導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公積金基數(shù)變化，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：數(shù)字化變電站；技術(shù)方案；電子式互感器；程序化控制；改進(jìn)建議

一、110kV變電站配置

一個典型的110kV變電站原為配置電磁型保護(hù)裝置的基于遠(yuǎn)程終端設(shè)備（RTU）形式的無人值班變電站，建設(shè)方案在原站基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，建設(shè)規(guī)模為2臺110kV兩卷變壓器的終端變電站110kV接線為線路-變壓器形式，2回110kV線路分別供電至2臺變壓器，10kV接線為單母線分段，1號變壓器10kV側(cè)為單分支，2號變壓器10kV側(cè)為雙分支，預(yù)留終期規(guī)模連接3號變壓器，本期10kVⅡA和ⅡB段母線暫時連通，兩段10kV母線分別設(shè)12回饋線及2回電容器，在兩主變壓器低壓側(cè)各配置1臺接地變壓器，構(gòu)成10kV小電阻接地系統(tǒng)。

二、改造技術(shù)方案分析

1.開放式數(shù)字化變電站系統(tǒng)

目前已有許多數(shù)字化變電站自動化系統(tǒng)面世，并且投入運(yùn)行，這些自動化系統(tǒng)基本上都是基于IEC61850標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計的，采用變電站層、間隔層、過程層三層設(shè)備的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，并采用IEC61850數(shù)字化變電站通信標(biāo)準(zhǔn)體系（過程層和間隔層采用IEC61850-9-1協(xié)議、變電站層和間隔層采用IEC61850-8-1協(xié)議）。變電站層采用冗余100Mbps雙以太網(wǎng)，而間隔層采用光纖以太環(huán)網(wǎng)，通過冗余數(shù)據(jù)庫服務(wù)器隔離，解決了傳統(tǒng)綜合自動化變電站方案中監(jiān)控后臺和保護(hù)測控裝置共用同一網(wǎng)絡(luò)的問題，可避免由于操作員工作站設(shè)備問題而引起的網(wǎng)絡(luò)堵塞（如工作站感染病毒導(dǎo)致大文件傳輸，引起網(wǎng)絡(luò)風(fēng)暴或堵塞，造成保護(hù)、測控裝置等間隔層設(shè)備的數(shù)據(jù)延時上送，甚至數(shù)據(jù)丟失）。

系統(tǒng)配置雙數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、雙遠(yuǎn)動主站和雙操作員工作站，2臺遠(yuǎn)動主站分別通過2個遠(yuǎn)動通道以101規(guī)約與調(diào)度自動化系統(tǒng)通信，每臺遠(yuǎn)動主站可分別與2臺數(shù)據(jù)庫服務(wù)器自動切換，實(shí)現(xiàn)雙冗余配置，2臺數(shù)據(jù)庫服務(wù)器以主、備冗余方式工作，主服務(wù)器出現(xiàn)故障時后備服務(wù)器能自動切換為主服務(wù)器工作方式，從而保障全站自動化系統(tǒng)穩(wěn)定可靠運(yùn)行。站內(nèi)不同廠家的保護(hù)、測控裝置直接通過以太網(wǎng)按IEC61850-8-1協(xié)議進(jìn)行通信，真正實(shí)現(xiàn)了無縫連接（如圖2所示）。該變電站自動化系統(tǒng)是一個開放系統(tǒng)，可將第三方設(shè)備通過相應(yīng)的通信接口整合到系統(tǒng)中，如站內(nèi)直流系統(tǒng)、消防系統(tǒng)和微機(jī)”五防”系統(tǒng)均可通過RS-232或RS-485接口接入自動化系統(tǒng)交換信息。電壓無功綜合控制系統(tǒng)（VQC）集成于監(jiān)控系統(tǒng)內(nèi)，獨(dú)立的微機(jī)”五防”系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)交換信息，實(shí)現(xiàn)信息的共享。

2.GPS對時系統(tǒng)

IEC61850中規(guī)定的時間同步協(xié)議是簡單時間同步協(xié)議（SNTP）。在傳輸控制協(xié)議-網(wǎng)際協(xié)議（TCP/IP）中，用于同步時間的協(xié)議為時間同步協(xié)議（NTP），NTP是一個跨越廣域網(wǎng)或局域網(wǎng)的復(fù)雜的同步時間協(xié)議，通常可獲得毫秒級的精度。NTP的復(fù)雜定義源于Internet本身的復(fù)雜性，但廠站自動化的應(yīng)用環(huán)境則簡單得多。SNTP是由NTP改編而來，為NTP的簡化模型，主要用于同步因特網(wǎng)中的計算機(jī)時鐘。它能用單播方式（點(diǎn)對點(diǎn)）和廣播方式（點(diǎn)對多點(diǎn)）操作，也能在IP多播方式下操作。SNTP時間同步的實(shí)現(xiàn)過程主要分兩大部分，即時間服務(wù)器端的實(shí)現(xiàn)和客戶端的實(shí)現(xiàn)。SNTP的時間精度依賴于客戶端和服務(wù)器端的網(wǎng)絡(luò)情況，對于工作站或服務(wù)器來說一般可達(dá)到1～10ms的精度。

3.智能單元的使用

由于現(xiàn)階段國產(chǎn)智能電子設(shè)備（IED）仍處在研究階段，而進(jìn)口IED價格昂貴，因此變電站的主變壓器本體及高、低壓側(cè)斷路器和隔離開關(guān)仍采用常規(guī)的一次設(shè)備，其操作機(jī)構(gòu)為電動式，設(shè)計方案通過使用智能單元實(shí)現(xiàn)了類似于智能設(shè)備的功能。開關(guān)場地每個主變壓器間隔配置一個主變壓器本體端子箱和一個斷路器端子箱，端子箱內(nèi)分別配置戶外主變壓器本體智能單元和斷路器智能單元，低壓側(cè)開關(guān)柜內(nèi)同樣配置戶外斷路器智能單元，主變壓器保護(hù)測控屏內(nèi)配置戶內(nèi)主變壓器本體智能單元和斷路器智能單元，與戶外智能單元配對使用，戶內(nèi)智能單元和戶外智能單元通過光纜連接，使用IEC61850-9-1協(xié)議進(jìn)行通信，智能單元與設(shè)備（主變壓器保護(hù)測控裝置、主變壓器本體、斷路器操作機(jī)構(gòu)等）之間通過硬接點(diǎn)的形式進(jìn)行連接。主變壓器本體智能單元負(fù)責(zé)采集主變壓器本體非電量保護(hù)開關(guān)量、調(diào)壓開關(guān)和風(fēng)冷系統(tǒng)等遙信量，轉(zhuǎn)換成數(shù)字信號發(fā)送至戶內(nèi)智能單元，由戶內(nèi)智能單元將數(shù)字信號轉(zhuǎn)換成電信號送主變壓器保護(hù)測控裝置，主變壓器保護(hù)測控裝置的控制命令通過硬接點(diǎn)電信號發(fā)送至戶內(nèi)智能單元，由戶內(nèi)智能單元轉(zhuǎn)換成數(shù)字信號送戶外智能單元，戶外智能單元將數(shù)字信號轉(zhuǎn)換成電信號后送操作機(jī)構(gòu)執(zhí)行遙控命令。同理，斷路器智能單元通過這樣的方式實(shí)現(xiàn)了斷路器和隔離開關(guān)的遙信、遙控量的數(shù)字化傳送，節(jié)省了大量控制電纜，優(yōu)化了二次控制回路。

4.程序化操作的實(shí)現(xiàn)

監(jiān)控系統(tǒng)集成一套智能程序化操作票系統(tǒng)，與微機(jī)”五防”系統(tǒng)通信進(jìn)行聯(lián)鎖，配合全站具備全電動式操作機(jī)構(gòu)的一次設(shè)備實(shí)現(xiàn)了倒閘操作的程序化控制。程序化操作的內(nèi)容包括：主變壓器、10kV母線、10kV饋線和電容器開關(guān)間隔的停、送電（運(yùn)行、熱備用、冷備用、檢修狀態(tài)的互相轉(zhuǎn)換），考慮到安全管理問題，沒有將檢修狀態(tài)配置到程序化操作中。為減少程序化操作對通信的依賴，提高執(zhí)行效率和可靠性，10kV饋線和電容器開關(guān)間隔的程序化操作邏輯固化在保護(hù)裝置上，通過程序化操作票系統(tǒng)發(fā)送綜合操作程序指令到保護(hù)裝置，實(shí)現(xiàn)程序化操作，程序化操作系統(tǒng)指令發(fā)出后不需等待該間隔操作機(jī)構(gòu)狀態(tài)返校，可繼續(xù)發(fā)送操作指令到另一間隔進(jìn)行操作，由保護(hù)裝置保證安全地完成整個間隔的操作。在10kV母線停電操作任務(wù)中，程序化操作系統(tǒng)能自動判斷母線設(shè)備的運(yùn)行方式，完成操作任務(wù)。程序化操作在實(shí)際使用中提高了倒閘操作的效率，減少了倒閘操作時間。

三、改進(jìn)建議分析

1.IEC61850-9-2協(xié)議的應(yīng)用

合并器的輸出使用點(diǎn)對點(diǎn)的IEC61850-9-1協(xié)議與保護(hù)裝置進(jìn)行通信，對于規(guī)模小的變電站來說問題不突出，對規(guī)模較大的變電站則會造成設(shè)備數(shù)量配置復(fù)雜，投資增多。采用基于網(wǎng)絡(luò)的IEC61850-9-2協(xié)議可使多個保護(hù)裝置共享網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)，電子式互感器也無需配置多個保護(hù)繞組，10kV備用電源自動投入裝置也無需通過GOOSE報文來取得主變壓器電流電壓信號量?，F(xiàn)階段在技術(shù)上使用IEC61850-9-2協(xié)議還不成熟，網(wǎng)絡(luò)帶寬不能滿足大量實(shí)時性數(shù)據(jù)的傳輸需求，有待今后研究。

2.網(wǎng)絡(luò)報文監(jiān)視器的開發(fā)

保護(hù)動作報文和GOOSE報文在網(wǎng)絡(luò)中傳送，其動作行為和傳送過程無記錄，不能在事后查詢，對保護(hù)動作行為的分析和事故調(diào)查不利，建議相關(guān)廠家研究開發(fā)網(wǎng)絡(luò)報文監(jiān)視器，對網(wǎng)絡(luò)報文進(jìn)行全過程的監(jiān)視和記錄，提高設(shè)備的運(yùn)行管理水平。

3.全面使用電子式互感器

由于電子式互感器的外形尺寸不能滿足開關(guān)柜的安裝要求，10kV部分沒有全部使用電子式互感器，未嘗試使用10kV電子式互感器、數(shù)字式保護(hù)和數(shù)字式電能表，以及10kVEVT輸出電壓軟件并列，在下一階段的試點(diǎn)工作中可考慮開展。

篇2

關(guān)鍵詞：高校公積金管理 知識管理 信息系統(tǒng)

關(guān)于知識管理，目前學(xué)術(shù)界并無十分準(zhǔn)確的定義，它是一種新興的管理思潮及方法，起源于管理學(xué)大師彼得提出的“知識將取代土地、勞動、資本與機(jī)器設(shè)備，成為最重要的生產(chǎn)因素?！备咝５闹R管理就是高校管理者對存在于高校內(nèi)部和外部的知識的管理與利用，并通過知識管理實(shí)現(xiàn)知識的獲取、共享和轉(zhuǎn)移，以帶來大學(xué)創(chuàng)造力的提升。[1]

高校住房公積金是根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的公積金繳存比例，以職工的月工資總額為基數(shù)逐月計算提取的，是一種“個人存儲，單位資助，統(tǒng)一管理，專項使用”的長期性住房儲金[2]。目前多數(shù)高校住房制度的主要特征是，新進(jìn)校的教職員工暫時以低租金租用學(xué)校公用房，隨著學(xué)校的發(fā)展，引進(jìn)的各類型人才勢必越來越多，此時，有限的住房供給和不斷增長的住房需求將成為高校迫切解決的一大問題。與此相關(guān)的住房公積金，由于涉及到教職工的切身利益，對其進(jìn)行有序、高效的管理具有重要意義。本文主要探討如何在知識管理框架下建設(shè)公積金信息化系統(tǒng)，以更好地服務(wù)員工，提高工作效率，為學(xué)校實(shí)現(xiàn)整體化信息資源共享作出貢獻(xiàn)。

