導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財產(chǎn)保險報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

來到人保公司也四年多了，XX年正是在這里我開始踏上了社會，完成了自己從一個學(xué)生到社會人的轉(zhuǎn)變。有過歡笑，有過收獲，也有過淚水和痛苦。入公司工作四年的時間里，得到了公司各位同事的多方幫助，我非常感謝公司各位同事，對于公司的照顧表示真心的感謝!!在這里我能開心的工作，開心的學(xué)習(xí)。然而人總是要面對現(xiàn)實的，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問號一直讓我沮喪，也讓我萌發(fā)了辭職的念頭，并且讓我確定了這個念頭?；蛟S只有重新再跑到社會上去遭遇挫折，在不斷打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的下一步選擇。從小到大一直過得很順，這曾讓我驕傲，如今卻讓自己深深得痛苦，不能自拔，也許人真的要學(xué)會慢慢長大。

目前勞動合同已臨近到期，因此我申請?zhí)崆敖K止勞動合同，請領(lǐng)導(dǎo)給予批準，并請給予辦理養(yǎng)老金、勞動保險以及其他相關(guān)工作等事宜。

離開這個公司，離開這些曾經(jīng)同事，很舍不得，舍不得領(lǐng)導(dǎo)們的淳淳教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。

篇2

中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司實習(xí)心得

大二結(jié)束，大三即將開始，我在這個階段的暑假有幸進入了中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司長子子公司進行參加實習(xí)工作?；厥孜以谑罴賲⒓訉嵤旖?jīng)歷的點點滴滴，我感觸頗多。

在實習(xí)過程中有培訓(xùn)，有實踐，即便短短二十天也讓我有了很深的保險工作體悟，也體會到把保險行業(yè)的不易。在我為去實習(xí)之前我并沒有信心去做好實習(xí)工作，但在剛?cè)牍镜南到y(tǒng)培訓(xùn)，我對銀行業(yè)務(wù)及保險知識有了一定了解，與老員工的交流增加了對保險行業(yè)的了解，這些慢慢增加了我在實習(xí)中完成額定工作的信心。

在實習(xí)中的培訓(xùn)階段，在培訓(xùn)的第一天，培訓(xùn)老師就告誡我們要端正態(tài)度、認真工作，我并沒有太重的工作負擔(dān)，只是分了團隊，介紹了銀行業(yè)務(wù)與人民財產(chǎn)管理保險知識的一些介紹，并且學(xué)習(xí)怎么辨別客戶以及收集需求客戶信息的方法。這些知識的學(xué)習(xí)使是在后來實習(xí)過程中順利完成了額定的任務(wù)的關(guān)鍵。進入實習(xí)階段，開始并沒有去跑業(yè)務(wù)，知識在收集整理一些客戶資料，以及做一些市場調(diào)研，需求分析等工作。在做這些工作期間我認識到保險業(yè)也是一個綜合性的行業(yè)，保險公司的各個部門崗位都需要我們自己摸索，從頭開始。所以不管是學(xué)什么專業(yè)，到保險公司都是新人，對大多數(shù)崗位都是很陌生的。這就要求我們要以空杯歸零的心態(tài)，從頭開始學(xué)，從為人處事、工作態(tài)度開始。在后來我們各個團隊根據(jù)團隊的市場調(diào)研成果，以及收集的客戶資料開始去聯(lián)系客戶，推銷產(chǎn)品，從無數(shù)次失敗中尋找著成功的機會，開始兩天或許是市場調(diào)研失敗亦或者是由于經(jīng)驗不足，我們團隊并沒有取到理想的成果，但在實習(xí)導(dǎo)師的鼓勵下我們沒有人氣餒，一直堅持著，從與第一個客戶聯(lián)系成功，到第二個，第三個一次次的成功與間夾的失敗讓我們在這個行業(yè)中逐漸找到方向，逐步在實習(xí)中從一個需要引導(dǎo)的新人成為一個可以很流利介紹產(chǎn)品，善于把握交談機會，學(xué)會引導(dǎo)客戶對產(chǎn)品興趣的保險公司員工。

一個實習(xí)生，作為一個新人。還有很多地方需要進一步去學(xué)習(xí)，去改變。這需要一個過程進行沉淀，進行積累。雖然我在團隊中完成了額定的任務(wù)，但是在業(yè)績上我始終無法突破，這令我感到很苦惱，說實話我做夢都想把業(yè)績搞上去，可是或許是時間不足、經(jīng)驗不足。但是絕對不會氣餒，為了自身的目標繼續(xù)奮斗！其次是要進一步熱愛本職工作，使自己做一個有激情的人，只有勇敢地面對困難，才干不會敗在困難下面。還有就是學(xué)會總結(jié)工作上的得失和不足，善于找出工作中的問題所在只有這樣，每天才干多學(xué)一點，多進步一些。針對在工作中呈現(xiàn)的各種問題要多想對策，不懂的問題要多學(xué)、多問，不能不懂裝懂，這樣子做只會自食其果！

篇3

關(guān)鍵詞 高管審計 增值 途徑

為加強對保險公司董事及高級管理人員的監(jiān)督管理，促進保險公司建立健全風(fēng)險防范機制，保監(jiān)會自2010年9月起先后出臺了有關(guān)高管審計的管理辦法和指南。這些管理辦法和指南界定所謂的“高管審計”，是指對保險公司董事及高級管理人員在任職期間所進行的經(jīng)營管理活動進行審計檢查，客觀評價其依據(jù)職責(zé)所應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的審計活動。

高管審計除了具有傳統(tǒng)意義上的經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督作用之外，還具有通過促進保險公司建立健全風(fēng)險防范機制，為保險公司實現(xiàn)經(jīng)營管理目標、增加價值的功能。筆者以中國人保財險監(jiān)察稽核中心組織實施的高管審計為例，就高管審計的增值功能展開探討。

一、高管審計為財產(chǎn)保險公司增加價值的主要途徑

高管審計主要具有通過提供保證服務(wù)，在財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和公司治理領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)間接增加價值的功能。

（一）高管審計幫助財產(chǎn)保險公司提高風(fēng)險管理能力

高管審計通過分析審計對象所在單位的經(jīng)營目標、重要決策和計劃，訪談適當(dāng)?shù)膷徫蝗藛T，評價其風(fēng)險管理目標的合理性；通過對當(dāng)前所面臨的以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定，評價其風(fēng)險識別的充分性和適當(dāng)性；通過審查審計對象所在單位對風(fēng)險發(fā)生的可能性，其對經(jīng)營目標影響程度的評估，以及采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，評價其風(fēng)險評估及應(yīng)對的適當(dāng)性和有效性；通過對承保、理賠和財務(wù)等板塊的分析性程序和抽樣檢查，測試其風(fēng)險控制活動的有效性；通過訪談適當(dāng)?shù)膷徫蝗藛T，控制測試流程，評價其信息溝通渠道的有效性；通過遠程審計、持續(xù)監(jiān)控以及后續(xù)審計，增強其對風(fēng)險管理的持續(xù)有效性。

（二）高管審計幫助財產(chǎn)保險公司健全內(nèi)部控制機制

高管審計通過時刻關(guān)注審計對象所在單位的內(nèi)部環(huán)境發(fā)生的變化，特別是管理層建設(shè)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略等方面，以及變化后的控制措施和結(jié)果，評價其控制程序的有效性；通過對銷售、運營及基礎(chǔ)管理等控制活動進行控制測試和實質(zhì)性測試，重點查找不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施的缺陷，提出整改意見；作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的一部分，通過參與內(nèi)部控制活動，尤其是在反舞弊機制建設(shè)上，有責(zé)任防止任何隱瞞違規(guī)行為造成損失擴大，或內(nèi)控缺陷得不到及時整改，防范通過隱秘手法牟取不正當(dāng)利益的故意違規(guī)行為，同時確保暢通舉報投訴等信息溝通渠道，履行監(jiān)督職責(zé)。

