導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；內(nèi)部審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管理

Abstract: As one kind of independent, objective monitoring and evaluation activities, internal audit in financial enterprise's development has very important significance. This paper trough described the modern internal audit in financial enterprise risk management's roles, to the internal audit in the risk management of China's financial enterprises in the status and direction of development.

Key words: financial enterprises; internal audit; risk management

中圖分類號(hào)：E232.6

1．金融企業(yè)審計(jì)概述

隨著國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度的日趨完善，各地方政府更加重視資產(chǎn)管理，以及不斷健全的公司治理結(jié)構(gòu)，使得金融企業(yè)的審計(jì)工作越來(lái)越被重視，審計(jì)的方法也不斷更新。

1.1金融企業(yè)審計(jì)的基本對(duì)象

按照《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的分類標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)的金融企業(yè)主要包括四種類型，第一，執(zhí)業(yè)需要取得銀行業(yè)務(wù)許可證的各類銀行及企業(yè)；第二，執(zhí)業(yè)需要取得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的各類保險(xiǎn)企業(yè)；第三，執(zhí)業(yè)需要取得證券業(yè)務(wù)許可證的各類企業(yè)；第四，從事金融相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)。這四類企業(yè)也就是金融審計(jì)的對(duì)象。

1.2金融企業(yè)審計(jì)的主要類型

總體來(lái)看，當(dāng)前金融企業(yè)的審計(jì)包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)是指金融企業(yè)通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，通過(guò)獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)行為對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)的方法有很多，但總體來(lái)看主要包括審查、復(fù)核、盤(pán)點(diǎn)、測(cè)試與抽樣、評(píng)價(jià)等，對(duì)于一個(gè)管理規(guī)范的金融企業(yè)而言，內(nèi)部審計(jì)是不可或缺的一個(gè)部分。外部審計(jì)是指外部審計(jì)機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托對(duì)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告等進(jìn)行審計(jì)，并提供相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告，對(duì)有關(guān)的財(cái)務(wù)狀況等做出客觀公正的評(píng)價(jià)。外部審計(jì)的方法主要是外部審計(jì)機(jī)構(gòu)通過(guò)審查金融企業(yè)原始賬簿、抽查會(huì)計(jì)憑證等，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

1.3我國(guó)金融企業(yè)審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)

總體來(lái)看，當(dāng)前國(guó)家對(duì)金融企業(yè)審計(jì)的重視程度不斷提升，頒布了《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》等法規(guī)制度，并對(duì)制度執(zhí)行過(guò)程中的一些問(wèn)題做出了相應(yīng)的制度安排，如頒布了《金融企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所招標(biāo)管理辦法（試行）》，這些制度的頒布實(shí)施，將使得金融企業(yè)審計(jì)走向規(guī)范化。而對(duì)于金融企業(yè)自身而言，隨著其理念的更新，目前已經(jīng)將審計(jì)工作擺在更加突出的位置，這將推動(dòng)金融企業(yè)審計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展。

2．內(nèi)部審計(jì)在金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有著緊密的聯(lián)系, 內(nèi)部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)信息溝通和監(jiān)控檢查的重要措施, 與風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分。在現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中, 隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化, 各種風(fēng)險(xiǎn)因素增多, 內(nèi)部審計(jì)工作在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極作用, 同時(shí), 內(nèi)部審計(jì)也被賦予了更多的職責(zé)和使命。

2.1內(nèi)部審計(jì)在金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的識(shí)別和檢查作用

內(nèi)部審計(jì)人員可以通過(guò)分析環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)的變化, 檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)是否已經(jīng)更新, 是否能控制新的風(fēng)險(xiǎn); 還可以通過(guò)后續(xù)跟蹤管理層對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及對(duì)例外事項(xiàng)的整改情況, 檢查新采取的控制措施是否奏效, 將分析結(jié)果和建議提交給管理層以便評(píng)估和改進(jìn)控制措施。內(nèi)部審計(jì)人員可以運(yùn)用自己在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn), 從獨(dú)立、客觀的角度發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為管理層和審計(jì)委員會(huì)提供有價(jià)值的信息, 從而提高公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2.2內(nèi)部審計(jì)在金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的管理與協(xié)調(diào)作用

在金融業(yè)的組織架構(gòu)中, 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)一般都處在金融業(yè)的董事會(huì)、總經(jīng)理和各職能部門(mén)之間的位置, 正是由于這種特殊的位置使得內(nèi)部審計(jì)人員能夠充當(dāng)金融業(yè)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)策略和各種戰(zhàn)略決策的協(xié)調(diào)人。內(nèi)部審計(jì)可以客觀地從企業(yè)全局的角度進(jìn)行分析和管理風(fēng)險(xiǎn); 可以從金融業(yè)的利益和實(shí)際情況出發(fā), 清醒地識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議, 調(diào)控、指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)評(píng)價(jià)報(bào)告系統(tǒng)證明風(fēng)險(xiǎn)信息被準(zhǔn)確、及時(shí)地傳遞給相關(guān)人員, 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以向董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)傳遞風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效管理的信息, 而內(nèi)部審計(jì)職能的設(shè)立對(duì)債權(quán)人和其他外部利益相關(guān)者來(lái)說(shuō)也是公司具備有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)證明。在監(jiān)控活動(dòng)中, 公司要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控,通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行的監(jiān)控和定期檢查結(jié)果以及意外事項(xiàng)處理結(jié)果的評(píng)價(jià), 確認(rèn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理是一直有效的還是控制系統(tǒng)存在一定的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)人員從公司整體利益的角度出發(fā)積極參與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理, 有效地與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào) , 這些工作得到了公司領(lǐng)導(dǎo)層的高度贊賞, 內(nèi)部審計(jì)在全公司的地位也得到了大大提高。

2.3內(nèi)部審計(jì)在金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的顧問(wèn)與咨詢作用

由于內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本組織的情況了解的比較全面, 也比較深入, 對(duì)提供咨詢服務(wù)工作有著獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)評(píng)估并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法, 幫助組織解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題; 通過(guò)咨詢工作積極協(xié)助金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立。在改善管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的效果和效率方面, 內(nèi)部審計(jì)可以協(xié)助管理層和審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和提出建議。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立于管理部門(mén), 其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意見(jiàn)可以直接報(bào)給董事會(huì), 這會(huì)加強(qiáng)管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)的重視程度。內(nèi)部審計(jì)人員由于特有的獨(dú)立地位, 可以從客觀的角度分析風(fēng)險(xiǎn)的假設(shè)條件、通過(guò)科學(xué)的計(jì)算方法來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn), 提供專業(yè)意見(jiàn)。內(nèi)部審計(jì)的顧問(wèn)與咨詢作用的及時(shí)發(fā)揮往往能幫助企業(yè)化解極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4內(nèi)部審計(jì)在金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的報(bào)告防范作用

審計(jì)發(fā)現(xiàn)如何傳遞, 審計(jì)成果如何利用, 舞弊風(fēng)險(xiǎn)如何防范, 這都將直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系中的價(jià)值和作用。內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制和改進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的效果方面要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。首先,內(nèi)部審計(jì)要與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通, 對(duì)重大的審計(jì)發(fā)現(xiàn)要按清晰傳遞的線路進(jìn)行報(bào)告,對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果的落實(shí)情況要進(jìn)行跟蹤并報(bào)告, 使風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到控制和防范; 其次,內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)評(píng)估相關(guān)控制的充分性和有效性來(lái)協(xié)助防止舞弊, 可以利用其自身的優(yōu)勢(shì)在倡導(dǎo)良好的道德文明建設(shè)方面發(fā)揮更大的作用。

3.強(qiáng)化金融企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施效果的有效途徑

伴隨近年來(lái)審計(jì)體制改革深入推進(jìn)，金融企業(yè)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、重要性、權(quán)威性日益增強(qiáng)，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)及建設(shè)職能越發(fā)顯現(xiàn)，從實(shí)際操作角度講，金融企業(yè)內(nèi)部審計(jì)不斷深化、提升水平的重要舉措在于：

1）革新理念，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力，以創(chuàng)造價(jià)值為核心，完善內(nèi)部審計(jì)功能與目標(biāo)。提升金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力、更好更快實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。在工作對(duì)象上，內(nèi)部審計(jì)必須從傳統(tǒng)的判斷對(duì)錯(cuò)、查詢錯(cuò)弊等內(nèi)容向解決經(jīng)營(yíng)管理矛盾問(wèn)題、發(fā)現(xiàn)并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、覺(jué)察并抓住機(jī)遇等內(nèi)容轉(zhuǎn)變，同時(shí)還要擅長(zhǎng)綜合分析診斷、積極尋找對(duì)策、主動(dòng)求證解決方案，既要履行監(jiān)督職能，又要做管理層的智囊團(tuán)和參謀長(zhǎng)，以創(chuàng)造性的工作狀態(tài)提高內(nèi)部審計(jì)的層次和價(jià)值。

