導(dǎo)語：如何才能寫好一篇鼓勵教育的意義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：講故事 ； 培養(yǎng)文明禮儀

我是六年級一班的班主任，既上本班的語文又上本班的思想品德。提起做學(xué)生的思想工作，很多教師都感到非常頭痛，因為現(xiàn)在的學(xué)生大都是獨生子女，從小到大都是“父母的心頭肉”，很多時候都是以自己為中心，做事很少顧全大局。同學(xué)們良好習(xí)慣的養(yǎng)成源于他們對生活的體驗、認(rèn)識和感悟，因此只有符合他們口味的情感體驗才能引起他們的情感共鳴。在本班，我結(jié)合學(xué)生喜歡聽故事的特點，經(jīng)常向?qū)W生講一些故事，使他們明白一些做人的道理，收到一定的效果。

一、聽親情故事，喚醒同學(xué)們的良知

在汶川地震中，人們發(fā)現(xiàn)一位已經(jīng)死亡的年輕母親，是被垮塌下來的房子壓死的，在她的身體下面躺著她的孩子，包在一個紅色帶黃花的小被子里，大概有三、四個月大，因為母親身體庇護(hù)著，他毫發(fā)未傷，有一部手機(jī)塞在被子里，屏幕上是一條已經(jīng)寫好的短信“親愛的寶貝，如果你能活著，一定要記住我愛你?！?/p>

這個故事讓我們明白，父母對子女的愛集中表現(xiàn)在危難時刻。在平時學(xué)習(xí)和生活中，他們也在關(guān)懷我們，可我們對這種關(guān)心已經(jīng)習(xí)以為常，有時甚至有點麻木了。我們要喚醒我們的良知，要懂得感恩，不要等到哪一天父母不在的時候，才知道悔恨。學(xué)生聽了這個故事后，深受感動，知道怎樣回報父母的愛，如爸爸下班后，給他捶背；早晨幫媽媽做家務(wù)；飯后給爸爸倒茶；吃飯時給爸爸媽媽夾菜等。

二、聽身邊的故事，糾正逆反心理

小學(xué)生小李嚴(yán)重偏科，他數(shù)學(xué)很棒，每次考試都是優(yōu)秀，而英語卻常常不及格。父母給他請了一位家教，周日還要到輔導(dǎo)班上課，他很累，也很著急，可是媽媽由于著急的原因，經(jīng)常說他，小李每天一拿起數(shù)學(xué)書，媽媽就提醒他看英語，每天都要留練習(xí)題讓他做，使他看到英語就頭痛，明知應(yīng)該學(xué)習(xí)，可是看見媽媽進(jìn)來，明明在看英語書，馬上擺出一副沒有看書的樣子。

這個故事讓我們明白，我們要學(xué)會克制逆反心理，有了問題，應(yīng)主動同媽媽交談，心平氣和地把自己的想法用適當(dāng)?shù)姆绞礁嬖V媽媽，請媽媽改變對自己不信任的態(tài)度，同時，自己要有一顆感恩的心，想想媽媽是為了誰，理解媽媽的一番苦心，用自己的實際行動改變媽媽的原有看法，爭取學(xué)業(yè)上的進(jìn)步。學(xué)生聽了這個故事后，逆反心理變少了，能體諒父母了。

三、聽傳統(tǒng)文化故事，繼承和發(fā)揚傳統(tǒng)文化

孟母為了孩子能安心的讀書，搬了三次家，終于找到了適合孟子讀書的地方，并且孟子最終成了戰(zhàn)國時期的大思想家（孟母三遷）。

這個故事讓我們明白，良好的環(huán)境對人的成長及品格的養(yǎng)成至關(guān)重要，懂得了母親的良苦用心。學(xué)生聽了這個故事后，感慨萬千，身為21世紀(jì)的接班人，在如此優(yōu)越的環(huán)境里，更應(yīng)該努力學(xué)習(xí)，報效祖國。

四、聽古人的故事，懂得尊師重道的道理

相傳，一日楊時、游酢，來到嵩陽書院拜見程頤，但是正遇上程老先生閉目養(yǎng)神，坐著假睡。這時候，外面開始下雪。這兩人求師心切，便恭恭敬敬侍立一旁，不言不動，如此等了大半天，程頤才慢慢睜開眼睛，見楊時、游酢站在面前，吃了一驚，說道：“啊，??！他們兩位還在這兒沒走？”這時候，門外的雪已經(jīng)積了一尺多厚了，而楊時和游酢并沒有一絲疲倦和不耐煩的神情（程門立雪）。

篇2

關(guān)鍵詞： 高中物理教學(xué) 鼓勵 創(chuàng)新

在物理教學(xué)中應(yīng)該讓學(xué)生學(xué)得活、學(xué)得深、學(xué)得透。這樣學(xué)生的思維能力、實踐能力及創(chuàng)新能力才能得到有效體現(xiàn)，而不至于受到拘謹(jǐn)、枯燥、死板、生硬、緊張的局面的影響，妨礙其創(chuàng)新精神、創(chuàng)新能力的形成和發(fā)展。奠定基礎(chǔ)、促進(jìn)發(fā)展、鼓勵創(chuàng)新、重視實踐是新一輪基礎(chǔ)教育課程改革的基本內(nèi)容，如何利用高中物理教學(xué)的有限時空，結(jié)合學(xué)生已有的生活經(jīng)驗充分鼓勵學(xué)生，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力呢？

一、激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)物理的興趣和動機(jī)

“興趣是最好的老師”，學(xué)習(xí)興趣就是學(xué)生力求認(rèn)識某種學(xué)習(xí)對象或參與某種學(xué)習(xí)活動的傾向，這種傾向是和愉快的情感體驗相聯(lián)系的。興趣是在需要的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展的，一個掌握了電子技術(shù)需要的人，可能先對收音機(jī)感興趣。當(dāng)掌握了收音機(jī)的接收原理和裝修技術(shù)后，又會對電視機(jī)、錄音機(jī)、錄像機(jī)的裝修及測試儀器感興趣，如此不斷探求，就會對電子技術(shù)有豐富而持久的興趣，并可能成為這方面的專門人才。

例如：在講授《向心力》一節(jié)時，我首先在講臺上做了一個實驗：讓一個小球從斜槽軌道的頂端釋放，小球繞過與底端相連的圓弧軌道一圈運動。然后，提出這樣幾個問題：（1）小球經(jīng)過圓弧軌道最高點為什么未掉下來？（2）我如果把小球靜止放在最高點釋放就會出現(xiàn)什么結(jié)果？一個實驗、一串問題立即將學(xué)生帶入思考、討論和遐想的氛圍中，使學(xué)生自覺地融入了愉悅、主動的學(xué)習(xí)氛圍中，同時，較好地激發(fā)了學(xué)生的創(chuàng)新意識。在高中物理實驗教學(xué)過程中，教師一定要改變傳統(tǒng)的教育模式，改進(jìn)教學(xué)方法，巧妙設(shè)計演示實驗，精心創(chuàng)設(shè)探究實驗，鼓勵學(xué)生采用多種實驗方法，積極開展課外實驗，把培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識和實踐能力放在首位，激發(fā)學(xué)生探究未知世界的興趣。

二、多關(guān)心鼓勵，使學(xué)生獲得成功的體驗

獲取成功，無疑會增強(qiáng)進(jìn)取的信念，創(chuàng)新教育也不例外。教師應(yīng)結(jié)合學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，為學(xué)生設(shè)置一些難度合適的拓展性練習(xí)，使學(xué)生能在課堂上經(jīng)過認(rèn)真思考和分析后得出結(jié)論，然后組織學(xué)生對這些拓展性問題進(jìn)行交流和總結(jié)，使每位學(xué)生都能參與到課堂學(xué)習(xí)活動中，思維得到拓展、能力得到提高，獲得學(xué)習(xí)成就感。在教學(xué)實踐中，教師要時刻關(guān)注學(xué)生的進(jìn)步，以關(guān)心的態(tài)度看待學(xué)生的學(xué)習(xí)成果，采取技巧性的評價方式對學(xué)生進(jìn)行鼓勵和批評。在學(xué)生回答問題后，不要吝嗇于說出“不錯”、“很好”、“真棒”等肯定性的話語，此時教師的一句表揚，將會使學(xué)生心情愉悅，學(xué)習(xí)熱情高漲，求知欲望更加強(qiáng)烈，思維活躍度增加，記憶力增強(qiáng)，強(qiáng)化課堂教學(xué)效果。在學(xué)生回答不出或錯誤的情況下，教師可適當(dāng)啟發(fā)引導(dǎo)學(xué)生，輕聲地說一句“別著急，慢慢想”，盡量幫助學(xué)生說出正確答案，使學(xué)生的自尊心得到維護(hù)，使學(xué)生更愿意發(fā)言，參與學(xué)習(xí)。幫助學(xué)生一次次地體驗成功，真正樹立“讓每一個學(xué)生都能創(chuàng)造”的現(xiàn)代教育觀。

三、理論聯(lián)系實際，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新熱情

物理知識來源于生活，又應(yīng)用于生活。課堂教學(xué)時間是有限的，教師不可能將無限的物理信息在課堂上傳遞給學(xué)生，因此，應(yīng)鼓勵學(xué)生在課余時間積極自主學(xué)習(xí)。學(xué)生可以利用網(wǎng)絡(luò)、電視、課外書籍等多種途徑獲取與物理相關(guān)的信息。例如，在學(xué)習(xí)運動學(xué)內(nèi)容時，可課前讓學(xué)生搜集伽利略、牛頓等人的一些實驗和理論，完成課前的知識準(zhǔn)備，豐富學(xué)生的知識庫，使學(xué)生更容易參與到課堂學(xué)習(xí)中，并逐漸樹立課堂參與意識。通過這些課外物理知識的獲取，學(xué)生不僅拓寬了知識面，而且激發(fā)了對物理知識的學(xué)習(xí)興趣，形成了創(chuàng)新意識和科學(xué)素養(yǎng)，樹立了實事求是、積極探索的科學(xué)精神。

四、運用提問鼓勵，調(diào)動學(xué)生創(chuàng)新的積極性

問與答是反饋知識最直接的檢測措施。答對者，要及時表揚；答錯者，要善于鼓勵和引導(dǎo)。經(jīng)常帶他們搞一些小實驗、小制作或改進(jìn)課本上的實驗。調(diào)動學(xué)生積極創(chuàng)新，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動機(jī)和興趣，主動探求，自主學(xué)習(xí)。提問的技巧對于鼓勵性教育來說，功不可沒。因為對于一個后進(jìn)生而言，如果提問比較難或太容易，就可能覺得老師在故意羞辱他。因此，提問應(yīng)掌握度。例如在教學(xué)勻速圓周運動時，首先問一個好學(xué)生：“勻速圓周運動的速度變嗎？”學(xué)生回答：“變?！崩蠋熣f：“好！”再問一個后進(jìn)生，老師先提示：“速度是一個矢量，既有大小又有方向，那么你再告訴老師，它哪個方面變？”這樣先提問講后再回答的措施，調(diào)動了他的積極性，激發(fā)了他對物理的學(xué)習(xí)興趣與愛好。

教師應(yīng)該精心創(chuàng)設(shè)情境，鼓勵學(xué)生積極腦思考問題，勇于探索，不斷創(chuàng)新。我們今天努力打造鼓勵創(chuàng)新的課堂、創(chuàng)新的校園，就是為了有創(chuàng)新的明天、創(chuàng)新的未來。這才是中學(xué)基礎(chǔ)教育的真正內(nèi)涵和外延。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：心理護(hù)理；胸腰椎骨折；焦慮；抑郁；影響

外傷性胸腰椎骨折（Traumatic Thoracolumbar Fractures，TTF）是骨科常見的一種損傷，患者面對突如其來的意外，承受著巨大的身心痛苦，心理上容易產(chǎn)生焦慮、抑郁等負(fù)性情緒。隨著現(xiàn)代醫(yī)學(xué)模式向生物-心理-社會模式的轉(zhuǎn)變，心理護(hù)理在創(chuàng)傷患者中的應(yīng)用日益受到重視。鑒于此，我們對30例外傷性胸腰椎骨折伴焦慮抑郁情緒患者在骨科常規(guī)護(hù)理的基礎(chǔ)上實施心理護(hù)理干預(yù)，在改善患者不良心理狀態(tài)方面取得了較為滿意的效果，特此報告如下。

1資料與方法

1.1一般資料 選取2012年1月～2014年5月我院骨科收治的外傷性胸腰椎骨折伴焦慮抑郁情緒患者60例，采用隨機(jī)數(shù)字表法，將其分成對照組和觀察組，每組各30例。其中對照組男性16例，女性14例，年齡26～54歲，平均（39.62±11.50）歲；觀察組男性18例，女性12例，年齡25～52歲，平均（40.38±10.92）歲。所有患者均排除顱腦損傷及其他嚴(yán)重器質(zhì)性疾病，無語言交流障礙、精神疾患，應(yīng)用焦慮自評量表（Self-rating Anxiety Scale，SAS）[1]評分>50分、抑郁自評量表（Self-rating depression scale，SDS）[1]評分>53分。兩組在性別、年齡及病情嚴(yán)重程度等一般資料方面比較，差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 護(hù)理方法 對照組予以骨科常規(guī)護(hù)理，包括?？谱o(hù)理、基礎(chǔ)護(hù)理、生活護(hù)理及健康宣教等。觀察組在常規(guī)護(hù)理基礎(chǔ)上有針對性地給予心理護(hù)理，具體方法如下：①入院后通過患者的各種檢查化驗結(jié)果、病歷和交談資料，正確及時評估患者病情和心理狀態(tài)。②由責(zé)任護(hù)士每天與患者進(jìn)行溝通交流，向患者講解目前的病情、治療方法、療效及預(yù)后，使患者對疾病建立正確的認(rèn)知；需要手術(shù)的患者，向患者做好解釋工作，得到患者的支持和積極配合。此外，需向患者家屬做好溝通，努力為患者尋找社會支持和精神支持。③鼓勵患者和醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行交談，通過合適的方式釋放情緒；鼓勵患者全程參與診療、護(hù)理計劃的制訂和反饋。④針對患者不同心理狀態(tài)進(jìn)行行為干預(yù)，根據(jù)患者的愛好和興趣，選擇采用視覺分散法、聽力分散法、觸覺分散法、皮膚刺激等方法進(jìn)行各種放松訓(xùn)練[2]。⑤對患者出院后康復(fù)期可能存在的思想顧慮提前做好心理疏導(dǎo)，協(xié)調(diào)家屬和社會關(guān)系幫助解決患者康復(fù)中可能會遇到的實際困難。對照組和觀察組干預(yù)時間均為2w。

1.3 觀察指標(biāo) 應(yīng)用SAS和SDS對兩組患者的焦慮、抑郁情緒進(jìn)行評估。每個量表均含有20個項目，分1、2、3、4共4級評分。焦慮、抑郁評定的分界值分別為50分和53分，分?jǐn)?shù)越高，提示焦慮、抑郁傾向越明顯。量表由經(jīng)過統(tǒng)一培訓(xùn)的護(hù)理人員以提問的方式指導(dǎo)患者填寫。

1.4統(tǒng)計學(xué)方法 采用SPSS18.0統(tǒng)計軟件包進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，計量資料用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，采用t檢驗。以P

2 結(jié)果

兩組患者經(jīng)護(hù)理干預(yù)后，SAS和SDS評分均較護(hù)理干預(yù)前顯著下降；但觀察組SAS和SDS評分下降較對照組更加明顯，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P

3 討論

外傷性胸腰椎骨折是一種由于外力作用而導(dǎo)致的胸腰椎骨質(zhì)的連續(xù)性損傷，這種損傷是脊柱常發(fā)生的[3]。面對這樣突如其來的損傷，焦慮、抑郁情緒是患者最常容易出現(xiàn)的心理障礙，其不僅會嚴(yán)重影響患者軀體、社會、心理、物質(zhì)等功能，而且患者不同程度地表現(xiàn)出臨床癥狀如失眠、煩躁、食欲下降等，從而影響治療、康復(fù)。為此，我們提倡"以人為本，以患者為中心"，給予患者有針對性的心理護(hù)理。心理護(hù)理是指在常規(guī)專科護(hù)理基礎(chǔ)上，護(hù)理人員運用心理學(xué)知識和技術(shù)，針對性的給予關(guān)懷、支持和幫助，使患者建立信心，以正確的心態(tài)面對疾病治療和康復(fù)，提高病后生活質(zhì)量[4]。心理護(hù)理通常以醫(yī)學(xué)性、科學(xué)性為基礎(chǔ)，在干預(yù)方式方面要求用準(zhǔn)確、通俗的語言和患者做好溝通，做精健康教育環(huán)節(jié)，注重挖掘和處理患者的情感，增強(qiáng)其行為改變的內(nèi)在動機(jī)，同時又需注意非語言的交流，提高患者對自我情緒的調(diào)節(jié)。已有研究表明心理護(hù)理在外傷性胸腰椎骨折患者中被廣泛應(yīng)用，且達(dá)到了良好的期待效果[5]。本研究結(jié)果提示，心理護(hù)理對外傷性胸腰椎骨折患者焦慮抑郁情緒起到顯著改善作用，其有助于幫助患者建立積極的心態(tài)，樹立信心，提高患者的遵醫(yī)行為及對健康教育知識的掌握，大大提高患者的預(yù)后和治療、康復(fù)階段的生活質(zhì)量。

綜上所述，對外傷性胸腰椎骨折患者實行心理護(hù)理能明顯改善患者傷后焦慮、抑郁情緒，糾正患者不良心理狀態(tài)，提高患者的生活質(zhì)量，因而值得臨床推廣和實施。

參考文獻(xiàn)：

[1]張明園.精神科評定量表手冊（第2版）[M].長沙：湖南科學(xué)技術(shù)出版社，1998：35-42.