（三）高管審計幫助財產(chǎn)保險公司優(yōu)化公司的治理環(huán)境

高管審計通過數(shù)據(jù)分析核對客觀評價審計對象業(yè)績，激勵其工作熱情，激發(fā)其創(chuàng)造價值的潛能，并糾正不科學(xué)、不合理的決策程序；通過問卷調(diào)查、訪談等方式掌握審計對象所在單位管理層的道德文化、管理哲學(xué)和經(jīng)營理念等管理基調(diào)，評價其恰當(dāng)性，并分析其對經(jīng)營管理的影響程度；通過現(xiàn)場觀察了解員工行為準則、客戶服務(wù)標準和企業(yè)道德文化等“軟控制”，評價其遵守的效果，并提出合理的改進建議。同時，作為治理環(huán)境的重要組成部分，高管審計通過宣導(dǎo)合規(guī)理念、通報違規(guī)行為、宣揚典型事跡等手段，幫助企業(yè)營造良好的文化氛圍；通過專項調(diào)查、集中問責(zé)等方式對違規(guī)、舞弊及敗德等不良行為予以嚴厲懲治，同時協(xié)助建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)、防范商業(yè)賄賂等責(zé)任機制，共同維護公司的治理環(huán)境。

二、目前財產(chǎn)保險公司高管審計增值服務(wù)存在的不足及其原因

由于財產(chǎn)保險公司高管審計自2012年初才起步，目前審計機制還不成熟，增值服務(wù)存在很多不足之處。主要表現(xiàn)在：一是高管審計的增值功能未能充分發(fā)揮，其主要職能為監(jiān)督，僅提供保證服務(wù)，把滿足監(jiān)管部門的要求作為重要目標；二是高管審計的范圍相對狹窄，審計內(nèi)容主要為經(jīng)營成果真實性、經(jīng)營行為合規(guī)性以及內(nèi)部控制有效性；三是管理層不夠重視，審計成果利用程度不夠，尤其是咨詢職能的作用幾乎未有效發(fā)揮；四是高管審計質(zhì)量有待提高，增值效用方面的工作應(yīng)更貼近被審計單位的實際經(jīng)營狀況，改進建議應(yīng)具有較強的操作性。

究其原因，主要有：一是高管審計部門的改革不夠徹底，機構(gòu)設(shè)置仍不夠獨立；二是咨詢服務(wù)沒有得到有效開展，服務(wù)未能有效拓展到公司的治理層面；三是缺乏成熟的增值型高管審計規(guī)范體系，審計程序和方法缺乏明確的操作指引；四是高管審計質(zhì)量控制體系不完善，業(yè)績指標過于簡單，考核面窄，質(zhì)量考核權(quán)重較低且操作性不強，審計人員的素質(zhì)、審計技術(shù)與方法以及后續(xù)審計的力度均有待進一步增強。

三、進一步提高高管審計增值功能的建議

從目前財產(chǎn)保險公司所開展的高管審計情況來看，高管審計的增值功能還有進一步提高的空間。筆者的建議如下：

（一）重新進行自我定位，提高對高管審計的認識

高管審計應(yīng)當(dāng)從過去傳統(tǒng)的查錯防弊職能角色轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┰鲋档淖稍冾檰?，以獲取管理層的充分信任，提高被審計單位對高管審計的認識。要實現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變，可以做以下幾方面工作：一是拓展審計的職能范圍，側(cè)重咨詢類活動，提供解決問題方案與改進風(fēng)險管控的建議，并將單的事后監(jiān)督逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中防范；二是打造學(xué)習(xí)培訓(xùn)開放平臺，疏通與業(yè)務(wù)部門交流互動的渠道，建立培養(yǎng)公司未來管理層的基地；三是積極向各級管理層宣傳高管審計，充分展示高管審計在改進經(jīng)營程序、增進部門交流、加強風(fēng)險管理等諸多方面對經(jīng)營業(yè)績所產(chǎn)生的積極影響。

（二）推廣實施控制自我評估，參與公司核心流程改造

高管審計可以通過推廣實施控制自我評估，積極參與公司各項核心流程改造。這有利于公司管理層承擔(dān)運行和維持內(nèi)部控制的主要責(zé)任，使高管審計由“獨立的問題發(fā)現(xiàn)者”變成“推動公司改革的使者”；同時，可以使員工、高管審計人員與管理層共同承擔(dān)內(nèi)部控制評估的責(zé)任。通過內(nèi)部控制自我評估，公司可以充分調(diào)動管理人員和員工的積極性，使員工更加了解自己對內(nèi)控的責(zé)任。由于從一線員工那里更容易發(fā)現(xiàn)內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，而且問題和建議由員工自己提出，后續(xù)的改進方案更容易推行，公司的內(nèi)部控制意識、風(fēng)險意識將得到加強。

（三）加強高管審計的自身建設(shè)，提高增值服務(wù)質(zhì)量

高管審計可以從以下幾個方面入手來加強自身建設(shè)：一是建立符合經(jīng)營管理實際狀況的有效的高管審計模式，推廣遠程審計、非現(xiàn)場審計及后續(xù)審計等；二是持續(xù)改進高管審計的技術(shù)與方法，加大審計系統(tǒng)的開發(fā)與使用，逐漸用大數(shù)據(jù)技術(shù)取代抽樣技術(shù)；三是定期組織職業(yè)培訓(xùn)和后續(xù)教育活動，建立與業(yè)務(wù)部門的崗位輪換制度，提高審計人員綜合素質(zhì)；四是充分整合公司內(nèi)部的所有資源，持續(xù)推動審計集中改革，合理利用外部資源；五是建立科學(xué)合理的獎懲制度，充分利用平衡計分卡來衡量高管審計的業(yè)績；六是建立健全高管審計質(zhì)量控制體系，保證質(zhì)量控制的有效、持續(xù)執(zhí)行。

（作者單位為中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司廣州監(jiān)察稽核中心）

參考文獻

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[2] 呂宏靈.內(nèi)部審計增值功效實現(xiàn)途徑[J].合作經(jīng)濟與科技，2009（5）：103-104.

[3] 孟建軍.論內(nèi)部審計的增值目標及其實現(xiàn)途徑[J].中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報，2004（1）：70-71.

篇4

一、資產(chǎn)清查整體情況。

（一）單位基本情況

會同縣統(tǒng)計局為縣屬行政單位,現(xiàn)有在崗在編人員26人,其中行政編人員8人,事業(yè)編人員18人;全額財政撥款人員18人,差額撥款人員8人;退休人員6人。單位收入全額來源于縣級財政預(yù)算撥款，執(zhí)行行政單位財務(wù)會計管理制度，設(shè)置有專門的財務(wù)管理部門和資產(chǎn)管理部門。依據(jù)國家財政部、湖南省政府國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，有比較健全的財務(wù)管理和資產(chǎn)管理體制和相應(yīng)的管理舉措，資產(chǎn)使用規(guī)范、安全、有效。

（二）行政事業(yè)單位經(jīng)管資產(chǎn)清查情況和自然資源國有資產(chǎn)清查情況

我單位無此項清查工作內(nèi)容。

（三）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查情況；

我單位無房屋、土地，也沒有房屋、土地租賃情況。

1、資產(chǎn)清查基準日:此次資產(chǎn)清查以2017年12月31日為清查基準日。

2、資產(chǎn)清查范圍:為應(yīng)列入及已列入我局管理的資產(chǎn)。

3、資產(chǎn)清查工作組織實施情況

（1）資產(chǎn)清查工作方案制定情況

?提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)。本次資產(chǎn)清查是加強單位國有資產(chǎn)管理的一項重要工作，我局高度重視，成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組：

組長：佘朝華林紅霞

副組長：李康義張曉秋

成員：黃岸鄧麗粟勇梁厚廣

領(lǐng)導(dǎo)組辦公室設(shè)在局辦公室。

辦公室主任：黃岸

同時制定工作措施，明確工作職責(zé)，認真組織清查，確保資產(chǎn)清查工作任務(wù)按要求圓滿完成。

?認真清查，嚴格把關(guān)。要對占有和使用的各項固定資產(chǎn)進行全面清點盤查，組織力量進行認真復(fù)核，以便真實、完整地反映資產(chǎn)的使用和管理狀況，保證清查程序環(huán)環(huán)相扣，做到“賬實、賬賬、賬卡”相符、不重不漏。

?建立臺賬，強化控制。要依據(jù)清查結(jié)果建立健全資產(chǎn)臺賬，完善資產(chǎn)購置、使用、處理的登記、備案、審批等制度。要認真排找資產(chǎn)日常管理中存在的問題，分析原因，提出整改措施，強化內(nèi)部財務(wù)控制和監(jiān)督管理機制，完善資產(chǎn)相關(guān)管理制度。