2）改進(jìn)策略，致力于建設(shè)性的經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。首先要完善審計(jì)報(bào)告、提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，向企業(yè)管理層、決策性傳遞高質(zhì)量的金融營(yíng)運(yùn)優(yōu)質(zhì)信息，維護(hù)內(nèi)部審計(jì)工作聲譽(yù)、 形象，在創(chuàng)新審計(jì)工作的同時(shí)，提升內(nèi)部審計(jì)建議價(jià)值含量。其次要拓展審計(jì)領(lǐng)域、開(kāi)發(fā)審計(jì)項(xiàng)目，著眼于改善內(nèi)部審計(jì)方法和操作程序，本著看重事實(shí)、依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)的原則，以管理風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，將內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)設(shè)定為分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因、解決問(wèn)題的可能性與有效措施，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)績(jī)效、網(wǎng)絡(luò)安全市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制等新型審計(jì)項(xiàng)目，為企業(yè)管理層決策提供更好的咨詢信息。

篇2

摘 要 隨著我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)的步伐不斷加快，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)也得到了快速的發(fā)展。但是，從農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況看，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理上仍然存在很多問(wèn)題亟需解決。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)面臨的主要的矛盾就是業(yè)務(wù)的快速發(fā)展與不完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系之間的矛盾。因此，在很大程度上，風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞直接影響到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。本文就針對(duì)如何構(gòu)建農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系進(jìn)行淺顯的分析和研究。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系 構(gòu)建

近些年來(lái)，我國(guó)政府把解決三農(nóng)問(wèn)題作為政府工作中的重要內(nèi)容，進(jìn)一步推進(jìn)城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)的步伐，并且重視改善農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，建立健全的農(nóng)村金融體系。但是，隨著農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的管理水平較為落后，在金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制方面存在很大的弊端，對(duì)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提高管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制質(zhì)量產(chǎn)生了非常不利的影響。

一、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的具體體現(xiàn)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在管理過(guò)程中應(yīng)該采取有效的措施提高管理水平，才能預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該找出管理中存在的問(wèn)題，有針對(duì)性進(jìn)行改革，不斷地健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系。

（一）經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中很可能會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，首先會(huì)出現(xiàn)承兌匯票業(yè)務(wù)沒(méi)有真實(shí)的貿(mào)易背景，主要體現(xiàn)在企業(yè)申請(qǐng)簽發(fā)承兌匯票的貿(mào)易背景與其注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)范圍不符，企業(yè)申請(qǐng)簽發(fā)匯票的金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力完全不符以及企業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的貿(mào)易背景與購(gòu)銷(xiāo)合同存在很大差異。其次，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在辦理異地票據(jù)貼現(xiàn)過(guò)程中，沒(méi)有認(rèn)真的審查票據(jù)，對(duì)異地的匯票直接辦理貼現(xiàn)。第三，在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，對(duì)沒(méi)有提供足額增值稅的企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)以及票據(jù)貼現(xiàn)后不能夠有效的進(jìn)行資金跟蹤。由此可見(jiàn)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在這些問(wèn)題，很可能會(huì)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部管理存在問(wèn)題造成金融風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)忽視對(duì)內(nèi)部的管理，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理基礎(chǔ)較為薄弱，無(wú)法形成完善的內(nèi)部控制制度，很可能會(huì)造成金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)部管理中存在嚴(yán)重的問(wèn)題，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管不到位，管理松散，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)沒(méi)有進(jìn)行透明化和規(guī)范化管理，違反操作程序，降低授信標(biāo)準(zhǔn)。其中，重效益、輕管理的現(xiàn)象尤為嚴(yán)重，對(duì)于大額存款的進(jìn)出不能?chē)?yán)格的按照大額支付業(yè)務(wù)審批制度進(jìn)行操作，經(jīng)常出現(xiàn)授權(quán)和登記不規(guī)范、企業(yè)資金用個(gè)人賬戶進(jìn)行現(xiàn)金貿(mào)易往來(lái)等現(xiàn)象。由此可見(jiàn)，由于中小金融機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理，沒(méi)有建立健全的內(nèi)控制度，很可能會(huì)造成金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、構(gòu)建農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系

根據(jù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系，從而提高農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，有效的避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，可以有效的控制風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)超過(guò)警戒線時(shí)，金融機(jī)構(gòu)就會(huì)有意識(shí)的控制金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大的擔(dān)保者，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該適當(dāng)?shù)臏p少貸款，對(duì)于聯(lián)保貸款者，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該嚴(yán)格要求這些貸款者去按時(shí)分期付款。由此可見(jiàn)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于中小金融機(jī)構(gòu)提高風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量具有重要作用。

（二）完善內(nèi)部控制制度

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該完善內(nèi)控制度，從而提高中小金融機(jī)構(gòu)的管理水平，有效的預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)自身對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況的識(shí)別能力，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定能力，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的管理和操作，對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)各個(gè)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，保證票據(jù)的真實(shí)性，加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易背景進(jìn)行嚴(yán)格的審核，對(duì)申請(qǐng)簽發(fā)的對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資金進(jìn)行仔細(xì)的核實(shí)，對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理，從而有效的提高中小金融企業(yè)的內(nèi)控水平，增強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制和信息反饋機(jī)制等，提高農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過(guò)會(huì)議、宣傳欄、視頻等方式，加大風(fēng)險(xiǎn)防范的宣傳力度，加強(qiáng)內(nèi)部信息交流，從而提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

（四）建立完善的責(zé)任追究制度

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立完善的責(zé)任追究制度，提高中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控水平。中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)建立責(zé)任追究制度對(duì)于在信貸發(fā)放過(guò)程中嚴(yán)重違規(guī)的工作人員進(jìn)行責(zé)任追究，并且對(duì)這些工作人員進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰，可以規(guī)范工作人員的操作程序，有效的防止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、總結(jié)

本文通過(guò)對(duì)構(gòu)建農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系的分析和研究，從中深刻的認(rèn)識(shí)到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系，對(duì)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提高管理水平，加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]顧海峰.中小企業(yè)金融發(fā)展的創(chuàng)新路徑研究――信貸配給視角下銀保風(fēng)險(xiǎn)協(xié)作機(jī)制的建構(gòu).山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào).2010（01）.

[2]吳華國(guó)，俞儉.重建公眾信心──促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展.了望.1999（09）.

篇3

前言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，實(shí)體經(jīng)濟(jì)這種傳統(tǒng)的企業(yè)發(fā)展及行業(yè)發(fā)展模式已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化高速發(fā)展的今天逐漸被網(wǎng)絡(luò)化、虛擬化的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)所取代。網(wǎng)絡(luò)金融具有零時(shí)差、零距離的優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)，能夠在信息的產(chǎn)生與傳遞都瞬息萬(wàn)變的當(dāng)今社會(huì)為企業(yè)與行業(yè)帶來(lái)更多商機(jī)與活力。但是網(wǎng)絡(luò)金融雖然具備實(shí)體金融所不具備了諸多方面優(yōu)勢(shì)，卻也因?yàn)橐劳兄W(wǎng)絡(luò)和虛擬這種特殊載體而在管理方面存在許多新問(wèn)題，而這些問(wèn)題如果沒(méi)有得到及時(shí)有效解決就將會(huì)產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)。因此作為企業(yè)管理者、經(jīng)營(yíng)者、決策者以及相關(guān)領(lǐng)域研究學(xué)者應(yīng)該將網(wǎng)絡(luò)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要工作來(lái)抓，加大工作與研究力度，確保管理工作具體質(zhì)量再升級(jí)。

一、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)類型分析

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)類型主要有信息安全風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)技術(shù)在應(yīng)用過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及在具體業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中所可能遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)，例如通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，在收支管理工作中因?yàn)橥ㄟ^(guò)網(wǎng)絡(luò)和虛擬化貨幣而可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中的金融活動(dòng)同樣會(huì)涉及到諸多法律問(wèn)題，而如果對(duì)相關(guān)法律不夠了解也可能產(chǎn)生許多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

二、當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）管理意識(shí)不到位

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)雖然已經(jīng)不是一個(gè)新興意識(shí)，但是與網(wǎng)絡(luò)金融相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理卻仍然沒(méi)有被大多數(shù)管理者和經(jīng)營(yíng)者所認(rèn)識(shí)與了解。許多企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)容知之甚少甚至不愿意花過(guò)多精力在無(wú)法為企業(yè)創(chuàng)造直接經(jīng)濟(jì)財(cái)富的內(nèi)部管理工作方面，從而忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，因此也就更無(wú)法大力促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)量。在此種環(huán)境下想要有效提升網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量就只能是紙上談兵。

（二）管理隊(duì)伍素質(zhì)有待提升

任何一項(xiàng)管理工作都離不開(kāi)具備相應(yīng)素質(zhì)的管理人才，只有管理者自身的素質(zhì)達(dá)到管理工作具體要求才有可能將管理工作有條不紊的推行下去。但是由于在當(dāng)前時(shí)期，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足以及尚未出現(xiàn)與網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理直接銜接的高校人才培養(yǎng)內(nèi)容，從而造成了在管理隊(duì)伍素質(zhì)提升方面的重重阻礙，在失去了高素質(zhì)的管理隊(duì)伍而想要提升管理質(zhì)量也就成為了不可能完成的任務(wù)。