1.目前高校公積金管理存在的問題

1.1公積金相關(guān)政策宣傳力度和渠道不足，許多教職工對公積金相關(guān)管理政策了解較少

教職工了解公積金政策的途徑，主要依賴于電話咨詢、同事間信息交流、網(wǎng)站查詢等方式。電話咨詢效率比較低下，大量重復(fù)的問答會讓工作人員疲憊不堪，從而影響工作效率；同事間信息交流其缺點(diǎn)在于信息的不準(zhǔn)確性和滯后性；網(wǎng)站查詢雖可使人基本了解公積金辦理的流程和相關(guān)制度，但是對于部分不會上網(wǎng)或由于工作限制等原因，無法使用網(wǎng)絡(luò)的教職工，網(wǎng)上查詢收效較小。

1.2公積金繳交的時間長，問題較復(fù)雜，體現(xiàn)在下面兩個方面：

1.2.1住房公積金是改革城鎮(zhèn)住房制度的一項保障性措施，高校建立對住房公積金的管理，就是為了給無房或住房困難的職工提供服務(wù)，引導(dǎo)職工逐步積累購建住房的資金，并利用政策提供的優(yōu)惠，向銀行申請公積金貸款，來逐步解決職工買房住房難的現(xiàn)實(shí)問題，其繳交過程是長期連續(xù)性的。

1.2.2高校住房公積金面對的對象一般為在職職工，按正常職工工作年限來算，一個職工的工作年限應(yīng)該有30年左右，而在一個中等規(guī)模的高校教職工人數(shù)可達(dá)數(shù)千人，大點(diǎn)規(guī)模的高校更是達(dá)到上萬人，對這樣大基數(shù)的職工的公積金進(jìn)行管理，需要有較完善的管理方式來保證公積金的有序運(yùn)行。此外，在這30年的時間里，每一位職工的公積金計算基數(shù)不是不變的，職工的晉升、評職稱等因素都會影響公積金計算的繳存基數(shù)，而且公積金的繳存比例還會隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而變化。最后，在公積金繳存和支取過程中，還會遇到職工調(diào)入調(diào)出、逝世等特殊情況，這對公積金管理提出了必須有跡可查的要求。如果某位職工需要查詢以往公積金信息，但因年代長遠(yuǎn)或其它因素，當(dāng)?shù)毓e金管理中心的數(shù)據(jù)無法查閱，學(xué)校方面也沒有相關(guān)記錄，很可能會引起糾紛，影響高校形象。

1.3公積金信息的更新滯后

對于部分尚處于手工管理公積金的高校來說，這個問題顯得更為突出。由于公積金要求一月一繳，公積金賬面余額每月都在變化，并且公積金管理具有復(fù)雜性，職工調(diào)入、調(diào)出、辭職、退休、更名等情況都使公積金的賬面信息在不斷變化，這就要求公積金信息要及時更新，以滿足教職工對公積金的查詢和使用。

2.如何完善公積金信息化管理

針對公積金管理中存在的上述問題，筆者從知識管理角度出發(fā)，提出改進(jìn)的意見，以進(jìn)一步完善公積金信息化管理。

2.1基于知識管理的公積金相關(guān)資料不斷積累

基于知識管理的框架要求公積金管理不能簡單地停留在相關(guān)信息整理、分類、歸檔上，而是應(yīng)該根據(jù)工作的性質(zhì)和特點(diǎn)主動地收集和歸納整理內(nèi)外部信息，為教職工用好、用活公積金提供依據(jù)。高校為了保持競爭力，保持學(xué)術(shù)領(lǐng)先地位，勢必會加大各級教師人才的引進(jìn)，這也使得高校的公積金數(shù)據(jù)處于不斷變化環(huán)境中，為使公積金管理正常、有序，需要對不斷變化的數(shù)據(jù)進(jìn)行“知識積累”，即可以從拓寬公積金相關(guān)資料的收集整理入手，建立配套的信息化管理系統(tǒng)，所收集信息不僅限于公積金本身，還可延伸至貸款行、貸款利率等與之相關(guān)密切的信息收集，也可以在一定資料的支撐下，縱向地向上級部門反映相關(guān)信息，如公積金平均水平、職工收入水平、職稱職務(wù)等信息，爭取上級部門增加撥款。在知識管理框架下，可從以下幾個方面著手：

2.1.1公積金等管理制度收集、制定

收集國家、高校所在地公積金管理部門的各類管理條例，結(jié)合自身實(shí)際，制定出公積金繳存規(guī)定、公積金支取和使用規(guī)定等制度，并根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政策法規(guī)的更新和高校自身實(shí)際情況的變化，及時添加修改或移除相關(guān)規(guī)定，以適應(yīng)和保證公積金管理的有序運(yùn)行。此外，還可收集、整理高校所在地各大銀行相關(guān)貸款政策、利率等與公積金緊密相關(guān)的信息，以之作為公積金信息化管理的補(bǔ)充。

2.1.2公積金管理信息系統(tǒng)建立

信息化已成為近年來高校發(fā)展的重點(diǎn)方向，公積金管理當(dāng)然也不例外。高校應(yīng)該使用結(jié)合自身實(shí)際設(shè)計的公積金管理信息系統(tǒng)進(jìn)行公積金的相關(guān)管理。系統(tǒng)的建立主要包括：硬件的購置、系統(tǒng)軟件的配置、公積金管理軟件的設(shè)計等。硬件及系統(tǒng)軟件的配置主要是根據(jù)公積金管理的實(shí)際要求，配置好系統(tǒng)所需的計算機(jī)硬件及必須的系統(tǒng)軟件；公積金管理軟件的取得則有高校自行開發(fā)和向外購買兩種方式。在管理信息系統(tǒng)建立后，必須在一段期間內(nèi)測試其正確性、安全性、可靠性等方面情況，完全通過后方可使用。具體的措施如下：

（1）利用移動、電信等通訊運(yùn)營商尋求拓展業(yè)務(wù)渠道的契機(jī)，積極爭取通訊運(yùn)營商的硬件資金或技術(shù)支持，合作開設(shè)短信通知公積金當(dāng)月匯繳到賬、支取變動、還貸變動等異動信息的業(yè)務(wù)，由教職工自愿訂購，以滿足教職員工對自身公積金賬戶信息的關(guān)注。

（2）充分利用已有的校園網(wǎng)絡(luò)，建立基于校園網(wǎng)絡(luò)的公積金管理系統(tǒng)，使其成為“信息科技化校園網(wǎng)絡(luò)”的組成部分。公積金管理信息系統(tǒng)作為信息科技化校園網(wǎng)絡(luò)下的一個子系統(tǒng)，可以使教職員工在校園里每一個自助機(jī)上均可以憑校園卡查詢自身公積金賬戶中包括當(dāng)前余額，歷史變動明細(xì)等詳細(xì)信息，教職員工支取、調(diào)動、銷戶等在管理信息系統(tǒng)里的操作，可以憑借該網(wǎng)絡(luò)自動更新其賬戶信息。

（3）利用高校自身的人才資源，設(shè)計有特色實(shí)用的軟件服務(wù)教職員工。如高校可結(jié)合自身實(shí)際情況，聘請校內(nèi)經(jīng)濟(jì)管理、信息技術(shù)等方面專家教授，設(shè)計出自主研發(fā)的實(shí)用公積金貸款服務(wù)軟件，供教職員工下載使用。教職員工只需輸入自身所要貸款的總額、所選擇的銀行等基礎(chǔ)信息，即可自動算出最適合該教職員工的公積金、商業(yè)貸款比例及還貸方式，極大的方便教職員工選擇不同的貸款行和貸款方式，以更好的服務(wù)教職員工。

2.2基于知識管理的公積金信息數(shù)據(jù)庫構(gòu)建

知識管理最大的特征是信息共享，公積金信息數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)庫的有機(jī)結(jié)合，需要積極爭取校內(nèi)人事、勞資等部門的支持，建立面向知識管理的數(shù)據(jù)庫，從而在做好服務(wù)的同時，為高校決策層提供決策依據(jù)。具體從以下幾方面入手：

2.2.1基礎(chǔ)信息共享、采集、整理

（1）基本信息的采集和整理。基本信息包括教職員工的公積金賬號、姓名、月匯繳額、年初余額、本年支取金額、當(dāng)前余額、身份證號、開戶日期、最近匯繳日期等信息，其中大部分信息可由學(xué)校人事部門導(dǎo)入，工作證號、部門等信息須在管理信息系統(tǒng)初始化后導(dǎo)入或輸入。

（2）公積金匯繳。在與負(fù)責(zé)人事工資管理的部門的系統(tǒng)對接后，由人事、勞資部門通過管理系統(tǒng)提供本月教職員工的異動情況，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)上月公積金余額，計算調(diào)增及調(diào)減金額，最終形成本月匯繳金額。在收到銀行入賬回執(zhí)后，變更教職員工賬面余額及狀態(tài)。

（3）公積金信息檔案管理。所有公積金信息相關(guān)資料，如調(diào)整基數(shù)、批量支取等紙質(zhì)和電子數(shù)據(jù)都應(yīng)按照檔案管理有關(guān)規(guī)定，由專人妥善保管，以供查閱。

2.2.2相關(guān)票據(jù)、單據(jù)的采集內(nèi)容

公積金票據(jù)、單據(jù)管理要根據(jù)銀行或當(dāng)?shù)毓e金管理部門要求，設(shè)立不同的票據(jù)和單據(jù)以供使用。

（1）設(shè)立完善的票據(jù)種類、票據(jù)名稱、票據(jù)字段維護(hù)模塊，建立對應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊，當(dāng)執(zhí)行某個業(yè)務(wù)時，自動彈出相應(yīng)票據(jù)種類以供填充打印。

（2）設(shè)立票據(jù)維護(hù)變更模塊，以維護(hù)、變更現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票的票據(jù)的遺失、毀損、錯誤情況。

2.2.3管理信息系統(tǒng)權(quán)限的設(shè)定

權(quán)限管理是管理信息系統(tǒng)的重點(diǎn)之一，既要滿足數(shù)據(jù)充分共享的要求，各個客戶端不能類型的教職工、領(lǐng)導(dǎo)等客戶可根據(jù)對應(yīng)權(quán)限登錄管理，也要滿足各個院系、部門對應(yīng)的管理員唯一性來保證系統(tǒng)的絕對安全。

2.2.4公積金管理信息系統(tǒng)的維護(hù)

由于公積金相關(guān)的電子數(shù)據(jù)被記錄在磁性介質(zhì)上，不易實(shí)現(xiàn)簽字、蓋章等具有法律效力的手段，而且很容易受多種因素干擾，如計算機(jī)病毒、操作失誤或蓄意破壞等，因此，對管理信息系統(tǒng)的軟、硬件系統(tǒng)的安全維護(hù)十分重要。首先，做好數(shù)據(jù)輸入的再檢查，運(yùn)用電子信息技術(shù)手段隨時進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，以減少或者消除人為操作失誤因素；其次，做好管理信息系統(tǒng)計算機(jī)安全軟件的定時更新和維護(hù)，有條件可使用硬件防火墻，防范數(shù)據(jù)泄露和修改風(fēng)險；最后，應(yīng)由專人定期進(jìn)行數(shù)據(jù)的輸出備份，使用專用存儲介質(zhì)來儲存與保管，以最大化保證系統(tǒng)安全。

2.3基于知識管理的公積金數(shù)據(jù)服務(wù)

在成功建立公積金管理信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫之后，與此伴隨的就是相應(yīng)的數(shù)據(jù)服務(wù)。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)服務(wù)大多停留在手工狀態(tài)，即員工到數(shù)據(jù)所在地查詢、辦理，基于知識管理的公積金數(shù)據(jù)服務(wù)可通過信息共享平臺，打破傳統(tǒng)服務(wù)溝通不暢、效率低下的現(xiàn)象，為高校職工提供舒心、完善的信息服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】住房公積金 問題 制度 對策

一、住房公積金簡介

（一）住房公積金的定義

住房公積金是單位與其在職職工繳存的長期住房儲備金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。國家法律已經(jīng)規(guī)定了住房公積金制度是住房社會保障制度，具有互、強(qiáng)制性以及保障性。單位一個職工個人必須根據(jù)法律要求來進(jìn)行住房公積金的繳納。職工個人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實(shí)行專戶存儲，歸職工個人所有。