實事求是，嚴肅紀律。要認真執(zhí)行國家有關(guān)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度的規(guī)定，堅持實事求是的原則，如實反映固定資產(chǎn)管理情況和存在的問題，不得瞞報、虛報實情；

對于固定資產(chǎn)清查過程中出現(xiàn)的違法違紀行為，按照相關(guān)法紀政紀處理。

（2）資產(chǎn)清查工作方案實施情況

本次固定資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則，重點進行以下內(nèi)容的清查：

?財產(chǎn)清查。即對我局的各項固定資產(chǎn)進行全面的清查、核對、查實。財產(chǎn)清查過程中要按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清查固定資產(chǎn)同核查負債和凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則進行。

?建立臺賬。邊清查資產(chǎn)，邊建立固定資產(chǎn)卡片，以此為基礎(chǔ)對我局國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)及時更新，實現(xiàn)固定資產(chǎn)的動態(tài)管理。

?完善制度。針對資產(chǎn)清查工作中反映出來的資產(chǎn)管理等方面的問題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立健全各項管理制度，鞏固資產(chǎn)清查成果，防止前清后亂。

（3）資產(chǎn)清查工作步驟

準備階段（2018年5月初）。成立我局固定資產(chǎn)清查工作小組,制定我局固定資產(chǎn)清查工作實施方案。

實施階段（2018年5月10日-25日）。召開動員會，動員布置我局固定資產(chǎn)清查工作。清查小組根據(jù)財務(wù)賬面及《固定資產(chǎn)信息系統(tǒng)》情況,對我局的實存固定資產(chǎn)逐一進行全面清查,認真填寫《固定資產(chǎn)清查明細表》和《固定資產(chǎn)清查匯總表》,逐一列明金額、數(shù)量、購置時間、存放地點、資產(chǎn)狀況、保管人等相關(guān)信息。

總結(jié)上報階段（2018年5月25日）。在清查工作中，要做到以賬查物、以物對賬。針對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，進行總結(jié)，健全和完善相關(guān)管理制度，并寫出書面總結(jié)報告。

（4）資產(chǎn)清查工作成果

摸清我局固定資產(chǎn)家底。對我局固定資產(chǎn)情況進行全面清理和清查，真實、完整地反映我局固定資產(chǎn)物質(zhì)技術(shù)水平和管理狀況，為進一步加強我局國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定堅實基礎(chǔ)。

篇5

調(diào)研報告

為助推落實縣委關(guān)于“提升發(fā)展綠色有機農(nóng)業(yè)，打牢鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)”的戰(zhàn)略部署，按照縣政協(xié)2019年工作要點安排，8月13日至15日，縣政協(xié)組織農(nóng)業(yè)界部分政協(xié)委員和相關(guān)部門負責(zé)人，先后深入蔡旗、昌寧等8個鎮(zhèn)和天祝、榆中2個縣，圍繞綠色有機蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展開展了專題調(diào)研和觀摩學(xué)習(xí)，并召開綠色有機蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展季度協(xié)商座談會。通過實地考察調(diào)研和協(xié)商互動交流，把脈問診、研判分析，博采眾議、建言獻策?，F(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況報告如下：

一、發(fā)展優(yōu)勢

——自然條件優(yōu)越。我縣屬溫帶大陸性干旱氣候區(qū)，東西北三面環(huán)沙，光照強、降水少、積溫高，晝夜溫差大，營養(yǎng)積累多，地勢平坦，土層深厚，光、熱、水、土資源組合優(yōu)越，特別適宜冬春季日光溫室、塑料大棚和夏秋露地瓜菜生長，是西北乃至全國發(fā)展優(yōu)質(zhì)蔬菜生產(chǎn)最佳區(qū)域之一。此外，我縣地處西北內(nèi)陸，無工礦企業(yè)，水體、土壤、空氣等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境清潔無污染，農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)發(fā)達，有機肥源充足，病蟲危害輕且宜防控，與周邊的**、**、**、**等地相比，自然條件得天獨厚，是發(fā)展綠色有機蔬菜的“風(fēng)水寶地”。

——市場前景廣闊。隨著城鎮(zhèn)化進程加快，城鎮(zhèn)人口急劇增長，人們對安全食品的需求日趨強烈，蔬菜在膳食結(jié)構(gòu)中的比例大幅增加，“綠色消費”形成共識，市場容量不斷加大。同時，我縣生產(chǎn)的溫室拱棚和夏秋露地蔬菜品質(zhì)好、產(chǎn)量高，上市期適逢南方蔬菜淡季，外銷市場空間較大。經(jīng)香港客商分析，按廣州、香港的市場需求量，我縣蔬菜規(guī)?？蛇_到2萬畝以上，綠色有機蔬菜市場前景十分廣闊。

——產(chǎn)業(yè)效益明顯。有機蔬菜價格比普通蔬菜平均高出4-5倍。種植綠色有機蔬菜與傳統(tǒng)大田經(jīng)濟作物相比，有明顯的價格和效益優(yōu)勢。如蘇武供港蔬菜，年產(chǎn)四茬菜心，畝均產(chǎn)量1800公斤，畝均純收入3125元，是葵花的近3倍；昌寧華建供港蔬菜，香菜畝均純收入1.5萬元、金絲王1.2萬元；蔡旗月牙露地蔬菜，西蘭花畝均純收入3000元、娃娃菜5000元；薛百更名蘆芛，畝均純收入6000元；雙茨科中路高辣朝天椒，畝均純收入4000元；大壩王謀黃秋葵，畝均純收入4000元；重興上案拱棚蔬菜，棚均單茬收入可達5萬元以上。加之日光溫室人參果、西紅柿、沙蔥等效益十分可觀，扎子溝溫室人參果達到每棚15萬元，發(fā)展綠色有機蔬菜大有可為。

——政策機遇良好。國家高度重視綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，制定出臺《全國蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2011-2020年）》和一系列扶持政策。省政府出臺《甘肅省加快蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持辦法》，設(shè)立蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金，對蔬菜規(guī)?；a(chǎn)、貯藏保鮮、市場建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)服務(wù)進行資金扶持。市、縣把綠色優(yōu)質(zhì)蔬菜生產(chǎn)作為區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)提質(zhì)增效的重要舉措，在土地流轉(zhuǎn)、招商引資、品牌打造、基地建設(shè)、園區(qū)示范、產(chǎn)品銷售等方面加大政策扶持，為我縣綠色有機蔬菜可持續(xù)發(fā)展提供了良好的政策機遇，我們必須堅定發(fā)展的信心和決心。

二、產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

一是生產(chǎn)規(guī)模有突破。2019年全縣穩(wěn)定形成以人參果、西紅柿、西甜瓜、沙蔥、甜美南瓜、辣椒、葉菜等為主的瓜菜總面積達到16.47萬畝，其中日光溫室瓜菜4.78萬畝、辣椒1.17萬畝、西葫蘆4000畝、葉菜類2600畝、供港蔬菜5800萬畝，瓜菜產(chǎn)量38萬噸，實現(xiàn)總產(chǎn)值9.48億元，種植規(guī)模逐年擴大。打造日光溫室有機農(nóng)產(chǎn)品示范基地1100畝，建成蔡旗官溝村韭黃等7個縣級產(chǎn)業(yè)園和昌寧華建村綠色蔬菜示范點等21個鎮(zhèn)級示范點。

二是種植模式有突破。大力推廣“露地—拱棚—溫室”等綠色有機蔬菜栽培模式，日光溫室示范推廣秋冬茬、冬春茬、越冬一大茬、一年多茬等種植模式，建成壩區(qū)茄果類、沙蔥，環(huán)河片小乳瓜、西葫蘆溫室特色產(chǎn)區(qū)，初步形成蔡旗、重興、昌寧三雷、薛百、蘇武、大灘、雙茨科等精細蔬菜產(chǎn)業(yè)帶和溫室拱棚大田錯峰上市、四季供應(yīng)的規(guī)模效應(yīng)，實現(xiàn)了“四季有鮮、均衡上市、品種繁多、品質(zhì)升級”的周年生產(chǎn)目標。