（三）管理手段落后

信息化時(shí)代的企業(yè)發(fā)展對(duì)信息技術(shù)的依賴程度不斷提升，企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也對(duì)高科技管理手段加大了研究與應(yīng)用力度。但是對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作來(lái)說(shuō)，卻仍然未能大力推進(jìn)信息化手段的革新，造成這個(gè)問(wèn)題的原因是多方面的，有企業(yè)資金方面，有管理意識(shí)方面，同時(shí)還有人員素質(zhì)方面。但管理手段的落后不僅直接影響具體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平提升，同時(shí)還可能因?yàn)楣芾聿块T(mén)與被管理部門(mén)的發(fā)展速率不平衡而在以后更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)逐漸產(chǎn)生管理與被管理的差距，甚至給企業(yè)及行業(yè)正常發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的消極阻礙。

三、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的措施研究

前文提到了網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)類型以及在當(dāng)前管理工作當(dāng)中仍然存在的諸多問(wèn)題，想要切實(shí)提升管理工作質(zhì)量，如果僅僅加強(qiáng)某一方面的工作水平是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須從這些問(wèn)題出發(fā)，有的放矢的尋找對(duì)應(yīng)策略，實(shí)現(xiàn)全面提升。

（一）樹(shù)立科學(xué)管理意識(shí)

在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的正確意識(shí)樹(shù)立方面，不僅要明確管理工作對(duì)企業(yè)及行業(yè)發(fā)展的重要促進(jìn)作用，更加需要了解網(wǎng)絡(luò)金融背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理具體內(nèi)容，真正做到知其然也要知其所以然。尤其是對(duì)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與行業(yè)帶頭人來(lái)說(shuō)，了解具體內(nèi)容，加強(qiáng)知識(shí)的學(xué)習(xí)與掌握程度才能夠站在全局的高度運(yùn)籌帷幄，將管理工作真正滲透到日常環(huán)節(jié)與每一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，才能夠避免管理提升的需求變成一種口號(hào)，才能夠真正發(fā)揮出管理工作的具體成效。

（二）加強(qiáng)管理隊(duì)伍素質(zhì)提升

管理工作質(zhì)量提升離不開(kāi)一支優(yōu)秀的管理隊(duì)伍，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理這種需要更高技術(shù)與實(shí)踐能力的工作而言更是如此。加強(qiáng)隊(duì)伍管理首先要將不合格人員切實(shí)的清理出去，同時(shí)大力引進(jìn)具備企業(yè)管理、網(wǎng)絡(luò)管理、金融風(fēng)險(xiǎn)管理以及資金管理、資產(chǎn)管理等一系列管理知識(shí)的復(fù)合型人才，此外為了更好的實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)及人才庫(kù)建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部甚至在整個(gè)行業(yè)都應(yīng)該加強(qiáng)管理人才庫(kù)的建設(shè)，將人才培養(yǎng)從企業(yè)內(nèi)部、行業(yè)內(nèi)部延伸到高校人才培養(yǎng)領(lǐng)域，通過(guò)訂單培養(yǎng)的方式實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)的精確性、有效性與標(biāo)準(zhǔn)化。

（三）加強(qiáng)管理手段信息化升級(jí)

網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展是依托強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)功能來(lái)實(shí)現(xiàn)的，但是當(dāng)下在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面卻未能有效利用相關(guān)信息化管理手段，雖然這種現(xiàn)象有些滑稽但卻真實(shí)存在。首先要加強(qiáng)硬件設(shè)備的升級(jí)換代，確保其性能能夠適應(yīng)具體工作要求，同時(shí)要針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作內(nèi)容進(jìn)行自動(dòng)化管理軟件的研發(fā)與應(yīng)用，雖然自主研發(fā)管理軟件會(huì)造成相對(duì)高昂的成本，但是自主軟件能夠更好的適應(yīng)企業(yè)及行業(yè)具體管理內(nèi)容的要求，幫助其管理工作更好的開(kāi)展，所以 應(yīng)該從長(zhǎng)遠(yuǎn)出發(fā)，不可盲目貪圖眼前利益。

（四）加強(qiáng)具體管理工作

在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)方面，首先要通過(guò)對(duì)企業(yè)及行業(yè)當(dāng)前及過(guò)去的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理及網(wǎng)絡(luò)運(yùn)作問(wèn)題所出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行數(shù)據(jù)收集整理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，數(shù)據(jù)庫(kù)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制得以正確運(yùn)作的核心部分，因此還需要加強(qiáng)其安全管理具體質(zhì)量，在數(shù)據(jù)傳輸、交互的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制點(diǎn)設(shè)置，實(shí)現(xiàn)專人專管，不可出現(xiàn)一人身兼數(shù)職的情況，避免暗箱操作與舞弊營(yíng)私。在監(jiān)督控制機(jī)制建設(shè)方面要重視內(nèi)外結(jié)合。內(nèi)部控制機(jī)制主要是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)在人員構(gòu)成方面也要內(nèi)外結(jié)合，就是內(nèi)部管理人員與社會(huì)專門(mén)設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)人員的結(jié)合，這樣一方面能夠提升內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍對(duì)企業(yè)及行業(yè)的忠誠(chéng)度，另一方面也可以借助專業(yè)人士的豐富經(jīng)驗(yàn)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作更上一層樓。

篇4

隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，以及人們對(duì)不確定性概念的認(rèn)識(shí)，進(jìn)入30年代以后產(chǎn)生了大量對(duì)高?？蒲泄芾淼难芯砍晒瑫r(shí)這些成果又積極推進(jìn)了高?？蒲泄芾淼幕钴S與發(fā)展。在本文以下部分簡(jiǎn)要概述與評(píng)價(jià)了這一時(shí)期的重要研究成果。

關(guān)鍵詞：金融；科研管理；學(xué)術(shù)界

從二十世紀(jì)八十年代中期開(kāi)始，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的影響下，現(xiàn)代金融理論知識(shí)得到了飛速發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)全球化的過(guò)程中占據(jù)了日益重要的地位。因此受到了各國(guó)政府，學(xué)術(shù)界，大型企業(yè)的重視與研究。

改革開(kāi)放30年也是中國(guó)的高等教育在風(fēng)風(fēng)雨雨中取得巨大發(fā)展的30年。中國(guó)高校內(nèi)部管理體制改革一直是我國(guó)高等教育體制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。改革的目的就是要使高校內(nèi)部管理體制能更好地適應(yīng)高校使命和任務(wù)的變化，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步建立對(duì)高校內(nèi)部管理體制的要求，從而更好地實(shí)現(xiàn)高等教育的社會(huì)職能。這其中，教學(xué)管理體制優(yōu)化和創(chuàng)新成為管理體制改革不斷深入的重點(diǎn)內(nèi)容，這也對(duì)新形勢(shì)下高校教學(xué)管理人員提出了更高的要求。

金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一種風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)，所謂的風(fēng)險(xiǎn)是指在未來(lái)一定的時(shí)間及特定的條件下，產(chǎn)生的結(jié)果的不確定性。例如未來(lái)收益的不確定性。

在整個(gè)金融分析的框架中，不確定性概念的引入是具有重大作用的。最早Kenes（1936）和Hicks（1939）提出了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)母拍?，認(rèn)為由于金融產(chǎn)品中的不確定性的存在，應(yīng)該對(duì)不同金融產(chǎn)品在利率中附加一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。隨后，Von Neumann（1947）應(yīng)用預(yù)期效用的概念提出了解決在不確定性條件下的決策選擇的方法，在此基礎(chǔ)上Markowiz（1952）發(fā)展起了證券組合理論，他認(rèn)為投資者選擇證券組合時(shí)關(guān)注的只是未來(lái)現(xiàn)金流的均值與方差。他假設(shè)投資者的預(yù)期效用符合二次分布或者是多項(xiàng)式分布。Markowiz的主要研究結(jié)論是在不確定的前提下，最優(yōu)的投資決策是分散化持有。Tobin（1958）認(rèn)為投資者出于自身流動(dòng)性偏好的不同選擇收益與風(fēng)險(xiǎn)的均衡。這進(jìn)一步完善了證券組合選擇理論的框架。

金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論是經(jīng)濟(jì)學(xué)，數(shù)學(xué)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的結(jié)合。在數(shù)學(xué)學(xué)科和計(jì)算機(jī)技術(shù)迅速發(fā)展的今天，已經(jīng)使風(fēng)險(xiǎn)量化成為了一種可能。

目前，金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論受到了許多大型企業(yè)的推崇，掀起了一場(chǎng)把金融風(fēng)險(xiǎn)理論應(yīng)用于實(shí)踐中的熱潮。

高校作為培養(yǎng)高層次人才和進(jìn)行科學(xué)研究的重要社會(huì)組織，必須盡快同國(guó)際接軌，對(duì)傳統(tǒng)的科研管理模式進(jìn)行改革，在新的國(guó)際環(huán)境下迎接挑戰(zhàn)。

