university's attention to scientific research， cultivated a large number of outstanding scientific and technological personnel， and enhanced the level of scientific research in colleges and universities. This paper briefly introduces the importance of science and technology rewards to colleges and universities. Based on Guangdong Pharmaceutical University， this paper discusses the representative problems in the declaration of scientific and technological awards in colleges and universities， and puts forward some suggestions.

P鍵詞： 科技獎(jiǎng)勵(lì)；高校；問題；對(duì)策

Key words： science and technology rewards；colleges and universities；problems；countermeasures

中圖分類號(hào)：G647 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）13-0008-03

0 引言

科技獎(jiǎng)勵(lì)，是推動(dòng)我國(guó)科技蓬勃發(fā)展的重要決策，是科學(xué)研究的指向針，極大調(diào)動(dòng)了高校科技人員的科研積極性和創(chuàng)造性。我國(guó)高校每年產(chǎn)出的高質(zhì)量專利，高質(zhì)量論文無不充分表明高校強(qiáng)大的科技創(chuàng)新能力。然而，目前仍有部分高校由于科技人員未真正認(rèn)識(shí)到科技獎(jiǎng)勵(lì)工作的重要性、在進(jìn)行創(chuàng)新研究時(shí)未能找準(zhǔn)國(guó)家重大需求方向等原因，導(dǎo)致高校申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)的成功率依然較低。為此，本文結(jié)合本校十多年的申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作經(jīng)驗(yàn)，以及參考兄弟院校的良好做法，對(duì)當(dāng)前我國(guó)高校申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作的管理展開探討。

1 科技獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)高校發(fā)展的重要意義

1.1 科技獎(jiǎng)勵(lì)是科學(xué)研究的指向針

通過科技獎(jiǎng)勵(lì)，使人們可以看出我國(guó)科學(xué)技術(shù)發(fā)展方向和取得的進(jìn)展，使科技工作者能夠選擇適合的科研方向，推動(dòng)利于國(guó)家發(fā)展的重要科研項(xiàng)目，產(chǎn)出國(guó)家需求的科研創(chuàng)新成果，促進(jìn)我國(guó)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展。

1.2 科技獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了高?？萍既藛T的科研積極性

科技獎(jiǎng)勵(lì)具有權(quán)威性高、榮譽(yù)性強(qiáng)、獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度大的特性。科技獎(jiǎng)勵(lì)是一個(gè)國(guó)家和一個(gè)社會(huì)尊重知識(shí)、尊重人才、尊重創(chuàng)造性勞動(dòng)的重要體現(xiàn)，確認(rèn)和肯定廣大科技人員的重大創(chuàng)新和重要貢獻(xiàn)，激勵(lì)他們拼搏于科學(xué)技術(shù)前沿，激發(fā)他們的創(chuàng)造熱情，不斷開拓創(chuàng)新，攀登科技高峰，推動(dòng)科技創(chuàng)新事業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展[1]。

1.3 科技獎(jiǎng)勵(lì)促進(jìn)科研成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化

科技獎(jiǎng)勵(lì)通過獎(jiǎng)勵(lì)在組織實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化中作出突出貢獻(xiàn)的單位或個(gè)人和完成科技成果的研發(fā)人員，切實(shí)降低企業(yè)科研成果轉(zhuǎn)化的門檻與成本，加快科研成果的轉(zhuǎn)化，從而推動(dòng)高校將科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)研究與實(shí)際運(yùn)用的緊密結(jié)合，促進(jìn)國(guó)家科技經(jīng)濟(jì)的大力發(fā)展。

2 廣東藥科大學(xué)近年來取得的科技獎(jiǎng)勵(lì)概況

廣東藥科大學(xué)是華南地區(qū)最早開辦現(xiàn)代藥學(xué)教育，最早設(shè)置藥學(xué)本科專業(yè)的公辦普通高等院校，其前身是始建于1958年的廣東省衛(wèi)生干部進(jìn)修學(xué)院。經(jīng)過57年的建設(shè)發(fā)展，目前學(xué)校成為全國(guó)三所藥科大學(xué)之一，廣東省培養(yǎng)高級(jí)醫(yī)藥衛(wèi)生專門人才和新藥研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化的重要基地。形成了涵蓋化學(xué)藥、中藥和生物藥比較完整的醫(yī)藥研發(fā)創(chuàng)新體系，以第一完成單位、第一完成人取得了包括國(guó)家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)、吳階平醫(yī)藥創(chuàng)新獎(jiǎng)、國(guó)家專利優(yōu)秀獎(jiǎng)、廣東省科學(xué)技術(shù)一等獎(jiǎng)等在內(nèi)的一批重要研究成果。

近年來，通過學(xué)校的不斷的努力和發(fā)展，廣東藥科大學(xué)在重大科技獎(jiǎng)項(xiàng)方面具有重大收獲，獲得省級(jí)及其以上科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)20項(xiàng)，如表1所示。其中，2014年，以該校第一完成單位研究的項(xiàng)目“調(diào)肝啟樞化濁法防治糖脂代謝紊亂性疾病基礎(chǔ)與應(yīng)用研究”榮獲“2014年度國(guó)家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)”，標(biāo)志著我?？蒲屑夹g(shù)有了重大突破。

3 高校在申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作中的主要問題

隨著國(guó)家科技獎(jiǎng)勵(lì)制度的大力推廣，調(diào)動(dòng)了高?？萍既藛T對(duì)科研的積極性和熱情，促使高校科研水平大幅度提升，獲得的科技獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)量也不斷增加[2]。但是從廣東藥科大學(xué)及相關(guān)兄弟院校的情況來看，其成功率依然較低。筆者認(rèn)為普遍存在的問題主要有：