三是產(chǎn)品認證有突破。制定頒布綠色有機農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程40項，累計認定“三品一標”57個，其中綠色食品29個、有機產(chǎn)品6個、國家地理標志保護產(chǎn)品6個，總面積達48.64萬畝，注冊“”“漠上花”“翠玉”等蔬菜品牌。2018年民勤沙蔥、蔡旗管溝韭黃、薛百更名蘆筍、雙茨科人參果、蘇武葉菜等企業(yè)（合作社）榮獲首批“中國小產(chǎn)區(qū)產(chǎn)品試驗示范基地”稱號?！懊袂逶础碧厣放朴绊懥χ鸩綌U大。民勤成為甘肅省首批“有機產(chǎn)品認證示范區(qū)”和“全國蔬菜產(chǎn)業(yè)大縣”，正積極申報創(chuàng)建“國家有機產(chǎn)品認證示范縣”。

四是市場營銷有突破。瞄準北京、上海、廣州、香港、深圳等高端市場，推行“公司+基地”、“公司+基地+農(nóng)戶”和“訂單農(nóng)業(yè)”產(chǎn)銷模式，走出去搞好市場對接，宣傳推銷民勤有機蔬菜品牌，與阿里巴巴、京東、兄弟供應(yīng)鏈等知名電商平合打造民勤電商模式，成功舉辦瓜菜全網(wǎng)發(fā)售活動，加快瓜菜線上線下銷售。建成蔬菜保鮮庫25家，總貯藏能力達到15萬噸。培育騰盛、生平公司等蔬菜龍頭企業(yè)

家，組建金惠農(nóng)瓜菜、長煉沙蔥等蔬菜產(chǎn)銷專業(yè)合作社165家，培育發(fā)展日光溫室、大田蔬菜家庭農(nóng)場6家。

五是服務(wù)保障有突破。縣委、縣政府把“推進綠色有機農(nóng)業(yè)發(fā)展”列入縣政府重點工作，納入績效考核，制定落實獎勵扶持政策，不斷加大投入力度，2019年累計投入縣級財政資金1億元，有力支持瓜菜基地建設(shè)、冷鏈物流、儲藏保鮮和市場體系建設(shè)?？h政府還積極與中國農(nóng)業(yè)大學(xué)、甘肅省農(nóng)科院、甘肅省農(nóng)業(yè)大學(xué)等科研院校加強技術(shù)合作，成立吳明株院士工作站，擬建綜合試驗站和民勤瓜菜研究所，為我縣蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了強有力的技術(shù)支撐。

三、突出問題

（一）產(chǎn)業(yè)推進落實機制不夠得力。一是宣傳引導(dǎo)服務(wù)不得力。有關(guān)部門未能采取各種有效宣傳形式，對綠色有機蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要性、可行性、必要性以及市場前景、對比效益、技術(shù)路線等方面缺乏深入廣泛的宣傳引導(dǎo)，干部群眾普遍對綠色蔬菜、無公害蔬菜、有機蔬菜的概念模糊，對發(fā)展綠色有機蔬菜產(chǎn)業(yè)缺乏足夠認識和堅定信心，存在等待觀望情緒。二是品種結(jié)構(gòu)布局不合理。生產(chǎn)布局比較分散，存在種植不集中、連片規(guī)模小等問題，規(guī)?；痉稁有?yīng)不強。種植品種比較單一，存在種植結(jié)構(gòu)簡單、品種單一、鎮(zhèn)村類同的問題，品種種植規(guī)模與市場供需不平衡，缺乏適應(yīng)市場的靈活性和競爭力。三是推進落實機制不健全。目前全縣綠色有機蔬菜產(chǎn)業(yè)正處于半坡起步、加快發(fā)展的關(guān)鍵階段，縣級層面整體發(fā)展規(guī)劃不明確，鎮(zhèn)和職能部門產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施方案不明細，縣、鎮(zhèn)、村專門機構(gòu)和目標責(zé)任不到位，組織指導(dǎo)、聯(lián)系包抓、限時推進、獎懲扶持、責(zé)任考評等機制尚不完善，綠色有機蔬菜產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)突破發(fā)展的推進措施不夠得力。

（二）產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施配套不夠完善。一是基礎(chǔ)設(shè)施配套不完善。有的蔬菜示范園區(qū)水、電、路、冷鏈物流等基礎(chǔ)設(shè)施配套不完備；產(chǎn)地批發(fā)市場建設(shè)滯后；部分鎮(zhèn)受資金困擾儲藏保鮮庫建設(shè)進展緩慢，不能按時投入運行；部分日光溫室標準不高，設(shè)施老化破損嚴重，卷簾機、棉被等設(shè)備配套不足，改造維護費用巨大。二是企業(yè)和合作社建設(shè)用地沒有得到合理解決。蔡旗鎮(zhèn)引進的一家蔬菜企業(yè)因不能解決建設(shè)用地而不得不將儲藏保鮮庫建在了相鄰的永昌縣；昌寧鎮(zhèn)引進的蔬菜企業(yè)金從玉公司也因無法協(xié)調(diào)解決建設(shè)用地而不能就地建設(shè)蔬菜加工廠和儲藏保鮮設(shè)施。三是基地土壤鹽漬化嚴重。如蘇武供港蔬菜產(chǎn)業(yè)園，全部使用噴灌節(jié)水設(shè)施,

造成土壤表層鹽堿不能下滲，積鹽嚴重,出現(xiàn)蔬菜死苗、輪作倒茬困難、土壤耕性變差、病蟲害難防、產(chǎn)量品質(zhì)下降等問題，制約了蔬菜產(chǎn)業(yè)持續(xù)長遠發(fā)展。四是種苗供應(yīng)能力不足。蔬菜專業(yè)化育苗基地和季節(jié)性育苗溫室數(shù)量少、規(guī)模小、技術(shù)含量低，各產(chǎn)業(yè)園無力自建育苗基地，蔬菜規(guī)?；l(fā)展的種苗供應(yīng)能力不足，大量種苗缺口從武威、金昌、張掖等地外調(diào)，種苗成本大且良莠不齊。

（三）產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金投入短缺嚴重。一是投資扶持力度不夠。盡管政府在蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面給予了一定的政策扶持和資金投入，但總的頂層設(shè)計還不完善，投入資金十分有限，獎補政策落實不夠及時到位，生產(chǎn)基地的規(guī)?；潭炔桓?。二是生產(chǎn)投入成本高風(fēng)險大。由于人工鋤草采摘、有機認證、土地流轉(zhuǎn)、耕地整理、種苗、水電、生物殺蟲等各種費用開支較大，蔬菜種植投入高且抗風(fēng)險能力弱，特別是勞動力成本居高不下，一旦市場疲軟或遭遇自然災(zāi)害，種植戶很難收回成本。三是科技投入明顯不足。蔬菜科研投入和科技創(chuàng)新明顯不足，品種、技術(shù)和人才儲備不夠，高標準示范園區(qū)數(shù)量少、檔次低，示范輻射帶動作用不強。此外，社會資本投入相對不足，貸款融資困難重重，嚴重制約著蔬菜產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。

（四）產(chǎn)業(yè)經(jīng)營主體帶動能力明顯不足。一是重點龍頭企業(yè)匱乏?？h域內(nèi)缺乏加工、購銷、儲藏保鮮集于一體，牽引帶動能力較強的蔬菜重點龍頭企業(yè)。現(xiàn)有企業(yè)普遍規(guī)模小、檔次低、帶動力弱，有的企業(yè)在蔬菜加工運銷環(huán)節(jié)因管理不善，導(dǎo)致成本加大、效益下滑，甚至虧本經(jīng)營，長遠發(fā)展難以為繼。二是專業(yè)合作社帶動能力有限。多數(shù)蔬菜專業(yè)合作社形同虛設(shè)，