[2]傅愛鳳，鄭志惠，易小青，等.舒適護(hù)理對骨科患者術(shù)后疼痛、焦慮及護(hù)患關(guān)系的影響[J].護(hù)理學(xué)雜志，2006，21（20）：1-3.

[3]吳曉云，黃菊敏，雷金花.外傷性胸腰椎骨折患者的焦慮抑郁情緒狀況及影響因素調(diào)查研究[J].河北醫(yī)藥，2013，35（18）：2847-2848.

篇4

固體物理學(xué)是凝聚態(tài)物理和材料物理專業(yè)的必備基礎(chǔ)課，它融合了普通物理、熱力學(xué)與統(tǒng)計物理、量子力學(xué)等多學(xué)科的知識。也是因為知識面廣、量大、深奧難懂，在教學(xué)過程中，學(xué)生普遍反映較難掌握這門課程。如何取舍教學(xué)內(nèi)容、如何深入淺出地講解基礎(chǔ)知識點、如何改變教學(xué)手段和教學(xué)形式提高學(xué)生的學(xué)習(xí)和應(yīng)用能力等，這些都是教學(xué)中遇到的主要問題。作者從數(shù)年的教學(xué)中總結(jié)了一些心得體會，希望對這門課的教學(xué)有所借鑒作用。

一、多媒體與三維模型的應(yīng)用

固體物理學(xué)是一門研究固體的微觀結(jié)構(gòu)、組成固體的粒子（原子、離子、電子等）之間的相互作用與規(guī)律，并在此基礎(chǔ)上闡明固體宏觀性質(zhì)的學(xué)科。因此，固體的微觀結(jié)構(gòu)是這門課程的基礎(chǔ)。許多固體物理學(xué)的教材，例如黃昆等的《固體物理學(xué)》經(jīng)典教材，開篇即討論晶體的結(jié)構(gòu)。但對晶體結(jié)構(gòu)的理解，特別是對三維的晶體結(jié)構(gòu)的理解，需要學(xué)生較好的空間想象能力。由于晶格的周期平移不變性，理想晶格可以通過原胞或單胞的周期平移、重復(fù)而得到。那么，如何選取合適的原胞或單胞？原胞的形狀如何？原胞內(nèi)有多少個原子？單胞內(nèi)的各個原子是否等價？在教學(xué)過程中，許多學(xué)生對這些問題一時不能很好理解。

隨著計算機(jī)的普及和利用，多媒體教室普遍存在，并被廣泛使用。多媒體教學(xué)手段的利用，有助于學(xué)生對固體微觀結(jié)構(gòu)的理解。例如，可以通過視頻或PowerPoint文件，可以直觀地展示晶體的微觀結(jié)構(gòu)、原胞的選取、原胞的形狀等。與傳統(tǒng)板書相比，利用多媒體呈現(xiàn)并分析固體的微觀結(jié)構(gòu)以及晶體的結(jié)構(gòu)特征，對教師而言，更加省時、省力；幾何關(guān)系的表達(dá)也更為準(zhǔn)確，便于學(xué)生的理解。此外，若能結(jié)合三維的原子實物模型，那么，固體的微觀結(jié)構(gòu)將能更為直觀地展現(xiàn)在學(xué)生眼前。多媒體與三維模型的應(yīng)用對于學(xué)生理解固體的微觀結(jié)構(gòu)、晶格的周期性、原胞、晶體的對稱性等基礎(chǔ)概念很有好處。

當(dāng)然，多媒體教學(xué)也存在著一定的局限性。例如，在公式的推導(dǎo)、基礎(chǔ)概念的講解等方面，板書其實更受學(xué)生的歡迎。與多媒體教學(xué)相比，板書的節(jié)奏慢，師生間可以有較多的互動；學(xué)生相對容易跟上教師思考問題、解決問題的步伐，學(xué)生也能有較充分的時間來理解各個知識點、梳理要點以及做筆記等。因此，多媒體教學(xué)還需適當(dāng)?shù)嘏c傳統(tǒng)板書相結(jié)合才能達(dá)到較好的教學(xué)效果。

二、教學(xué)內(nèi)容的取舍

由于固體物理學(xué)融合了普通物理、熱力學(xué)與統(tǒng)計物理、量子力學(xué)、晶體學(xué)等多學(xué)科的知識，其知識面廣、量大，在有限的學(xué)時里，不可能面面俱到地討論固體物理學(xué)所涉及的所有知識點。因此，實際教學(xué)中可以結(jié)合本專業(yè)的特色，有選擇地取舍部分教學(xué)內(nèi)容。例如，側(cè)重固體熱學(xué)性質(zhì)的專業(yè)可以考慮以晶格振動等內(nèi)容為主；而側(cè)重微電子的專業(yè)則可以考慮以能帶理論、半導(dǎo)體中的電子等內(nèi)容為主。當(dāng)然，一些多個領(lǐng)域都涉及到的基礎(chǔ)知識也應(yīng)是這門課程不可缺少的一部分內(nèi)容。

固體的微觀結(jié)構(gòu)和結(jié)合方式是固體物理學(xué)的基礎(chǔ)，因此，晶體的結(jié)構(gòu)和晶體的結(jié)合等知識點應(yīng)是這門課程的基礎(chǔ)知識之一。考慮到理想晶格由原子實和電子組成，晶格的運動主要在晶格振動等部分討論；而電子的運動主要在能帶理論等部分討論，具體還可以分為金屬中電子的運動和半導(dǎo)體中電子的運動等部分。盡管這原子實和電子的運動實際上相互聯(lián)系，但很多時候，可以分別側(cè)重討論。此外，實際晶體也并非理想晶體；實際晶體除了有邊界之外，也常含有缺陷。但在許多情況下，晶格的振動、電子的運動和缺陷的影響依然可以依據(jù)實際情況分別討論，并得到與實際較為符合的理論結(jié)果。因此，晶格振動、能帶理論和缺陷等知識點之間相對獨立，或可根據(jù)各專業(yè)的實際情況取舍部分教學(xué)內(nèi)容。

在許多固體物理學(xué)的教材中，例如黃昆等的《固體物理學(xué)》教材和閻守勝的《固體物理基礎(chǔ)》教材，密度泛函理論并沒有被提到。事實上，密度泛函理論是一個被廣泛使用的基礎(chǔ)理論，它是凝聚態(tài)物理前言研究的有效手段之一，也是材料設(shè)計的一種有效方法。教學(xué)過程中，教師可以結(jié)合各專業(yè)的實際情況介紹一些密度泛函理論的基礎(chǔ)知識。同時，還可以介紹一些最新的相關(guān)研究進(jìn)展，以拓展學(xué)生的知識面、提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。

三、模塊化的教學(xué)形式

如前所述，固體物理學(xué)中的許多知識點間相對獨立；基于這門課程的特征，教師在教學(xué)過程中可以考慮模塊化的教學(xué)形式，以子課題的形式將相應(yīng)內(nèi)容呈現(xiàn)給學(xué)生?？赡艿哪K如：討論晶體的結(jié)構(gòu)和晶體的結(jié)合方式的基礎(chǔ)模塊――晶體的結(jié)構(gòu)與結(jié)合；討論晶體中原子實運動的模塊――晶格振動；討論晶體中電子運動的模塊――能帶理論；討論實際晶體中可能存在的缺陷的模塊――晶體的缺陷等；其中，能帶理論部分還可分為：近自由電子模型、緊束縛模型、贗勢方法等數(shù)個部分。這樣做首先有利于教學(xué)內(nèi)容的取舍；其次，有利于學(xué)生對各知識點的理解、有利于學(xué)生梳理清楚各個知識點之間的關(guān)系。

此外，固體物理學(xué)是凝聚態(tài)物理前沿研究的基礎(chǔ)之一；其基礎(chǔ)知識、理論推導(dǎo)、實驗背景以及處理問題的方式方法等，都是開展凝聚態(tài)物理研究的基礎(chǔ)。而模塊化教學(xué)，以課題研究的形式提出問題、解決問題，將教學(xué)內(nèi)容以問題為導(dǎo)向呈現(xiàn)給學(xué)生，這有助于培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力和解決實際問題的能力。而且，課題研究的教學(xué)模式，既是在教授學(xué)生知識，也是在開展科研，有助于提高學(xué)生對科研的認(rèn)識、有助于培養(yǎng)學(xué)生的科研能力。這種課題研究的模塊化教學(xué)形式還可以結(jié)合基于原始問題的教學(xué)來開展。

四、基于原始問題的教學(xué)

所謂原始問題，可簡單理解為：現(xiàn)實生活中實際存在的、未被抽象加工或簡化的問題。于克明教授、邢教授等人詳細(xì)探討了原始物理問題的諸多方面；此外，周武雷教授等人還討論了原始物理問題含義的界定等相關(guān)問題，并呼吁將基于原始物理問題的教學(xué)實踐引入大學(xué)物理的教學(xué)中。這應(yīng)是個值得提倡的建議，畢竟現(xiàn)實生活中遇到的具體問題都是原始問題。與傳統(tǒng)的習(xí)題不同，原始問題未被抽象、加工或簡化。學(xué)生處理實際問題的第一步便是將問題適當(dāng)簡化，這也是學(xué)生需要學(xué)習(xí)的一種能力。

事實上，合理的模型簡化是各種理論的基礎(chǔ)，也是實際應(yīng)用或科研必不可少的一種能力。例如，討論晶格熱容的愛因斯坦模型和德拜模型，盡管模型簡單，但它們數(shù)十年來是我們討論、分析相應(yīng)問題的基礎(chǔ)。今天，那些被寫進(jìn)教科書的基礎(chǔ)理論，在當(dāng)時、在理論剛被提出時，都是為了原始問題的解決。下面以晶體熱容為例，稍加詳述。

問題的背景：根據(jù)經(jīng)典的熱力學(xué)理論，晶體的定體摩爾熱容是個與溫度無關(guān)的常數(shù)。實驗發(fā)現(xiàn)晶體的熱容在高溫下確實接近于常數(shù)，但是晶體的熱容在低溫下并不是個常數(shù)，其與溫度的三次方成比例關(guān)系。

問題的提出：理論預(yù)言與實驗觀測為何不相符？如何解釋實驗現(xiàn)象？20世紀(jì)初剛剛發(fā)展起來的量子力學(xué)是否能解釋這個實驗現(xiàn)象？這些問題在愛因斯坦的年代應(yīng)該都是前言的科研問題。

問題的簡化：（1）不考慮邊界、缺陷、雜質(zhì)等的影響，將實際晶體抽象為理想晶體；（2）基于絕熱近似，不考慮電子的具體空間分布，將原子當(dāng)作一個整體，原子―原子間存在相互作用；（3）基于近鄰近似，只考慮近鄰原子間的相互作用；（4）基于簡諧近似，將原子間的相互作用勢在原子的平衡位置作泰勒級數(shù)展開，并保留到二階項。

問題的解決：基于上面的模型簡化，寫出描述原子運動的牛頓第二定律，并求解方程組，這些方程組與相互獨立的簡諧振子的運動方程組相對應(yīng)。結(jié)合量子力學(xué)，得到體系的能量本征值；寫出晶格振動總能的表達(dá)式，繼而給出由晶格振動貢獻(xiàn)的晶格熱容的表達(dá)式。由于晶格熱容的表達(dá)式復(fù)雜，很難直接與實驗結(jié)果對比，因此引入進(jìn)一步的簡化和近似――愛因斯坦模型或德拜模型。

這種提出問題、分析問題、解決問題的方式與做前言科學(xué)研究的方式相接近，既能提高學(xué)生對科研的認(rèn)識、培養(yǎng)學(xué)生的科研能力，又能培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實際、解決實際問題的能力。

五、小結(jié)

針對固體物理學(xué)這門課程的一些特點，本文從教學(xué)手段、教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)形式等方面提出了一些教學(xué)改革的心得體會。教學(xué)手段上，可以利用多媒體和三維模型等教學(xué)手段，以便讓學(xué)生更容易理解固體的微觀結(jié)構(gòu)。教學(xué)內(nèi)容上，可以針對專業(yè)特色，有選擇地取舍部分章節(jié)。而模塊化的教學(xué)形式，可以將相對獨立的知識點以子課題的形式呈現(xiàn)給學(xué)生，既能幫助學(xué)生梳理知識點，又能讓學(xué)生對課題研究有所認(rèn)識。最后，通過課題研究的教學(xué)形式、理論聯(lián)系實際的討論分析以及基于原始問題的教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)和應(yīng)用的能力。

致謝：感謝上海高校外國留學(xué)生英語授課示范性課程《英文大學(xué)物理》建設(shè)項目的資助。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃昆，韓汝琦.固體物理學(xué)[M].北京：高等教育出版社，1988.

[2]閻守勝.固體物理基礎(chǔ)[M].第二版.北京：北京大學(xué)出版社，2003.

[3]謝希德，陸棟.固體能帶理論[M].上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2007.

[4]馮端，金國鈞.凝聚態(tài)物理學(xué)[M].北京：高等教育出版社，2003.

[5]陳志遠(yuǎn)，熊鋼，易偉松.多媒體技術(shù)應(yīng)用于固體物理教學(xué)的探討[J].咸寧師專學(xué)報2002，22（6）：53-55.

[6]梁先慶，何小榮.固體物理學(xué)課程教學(xué)研究與探討[J].廣西物理，2011，32（3）：47-49.