（二）住房公積金的特點(diǎn)

住房公積金具有普遍性。城鎮(zhèn)中的在職職工，無論是家庭收入、單位性質(zhì)還是是不是有住房，都需要嚴(yán)格根據(jù)條例的相關(guān)規(guī)定來進(jìn)行住房公積金的繳納。

住房公積金具有強(qiáng)制性。若是單位不進(jìn)行住房公積金的繳納登記，或者不給員工進(jìn)行住房公積金的辦理，住房公積金管理中心有權(quán)力要求相關(guān)單位給員工辦理，若是逾期不辦理，那么可以根據(jù)條例的規(guī)定來處罰單位，并可以申請由人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

專用性?！稐l例》明確規(guī)定：職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住房，任何單位和個人不得挪作他用。

福利性，除了職工個人需要進(jìn)行住房公積金的繳納，單位也應(yīng)該給員工繳納住房公積金，并且住房公積金貸款的利率要比商業(yè)貸款低。

返還性。若是職工退休、離休、或者勞動能力喪失，并且和單位終止了勞動關(guān)系，出境定居或者遷出戶口時，住房公積金可以返還給職工。

二、住房公積金存在的問題

（一）住房公積金覆蓋面不合理

我國大部分地區(qū)已經(jīng)進(jìn)行了住房公積金制度的建立，特別是在東部地區(qū)，百分之九十的職工已經(jīng)進(jìn)行了住房公積金繳納。但是在中西部地區(qū)，繳納住房公積金的職工還比較少，例如，我省截至2014年，實(shí)繳單位41588家，實(shí)繳職工400.4萬人，覆蓋面剛50%，導(dǎo)致這種情況出現(xiàn)的原因在于，歸集手段比較軟弱。在執(zhí)行時，甚至有些事業(yè)單位和國企都沒有進(jìn)行住房公積金制度的繳納。在住房公積金執(zhí)行的過程中，這些領(lǐng)導(dǎo)比較消極，往往會找各種借口，并推諉責(zé)任。還有些單位繳納延遲，給職工住房公積金權(quán)力造成了很大的影響。

（二）繳存基數(shù)和比例差距明顯

住房公積金主要包含兩個部分，分別是單位給職工繳存的和職工繳存的部分，繳存基礎(chǔ)是職工的工資，屬于職工所有。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)中，貨幣工資分配關(guān)系存在一定差異，或者同一個地區(qū)，行業(yè)不同工資水平也存在較大差距，是導(dǎo)致繳納住房公積金的比例和基數(shù)存在較大差距的原因。如：太原市2015年年度住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例調(diào)整后，最低繳存基數(shù)1320元，最高繳存基數(shù)14220元，相差10倍多，繳存比例最低單位10%、個人6%，最高單位12%、個人12%，這樣算下來，相差不止10倍。經(jīng)過進(jìn)一步調(diào)查，人均月繳存額排名前幾位的是煙草、電力、金融、保險等行業(yè)，排名后幾位的主要是私企和自收自支的事業(yè)單位。成為“合理避稅”的渠道，住房公積金管理中心，在上報各個單位的繳納基數(shù)審核時僅僅走一個形式，這也導(dǎo)致了很多單位都進(jìn)行工資基數(shù)的虛報，通過住房公積金進(jìn)行津貼和獎金的發(fā)放，從而少繳個人所得稅。

（三）住房公積金使用出現(xiàn)的問題

進(jìn)行住房公積金制度的建立，能夠幫助收入較低的群體解決居住方面的問題，但是在實(shí)施時，無論是住房公積金貸款還是提取，條件都比較多，若是收入比較低，很難通過審核來進(jìn)行貸款和購房，無法享受住房公積金繳納的福利，僅僅能夠在退休時領(lǐng)取，并且其存款利息比較低，低收入的家庭利息方面會有一定損失。在收入比較高的群體中，公積金帶來的受益比較明顯，而在低收入群體中并不明顯。

（四）住房公積金使用率不高

報告顯示，2014年，全國住房公積金資金使用率平均為66.7%，其中，東部發(fā)達(dá)省份公積金資金使用率普遍高于平均水平，中西部地區(qū)則普遍較低，我省使用率僅24.66%。究其原因：一是，貸款的條件、手續(xù)比較多，門檻也比較高;二是，進(jìn)行住房公積金提取時條件嚴(yán)格，并且還限制次數(shù);三是，收到政策的影響，人們很難享受到;四是，住房公積金管理中心本身的競爭意識比較差，進(jìn)行市場推廣時，力度比較小，很多開發(fā)商愿意和商業(yè)貸款合作。并且，在銀行中，個人住房貸款屬于優(yōu)質(zhì)品種，這也導(dǎo)致銀行在貸款給開發(fā)商時，會要求其在本行中進(jìn)行個人貸款的發(fā)放，這也會給公積金貸款市場份額造成很大影響。

三、促進(jìn)住房公積金健康發(fā)展的對策

（一）加強(qiáng)住房公積金的歸集

為了切實(shí)提高公積金覆蓋面，必須做好宣傳工作。在宣傳時應(yīng)該宣傳在人們生活中，住房公積金的重要作用，這樣能夠讓人們了解住房公積金的重要作用，從而獲得群眾基礎(chǔ)。此外，還應(yīng)該將住房公積金制度推廣到費(fèi)公有制經(jīng)濟(jì)方面，囊括農(nóng)民工。強(qiáng)化執(zhí)法，加強(qiáng)公積金催繳力。

（二）放寬貸款政策

一是進(jìn)行貸款限額的提高。不同地區(qū)應(yīng)該根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況、人們的生活水平情況以及房地產(chǎn)的發(fā)展和變化，進(jìn)行貸款限額的調(diào)整。降低門檻，全面落實(shí)住建部148號文件精神。

二是進(jìn)行公積金貸款利率的調(diào)整。公積金貸款本身便具有保障性質(zhì)，所以應(yīng)該將其和商業(yè)貸款的利率拉開，從而減輕收入較低家庭購房方面的負(fù)擔(dān)。對于那些購買戶型較小、自主的房屋，還應(yīng)該進(jìn)一步的優(yōu)化利率，將住房公積金的作用發(fā)揮出來。

（三）提高住房公積金使用率策

近幾年來，全國住房公積金使用率一直徘徊在60%左右。但是地區(qū)不同，存在的差距也比較大，對于一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，房地產(chǎn)發(fā)展較快的城市，使用率已經(jīng)在百分之九十以上，比如重慶市2014年這個數(shù)值已經(jīng)達(dá)到了98%。但是在很多規(guī)模比較小的城市中，受到的影響因素比較多，還有些城市在百分之三十以下，所以，應(yīng)該進(jìn)行住房公積金有效途徑的探索，加強(qiáng)溝通和交流，進(jìn)行公積金的調(diào)度，將其作用發(fā)揮出來，不斷的提高其使用率。

四、結(jié)論

住房公積金制度，本身便是為了幫助廣大職工解決住房問題而建立的社會保障制度，自從實(shí)施住房公積金制度后，取得了比較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。但是，現(xiàn)在住房公積金的功效還沒有完全發(fā)揮，在運(yùn)行過程中存在的問題和缺陷也不容忽視。下一步，住房公積金制度改革勢在必行，提高使用率成為我省公積金發(fā)展的重要解決問題，無論怎樣改革，目的都是為了解決居民的住房難題，不要忘了圓每一個居民的住房夢才是住房公積金制度建立的初衷。

參考文獻(xiàn)

[1]李秀昆，張兆林.住房公積金解讀[M]中央財政經(jīng)濟(jì)出版社，2007.

[2]閻祖美.住房公積金制度缺陷探析[J]經(jīng)濟(jì)師，2008：67.

篇4

[關(guān)鍵詞]住房公積金 財務(wù)管理模式 問題 原因 改進(jìn)措施

一、我國住房公積金現(xiàn)行的財務(wù)管理模式

為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)制度要求,我國在住房保障體制方面建立了住房公積金制度。住房公積金制度作為一種政策性的住房管理制度,經(jīng)過十多年的穩(wěn)步發(fā)展,住房公積金在提高職工購房支付能力、轉(zhuǎn)變住房分配體制、推動房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。

二、我國住房公積金財務(wù)管理模式存在的問題及原因分析

(一)我國住房公積金財務(wù)管理模式中存在的問題

1.住房公積金繳存基數(shù)控制不嚴(yán),繳存比率單一

《住房公積金管理條例》規(guī)定:住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資,核定住房公積金繳存基數(shù)是住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。但在實(shí)際操作中,管理機(jī)構(gòu)很難取得企業(yè)的真實(shí)工資數(shù)據(jù),經(jīng)常出現(xiàn)住房公積金繳存基數(shù)核實(shí)不清現(xiàn)象。與此同時,住房公積金還存在繳存比率單一的問題。各地區(qū)采用單一的繳交率,未能充分考慮職工、企業(yè)、政府三方面利益,難以適應(yīng)我國住房公積金參與者收入層次多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜等實(shí)際狀況,不利于住房公積金的歸集。

2.封閉運(yùn)行的住房公積金管理模式限制了公積金的發(fā)展

當(dāng)前實(shí)行的住房公積金地域性封閉運(yùn)行的管理模式具有保證公積金穩(wěn)定性的優(yōu)勢,但是其效益低、增值途徑少弊端逐漸限制其良性發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn):一住房公積金的增長幅度、政策覆蓋面的增長幅度遠(yuǎn)小于貸款業(yè)務(wù)的增幅,一旦出現(xiàn)資金回籠和歸集速度低于提取與貸款需求,這種管理機(jī)制就會產(chǎn)生大的資金缺口。為避免風(fēng)險的產(chǎn)生,公積金管理者采取降低資金利用率來降低風(fēng)險,結(jié)果卻導(dǎo)致公積金的沉淀;二地域性封閉管理使得各地區(qū)管理中心的資金相互之間不能調(diào)用,結(jié)果致使某些地區(qū)有錢無人貸而造成資金的沉淀,而有些地區(qū)卻要通過限額貸款來解決“能貸卻沒錢貸”的窘?jīng)r。兩種極端的公積金發(fā)展現(xiàn)狀都會降低公積金的使用率,難以實(shí)現(xiàn)最大限額的公積金增值。

3. 住房公積金使用方面的問題

當(dāng)前,我國的公積金制度中關(guān)于公積金增值的管理機(jī)制還不完備,住房公積金除用于購買國債外,幾乎不存在其他的允許用途,這樣的管理機(jī)制致使資金大量沉淀,難以實(shí)現(xiàn)資金的增值。體現(xiàn)在以下三方面:首先,公積金的投資渠道單一所造成的資金增值能力差。我國的住房公積金除發(fā)放個人住房貸款,只能夠用來購買國債,雖然國債的收益較高,但是國債數(shù)額少,要真正實(shí)現(xiàn)住房公積金的增值還是存在較大的困難的;其次,沉淀資金量大導(dǎo)致住房公積金使用率低;最后,存在較為嚴(yán)重的擠占、挪用住房公積金現(xiàn)象。

(二)原因分析

住房公積金是國家住房保障體系的重要組成部分,屬政策性住房金融制度,在增強(qiáng)職工購房支付能力等方面發(fā)揮了較大的輔助作用。為更好的發(fā)揮住房公積金在住房制度改革中的作用,必須針對當(dāng)前住房公積金管理模式中存在的問題進(jìn)行分析,探究其背后隱藏的原因。

1.公眾法律意識淡薄,住房公積金的管理缺乏實(shí)施的外部環(huán)境。一方面職工關(guān)于住房公積金的認(rèn)識存在偏差,認(rèn)為公積金只能做貸款用、不能隨時提取,不如單位將其以工資的形式存入銀行;另一方面企事業(yè)單位對住房公積金的使用性質(zhì)認(rèn)識不清,認(rèn)為繳存公積金是增加企業(yè)負(fù)擔(dān),不履行為其職工繳存公積金的義務(wù)。兩方面因素使得住房公積金在進(jìn)行歸集時缺乏外部環(huán)境。

2.公積金用途受限,區(qū)域之間不流通導(dǎo)致公積金使用率低?！蹲》抗e金管理條例》中明確規(guī)定,住房公積金的提取可用于購買、建造、翻建、大修自住住房。關(guān)于公積金領(lǐng)取還具有區(qū)域之間不流通的制度缺陷,地域的差異、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同,結(jié)果造成公積金“供不應(yīng)求”“大量閑置”兩個極端。而且從條理的規(guī)定可以看出,公積金的使用范圍被限制的過死、規(guī)定過窄。這兩種狀況都降低了公積金的使用率,增值空間受到影響。