在產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后技術(shù)信息服務(wù)方面沒有發(fā)揮實質(zhì)性作用。三是蔬菜產(chǎn)品競爭力不強。我縣蔬菜以初級產(chǎn)品為主，企業(yè)重收購、保鮮、貯存，輕加工、包裝、品牌，商品化處理包裝率和精深加工率不足，“民清源”等集體商標影響力不高，“民勤蔬菜”品牌沒能真正叫響叫亮，導(dǎo)致我縣品質(zhì)好的蔬菜沒有形成較高的市場知名度和競爭力，不能做到優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。四是市場體系建設(shè)滯后。蔬菜專業(yè)批發(fā)市場和產(chǎn)地交易市場建設(shè)滯后，冷鏈物流設(shè)施設(shè)備配套不到位，不能適應(yīng)蔬菜大規(guī)模、高速度發(fā)展需求，難以發(fā)揮蔬菜供求調(diào)節(jié)和“淡吞旺吐”的功能。

（五）產(chǎn)業(yè)技術(shù)人才隊伍建設(shè)比較滯后。農(nóng)村“空心化”“老齡化”現(xiàn)象嚴重，人才短缺日益突出，成為制約蔬菜發(fā)展不可忽視的瓶頸。一是專業(yè)技術(shù)人員力量有限。我縣蔬菜專業(yè)技術(shù)人員匱乏，現(xiàn)有技術(shù)力量年齡普遍偏大，知識更新不及時，結(jié)構(gòu)不合理，很難適應(yīng)產(chǎn)業(yè)大規(guī)模發(fā)展需求。二是本土產(chǎn)業(yè)工人缺乏。蔬菜生產(chǎn)從集中采摘、統(tǒng)一包裝到保鮮上市，時間短、用工量大、技術(shù)要求高。我縣大部分有文化、有技能的青壯年農(nóng)民外出務(wù)工，剩余農(nóng)村勞動力普遍缺乏蔬菜生產(chǎn)技術(shù)及年齡偏大、報酬要求高，加之技術(shù)培訓(xùn)跟不上，產(chǎn)業(yè)基地的采摘、包裝基本是外地人口，本地有技術(shù)的產(chǎn)業(yè)工人嚴重不足，造成企業(yè)在蔬菜采收旺季用工緊張。三是企業(yè)經(jīng)營管理人才匱乏。蔬菜生產(chǎn)經(jīng)營中還存在中間環(huán)節(jié)多、管理人才少、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)控不到位、運行成本費用高等許多難題，有的企業(yè)和專業(yè)合作社抓管理、搞加工、促營銷、拓市場的專業(yè)人員缺乏，精細化管理不到位。

四、發(fā)展建議

1、搞好規(guī)劃布局，推進規(guī)模集約發(fā)展。一要科學(xué)規(guī)劃。抓緊制定加快綠色有機蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，細化各鎮(zhèn)各部門年度實施方案，分區(qū)域科學(xué)謀劃產(chǎn)業(yè)布局和品種布局，避免鎮(zhèn)村之間種植類同和無序競爭，持續(xù)擴大基地規(guī)模，統(tǒng)籌推進產(chǎn)業(yè)發(fā)展。二要合理布局。區(qū)域布局上，環(huán)河區(qū)的昌寧、蔡旗、重興要重點規(guī)?；l(fā)展；壩區(qū)的三雷、蘇武、雙茨科、東壩等鎮(zhèn)要選擇適宜村社適度發(fā)展，其它區(qū)域小面積試驗示范，不要規(guī)模生產(chǎn)。品種布局上，對應(yīng)深圳、廣州、香港等市場需求，優(yōu)先種植精細主體品種，如芥蘭、學(xué)斗、菜心、紅芥蘭、銀絲王等；適度種植大路品種，如甘藍、西蘭花、娃娃菜、胡蘿卜等；探索種植其它品種，如香菜、芹菜等；低檔蔬菜不宜種植。三要創(chuàng)新模式。種植模式上，擴大日光溫室反季節(jié)蔬菜生產(chǎn)規(guī)模，示范推廣大中小拱棚“春提前”、“秋延后”生產(chǎn)技術(shù)，延長蔬菜供應(yīng)時間，提升均衡上市能力。生產(chǎn)組織模式上，一方面采取“企業(yè)+基地”模式，通過企業(yè)流轉(zhuǎn)土地，建立基地自主生產(chǎn)，實現(xiàn)生產(chǎn)、銷售一體化經(jīng)營；另一方面采取“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”模式，以農(nóng)戶生產(chǎn)為主體，企業(yè)和農(nóng)戶形成利益共同體，帶動農(nóng)戶增收發(fā)展。四要準確定位。以綠色蔬菜為主體，有機蔬菜做引領(lǐng)。加快優(yōu)質(zhì)綠色、無公害蔬菜規(guī)?；l(fā)展，因地制宜、選定區(qū)域、確定品種、定實面積、嚴格標準，分區(qū)域開展有機蔬菜生產(chǎn)，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，逐步引領(lǐng)民勤綠色有機蔬菜上檔次、提效益。

2、提高產(chǎn)品質(zhì)量，實現(xiàn)持續(xù)長遠發(fā)展。一要抓好標準化示范園建設(shè)。集中資金、技術(shù)、人員，選擇有條件的村社，重點建設(shè)一批蔬菜生產(chǎn)示范園區(qū)，從蔬菜標準園環(huán)境選擇，到功能分區(qū)、田間配套、生產(chǎn)技術(shù)示范、合作社經(jīng)營管理等方面著手，建立高標準、高水平示范樣板，發(fā)揮示范、引領(lǐng)、帶動作用。二要實施標準化管理。嚴格落實綠色有機蔬菜生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，嚴把種苗、用藥、用肥、用水和銷售五個關(guān)口，全程監(jiān)控基地耕、種、管、收過程，形成“源頭可溯、全程可控、風(fēng)險可防、責(zé)任可究、公眾可查”的農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)管體系和追溯體系。三要加強種苗繁育基地建設(shè)。以縣級人參果育苗中心為龍頭，在蔬菜生產(chǎn)重點鎮(zhèn)村扶持建立商品化蔬菜育苗基地，為農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)種苗和全程技術(shù)跟蹤服務(wù)，從育苗、田間管理、采收、包裝等過程全面實行標準化。

3、注重品牌打造，助推產(chǎn)品高效暢銷。一要精心打造民勤蔬菜品牌。堅持“品牌就是利潤空間，就是購買欲望”的理念，以“綠”為主，以“特”取勝，以“新”引人，有關(guān)部門組織專人或請專業(yè)人士，對民勤綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)進行精準研判、品牌規(guī)劃和商標設(shè)計，依托“民清源”區(qū)域公共品牌影響力，真正做精打響“民勤蔬菜”自己的品牌。鼓勵引導(dǎo)蔬菜行業(yè)協(xié)會、龍頭企業(yè)、農(nóng)民合作社和家庭農(nóng)場等，積極開展“三品一標”認定登記和產(chǎn)地認定工作。二要積極推行“雙單”產(chǎn)銷模式。大力推行“訂單+保單”產(chǎn)銷模式，通過訂單保銷售、保單防風(fēng)險，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，推行蔬菜政策性價格保險和災(zāi)害保險，增強蔬菜種植抵御風(fēng)險能力，保障農(nóng)民收入持續(xù)增長。三要及時搞好信息。建立縣級蔬菜流通信息服務(wù)平臺和蔬菜數(shù)據(jù)資源庫，組建縣級信息采集分析專家組，構(gòu)建完善蔬菜信息監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警機制，跟蹤國內(nèi)外蔬菜發(fā)展信息，通過手機APP平臺及時或提前蔬菜的生產(chǎn)、需求、預(yù)警、貿(mào)易、認證等信息，幫助菜農(nóng)及時按市場需求合理布局、調(diào)整結(jié)構(gòu)，規(guī)避盲目種植風(fēng)險。四要走出去推介拓展市場。由政府牽頭組織定期赴大城市開展聯(lián)誼和產(chǎn)品推介活動，主動參與蔬菜展銷對接會，開拓外部市場和高端市場。適時舉辦各種節(jié)會、賽事，邀請外地客商來民考察，大力發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+蔬菜”業(yè)務(wù)，推進綠色有機蔬菜網(wǎng)上交易，提高民勤蔬菜的知名度和影響力，確保蔬菜“種得好、產(chǎn)得出、銷得快”。