科學(xué)研究是一個(gè)探索未知事物的活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)與其同源共生，理應(yīng)引起我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注與重視。

正如前文所述，對(duì)現(xiàn)實(shí)中的一些現(xiàn)象很難單純用不確定性（風(fēng)險(xiǎn)）來(lái)得到滿意的解釋，正是在對(duì)這些問(wèn)題的研究引起了人們對(duì)金融問(wèn)題中的不對(duì)稱信息的關(guān)注，加上在20世紀(jì)60年代以博弈論為代表的信息經(jīng)濟(jì)研究方法的突破，使得許多學(xué)者在對(duì)金融問(wèn)題中的不對(duì)稱信息的研究中取得了很多成果，特別是用不對(duì)稱信息可以完美地解釋許多有關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題。

由于科學(xué)研究本身的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)涉及科研管理的面很廣：

1.傳統(tǒng)的科研管理體制對(duì)科研活動(dòng)影響的風(fēng)險(xiǎn)。

2.科研經(jīng)費(fèi)在科研活動(dòng)中是否到位，預(yù)算與成本控制是否合理的風(fēng)險(xiǎn)。

3.在科研過(guò)程中，科研人員的穩(wěn)定性，能力與道德的風(fēng)險(xiǎn)。

4.科研成果是否適應(yīng)社會(huì)與企業(yè)的需要風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于這些問(wèn)題，金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論與金融模型的運(yùn)用給我們提供了一種很好的解決思路。

本研究通過(guò)對(duì)高校科學(xué)研究活動(dòng)的流程進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前高?？茖W(xué)研究管理中所存在的問(wèn)題，結(jié)合現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并運(yùn)用var等金融模型工具，從我國(guó)高?？蒲泄芾淼膶?shí)際出發(fā)，勾畫(huà)出符合我國(guó)國(guó)情的高?？蒲泄芾眢w系。在于把現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)用于高校的科研管理，將科研管理與金融學(xué)科進(jìn)行結(jié)合，豐富了科研管理理論。以現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論為指導(dǎo)，利用金融模型等金融工具盡力全新的高?？蒲泄芾眢w系，為我國(guó)的高?？蒲邪l(fā)展做出一些貢獻(xiàn)。

篇5

一、金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素

1、政府干預(yù)

商業(yè)銀行存在大量不良資產(chǎn)，各級(jí)政府對(duì)銀行的日常經(jīng)營(yíng)干預(yù)較大，扭曲了銀企關(guān)系，銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)債權(quán)約束欠缺，國(guó)有企業(yè)拖欠了大量的銀行債務(wù)，而且在企業(yè)資產(chǎn)重組過(guò)程中，逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，這無(wú)疑加重了銀行的壓力。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行的過(guò)程中， 很大程度受到政府行為的影響， 這就將行政過(guò)程中的決策失誤和財(cái)政政策矛盾轉(zhuǎn)嫁給金融機(jī)構(gòu)， 加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行體制改革滯后，銀行的商業(yè)目標(biāo)與政府干預(yù)的矛盾，政府的過(guò)度干預(yù)行為并沒(méi)有退出銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，銀行仍要最大限度地體現(xiàn)政府的意志。同時(shí)，政府過(guò)度干預(yù)銀行業(yè)務(wù)這一行為的本身在引起國(guó)有銀行反感的同時(shí)，銀行的生存又對(duì)政府產(chǎn)生極大的依賴性。

2、金融企業(yè)自身機(jī)制的不健全。

我國(guó)有些金融企業(yè)缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款風(fēng)險(xiǎn)防范、貸款質(zhì)量監(jiān)管制度、內(nèi)部控制制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、信貸監(jiān)督制度、信貸資金使用制度等。比如授權(quán)授信制度未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)信貸資金的使用方向、范圍等缺乏明確的限定，這些都不可避免會(huì)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn);產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。從理論上講，銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系在借款還本付息的信用準(zhǔn)則和法制監(jiān)控下是能夠正常循環(huán)的。但是中國(guó)的現(xiàn)實(shí)卻表現(xiàn)為企業(yè)以各種形式和理由盡其可能地逃避債務(wù)，致使銀行背上了沉重的不良債權(quán)的負(fù)擔(dān)，潛在金融風(fēng)險(xiǎn)是令人擔(dān)憂的。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的管理與對(duì)應(yīng)措施

1、業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的闡釋

業(yè)務(wù)管理，也可稱為事前風(fēng)險(xiǎn)防范，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少業(yè)務(wù)操作產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，制訂并嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃，以減少因風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不良后果。風(fēng)險(xiǎn)管理，即事中跟蹤，由風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)提供專業(yè)意見(jiàn)，業(yè)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按適當(dāng)額度、政策、程序和措施執(zhí)行，并以財(cái)務(wù)手段監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)，提出建議，與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者組成戰(zhàn)略伙伴，根據(jù)市場(chǎng)或產(chǎn)品的復(fù)雜性及不穩(wěn)定性指導(dǎo)日常工作。

2、強(qiáng)化內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制

加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度，明確各職位的任務(wù)和責(zé)任，相互制約、相互監(jiān)督。美國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒，其治理實(shí)踐包括計(jì)劃、執(zhí)行和評(píng)估，重點(diǎn)在于取得高于資本成本的回報(bào)。其手段是額度控制、交易產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)沖策略。在內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)和資本委員會(huì)，其主要職責(zé)是從全局出發(fā)，審批業(yè)務(wù)計(jì)劃，并不斷調(diào)整業(yè)務(wù)計(jì)劃的額度;對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本進(jìn)行調(diào)配。做法主要是通過(guò)衡量公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可接受的額度和程度，及其經(jīng)營(yíng)能力，實(shí)行量化管理。風(fēng)險(xiǎn)管理將按照可承受能力在業(yè)務(wù)計(jì)劃過(guò)程中分配資金。額度大小取決于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本總額的規(guī)模。借鑒西方金融業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，建立一套符合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)管理體制十分必要。

3、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才隊(duì)伍

篇6

大家好!今天，我作“競(jìng)聘聯(lián)社副主任”的演講，演講分三方面內(nèi)容：一對(duì)競(jìng)聘崗位的認(rèn)識(shí)，二競(jìng)聘的優(yōu)勢(shì)，三競(jìng)聘成功后打算。

一、對(duì)競(jìng)聘崗位的認(rèn)識(shí)

聯(lián)社副主任是個(gè)重要的工作崗位，在聯(lián)社主任的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，著重抓好聯(lián)社經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)工作，確保聯(lián)社持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)營(yíng)效益。當(dāng)好聯(lián)社副主任，要有堅(jiān)定的政治思想覺(jué)悟和扎實(shí)的業(yè)務(wù)工作技能，按照聯(lián)社的工作精神與工作要求，刻苦勤奮、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成各項(xiàng)工作任務(wù)，努力取得優(yōu)良成績(jī)。

二、競(jìng)聘的優(yōu)勢(shì)

1、我有良好的工作業(yè)績(jī)。我2007年就任下花園區(qū)聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理，四年多時(shí)間累計(jì)為聯(lián)社吸收定期存款3000多萬(wàn)元，活期存款1000多萬(wàn)元，營(yíng)銷(xiāo)貸款3000多萬(wàn)元，為聯(lián)社直接創(chuàng)收達(dá)300多萬(wàn)元。

2、我有良好的綜合素質(zhì)。我年富力強(qiáng)，精力充沛，不怕辛苦，不怕困難，肯干實(shí)干，具有較強(qiáng)的問(wèn)題處理、系統(tǒng)分析、理解判斷、組織協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠做好聯(lián)社副主任工作。

3、我有優(yōu)良工作作風(fēng)。我參加工作來(lái)思想先進(jìn)、作風(fēng)優(yōu)良，具有服從領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事、嚴(yán)于律己、誠(chéng)信為本的良好品質(zhì)，同時(shí)還擁有吃苦耐勞、無(wú)私奉獻(xiàn)、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實(shí)、腳踏實(shí)地、雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)，能夠全面完成聯(lián)社副主任的工作任務(wù)。

三、競(jìng)聘成功后打算

假如這次競(jìng)聘聯(lián)社副主任成功，我將在聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞聯(lián)社副主任的崗位職責(zé)，著重做好三方面工作：

1、大力發(fā)展業(yè)務(wù)。大力發(fā)展業(yè)務(wù)對(duì)聯(lián)社來(lái)說(shuō)永遠(yuǎn)是第一位任務(wù)，我要以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)，全面提升綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，確保各項(xiàng)存款額持續(xù)上升，各類貸款數(shù)量增長(zhǎng)，為聯(lián)社創(chuàng)造更好經(jīng)營(yíng)效益。

2、加強(qiáng)內(nèi)部管理。管理是金融行業(yè)的生命，嚴(yán)管理才能真正出效益，嚴(yán)管理才能防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。我要加強(qiáng)聯(lián)社內(nèi)部管理，進(jìn)一步健全完善經(jīng)營(yíng)機(jī)制，理順和完善市場(chǎng)拓展機(jī)制，為完成各項(xiàng)目標(biāo)工作任務(wù)夯實(shí)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制基礎(chǔ)，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保業(yè)務(wù)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)安全無(wú)事故。