篇5

教學(xué)實踐鼓勵教育問題前蘇聯(lián)著名教育家馬卡連柯曾說過：“教育學(xué)生最好的方法是鼓勵他的好行為”?，F(xiàn)代心理學(xué)研究也表明：“外部獎勵的適當(dāng)運用，不僅有助于當(dāng)前的學(xué)習(xí)，而且可以促進(jìn)內(nèi)部動機(jī)作用的發(fā)展和習(xí)慣的養(yǎng)成”。實踐證明，鼓勵教育能提高學(xué)生的自信心、激發(fā)能動性和創(chuàng)造性，有利于學(xué)生的個性發(fā)展。

一、鼓勵教育應(yīng)注意機(jī)會均衡，防止“兩極分化”

一般情況下，學(xué)生受的鼓勵多一些，進(jìn)一步就會多一點；受的鼓勵少一些，有可能進(jìn)步小或者不進(jìn)步，甚至成績下降。那些在課堂上積極主動回答問題的學(xué)生，獲得鼓勵的機(jī)會多一些，而性格內(nèi)向的學(xué)生獲得鼓勵的機(jī)會可能會少一些；那些老師比較喜歡的學(xué)生，被提問也會多一些，獲得表現(xiàn)的機(jī)會也多，得到鼓勵的機(jī)會也相對較多。為了防止這樣的情況，老師在開展鼓勵教育時一定要注意把鼓勵的機(jī)會相對均衡地分配。要克服個人好惡。教育的最終目的是使每個學(xué)生都能得到全面發(fā)展。在教學(xué)過程中，老師要有意識地克服自己個人喜好，多留意自己平時關(guān)注比較少的學(xué)生。給性格內(nèi)向、表現(xiàn)不積極同學(xué)更多機(jī)會，使他們也能得到全面進(jìn)步。

要采取較好辦法。為了把機(jī)會相對均衡地分配，可以采取各種各樣的方法。如對那些不積極舉手回答問題的學(xué)生，老師可以說：“這次我們請沒有舉手的同學(xué)來說一說自己的想法”，等等。另外，還可以采取“開火車”方法，由前至后或者由后至前地輪流請學(xué)生回答問題，讓每個同學(xué)都有表現(xiàn)和獲得鼓勵的機(jī)會。

二、鼓勵教育應(yīng)側(cè)重精神鼓勵，防止“價值偏頗”

鼓勵教育的方式有很多種，一般可分為物質(zhì)鼓勵(獎金、獎品等)、精神鼓勵(稱號、眼神、微笑等)。物質(zhì)鼓勵是調(diào)動被激勵者的重要手段，在一定的范圍內(nèi)和一定的條件下能發(fā)揮較強(qiáng)的激勵作用。但其不具有絕對的穩(wěn)定性和持久性，隨著時間的推移其激勵作用會逐漸降低。在小學(xué)教育中，對學(xué)生的鼓勵教育應(yīng)以精神鼓勵為主，物質(zhì)鼓勵為輔，防止學(xué)生過于追求物質(zhì)，避免造成對其價值標(biāo)準(zhǔn)的誤導(dǎo)。實踐也證明只有滿足學(xué)生具有自勵作用的高層次精神需要，才能夠激發(fā)出穩(wěn)定而持久的熱情，可以起到物質(zhì)激勵所無法起到的作用。

因此，老師要經(jīng)常運用激勵的語言。對于那些表現(xiàn)優(yōu)秀的孩子，“你真棒”“你真聰明”“你是未來的XX家”“你真了不起”“老師非常佩服你”“你善于思考！是我們大家的驕傲”“你比老師還厲害，將來肯定有出息”等話語，要經(jīng)常送給他們。對于學(xué)習(xí)困難的孩子，也要努力地去發(fā)現(xiàn)他們的優(yōu)點，要經(jīng)常對他們豎起大拇指說：“你很有潛力，繼續(xù)努力，你也會很棒的！”

老師還要善于運用無聲的語言。一個期望的目光、一個鼓勵的眼神、一個贊許的微笑和默認(rèn)地點頭，都會讓他們感到莫大的鼓舞，使教育產(chǎn)生“潤物細(xì)無聲”的效果。如課堂上，有的學(xué)生想舉手而不敢舉手，這時教師給予他鼓勵的目光，目光中傳遞著“你能行”的無聲語言，便會激起他的勇氣，獲得表現(xiàn)的機(jī)會，引導(dǎo)他走向更大的成功。

三、鼓勵教育應(yīng)注意抓住時機(jī)，防止“錯失良機(jī)”

美國心理學(xué)家馬斯洛說過：“每個人在完成任務(wù)的過程中，都需要別人的鼓勵；在出色完成任務(wù)后，都渴望別人給予應(yīng)得的承認(rèn)?！爆F(xiàn)代心理學(xué)理論也認(rèn)為，人們是憑借別人對自己的反應(yīng)作出自我判斷的，而這種反應(yīng)越及時，則產(chǎn)生的作用就越大。成年人這樣，孩子更是如此。老師應(yīng)當(dāng)注意對于學(xué)生的行為及時予以肯定評價，一旦經(jīng)過一段時間，學(xué)生對于自己行為受到肯定的興奮感會大打折扣，而且所經(jīng)歷時間中發(fā)生的種種因素會令學(xué)生懷疑肯定評價的真實性，從而不利于達(dá)到鼓勵學(xué)生的效果。

鼓勵教育要“錦上添花”。孩子在出色完成任務(wù)、取得較大進(jìn)步時，在心里是最希望得到老師、同學(xué)賞識的目光，尤其渴望得到老師的承認(rèn)。這時候如果沒有及時得到老師的表揚，就會產(chǎn)生失望的情緒，下一次可能就沒有那么努力了。所以，老師要及時給予適當(dāng)?shù)墓膭?，滿足學(xué)生的心理需要，讓他們嘗試到成功的喜悅，進(jìn)而向更高的目標(biāo)奮進(jìn)。

鼓勵教育也要“雪中送炭”。孩子有了進(jìn)步、取得了成績需要褒獎，而遭遇失敗時更需要鼓勵。失敗時孩子會有受挫、無助之感，若不加以引導(dǎo)，孩子可能會產(chǎn)生不健康的情緒甚至喪失學(xué)習(xí)興趣。筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，在回答暫時不成功的時候，你最想聽的話是什么？很多學(xué)生寫道：“我最怕老師和同學(xué)用異樣的目光看我，更怕別人來責(zé)備我，或者問我考試的分?jǐn)?shù)。我最想聽的話是：失敗乃成功之母，愛拼才會贏！”在學(xué)生失敗的時候，特別是考試成績不理想的時候，過多的批評和責(zé)備只會讓他們覺得很沒面子。老師要積極引導(dǎo)，鼓勵他們看到自己的長處和希望，激發(fā)斗志，恢復(fù)信心，重新?lián)P起快樂學(xué)習(xí)的風(fēng)帆。

鼓勵教育還要及時“捕捉亮點”。鼓勵教育適合所有學(xué)生，不管是品學(xué)兼優(yōu)還是成績很差、品行不良的學(xué)生，老師都要用獨特的眼光去挖掘他們身上的優(yōu)點，善于從平凡中找出不平凡。對他們的每一個好的表現(xiàn)和細(xì)微的進(jìn)步，都要及時的捕捉到并及時給予表揚和鼓勵。如平時批改作業(yè)時，哪怕是一向馬虎的學(xué)生偶爾一次作業(yè)寫的認(rèn)真，也要及時給予鼓勵性的評語……這樣學(xué)生既能及時地體驗到被賞識的喜悅，又能時刻感受到老師的鼓勵和關(guān)懷，從而不斷取得學(xué)習(xí)上的進(jìn)步。

四、鼓勵教育應(yīng)注意把握尺度，防止“過猶不及”

鼓勵教育要發(fā)揮最佳的教育效果一定要注意把握“度”，過多、過頻、失度的鼓勵不但不能發(fā)揮作用，還可能適得其反。

鼓勵教育方式要恰當(dāng)。對不同的對象，應(yīng)采用不同的方式。對一些膽小和沒有信心的學(xué)生，要多加鼓勵；而對一些自尊心強(qiáng)，有驕傲表現(xiàn)的學(xué)生，則要慎用鼓勵，不能過分地表揚和鼓勵，那樣會讓這類同學(xué)飄飄然，變得驕傲自大，自以為是。而對于后進(jìn)生，我們更要呵護(hù)他們，走進(jìn)他們的心靈，用心去溝通，去鼓勵，讓他們摒棄“破罐破摔”的心理，不斷取得進(jìn)步。

鼓勵教育內(nèi)容要真實。對學(xué)生的鼓勵可以適當(dāng)夸張，但一定要建立在客觀的基礎(chǔ)之上。如果鼓勵虛頭大而空，甚至根本無法企及，就得不到學(xué)生認(rèn)同、信服，不僅在眼下不能見效，就是在長時間里也是無法實現(xiàn)，老師的鼓勵將失去學(xué)生的信任。所以，在給學(xué)生鼓勵時最好實際一些，要“跳一跳，摘到桃”，要讓學(xué)生有盼頭，通過一定的努力后有收獲，這樣的鼓勵，學(xué)生才會欣然接受。

鼓勵教育頻率要適度。課堂上，鼓勵頻率要適中，不能無原則地濫用鼓勵。過多、過頻、過量也是違背教育規(guī)律的。試圖通過頻繁的鼓勵來達(dá)到教學(xué)目的的愿望都是錯誤的，因為頻繁的鼓勵不僅會讓學(xué)生感到煩躁、焦慮、緊張，更為嚴(yán)重的，是這種失量的頻繁鼓勵在較長時間里會讓學(xué)生產(chǎn)生厭倦抵觸情緒，最終會使鼓勵教育失去了原有的功能。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃濟(jì)，勞凱聲，檀傳寶.小學(xué)教育學(xué)（第二版）.人民教育出版社，2007.

[2]李曉東.小學(xué)生心理學(xué).人民教育出版社，2004.

[3]陶勑恒.小學(xué)生心理輔導(dǎo).高等教育出版社，2004.

篇6

古詩文承載了我國悠久的歷史文化內(nèi)涵，在燦爛的中華文化寶庫中，古詩文是一顆璀璨耀眼的明珠。從《詩經(jīng)》漢賦到魏晉遺風(fēng)，從唐詩宋詞到元曲清音，這些絢爛奪目的文化瑰寶足以讓每個人神醉；從屈原、陶淵明到李白、杜甫，從韓愈、柳宗元到蘇軾、歐陽修……，這些響亮的名字深深地刻在了歷史的豐碑上。

在《全日制民族中小學(xué)漢語課程標(biāo)準(zhǔn)（試行）》（以下簡稱《漢語課程標(biāo)準(zhǔn)》）中要求小學(xué)、初中階段的學(xué)生能背誦淺易詩文60篇左右，規(guī)定在高中階段能借助注釋和工具書理解古詩文的基本內(nèi)容，注重語言的感悟、積累和運用。蒙古族高中課程標(biāo)準(zhǔn)漢語教材已于2010年全部完成編寫投入使用，作為蒙古族高中漢語教材的一名編寫者和責(zé)任編輯，筆者承擔(dān)的是高中段漢語教材和閱讀中的古詩文編寫任務(wù)。本文擬就本套教材中的古詩文編寫體例、理念及教學(xué)建議作淺要介紹。

一、高中漢語古詩文的編寫體例

在本套蒙古族高中漢語教材中，古詩文的設(shè)置分別包括課內(nèi)篇目和課外古詩詞背誦兩種形式。第六單元課內(nèi)篇目分別為每冊2篇古文、3首古詩詞；全套教材共編有古文10篇、古詩詞15首（第六冊沒有古文和古詩詞）。課外古詩詞背誦作為教材的有機(jī)組成部分，在設(shè)置上與課內(nèi)篇目相得益彰，相輔相成，每冊安排10首，全套教材共50首。整套高中漢語新課標(biāo)教材，古文共10篇，古詩詞共65首。

在篇目的編寫方式上，筆者參閱了人教版藏族地區(qū)的漢語教材、延邊教育出版社的朝鮮族漢語教材，內(nèi)蒙古教育出版社往年編寫的蒙古族漢語教材以及各出版社的語文教材，在吸取各類教材精華的基礎(chǔ)上，大膽突破了原有各類教材的編寫方式，無論是課內(nèi)篇目、課外古詩詞背誦，還是閱讀中的篇目，均是按照文學(xué)發(fā)展史的順序進(jìn)行編寫。這樣編寫的主要目的是讓學(xué)生在學(xué)習(xí)的過程中能有一條文學(xué)發(fā)展“史”的紅線做牽引，按照時間段進(jìn)行分塊學(xué)習(xí)。比如，在高中漢語第一冊教材和閱讀中，所選的課內(nèi)篇目全為先秦兩漢魏晉時期的經(jīng)典篇目，與此相對應(yīng)，在課外古詩詞的背誦及閱讀篇目的選定上，與課內(nèi)篇目對應(yīng)、補(bǔ)充。

當(dāng)然，對于這種編寫方式有利也有弊，我們也考慮過、探討過，按照文學(xué)發(fā)展史的方式進(jìn)行編寫，對于學(xué)生形成“史”的概念頗有益處，但眾所周知，離我們年代越久遠(yuǎn)的文字越是晦澀難懂，在其他各版教材中，先秦時期的古詩文基本安排到了高二或高三階段。為了盡量減少這種弊端，我們在選文上盡量選取既易懂又經(jīng)典的篇目，同時在古詩文后附有作者的簡介和譯文。這種古詩文的編寫方式，是否完全適合學(xué)生和老師的“胃口”，還得在學(xué)習(xí)、教學(xué)中去。為此，我們教材編輯部在對老師的培訓(xùn)、調(diào)研中尤其注意這一點，多方面征求學(xué)生、老師的意見，同時也為我們下一套教材的編寫積累寶貴意見。

二、高中漢語古詩文教學(xué)的幾點建議

編好教材是前提，這是我們編寫者的責(zé)任；用好教材是關(guān)鍵，這是教師的責(zé)任。教材的真正價值需要在教學(xué)的實踐中得到體現(xiàn)，再好的教材，也不能代替老師創(chuàng)造性的教學(xué)方式。針對我們古詩文的編寫體例與方式，在此筆者想對古詩文的教學(xué)提幾點建議：

（一）擺脫應(yīng)試教育的枷鎖

在現(xiàn)在的高考中，漢語文科目試題涉及的古詩文很少，一些教師和學(xué)校管理者在實用主義的指導(dǎo)下，在“唯分?jǐn)?shù)論”的思想下，甚至認(rèn)為與其花費大量的人力物力去編寫、印刷60多篇古詩文，還不如干脆拋棄。再者就是MHK民族漢考（中國少數(shù)民族漢語水平等級考試），也對現(xiàn)在漢語的教學(xué)產(chǎn)生了很大的影響。筆者認(rèn)為，雖然在高考中沒有直接考查古詩文，但在其他的科目，如歷史、地理、政治中多多少少會涉及一些古詩文的知識，《漢語課程標(biāo)準(zhǔn)》中提出要提高漢語的基本素養(yǎng)，提升文化品位，我國的古詩文不就是最好的資源嗎？

（二）以“史”為線，夯實基礎(chǔ)

古詩文的教學(xué)中，在學(xué)生形成“史”的概念的同時，教師要適時拓展，充分利用課外古詩詞誦讀中的篇目以及閱讀中的篇目，讓學(xué)生含英咀華，能充分了解這一時期的作家作品，擴(kuò)充知識面。誦讀可以說是培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)古詩文能力的最好方法和最佳方式，且不說“書讀百遍，其義自見”，單是“熟讀唐詩三百首，不會作詩也會吟”就足以讓我們感受到誦讀的意義了。

篇7

內(nèi)容提要: 我國新破產(chǎn)法沒有規(guī)定如何在破產(chǎn)程序中處理股東貸款問題。本文通過對美、德兩國相關(guān)立法的比較，根據(jù)我國的實情，提出新破產(chǎn)法應(yīng)該采納美國的分類規(guī)定模式，將股東貸款分為存在不公平行為的股東貸款、虛偽的股東貸款和真實善意的股東貸款三類，明確不公平行為的種類和虛偽的股東貸款的判斷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定舉證責(zé)任。新破產(chǎn)法應(yīng)該對撤銷股東貸款的清償規(guī)定時限，同時明確有擔(dān)保的股東貸款的處理方式。