3.1 高校對(duì)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作重要性認(rèn)識(shí)不足

科技人員對(duì)科技獎(jiǎng)勵(lì)重要性認(rèn)識(shí)不夠，一心潛心做科學(xué)研究，只顧埋頭干活，不知道申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)[3]。雖然高校對(duì)獲得科技成果獎(jiǎng)勵(lì)（如獲得國(guó)家級(jí)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)（包括國(guó)家自然科學(xué)獎(jiǎng)、國(guó)家發(fā)明獎(jiǎng)、國(guó)家科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)）和國(guó)家社會(huì)科學(xué)獎(jiǎng)等、省（部）級(jí)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)）的項(xiàng)目再進(jìn)行額外獎(jiǎng)勵(lì)來激勵(lì)肯定科研工作者，但是對(duì)其獎(jiǎng)勵(lì)力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

3.2 高?？萍既藛T對(duì)申報(bào)環(huán)節(jié)缺乏清晰認(rèn)識(shí)

高校組織評(píng)獎(jiǎng)部門對(duì)申報(bào)科技獎(jiǎng)的科技人員缺少專業(yè)指導(dǎo)，有的沒有成功申報(bào)上科技獎(jiǎng)勵(lì)的項(xiàng)目，其評(píng)不上的原因并沒有及時(shí)反饋給申報(bào)人，讓該項(xiàng)目工作不能及時(shí)改進(jìn)，從而降低項(xiàng)目獲獎(jiǎng)幾率。其次，就是高校部分相關(guān)管理人員對(duì)各類科技獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)工作的具體環(huán)節(jié)和要求缺少清晰的J識(shí)，因此對(duì)各種科技獎(jiǎng)勵(lì)的不同要求不是很熟悉，無法按照相應(yīng)的科技獎(jiǎng)勵(lì)要求指導(dǎo)有關(guān)科研人員選擇項(xiàng)目，因此出現(xiàn)科研成果質(zhì)量與科技獎(jiǎng)勵(lì)要求不統(tǒng)一現(xiàn)象，難以撰寫出好的申報(bào)指導(dǎo)性材料，從而影響了申報(bào)工作的成功率。

3.3 高?？萍既藛T并沒有按國(guó)家重大需求的方向進(jìn)行創(chuàng)新性研究

眾所周知，申報(bào)科技獎(jiǎng)的重要前提是獲取了創(chuàng)新性的科學(xué)技術(shù)成果。然而，高校對(duì)重點(diǎn)學(xué)科，新興學(xué)科及交叉學(xué)科的資金投入不夠充足，對(duì)重大科技創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)及平臺(tái)資助力度不夠，因此高校在相關(guān)學(xué)術(shù)領(lǐng)域難以取得突破性科技成果，高校部分報(bào)獎(jiǎng)成果的先進(jìn)性、科學(xué)價(jià)值、應(yīng)用價(jià)值都跟獲獎(jiǎng)要求有一定差距，這也是高校申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)落選的一個(gè)重要原因。

3.4 申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)的技巧不夠

報(bào)獎(jiǎng)工作現(xiàn)在一般采用網(wǎng)絡(luò)申報(bào)或者系統(tǒng)申報(bào)的方式，因此申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)申報(bào)材料是關(guān)鍵，“推銷”科技人員科研成果的證明[4]。一些科技人員由于沒有認(rèn)真研究獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)的與材料填寫的要求，對(duì)報(bào)獎(jiǎng)材料的撰寫缺乏主次意識(shí)，重點(diǎn)內(nèi)容不突出，使創(chuàng)新點(diǎn)不明確；材料準(zhǔn)備不充分，不但導(dǎo)致報(bào)獎(jiǎng)不能通過形式審查，還會(huì)因申報(bào)材料缺少創(chuàng)新性，重點(diǎn)不突出導(dǎo)致報(bào)獎(jiǎng)不成功。

4 做好高?？萍吉?jiǎng)勵(lì)申報(bào)工作的幾點(diǎn)建議

4.1 提高高?？萍既藛T對(duì)科技獎(jiǎng)勵(lì)重要性的認(rèn)識(shí)

高?？萍既藛T想要獲得突破性的科研成果，必須要有優(yōu)越的科研條件為前提。充足的科研經(jīng)費(fèi)、設(shè)備等科研條件，主要來于高校的資助，橫/縱項(xiàng)目的扶持以及科技獎(jiǎng)勵(lì)的支持。一旦科技人員有了科技成果，國(guó)家自會(huì)頒發(fā)科技獎(jiǎng)勵(lì)，科研經(jīng)費(fèi)、設(shè)備隨之而來。除此之外，獲得科技獎(jiǎng)勵(lì)后，高校將會(huì)加大對(duì)科技人員的扶持，肯定科技工作者的勞動(dòng)成果，不僅使科技工作者精神上受到鼓舞，實(shí)現(xiàn)了自我價(jià)值，還能保障其科學(xué)研究不斷深入，取得更為突出的科技創(chuàng)新成果，進(jìn)而又能申報(bào)等級(jí)更高的科技獎(jiǎng)勵(lì)，如此良性循環(huán)。因此向高?？萍既藛T強(qiáng)調(diào)科技獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于推動(dòng)科學(xué)研究的重要性尤為重要。此外，為調(diào)動(dòng)科技人員對(duì)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)的積極性，學(xué)校應(yīng)加大對(duì)獲得科技獎(jiǎng)勵(lì)的項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì)。另外學(xué)?？梢詫⒖萍吉?jiǎng)勵(lì)作為評(píng)定科研人員的工作量、評(píng)聘職稱等工作的重要指標(biāo)，將科技獎(jiǎng)勵(lì)與科研人員的切身利益緊密聯(lián)系，以此增強(qiáng)科技人員對(duì)申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作的重視。