4、夯實發(fā)展基礎(chǔ)，增強主體帶動能力。一要培育做強產(chǎn)業(yè)經(jīng)營主體。充分發(fā)揮龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場和種植大戶在推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的市場帶動功能，加大招商引資力度，引進扶持一批蔬菜骨干龍頭企業(yè)，組建科技企業(yè)聯(lián)盟，規(guī)范建設(shè)蔬菜專業(yè)合作社和經(jīng)紀人隊伍，合理流轉(zhuǎn)土地，發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營，引領(lǐng)帶動我縣蔬菜產(chǎn)業(yè)上規(guī)模、上檔次。二要新建改建蔬菜交易市場。配套完善縣級蔬菜批發(fā)市場綜合服務(wù)功能，集中扶持新建、改建和擴建一批集散能力強的產(chǎn)地交易市場和區(qū)域性批發(fā)市場，保障蔬菜集散流通順暢。三要加快建設(shè)冷鏈物流設(shè)施。以精細蔬菜產(chǎn)業(yè)帶和重點示范園區(qū)為主，積極扶持蔬菜生產(chǎn)企業(yè)、專業(yè)合作社和種植大戶建設(shè)蔬菜恒溫氣調(diào)庫，加強分級、包裝、冷藏設(shè)施建設(shè)，發(fā)展保鮮、冷鏈運輸，提高蔬菜的“旺吞淡吐”、均衡供應(yīng)和避峰上市能力。四要配套完善基礎(chǔ)設(shè)施。配套完善新建蔬菜基地道路、渠道、電力設(shè)施，規(guī)劃建設(shè)尾菜處理利用設(shè)施，大力推廣膜下溝灌、滴灌、噴灌等高效節(jié)水和自動化灌溉技術(shù)，提升蔬菜作業(yè)機械化水平。

篇6

2001年12月11日，中國成功加入WTO，在這之前的2001年11月22日，中國保監(jiān)會詳細披露了中國保險業(yè)“入世”承諾內(nèi)容。根據(jù)中國保監(jiān)會和WTO有關(guān)保險市場開放的法規(guī)，非壽險部分對外資開放的具體承諾如下：

一、加入時

允許外國非壽險公司設(shè)立跨境從事國際海運、航運和運輸保險業(yè)務(wù)。允許外國非壽險公司在上海、廣州、大連、深圳和佛山設(shè)立分公司或合資公司，外資比例可以達到51%。允許上述公司從事沒有地域限制的“統(tǒng)括保單”和大型商業(yè)險保險業(yè)務(wù)，允許提供境外企業(yè)的非壽險業(yè)務(wù)、在華外商投資企業(yè)的財產(chǎn)險，以及與之相關(guān)的責(zé)任險和信用險服務(wù)。

二、加入2年內(nèi)

允許外國非壽險公司設(shè)立獨資子公司。開放地域擴大到北京、成都、重慶、福州、蘇州、廈門、寧波、沈陽、武漢和天津，允許向外國和中國客戶提供全面的非壽險服務(wù)。

三、加入后3年內(nèi)

取消地域限制（除設(shè)立條件外，沒有其他限制）。

而外資入股中國保險業(yè)，主要采取分公司、中外合資公司和作為戰(zhàn)略投資者參股三種形式，此外，雖然中國履行了入世承諾，對外資放開了中國的保險市場，但中國有關(guān)的法律法規(guī)和部門規(guī)章在設(shè)立外資保險公司方面仍有著嚴格的要求。根據(jù)這些要求來看，不是所有的外資都能在中國境內(nèi)設(shè)立和營業(yè)外資保險公司，只有外國保險公司才能設(shè)立外資保險公司，而這些外國保險公司又必須滿足如下的條件：

（1）經(jīng)營保險業(yè)務(wù)30年以上；（2）在中國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表機構(gòu)2年以上；（3）提出設(shè)立申請前1年年末總資產(chǎn)不少于50億美元；（4）所在國家或者地區(qū)有完美的保險監(jiān)管制度，并且該外國保險公司已經(jīng)受到所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局的有效監(jiān)管；（5）符合所在國家或地區(qū)償付能力標準；（6）所有國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局同意其申請；（7）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

在注冊資本方面的規(guī)定為：合資保險公司、獨資保險公司的注冊資本最低限額為2億元人民幣或者其等值的自由兌換貨幣，其注冊資本最低限額必須為實繳貨幣資本，外國保險公司的出資，應(yīng)當(dāng)為自由兌換貨幣；外國保險公司分公司應(yīng)當(dāng)由其總公司無償撥給不少于2億元人人民幣等值的自由兌換貨幣的營運資金。

由此可見，外資想通過這種在中國設(shè)立外資保險公司的形式來分享中國財險市場的份額并不容易，有著較高的進入門檻。

另一方面，雖然中國已經(jīng)取消了外資保險公司在中國開展業(yè)務(wù)的地域限制，但中國保監(jiān)會仍然規(guī)定外資財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍只能在設(shè)有公司和分公司的行政轄區(qū)內(nèi)，所以，到目前為止，很多外資財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)仍主要局限在北京、上海和廣東這些對外資保險公司開放較早的地區(qū)。除此之外，在黑龍江的僅有中意財產(chǎn)，在大連的僅有日本財產(chǎn)，在重慶和杭州的僅有利寶互助，在四川的僅有安盟，在江蘇的有日本財產(chǎn)、國泰財產(chǎn)和樂愛金，在福建的僅有國泰財產(chǎn)。

由于以上的種種不利因素，再加上外資保險公司對進入尚未完全市場化的中國的審慎考慮，在中國已經(jīng)加入WTO十二年之后，外資財產(chǎn)保險公司在華的發(fā)展并沒有出現(xiàn)顯著增長，至少在市場份額上來說，這些年來，外資財產(chǎn)保險公司幾乎是在原地踏步，進步不大。

從2004年到2013年，在華的外資財產(chǎn)保險公司數(shù)量雖然從12家增加到了21家，但外資保險公司的保費收入占總保費收入的比例一直保持在1%左右，近年來，這一比例逐有回升。

根據(jù)中國保監(jiān)會最新公布的《2013年財產(chǎn)保險公司原保險保費收入情況表》，在華的外資財產(chǎn)保險公司數(shù)量保持在21家。這21家外資財產(chǎn)保險公司在2013年1-12月的總保費收入為830142.12萬元，也僅占總體的1.28%。

雖然外資財產(chǎn)保險公司的發(fā)展受阻，但中國整個財險市場的發(fā)展卻一直都是欣欣向榮。2013年，中國財產(chǎn)保險公司保費收入達6481.1億元，10年間平均增長速度為20.71%。有數(shù)據(jù)表明這一高速增長的趨勢已經(jīng)延續(xù)了多年，并將繼續(xù)延續(xù)下去。

對于外資財產(chǎn)保險公司來說，在一塊迅速崛起的市場中苦心經(jīng)營多年之后仍然處于當(dāng)前的境況，實在很無奈，但中國龐大的潛在市場，又吸引著他們，讓外資不舍得割舍，于是只能尋找另外的方式來分羹。

這便是外資在中國財險市場布局的第二種手段――參股中資財產(chǎn)保險公司。

隨著越來越多的中資財產(chǎn)保險公司紛紛進行股份制改革和在香港與海外上市，使得外資便可以通過持有這些上市公司的股份來享有中國保險業(yè)發(fā)展的成果。采用這種方式，外資有效地避免了進入壁壘，也可以利用中資財險公司的人力資源和營銷網(wǎng)絡(luò)，克服本土化不足的問題。

目前，中國有43家中資財產(chǎn)保險公司，僅保費收入排名前十的10家財產(chǎn)保險公司的保費收入就占全部43家中資財產(chǎn)保險公司保費收入的86.39%。中國的三大財險公司中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司和中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司均有外資入股，而且入股比例不小。中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司的外資股東中，美國國際集團（AIG）持有1，103，038，000股，點公司總股本的9.9%；中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司是中國平安保險（集團）股份有限公司的子公司，而中國平安的第一大股東是來自泰國的卜蜂集團，截止2013年12月31日，卜蜂集團合計持有中國平安H股股份1，232，815，613股，約占公司總股本76.44億股的15.57%；對于中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司來說，進行了股權(quán)分置后，雖然內(nèi)資持有股份數(shù)量總和仍然占有優(yōu)勢，但外資卻持有中國太平洋保險（集團）股份有限公司30.62%的股份，其中香港中央結(jié)算（人）有限公司持有大多數(shù)境外股份，總數(shù)為2，770，707，056股，持股比例為30.58%，占據(jù)太保第一大股東的位置。