3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。我要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作落到工作實(shí)處，使每一位員工深化對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)，學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度，增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺(jué)性，形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn)，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合規(guī)守法，保證聯(lián)社資產(chǎn)平安，實(shí)現(xiàn)最大效益。

篇7

一、金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的影響

金融風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的中斷。遭受金融風(fēng)險(xiǎn)期間，國(guó)內(nèi)的金融環(huán)境會(huì)發(fā)生極大的變化，主要表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)信貸緊縮，企業(yè)貸不到款，出口退稅又被壓得很厲害，再加上國(guó)外進(jìn)口商面臨生死考驗(yàn)而沒(méi)能力繼續(xù)履行訂單，導(dǎo)致不少中小外貿(mào)企業(yè)的資金鏈就此斷裂。而為了防止金融風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步加劇，銀行一般會(huì)采取緊縮銀根的措施。銀行原先實(shí)行的“還老賬，貸新款”的規(guī)定，變成“只進(jìn)不出，只還不貸”的死命令。融資大門(mén)的關(guān)閉，使得我國(guó)不少外貿(mào)公司受到巨大打擊。一些產(chǎn)品委托外貿(mào)公司出口的工廠看到此情況，紛紛到外貿(mào)公司催討貨款。那些無(wú)錢(qián)可付的外貿(mào)公司甚至以房產(chǎn)抵債，瀕臨倒閉。銀行不給貸款，為了融資，很多中小外貿(mào)企業(yè)不得不向社會(huì)融資，公司的運(yùn)行重心從拓展業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向了籌集資金，嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)作及效益。匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售造成負(fù)面影響。為了避免金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家會(huì)采取一種金融政策，即調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或是貨幣匯率。貨幣政策著眼于調(diào)節(jié)社會(huì)貨幣供給和需求，對(duì)社會(huì)資金的來(lái)源和運(yùn)用有著極為明顯的作用。對(duì)一些中小外貿(mào)企業(yè)來(lái)講，貨幣政策一方面通過(guò)對(duì)信用的松緊控制，直接影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；另一方面通過(guò)貨幣的投放或回收，擴(kuò)大和壓縮社會(huì)需求和投資需求，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)銷(xiāo)售營(yíng)造間接的不利環(huán)境。通貨膨脹與有效需求不足將使企業(yè)產(chǎn)品滯銷(xiāo)積壓，從而使企業(yè)所需的原材料、流動(dòng)資金進(jìn)不來(lái)，生產(chǎn)的產(chǎn)品又賣(mài)不出去，進(jìn)退維谷。企業(yè)產(chǎn)銷(xiāo)不暢，必然影響到中小外貿(mào)企業(yè)的效益。金融風(fēng)暴之后，貨幣貶值，購(gòu)買(mǎi)力下降，引起國(guó)內(nèi)需求萎縮，大幅度減少進(jìn)口，因而也會(huì)直接影響到我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)對(duì)這些國(guó)家的出口。與此同時(shí)，影響人民幣匯率變動(dòng)的因素也變得日益復(fù)雜，人民幣升值過(guò)快對(duì)外貿(mào)企業(yè)出口也帶來(lái)了一定的負(fù)面影響，在當(dāng)前中國(guó)外貿(mào)出口不確定因素增多的情況下，人民幣匯率的不穩(wěn)定，會(huì)對(duì)我們中小外貿(mào)企業(yè)造成不良影響。金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低企業(yè)信用造成損失。在金融危機(jī)期間，一些中小外貿(mào)企業(yè)和外國(guó)進(jìn)口商都會(huì)面臨流動(dòng)資金不足、原擬定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃因危機(jī)的連鎖反應(yīng)而難以為繼的困境，這就迫使這些企業(yè)重新考慮出路，以求生存與發(fā)展。一些中小外貿(mào)企業(yè)為了可以降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的傷害—負(fù)擔(dān)加重發(fā)展困難，為了可以節(jié)省開(kāi)支，必然會(huì)裁減員工，可這也可能造成企業(yè)內(nèi)部關(guān)系緊張，以至于工作效率降低，加上由于企業(yè)所需原材料、流動(dòng)資金進(jìn)不來(lái)，導(dǎo)致一些中小外貿(mào)企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)時(shí)完成訂單，從而降低了這些中小外貿(mào)企業(yè)的信用。而有些外國(guó)進(jìn)口商為求自保，沒(méi)有償還債務(wù)履行訂單的意愿。這種情況也包括兩方面：一是對(duì)方有能力歸還債務(wù)和履行訂單，但故意逃避責(zé)任，不予歸還；二是對(duì)方暫時(shí)沒(méi)有能力歸還債務(wù)和履行訂單，并且不主動(dòng)承擔(dān)還債義務(wù)，就一直拖欠。這與該企業(yè)的信用與負(fù)責(zé)人的人品有很大關(guān)系，會(huì)造成很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外貿(mào)企業(yè)造成損失。

二、我國(guó)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的措施

面對(duì)瞬息萬(wàn)變的國(guó)際金融市場(chǎng)，我國(guó)的企業(yè)要想在國(guó)際貿(mào)易中取得長(zhǎng)足發(fā)展，就必須做好對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的具體特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度采取不同的防范對(duì)策：提高金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。綜觀我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)，大多都把重心放在如何拓展業(yè)務(wù)、擴(kuò)大規(guī)模、提高利潤(rùn)等方面，對(duì)金融市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)仍較為膚淺，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)有待提升。企業(yè)要想在國(guó)際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險(xiǎn)，首先必須未雨綢繆，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，把對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)提高到一個(gè)新的高度。學(xué)會(huì)科學(xué)管理、科學(xué)決策，關(guān)注各國(guó)基本經(jīng)濟(jì)、金融因素，政治和傳媒因素，各國(guó)央行的政策因素，心理及市場(chǎng)預(yù)測(cè)因素，突發(fā)事件因素等對(duì)金融市場(chǎng)及外貿(mào)市場(chǎng)的影響，以積極做出金融風(fēng)險(xiǎn)防范。為了更好地利用外資，發(fā)展我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，就要大力宣傳和普及國(guó)際金融知識(shí)，增強(qiáng)人們的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的后果。在實(shí)際業(yè)務(wù)中積極主動(dòng)地去防范可能出現(xiàn)的情況。提高對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，切實(shí)做好防范措施。第一，針對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要學(xué)會(huì)利用遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)和期權(quán)市場(chǎng)進(jìn)行長(zhǎng)期保值。而具體的管理方法又分為事先防范法和事后防范法。事先即指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策時(shí)，在簽訂合同前，就采取措施防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，如選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣、適當(dāng)調(diào)整商品價(jià)格、在合同中訂立貨幣保值條款和匯率風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倵l款等；事后是指已經(jīng)用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進(jìn)口合同，無(wú)法在合同條款上加以彌補(bǔ)時(shí)，就可以通過(guò)外匯市場(chǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期權(quán)交易等方法來(lái)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。第二，針對(duì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范，首先我們可以通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債保值來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。子公司通過(guò)減少風(fēng)險(xiǎn)或增加風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債，來(lái)使得總公司合并資產(chǎn)負(fù)債表上的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債相等。由于匯率的變動(dòng)將導(dǎo)致外幣資產(chǎn)和外幣負(fù)債均相等，因此結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)為零。其次，企業(yè)可以通過(guò)遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)保值來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)上賣(mài)出風(fēng)險(xiǎn)貨幣，在期末即期外匯市場(chǎng)上買(mǎi)回同種貨幣，用買(mǎi)幣辦理遠(yuǎn)期外匯合同的交割。若企業(yè)對(duì)將來(lái)的即期匯率預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)保值將產(chǎn)生利潤(rùn)，且利潤(rùn)足夠抵消預(yù)期的折算損失。最后，企業(yè)也可以通過(guò)貨幣市場(chǎng)保值來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)先借入風(fēng)險(xiǎn)貨幣，再兌換成本國(guó)貨幣，在本國(guó)貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行投資，然后投資總收入又可兌換成風(fēng)險(xiǎn)貨幣，并償還借款。需要注意的是，從事貨幣市場(chǎng)投資的期限應(yīng)等于風(fēng)險(xiǎn)貨幣的借款期限，借款金額應(yīng)等于折算損失。從我國(guó)許多企業(yè)的情況看，很多風(fēng)險(xiǎn)都來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部的決策失誤，投資失敗。因此企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，強(qiáng)化對(duì)重大事物的管控，合理控制企業(yè)負(fù)債規(guī)模，完善、防范各類可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。切實(shí)落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警機(jī)制，應(yīng)建立起定期的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制分析報(bào)告的制度。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等建立風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與分析、預(yù)警與評(píng)價(jià)工作機(jī)制。加強(qiáng)信用管理。外貿(mào)企業(yè)如果想要提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，交易方式就必須從買(mǎi)方的角度出發(fā)。我國(guó)入世之后，將會(huì)有更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)入到我們中國(guó)，他們所帶來(lái)的是先進(jìn)的信用管理經(jīng)驗(yàn)，我們?nèi)绻槐M早建立健全的信用管理體系，就一定會(huì)在今后的競(jìng)爭(zhēng)中遭遇失敗。樹(shù)立正確的信用管理觀念、建立完善的信用管理體系已迫在眉睫。信用管理是全過(guò)程的管理，是防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的前提。信用管理部門(mén)通過(guò)對(duì)客戶信用狀況的調(diào)查和嚴(yán)密監(jiān)控，準(zhǔn)確判斷每個(gè)客戶的長(zhǎng)處和短處，可以給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大的益處，信用管理工作有著不可忽視的積極意義。我們要通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的種類、影響以及產(chǎn)生的原因等進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)外部防范措施以及加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)企業(yè)信用管理基礎(chǔ)建設(shè)，加強(qiáng)客戶、合同、應(yīng)收賬款的管理等具體的企業(yè)內(nèi)部管理方法，來(lái)防范和管理我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