4.2 提高高?？蒲泄芾砣藛T的申報(bào)引導(dǎo)作用

高?？蒲泄芾聿块T應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)一批專業(yè)的管理人員，時(shí)刻追蹤科學(xué)發(fā)展動(dòng)態(tài)，了解國(guó)家科技獎(jiǎng)勵(lì)制度及各類科技獎(jiǎng)勵(lì)的政策要求，全面了解學(xué)校的科技成果狀況和水平。只有了解學(xué)校在各個(gè)科研方向的動(dòng)態(tài)與進(jìn)展，才能引導(dǎo)科技人員在申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)選擇成熟的時(shí)機(jī)，選擇對(duì)口的申報(bào)級(jí)別和獎(jiǎng)勵(lì)，有利于學(xué)?？萍既藛T申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作的開展。因此，高校應(yīng)當(dāng)為科技管理人員提供一些有關(guān)科技獎(jiǎng)勵(lì)的專業(yè)培訓(xùn)，例如；在申報(bào)過程中，如何選出有具備報(bào)獎(jiǎng)條件的成果項(xiàng)目，如何分清成果的類型，選擇什么樣的申報(bào)渠道，申報(bào)何種類型的科技獎(jiǎng)勵(lì)，如何準(zhǔn)備申報(bào)材料等環(huán)節(jié)進(jìn)行專業(yè)系統(tǒng)培訓(xùn)，使相應(yīng)的科技管理人員對(duì)申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作有更加深入的認(rèn)識(shí)，發(fā)揮其對(duì)高校申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作的科學(xué)指引作用。

4.3 普及高校科技人員對(duì)科技獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)要求的了解

在申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，除了要有突破性的科技成果外，報(bào)獎(jiǎng)人還應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)工作的要求以及流程有清晰的認(rèn)識(shí)。因此除了加大高?？萍脊芾聿块T對(duì)申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)工作的相關(guān)宣傳與培訓(xùn)外，相應(yīng)的科技人員也應(yīng)當(dāng)充分了解并掌握科技獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)的要求和技巧，重點(diǎn)突出自己已有科技成果的優(yōu)勢(shì)與創(chuàng)新點(diǎn)，認(rèn)真收集整理材料，填報(bào)好申請(qǐng)書，這樣才能在申報(bào)科技獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)為自己的科研成果錦上添花，提高報(bào)獎(jiǎng)成功率。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭永平，孟憲飛，吳蔭芳.國(guó)家科技獎(jiǎng)與高校科技發(fā)展關(guān)系的分析――基于清華大學(xué)獲國(guó)家科技獎(jiǎng)情況[J].研究與發(fā)展管理，2009，21（4）：101.

[2]何平.中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院十年獲獎(jiǎng)科技成果分析與建議[J].農(nóng)業(yè)科技管理， 2007（6）：40-43.

篇2

關(guān)鍵詞：科研經(jīng)費(fèi)；財(cái)務(wù)審計(jì)；

中圖分類號(hào)：F239.47 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-3520（2014）-07-00-01

隨著高校科研工作的擴(kuò)大，審計(jì)及時(shí)地發(fā)揮了對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的監(jiān)督作用。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)管理和使用中仍存在一定問題。本文對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)管理和使用中存在的問題進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。

一、科研審計(jì)中常發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范問題

（一）科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算意識(shí)不強(qiáng)，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)執(zhí)行預(yù)算不嚴(yán)格

近年審計(jì)中查出許多問題，如項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)過多；差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)超支；預(yù)算隨意調(diào)整等等，這反映了科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及管理人員對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的意識(shí)不強(qiáng)。

（二）經(jīng)費(fèi)科目超支，報(bào)銷附件不全，證據(jù)力不足

科研經(jīng)費(fèi)要經(jīng)財(cái)務(wù)部門監(jiān)管，但缺乏可操作的詳細(xì)規(guī)定。實(shí)際報(bào)賬中會(huì)計(jì)人員只審核票據(jù)的合法性和有無科研負(fù)責(zé)人簽字，對(duì)花銷實(shí)質(zhì)內(nèi)容不核查。且購(gòu)買實(shí)物不需要明細(xì)清單，會(huì)議費(fèi)無會(huì)議通知，接待費(fèi)、汽油費(fèi)、交通費(fèi)無從控制，造成經(jīng)費(fèi)科目超支，附件不全。

（三）科研經(jīng)費(fèi)流失，浪費(fèi)嚴(yán)重，弄虛作假現(xiàn)象嚴(yán)重

經(jīng)權(quán)威部門調(diào)查顯示，科研資金用于本身的比例僅為40%，60%的科研經(jīng)費(fèi)流失和浪費(fèi)。表現(xiàn)為：科研經(jīng)費(fèi)管理過于寬松，只要是發(fā)票，有主持人簽字，個(gè)人、家庭生活開支，在科研經(jīng)費(fèi)中都給予了報(bào)銷；部分科研人員雖然已拿了科研提成，卻還不斷化公為私，隨意改變用途造成浪費(fèi)。