一、美、德兩國的立法

（一）美國

1.衡平居次原則

“衡平居次原則”（Equitable Subordination Doctrine）又稱“深石原則”（Deep Rock Doctrine），源于美國聯(lián)邦最高法院1939年的泰勒訴標(biāo)準(zhǔn)石油電力公司（Taylor v. Standard Gas&Electric）案（又稱深石案）。[1]這一原則為法院在破產(chǎn)程序中基于衡平法的公平正義理念對破產(chǎn)債權(quán)的受償順序進(jìn)行自由調(diào)整奠定了基礎(chǔ)，成為美國法院處理類似案件的標(biāo)桿。

“衡平居次原則”誕生后一直以判例法的形式存在，直到1978年美國制定新的破產(chǎn)法才被正式納入成文法。美國現(xiàn)行破產(chǎn)法第510條c款第1項規(guī)定：“盡管存在本條（a）和（b）的規(guī)定，經(jīng)過通知和聽證后，法院可以根據(jù)衡平居次理論，將參與分配的一項被認(rèn)可的債權(quán)的全部或者部分從屬到另一項被認(rèn)可的債權(quán)的全部或者部分之后，或者將參與分配的一項被認(rèn)可的利益的全部或者部分從屬到另一項被認(rèn)可的利益的全部或者部分之后。”

深石案和1978年美國破產(chǎn)法都沒有明確“衡平居次原則”的具體適用條件。長期以來，法院在司法實踐中都是以深石案為指導(dǎo)，基于衡平法的公平正義理念，運用自由裁量權(quán)解決股東債權(quán)的受償問題。1977年的Benjamin v. Diamond案（又稱Mobile Steel Co.案）第一次明確了“衡平居次原則”的具體適用條件。根據(jù)第五巡回上訴法院對Mobile Steel Co.案的判決，“在行使衡平居次的權(quán)力之前必須滿足三個條件：（?。┰姹仨氁呀?jīng)從事了某種不公平的行為；（ⅱ）該不公平的行為已經(jīng)損害了破產(chǎn)人的債權(quán)人或者為原告帶來不公平的好處；（ⅲ）對其債權(quán)的衡平居次絕對不能違反破產(chǎn)法典的規(guī)定?！盵2]這就是著名的“衡平居次原則”三步測試法。

在舉證責(zé)任分配上，美國破產(chǎn)法院一般采取兩步舉證方式。首先由提出異議的權(quán)利人承擔(dān)初步舉證責(zé)任，即必須提供一些實質(zhì)性的事實基礎(chǔ)（substantial factual ba-sis），以質(zhì)疑股東債權(quán)的表面證據(jù)效力（prmi a facie validi-ty）。如果異議方達(dá)到初步舉證責(zé)任要求，舉證責(zé)任則轉(zhuǎn)移給股東，由其證明行為的公平和善意。[3]這種分步舉證的方式減輕了異議人的舉證責(zé)任，有利于保護(hù)債權(quán)人利益。

2.重新定性原則

美國破產(chǎn)法典第105條（a）款規(guī)定：“法院有權(quán)做出任何對執(zhí)行本法必要或者適當(dāng)?shù)牟枚?、程序或者判決。本法任何允許有利益的當(dāng)事人提出質(zhì)疑的規(guī)定都不得被解釋成阻止法院自由地采取或做出對執(zhí)行或?qū)嵤┓ㄔ翰枚ɑ蛞?guī)則而言，或者對防止程序濫用而言必要的或適當(dāng)?shù)男袆踊驔Q定。”美國法院據(jù)此認(rèn)為破產(chǎn)法典已經(jīng)授權(quán)其在破產(chǎn)程序中對股東貸款的法律屬性進(jìn)行重新判定，并在破產(chǎn)司法實踐中通過判例發(fā)展出了“重新定性原則”。[4]“重新定性原則”最初也如“衡平居次原則”一樣沒有具體的適用條件，1986年的Roth Steel Tube v. CIR案總結(jié)出著名的11項測試條件。根據(jù)該案的判決，對股東貸款重新定性主要考慮11項測試條件：（1）法律文書的名稱（如果有）表明是債務(wù)。如果法律文書明確表明為債務(wù)關(guān)系，該股東貸款應(yīng)該視為債權(quán)，如果缺乏相關(guān)的債務(wù)法律文書則應(yīng)將股東貸款視為股權(quán)投資；（2）固定的到期日和償還計劃的存在與否。如果存在固定的到期日和償還計劃，則將股東貸款視為債權(quán)，反之視為股權(quán)投資；（3）固定的利率和利息支付的存在與否。如果存在固定的利率和利息支付，則視股東貸款為債權(quán)，反之視為股權(quán)投資；（4）債務(wù)清償?shù)膩碓?。如果預(yù)期的債務(wù)清償僅僅依賴借款人經(jīng)營的成功，則將股東貸款視為股權(quán)投資；（5）資本的充足或不足。如果借款人資本不足，則將股東貸款視為股權(quán)投資；（6）債權(quán)人和股東之間利益的一致性。如果股東提供的貸款與他們各自的股權(quán)成比例，則視股東貸款為股權(quán)投資，如果兩者之間嚴(yán)重不成比例，則將股東貸款視為債權(quán)；（7）為貸款提供的擔(dān)保（如果有）。如果不存在針對股東貸款的擔(dān)保，則視股東貸款為股權(quán)投資；（8）公司從外部貸款機(jī)構(gòu)獲得融資的能力。如果不存在其他外部融資的證據(jù)，有理性的債權(quán)人不會象股東那樣提供貸款的事實足以證明股東貸款為股權(quán)投資而不是債權(quán)；（9）貸款后于外部債權(quán)人的債權(quán)受償?shù)某潭?。如果股東貸款在全體其他債權(quán)人的債權(quán)之后受償，則將其視為股權(quán)投資，如果只是在部分其他債權(quán)人的債權(quán)之后受償，則視為債權(quán)；（10）貸款被用于收購資產(chǎn)的程度。如果股東貸款用于借款人的日常經(jīng)營需要，而不是用于資產(chǎn)收購，則視股東貸款為債權(quán)，反之視為股權(quán)投資；（11）償債基金（Sinking Fund）存在與否。如果沒有建立償債基金用于償還債務(wù)，則將股東貸款視為股權(quán)投資，反之視為債權(quán)。[5]這11項條件沒有輕重之分，法院重新認(rèn)定一項貸款債權(quán)時并不需要11項條件都能達(dá)到，其可以根據(jù)具體案情取舍。

“重新定性原則”的舉證責(zé)任分配不同于“衡平居次原則”，美國破產(chǎn)法院一般讓提出異議的當(dāng)事人承擔(dān)舉證責(zé)任。[6]

（二）德國

德國以“替代資本原則”（Eigenkapitalersatzrecht）解決股東貸款問題?！疤娲Y本原則”是指股東在公司陷入危機(jī)時向公司提供的貸款視為對公司資本的補(bǔ)充，在破產(chǎn)程序中只能作為劣后債權(quán)在其他債權(quán)人之后受償。

1.替代資本原則

德國原《有限責(zé)任公司法》第32a條第1項規(guī)定：“在股東作為通常商人應(yīng)向公司充實自有資本的情形（公司危機(jī)），一名股東不向公司充實自有資本，而向公司給予借貸的，其在對公司財產(chǎn)開始的無支付能力程序中，只能作為后順序的無支付能力債權(quán)人，主張返還借貸的請求權(quán)。”[7]該項規(guī)定有以下幾點需要注意：第一，其主體只限于股東。如果第三人向公司提供貸款則不適用該規(guī)定；第二，股東貸款提供的時間為公司發(fā)生危機(jī)時。如果股東提供貸款時公司經(jīng)營正常則不能適用該原則。如何判斷公司危機(jī)呢？德國的司法判例（BGHZ 81，252，263及BGHZ 90，381，390）[8]確立了信用標(biāo)準(zhǔn)，即一個經(jīng)濟(jì)上理性的第三人是否會以市場條件貸款給該公司。如果其不會，則視為該公司陷入危機(jī)，此時股東提供的貸款自然后位受償，反之則否；第三，危機(jī)中的公司自有資本不足，需要股東注資才能恢復(fù)原來的資本水平。股東不向公司直接注資，而是以提供貸款的方式解決公司的融資困境；第四，該股東貸款在破產(chǎn)程序中只能以后位順序的破產(chǎn)債權(quán)人主張貸款返還請求權(quán)。雖然其債權(quán)并不被否認(rèn)，但在功能上視為替代公司的資本。

為了平衡股東與債權(quán)人的利益，原《有限責(zé)任公司法》也規(guī)定了“替代資本原則”的兩種例外情況。其第32a條第3項規(guī)定：“對于一名股東或一名第三人實施的、在經(jīng)濟(jì)上符合依第1項或第2項給予借貸的其他法律行為，準(zhǔn)用此種規(guī)定。貸予人在公司危機(jī)中以消除危機(jī)為目的取得出資額的，對于其現(xiàn)存的或新給予的貸款，不適用關(guān)于自有資本替代的規(guī)則。對于在股本中的出資額為10%或10%以下的、不執(zhí)行業(yè)務(wù)的股東，不適用關(guān)于自有資本替代的規(guī)則?！盵9]因此，凡是為拯救陷入危機(jī)的公司而獲得公司股權(quán)的人以及所持股份等于或小于百分之十的不執(zhí)行業(yè)務(wù)的股東，不適用替代資本原則。這是為鼓勵外部投資人拯救公司，而對不執(zhí)行業(yè)務(wù)的小股東，則因其不享有公司經(jīng)營決策權(quán)，不具有內(nèi)部人的信息優(yōu)勢，存在關(guān)聯(lián)交易和利益沖突的可能性比較小。

在舉證責(zé)任分配上，德國法院一般讓股東證明自己的貸款不是替代資本的股東貸款。這是因為股東相比于其他債權(quán)人享有信息優(yōu)勢，對公司的經(jīng)營狀況非常了解。[10]

2.自動居次原則

“自動居次原則”的誕生是伴隨《德國有限責(zé)任公司法》的全面修訂而來。1999年歐盟法院（ the European Court of Justice）在Centros案的判決中對《歐盟條約》的開業(yè)自由條款進(jìn)行了解釋，其認(rèn)為商人可以在歐盟任何地方設(shè)立企業(yè)，即使其唯一的目的是逃避比較嚴(yán)格的國家公司制度。據(jù)此，任何人都可以在英國設(shè)立有限責(zé)任公司（Ltd. ）而在歐洲任何地方做生意，即使該公司不在英國經(jīng)營運轉(zhuǎn)。該判決對德國的有限責(zé)任公司制度產(chǎn)生了巨大的威脅，原因很簡單：英國有限責(zé)任公司設(shè)立更快，并且一般沒有最低股本要求，而德國的有限責(zé)任公司設(shè)立過程相對繁瑣，并且有25000歐元的最低資本門檻。[11]為了增強(qiáng)整個有限責(zé)任公司制度的競爭力，提高其效率和確定性，德國廢除了“替代資本原則”，不再區(qū)分股東貸款是否于公司陷入危機(jī)時提供，而將全部股東貸款都視為公司的債務(wù)，但在破產(chǎn)程序中必須于其他債權(quán)之后受償。[12]對此可稱為“自動居次原則”。需要注意的是，“替代資本原則”的兩項例外在新修訂的《德國支付不能法》中獲得保留，即所持股份等于或小于百分之十的不管理公司業(yè)務(wù)的股東以及為拯救陷入支付不能的公司而獲得公司股權(quán)的人向公司提供的貸款，在破產(chǎn)程序中并不后位受償，而是按其貸款性質(zhì)根據(jù)破產(chǎn)法的相關(guān)規(guī)定處理。[13]由于“自動居次原則”讓所有的股東貸款后位受償，也就不存在舉證責(zé)任的問題。當(dāng)然，如果要適用兩項例外規(guī)定，則誰主張誰舉證。

二、美、德立法的評析

（一）衡平居次原則評析

“衡平居次原則”根源于衡平法的公平正義理念，其目的是矯正實施不公平行為損害債權(quán)人利益或使自己獲得不公平利益的人的行為。

從深石案可以看出，“衡平居次原則”最初只針對控股股東與公司之間的貸款債權(quán)，因為控股股東非常容易基于控制地位損害公司其他債權(quán)人的利益。隨著司法實踐的發(fā)展，“衡平居次原則”逐漸用于調(diào)整公司的所有債權(quán)，而不局限于最初的控股股東貸款債權(quán)，其適用主體也從控股股東擴(kuò)展到公司的任何債權(quán)人。這樣，包括董事、高級職員、控股股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)在內(nèi)的內(nèi)部人以及其他非控股股東和債權(quán)人都可以列入“衡平居次原則”的審查范圍，只要上述人員對公司的債權(quán)涉及不公平行為，就可能在破產(chǎn)程序中后于其他債權(quán)受償。因此，“衡平居次原則”審查的焦點是不公平行為的存在與否。

（二）重新定性原則評析

“重新定性原則”也是基于衡平法的公平正義理念而來。在公司實務(wù)中，有時股東名義上向公司貸款，但其交易內(nèi)容實質(zhì)上構(gòu)成股東出資。針對這種虛偽的股東貸款，“重新定性原則”直接撕開貸款的外衣將其定性為股東出資。這一原則主要適用于股東貸款債權(quán)，但現(xiàn)在也擴(kuò)展到股東對公司的其他債權(quán)。

“重新定性原則”與“衡平居次原則”不同，其審查的焦點是股東貸款的真實性，即股東向公司提供資金的真實意思是借款還是出資，并不審查股東貸款是否涉及不公平行為。但“重新定性原則”和“衡平居次原則”的適用存在交叉。一項股東貸款既可以根據(jù)“重新定性原則”構(gòu)成股東出資，也可以基于“衡平居次原則”后于其他債權(quán)受償，至于具體適用哪項原則取決于異議人的意愿。另外，這兩大原則的適用結(jié)果類似，都是股東貸款后于其他債權(quán)受償，但被審查的股東貸款的最后權(quán)利屬性并不相同。被重新定性的股東貸款屬于股權(quán)，而被衡平居次的股東貸款仍然是債權(quán)。

（三）替代資本原則評析

“替代資本原則”適用于特定的情況，即股東本應(yīng)向公司充實資本但卻向公司提供貸款。但是，該特點恰恰是其引發(fā)爭議的原因之一。為了適用“替代資本原則”，當(dāng)事人需要證明股東作為誠實的商人需要充實自有資本而沒有充實。為了明確上述模糊的判斷標(biāo)準(zhǔn)，德國于1998年頒布的《有關(guān)加強(qiáng)企業(yè)控制和透明度法律》增加了附加條款“公司危機(jī)”，但“公司危機(jī)”也是一個模糊概念。為此，德國法院又通過判例發(fā)展出信用標(biāo)準(zhǔn)，即一位理性的商人是否愿意按照當(dāng)時的市場條件向公司提供貸款。由于上述推理過程都是建立在一系列模糊的法律概念之上，給當(dāng)事人的理解和把握帶來很大的困擾，其不確定性在司法實踐中引發(fā)很多爭議。