作者：張艷平單位：黃淮學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系

篇8

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國(guó)金融體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.誘發(fā)金融體系風(fēng)險(xiǎn)的因素增多，金融防線防控難度增大

隨著金融創(chuàng)新頻率加快，金融主體呈現(xiàn)多元化，金融產(chǎn)品呈現(xiàn)復(fù)雜化。金融行業(yè)交叉業(yè)務(wù)和工具，通常與銀行、證券等行業(yè)相關(guān)，同時(shí)深度影響貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。因此由于交叉業(yè)務(wù)以及衍生業(yè)務(wù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也將越來(lái)越多。同時(shí)，在金融行業(yè)的創(chuàng)新結(jié)果中，必然存在傳統(tǒng)監(jiān)管手段無(wú)法監(jiān)控到的部分。目前，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)行分業(yè)的監(jiān)管體系，而創(chuàng)新性的金融體系以遠(yuǎn)超出了單一監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，導(dǎo)致對(duì)整體的金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制更加困難。

2.民間融資發(fā)生速度加快，缺乏必要的引導(dǎo)和監(jiān)管

目前，具有融資性質(zhì)的非金融機(jī)構(gòu)，如小型信貸公司、擔(dān)保公司和創(chuàng)業(yè)投資公司等，在這幾年獲得了快速發(fā)展。然而這類機(jī)構(gòu)由于內(nèi)部管理混亂，以及缺少外部監(jiān)管等原因，造成一部分機(jī)構(gòu)為在利益的驅(qū)動(dòng)下從事其他業(yè)務(wù)，甚至進(jìn)行非法融資。這些違規(guī)活動(dòng)有一共同之處，即披著合法的外衣，來(lái)放大或者借用政府信用。其操作手段極其隱蔽，且難以辨識(shí)。部分機(jī)構(gòu)會(huì)利用傳銷(xiāo)手段，使公司迅速融資，并擴(kuò)大規(guī)模。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國(guó)金融體系風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下，必然??出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)暴露的問(wèn)題，因此在做結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)務(wù)必要面對(duì)此問(wèn)題?？刂平鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的最終目標(biāo)，既是新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的重要工作，也是形成依靠市場(chǎng)化自動(dòng)調(diào)節(jié)的控制機(jī)制，促使實(shí)體經(jīng)濟(jì)自動(dòng)升級(jí)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，并升級(jí)資源配套機(jī)制。在依靠市場(chǎng)調(diào)節(jié)的同時(shí)，政府依然要進(jìn)行適度的調(diào)控，避免內(nèi)部和外部的不安全因素?cái)_亂金融經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)狀態(tài)。

1.完善金融監(jiān)管體系建設(shè)，有效地控制金融風(fēng)險(xiǎn)

為有效地控制金融風(fēng)險(xiǎn)，需依靠監(jiān)管部門(mén)的革新。新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下，對(duì)新金融的監(jiān)管是相關(guān)部門(mén)的工作重點(diǎn)。需擬定相關(guān)政策，填補(bǔ)互聯(lián)網(wǎng)金融、民營(yíng)金融中的監(jiān)管“盲區(qū)”，其中消費(fèi)者信息安全和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是其工作重點(diǎn)。新金融監(jiān)管體系建設(shè)中包含兩項(xiàng)重要工作，

一是完善法律法規(guī)，采用書(shū)面約束的方式對(duì)新金融日常交易進(jìn)行管理和控制，預(yù)防詐騙、非法集資等違規(guī)活動(dòng)。

二是成立新金融專職監(jiān)管機(jī)構(gòu)，運(yùn)用最新的技術(shù)進(jìn)行全程監(jiān)管，以便有效的對(duì)新金融進(jìn)行關(guān)鍵。另外，新金融企業(yè)本身也需要根據(jù)經(jīng)營(yíng)行業(yè)特征，完善自身管理和業(yè)務(wù)流程，自律經(jīng)營(yíng)。

2.加強(qiáng)金融市場(chǎng)自律，完善內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制

在控制風(fēng)險(xiǎn)上，金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門(mén)具有共同目標(biāo)，在此共同目標(biāo)的基礎(chǔ)上，以市場(chǎng)為手段，金融機(jī)構(gòu)配合監(jiān)管部門(mén)共同為金融風(fēng)險(xiǎn)的控制而努力。運(yùn)用市場(chǎng)對(duì)金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的手段中，自律經(jīng)營(yíng)是重要的一點(diǎn)，金融監(jiān)管部門(mén)可以關(guān)注并利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，約束金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。下面提出兩點(diǎn)建議：（1）深化制度改革，由金融行業(yè)協(xié)會(huì)承擔(dān)屬于其機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)和行政職能；（2）在政府與金融行業(yè)協(xié)會(huì)之間，以及行業(yè)協(xié)會(huì)與會(huì)員之間保持良好的關(guān)心，并探討新的模式處理三者之間的關(guān)系，以便能有效的預(yù)防和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融行業(yè)安全、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

3.有效的預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，以便能監(jiān)測(cè)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，

根據(jù)我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，監(jiān)管模式應(yīng)向功能性方向發(fā)展。針對(duì)資產(chǎn)證券化方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身監(jiān)管能力，活動(dòng)成熟度，以及市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行針對(duì)性的，有效的監(jiān)管。還需建立有效的預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，以便能監(jiān)測(cè)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其有效的分析評(píng)估。建議監(jiān)測(cè)體系的設(shè)計(jì)流程思路為：數(shù)據(jù)采集――數(shù)據(jù)分析――監(jiān)控交易――更新數(shù)據(jù)。通過(guò)檢測(cè)體系實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要功能。

篇9

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；金融體制；WTO

隨著我國(guó)加入WTO和我國(guó)金融體制改革的不斷深入以及金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日益拓展，金融業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)及經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素日益增多，金融風(fēng)險(xiǎn)也日益受到人們?cè)絹?lái)越多的關(guān)注，如何規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)務(wù)之急。然而，要想有效地控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的發(fā)生，就必須對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有一個(gè)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，從而才可能制定出有力的措施加以應(yīng)對(duì)。因此，認(rèn)真研究當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范和化解對(duì)策，對(duì)于維護(hù)金融穩(wěn)定具有重要的意義。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場(chǎng)化，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也隨之突出。然而，人們?cè)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉(zhuǎn)變，特別是金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)遠(yuǎn)未樹(shù)立，一些錯(cuò)誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固；還有的認(rèn)為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發(fā)放貸款，賺取利差，做的是無(wú)本生意，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)；還有的認(rèn)為銀行的錢(qián)是國(guó)家的錢(qián)，虧了是虧國(guó)家的，銀行虧損國(guó)家承擔(dān)，國(guó)家絕不會(huì)讓銀行倒閉。因此，一些企業(yè)千方百計(jì)逃避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一些銀行經(jīng)營(yíng)者也同樣缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，以為貸款放得越多越好，業(yè)務(wù)做得越大越好，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，不惜血本攬儲(chǔ)，置銀行風(fēng)險(xiǎn)于不顧。更有甚者，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂，且由于賬外資金大部分又投向高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，形成呆賬，無(wú)法收回，形成大量的不良債權(quán)，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這些都表明，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，不規(guī)范運(yùn)作是引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

（二）外部環(huán)境條件尚差是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀原因

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當(dāng)著政府的出納，現(xiàn)在銀行的商業(yè)化要求銀行擁有充分的經(jīng)營(yíng)自，不再充當(dāng)政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府強(qiáng)令商業(yè)銀行貸款、直接干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。二是企業(yè)對(duì)信貸資金“強(qiáng)依賴、軟約束”沒(méi)有根本改變。由于企業(yè)改革滯后，尚未真正建立起“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。一方面是企業(yè)盲目擴(kuò)張的沖動(dòng)非常強(qiáng)烈，對(duì)銀行信貸資金的依賴性很強(qiáng)，長(zhǎng)期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒(méi)有改變；另一方面是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產(chǎn)本息難收。三是金融機(jī)構(gòu)之間過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。由于管理失控，近年金融機(jī)構(gòu)急劇膨脹，超過(guò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。這些都造成金融資產(chǎn)高風(fēng)險(xiǎn)的狀況，給金融業(yè)帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的制度原因