二、加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)報(bào)賬工作的對(duì)策

（一）加強(qiáng)預(yù)算，實(shí)行信息化管理

應(yīng)引入一套可行的“科研經(jīng)費(fèi)管理信息系統(tǒng)”，充分利用計(jì)算機(jī)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核算、分析、預(yù)算控制。按項(xiàng)目申報(bào)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行定期跟蹤管理，確保經(jīng)費(fèi)開支按預(yù)算進(jìn)行，若有超標(biāo)現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)提醒項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

設(shè)立科研經(jīng)費(fèi)管理科，對(duì)科研項(xiàng)目從申報(bào)、編制預(yù)算、立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)支出、中期檢查、項(xiàng)目結(jié)題等進(jìn)行系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)從立項(xiàng)到結(jié)題的“一條龍”服務(wù)，便于科研部門與財(cái)務(wù)部門的協(xié)調(diào)，提高效益。課題實(shí)施中確需調(diào)整經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算的，課題主持人須按規(guī)定的程序和要求對(duì)預(yù)算調(diào)整履行報(bào)批手續(xù)。

（二）結(jié)合各大部委文件及歷次審計(jì)意見，形成一套詳細(xì)的科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷細(xì)則

科研項(xiàng)目來源不同，經(jīng)費(fèi)管理也應(yīng)有所差別，要總結(jié)上級(jí)文件精神及審計(jì)意見，形成一套行之有效的報(bào)賬規(guī)定，總結(jié)如下：

1、縱向經(jīng)費(fèi)中設(shè)備購(gòu)置要注意是否有預(yù)算，且在預(yù)算中明確列示。電腦等數(shù)碼產(chǎn)品不屬于科研專用設(shè)備，一般不應(yīng)報(bào)銷，除非經(jīng)費(fèi)中已有預(yù)算。

2、測(cè)試費(fèi)應(yīng)包含測(cè)試內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量，相關(guān)業(yè)務(wù)合同，結(jié)果報(bào)告等，而且應(yīng)由學(xué)?？蒲胁块T審核蓋章。

3、縱向經(jīng)費(fèi)中燃料動(dòng)力為相關(guān)大型儀器運(yùn)行發(fā)生的水、電、氣消耗費(fèi)用，不允許報(bào)銷車用汽油費(fèi)。

4、會(huì)議費(fèi)為課題組開展學(xué)術(shù)研討或課題活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供預(yù)算審批單、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議通知、賓館蓋章的機(jī)打支出清單等相關(guān)資料。

5、出國(guó)的國(guó)際合作交流費(fèi)應(yīng)列入預(yù)算，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附邀請(qǐng)函、批件、出國(guó)行程表、出國(guó)調(diào)研報(bào)告等。

6、勞務(wù)費(fèi)應(yīng)包含勞務(wù)人員姓名、工作單位、身份證號(hào)、主要負(fù)責(zé)工作、銀行卡號(hào)、領(lǐng)取簽字等，并應(yīng)打入該人員個(gè)人賬號(hào)內(nèi)。

7、縱向經(jīng)費(fèi)中不允許支出招待費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等。

8、向校外課題合作單位撥付的課題合作經(jīng)費(fèi)，必須有已簽訂的合同或協(xié)議書，經(jīng)所在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)與科技處主管科室審核批準(zhǔn)后，憑收款單位合法收據(jù)報(bào)銷。

（三）加強(qiáng)科研人員學(xué)術(shù)道德建設(shè)，實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算管理

公務(wù)卡結(jié)算提高了預(yù)算單位公務(wù)支出的透明度，對(duì)于強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、節(jié)儉經(jīng)費(fèi)、遏制違規(guī)支出、預(yù)防腐敗行為具有重要意義。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、印刷費(fèi)郵電費(fèi)、租賃費(fèi)、圖書資料費(fèi)等，對(duì)不具備刷卡條件而又確需進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)的，須嚴(yán)格審批手續(xù)，填寫未使用公務(wù)卡結(jié)算審批單，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人核實(shí)，由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。

（四）在會(huì)計(jì)人員報(bào)賬過程中要遵從嚴(yán)肅性、合理性、合法性、完整性、統(tǒng)一性原則。

在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要按照制度，按規(guī)范處理業(yè)務(wù)，還要考慮費(fèi)用所列支的科目、指標(biāo)是否合理；對(duì)于虛假的票據(jù)要堅(jiān)決拒絕報(bào)銷，保證發(fā)票合法是會(huì)計(jì)人員必須要做到的；辦理業(yè)務(wù)時(shí)，必須按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始發(fā)票填寫規(guī)范、完整，要素齊全，需要附加的附件、購(gòu)物清單、合同一應(yīng)俱全。

參考文獻(xiàn)：

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結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“大圣寒刀”為你整理了這篇關(guān)于清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)反饋問題整改情況的報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

開遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局關(guān)于

清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)反饋問題整改情況的報(bào)告

根據(jù)紅河州審計(jì)局關(guān)于《開遠(yuǎn)市2019年至2020年7月底清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（紅審調(diào)報(bào)〔2020〕8 號(hào)）反饋問題，我局高度重視，組織相關(guān)部門召開整改工作研究及部署會(huì)議，責(zé)成相關(guān)部門及時(shí)進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改工作情況匯報(bào)如下：

關(guān)于“重大政策及推動(dòng)清欠工作措施落實(shí)方面存在審核把關(guān)不嚴(yán)、清欠臺(tái)賬不實(shí)不細(xì)，存在少報(bào)欠款行為”問題的整改。