三、我國住房公積金財務(wù)管理模式的改進(jìn)

(一)營造實(shí)施住房公積金財務(wù)管理模式的外部環(huán)境

首先,要加強(qiáng)住房公積金知識的宣傳。一建立有關(guān)住房公積金的網(wǎng)站,鼓勵職工積極捍衛(wèi)自己的權(quán)利;二利用廣告宣傳欄制作有關(guān)住房公積金的宣傳標(biāo)語;三通過報紙、雜志等媒介登載有關(guān)住房公積金的宣傳知識等。其次,為督促企業(yè)積極建立住房公積金制度,加強(qiáng)政策宣傳。對于住房公積金管理部門而言,應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)、工商的部門聯(lián)系,及時掌握單位的設(shè)立、重組等情況,做好單位領(lǐng)導(dǎo)的思想工作,使其認(rèn)識到住房公積金的利弊及其自身對職工所擔(dān)負(fù)的義務(wù),督促其按期繳納住房公積金。通過營造良好的外部環(huán)境不僅能夠增強(qiáng)人們對住房公積金的認(rèn)識,還能夠提高公積金的歸集,為有效實(shí)施財務(wù)管理模式提供觀念上的支持。

(二)構(gòu)建住房公積金財務(wù)管理區(qū)域一體化模式

現(xiàn)行的住房公積金財務(wù)管理區(qū)域化,不僅影響了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展,而且還阻礙了住房公積金自身的積累。要構(gòu)建住房公積金財務(wù)管理區(qū)域一體化模式,一方面要打破當(dāng)前住房公積金在各行政區(qū)域的封閉運(yùn)營,加大公積金在不同區(qū)域內(nèi)的流通,使放貸規(guī)模大的地區(qū)避免資金短缺,房貸率低的地區(qū)避免資金沉淀,進(jìn)而提高資金使用效率;另一方面還應(yīng)針對當(dāng)前人才流通速度逐漸提高的趨勢,建立全國公積金網(wǎng)絡(luò)化管理的平臺。具體的操作方法為:打破住房公積金在各區(qū)域的封閉化運(yùn)行,建立全國性的公積金管理平臺, 統(tǒng)一管理全國住房公積金個人繳存賬戶,當(dāng)職工從一個單位進(jìn)入到另一單位時,其住房公積金個人繳存賬戶也轉(zhuǎn)至另一單位。

建立這一管理模式存在較大的技術(shù)、人員、制度等難度,但是從長遠(yuǎn)的角度考慮,這不僅是解決管理中心資金短缺或沉淀的有效方法,還是充分發(fā)揮住房公積金的互、優(yōu)越性作用的良好解決途徑。構(gòu)建區(qū)域一體化住房公積金財務(wù)管理模式不僅有利于各地制定靈活的住房公積金貸款政策,還可以提高資金利用率,滿足住房公積金繳存者的住房需求。

(三)協(xié)調(diào)好住房公積金的收繳與使用機(jī)制

住房公積金的收繳與使用之間存在內(nèi)在的聯(lián)系與互動性,只有協(xié)調(diào)好二者之間的關(guān)系,促進(jìn)住房公積金財務(wù)管理模式的改革,才能更好的實(shí)現(xiàn)住房公積金的發(fā)展。要建立公積金的收繳與使用互動機(jī)制,既要借鑒外國優(yōu)秀管理經(jīng)驗還要結(jié)合我國公積金管理實(shí)際,合理運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)互動規(guī)律,充分認(rèn)識到公積金繳交率的變化對公積金適用范圍的要求,依據(jù)我國職工工資的增長水平,提高單位和職工的公積金繳交率來增加公積金繳交額,同時擴(kuò)大資金使用范圍。在留存額與投資額之間找出一個平衡點(diǎn),將現(xiàn)行的沉淀、保值、增值轉(zhuǎn)變?yōu)槭褂?、保值、增?逐步完善住房公積金財務(wù)管理模式。

四、結(jié)語

基于以上有關(guān)公積金管理模式的分析,要保證我國公積金健康發(fā)展,組重要的就是保障公積金的安全管理。即在現(xiàn)行的有關(guān)公積金管理政策規(guī)定下,不斷改進(jìn)住房公積金的管理模式,減少公積金沉淀量,提高公積金利用率,實(shí)現(xiàn)公積金最大增值空間,更好的服務(wù)于房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展及提高職工購房能力等。

參考文獻(xiàn):

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[2] 田種賢. 加強(qiáng)住房公積金財務(wù)管理的思考[J]. 財會研究, 2007,(09) .

篇5

這一報告揭示的并不是什么秘密?！案F人要么繳得少用不起,要么沒有住房公積金,富人繳的多用得多”,正是公積金制度的尷尬現(xiàn)狀。

此外,作為百姓“安居錢”的住房公積金,在逐漸陷入“沉淀”怪圈的同時,也可能變成許多掌權(quán)人手中的“生錢”利器。

隨著公積金在支取、管理等方面的問題逐漸曝光,有人甚至發(fā)出了“取消住房公積金”的呼吁。

專家也提醒說,要警惕住房公積金變成壟斷行業(yè)高福利,演變成“富人俱樂部”。

“安居錢”不能讓民安居,反而淪為“食之無味,棄之可惜”的“雞肋”。這一制度,看來是到了該反思的時候。

不可否認(rèn),住房公積金在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè),提高城鎮(zhèn)居民居住水平方面功不可沒。但是公積金對中低收入家庭的支持顯然力量不足,從各地住房公積金管理中心制定的申請貸款條件看,倒是為數(shù)不少的中、高收入家庭利用住房公積金貸款購買了住房,有的甚至是第二套住房了。到底住房公積金為誰服務(wù)?

成為“合理避稅”的渠道

由于對住房公積金的繳存比例稅務(wù)部門有嚴(yán)格的限制,比例超過上限,超過部分企業(yè)和個人分別要繳納企業(yè)和個人所得稅,但對繳存基數(shù)卻沒有嚴(yán)格的規(guī)定,加之住房公積金管理中心對各單位上報的繳存基數(shù)審核流于形式,造成很多單位通過虛假高報工資基數(shù),將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎金、津貼的渠道,從而達(dá)到逃避繳納個人所得稅的途徑。

有“劫貧濟(jì)富”之嫌

雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低,然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格,部分中低收入者,難以通過這個渠道獲取融資購房,永遠(yuǎn)也享用不到自己長年繳存的住房公積金,只能到退休時全額領(lǐng)取。而相對的低存低貸,實(shí)際上是讓低收入家庭承受了利息損失。

有學(xué)者稱,對于住房公積金,一方面,低收入者每月要從菲薄的薪水中拿出一定數(shù)額來繳存住房公積金,卻無能力利用它來改善住房條件;另一方面,還要將自己的住房公積金貢獻(xiàn)出來(公積金歸繳存款人所有,但損失了部分息差)給中、高收入者貸款之用,讓這部分借款戶享受到了住房公積金的優(yōu)惠政策。從這個角度看,似有“劫貧濟(jì)富”之嫌。

因此有人稱,公積金的現(xiàn)狀是:絕大多數(shù)真正需要購買住房的普通百姓,在繁瑣的手續(xù)中難以輕松地享受到公積金帶來的益處;而有些人,卻能把公積金當(dāng)作第二份工資,他們每月的公積金數(shù)額竟比普通員工當(dāng)月拿到手的工資還多。

使用率不高,受惠人數(shù)少

2008年,全國住房公積金繳存額約為4470億元,同比增加26%。截至去年年末,住房公積金繳存余額超過1.2萬億元。據(jù)估算,公積金閑置資金已超過2000億元。

事實(shí)上,和“三險”一樣,住房公積金也是一種強(qiáng)制性社會福利,但未能享受到這項福利的人并不在少數(shù),根據(jù)國家建設(shè)部提供的數(shù)據(jù)顯示,截至2005年底,全國住房公積金實(shí)際繳存職工人數(shù)為6329.7萬人,僅占在崗職工人數(shù)的58.4%。這個數(shù)據(jù)還不包括城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員、外來務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。

另外我們在審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn),不僅有許多私營、民營企業(yè)沒有參加到公積金體系中來,就連某些大型國有企業(yè)或事業(yè)單位也實(shí)行“二元模式”:對正式編制內(nèi)員工繳納公積金,而對聘用員工不繳納公積金。

監(jiān)督和內(nèi)控制度形同虛設(shè)

按照《住房公積金管理條例》規(guī)定,對公積金的提取和使用,不僅有著嚴(yán)格的審批程序要求,而且明確規(guī)定,財政部門有“對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況”進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。但事實(shí)上,財政部門或暗渡陳倉或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發(fā)生。銀行以吸儲為中心的考核機(jī)制,監(jiān)管不力甚至不管、主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。

住房公積金管理中心未能真正作為“不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”運(yùn)行,個別地方資金管理分散,有過分追求自身利益的現(xiàn)象;公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度,通過內(nèi)部調(diào)賬、補(bǔ)簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。甚至也不乏某些公積金管理人員卷款而逃、海外旅游,甚至豪賭、抵押挪用公積金投資炒股等現(xiàn)象。 剛剛判決的“住房公積金第一案”――湖南省郴州市住房公積金管理中心原主任李樹彪案尚未淡出人們的視野,京畿之地便波瀾再起:北京市住房資金管理中心朝陽區(qū)分中心原主任劉毅,涉嫌伙同北京浩利鴻房地產(chǎn)開發(fā)公司原總經(jīng)理張麗挪用公款,被提起公訴。有關(guān)專家如是說:“住房公積金領(lǐng)域要么不發(fā)案,一發(fā)就是大案,涉及上千萬元資金是家常便飯?！?/p>

手續(xù)繁瑣、限制條件多。

全國將近一半住房公積金之所以在銀行里“睡覺”,經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),一方面手續(xù)繁瑣、審批時間長,貸款條件多,讓許多前來辦理個人貸款業(yè)務(wù)的人煩不勝煩,是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因;另外一些地方房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)抵押、評估等業(yè)務(wù)時設(shè)置障礙較多,公積金管理中心個人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。

區(qū)域間不可流通,是住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區(qū)公積金供不應(yīng)求,需要嚴(yán)格控制貸款額度,另一些地區(qū)又大量閑置,使用效率不高。以北京市為例,2005年成交的商品房60%都是外地人購買,而在本地居民購買的40%的商品房中,繳存了住房公積金的職工所占比例很小。

公積金審核制度非常復(fù)雜,尤其主要的審核都是需要本人帶著原件前來辦理。就算你本人來辦,轉(zhuǎn)出單位一般都不太愿意為已經(jīng)走的人費(fèi)事,所有的事兒你就自個兒跑。跑這個需要的文件,光單位準(zhǔn)備的文件就有三種 (住房公積金提取申請書、住房公積金個人儲蓄賬戶明細(xì)表等)、個人準(zhǔn)備文件八九種(申請人身份證、申請人結(jié)婚證、配偶姓名、身份證號、職工公積金編號、二手房要房本原件和復(fù)印件、貸款合同原件和復(fù)印件……),還有各個地方政策性規(guī)定不一樣,更多的文件,你去了人家那兒才知道。這兩地一趟一趟跑下來,時間和花費(fèi)成本一算,你那公積金才多少?