主要表現(xiàn)在：一是城鄉(xiāng)信用社、證券、信托等地方法人機(jī)構(gòu)數(shù)量多、規(guī)模小、資金實(shí)力弱，風(fēng)險(xiǎn)防御能力弱；二是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制不健全，國(guó)有商業(yè)銀行近兩年在強(qiáng)化一級(jí)法人體制，健全內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權(quán)授信制度、審貸分離制度，實(shí)行垂直稽核體制，制定了經(jīng)營(yíng)管理等一系列禁令，但內(nèi)控機(jī)制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂留有嚴(yán)重的后遺癥；三是風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救機(jī)制尚未建立起來(lái)，我國(guó)還沒(méi)有建立起存款保險(xiǎn)制度，金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)上基本是只“進(jìn)”不“出”，對(duì)存在的問(wèn)題一般采取國(guó)家包下來(lái)的方式去化解；四是由于一些管理者認(rèn)為發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是放權(quán)搞活，把分支機(jī)構(gòu)視為獨(dú)立法人，加上管理混亂，使金融風(fēng)險(xiǎn)失控。

（四）銀行內(nèi)部管理和內(nèi)控機(jī)制不健全是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在原因

內(nèi)部權(quán)力的相互制衡及相關(guān)崗位職責(zé)的互相制約是保證銀行貸款質(zhì)量，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但從目前金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理情況看，缺乏科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部相互制約機(jī)制，包括貸款審批、發(fā)放、資金支付在內(nèi)的一些金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。制度約束不嚴(yán)，有關(guān)人員有章不循，違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范，成了產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部漏洞。而且，一些從業(yè)人員素質(zhì)低下，管理工作跟不上，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不夠，風(fēng)險(xiǎn)控制不健全。商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)重展業(yè)，輕管理，有些規(guī)章制度形同虛設(shè)，為了追求本單位、本部門(mén)和小團(tuán)體的利益，冒風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。二、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

（一）深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革

1.必須加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換的步伐。企業(yè)是銀行的最大債務(wù)人，銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞，因而，企業(yè)改革對(duì)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。首先，要建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的現(xiàn)代企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度，從而改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。其次，要拓寬企業(yè)的融資渠道，改善企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)。再次，要建立以市場(chǎng)為紐帶的新型銀企關(guān)系。發(fā)達(dá)國(guó)家的金融資本和產(chǎn)業(yè)資本是融合的，銀行與企業(yè)共榮辱，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)。這就要求銀行不是坐在辦公室里，而是走出去為企業(yè)服務(wù)，為吸引和鞏固客戶群，銀行不會(huì)為企業(yè)暫時(shí)的資金困難而離開(kāi)，而是應(yīng)該幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。只有企業(yè)盈利，銀行的效益才會(huì)提高。

2.加快金融體制改革，盡快建立以中國(guó)人民銀行為宏觀調(diào)控、監(jiān)管中心，各金融機(jī)構(gòu)實(shí)行“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。首先，進(jìn)行國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，確立在國(guó)家擁有多數(shù)控股權(quán)前提下的多元所有制產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。其次，在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革的基礎(chǔ)上，建立和健全所有者和經(jīng)營(yíng)者相互制約的法人治理結(jié)構(gòu)，使國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)真正意義上的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)商業(yè)化管理。最后，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制。完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度。同時(shí)要加大金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核監(jiān)察機(jī)構(gòu)的建設(shè)，充實(shí)力量，以預(yù)防意外事件的發(fā)生。

（二）積極穩(wěn)妥地發(fā)展資本市場(chǎng)

目前我國(guó)金融企業(yè)的資本充足率低，這對(duì)我國(guó)金融業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展是非常不利的。在國(guó)際上通過(guò)資本市場(chǎng)發(fā)行股票或發(fā)行企業(yè)債券是企業(yè)籌集資金的重要手段，以我國(guó)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的情況來(lái)看，完全依靠金融業(yè)解決我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中資金短缺的矛盾和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，要解決資金供求矛盾，又要化解銀行資金的風(fēng)險(xiǎn)只有走積極穩(wěn)妥地發(fā)展資本市場(chǎng)這條路。一方面，銀行業(yè)發(fā)行股票，可以提高銀行業(yè)的資本充足率，提高我國(guó)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的能力，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力；另一方面，在國(guó)家控股的前提下，鼓勵(lì)國(guó)有大中型企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)發(fā)行股票或發(fā)行債券，既能解決企業(yè)資金不足的問(wèn)題，又可用募集的資金歸還貸款，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，降低金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理

對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)要提前做好預(yù)防，要制定金融危機(jī)的處置預(yù)案，明確各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及處置危機(jī)的方法步驟。一要充分做好存款支付的準(zhǔn)備工作，按規(guī)定交足準(zhǔn)備金，留足備付頭寸；二要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動(dòng)性，立足自身解決支付問(wèn)題，要層層建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備金；三要層層簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防范分級(jí)負(fù)責(zé)，把風(fēng)險(xiǎn)防范和化解落到實(shí)處。

（四）建議走商業(yè)銀行與投資銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)之路

中國(guó)社科院金融研究所王松奇指出，中國(guó)金融界近幾年正在推行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理制度，這是和世界性金融改革趨勢(shì)相悖逆的一項(xiàng)措施。按照貨幣當(dāng)局的初衷，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理，有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)，但近年來(lái)的金融狀況卻顯示：對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理實(shí)際上把它的業(yè)務(wù)范圍限制在一個(gè)更狹窄的范圍內(nèi)，在國(guó)有企業(yè)仍然是國(guó)有商業(yè)銀行基本服務(wù)對(duì)象的前提下，這些銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上更加集中和擴(kuò)大了。加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在國(guó)內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，它們的業(yè)務(wù)投向絕不會(huì)象中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行那樣被限制在一個(gè)狹窄的范圍內(nèi)（事實(shí)上，國(guó)外商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)上正趨于銀行、保險(xiǎn)、證券混業(yè)經(jīng)營(yíng)），這種事實(shí)上的不平等將使國(guó)有商業(yè)銀行的效益狀況更加惡化。

當(dāng)前我國(guó)的金融問(wèn)題是經(jīng)濟(jì)生活中各種矛盾的集中表現(xiàn)。有些問(wèn)題表現(xiàn)為金融問(wèn)題，但其根源并不在金融領(lǐng)域。要徹底消除誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，除金融業(yè)不斷完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體制外，還依賴于整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深入。國(guó)家經(jīng)濟(jì)力量的強(qiáng)大，企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的完善和經(jīng)營(yíng)效益的不斷提高，才是從根本上保障金融安全的關(guān)鍵。

【參考文獻(xiàn)】

[1]李秀昆.略論我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)的化解和防范[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行導(dǎo)刊，2007.

篇10

【論文關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)原因政策

【論文摘要】隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織（WTO）和經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作的進(jìn)一步深入，我國(guó)的企業(yè)擁有了更多的發(fā)展契機(jī)，但同時(shí)也面臨著更多的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)有的來(lái)自外部的壓力，有的來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。其中最引人關(guān)注的一點(diǎn)就是企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。文章認(rèn)為應(yīng)該正確理解金融風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真剖析其產(chǎn)生的原因，選擇適當(dāng)?shù)囊?guī)避方法。

一、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)概述

要了解企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，必須先對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的概念有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)。首先是區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)和不確定性兩個(gè)概念。許多人都把風(fēng)險(xiǎn)等同于不確定性。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)和不確定性是有嚴(yán)格區(qū)別的兩個(gè)概念。對(duì)于一個(gè)微觀經(jīng)濟(jì)主體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是它的預(yù)期收入遭受損失的可能性，而不確定性則是某種預(yù)知或控制某種不愉快事件發(fā)生的不可能性。從統(tǒng)計(jì)學(xué)角度看，不確定性是表現(xiàn)為隨機(jī)事件，它的出現(xiàn)一般具有偶發(fā)、突然等特點(diǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)通常與收益相伴而生。這一定義下的金融風(fēng)險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)和涵義：作為研究對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特指微觀風(fēng)險(xiǎn)或個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的分析主要為面臨資產(chǎn)選擇的微觀投資主體服務(wù)；在一個(gè)充分競(jìng)爭(zhēng)的金融市場(chǎng)中，理性投資者可以在不同的資產(chǎn)選擇中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益做出估計(jì)或替代性決斷。