審計(jì)調(diào)查報(bào)告中指出“開遠(yuǎn)市住建局清理拖欠款審核把關(guān)不嚴(yán)、清欠臺(tái)賬不實(shí)不細(xì)，導(dǎo)致少報(bào)拖欠款132 250元，影響清欠賬款數(shù)據(jù)庫(kù)的準(zhǔn)確性”的問題。

一、原因分析

開遠(yuǎn)市住建局與云南朋陽(yáng)建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司于2018年3月7日簽定《開遠(yuǎn)市人居環(huán)境提升（二期）設(shè)計(jì)采購(gòu)施工總承包（EPC）》合同，合同價(jià)暫定：28 457 000元，質(zhì)保金5％，即1 422 850元。項(xiàng)目已投入使用但未結(jié)算，在未收到結(jié)算審核結(jié)果前，我局不能確定項(xiàng)目最終結(jié)算價(jià)，為保證資金安全，按合同規(guī)定扣質(zhì)保金為審定工程總造價(jià)的5%后，按暫估的6?000 000元欠款進(jìn)行清償，待結(jié)算審核報(bào)告完成后再按結(jié)算價(jià)支付工程欠款。

二、整改情況

在收到審計(jì)調(diào)查提出開遠(yuǎn)市住建局少報(bào)欠款問題后，我局及時(shí)整改,于2020年9月8日已籌集資金歸還剩余欠款132250元。

三、下一步的工作打算

一是加強(qiáng)欠款審核力度，嚴(yán)格把關(guān)，督促盡快完成工程結(jié)算審計(jì)工作，加快清欠進(jìn)度；二是設(shè)置專人，建立清欠臺(tái)賬，完善明細(xì)臺(tái)賬，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

篇4

關(guān)鍵詞:采購(gòu)項(xiàng)目;績(jī)效案例;審計(jì)評(píng)價(jià);啟示

一、審計(jì)背景

采購(gòu)管理工作一直是人民銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理，服務(wù)于央行業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要工作，特別是集中采購(gòu)項(xiàng)目，是單位財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容，是崗位廉政和風(fēng)險(xiǎn)防控的重要部位，是確保央行各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利運(yùn)行的一個(gè)基本保障，也是容易引發(fā)腐敗事件發(fā)生的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。為規(guī)范采購(gòu)行為，提高采購(gòu)資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造規(guī)范、嚴(yán)密、風(fēng)清氣正的采購(gòu)管理環(huán)境，更好地服務(wù)于央行治理，提高項(xiàng)目資金績(jī)效管理水平，我們將采購(gòu)管理納入重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)內(nèi)容，同時(shí)對(duì)運(yùn)行的過程和績(jī)效進(jìn)行了深入研究和探索。為提高采購(gòu)管理績(jī)效水平，需要盡快形成一個(gè)完整的評(píng)估框架體系。盡管我們?cè)趯徲?jì)實(shí)踐中可以獲取集中采購(gòu)管理應(yīng)具備的完整、準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)特征，但還不具備可擴(kuò)展的功能特征，我們本著先易后難、循序漸進(jìn)的方式制定原則和標(biāo)準(zhǔn)，一是合理選取目標(biāo)值，既考慮當(dāng)前利益和局部利益，又要兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)利益;二是處理好播種與收獲的關(guān)系，同時(shí)還要通俗易懂。為實(shí)現(xiàn)上述目的，我們選取個(gè)別地市級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行解剖麻雀式的績(jī)效審計(jì)實(shí)踐。

二、審計(jì)指標(biāo)的確定及嘗試

按照采購(gòu)邏輯我們對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)行了逐項(xiàng)梳理，結(jié)合各個(gè)環(huán)節(jié)的工作狀況篩選出最合理、最適用的績(jī)效指標(biāo)，運(yùn)用多目標(biāo)決策，建立全方位、多層次的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在具體指標(biāo)體系設(shè)計(jì)上結(jié)合實(shí)際工作，對(duì)采購(gòu)過程中所反映的業(yè)績(jī)和效果進(jìn)行評(píng)定，評(píng)價(jià)指標(biāo)重點(diǎn)遵循如下原則:一是系統(tǒng)性。設(shè)計(jì)采購(gòu)管理內(nèi)部控制、采購(gòu)管理2個(gè)一級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目管理等12個(gè)指標(biāo)，45個(gè)三級(jí)指標(biāo)。二是可操作性。設(shè)計(jì)指標(biāo)盡可能滿足人民銀行采購(gòu)工作實(shí)際，通用易懂，可以衡量，借鑒了澳大利亞國(guó)家審計(jì)署官方發(fā)表的單一來源采購(gòu)審計(jì)報(bào)告中的一些思路，在合規(guī)性審計(jì)的基礎(chǔ)上，將績(jī)效和合規(guī)審計(jì)相結(jié)合，指導(dǎo)審計(jì)人員對(duì)具體指標(biāo)評(píng)價(jià)具有可操作性。我們針對(duì)三級(jí)指標(biāo)編制了解釋。三是定量分析和定性分析相結(jié)合。其中定量指標(biāo)按照量化成度劃分評(píng)分等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)是依采購(gòu)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各單位在采購(gòu)過程中所反映的業(yè)績(jī)和效果進(jìn)行評(píng)定。

(一)技術(shù)指標(biāo)

暫定為采購(gòu)資金節(jié)約率、項(xiàng)目完成率和合規(guī)率三項(xiàng)指標(biāo)，這是經(jīng)過調(diào)研后確立，對(duì)審計(jì)對(duì)象具有一定指導(dǎo)作用。