公積金里的公民權(quán)利

全國住房公積金沉淀資金達(dá)1656億元,運(yùn)用率僅58%;公積金實(shí)際繳存職工人數(shù)僅占在崗職工人數(shù)的58.4%!(4月25日《新快報》)這里的兩個58%,清晰地說明了兩個問題:前者是讓錢成為了死錢,沒有升值只有貶值,沒有派上用場卻給腐敗創(chuàng)造了機(jī)遇,以致違規(guī)金額高達(dá)70多億元;后者說明還有數(shù)量巨大的在崗職工沒有享受到應(yīng)有的福利待遇,而這些本來是你應(yīng)有的福利待遇,實(shí)際上被他人無形地、輕易地占有了。

公積金的構(gòu)成,通常是公民個人工資里扣一點(diǎn),然后單位里按比例繳一點(diǎn),許多人認(rèn)為,單位給交的那一部分是“公家”給的。其實(shí)誰都沒有想一想,所謂“公家”的錢哪里來的!是天下掉下來的嗎?不是。當(dāng)然是一個個工作中的公民自己創(chuàng)造的,也就是說,“公家”給交的那部分錢也是公民自己創(chuàng)造的財富,只是這部分財富資源的配置形式和管理方式不一樣罷了。

從本質(zhì)上說,公積金不是姓“公”而是姓“公民”。公積金原本就是一種強(qiáng)制性、普適性的社會福利,每一位工作的公民都應(yīng)該享受到?，F(xiàn)在的形態(tài)是,高收入群體買房不太用得著公積金,中低收入的群體用不起公積金,甚至沒有公積金,這就是現(xiàn)實(shí)窘境。加上公積金貸款有額度限制,申請起來亦費(fèi)周章,所以支持中低收入職工購房的效果就很不明顯,難以惠及普通百姓。

住房公積金要想提高利用率、真正惠及中低收入家庭,就需要在制度安排上通盤考慮。其實(shí),這個可以借鑒新加坡的經(jīng)驗:1960年,面對失業(yè)率高、住房嚴(yán)重缺乏的態(tài)勢,新加坡成立了建屋局,將“居者有其屋”作為國策提了出來,并結(jié)合公積金制度來實(shí)施;百姓一般只須一次繳足相當(dāng)于售價20%的款額就可以了,余下部分由建屋局以低息貸款方式墊付,住戶可用公積金在5年、10年甚至25年內(nèi)還清。而且,他們繳收比例靈活調(diào)控,單位和個人繳交比例視不同情況而浮動。這樣,就保證了絕大多數(shù)低收入家庭都有購買住宅的能力。在這個過程中,“公積金”成了核心;而我們現(xiàn)今的“公積金”,并沒有成為購房的“主力軍”,這就是政策設(shè)計和制度安排的缺失。

在公積金的管理層面,重要的是必須擺脫計劃經(jīng)濟(jì)的思維模式,不要將公積金僅僅當(dāng)成“公家”的錢來管理,而要當(dāng)成“百姓”的錢來管理和使用。那樣的話,就得監(jiān)管透明化:大的盤子要讓百姓知道,資金增值的方式和收益要讓百姓知道,收進(jìn)來多少用出去幾何要讓百姓知道。惟有這樣,百姓才能成監(jiān)管“自己的錢”的一分子,而不是由幾個管理者暗箱操作就算數(shù)。這樣,公積金就難以淪為腐敗者口中的“唐僧肉”,像湖南郴州李樹彪挪用天文數(shù)字的公積金到澳門瀟灑賭博的事情,發(fā)生幾率就有望“歸零”。

公積金改革,勢在必行

針對目前我國住房公積金在制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問題,應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面的制度,加強(qiáng)管理,在保證資金安全的前提下,提高資金的使用率。

(一)提高貸款限額,放寬貸款條件,降低貸款利率。

各個地方應(yīng)根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平提高和房地產(chǎn)市場的發(fā)展變化情況,及時調(diào)整貸款限額。可參照商業(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件,適當(dāng)降低個人購房的首期付款金額,放寬一手房屋的竣工年限。如對所購房屋竣工年限在5年內(nèi)(含5年)的, 申請個人住房公積金貸款可參照一手住房貸款條件。 公積金貸款是政策性貸款,帶有保障性質(zhì),因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距,減少中低收入家庭的購房支付負(fù)擔(dān),或?qū)嵭胁顒e利率,對于購買自住、小戶型低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,確實(shí)起到政策性住房金融的作用。

(二)更新觀念、簡化貸款手續(xù),提高公積金使用率。

一是要轉(zhuǎn)變觀念,切實(shí)改進(jìn)貸款服務(wù)?？朔磺蠊茏　⒉磺笥煤煤团侣闊┑南麡O思想,認(rèn)真解決貸款條件過高、手續(xù)復(fù)雜、審批時間長等問題,強(qiáng)化服務(wù)意識,提高服務(wù)水平。

二是簡化貸款審批手續(xù)。建立個人住房貸款個環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公制度,實(shí)行一條龍服務(wù),提高貸款工作效率,方便職工貸款。

三是要努力降低個人貸款的擔(dān)保、評估、公證、保險、抵押登記等各種費(fèi)用,減輕職工負(fù)擔(dān),真正發(fā)揮住房公積金作為政策性個人住房貸款的優(yōu)勢。

(三)創(chuàng)新貸款品種,充分發(fā)揮住房公積金的作用。

目前由于政策原因,職工申請住房公積金貸款,受許多條件限制,其中最主要的兩條是:只有繳存住房公積金的職工才能申請公積金貸款;公積金貸款只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住房。因此大部分有強(qiáng)烈改善住房需求的城鎮(zhèn)職工因為沒有建立住房公積金賬戶,而無法獲得住房公積金貸款;其次,一些低收入行業(yè)的職工因為工資低,受繳存額少的限制,能夠申請到的住房公積金貸款卻難以滿足購房需求;第三,住房公積金只能用于房屋購買不能用于租賃,導(dǎo)致租賃房子的家庭,無法享用住房公積金的政策優(yōu)惠。

要解決好以上三個問題,主要從以下幾個方面抓起:(1)加強(qiáng)宣傳,強(qiáng)化歸集工作,擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面,擴(kuò)大住房公積金貸款的人群;(2)制度創(chuàng)新,擴(kuò)大使用方向,開辟住房公積金貸款的新業(yè)務(wù)。一是增加公積金貼息業(yè)務(wù),即在辦理商業(yè)銀行個人住房貸款時,可申請公積金貼息。二是開展租房公積金貸款業(yè)務(wù)。除用于房屋購買、自建和維修外,還應(yīng)加大對低收入家庭的支持力度,開辟申請租房住房公積金貸款業(yè)務(wù)。

(四)實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng),統(tǒng)籌運(yùn)用資金,改變目前條塊、地域分割現(xiàn)狀。

篇6

摘 要 本文通過介紹公積金的概念和現(xiàn)狀，并對公積金政策的完善提出了幾點(diǎn)建議，通過不斷規(guī)范公積金管理部門，單獨(dú)設(shè)立電子信息系統(tǒng)，逐步統(tǒng)一規(guī)范等方法，使得住房公積金政策日益完善。

關(guān)鍵詞 住房公積金 政策 日臻完善

住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。是我國從新加坡學(xué)習(xí)來的結(jié)合我國國情的長期儲蓄制度，在取消福利分房后，為改善居民居住條件的住房保障制度。

住房公積金作為五險一金中的一“金”現(xiàn)在已經(jīng)深入人心，從完全的舶來品到落地生根，從養(yǎng)在深閨人未識到幾次被推到風(fēng)口浪尖上任人品頭論足，一方面說明住房公積金與人們生活息息相關(guān)，深受各界關(guān)注。另一方面是也說明這項業(yè)務(wù)還有待修正完善的地方。但從無到有，公積金二十幾年的發(fā)展歷程也是逐漸前行的過程，資金積累規(guī)模逐年增加，受益群體逐步拓寬，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。作為社會保障的組成部分，是可信賴的民生工程，為改善居民居住環(huán)境起到了不可替代的作用。

一、規(guī)范公積金管理部門，促進(jìn)公積金發(fā)展壯大

“住房公積金管理中心”作為專職管理部門，剛成立時一般掛靠在財政、住建委或是房產(chǎn)部門在代管，主管部門混亂不統(tǒng)一。致使這項政策得不到全面落實(shí)，宣傳力度不夠，在社會上沒有影響力。得不到近期實(shí)惠廣大職工不理解不重視，對于個人與國家各繳50%等惠民政策不予認(rèn)同。單位不愿繳、職工不想繳是普遍現(xiàn)象，中心工作人員工作熱情也不高。

2002年3月24日《國務(wù)院關(guān)于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》 ，明確“住房公積金管理中心”作為專職管理部門，直屬當(dāng)?shù)厥姓芾怼母旧限垌樍斯芾聿块T，提高了中心行政級別。同時設(shè)立住房公積金管理委員會，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。住房公積金管理委員會的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。加強(qiáng)對公積金的外部監(jiān)管，為保證這項資金的安全運(yùn)營，維護(hù)繳存職工的合法權(quán)益，給與了制度上和業(yè)務(wù)流程上的保障。走上正軌后，尤其當(dāng)職工親身體驗到貸款、支取的好處，職工在解決住房時首先考慮選擇的就是使用公積金，國家給予的政策性優(yōu)惠也越來越為職工認(rèn)可。公積金在社會的影響力隨之?dāng)U大，職工繳存公積金的熱情高漲，一些私企或合資企業(yè)的職工主動要求上繳公積金。限定公積金繳存基數(shù)及比例、增值收益分配方面，彰顯社會公平。

公積金剛繳交時，高的十幾元，低的也距離十元不遠(yuǎn)，幾乎沒有引人注目的差額。隨著公積金繳存時間的延續(xù)，繳費(fèi)差距日漸凸顯。尤其是近年來，工資制度改革，人們收入差距在拉大，不同地區(qū)不同行業(yè)不同群體間甚至有幾百倍的鴻溝。公積金是按職工工資一定比例計提的，自然而然地高低之間有了懸殊差距。隨著一些數(shù)據(jù)的曝光，對公積金政策的非議也此起彼伏。“錦上添花”、“劫貧濟(jì)富”、“變相福利”、“避稅良策”等，給公積金管理部門很大的壓力。各個管理部門在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，及時聽取各方面的意見和建議，適時訂立有效可行的操作細(xì)則。

財政部、國家稅務(wù)局總局聯(lián)合《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金管理等有關(guān)問題的通知》職工和單位住房公積金繳存比例不應(yīng)低于5%，不得高于12%；繳存住房公積金的月工資基數(shù)最高不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市統(tǒng)計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍。從繳交的絕對數(shù)額和繳交相對比例都做了明確規(guī)定，杜絕了漏洞，沒有可乘之機(jī)，保證這項事業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。對不繳、欠繳單位加大處罰力度，擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍，惠及更多就業(yè)群體。

同時，公積金增值收益在提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備和中心管理費(fèi)用后，再提取一部分為城市廉租住房建設(shè)提供補(bǔ)充資金，向低收入家庭政策性傾斜。也體現(xiàn)了設(shè)立公積金時的初衷：維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。為城市廉租住房建設(shè)提供補(bǔ)充資金這點(diǎn)爭議頗多，主要集中認(rèn)為這使繳存職工的利益受損害了，增值收益是屬于全體繳交公積金職工的，政府無權(quán)用于廉租房。其實(shí)繳存職工在上繳公積金時就已經(jīng)享受到了實(shí)惠，國家在實(shí)施公積金政策時投入了大量的財力，提供了多項惠民政策：繳存時50%的即時補(bǔ)貼、稅前抵扣、職工名下的公積金存款分享有定活兩種利率、公積金低利率貸款，這些都是只有繳存職工才享有的特權(quán)。拓寬視野，換一個角度思考這個問題，從長遠(yuǎn)發(fā)展的觀點(diǎn)出發(fā)，改善全體公民的居住環(huán)境，是國家實(shí)行公積金制度的最終目標(biāo)，才完全體現(xiàn)了公積金的互。不能只分享社會發(fā)展成果，而忘掉公民的社會責(zé)任，促進(jìn)全社會的和諧發(fā)展需要大家一起努力。

二、單獨(dú)設(shè)立電子信息系統(tǒng)，逐步統(tǒng)一規(guī)范。

最初，公積金管理中心沒有獨(dú)立的電子信息系統(tǒng)，所有賬項均通過銀行，屬于二傳手記賬。而且只記到單位二級帳，中心不掌握職工繳交情況的三級帳。繳存單位直接到銀行繳款，銀行壓票清算，款項到賬不及時是常事。退款需公積金中心開證明給單位，相關(guān)手續(xù)復(fù)雜時間長，單位、職工意見大。銀行、繳存單位、公積金中心三者之間信息不對稱，業(yè)務(wù)辦理繁瑣，大家都不舒服。而且不利于公積金政策的宣傳，業(yè)務(wù)開展緩慢無效率可言。當(dāng)時的歸集模式，成本高收效低，沒有資金規(guī)模，發(fā)放不了貸款，職工只見工資被扣繳了，見不到短期效益，沒有積極性。公積金中心在開展業(yè)務(wù)時很被動，大大束縛了這項惠民政策的宣傳。