“替代資本原則”的立法理由不同于“衡平居次原則”和“重新定性原則”，比較流行的是融資后果責(zé)任理論：在公司危機(jī)時股東可以選擇清算公司或者向公司注資，雖然其沒有補(bǔ)足公司缺少的資本的法定義務(wù)，但如果其決定向公司貸款，就意味著股東采用風(fēng)險較小的融資方式，借以擺脫自己的責(zé)任，并使債權(quán)人處于不利地位的境地。如果股東提供的貸款在功能上代替了自有資本，其就必須對這種融資措施承擔(dān)法律后果。[14]由此可見，德國“替代資本原則”根源于德國的法定資本制。德國最高法院通過司法判例（BGHZ 90，381）從另一個角度對其立法理由進(jìn)行了說明：當(dāng)公司面對財務(wù)危機(jī)時，股東必須決定是清算公司還是向其提供財務(wù)支持以維持其經(jīng)營。如果股東選擇后者并使命運未卜的公司繼續(xù)經(jīng)營，其不得以債權(quán)人利益為代價進(jìn)行冒險。如果股東在行動時相信憑借其內(nèi)部人地位，其能趕在公司破產(chǎn)之前盡早撤回資金，則其很容易以債權(quán)人利益為代價進(jìn)行投機(jī)。為了避免上述情況的發(fā)生，將股東貸款作為替代資本有雙重效果：第一，財務(wù)困難沒有解決，貸款就不得撤回；第二，貸款在公司破產(chǎn)時后位受償。[15]但是，德國最高法院闡釋的理由并不為學(xué)者接受。因為如果立法者僅僅是擔(dān)心股東會利用內(nèi)部人地位在公司破產(chǎn)之前拿回貸款，只要規(guī)定在公司申請破產(chǎn)之前一定期間禁止公司清償股東貸款就可以消除上述憂慮。[16]

（四）自動居次原則評析

“自動居次原則”誕生，是德國通過全面修訂《有限責(zé)任公司法》來實現(xiàn)有限責(zé)任公司的競爭力和效率。其制定原因有兩點：一是“自動居次原則”比“替代資本原則”簡潔明了，省卻了判斷公司是否處于危機(jī)或是否資本不足，破產(chǎn)案件當(dāng)事人無需對此進(jìn)行復(fù)雜的舉證，效率大大提高。二是為了更好的保護(hù)債權(quán)人利益。德國公司法的傳統(tǒng)理念是注重債權(quán)人利益保護(hù)，其一直采取法定資本制。公司成立后對債權(quán)人的唯一保障是注冊資本，所以德國公司法禁止股東以各種方式將股本返還給股東。由于新《有限責(zé)任公司法》將有限責(zé)任公司的最低資本額從25000歐元（其中12500歐元必須在公司成立時繳納）降到10000歐元（其中5000歐元從一開始就要繳納），過低的注冊資本已不足以保護(hù)債權(quán)人。采用“自動居次原則”之后，所有股東貸款都后位受償將使股東充分分擔(dān)公司風(fēng)險，同時也可以抑制股東從事高風(fēng)險投資的沖動，以免損害債權(quán)人利益。[17]

但是，學(xué)界對“自動居次原則”的批評更加激烈。除了前述對“替代資本原則”的質(zhì)疑理由之外，學(xué)界還提出了新的反對理由。“替代資本原則”只是使公司陷入危機(jī)時的股東貸款后位受償，而“自動居次原則”使公司正常經(jīng)營過程中的股東貸款也后位受償，這樣就會極大抑制股東的投資活動，從而錯失一些很好的投資機(jī)會。因此，“自動居次原則”可能導(dǎo)致矯正過度。[18]

三、我國的立法構(gòu)想

（一）立法思路之選擇

1.分類規(guī)定或自動居次受償

筆者認(rèn)為，自動居次受償雖然簡單明了，減輕了破產(chǎn)當(dāng)事人的舉證責(zé)任，但打擊了股東向公司貸款的積極性，很難實現(xiàn)實質(zhì)公平。我國新破產(chǎn)法的立法取向之一是鼓勵拯救困境企業(yè)，但自動居次原則的實際效果恰好與之相悖。從新《破產(chǎn)法》施行以前的破產(chǎn)司法實踐看，投資人掏空轉(zhuǎn)移破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)的行為頻繁發(fā)生，很少見到投資人用自有資金幫助企業(yè)脫離困境。新破產(chǎn)法正式實施以后，雖然投資人肆意侵害企業(yè)財產(chǎn)的現(xiàn)象因法律制度的完善得到了一定遏制，但投資人主動向困境企業(yè)貸款的情況仍不多見。筆者查閱了我國21家上市公司的破產(chǎn)重整材料，發(fā)現(xiàn)只有一家上市公司存在股東貸款。因此，現(xiàn)階段的破產(chǎn)司法實踐也需要鼓勵股東貸款。分類規(guī)定的思路平衡了立法的剛性與柔性，可以讓不同國家的立法者根據(jù)自己的實際情況靈活規(guī)定。

2.美國式分類規(guī)定或德國式分類規(guī)定

筆者認(rèn)為，美國式分類規(guī)定的立法思路更為科學(xué)合理：第一，德國模式調(diào)整范圍有限。德國模式將公司危機(jī)作為判斷股東貸款是否后位受償?shù)奈ㄒ粯?biāo)準(zhǔn)，如果股東在公司正常經(jīng)營時提供了虛偽的貸款或在貸款過程中實施了損害債權(quán)人利益的不公平行為，則其不能有效調(diào)整。第二，德國模式不能實現(xiàn)實質(zhì)公平。股東貸款只要不存在不公平行為，一般對公司都是有利的，特別是公司陷入困境時更是如此。德國將公司財務(wù)狀況作為處理股東貸款的唯一標(biāo)準(zhǔn)過于機(jī)械，因為公司財務(wù)狀況與債權(quán)人利益保護(hù)沒有必然聯(lián)系，實際情況往往是困境企業(yè)獲得股東貸款反而有利于債權(quán)人的利益。股東為了幫助困境企業(yè)，真實善意地向其提供貸款，主觀和客觀都沒有損害其他債權(quán)人利益的故意和行為。德國模式將這種真實善意的股東貸款也置于其他債權(quán)之后受償，有違實質(zhì)公平?？傊?，德國模式的問題恰好能為美國模式克服，所以我們應(yīng)該借鑒美國分類規(guī)定的立法思路。

（二）美國式分類規(guī)定的具體問題

1.補(bǔ)償性后位受償或懲罰性后位受償

美國對存在不公平行為的股東貸款不以懲罰為目的，而是以補(bǔ)償債權(quán)人因此受到的損害為限，超出補(bǔ)償范圍的股東貸款按照破產(chǎn)法的規(guī)定與其他債權(quán)平等受償。以德國立法為代表則采取懲罰性后位受償，因為德國的“替代資本原則”與“自動居次原則”都不關(guān)注股東是否實施了不公平行為及債權(quán)人是否遭受了損害，所以其規(guī)定股東貸款全部后位受償。筆者認(rèn)為，我國應(yīng)該引入補(bǔ)償性后位受償。第一，這符合實質(zhì)公平。補(bǔ)償性后位受償?shù)哪康氖亲寕鶛?quán)人的損害獲得填平，恢復(fù)到損害沒有發(fā)生之前的狀態(tài)。如果實行懲罰性后位受償，則會導(dǎo)致用一種不公平來糾正另一種不公平。第二，補(bǔ)償性后位受償符合我國現(xiàn)行民事法律的救濟(jì)理念。我國現(xiàn)行民事法律的救濟(jì)理念是以補(bǔ)償為原則，懲罰為例外。就現(xiàn)行民事法律而言，明確規(guī)定懲罰性賠償救濟(jì)的只有《消費者權(quán)益保護(hù)法》第49條和《侵權(quán)責(zé)任法》第47條，主要是基于社會政策考量對弱勢的消費者和人身因產(chǎn)品缺陷受損的被侵權(quán)人進(jìn)行特殊保護(hù)。公司進(jìn)入破產(chǎn)程序后，其債權(quán)人并不符合上述兩種特殊主體的要求。因此，美國的補(bǔ)償性后位受償值得借鑒。

轉(zhuǎn)貼于

2.判定不公平行為的標(biāo)準(zhǔn)

首先需要指出的是，美國司法判例認(rèn)為股東對公司的債權(quán)的獲得并不一定要和不公平行為有直接的聯(lián)系，即兩者可以是同一行為，也可以是相互獨立的行為。[19]因此，股東獲得債權(quán)并不一定是整個不公平行為的一部分，這是需要特別注意的地方。

關(guān)于“不公平行為”的認(rèn)定，美國司法判例將“不公平行為”概括為三大類：（1）欺詐、非法和違背受信責(zé)任；（2）資本不足；（3）權(quán)利主張人將債務(wù)人用作純粹的工具或替身。[20]“欺詐”是指股東欺詐債權(quán)人，美國司法判例通常所指的情況是股東指使或串通債務(wù)人或者單獨向第三人提供虛假的債務(wù)人財務(wù)資料，從而使債務(wù)人從第三人獲得貸款。如果公司最終走向破產(chǎn)，該股東對公司的貸款債權(quán)后位受償。在極端的案例中，股東對公司的所有債權(quán)都會后位受償?！胺欠ā备拍钤从诤馄椒ǜ裱裕骸皩で蠛馄椒ň葷?jì)的人必須保持雙手清潔?！彼?，如果債權(quán)的發(fā)生違反法律，則只能后位受償?！斑`背受信責(zé)任”是最頻繁使用的判斷標(biāo)準(zhǔn)。它是指控股股東、高級職員或董事與公司進(jìn)行了不公平交易并產(chǎn)生了債權(quán)，從而損害了其他債權(quán)人利益?！八麄兊臋?quán)力是信托權(quán)力。他們與公司的交易要嚴(yán)格審查，如果他們與公司的合同或交易被撤銷，舉證責(zé)任由董事或控股股東承擔(dān)，其不僅要證明交易的善意，而且要證明從公司和無利益關(guān)系人的角度看，該交易具有內(nèi)在公平性。該項測試的本質(zhì)是根據(jù)所有情況判斷該交易具有常規(guī)交易的特點?！盵21]美國的資本不足標(biāo)準(zhǔn)與德國的公司危機(jī)標(biāo)準(zhǔn)有些類似，但美國法院對資本不足一般從兩個角度同時進(jìn)行考察：第一，一位經(jīng)驗豐富的財務(wù)分析師根據(jù)破產(chǎn)人成立時的情況認(rèn)為其資本明顯不足以支持破產(chǎn)人那樣規(guī)模和性質(zhì)的營業(yè)，則構(gòu)成資本不足。第二，在貸款提供時，破產(chǎn)人已經(jīng)不能夠從知道破產(chǎn)人所有情況的第三人處獲得類似數(shù)額的借款，則構(gòu)成資本不足。[22]據(jù)此，美國的“資本不足”標(biāo)準(zhǔn)比德國的公司危機(jī)標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格。“股東將債務(wù)人作為工具或替身”是指控股股東為了自己的利益通過其控制地位損害其他債權(quán)人。由此可見，工具論或替身論主要是為了規(guī)范控股股東的行為。但是，單純的控股地位并不是后位受償?shù)睦碛?。法官在Branding Iron Steak House案的判決書中指出：“在破產(chǎn)公司的高級職員、董事或股東的債權(quán)可以后于其他債權(quán)人的債權(quán)受償之前，該主體必須有能力和意圖控制該公司，而且其必須實際上行使了控制權(quán)損害了其他債權(quán)人?！盵23]

筆者認(rèn)為，美國的經(jīng)驗值得我們學(xué)習(xí)，但“資本不足”目前不宜作為不公平行為判斷的標(biāo)準(zhǔn)，因該標(biāo)準(zhǔn)比較模糊，難以把握。美國和德國的司法實踐都表明其存在很大的不確定性，德國更是基于效率考慮拋棄了“替代資本原則”，以我國法院和法官的地位和素質(zhì)，如果適用資本不足標(biāo)準(zhǔn)，只怕會給司法實踐帶來更多的爭議。此外，以公司財務(wù)狀況作為判斷股東貸款是否后位受償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)與實際情況并不符合，因為從我國的情況看，一般來說越是財務(wù)狀況不佳的公司，股東貸款對其債權(quán)人越有利。因此，對存在不公平行為的股東貸款，我們可以做出如下規(guī)定：股東存在下列損害債權(quán)人利益，或者使自己獲得不公平利益的行為，其對債務(wù)人的貸款在其他債權(quán)之后受償，但其后位受償程度限于填補(bǔ)債權(quán)人受到的損害或抵消其獲得的不公平收益：（1）指使或串通債務(wù)人或者單獨向第三人提供虛假的債務(wù)人財務(wù)資料，債務(wù)人因此從第三人獲得貸款；（2）向債務(wù)人提供貸款的行為違反法律；（3）股東向公司提供的貸款存在不公平的交易條件；（4）控股股東利用控制地位損害債權(quán)人利益。

3.判定虛偽的股東貸款的標(biāo)準(zhǔn)

虛偽的股東貸款是指股東宣稱其向企業(yè)提供的資金是貸款，但相關(guān)證據(jù)表明其實質(zhì)是注資。就美國總結(jié)的11項測試標(biāo)準(zhǔn)的實施情況看，并不需要相關(guān)證據(jù)達(dá)到全部11項測試標(biāo)準(zhǔn)才能重性定性股東貸款的虛偽，而是由法院根據(jù)案件情況靈活把握，這就可能出現(xiàn)不同法院裁判的沖突，這種司法不一致削弱了投資機(jī)制的可預(yù)測性，破壞了當(dāng)事人的合理期待，從而阻礙了股東拯救困境企業(yè)。[24]因此，對此標(biāo)準(zhǔn)與做法我們需要根據(jù)國情確定取舍。

第1項“法律文書的名稱（如果有）表明是債務(wù)”、第2項“固定的到期日和償還計劃的存在與否”、第3項“固定的利率和利息支付的存在與否”是評價合同性質(zhì)的一般要件，均應(yīng)采用。第4項“債務(wù)清償?shù)膩碓础?、?項“為貸款提供的擔(dān)保（如果有）”和第11項“償債基金存在與否”是測試股東對貸款安全的關(guān)注程度。通常，股東向公司貸款，首先會考慮本金的安全，其次才是可能的回報。如股東沒有要求公司采取必要的貸款保障措施，表明其內(nèi)心是將其視為投資而不是貸款。這一標(biāo)準(zhǔn)可以借鑒。但第4項缺乏獨立性，需要和第7項、第11項一起使用。第7項應(yīng)限定為第三人為股東貸款提供擔(dān)保，因為由公司自己提供擔(dān)保只是便利股東將融資風(fēng)險向其他債權(quán)人轉(zhuǎn)嫁。第11項目前并不適合我國，因為我國未規(guī)定償債基金制度。因此，這三項標(biāo)準(zhǔn)的實質(zhì)為一項，即是否有第三人為股東貸款提供擔(dān)保。但如果沒有第三人提供擔(dān)保，并不能推出其一定為出資，需要結(jié)合其他測試標(biāo)準(zhǔn)和案件的具體情況綜合考慮。第5項“資本的充足或不足”和第8項“公司從外部貸款機(jī)構(gòu)獲得融資的能力”指向公司的財務(wù)狀況，該標(biāo)準(zhǔn)并不妥當(dāng)，理由參見前文。第6項“債權(quán)人和股東之間利益的一致性”指向股東持股比例與其在公司所有內(nèi)部融資中的比例的相當(dāng)性，因股東一般是根據(jù)持股比例承擔(dān)義務(wù)的，如比例相差懸殊，則認(rèn)為是貸款。但僅據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)不能判斷股東貸款的性質(zhì)，需要結(jié)合案件具體情況和其他參考標(biāo)準(zhǔn)。第9項“貸款后于外部債權(quán)人的債權(quán)受償?shù)某潭取币罁?jù)的是股東后于全體債權(quán)人分配公司剩余財產(chǎn)的公司法理。但如股東沒有明確表示其貸款后位受償，并不能推出其提供的資金就是貸款，需要結(jié)合其他測試標(biāo)準(zhǔn)和案件具體情況綜合判斷。第10項“貸款被用于收購資產(chǎn)的程度?！贝嬖谝欢ǖ恼`導(dǎo)性。公司陷入困境的原因雖然有流動資金缺乏的問題，但更常見的是技術(shù)設(shè)備工藝的落后或既有項目盈利能力低下，這需要購買新資產(chǎn)才能解決。如果股東貸款只限于補(bǔ)充困境公司的流動資金，結(jié)果往往是延緩其破產(chǎn)的步伐，而不能從根本上扭轉(zhuǎn)其破產(chǎn)的命運。