1.經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)。一是固定原則，這個(gè)指標(biāo)具有持續(xù)性和連續(xù)性;二是可實(shí)現(xiàn)性原則，目標(biāo)值制定要合理，在現(xiàn)有的采購(gòu)內(nèi)外環(huán)境和條件下，必須經(jīng)過努力完成。經(jīng)濟(jì)性指標(biāo):審計(jì)期采購(gòu)資金節(jié)約率=(采購(gòu)計(jì)劃額－實(shí)際支付額)/采購(gòu)計(jì)劃額。

2.效率性指標(biāo)。一是完整、精確性原則，指標(biāo)值可操作，并得到確認(rèn)。主要是人員效率和成本指標(biāo)。二是可行性原則，杜絕虛假數(shù)據(jù)和信息，使其具有權(quán)威性。效率性指標(biāo):集中采購(gòu)項(xiàng)目合規(guī)率=(集中采購(gòu)各類項(xiàng)目數(shù)量－不合規(guī)各類項(xiàng)目數(shù)量)/集中采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量。

3.效果性指標(biāo)。低成本原則，確保各單位以最低成本機(jī)會(huì)取得最佳的評(píng)估效果，全面和普遍體現(xiàn)管理的具體定義。效果性指標(biāo):集中采購(gòu)項(xiàng)目完成率=(集中采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量－未完成項(xiàng)目數(shù)量)/集中采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量。

(二)績(jī)效審計(jì)的嘗試

采購(gòu)是收集、評(píng)估、選擇、確認(rèn)、等價(jià)交換的過程，加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)工作規(guī)范化，提高采購(gòu)績(jī)效管理效能，已成為央行內(nèi)部管理工作的重中之重。

1.經(jīng)濟(jì)性。

從遵循的原則性看，經(jīng)選取的計(jì)劃采購(gòu)數(shù)據(jù)是部分本審計(jì)單位經(jīng)過層層上報(bào)，有據(jù)可查，具有合理性。從相關(guān)性來看，編制的的集中采購(gòu)計(jì)劃，既著眼于資金當(dāng)前和未來的工作需要，也滿足了集中采購(gòu)管理辦法規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn);從可行性看，制定的方案，達(dá)到采購(gòu)?fù)瓿陕实臉?biāo)準(zhǔn);節(jié)約資金總額數(shù)字較為可觀，節(jié)約率普遍較高;確定的各項(xiàng)采購(gòu)方案選取的資源分配較為合理。經(jīng)審計(jì)某機(jī)構(gòu)計(jì)劃集中采購(gòu)資金與實(shí)際采購(gòu)相比較節(jié)約資金數(shù)額較大，占比12%，實(shí)現(xiàn)了少花錢，多辦事，提高了績(jī)效管理水平。

2.效率性。

被審計(jì)單位從可實(shí)現(xiàn)性上保證了最低成本獲得最佳評(píng)估收益。從審計(jì)過程看，某機(jī)構(gòu)27個(gè)集中采購(gòu)項(xiàng)目，審計(jì)過程中提取的數(shù)據(jù)真實(shí)，獲取合理，集中采購(gòu)項(xiàng)目完成率100%。但3個(gè)項(xiàng)目在采購(gòu)文件及合同編制基本完整存在不同缺陷，占項(xiàng)目的11.11%。應(yīng)引起相關(guān)部門重視，特別是事權(quán)和法律部門應(yīng)維護(hù)央行權(quán)益，完善相關(guān)條款。經(jīng)測(cè)算某機(jī)構(gòu)集中采購(gòu)項(xiàng)目合規(guī)率89.99%

3.效果性。

從審計(jì)結(jié)果看，審計(jì)期內(nèi)集中采購(gòu)項(xiàng)目全部完成，被審計(jì)單位在實(shí)施采購(gòu)過程中能夠合理使用資金，滿足單位正常工作需要。從利用效果看，被審計(jì)單位在審計(jì)貨物、服務(wù)、工程不同采購(gòu)種類或不同采購(gòu)方式的節(jié)支情況，集中采購(gòu)資金基本保證了正常辦公、維護(hù)和服務(wù)需要，某機(jī)構(gòu)節(jié)約率為6.06%。

4.實(shí)現(xiàn)了內(nèi)審增值作用，積累了績(jī)效審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。

績(jī)效審計(jì)為我們提供了全新的審計(jì)方式方法，通過建立科學(xué)、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，將傳統(tǒng)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行定性、定量分析，使問題的提出更具有科學(xué)性和針對(duì)性，易于被管理層所認(rèn)同和接受，審計(jì)突破了傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)束縛，充分體現(xiàn)了績(jī)效審計(jì)理念，從具體指標(biāo)值審計(jì)來看，采購(gòu)工作的內(nèi)部控制管理、操作程序、合同管理、資金使用過程監(jiān)督、檔案歸集整理等方面存在一定不足，其中大多屬于沿用歷史操作習(xí)慣出現(xiàn)的問題，有的屬于管理不善或不規(guī)范，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)及系列分析，得出被審計(jì)單位存在采購(gòu)程序不盡合理，采購(gòu)物品購(gòu)置周期過長(zhǎng)，評(píng)審人才庫(kù)使用結(jié)構(gòu)不夠均衡等不足的結(jié)論，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)審的增加價(jià)值，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。提示了被審計(jì)單位如何“做得更好”。