金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融交易過(guò)程中因各種不確定性因素而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)有多種分類方法，理論上可分為宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)和微觀金融風(fēng)險(xiǎn)。這兩者在風(fēng)險(xiǎn)主體、形成機(jī)理、經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面都有明顯的區(qū)別。宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)的主體是國(guó)家，或者說(shuō)是整個(gè)社會(huì)公眾，而微觀金融風(fēng)險(xiǎn)的主體是微觀機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)承受主體的不同，也就決定了二者具有不同的性質(zhì)及其應(yīng)對(duì)方式。宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)屬于公共風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)疑地需要政府來(lái)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；微觀金融風(fēng)險(xiǎn)屬于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，自然要讓市場(chǎng)主體來(lái)防范和化解。很顯然，這里要討論的企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)屬于微觀金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)主要面臨著以下幾種金融風(fēng)險(xiǎn)。

1、外匯風(fēng)險(xiǎn)

簡(jiǎn)單地說(shuō)，外匯風(fēng)險(xiǎn)是指在不同種類的貨幣相互兌換或折算時(shí)，由于匯率的變動(dòng)而造成損失或收益的可能性。外匯風(fēng)險(xiǎn)通常分為交易風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。以交易風(fēng)險(xiǎn)為例，我認(rèn)為涉外企業(yè)面臨最嚴(yán)峻的應(yīng)該是交易風(fēng)險(xiǎn)。外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)或個(gè)人在交割、清算對(duì)外債務(wù)債權(quán)時(shí)因匯率變動(dòng)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性，它是一種常見(jiàn)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，存在于應(yīng)收款項(xiàng)和所有貨幣負(fù)債項(xiàng)目中。實(shí)際上，交易風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在于涉外企業(yè)中，開(kāi)辦外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、工商企業(yè)、個(gè)人買(mǎi)賣(mài)外匯、還有一些表外業(yè)務(wù)都包含有交易風(fēng)險(xiǎn)。

2、籌資風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)

籌資風(fēng)險(xiǎn)是指由于負(fù)債籌資引起、且僅由資本承擔(dān)的附加風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度因負(fù)債方式、期限及資金使用方式等不同面臨的償債壓力也有所不同。投資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)再進(jìn)行投資活動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

3、利率風(fēng)險(xiǎn)

利率常常被看成是收益的一般形態(tài)，或是金融市場(chǎng)的價(jià)格。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)金融市場(chǎng)的利率受到貨幣當(dāng)局的嚴(yán)格管制，政策性的利率調(diào)整時(shí)有發(fā)生，這對(duì)企業(yè)的融資和還貸都造成很大影響。

二、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)原因

金融風(fēng)險(xiǎn)一般是由經(jīng)濟(jì)性原因所致，主要是金融市場(chǎng)基本要素的價(jià)格如匯率、利率、證券價(jià)格等變動(dòng)所引起的，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果可能為負(fù)也可能為正，前者是指市場(chǎng)金融行情發(fā)生了于己不利的變動(dòng)而造成損失，后者則是行情發(fā)生了于已有利的變化使風(fēng)險(xiǎn)偏好者得以獲利。

匯率波動(dòng)的不確定性和難預(yù)測(cè)性。風(fēng)險(xiǎn)頭寸、兩種以上的貨幣兌換、成交與資金清算之間的時(shí)間、匯率波動(dòng)共同構(gòu)成外匯風(fēng)險(xiǎn)因素?？偟膩?lái)說(shuō)，外匯波動(dòng)的原因有兩個(gè)：第一，是商業(yè)銀行的信貸需求這造成了外匯的市場(chǎng)波動(dòng)，第二，是貨幣發(fā)行國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)狀況以及貨幣的購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)，這造成了貨幣波動(dòng)的長(zhǎng)期運(yùn)行趨勢(shì)。

籌資風(fēng)險(xiǎn)按成因不同，可以分為現(xiàn)金性籌資風(fēng)險(xiǎn)和收支性籌資風(fēng)險(xiǎn)兩種。現(xiàn)金性籌資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在特定時(shí)點(diǎn)上由于現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)數(shù)而造成的不能按期支付債務(wù)本息的風(fēng)險(xiǎn)。此種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因在于企業(yè)理財(cái)不當(dāng)所致，從而表現(xiàn)為現(xiàn)金預(yù)算的安排不當(dāng)或執(zhí)行不力所造成的支付危機(jī)，或是由于資本結(jié)構(gòu)的安排不當(dāng)所致，以及債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)不盡合理而引發(fā)了企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的償債高峰等。收支性籌資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在收不抵支的情況下出現(xiàn)的到期無(wú)力償還債務(wù)本息的風(fēng)險(xiǎn)。收支性籌資風(fēng)險(xiǎn)是一種整體風(fēng)險(xiǎn)，一旦這種情況發(fā)生，就可能對(duì)企業(yè)債務(wù)的償還產(chǎn)生不利影響，絕非某一項(xiàng)或某一時(shí)點(diǎn)債務(wù)的償還與否問(wèn)題。同時(shí)它不僅是一種理財(cái)不當(dāng)造成的支付風(fēng)險(xiǎn)，更主要是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)造成的凈資產(chǎn)總量減少所致。此外，它不是一種暫時(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，而是一種終極風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步延伸就將導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)，而且這種風(fēng)險(xiǎn)如不及時(shí)得到控制，將會(huì)給企業(yè)未來(lái)籌資和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響。投資風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即公司經(jīng)營(yíng)不善、財(cái)務(wù)狀況不佳會(huì)使股票價(jià)值下跌或無(wú)法分得股利，或使公司債券持有人無(wú)法收回本利；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，投資股票、期貨時(shí)，市場(chǎng)行情波動(dòng)會(huì)使持有的股票、期貨合約的價(jià)格隨之變動(dòng)而造成損失；通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，通貨膨脹會(huì)使錢(qián)變薄，失去原有的購(gòu)買(mǎi)力。通脹加劇時(shí)對(duì)金融性資產(chǎn)的影響最大。但不動(dòng)產(chǎn)和黃金等的抗通脹性則好得多；利率風(fēng)險(xiǎn)，例如投資債券時(shí)，利率上升使債券價(jià)值下跌，造成損失。

企業(yè)內(nèi)部的管理缺陷。財(cái)務(wù)控制乏力易導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)；虛假的財(cái)會(huì)信息掩蓋了金融風(fēng)險(xiǎn)；理財(cái)技能的低下影響到金融風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)化解和消除；財(cái)會(huì)人員的違規(guī)操作直接帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)。所以，公司財(cái)務(wù)的一舉一動(dòng)，都與金融風(fēng)險(xiǎn)有著直接的聯(lián)系；防范金融風(fēng)險(xiǎn)，必須重視財(cái)會(huì)部門(mén)的協(xié)同配合，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)控職能。

三、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

在我國(guó)，由于金融機(jī)構(gòu)還不夠完善，企業(yè)人士規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)還比較單薄，因外匯波動(dòng)而蒙受虧損的事時(shí)有發(fā)生。實(shí)際上，像遠(yuǎn)期外匯合同、外匯期貨合約、期權(quán)合同、貨幣互換等都是規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的很好的工具，尤其是貨幣期權(quán)套期保值，是很理想的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具，因?yàn)樗饶苁蛊髽I(yè)擺脫不利的匯率波動(dòng)，又能使企業(yè)從有利的匯率波動(dòng)中受益。但遺憾的是，中國(guó)金融業(yè)還遠(yuǎn)未建立起這些業(yè)務(wù)，使企業(yè)根本無(wú)從尋找規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的手段。因此，要規(guī)避企業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該首先提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善金融機(jī)構(gòu)設(shè)置，使企業(yè)有工具可用，有方法可使。

在籌資風(fēng)險(xiǎn)中，對(duì)于現(xiàn)金性籌資風(fēng)險(xiǎn)，從其產(chǎn)生的根源著手，應(yīng)側(cè)重資金運(yùn)用與負(fù)債的合理期限搭配，科學(xué)安排企業(yè)的現(xiàn)金流量；對(duì)于收支性籌資風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，應(yīng)主要從兩方面來(lái)設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)措施：一是從財(cái)務(wù)上優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；二是進(jìn)行債務(wù)重組。

在企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)管理，采取一系列的措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的決策部門(mén)要建立積極的財(cái)務(wù)決策機(jī)制，這也意味著必須提高企業(yè)決策部門(mén)對(duì)外部金融風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；必須真實(shí)地報(bào)告財(cái)務(wù)信息狀況；建立監(jiān)督機(jī)制；靈活應(yīng)用金融衍生工具，如期貨、期權(quán)等，以更好地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自企業(yè)外部的金融體系，也同樣來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的各方面管理問(wèn)題。企業(yè)管理者要正確地認(rèn)識(shí)和對(duì)待金融風(fēng)險(xiǎn)，合理運(yùn)用金融工具，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，以適應(yīng)外部金融風(fēng)險(xiǎn)，力避內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)。從而更好地抓住商業(yè)契機(jī)，謀求更快更好的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]陳雨露：國(guó)際金融[M]，人民大學(xué)出版社，2004.

[2]北京投資創(chuàng)業(yè)協(xié)會(huì)[EB/OL]

[3]籌資風(fēng)險(xiǎn)成因分析及防范[EB/OL]，中國(guó)商業(yè)網(wǎng).

[4]fandy：企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制探析[EB/OL]