經(jīng)過探索及各地區(qū)中心互相學(xué)習(xí)交流，形成了比較成熟和完善的電子信息系統(tǒng)，各種業(yè)務(wù)都是先到中心再去銀行，業(yè)務(wù)流程通暢無阻。中心掌握一手資料，變被動為主動。從歸集到使用，逐步形成了一整套行之有效的框架模式。歸集模式的轉(zhuǎn)變，提高了辦事效率。職工在使用公積金時，可以直接到公積金營業(yè)大廳咨詢。中心設(shè)立有查詢機(jī)、專線電話、網(wǎng)絡(luò)方式等，職工隨時可知道自己賬戶余額。每年6月公積金計息后，給單位發(fā)放職工對賬單。各月繳存記錄及利息結(jié)算都清清楚楚，讓職工有賬可查。取得單位和職工的信賴，更利于公積金政策的上傳下達(dá)，使惠民政策真正惠及到職工。職工態(tài)度從抵觸到接受，從回避到積極響應(yīng)，公積金的工作重心從籌集資金轉(zhuǎn)移到有效使用上。歸集資金達(dá)到一定規(guī)模的城市，職工還可以用自己賬戶公積金余額償還每月的貸款本息。逐漸形成良性循環(huán)，提高了資金使用效率。

公積金中心直接掌握繳存職工具體信息，有利于新業(yè)務(wù)的開展。如職工異地貸款、調(diào)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)得以順利辦理。在原單位繳存的公積金可以轉(zhuǎn)移到新單位，其繳存記錄為轉(zhuǎn)入地公積金認(rèn)可，繳存年限能夠延續(xù)，保證以后使用公積金貸款的資格不收限制。

縱觀這項政策從制定到落實(shí)的過程，不難看出公積金充滿活力、生機(jī)勃勃。有著廣闊的發(fā)展前景，其巨大潛力為社會各界所期盼。

雖然，公積金制度在運(yùn)行中還存在諸多不足：覆蓋率不高，個體業(yè)者未被納入；公積金中心執(zhí)法力度不夠，對不繳、欠繳單位無法處罰、沉淀資金收益率低；資金運(yùn)營過程內(nèi)部和外部監(jiān)管力度不夠；各地具體支取貸款政策不統(tǒng)一等等。這些問題需要下大力氣去改進(jìn)，達(dá)到公眾滿意還有很長的路要走。希望大家關(guān)注公積金時，能夠以包容的心態(tài)、扶持的態(tài)度，開發(fā)集體智慧，助其蓬勃向上，造福社會。

公積金事業(yè)能有今日的規(guī)模，靠的是國家洞悉環(huán)境變化，通暢政策導(dǎo)向，下解民意所向。我們堅信有了國家政策方面的指導(dǎo)，社會各界的鼎力支持，在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中這項制度會起到越來越好的保障作用。

參考資料：

[1]《住房公積金管理條例》 第262號令.

[2]《國務(wù)院關(guān)于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》修訂第350號令.

[3]天津市住房公積金《二一三年住房公積金繳存額調(diào)整操作規(guī)定》的通知.

篇7

關(guān)鍵詞：住房公積金 探索與建議

一、與國外制度間的比較

我國的住房公積金制度借鑒于新加坡，又類似于德國的住房儲蓄銀行，但與兩種制度間存在不少差異。我國的住房公積金管理中心是事業(yè)單位，市場競爭意識不強(qiáng)，缺乏必要的靈活性。在管理上隸屬于建設(shè)部門，因此給公積金加上了一個明確的界定“住房”。從住房公積金提取的主要途徑看，購買自住住房才可以提取。從目前住房市場情況看，盡管政府采取了多種措施穩(wěn)定住房市場，各地房價仍居高不下，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出一般消費(fèi)者的購買力，按照現(xiàn)行管理規(guī)定，提取住房公積金對多數(shù)繳存職工來說，無疑是“遙不可及”的。

新加坡的公積金是一種綜合性質(zhì)的社會保障基金，除了住房公積金項目外還包括醫(yī)療、教育等基金項目，經(jīng)過不斷改革，住房公積金的提取使用范圍已擴(kuò)大到可供雇員買房、治病、養(yǎng)老和交子女學(xué)費(fèi)，成為“全能型公積金”。

德國的住房儲蓄銀行是依據(jù)政府特定的法律而設(shè)立專門從事個人住房抵押信貸服務(wù)的獨(dú)立法人地位的金融企業(yè)，它由政府牽頭，具有為政府政策目標(biāo)服務(wù)的責(zé)任，開辟靈活多樣的儲蓄品種，如為住房儲蓄者設(shè)立的儲蓄獎勵金、資產(chǎn)積累獎等，擴(kuò)大住房信貸的資金來源，讓大量沉淀資金得到充分利用。

相比較而言，我國住房公積金除支持部分職工購房需求外，基本作為職工的“養(yǎng)老金”，其沉淀資金，既沒有像新加坡模式，作為社會保障的有益補(bǔ)充，又沒有學(xué)習(xí)德國，充分發(fā)揮政策性金融優(yōu)勢，以產(chǎn)品靈活盤活資金。

二、存在的弊端

我國各地的住房公積金提取管理政策主要基于2002年修改后《住房公積金管理條例》，并結(jié)合各地情況進(jìn)行了細(xì)化，總體來說差別不大。按照目前的規(guī)定，住房公積金的提取可歸納為三類：一是職工購買（含現(xiàn)金和貸款形式購買）、建造、翻建、大修具有所有權(quán)的自住住房；二是銷戶提取，如離退休、死亡、完全喪失勞動能力、出國定居等；三是房租提取，多指租住公有住房或自租住房租金超出家庭收入一定比例的，要求比較嚴(yán)格，并未普遍開展。

由此可見，提取住房公積金需購買住房。由于住房公積金以職工月平均工資作為繳存基數(shù)的，收入越高，繳存額越大；加之目前我國一、二線城市住宅價格普遍較高，2011年4月受監(jiān)測全國100個城市住宅的平均價格達(dá)8773元/平方米等現(xiàn)實(shí)情況影響，形成了單位效益較好和個人收入較高而繳款較多的群體有能力購房，即可使用其住房公積金存儲余額，又可將住房公積金作為收入的合理避稅工具；而低收入群體無能力購房或不足以使用，無法享受住房公積金政策的優(yōu)惠性，同時還必須要承擔(dān)因強(qiáng)制低利率儲蓄帶來的利息損失，造成住房公積金提取使用上的不公平，對于社會上應(yīng)該給予更多關(guān)注的低收入、生活困難群體來說，無疑是社會福利的一種缺失。

三、探索與建議

我國的大量沉淀、閑置的住房公積金，在保證資金安全的前提下，應(yīng)適當(dāng)拓寬提取使用范圍，增加住房公積金的社會屬性，兼顧各類人群的需求，或是作為除養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等保障基金外的有益補(bǔ)充，為我國的和諧社會建設(shè)發(fā)揮更大的作用。因此，建議從以下幾個方面擴(kuò)大住房公積金的提取使用范圍：

(一)解決中低收入人群的實(shí)際困難

很多城市的住房公積金管理中心，規(guī)定低收入或享受低保的職工可以提取住房公積金，用于重大疾病的治療、支付子女就讀全日制普通大學(xué)的學(xué)費(fèi)等情況，但此類特殊提取條件限制過緊。在增加條件方面，由于我國是地震、洪水等自然災(zāi)害多發(fā)國家，住房公積金可支持災(zāi)害后困難家庭恢復(fù)生活；考慮幫助見義勇為或為保護(hù)社會公共利益而使自己受到嚴(yán)重?fù)p害的，解決他們生活困難問題等。任何政策的制定都要以人為本的，對于困難家庭來說，解決生活難題，遠(yuǎn)比住房更重要。

(二)允許提取住房公積金用于購房首付款

一、二線城市，應(yīng)出臺相關(guān)政策，允許職工提取住房公積金用于支付首付款，可選擇各地中心簽訂協(xié)議的開發(fā)項目，資金封閉運(yùn)行，確保提取的住房公積金用途真實(shí)，此舉不僅符合住房公積金的立制之本，又可通過提前使用資金，緩解職工購房壓力。

(三)提取住房公積金用于支付住房租金

沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的部分城市已經(jīng)開展職工提取住房公積金用于支付住房租金的業(yè)務(wù)。比如，大連凡是符合無房戶租住住房的月房租超出家庭月工資收入15%的職工，可申請使用個人公積金賬戶余額支付房租。為穩(wěn)定住宅價格，解決低收入群體的住房問題，從今年起，國家將每年興建1000萬套保障性住房，建議管理部門能夠早作準(zhǔn)備，配套出臺相關(guān)提取政策。

(四)應(yīng)考慮住房公積金提取條件公平性

篇8

1、我國住房公積金產(chǎn)生的背景及歷史作用

計劃經(jīng)濟(jì)時期,我國采取的是福利性的實(shí)物分房制度。我國城鎮(zhèn)居民的住房均有國家承擔(dān)責(zé)任。由于住房完全是福利的性質(zhì),居民只是象征性的交納點(diǎn)房租,這使得我國城鎮(zhèn)居民住房建設(shè)嚴(yán)重的缺乏資金來源,住房建設(shè)陷入巨大的困境,我國城鎮(zhèn)居民的住房面積呈現(xiàn)逐年下降的趨勢。

縱觀世界各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,房地產(chǎn)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)面發(fā)揮了重大作用。而我國直接把房產(chǎn)交易排除在市場經(jīng)濟(jì)之外,這與我國經(jīng)濟(jì)體制改革的趨勢相違背,嚴(yán)重阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

我國住房公積金的建立有著很大的意義,具體表現(xiàn)在以下幾個方面:

第一,住房公積金制度的建立提高了居民住房消費(fèi)的能力,保障住房制度的健康發(fā)展。

第二,住房公積金是一種長期性、強(qiáng)制性、保障性、固定化的儲蓄制度。住房公積金所籌集的資金為住房建設(shè)提供了必要的資金支持。為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了必要的保障。

第三,計劃經(jīng)濟(jì)體制時期的福利分房制度下,人們只能論資排輩的等分房,在分配的過程中也難免出現(xiàn)腐敗的現(xiàn)象。住房公積金的建立,有效的解決了這一問題,并體現(xiàn)著制度的公平性發(fā)展。

第四,住房公積金制度與經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房一起是我國住房保障的重要組成部分。

2、我國住房公積存在的問題

2.1 我國住房公積金覆蓋范圍有限

住房公積金的概念明確指出了我國住房公積金制度的覆蓋范圍,而并沒有對進(jìn)城務(wù)工人員、下崗人員等作出相關(guān)規(guī)定,把一部分人排除在了住房公積金制度之外。另外我國住房公積金制度執(zhí)行力度不夠,造成大量的人員沒有享受住房公積金制度。

2.2 我國住房公積金制度繳費(fèi)基數(shù)底線不確定,繳費(fèi)金額相差懸殊

我國《住房公積金管理條理》第十八條規(guī)定:職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%;有條件的城市,可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂,經(jīng)本級人民政府審核后,報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。我國的住房公積金制度,并沒有采取“同一的尺度”,而是經(jīng)濟(jì)越是發(fā)達(dá),收入越高的人享受了國家更高的補(bǔ)貼。這違背了住房公積金建立的初衷,在一定程度上成了高收入者獨(dú)自享有的權(quán)利。

2.3 我國住房公積金使用不合理

我國住房公積金資金利用效率低,大量的資金沉淀不能發(fā)揮作用。公積金的增殖收益用途不合理。我國住房公積金的增殖收益是用來建設(shè)廉租房資金的主要來源,這就表明我國一開始就把住房公積金的增殖收益視為國家財政收入。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金,屬于職工個人所有。其增殖收益也應(yīng)該歸住房公積金的上繳者所有。廉租房的建設(shè)是政府的責(zé)任,應(yīng)該由政府承擔(dān),不應(yīng)該由住房公積金的交納者承擔(dān)。