三、關(guān)注績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)的不足及原因分析

(一)目前基層單位供應(yīng)商信息庫(kù)建立的普遍不好或未建立。

經(jīng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)某機(jī)構(gòu)借用政府供應(yīng)商信息庫(kù)收集供應(yīng)商信息共58個(gè)，全年27個(gè)集中采購(gòu)項(xiàng)目中標(biāo)的供應(yīng)商均在供應(yīng)商信息庫(kù)之中，登陸該系統(tǒng)后發(fā)現(xiàn)該機(jī)構(gòu)是采購(gòu)1個(gè)項(xiàng)目之后，再入庫(kù)1個(gè)項(xiàng)目。而基層單位這個(gè)信息庫(kù)系統(tǒng)各采購(gòu)單位建立的不完備，自行選取電子信息樣本也各有不同，座談中被審計(jì)單位反映，基層行人員少，資源和信息有限，應(yīng)由上級(jí)行自上而下統(tǒng)一編制信息庫(kù)并能與政府網(wǎng)結(jié)合，這樣能解決基層人員少，減少咨詢成本高的問題，如果能夠在央行頂層框架上建立采購(gòu)供應(yīng)商信息庫(kù)，會(huì)節(jié)約基層行經(jīng)濟(jì)成本，降低人、財(cái)、物的消耗。

(二)評(píng)審人員的選取不夠科學(xué)。

依據(jù)《中國(guó)人民銀行集中采購(gòu)管理辦法》(銀發(fā)〔2010〕21號(hào))第十九條“總行和地市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立集中采購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審人員庫(kù)。評(píng)審人員可適當(dāng)吸收當(dāng)?shù)卦盒?、金融機(jī)構(gòu)、科研機(jī)構(gòu)等部門技術(shù)專家、單位內(nèi)部中級(jí)以上技術(shù)職稱人員”規(guī)定，對(duì)人力資源的利用進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，審計(jì)人員分別對(duì)其人力資源配置和使用情況進(jìn)行全面統(tǒng)計(jì)列表，其次對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目逐一列表統(tǒng)計(jì)篩選分析，并與人才庫(kù)使用情況進(jìn)行比對(duì)。已經(jīng)全部使用這個(gè)系統(tǒng)，并隨機(jī)抽取了相關(guān)人員，我們根據(jù)采購(gòu)立項(xiàng)、審批、評(píng)審、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)對(duì)集中采購(gòu)人才庫(kù)的抽取使用情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，進(jìn)行了較為深入細(xì)致的梳理，該機(jī)構(gòu)2014年完成集中采購(gòu)項(xiàng)目27個(gè)，投入人力219人次，2014年抽調(diào)評(píng)審人員重復(fù)率為58.33%。有4人未被抽取，6人僅抽取1次，1人重復(fù)抽取9次，說明該庫(kù)人員使用結(jié)構(gòu)不夠均衡，人力資源利用和隨機(jī)抽取不夠科學(xué)。

(三)采購(gòu)的項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)間和設(shè)備到貨驗(yàn)收時(shí)間間隔過大，周期過長(zhǎng)，一定程度上削弱了業(yè)務(wù)部門對(duì)物資需求的保障能力。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)測(cè)算某機(jī)構(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目周期，檢查完成任務(wù)時(shí)限，對(duì)各類物資的采購(gòu)周期進(jìn)行測(cè)算，發(fā)現(xiàn)某機(jī)構(gòu)集中采購(gòu)各類物資的周期性長(zhǎng)短不一，總行統(tǒng)一采購(gòu)的最長(zhǎng)周期為160個(gè)工作日，最短周期為143個(gè)工作日，平均周期為151.5個(gè)工作日;機(jī)構(gòu)詢價(jià)方式采購(gòu)的最長(zhǎng)周期為181個(gè)工作日，最短周期為10個(gè)工作日，抽查19個(gè)項(xiàng)目，采購(gòu)周期為58.74個(gè)工作日，貨物類周期最長(zhǎng)周期為84個(gè)工作日，最短周期為10個(gè)工作日，平均周期為44.4個(gè)工作日;工程類最長(zhǎng)周期為181個(gè)工作日，最短周期為35個(gè)工作日，平均周期為112.5個(gè)工作日。

(四)采購(gòu)公示內(nèi)容不夠完整，有的流于形式，不能很好的接受群眾監(jiān)督，未能真正做到嚴(yán)格自律。

我們對(duì)采購(gòu)信息流程進(jìn)行了細(xì)致梳理，發(fā)現(xiàn)某機(jī)構(gòu)在一個(gè)完整年度完成27項(xiàng)采購(gòu)項(xiàng)目，信息公示是由實(shí)施部門負(fù)責(zé)，所承辦的項(xiàng)目直接在人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行公示或以打印的紙質(zhì)公告在行內(nèi)進(jìn)行張貼。2014年度除2項(xiàng)公示不及時(shí)外，其它25項(xiàng)公示均能夠在詢價(jià)評(píng)議結(jié)束后當(dāng)日在人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)或張貼公告的形式進(jìn)行了公示，公示的內(nèi)容具有不完整性，不完整率為7.41%。究其產(chǎn)生的原因，主要是思想認(rèn)識(shí)不到位和業(yè)務(wù)水平不強(qiáng)。一部分采購(gòu)工作人員對(duì)采購(gòu)內(nèi)部控制、工作流程、風(fēng)險(xiǎn)隱患等認(rèn)識(shí)不到位影響了單位采購(gòu)工作水平的提高。其次內(nèi)控制度缺失或缺乏指導(dǎo)效力，不利于明確集中采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)、相關(guān)部門和崗位人員之間的權(quán)利和義務(wù)，不利于明確各項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)的操作流程，不利于形成“按制度流程辦事”的集中采購(gòu)內(nèi)控環(huán)境。未能充分發(fā)揮內(nèi)控制度的指導(dǎo)規(guī)范功能。一些業(yè)務(wù)人員對(duì)制度學(xué)習(xí)不到位，以慣例代替制度，影響了集中采購(gòu)的操作水平。集中采購(gòu)具有較強(qiáng)的專業(yè)性，部分單位受組織集中采購(gòu)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)較少、部分人員在不同崗位兼職等因素影響，對(duì)一些操作流程的理解存在偏差，導(dǎo)致在實(shí)施采購(gòu)、采購(gòu)評(píng)審、合同簽訂、組織驗(yàn)收、檔案管理等環(huán)節(jié)出現(xiàn)各種違規(guī)操作。