根據(jù)以上分析，筆者認(rèn)為美國的11項測試標(biāo)準(zhǔn)中的第1項、2項、3項、6項、9項可以借鑒，第4項、5項、8項、11項不宜適用，第7項可以修改后引進(jìn)。因此，新破產(chǎn)法可以規(guī)定“法官可以根據(jù)案件的具體情況，綜合考慮以下因素，將一項股東貸款視為出資：（1）合同是否明確約定是貸款；（2）合同是否明確約定貸款到期日；（3）合同是否明確約定貸款利率；（4）合同是否明確約定還款計劃；（5）貸款利率是否按照約定實際支付；（6）股東持股比例與其貸款在債務(wù)人內(nèi)部融資數(shù)額中的比例是否相當(dāng)；（7）合同是否明確約定股東提供的資金在全體債權(quán)人之后受償；（8）股東貸款是否有第三人為其提供擔(dān)保?！?/p>

（三）其他相關(guān)問題

1.對股東貸款償還行為的撤銷

美國破產(chǎn)法沒有專門對股東貸款償還行為的撤銷問題進(jìn)行規(guī)定，但是，管理人可以根據(jù)破產(chǎn)法對撤銷權(quán)的一般規(guī)定主張撤銷償還股東貸款的行為。美國破產(chǎn)法規(guī)定的撤銷權(quán)主要涉及兩類行為：偏頗性清償和欺詐性轉(zhuǎn)讓。偏頗性清償?shù)姆珊x在美國破產(chǎn)法第547條（b）款得到嚴(yán)格界定：第一，對債權(quán)人或為債權(quán)人利益；第二，為了或基于轉(zhuǎn)讓發(fā)生前已經(jīng)存在的債務(wù)；第三，轉(zhuǎn)讓發(fā)生時債務(wù)人失去清償能力；第四，轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)申請前90日內(nèi)，或者如果債權(quán)人是內(nèi)部人，轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)申請前90日至1年之間；第四，轉(zhuǎn)讓使債權(quán)人獲得的清償多于沒有轉(zhuǎn)讓時債權(quán)人根據(jù)第7章所能獲得的清償。[25]欺詐性轉(zhuǎn)讓的判斷標(biāo)準(zhǔn)大致為三個：第一，所轉(zhuǎn)讓的必須是債務(wù)人的財產(chǎn)；第二，轉(zhuǎn)讓行為必須直接或間接由債務(wù)人實施；第三，轉(zhuǎn)讓必須發(fā)生在破產(chǎn)前一年期間之內(nèi)。[26]原《德國支付不能法》專門針對股東貸款償還行為的撤銷問題進(jìn)行了規(guī)定，其第135條第2款規(guī)定：“法律行為系為合伙人或股東享有的、以返還替代資本的借貸為內(nèi)容的債權(quán)提供清償?shù)模驗榫哂型鹊匚坏膫鶛?quán)提供清償?shù)?，以行為是在程序開始申請之前最后一年的時間內(nèi)、或在此項申請之后實施的為限，可以進(jìn)行撤銷?！盵27]需要注意的是，該條規(guī)定只規(guī)定可以撤銷視為替代資本的股東貸款的償還行為，而對其他的股東貸款的償還行為不得撤銷。為了配合《德國有限責(zé)任公司法》的修訂，《德國支付不能法》也于2009年修訂，修訂后的《德國支付不能法》不再區(qū)分替代資本的股東貸款和普通的股東貸款，所有的股東貸款在破產(chǎn)申請?zhí)岢銮耙荒陜?nèi)獲得償還的，都可以由管理人撤銷，但關(guān)于小股東和為拯救公司而獲得公司股份的投資人的例外規(guī)定獲得保留。

美、德兩國立法都將可撤銷的股東貸款清償行為限定于破產(chǎn)申請前1年內(nèi)實施的清償行為。筆者認(rèn)為，我國可以借鑒美、德兩國的立法，明確規(guī)定破產(chǎn)申請受理前一年內(nèi)實施的股東貸款清償行為可以由管理人撤銷，同時對小股東和外部投資人貸款的清償行為做出例外規(guī)定。

2.對股東貸款物權(quán)擔(dān)保的處理

通常，債權(quán)人的債權(quán)設(shè)定了物權(quán)擔(dān)保，則可以在破產(chǎn)程序中獲得優(yōu)先于普通債權(quán)人的受償?shù)匚?。美、德兩國對有?dān)保股東貸款的擔(dān)保利益一般持否定態(tài)度，原因大致有以下幾點：第一，如果保障股東貸款的擔(dān)保利益，則會激勵股東從事一些高風(fēng)險投資活動，而將投資風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給普通債權(quán)人。第二，如果保護(hù)其擔(dān)保利益，則無論是美國的“衡平居次原則”和“重新定性原則”，還是德國的“資本替代原則”和“自動居次原則”都會被規(guī)避。第三，公司向股東擔(dān)保貸款還不如以擔(dān)保方式向外部第三人借款，這樣可以有效避免不利于債權(quán)人的關(guān)聯(lián)交易。因此，2009年修訂的《德國支付不能法》明確規(guī)定破產(chǎn)申請開始之前10年內(nèi)設(shè)定的有擔(dān)保股東貸款的擔(dān)保利益可以由管理人撤銷，不再將管理人的撤銷權(quán)限制于替代資本的有擔(dān)保的股東貸款的擔(dān)保利益，這也是為了與《德國有限責(zé)任公司法》的修訂相配套。筆者認(rèn)為，從我國的實際情況看，單獨否定股東貸款的擔(dān)保利益顯然不妥，還是應(yīng)該根據(jù)股東債權(quán)是否屬于應(yīng)當(dāng)劣后清償?shù)膫鶛?quán)來確定其擔(dān)保是否可以撤銷。當(dāng)債權(quán)本身屬于應(yīng)當(dāng)劣后清償?shù)膫鶛?quán)時，其設(shè)定的擔(dān)保債權(quán)也應(yīng)隨之撤銷，不能再允許其據(jù)此優(yōu)先受償。

注釋:

[1]Taylor v. Standard Gas& Elec. Co.，305 U. S. 584 （1938）。

[2]Benjamin v. Diamond （In re Mobile Steel Co. ），563 F. 2d 692，700 （5th Cir. 1977）.

[3]施建州：《論公司法中名義上之資本不足——德國法與美國法的辨證》，載《玄奘法律學(xué)報》第三期，第176頁。

[4]雖然有些法院認(rèn)為其無權(quán)對股東債權(quán)重新定性，但多數(shù)法院持相反意見。否定的意見可參看Pacific Express Holding，Inc. v. Pioneer Commercial Funding Corp. （In re Pacific Express，Inc. ），69 B.R. 112，115 （B.A. P. 9thCir. 1986）?？隙ǖ囊庖娍蓞⒖碔n re Autostyle Plastics，Inc.，269 F. 3d at748；Summit Coffee Company，et a.l v. Herby’s Foods，Inc. （In re Herby’s Foods，Inc. ），2 F. 3d 128 （5th Cir. 1993）。

[5]Roth Steel Tube v. CIR 800 F. 2d，625，630（6th Cir. 1986）.

[6]Shu-YiOe，i Context Matters：The Recharacterization of Leases in Bankruptcy and Tax Law，American Bankruptcy Law Journal（Fal，l 2008）（Vol. 82），p651.

[7]《德國股份法·德國有限責(zé)任公司法·德國公司改組法·德國參與決定法》，杜景林、盧諶譯，中國政法大學(xué)出版社2000年版，第186頁-187頁。

[8]施建州：《論公司法中名義上之資本不足——德國法與美國法的辨證》，載《玄奘法律學(xué)報》第三期，第137頁。

[9]《德國股份法·德國有限責(zé)任公司法·德國公司改組法·德國參與決定法》，杜景林、盧諶譯，中國政法大學(xué)出版社2000年版，第187頁。

[10]參見施建州：《論公司法中名義上之資本不足——德國法與美國法的辨證》，載《玄奘法律學(xué)報》第三期，第176頁。

[11]Gregor Bachmann，Introductory Editoria：l Renovating the German Private Limited Company–Special Issue on the Reform of the Gmbh，German Law Journal（September1，2008），（Vol. 09 No. 09），p1066.

[12]See Jochen Vetter，Christian Schwandtner，Cash Pooling Under the Revised German Private Limited Companies Act（Gmbh），German Law Journal（September1，2008） （Vol. 09 No. 09），P1171-1172.

[13]See Michael Beurskens，Ulrich Noack，The Reform of Germany Private Limited Company：Is theGMBH Ready for the 21stCentury？ German Law Journal（September1，2008）（Vol. 09 No. 09），P1088.

[14]參見[德]托馬斯·萊塞爾、[德]呂迪格·法賽爾：《德國資合公司法》（第3版），高旭軍、單曉光、劉曉海、方曉敏等譯，法律出版社2005年版，第632頁。

[15]See Dirk A. Verse，Shareholder Loans in Corporate Insolvency - A New Approach to an Old Problem，German Law Journal（September 1，2008）（Vol. 09 No. 09），p1114.

[16]See Dirk A. Verse，Shareholder Loans in Corporate Insolvency - A New Approach to an Old Problem，German Law Journal（September 1，2008）（Vol. 09 No. 09），p1115.

[17]See Dirk A. Verse，Shareholder Loans in Corporate Insolvency - A New Approach to an Old Problem，German Law Journal（September 1，2008）（Vol. 09 No. 09），p1115.

[18]Robert Charles Clark，The Duties of the Corporate Debtor to Its Creditors，Harvard Law Review（January 1977），p540.

[19]Mobile Steel，563 F. 2d at700；In re Kansas City Journal-Post Co.，144 F. 2d 791，803-04 （8th Cir. 1944）.

[20]In re Fabricators，Inc.，926 F. 2d 1458，1467 （5th Cir. 1991）.

[21]Pepper v. Litton，308 U. S. 295 （1939）.

[22]Matter of Multiponics，Inc.，622 F. 2d 709，717.

[23]In re Branding Iron Steak House，536 F. 2d 299，302 （9th Cir. 1976）.

[24]See Hilary A. Goehausen，You Said You Were Going to Do What to My Loan？ The Inequitable Doctrine of Recharacterization，De Paul Business& Commercial Law Journal（Fall2005），p136-139.

[25]《美國破產(chǎn)法》第547條。

篇8

［關(guān)鍵詞］歐盟；排放交易體系；碳交易市場

［中圖分類號］F116.7 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1002-2880(2011)05-0027-03

一、歐盟排放交易體系的建立

歐盟排放交易體系(EU ETS)自2005年1月1日起實施，限制歐盟成員國、挪威、冰島和列支敦士登的電力供應(yīng)部門以及幾乎所有能源密集性行業(yè)所釋放的溫室氣體，ETS的實施會影響到全球所有的國家，因為它允許通過《京都議定書》協(xié)議下的清潔發(fā)展機(jī)制(CDM)和聯(lián)合履約(JI)的方式實現(xiàn)減排。此外，2012年起，ETS將把國際航空運輸業(yè)納入體系。為了適應(yīng)溫室氣體排放量的逐年波動，排放配額的分配通常以連續(xù)的數(shù)年為一個周期，第一階段2005-2007年，第二階段2008-2012年，第三階段2013-2020年。

ETS是作為“總量限制和貿(mào)易”體系來實施的，即設(shè)置一個總量作為溫室氣體排放的上限，這個總量表現(xiàn)為可轉(zhuǎn)讓的歐盟配額(EU Allowances)，ETS涵蓋的項目設(shè)施所排放的溫室氣體不得超過其獲得的排放配額。排放配額總量隨時間的推移而被下調(diào)，以便實現(xiàn)總體的減排目標(biāo)。

各個國家性的以及區(qū)域性的碳交易市場正在通過各種聯(lián)系或相互承認(rèn)的方式，而結(jié)合形成統(tǒng)一的國際碳市場，ETS作為歐盟應(yīng)對全球氣候變化的核心戰(zhàn)略，正是圍繞著這個正在形成的國際碳交易市場而建立的，一旦世界上所有國家都參與進(jìn)來，便會形成一個全球性的排放上限，并逐年下調(diào)，由于排放上限的存在會導(dǎo)致排放權(quán)的稀缺性的產(chǎn)生，從而形成全球性的碳價格，并成為企業(yè)投資行為以及個人消費行為的重要決策變量。

近來，歐洲各國越來越多的開始關(guān)注ETS是否能夠引導(dǎo)、刺激低碳項目投資，以便最終滿足歐洲長期應(yīng)對氣候變化的要求。作為應(yīng)對全球氣候變化機(jī)制的一部分，ETS強(qiáng)調(diào)長期的成本效率，因此便要求它能夠促進(jìn)低碳技術(shù)的開發(fā)與應(yīng)用，以便實現(xiàn)歐洲溫室氣體減排的共同目標(biāo)——到2050年將歐盟溫室氣體排放量在1990年基礎(chǔ)上減少80%～95%，實現(xiàn)向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。

二、歐盟排放交易體系建立初期存在的問題

(一)碳交易市場的產(chǎn)生缺乏物質(zhì)基礎(chǔ)

ETS市場不是由供給和需求自動發(fā)展而來的一個市場，像ETS這樣的許可或配額市場的形成沒有物質(zhì)基礎(chǔ)，它是政府管理目標(biāo)的產(chǎn)物，是政府為了限制溫室氣體排放量而建立的一種交易機(jī)制，ETS的建立會人為地創(chuàng)造出一種新的資產(chǎn)(排放權(quán)類似于其他財產(chǎn)權(quán))，并且必然伴隨一系列新的規(guī)則的產(chǎn)生以便規(guī)范這些新的資產(chǎn)，包括如何確定資產(chǎn)價值、如何對待這些資產(chǎn)以及如何進(jìn)行交易。一旦政策目標(biāo)確定和新的資產(chǎn)形成，一個配額市場便應(yīng)該開始運行。然而，ETS建立之初的總量限制和配額分配方面總會存在很大程度的政府干預(yù)，此外，政府需要制定相應(yīng)的規(guī)則以確保碳交易價格能有效的引導(dǎo)投資，為低碳技術(shù)的傳播擴(kuò)散提供資金支持(如建立碳期貨交易市場)，建立風(fēng)險管理機(jī)制，最小化交易成本。

(二)排放配額申請數(shù)據(jù)缺乏真實性

當(dāng)ETS成員國家按照《歐盟排放交易指令》的要求免費分配排放配額時，數(shù)據(jù)的采集便是最明顯的一個問題，只有3個成員國家能夠依靠經(jīng)核實的數(shù)據(jù)資料，而在其他成員國，數(shù)據(jù)的采集是由利益相關(guān)方自愿提供的，導(dǎo)致政府和產(chǎn)業(yè)部門間需要進(jìn)行深入的磋商，而成員國之間相互查證對方國從產(chǎn)業(yè)部門得到的數(shù)據(jù)時，往往耗費大量的時間，卻依然無法保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。當(dāng)涉及到一些小的項目的時候，數(shù)據(jù)問題更突出地擺在政府和企業(yè)面前。