我國住房公積金的貸款利率缺乏絕對的優(yōu)勢,再者,由于信息的不對稱,存在著道德風(fēng)險,這在很大程度上造成了資金的使用率低,大量的資金沉淀。

2.4 住房公積金管理體制混亂

我國住房公積金管理機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系混亂,沒有統(tǒng)一歸到一個部門,這就使政策的制定、實(shí)行存在很多的不便。另外住房公積金管理機(jī)構(gòu)是事業(yè)單位的性質(zhì)但是卻承擔(dān)了好多金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的職責(zé),這在一定程度上加大了我國住房公積金的風(fēng)險。再者,我國住房公積金操作上沒有統(tǒng)一的細(xì)則,住房公積金的監(jiān)管體制不健全,造成大量的腐敗問題的有很大存在的可能性。

3、我國城鎮(zhèn)居民住房現(xiàn)狀及理論分析

3.1 居民承受能力的理論分析

國外慣用的衡量居民住房承受能力的方法通常有三種,第一,房價收入比,即房子的價格與居民收入比。第二,住房指出收入比,即月抵押款支付額與家庭月收入比。第三,剩余法收入比,即家庭收入加上住房補(bǔ)貼除去住房支出、生活必需品支出所剩的資金。從這些計算方法可以看出,影響居民住房承受能力的指標(biāo)包括房子的價格、居民的收入、支出與住房補(bǔ)貼等方面。

3.2 我國住房保障體制的現(xiàn)狀

我國城鎮(zhèn)中底收入群體的住房保障由經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房組成。但是,我國的經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房發(fā)展并不完善。國家明確規(guī)定要加大對經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房的投資,然而事實(shí)確是對二者的投資出現(xiàn)逐年遞減的趨勢,中低收入者的住房保障問題沒有根本解決。人們購買商品房面臨著巨大壓力,又不能很好的通過國家的住房保障來滿足自己對住房的需求。

4、完善我國住房公積金及住房制度的建議

4.1 擴(kuò)大住房公積金的覆蓋范圍

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)參與者已經(jīng)出現(xiàn)了很大的變化。隨著我國城市化進(jìn)程的加快,以及大量的農(nóng)民工涌入城市,但是他們的居住環(huán)境相當(dāng)惡劣,他們大都沒有購房的能力,所租的房屋往往是城市中條件最差的。農(nóng)民工在城市建設(shè)中發(fā)揮了重大作用,應(yīng)該把他們納入到住房公積金的覆蓋范圍之內(nèi),提供他們穩(wěn)定的資金,起碼保障他們對租房的能力。

4.2 確定合理的繳費(fèi)率

近年來,我國的房價大幅度上升,而住房公積金繳費(fèi)率卻沒有改變。住房公積金面對如此高的房價顯得微不足道,幾乎發(fā)揮不了多大作用。我國應(yīng)建立住房公積金與房價的互動機(jī)制,適當(dāng)?shù)奶岣呃U費(fèi)率,使住房公積金能真正發(fā)揮作用。

4.3 改變商品房的供給現(xiàn)狀,國家應(yīng)從供給方面入手以穩(wěn)定和降低房價

現(xiàn)在的商品房主要由房地產(chǎn)商來提供,這就得國家在房價調(diào)控方面沒有絕對的優(yōu)勢。國家應(yīng)適當(dāng)?shù)慕⒁恍┙?jīng)濟(jì)實(shí)惠的商品房,參與到房地產(chǎn)市場的競爭中。

4.4 合理利用住房公積金的增值收益

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一項制度如果長期受到適用主體的抵制，包括積極與消極的抵制，那么該制度的合理性與正當(dāng)性是值得懷疑的。如果這種抵制在某個特定群體中表現(xiàn)得特別突出，可以想見該制度于該特定群體而言是不受歡迎的，有可能損害了他們的利益，至少參加該制度對他們來說是不利的。為什么大部分非公企業(yè)都不愿意參加住房公積金制度？筆者認(rèn)為，正是因為現(xiàn)行的住房公積金制度無論對于企業(yè)還是職工來說，很難說是一項“利多”的事業(yè)，甚至有損于他們的利益。

一、住房公積金制度對非公企業(yè)的利益分析

1991年首創(chuàng)于上海的住房公積金制度與中國城鎮(zhèn)住房制度改革的需要密切相關(guān)。建國以來，我國一直實(shí)行福利分房制度，住房完全由政府和國有企業(yè)投資建造，并實(shí)行無償分配，住房建設(shè)無法形成資金良性循環(huán)，住房建造與供應(yīng)跟不上不斷增長的城鎮(zhèn)人口和住房需求，城市居民的住房短缺日益嚴(yán)重。因此，從20世紀(jì)80年代開始全國各個城市陸續(xù)展開住房制度改革，總的思路是從福利分房制過渡到住房市場化，主要由市場承擔(dān)建設(shè)與分配住房的功能，從而使政府?dāng)[脫沉重的住房建設(shè)與維護(hù)的負(fù)擔(dān)。改革的路徑之一，就是將職工原先享有的實(shí)物分房福利轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿殴べY分配，具體的實(shí)現(xiàn)方式為發(fā)放住房補(bǔ)貼與繳存住房公積金。住房公積金作為實(shí)物分房轉(zhuǎn)化為貨幣分房的改革產(chǎn)物，90年代迅速在全國推廣開來。值得注意的是，在改革前只有政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位與國有企業(yè)才是福利分房制度的主要受益者，也正是這些單位在住房公積金制度建立之后構(gòu)成了繳存者的主體，因為這是對員工取消實(shí)物分房之后的補(bǔ)償。而對于非公企業(yè)來說，本來就沒有實(shí)物分房之福利，也就不存在住房制度改革之后對員工的補(bǔ)償，要求非公企業(yè)繳納住房公積金構(gòu)成了企業(yè)一項額外的負(fù)擔(dān)。特別是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、民營企業(yè)與三資企業(yè)的壯大，非公企業(yè)逐步取代國有企業(yè)占據(jù)了市場的主流，這些企業(yè)都不是舊制度的受益者，現(xiàn)在卻要求他們分擔(dān)舊制度改革的成本，消極抵制住房公積金當(dāng)然成為這些企業(yè)的選擇。

20世紀(jì)90年代末到21世紀(jì)初，中國住房制度的市場化改革基本完成，住房公積金作為房改的制度設(shè)計之一對促進(jìn)住房市場化起到了積極作用，因此被延續(xù)并推廣開來。1999年國務(wù)院頒布了《住房公積金管理條例》，以行政法規(guī)的形式強(qiáng)制各類型企業(yè)為其職工繳存住房公積金。即使有了法律的強(qiáng)制力，但多年以來住房公積金的繳存主體仍局限在政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位與效益較好的國有企業(yè)，非公企業(yè)參與的熱情依然不高。這里固然有歷史的因素，也有現(xiàn)實(shí)的利益考量。對于政府機(jī)關(guān)與事業(yè)單位而言，其繳存的住房公積金歸根結(jié)底是財政撥款，不會增加負(fù)擔(dān)；而非公企業(yè)多半身處市場競爭非常充分的行業(yè)，其勞動力成本的高低對企業(yè)的競爭力有非常直接的影響。隨著勞動與社會保險制度的完善、《勞動合同法》與《社會保險法》的實(shí)施，企業(yè)必須為職工繳納“五險一金”?！拔咫U”包括養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育和失業(yè)這五項社會保險，“一金”就是指住房公積金。光是“五險”的繳納比例大概就占到職工工資總額的40%，超出了大多數(shù)國家的社保繳費(fèi)水平，而各地住房公積金比例多是單位與個人各繳12%。也就是說，如果要繳納住房公積金的話，企業(yè)必須在40%社會保險支出的基礎(chǔ)上再增加24%的工資支出，這無疑是一項高額的成本負(fù)擔(dān)，對于勞動密集型企業(yè)的影響尤為顯著。這也是非公企業(yè)都不愿意參加住房公積金制度的原因。

二、住房公積金制度對繳存職工的利益分析

住房公積金是一種長期性住房儲金，由職工個人和其所在單位按職工本人上一年度月平均工資的一定比例逐月繳納，作為職工個人的住房基金專戶儲存、專項使用，其所有權(quán)歸屬于職工個人。因此，究其本質(zhì)，住房公積金是職工工資的一部分，是職工勞動收入的一種表現(xiàn)形式。住房公積金制度的作用只是將勞動者應(yīng)得的一部分勞動收入轉(zhuǎn)化成住房公積金而已。在供求關(guān)系不發(fā)生變化的情況下，取消住房公積金制度雖然可能在一定時期內(nèi)會影響勞動者的名義勞動收入，但從長遠(yuǎn)看勞動力的勞動收入曲線是不會發(fā)生變化的。通俗地講，對于職工個人而言，住房公積金并非是一項額外的福利，只是將自己左邊口袋的錢放進(jìn)右邊口袋而已。

一旦職工的勞動收入轉(zhuǎn)化成住房公積金，雖然名義上仍然屬于職工個人，但職工對這部分收入的支配權(quán)卻受到極大的限制，必須專項用于住房消費(fèi)。根據(jù)《住房公積金管理條例》第5條的規(guī)定，住房公積金只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，甚至連用來支付房租都受到嚴(yán)格限制。在目前城鎮(zhèn)住房的供應(yīng)模式下，職工幾乎只有通過購房的方式才能動用自己名下的住房公積金。而住房公積金制度對繳存者最大的優(yōu)惠就是提供低于商業(yè)銀行利息的貸款，職工也只有通過購房才能享受這一優(yōu)惠。但如今的房價已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出普通職工家庭的購買能力，只有中上收入家庭才有能力購買住房。對于無力購房的低收入職工而言，繳納住房公積金不但自己用不上，還要“逆向補(bǔ)貼”給中高收入家庭享受低息貸款的福利。況且，并不是所有人都有購買住房的意愿，即使有能力購房的職工也可能因為各種原因而不買房，或許是已經(jīng)擁有住房且無計劃再購房，或許是因為工作流動的關(guān)系更傾向于租房?？偠灾?，住房公積金只對有購房意愿且有能力購房的職工才具有實(shí)際的效用；對于無意購房或無力購房的職工而言，繳存住房公積金不但無用武之地，而且因為工資總額的24%被限制使用，勢必影響職工在住房之外的其他消費(fèi)水平，一定程度上降低了其生活水準(zhǔn)。

住房公積金制度提供給繳存職工的另一項優(yōu)惠是可以免稅，即可以在應(yīng)稅工資中扣除繳存額。由于住房公積金繳存比例與工資掛鉤，收入越高的職工所獲得的扣除額越大，免稅的優(yōu)惠也越大。對于中低收入者，由于工資基數(shù)低，往往應(yīng)稅工資尚達(dá)不到個人所得稅的起征點(diǎn)，所謂住房公積金免稅的好處對他們幾乎形同虛設(shè)。目前，尚未加入住房公積金制度的非公企業(yè)其職工工資水平普遍低于已加入的企業(yè)，公積金免稅優(yōu)惠對這部分職工顯然沒有多少吸引力。也正因為他們的工資水平較低，住房消費(fèi)水平也較低，無力承擔(dān)購房的龐大支出，住房公積金的另一項貸款優(yōu)惠對他們同樣是“看得著、摸不著”。

職工繳存的住房公積金如果不能用于住房消費(fèi)，長期來看，這部分住房儲金必然會貶值。住房公積金儲蓄存在三種貶值風(fēng)險：政策性低利率貶值、普遍的通脹性貶值和快速上漲的房價帶來的公積金購房支付能力急劇貶值。后兩種貶值，對于一般的銀行儲蓄也存在，但第一種政策性低利率貶值卻是住房公積金制度人為設(shè)計的結(jié)果。一般的銀行儲蓄遵循自愿的原則，老百姓將錢存在銀行表明他愿意接受存款可能貶值的風(fēng)險；住房公積金則不然，因為是一種強(qiáng)制性的長期儲蓄，并且實(shí)行低存低貸，相當(dāng)于強(qiáng)迫職工將工資的一部分以低于市場的利率長期存在公積金賬戶，存款貶值的風(fēng)險是制度強(qiáng)加給職工的。1996年國務(wù)院房改領(lǐng)導(dǎo)小組的《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金管理的意見》指出，當(dāng)年歸集的職工個人住房公積金按照活期存款利率，上年結(jié)轉(zhuǎn)的職工個人住房公積金本息暫按3個月整存整取利率計息。以2012年6月8日公布的最新利率水平來看，當(dāng)年歸集的住房公積金存款利率僅為0.4%，上年結(jié)轉(zhuǎn)的住房公積金存款利率為2.85%，遠(yuǎn)低于同期銀行的五年期存款利率5.1%。