四、思考和啟示

(一)績(jī)效審計(jì)改善了雙方關(guān)系，鍛煉了審計(jì)隊(duì)伍。

我們以績(jī)效管理審計(jì)為切入點(diǎn)，采購(gòu)管理績(jī)效審計(jì)達(dá)到了預(yù)期的效果，也堅(jiān)定了我們繼續(xù)開展績(jī)效審計(jì)的信心。其次鍛煉了隊(duì)伍，加強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，開拓了審計(jì)人員思維能力。采購(gòu)管理績(jī)效審計(jì)實(shí)踐，由于審計(jì)覆蓋面廣，涉及的人員多，使審計(jì)人員接受了一次全面的審計(jì)思維洗禮。大家從有畏難情緒，到認(rèn)真學(xué)習(xí)鉆研績(jī)效審計(jì)理論，再到具體審計(jì)實(shí)踐，嘗試了審計(jì)思路的轉(zhuǎn)變，突破了原有老舊的審計(jì)認(rèn)知，優(yōu)化了知識(shí)結(jié)構(gòu)，審計(jì)人員的潛力得到進(jìn)一步挖掘，綜合素質(zhì)得到了大幅度提高。結(jié)合工作實(shí)際，一方面在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上擴(kuò)大績(jī)效審計(jì)范圍;另一方面熟練掌握績(jī)效審計(jì)的方式方法，增強(qiáng)方案和評(píng)價(jià)指標(biāo)制定的科學(xué)性和合理性，使評(píng)價(jià)結(jié)果更趨客觀、公正，使審計(jì)發(fā)現(xiàn)在審計(jì)過程中成為“審與被審”雙方的共同成果，達(dá)成共識(shí)，對(duì)提高被審計(jì)單位業(yè)務(wù)工作管理水平的發(fā)揮起到了促進(jìn)作用。

(二)建議總行內(nèi)審部門盡快制定一套集中采購(gòu)管理績(jī)效審計(jì)評(píng)估體系。

頂層框架應(yīng)有精確性，精確描述集中采購(gòu)管理方面完整性、實(shí)時(shí)性、可信性、相關(guān)性、可用性、可調(diào)整性，預(yù)測(cè)性、低成本等等內(nèi)容，在業(yè)績(jī)指標(biāo)、人員指標(biāo)、管理指標(biāo)、效益指標(biāo)、時(shí)間指標(biāo)、服務(wù)指標(biāo)、信用指標(biāo)等方面進(jìn)行深入探求，達(dá)到一個(gè)共性的，共同認(rèn)知的范疇。這是提高人民銀行集中采購(gòu)管理績(jī)效和改善央行形象的有效措施，可以減少或避免利益輸送造成的腐敗行為，提高依法行政執(zhí)政能力。

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)基層行集中采購(gòu)的預(yù)算約束，嚴(yán)格考核，提高采購(gòu)資金使用效率。

建議總行將集中采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃執(zhí)行詳細(xì)情況納入考核體系，加大對(duì)各省及下轄各機(jī)構(gòu)編制集中采購(gòu)預(yù)算和集中采購(gòu)計(jì)劃的審核力度，加強(qiáng)對(duì)年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督，要求基層單位提高集中采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃的編制質(zhì)量，積極加強(qiáng)績(jī)效效能管理，促進(jìn)集中采購(gòu)管理轉(zhuǎn)型，積極構(gòu)建合適的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，完善其持續(xù)發(fā)展的配套措施，為可持續(xù)全面開展集中采購(gòu)管理評(píng)價(jià)奠定堅(jiān)實(shí)有力基礎(chǔ)。針對(duì)車輛保險(xiǎn)、維修、保養(yǎng)、加油以及電子耗材中的硒鼓、墨盒等服務(wù)和貨物項(xiàng)目，應(yīng)該對(duì)這類物品采購(gòu)項(xiàng)目加大授權(quán)管理力度，既考慮到不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件，商品服務(wù)貿(mào)易的可選擇性，又進(jìn)一步細(xì)化采購(gòu)實(shí)施程序，切實(shí)提高定向采購(gòu)工作成效。針對(duì)采購(gòu)供應(yīng)商信息庫(kù)，建議總行集采中心建立橫向到邊、縱向到底的采購(gòu)供應(yīng)商信息庫(kù)管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，將政府采購(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、采購(gòu)人、政府采購(gòu)商、供應(yīng)商計(jì)算機(jī)終端連接，形成全國(guó)性范圍內(nèi)共享信息資源的應(yīng)用信息平臺(tái)，并可附帶各種應(yīng)用模塊，便于今后開展的工作。

參考文獻(xiàn):

［1］采購(gòu)績(jī)效(Procurementperformamce)埃森哲

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