(三)碳交易系統(tǒng)運行缺乏穩(wěn)定性

ETS在第一階段表現(xiàn)出了一定的不穩(wěn)定性，由于只有電力部門積極參與到排放權(quán)交易過程中，原油價格的上漲和煤炭價格的下跌，迫使電力部門更多地利用煤來發(fā)電，這意味著更多的溫室氣體的排放，從而使電力部門的排放權(quán)配額出現(xiàn)短缺，這給市場參與者帶來一個錯誤的信號，認(rèn)為排放權(quán)市場整體上處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，進(jìn)而導(dǎo)致EUAs的價格達(dá)到了近30歐元/噸的歷史最高價格，而這時的排放權(quán)市場實際上正處于供過于求的狀態(tài)。那些配額相對寬松國家的參與者，包括歐盟新成員國的參與者，還沒有真正參與排放權(quán)交易，原因在于尚未完成注冊，以及尚未完成本國配額總量在項目層面的分配。

苗洪亮 郭 楠:歐盟排放交易體系的發(fā)展歷程回顧與展望三、歐盟排放交易體系的設(shè)計缺陷

(一)“國家分配方案”導(dǎo)致的配額超發(fā)

在ETS實施的前兩個階段，配額的初始分配是由“國家分配方案”規(guī)定的，各成員國提交申請，由歐洲委員會核準(zhǔn)。在這兩個階段，基于各成員國的歷史排放量，免費分配排放配額。在“國家分配方案”中，各成員國在“正常”情況下的排放量和與《京都議定書》減排目標(biāo)相符合的排放量之間，確定一個排放總量作為該國溫室氣體排放總量的上限。大多數(shù)成員國的“國家分配方案”顯示出了寬松的總量限制和過度的依賴預(yù)測，結(jié)果導(dǎo)致絕大多數(shù)排放量的預(yù)測都被夸大了?！罢！迸欧帕款A(yù)測值的高估和在“正?！迸欧帕肯碌男》认鳒p，共同導(dǎo)致了EUAs的超量發(fā)放，平均每年EUAs超發(fā)的規(guī)模達(dá)到9700萬噸CO2的排放量，約占每年EUAs總量(22億噸)的5%。第一階段的排放配額接近各國“正?！迸欧帕浚切┡c《京都議定書》的減排目標(biāo)相差很遠(yuǎn)的成員國。

(二)各成員國間配額分配問題

在ETS實施的第一階段，各成員國已經(jīng)制定了不同的分配規(guī)則，這種分配規(guī)則上的差別在涉及到新進(jìn)項目和退出項目時表現(xiàn)更為突出。各成員國之間分配規(guī)則的顯著差別，會增加ETS實施的復(fù)雜性，加重行政管理負(fù)擔(dān)，當(dāng)影響到交易透明度時還會增加交易成本。此外，各國配額分配差別的存在還給政府增加了壓力，各國產(chǎn)業(yè)代表根據(jù)本國與其他成員國的排放配額數(shù)量的比較，要求本國政府提供更多配額。

(三)碳市場未來的不確定性阻礙投資

由于碳市場未來發(fā)展的不確定性的存在，ETS對低碳投資不但沒有促進(jìn)作用，反而阻礙了投資的進(jìn)程。當(dāng)然，不確定性部分來自于國際社會在“后京都時代”減排問題上沒能達(dá)成共識，但也不能否認(rèn)ETS本身也一定程度上抑制了低碳投資的進(jìn)程，突出體現(xiàn)在前兩個階段的配額分配分別只提供了3年期和5年期的確定性，這樣的時間跨度與投資周期相比顯然過短。不確定性還來自于不合理的配額分配方案，特別是針對新進(jìn)項目和退出項目的配額分配。

(四)排放配額的免費分配產(chǎn)生超額收益

前兩個階段配額的無償分配給電力部門帶來了巨額財富，電力部門把全部的CO2的排放成本進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，由于配額的獲得是免費的，從而CO2排放成本的核算與轉(zhuǎn)嫁為電力部門帶來了巨額利潤。據(jù)估算，由于配額的無償分配每年給電力部門帶來的利潤高達(dá)130億歐元。這一現(xiàn)象反過來導(dǎo)致ETS傾向于拍賣配額(而非免費分配)，ETS最終決定對于2013-2020年的配額分配采用拍賣的方式。

四、歐盟排放交易體系第二階段的改進(jìn)

從第二階段(2008-2012年)實施的“國家分配方案”來看，歐盟及其成員國做了一些改進(jìn)。各成員國為了實現(xiàn)《京都議定書》的減排目標(biāo)，在申請配額時更多地考慮減排目標(biāo)的實現(xiàn)。最重要的是，由于歐洲委員會采用了新的辦法來評估各成員國的分配方案，從而避免了配額超發(fā)的現(xiàn)象，歐盟范圍的碳排放總量也因此得到了有效的控制。在第二階段，基于各成員國2005年核證排放量的數(shù)據(jù)，歐洲委員會將各成員國的排放配額申請削減了10%，這樣可以使ETS所涵蓋部門在第二階段的排放需求上存在5%的缺口(配額低于排放需求)。根據(jù)第二階段的“國家分配方案”，每噸CO2排放量的預(yù)期價格在20～25歐元，然而，金融危機(jī)導(dǎo)致碳價格的下跌，并且可能使碳價格陷入長期難以恢復(fù)的境地。

ETS第二階段還將特定環(huán)節(jié)的一氧化二氮排放納入到了交易體系內(nèi)部，各成員國的小型排放項目和醫(yī)院可以免除排放限制，以減輕調(diào)整過程的負(fù)擔(dān)。到目前為止納入到交易系統(tǒng)內(nèi)部的項目的CO2排放量占?xì)W盟排放總量的50%，占溫室氣體排放總量的40%。航空部門將于2012年被納入交易體系。

此外，挪威、冰島和列支敦士登也是在第二階段加入交易體系的，進(jìn)一步擴(kuò)大了ETS所涵蓋的國家范圍。

五、對歐盟排放交易體系的再審視

基于ETS實施的第一階段和第二階段的經(jīng)驗以及認(rèn)識到的設(shè)計上的缺陷，已經(jīng)使歐洲委員會對ETS進(jìn)行了革命性的調(diào)整。新的ETS最基本的特征是限制一個歐盟范圍的排放總量，這個總量限制自2013年開始將以每年1.74%的速度遞減，這個趨勢很可能會持續(xù)到2020之后，因為沒有明確的期限條款。

此外，調(diào)整還實現(xiàn)了歐盟范圍統(tǒng)一的分配規(guī)則，對于成本可以轉(zhuǎn)嫁的部門(如電力部門)實行拍賣配額，其他部門基于歐盟范圍內(nèi)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)實行部分免費分配。從2013年起，電力企業(yè)基本上需要通過競買的方式購得全部的排放權(quán)額度，然而部分中歐以及東歐國家會員的做法有悖于此，根據(jù)這些國家的規(guī)定，對于現(xiàn)有的電力企業(yè)，2013年將有30%的配額以拍賣方式分配，并逐步提高到100%，例如波蘭現(xiàn)有的煤電企業(yè)仍然可以免費獲得配額，而新建煤電企業(yè)則需要通過競買的方式購得配額。對于ETS所涵蓋的工業(yè)部門，歐盟同意2013將拍賣配額的比例定為20%，到2020年達(dá)到70%，爭取在2027年實現(xiàn)100%拍賣，對于具體實施的程序也有明文規(guī)定。那些面臨來自歐盟之外的競爭的產(chǎn)業(yè)存在排放額超標(biāo)的潛在可能性，因此在2020年前基于歐盟范圍內(nèi)同類產(chǎn)品的基準(zhǔn)排放額可獲得100%的免費配額，這里的基準(zhǔn)是溫室氣體減排效率最高的前10%的企業(yè)CO2排放量的平均值。

此外，新的ETS框架還做了如下調(diào)整：第一，拍賣配額總量的12%將被重新分配給具有較低人均GDP的成員國(10%)和那些提前采取減排措施的成員國(2%)。第二，ETS將涵蓋化工和鋁業(yè)以及其他產(chǎn)生溫室氣體的部門，如肥料生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生的一氧化二氮和鋁業(yè)部門產(chǎn)生的過氟化碳。第三，各成員國還需要承擔(dān)一個無法律約束力的責(zé)任，即歐盟成員國應(yīng)當(dāng)將配額拍賣收入的50%用于應(yīng)對氣候變化，可以用于歐盟內(nèi)部也可用于歐盟外部的發(fā)展中國家。第四，將有3億為新進(jìn)入項目儲備的EUAs，被用于支持碳捕獲和碳儲存技術(shù)以及可再生能源技術(shù)的創(chuàng)新。第五，各成員國可以在財政上補(bǔ)償用電密集行業(yè)由于電價提高造成成本的增加，歐洲委員會將在本階段末出臺具體補(bǔ)償計劃。

在前兩個階段，ETS已經(jīng)限制了京都議定書框架下的來自于歐盟之外基于項目的排放信用的使用。修改后的ETS將進(jìn)一步加強(qiáng)這方面的限制，要求來自于歐盟之外減排信用不得超過減排要求的50%，以確保在歐盟范圍內(nèi)部實現(xiàn)減排。對于2008-2012年未使用完的CDM/JI減排信用，可延用至2020年。

六、歐盟排放交易體系將來可能的變化

1.一些具體的執(zhí)行程序(如關(guān)于排放權(quán)的分配、監(jiān)控和報告)沒有被最終確認(rèn)下來，ETS將納入新的溫室氣體和新的行業(yè)部門，這些變化必然要求對原有的監(jiān)測和報告準(zhǔn)則(Monitoring and Reporting Guidelines)進(jìn)行修訂。

2.建立一種國內(nèi)彌補(bǔ)方案(Domestic Offset Scheme)，基于此方案成員國可以憑借ETS所涵蓋范圍之外的項目的減排額發(fā)行減排信用。

3.ETS還有一個授權(quán)條款，在相互承認(rèn)對方減排額的前提下，允許為了共同的減排目的使ETS與其他區(qū)域、國家的排放權(quán)交易系統(tǒng)相聯(lián)系。

4.另外一個討論的焦點是對各成員國的用電密集行業(yè)給予電價補(bǔ)貼的問題，歐洲委員會將起草補(bǔ)貼指導(dǎo)性文件，但仍然存在新一輪的導(dǎo)致各成員國競爭扭曲的風(fēng)險。

5.修改后的ETS指令清楚地預(yù)見到新的世界氣候變化協(xié)議的達(dá)成可能導(dǎo)致對現(xiàn)有框架的進(jìn)一步修正，這有可能意味著更嚴(yán)厲的排放總量限制，例如如果歐盟做出單方面減排30%的承諾，則現(xiàn)有的ETS按照每年1.74%的速度線性遞減與EU/EEA的減排目標(biāo)不符，無法實現(xiàn)全球應(yīng)對氣候變化的目標(biāo)。新的國際氣候變化協(xié)議的內(nèi)容可能影響到整個ETS的實施細(xì)則，包括排放配額的分配規(guī)則、靈活機(jī)制的作用、引入森林排放信用和土地利用方式的轉(zhuǎn)變等。

6.需要指出的是即使不考慮ETS指令本身存在的關(guān)于定期修訂的規(guī)定，歐盟也可能對“指令”進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)整，而且調(diào)整最可能的方向是將海運部門納入ETS框架之下，包括所有裝運港和目的港在歐盟境內(nèi)的國際海洋運輸服務(wù)項目。

［參考文獻(xiàn)］

［1］Egenhofer，C．“The Making of the EU Emissions Trading Scheme: Status，Prospects and Implications for Business”［J］，European Management Journal，2007(6):453-463.

［2］Delarue，E．，D．Ellerman and W．D'Haeseleer．“Short-term CO2 abatement in the European power sector: 2005-2006”［J］，Climate Change Economics，2010(2):113-133.

［3］Keats，K．a(chǎn)nd K．Neuhoff，“Allocation of carbon emissions certificates in the power sector: How generators profit from grandfathered rights”［J］，Climate Policy，2005(1): 61-78.

［4］European Commission(2010a)，Impact Assessment，Accompanying document to the Commission decision on applying use restrictions on international credits(from HFC-23 and N2O projects) pursuant to Article 11a(9) of Directive 2009/29/EC，Commission Staff Working Document．

［5］Hoffmann，V．H．“EU ETS and Investment Decisions: The Case of the German Electricity Industry”［J］，European Management Journal，2007(6): 464-474.

［6］周宏春．世界碳交易市場的發(fā)展與啟示［J］．中國軟科學(xué)，2009(12):39-48.

［7］馮巍．國際碳交易市場發(fā)展現(xiàn)狀與展望［J］．中國科技投資，2009(7):52-53.

［8］馮巍．全球碳交易市場架構(gòu)與展望［J］．發(fā)展研究，2009(5):42-44.

［9］楊佳?。畤H碳交易市場及其衍生金融產(chǎn)品分析［J］．金融財經(jīng)，2009(2):133-134.

［10］張懋麒，陸根法．碳交易市場機(jī)制分析［J］．氣候變化，2009(1B):78-81.

篇9

關(guān)鍵詞 碳排放權(quán)交易；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估；風(fēng)險管理

中圖分類號 F239.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A

文章編號 1002-2104(2012)08-0028-05 doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2012.08.005

氣候變化不僅屬于環(huán)境問題，目前也成為值得關(guān)注的市場問題。麥肯錫公司的報告《溫室氣體減排的成本曲線》比較了有關(guān)溫室氣體的法規(guī)和20世紀(jì)70年代石油危機(jī)對公用事業(yè)的影響，并指出，相關(guān)法規(guī)會影響經(jīng)營戰(zhàn)略中的一些關(guān)鍵因素，其中包括“生產(chǎn)狀況、成本結(jié)構(gòu)、投資決策、各種不同資產(chǎn)的價值”［1-2］。企業(yè)管理者必須把氣候變化看作一種市場變化，并解決氣候變化所帶來的問題。而當(dāng)前一種解決方案就是碳排放權(quán)交易。但是碳排放權(quán)交易的實施對原有傳統(tǒng)環(huán)境風(fēng)險管理提出了新的問題和挑戰(zhàn)。一是傳統(tǒng)環(huán)境審計程序的設(shè)計沒有明確的導(dǎo)向；二是整個審計程序未充分考慮環(huán)境風(fēng)險這一要素；三是現(xiàn)有審計程序不適宜開展相關(guān)審計。因此，需要對環(huán)境管理審計程序進(jìn)行系統(tǒng)的研究，以指導(dǎo)碳排放權(quán)交易審計實踐［3］。對碳排放權(quán)交易風(fēng)險研究的深入以及風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄔ谪攧?wù)審計中的推廣為研究碳排放權(quán)交易審計程序提供了新的思路。本文擬將風(fēng)險管理的思想引入對碳排放權(quán)交易審計程序的研究中，以企業(yè)的碳排放權(quán)交易風(fēng)險作為分析的起點，對風(fēng)險導(dǎo)向碳排放權(quán)交易審計程序進(jìn)行全面的探索。

1 碳排放權(quán)交易事項導(dǎo)致的風(fēng)險識別

在商業(yè)活動的層面上，企業(yè)進(jìn)行碳排放權(quán)交易可能面對的風(fēng)險可分為兩大類：行業(yè)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險是指在特定行業(yè)中與經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險。企業(yè)選擇在哪個行業(yè)中經(jīng)營非常關(guān)鍵。有的企業(yè)屬于低碳排放類型，有的企業(yè)則是屬于高碳排放類型，后者受到政府、公眾、媒體等各方的監(jiān)督。經(jīng)營風(fēng)險包括市場風(fēng)險、政治風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律/合規(guī)性風(fēng)險、項目風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等。管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的碳減排交易風(fēng)險。這其中最大的問題是沒有認(rèn)識到潛在的障礙威脅。如果要發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險識別過程中在實施碳排放權(quán)交易、應(yīng)對有關(guān)氣候變化的法規(guī)及其所導(dǎo)致的市場變化方面的薄弱環(huán)節(jié)，從行業(yè)整體價值鏈的角度來分析溫室氣體的排放狀況和交易狀況是必不可少的。一些企業(yè)可能會發(fā)現(xiàn)，限制碳足跡和碳交易只會帶來輕微的影響；而另外一些企業(yè)可能會發(fā)現(xiàn)他們在這方面受到了嚴(yán)重的威脅。例如，經(jīng)過風(fēng)險識別，制鞋企業(yè)天木蘭公司（Timberland）發(fā)現(xiàn)，影響其碳足跡和碳交易的最大方面并非來自于原先設(shè)想的材料和最終產(chǎn)品的運輸，而是來源于原材料的生產(chǎn)。也就是說，對其碳足跡和碳交易的主要影響來自于制鞋過程之前。