三、結(jié)語

住房公積金制度是20世紀(jì)末中國城鎮(zhèn)住房發(fā)展模式轉(zhuǎn)型的結(jié)果，作為舊體制的受益者，政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位與國有企業(yè)積極參與了制度轉(zhuǎn)型，并從中繼續(xù)獲益；而作為體制外的非公企業(yè)，沒有享受過舊體制的福利，自然不愿意負(fù)擔(dān)制度轉(zhuǎn)型的成本，并且加入住房公積金制度對其經(jīng)營成本構(gòu)成很大的負(fù)擔(dān)，削弱了企業(yè)在市場上的競爭能力。對企業(yè)職工而言，則因職工自身住房消費(fèi)意愿與家庭經(jīng)濟(jì)能力的差異而產(chǎn)生不同的效用：對實(shí)際購房并獲得公積金貸款的職工有一定的正面效益；對無意或無力購房的職工則是負(fù)效益。因此，住房公積金“擴(kuò)面”應(yīng)當(dāng)著眼于自身制度的完善，修改目前不公正、不合理的規(guī)則，給每個繳存者帶來實(shí)實(shí)在在的利益，自然會吸引非公企業(yè)及其職工積極參與。如果只是單純?yōu)榱藬U(kuò)大公積金的覆蓋面而“擴(kuò)面”，甚至動用行政執(zhí)法權(quán)強(qiáng)制非公企業(yè)參加，不但會遭到非公企業(yè)及其職工的抵制，也會使住房公積金制度落下 “公權(quán)侵害私權(quán)”的口實(shí)。

參考文獻(xiàn)：

1.叢誠.中國住房和公積金制度發(fā)展大綱.上海辭書出版社.2008

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關(guān)鍵詞 住房公積金、貸款風(fēng)險、防控

隨著住房改革的不斷深入，百姓對住房需求的不斷提高，住房公積金貸款數(shù)量飛速增長，截至到2011年底，北京住房公積金個人貸款已累計發(fā)放523915筆，金額1634.49億元，回收金額769.14億元，余額865.35億元 ①。住房公積金貸款對滿足城鎮(zhèn)居民住房需求、支持政府保障性住房項目發(fā)揮著越來越重要的作用。

住房公積金貸款作為一種金融信貸活動，本身蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險，同時，隨著貸款發(fā)放筆數(shù)和金額的不斷增加，風(fēng)險發(fā)生的概率也隨之?dāng)U大，特別是2008年美國發(fā)生了次貸危機(jī)，更是給住房公積金管理者敲響了警鐘。如何從理論和實(shí)踐上掌控住房公積金貸款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險點(diǎn)，建立科學(xué)的貸款風(fēng)險管理體系，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

一、住房公積金貸款及其風(fēng)險

1、住房公積金貸款

住房公積金貸款（以下簡稱貸款）是指由住房公積金管理中心運(yùn)用住房公積金，委托銀行向購買、建造、翻建、大修自住住房的住房公積金繳存人和在職期間繳存住房公積金的離退休職工發(fā)放的貸款②。

2、住房公積金貸款風(fēng)險

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來說，風(fēng)險并非現(xiàn)實(shí)的損失或危機(jī)，而是一種損失或危機(jī)的可能性。住房公積金貸款的風(fēng)險是指實(shí)際收益與預(yù)期收益偏離的可能性。狹義上理解，是指由于各種不確定因素的影響，而使貸款蒙受損失的可能性。

3、認(rèn)識住房公積金貸款風(fēng)險的意義

住房公積金貸款直接關(guān)系到繳存人的切身利益，作為管理者，必須未雨綢繆，全面了解、分析貸款中存在的風(fēng)險，提高風(fēng)險防范和化解能力，保障住房公積金的安全，對促進(jìn)住房建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保證政策性住房金融體系健康發(fā)展都具有重要意義。

二、住房公積金個人貸款主要風(fēng)險及成因

住房公積金貸款存在著諸多風(fēng)險因素，主要包括以下幾方面：

1、借款人風(fēng)險。借款人是指申請貸款的自然人③。作為貸款主體，主要存在以下風(fēng)險：

（1）借款人信用風(fēng)險。借款人信用風(fēng)險直接取決于借款人的資信程度， 借款人的資信度越高，貸款風(fēng)險越低，二者成反比關(guān)系。住房公積金貸款的對象群體是全體公積金繳存人，基數(shù)巨大，而我國還沒有一個對全體公民進(jìn)行信用評級的統(tǒng)一平臺。信用中心對借款人的資信調(diào)查只限于借款人受教育程度、是否是公積金繳存人、是否在中心申請過貸款，貸款后是否發(fā)生違約等有限的信息來判斷其信用狀況，很難做出一個非常準(zhǔn)確的信用評判，勢必會給公積金貸款帶來風(fēng)險。（2）借款人經(jīng)濟(jì)狀況風(fēng)險。住房公積金貸款屬于中長期貸款，如果借款人或其親屬發(fā)生失業(yè)、殘廢、重大疾病等狀況或借款人發(fā)生重大財產(chǎn)損失等等，導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，影響其還款能力，直接影響公積金貸款的回款。（3）借款人發(fā)生意外風(fēng)險。在貸款還款期間內(nèi)，借款人可能會出現(xiàn)死亡、失蹤、喪失民事權(quán)利等意外，很可能使公積金中心蒙受損失。

2、貸款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)缺陷等外部事件造成的風(fēng)險④。貸款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指由于住房公積金管理中心內(nèi)部制度不健全、不科學(xué)或不落實(shí)，管理不夠規(guī)范，給貸款留下漏洞、讓不法分子有機(jī)可乘而造成風(fēng)險。具體表現(xiàn)為：

（1）貸款政策風(fēng)險。貸款政策規(guī)定不周密；流程設(shè)計不科學(xué)；操作彈性過大，職工責(zé)任不清；合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)榷伎赡芙o貸款帶來操作性風(fēng)險。（2）業(yè)務(wù)人員素質(zhì)風(fēng)險。住房公積金管理中心的內(nèi)部職工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)、違規(guī)操作、內(nèi)外串通騙取貸款等導(dǎo)致的風(fēng)險。

3、貸款所購房屋風(fēng)險。

（1）房屋權(quán)屬問題。由于某種原因所購房屋不能作為貸款抵押物，比如：重復(fù)抵押；所購房屋不合法或必要的證件不全等。（2）房屋貶值風(fēng)險。由于市場波動、房屋折舊等因素都會影響到房屋的價值。（3）期房風(fēng)險。由于期房要經(jīng)歷一個較長開發(fā)周期，存在一系列不確定因素，也可能會給住房公積金貸款帶來一定的風(fēng)險。（4）房屋損毀風(fēng)險。由于各種不可抗的原因及人為原因造成抵押物的毀損或滅失給貸款帶來的風(fēng)險。

4、政策和法律風(fēng)險

（1）經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險。為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長，政府在宏觀調(diào)控過程中，會根據(jù)情況采用不同的財政政策和貨幣政策。當(dāng)采取穩(wěn)健的財政政策和貨幣政策時，貸款政策從嚴(yán)、利率提高，雖化解了部分外部風(fēng)險，但會增加借款人的還貸壓力，另外，還會影響期房項目進(jìn)度和房地產(chǎn)價格波動，也會加大借款人違約的可能性。（2）抵押物處置及其在司法解釋方面的風(fēng)險。對借款人的抵押房屋進(jìn)行拍賣時，由于抵押人不到場無法判決拍賣，拍賣過程不夠公開透明，指定評估機(jī)構(gòu)設(shè)定拍賣底價不合理等造成的風(fēng)險。另外，依照“被執(zhí)行人屬于低保對象且無法自行解決居住問題的，人民法院不應(yīng)強(qiáng)制遷出”的司法解釋⑤，對于低保家庭貸款抵押的房屋處置存在障礙。

三、住房公積金貸款風(fēng)險防控措施

住房公積金貸款風(fēng)險是客觀存在的，如下圖所示，筆者認(rèn)為應(yīng)做好以下工作：

1、完善借款人的信用管理——建立統(tǒng)一的信用評測體系

信用是市場經(jīng)濟(jì)的基石⑥，但我國信用體系建設(shè)起步晚，需要盡快完善信用評級制度和信用法律體系；制定出國家信用標(biāo)準(zhǔn)；出臺全國信用體系建設(shè)總體方案；扶持有實(shí)力的現(xiàn)有信用評級機(jī)構(gòu)，鼓勵強(qiáng)強(qiáng)合作，在此基礎(chǔ)上逐步建成全國性的、權(quán)威的、公正的信用評級體系，以保障貸款的事前安全。

2、對貸款還款期進(jìn)行全程跟蹤管理

貸款還款期間管理是指還款期間對借款人和貸款資產(chǎn)實(shí)施的管理，重點(diǎn)是客戶關(guān)系管理、動態(tài)數(shù)據(jù)管理和過程風(fēng)險管理。貸款還款期間可以委托住房貸款擔(dān)保中心進(jìn)行管理，擔(dān)保中心負(fù)責(zé)動態(tài)采集借款人的變更信息和抵押物的市場價格變動信息，及時動態(tài)維護(hù)住房公積金個人貸款數(shù)據(jù)庫。同時，在動態(tài)數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，定期地對貸款資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險等級分類，或當(dāng)借款人主要信用指標(biāo)發(fā)生變化時及時調(diào)險等級。通過風(fēng)險等級分類，揭示貸款資產(chǎn)的風(fēng)險程度和風(fēng)險分布，并根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險分布情況，有針對性地實(shí)施全過程的風(fēng)險管理。

3、建立健全貸款風(fēng)險管理制度

因貸款數(shù)額大、期限長，為了有效地防止風(fēng)險，公積金管理中心內(nèi)部應(yīng)建立健全各項風(fēng)險防范管理制度。一是政策制度和執(zhí)行部門分開，避免“既當(dāng)運(yùn)動員又當(dāng)裁判員”；二是按比例提足貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，并嚴(yán)格按程序及時核銷壞賬死賬；三是貸款額度與繳存額掛鉤，將借款人月還本付息額控制在其家庭月收入的50%以內(nèi)；四是制定具體操作規(guī)范和實(shí)施細(xì)則，規(guī)范貸款的發(fā)放、管理、控制、回收程序；五是加強(qiáng)日常貸款業(yè)務(wù)管理，提高經(jīng)辦人員的自律意識和責(zé)任意識。

4、強(qiáng)化貸款抵押管理

完善抵押登記工作。住房公積金管理中心可以制定有關(guān)工作標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、獎懲機(jī)制等，委托銀行等專業(yè)的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)辦理抵押登記工作，作為防范貸款風(fēng)險的有效手段。

嚴(yán)格個人住房貸款的抵押管理。一是認(rèn)真審查抵押房屋的合法性。二是用期房設(shè)置抵押的， 嚴(yán)格審查開發(fā)商的資信狀況；對開發(fā)項目進(jìn)行跟蹤管理，確保抵押住宅按時竣工交付；要求售房單位承諾到期及時辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，不履行承諾的，負(fù)連帶責(zé)任。三是抵押率嚴(yán)格控制在70%以內(nèi)，避免抵押物的變現(xiàn)風(fēng)險。

5、切實(shí)做好住房保障工作

在處理抵押房產(chǎn)前，為維護(hù)社會穩(wěn)定，往往要對借款人進(jìn)行妥善安排。住房公積金管理中心可以通過調(diào)換住房、縮小面積、調(diào)整住房位置等方式，使借款人既有房屋可住，又能重新具有償債能力；還可以通過借款人放棄住房所有權(quán)改為租賃住房支付租金的方式解決清償債權(quán)問題 ；再者，還可通過支持政府廉租房建設(shè)獲取部分廉租住房的配置權(quán)，給借款人一個周轉(zhuǎn)之所，以方便處置抵押物。

結(jié)論

總之，住房公積金管理中心只有全面、準(zhǔn)確認(rèn)識住房公積金貸款風(fēng)險，加強(qiáng)貸款工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化建設(shè)，扎實(shí)有效地做好風(fēng)險防控工作，才能切實(shí)保證住房公積金的資金安全，維護(hù)廣大住房公積金繳存人的合法權(quán)益和切身利益。

參考文獻(xiàn)

[1] 北京住房公積金管理中心2011年工作總結(jié)

[2]《北京住房公積金貸款辦法》

[3]2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》

[4]最高人民法院法釋【2005】14號