不僅僅這三家“旗艦”中資財產(chǎn)保險公司有外資參股的情況，其它有外資參股的大型中資財產(chǎn)保險公司還包括中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司和華泰財產(chǎn)保險公司等。其中，外資股東通過持有中國人壽保險股份有限公司的股份間接持有中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司的股份，外資股東HKSCC NOMINEES LIMITED和摩根士丹利投資管理公司共同持有中國人壽保險股份有限公司25.84%的股份，相當(dāng)于外資在中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司的持股比例為10.3%；安達天平再保險有限公司和安達北美洲保險控股公司共持有華泰財產(chǎn)保險公司15.55%的股份。

保守地只計算以上5家中資財產(chǎn)保險公司的外資持股比例，外資通過參股相當(dāng)于至少分享了中國財產(chǎn)保險市場16.39%的保費收入，再加上外資財產(chǎn)保險公司自身享有的1.28%的保費收入，外國資本力量享有了中國財產(chǎn)保險市場17%以上的保費收入所帶來的利潤。

從長遠的角度來說，由于在政策層面上通過吸收外資和社會資金參股，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化是中國深化保險體制改革的一個重點，外資將會在中國財產(chǎn)保險市場上布局越來越多的資本力量。

在中國剛加入WTO時，曾有人預(yù)測外資保險公司的市場份額會在幾年內(nèi)增長到10%左右，但從目前的情況來看，這種擔(dān)憂完全可以避免。至少就財產(chǎn)保險來說，在過年的幾年時間里，外資財產(chǎn)保險公司的市場份額一直滯步不前，并沒有出現(xiàn)顯著增長，有些已進入中國市場近二十年的外資財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍也非常之小，完全無法和中資財產(chǎn)保險公司的全國遍地開花相比。似乎在這場爭奪戰(zhàn)中，中資保險公司牢牢守住了自己的市場份額，但這里面或多或少是源自政府的保護政策。

不過，這場勝利的背后卻深藏隱憂。眾所周知，國外許多保險公司擁有比中國保險公司更雄厚的資本，他們完全有能力在中國市場多開幾家分公司來擴大自己的經(jīng)營范圍和搶奪市場份額，不過他們卻沒有這么做，這部分是由于中國禁止外資財產(chǎn)保險公司經(jīng)營法定險業(yè)務(wù)在很大程度上限制了外資財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)范圍。

但另一方面，外資力量現(xiàn)在卻表現(xiàn)出越來越熱衷于使用參股的方式來布局中國財險市場。對于使用這種方式，外資既有豐富的經(jīng)驗又有足夠的資本，因此，在未來將會有越來越多的外資布局在中資財產(chǎn)保險公司中。

不過，真正令我們心憂的卻不是外資成為中資財產(chǎn)保險公司的股東，也不是我們的中資財產(chǎn)公司用股權(quán)沒有換來應(yīng)有的技術(shù)和經(jīng)驗，而是隨著外資不斷在中資財產(chǎn)保險公司中增持股份，很難說在將來不會出現(xiàn)外資大規(guī)模并購中資財產(chǎn)保險公司的情況。一旦將來外資出現(xiàn)大規(guī)模異動，對中資財產(chǎn)保險公司發(fā)動并購攻勢，那么中資財產(chǎn)保險公司這么多年來辛苦經(jīng)營而守住的市場份額將會迅速被外資取代；而外資并購甚至強勢并購中國公司已經(jīng)在其他行業(yè)顯現(xiàn)端倪，尤其是在發(fā)展前景大好的新興產(chǎn)業(yè)，如生物制藥。

由于保險資金在國民經(jīng)濟中具有重要地位，也可能對國民經(jīng)濟和社會政治造成沖擊，我們不得不警惕外資力量對中國財險市場的爭奪。雖然從表面上來看，外資財產(chǎn)保險公司在中國財險市場上份額微小，構(gòu)不成威脅，但那些隱藏在中資財險公司的外資力量卻已經(jīng)達到了足夠讓人警惕的布局，誰知道他們會不會在將來某一天反賓為主？對此，我們還能笑談他們水土不服嗎？

參考文獻：

[1]薛偉賢.入世后中國保險業(yè)競爭力評價與對策.北京：科學(xué)出版社，2009，P113《General Agreement on Trade in Services》

[2]標準：中國入世時企業(yè)年保費超過80萬元人民幣，而且投資額超過2億元人民幣；入世后1年，企業(yè)年保費超過60萬元人民幣，而且投資額超過1.8億元人民幣；入世后2年，企業(yè)年保費超過40萬元人民幣，而且投資額超過1.5億元人民幣。

[3]《中華人民共和國外資保險公司管理條例》

[4]《中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司2013年年度報告》

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關(guān)鍵詞：虛擬財產(chǎn)；保險

1互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展促使虛擬財產(chǎn)規(guī)模不斷擴大

2012年12月底我國網(wǎng)民人數(shù)為5.64億，比2011年增加5090萬人，其中游戲用戶總數(shù)為1.9億，同比增長18.7%。根據(jù)文化部的《2012年中國網(wǎng)絡(luò)游戲市場年度報告》，2012年我國網(wǎng)絡(luò)游戲市場收入規(guī)模達到601.2億元，同比增長28.3%，根據(jù)該報告預(yù)測，2015年我國網(wǎng)絡(luò)游戲市場規(guī)模將超過1000億，符合增長率超過20%。根據(jù)《2009年中國網(wǎng)絡(luò)游戲市場白皮書》，2009年中國網(wǎng)游虛擬物品市值351億元，其中一級市場交易規(guī)模為258億元，二級市場交易規(guī)模93億元。虛擬財產(chǎn)數(shù)量的不斷增加，以及其面臨的損失風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險刺激了互聯(lián)網(wǎng)用戶對虛擬財產(chǎn)保險的需求。

2虛擬財產(chǎn)保險產(chǎn)品的現(xiàn)狀

2.1網(wǎng)絡(luò)游戲運營商用戶損失責(zé)任險

2011年7月6日，陽光保險公司與網(wǎng)絡(luò)游戲公司GAMEBAR合作推出了全世界第一個虛擬財產(chǎn)保險-“網(wǎng)絡(luò)游戲運營商用戶損失責(zé)任險”-，該產(chǎn)品由網(wǎng)絡(luò)游戲公司投保，應(yīng)對游戲用戶損失風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)游戲用戶的游戲賬號數(shù)據(jù)被盜或丟失時，如管理數(shù)據(jù)的游戲運營商負有責(zé)任，根據(jù)給保險合同約定，在網(wǎng)游運營商對游戲用戶賠償后，保險公司再向網(wǎng)游運營商支付相關(guān)賠款。該保險產(chǎn)品有一個創(chuàng)新之處在于創(chuàng)建了網(wǎng)游虛擬財產(chǎn)數(shù)據(jù)托管機制“寶物銀行”，引進的第三方數(shù)據(jù)托管機構(gòu)是中國版權(quán)保護中心。

2.2 平安產(chǎn)線推出的虛擬財產(chǎn)保險

2013年6月8日，平安產(chǎn)險公司與騰訊公司在深圳簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議，平安產(chǎn)險將為騰訊公司的網(wǎng)絡(luò)游戲《御龍在天》提供裝備保險產(chǎn)品。該保險產(chǎn)品是繼陽光保險推出虛擬財產(chǎn)保險后的又一款新產(chǎn)品，其特點是國內(nèi)首款面向個人客戶銷售的虛擬財產(chǎn)保險產(chǎn)品。該產(chǎn)品具體內(nèi)容是投保人投保后保險合同當(dāng)天生效，保險期限為1個月，當(dāng)投保的游戲裝備丟失，無法找回時，可以申請至少“1元投保，百倍賠償”的現(xiàn)金賠付。

3虛擬財產(chǎn)保險面臨問題

虛擬財產(chǎn)保險的誕生在保險界醞釀了九年左右，曾面臨一系列的問題例如網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)在較早的時間是否有存在價值是有爭議的，對于其能否成為保險合同的標的眾說紛紜。另外由于虛擬財產(chǎn)存在立法缺失，導(dǎo)致很多人不看好網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展。雖然此類產(chǎn)品誕生了，但是2011年陽光保險推出“網(wǎng)絡(luò)游戲運營商用戶損失責(zé)任險”后，在保險產(chǎn)品的后期運營上出現(xiàn)了很大困難，目前并沒有找到很好的盈利模式，這與虛擬財產(chǎn)保險運營的各個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的許多問題密切相關(guān)。