碳排放交易風(fēng)險識別中需要著重把握四個問題：

一是確定排放名單。世界資源研究所、世界可持續(xù)發(fā)展工商理事會聯(lián)合制定的《溫室氣體盤查議定書——公司會計與報告標(biāo)準(zhǔn)》是測算溫室氣體排放量的通用標(biāo)準(zhǔn)。該議定書把排放分成三大類：直接排放、購買使用熱能、蒸汽或電力所產(chǎn)生的間接排放，以及從行業(yè)上下游排放源所產(chǎn)生的其他間接排放。

二是排放預(yù)算的方法和技巧。測算溫室氣體是一個繁瑣過程?？梢愿鶕?jù)現(xiàn)場監(jiān)測確定實際碳排放量，也可以估算碳排放量。

三是管理信息系統(tǒng)。收集信息之后，就是信息的儲存和分析工作。許多企業(yè)都開發(fā)了新的信息系統(tǒng)來連續(xù)監(jiān)測溫室氣體的排放。

四是碳足跡的注冊登記。為了使減排行動能夠獲取碳權(quán)額度（指標(biāo)），必須通過各種機(jī)制來注冊登記企業(yè)的減排量，使之得到認(rèn)可核準(zhǔn)。

啟動風(fēng)險識別程序的一種方法是，找出列明屬于企業(yè)層面的重要設(shè)施及經(jīng)營單位的高層級的組織結(jié)構(gòu)圖。每個重要的經(jīng)營單位都可能在全球許多地方建立了設(shè)施，也可能開展了多種不同的業(yè)務(wù)。每個單獨的設(shè)施也會有其自己的部門和職能，其中一些部門相互之間是密切關(guān)聯(lián)的，而另外一些部門與企業(yè)投資幾無差別。應(yīng)在整個企業(yè)范圍內(nèi)實施風(fēng)險識別程序以識別各獨立領(lǐng)域的所有風(fēng)險。當(dāng)然，這很困難，有時甚至是比較復(fù)雜的任務(wù)。而且，企業(yè)內(nèi)處于不同級別的不同成員將從不同的角度考慮某些相同的風(fēng)險。管理層一般會注意與經(jīng)營相關(guān)的一組風(fēng)險，但這些風(fēng)險的水平不盡相同。但是，所有這些風(fēng)險至少應(yīng)被識別出來，并分別按照每一個經(jīng)營單位及整個企業(yè)層面考慮這些風(fēng)險。

2 碳排放權(quán)交易事項導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險評估

篇10

[關(guān)鍵詞]建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論；房地a估價；教學(xué)模式

目前，房地產(chǎn)估價業(yè)已成為社會需求量最大的社會中介行業(yè)之一?！斗康禺a(chǎn)估價》也成為高等院校資產(chǎn)評估和房地產(chǎn)經(jīng)營與管理等相關(guān)專業(yè)的一門必修或選修專業(yè)課程。由于房地產(chǎn)估價業(yè)在我國的起步較晚，以及房地產(chǎn)市場的特殊性，《房地產(chǎn)估價》課程的教育教學(xué)規(guī)律還在探索當(dāng)中。《房地產(chǎn)估價》課程主要介紹房地產(chǎn)估價的基本知識、估價方法以及估價程序等，通過學(xué)習(xí)能使學(xué)生熟練掌握房地產(chǎn)估價的知識體系和估價技能，培養(yǎng)學(xué)生的良好的職業(yè)素養(yǎng)。使學(xué)生掌握并熟練運用常用的估價方法進(jìn)行房地產(chǎn)價格評估，初步具備獨立完成簡單房地產(chǎn)估價報告的能力。

一、建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論在房地產(chǎn)估價教學(xué)中的借鑒意義

（一）要充分發(fā)揮學(xué)生主體性作用。建構(gòu)主義理論認(rèn)為教學(xué)是一個由教師幫助學(xué)習(xí)者依據(jù)自身的經(jīng)驗建構(gòu)意義的過程，而不是一個傳授知識的過程?！斗康禺a(chǎn)估價》作為實踐性較強(qiáng)的學(xué)科，理論內(nèi)容抽象不太容易理解，更應(yīng)重視發(fā)揮學(xué)生主體性作用，重視實踐性教學(xué)。學(xué)習(xí)過程應(yīng)是一個了解-理解-實踐內(nèi)化-提升理解、鞏固的循環(huán)積累過程，而不是簡單地從A到B，通過實踐教學(xué)加深學(xué)生對學(xué)習(xí)意義的構(gòu)建，缺乏實踐積累的短平快教學(xué)模式模式無疑會給教學(xué)效果帶來負(fù)面影響。

（二）為學(xué)習(xí)者創(chuàng)造合適的學(xué)習(xí)情境。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論重視學(xué)習(xí)情境的構(gòu)建，適合的學(xué)期情景使學(xué)生能潛移默化地領(lǐng)悟所學(xué)的知識，并不斷隨著實踐經(jīng)驗的增長而擴(kuò)展對知識的理解和運用。在房地產(chǎn)估價教學(xué)中，教師應(yīng)當(dāng)實際出發(fā)，建構(gòu)與學(xué)習(xí)內(nèi)容相關(guān)的、盡可能真實、能夠激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)熱情的情境。積極創(chuàng)建校內(nèi)外的實踐實訓(xùn)基地，讓學(xué)生直接接觸企業(yè)，為學(xué)生提供真實的學(xué)習(xí)活動和情境化內(nèi)容，使學(xué)習(xí)者對房地產(chǎn)估價知識的構(gòu)建，估價能力的提高和職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，無疑是至關(guān)重要的。

（三）通過多種途徑促進(jìn)學(xué)生對知識的闡釋和反思。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論認(rèn)為學(xué)習(xí)者對學(xué)習(xí)內(nèi)容不僅要能夠進(jìn)行闡釋、表達(dá)或展現(xiàn)，還應(yīng)該認(rèn)真思考他們在學(xué)習(xí)什么，并闡釋其中的意義。闡釋的過程就是一個反思的過程，所以，房地產(chǎn)估價教學(xué)要有效利用多媒體現(xiàn)代教育工具外，作為一門應(yīng)用型的學(xué)科，更應(yīng)強(qiáng)化實踐

二、基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論下的房地產(chǎn)估價教學(xué)模式設(shè)計

（一）理論認(rèn)知環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計

房地產(chǎn)估價課程具有知識綜合性強(qiáng)，技術(shù)性強(qiáng)，實踐性要求高，但理論的生動性不足等特點，學(xué)生頭腦中的知識體系較為凌亂，往往嚴(yán)重打擊學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣。在理論認(rèn)知環(huán)節(jié)，學(xué)生并不是處于一種機(jī)械學(xué)習(xí)的狀態(tài)。教師的任務(wù)是主要是通過設(shè)問方式調(diào)動對學(xué)生解決問題的思考，通過解釋、分析以及歸納推理性地講解，幫助學(xué)生對核心問題與理論難點的理解。同時，教師可以通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、現(xiàn)代電子通訊技術(shù)輔助教學(xué)給學(xué)生創(chuàng)造一個豐富多彩的學(xué)習(xí)空間。而學(xué)生則采用學(xué)生自助式方式預(yù)習(xí)理論知識，學(xué)生在課前做好預(yù)習(xí)準(zhǔn)備，帶著問題進(jìn)入課堂，這樣就能讓學(xué)生在其所思考的問題上引起關(guān)注。這種自助式學(xué)習(xí)環(huán)節(jié)，能讓學(xué)生快速進(jìn)入學(xué)習(xí)狀態(tài)、提高教學(xué)效率。在理論認(rèn)知環(huán)節(jié)，教師可以通過設(shè)問教學(xué)的方法來激發(fā)學(xué)生的思考。比如，在講房地產(chǎn)價格的形成條件時，筆者給學(xué)生設(shè)問三個問題：（1）你想在鄭州擁有一套房子嗎？（2）你為什么沒有去買房子？（3）你的需求屬于什么需求呢？通過這些看似簡單的問題但又是學(xué)生感興趣的問題引起學(xué)生的思考，使得學(xué)生對理論知識產(chǎn)生濃厚的興趣，加深其理論的理解。在教師采用設(shè)問教學(xué)的方式時，一定要注意設(shè)計問題要有趣味，要貼近生活，不要過于深奧，引起學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣就行。

（二）案例分析環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計

案例教學(xué)是課堂教學(xué)常用的教學(xué)環(huán)節(jié)。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論認(rèn)為，學(xué)習(xí)是通過新的學(xué)習(xí)活動與原有知識經(jīng)驗的相互作用以此來豐富和改造學(xué)習(xí)者的知識經(jīng)驗，使學(xué)生建構(gòu)對新知識的理解。也就是說，建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論更重視對知識建構(gòu)的過程。案例教學(xué)就是通過創(chuàng)設(shè)問題情境，引導(dǎo)學(xué)生以當(dāng)事人的身份，結(jié)合房地產(chǎn)估價實際問題，引導(dǎo)學(xué)生自覺進(jìn)行意義建構(gòu)。房地產(chǎn)估價案例教學(xué)的目的，在于根據(jù)房地產(chǎn)估價課程的教學(xué)目標(biāo)，加深理論教學(xué)的理解，培養(yǎng)學(xué)生運用數(shù)據(jù)和資料分析推理的能力。因此，教師在案例教學(xué)中所扮演的角色應(yīng)該是編導(dǎo)、教練、或者是顧問，在教學(xué)過程中主要是對學(xué)生進(jìn)行啟發(fā)、引導(dǎo)、講解、訓(xùn)練和指點。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論強(qiáng)調(diào)學(xué)生主動學(xué)習(xí)的重要性，案例教學(xué)環(huán)節(jié)必須打破以教師為中心，學(xué)生被動接受信息的學(xué)習(xí)模式，建立起以學(xué)生為本，主動獲取信息的學(xué)習(xí)理念。教師在案例教學(xué)中主要起組織和引導(dǎo)的作用，激發(fā)學(xué)生參與討論的興趣，引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行更深入的思考，在討論結(jié)束后進(jìn)行概述性歸納和總結(jié)。在案例教學(xué)過程中，教師也可以要求學(xué)生自己尋找案例，讓學(xué)生自己尋找一處房地產(chǎn)作為樣本進(jìn)行評價，老師根據(jù)該房地產(chǎn)通常的價格狀況和該學(xué)生具體評估情況對其進(jìn)行評價。

（三）情景模擬環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計

在建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論中情境是關(guān)鍵點，建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論重視學(xué)習(xí)的情境的。在情景模擬環(huán)節(jié)，讓學(xué)生參與設(shè)計學(xué)習(xí)情景，組織學(xué)生進(jìn)行探索。培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)不同的情境的適應(yīng)能力，在實際工作生活中也能形成更廣泛的遷移。所以，情景模擬的仿真性要強(qiáng)，在房地產(chǎn)評估實踐性教學(xué)體系中，特別強(qiáng)調(diào)仿真性，各個層面的模擬，能讓學(xué)生在仿真性很強(qiáng)的環(huán)境下完成全面的房地產(chǎn)估價業(yè)務(wù)。從學(xué)生而言，主要采用合作學(xué)習(xí)法。為增加學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力，提高團(tuán)隊合作精神，在房地產(chǎn)估價學(xué)習(xí)中采取分組模擬對抗形式，教師可以把學(xué)生分為若干個學(xué)習(xí)興趣小組開展教學(xué)活動。教師根據(jù)學(xué)生個人以及小組完成情況來進(jìn)行評價。各個小組擬訂本組個性化的組名和目標(biāo)，學(xué)生根據(jù)具體目標(biāo)共同搜集和分析學(xué)習(xí)資料，共同學(xué)習(xí)、評價和反思學(xué)習(xí)成果，最終達(dá)到組內(nèi)學(xué)習(xí)者共同提高和進(jìn)步的目的。而在不同的小組之間，則可以采取相互競爭、相互補(bǔ)充、相互激發(fā)的對抗措施，這樣會促進(jìn)和提高了課堂學(xué)習(xí)的積極性和有效性。

（四）實踐實訓(xùn)環(huán)節(jié)的教學(xué)設(shè)計

在實踐實訓(xùn)環(huán)節(jié)，根據(jù)房地產(chǎn)估價學(xué)習(xí)過程依次分為房地產(chǎn)價格影響因素分析、市場調(diào)查、評估方法的運用、編制評估報告幾個階段。在實踐實訓(xùn)環(huán)節(jié)，教師可以采用項目式實踐教學(xué)法和頂崗實習(xí)教學(xué)法開展教學(xué)。所謂項目式實踐教學(xué)法，是指教授者給學(xué)習(xí)者指定一個項目任務(wù)，學(xué)習(xí)者根據(jù)所掌握的理論知識，根據(jù)每一個工作流程，讓學(xué)習(xí)者獨立自主地開展工作，使學(xué)習(xí)者把理論知識與實踐不斷結(jié)合起來，提高學(xué)習(xí)者實際工作能力。所謂頂崗實習(xí)教學(xué)法是讓學(xué)生去企業(yè)進(jìn)行實習(xí)，讓學(xué)生直接地接觸實際工作，在頂崗實習(xí)中，學(xué)生承擔(dān)適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)角色，通過頂崗實習(xí)法，不僅可以鞏固學(xué)習(xí)者的理論知識，還可以讓他們切身體會到具體的工作實務(wù)，能大力培養(yǎng)學(xué)生的動手能力。及時總結(jié)自己在實際工作中遇到的各種問題和困難，及時尋求解決問題的方法。

（五）評價反饋和考核環(huán)節(jié)教學(xué)設(shè)計。

建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論學(xué)習(xí)過程是由學(xué)生自己主動建構(gòu)的，學(xué)習(xí)評價的重點在于知識的建構(gòu)而不是為了檢測結(jié)果。傳統(tǒng)的教學(xué)評價反饋和考核形式比較單一，一般是口試、筆試、開卷考試或閉卷考試，無法全面檢測學(xué)生的真實水平?；诮?gòu)主義學(xué)習(xí)理論下的評價模式則是更加人性化的自我反省為主的評價方式。評價和考核更注重學(xué)生的參與。在房地產(chǎn)估價課程中，要根據(jù)房地產(chǎn)估價的人才培養(yǎng)要求，有計劃有步驟地進(jìn)行教學(xué)考評，形成一種綜合性的考評體系。在考評體系中，既有學(xué)生的自評，通過學(xué)生自評讓學(xué)生發(fā)現(xiàn)自己的問題并改正；也有學(xué)生之間的互評，提升學(xué)生參與的積極性，增強(qiáng)他們對知識和技能的理解和把握。還有那些比較貼近學(xué)生的學(xué)習(xí)過程階段性的學(xué)習(xí)報告、實驗報告、課題型作業(yè)、小論文展示燈學(xué)習(xí)成果，也作為輔助部分考核學(xué)生，使得考評結(jié)果能夠全面反映學(xué)生的學(xué)習(xí)過程和學(xué)習(xí)成果。