3.1道德風(fēng)險難以識別和控制

保險實務(wù)中，道德風(fēng)險是不可忽視的，在虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展中克服道德風(fēng)險的難度則更大。由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性和非實名制，以及網(wǎng)絡(luò)盜竊手段的不斷發(fā)展，投保人知道自己的用戶信息可以用其他人的名義盜竊自己的虛擬財產(chǎn)，尤其是當(dāng)虛擬財產(chǎn)價值較大時監(jiān)守自盜的風(fēng)險會更大。

3.2損失頻率高與損失額度難以確定

虛擬財產(chǎn)被盜竊的概率很高，2011年360安全中心調(diào)查顯示五成網(wǎng)絡(luò)游戲用戶有過被盜經(jīng)歷，雖然被盜用戶虛擬財產(chǎn)可能有多種。較高的損失發(fā)生概率，對虛擬財產(chǎn)保險的賠付會形成不利影響。虛擬財產(chǎn)的損失額度確定也是棘手問題，首先網(wǎng)絡(luò)用戶的虛擬財產(chǎn)數(shù)量是經(jīng)常變化的，其次某項虛擬財產(chǎn)價值的確定在沒有充分活躍的市場交易時難以得到一個精確的數(shù)額。單一虛擬財產(chǎn)價值的不確定性和虛擬財產(chǎn)數(shù)量的不確定性，對投保與核保產(chǎn)生障礙。

3.3保險產(chǎn)品的普及性較差

虛擬財產(chǎn)保險與現(xiàn)實生活中的保險的一個重大不同點在于其標的存在是數(shù)字化的虛擬的。當(dāng)保險事故發(fā)生后，保險公司核保是僅依賴自己的能力是遠遠不夠的，必須借助于網(wǎng)絡(luò)游戲公司和第三方獨立數(shù)據(jù)托管機構(gòu)。正是由于網(wǎng)絡(luò)游戲公司的產(chǎn)品各有其特點，導(dǎo)致虛擬財產(chǎn)并不相同，因此針對對單個游戲保險公司的保險產(chǎn)品可能沒有足夠大的市場容量，達到一定的規(guī)模效應(yīng)。

4虛擬財產(chǎn)保險面臨問題的額應(yīng)對策略

4.1保險公司應(yīng)創(chuàng)建眾多網(wǎng)絡(luò)游戲運營商參與的用戶數(shù)據(jù)平臺，拓展與第三方獨立數(shù)據(jù)托管機構(gòu)的合作。

虛擬財產(chǎn)的虛擬性，使得保險公司不能獨立完成虛擬保險業(yè)務(wù)，必須與網(wǎng)絡(luò)游戲運營商合作分享用戶數(shù)據(jù)，并且將數(shù)據(jù)托管到第三方獨立數(shù)據(jù)托管機構(gòu)，才能對承保后的核賠等業(yè)務(wù)行為提供支持。托管數(shù)據(jù)還能起到控制道德風(fēng)險的作用，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，投保人監(jiān)守自盜的可能性也在降低。數(shù)據(jù)托管以后將會對搜集騙保行為的證據(jù)更簡單，更客觀。對于保險產(chǎn)品普及性較差問題的解決仍然需要保險公司與中國游戲運營商實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。不同虛擬財產(chǎn)的共同特征的歸類及價值的確定需要在網(wǎng)絡(luò)運營商之間達成共識，促使一種保險產(chǎn)品能夠?qū)Σ煌镜亩喾N虛擬財產(chǎn)實現(xiàn)保障。

篇8

保險畢業(yè)論文

保險畢業(yè)論文

財產(chǎn)保險是一種社會的經(jīng)濟補償制度。它賴以存在和發(fā)展的客觀基礎(chǔ)，一是由于商品生產(chǎn)和商品交換的發(fā)展，物質(zhì)產(chǎn)品的豐富，社會財富的積累，有大量的剩余產(chǎn)品可保。如果社會產(chǎn)品只能維持人類最低限度的生活，人們兩手空空，一無所有，也就談不到財產(chǎn)保險。二是自然災(zāi)害和意外事故的客觀存在，即有險可保。如房屋被大火焚毀，船舶遇風(fēng)浪沉沒，汽車行駛中發(fā)生碰撞、傾復(fù)，地震、洪水等破壞性災(zāi)害使億萬財富在頃刻之間損毀殆盡等。盡管隨著人類社會的發(fā)展，防災(zāi)消害的能力不斷提高，但災(zāi)害事故是無法絕對避免的。這不僅直接影響人們經(jīng)濟生活的穩(wěn)定，而且對整個社會的經(jīng)濟活動將產(chǎn)生嚴重的影響。此外，隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，又會不斷增加新的危險因素。因此，為了保障社會生產(chǎn)過程不間斷地持續(xù)進行，保障社會物質(zhì)財富的安全以及一旦受損及時得到恢復(fù)彌補，也就產(chǎn)生了對財產(chǎn)保險的需要。財產(chǎn)保險通過社會經(jīng)濟互助方式，用分散繳納保險費的辦法來建立保險基金，專門用來補償國民經(jīng)濟各個部門以及社會生活中因自然災(zāi)害或意外事故所致的經(jīng)濟損失，從經(jīng)濟上解決人們對財產(chǎn)在遭受意外損失后的補償問題，從而起到保障生產(chǎn)和安定生活的作用。

財產(chǎn)保險的職能和作用是兩個既有聯(lián)系又有區(qū)別的概念。一般而言，職能是事物本質(zhì)的體現(xiàn)，而作用是職能履行過程中的具體效果。財產(chǎn)保險具有積聚資金組織補償、防災(zāi)防損等多種職能。但其基本職能就是用分散危險、分攤損失的方法，建立集中的保險基金，補償因自然災(zāi)害、意外事故所造成的經(jīng)濟損失。簡言之，即籌集保險基金，組織經(jīng)濟補償?；I集保險基金和組織經(jīng)濟補償是財產(chǎn)保險內(nèi)在機制不可分割的兩個方面。如單言籌集資金的職能，則儲蓄也有此職能，單言經(jīng)濟補償職能，則財政、民政也有此職能。財產(chǎn)保險的特色是用建立保險基金的辦法來組織經(jīng)濟補償?shù)?，籌集保險基金是經(jīng)濟補償?shù)氖侄魏蜅l件。沒有保險基金的籌集，就無法進行經(jīng)濟補償，而經(jīng)濟補償是財產(chǎn)保險的目的和效果，兩者相依相存，是一個完整的整體。這正體現(xiàn)了財產(chǎn)保險的本質(zhì)

財產(chǎn)保險的基本職能既然是籌集保險基金，組織經(jīng)濟補償。那么，在補償損失這點上，社會主義財產(chǎn)保險和醬主義財產(chǎn)保險并沒有什么本質(zhì)的區(qū)別。但是從經(jīng)濟補償這一基點所引伸出來的財產(chǎn)保險的作用，則因社會制度、生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等不同而有所差別。1982年2月11日國務(wù)院國發(fā)（1982）27號批轉(zhuǎn)中國人民銀行《關(guān)于國內(nèi)保險業(yè)務(wù)恢復(fù)情況和今后發(fā)展意見的報告》的通知中指出“積極開展保險業(yè)務(wù)，逐步建立我國的經(jīng)濟補償制度，對于保障企業(yè)正常生產(chǎn)和經(jīng)營，安定人民生活，減少社會財富損失，都是有利的……是國民經(jīng)濟活動中不可缺少的一環(huán)，”這就充分說明了社會主義社會財產(chǎn)保險的作用。社會主義生產(chǎn)是有計劃指導(dǎo)、按比例協(xié)調(diào)發(fā)展的，各部門、各經(jīng)濟單位之間有著有機的聯(lián)系。一個部門、一個單位遭災(zāi)，不僅會造成局部的生產(chǎn)停頓，而且會造成連鎖反應(yīng)，直接或間接影響其他部門的生產(chǎn)，從而影響整個國民經(jīng)濟計劃的順利完成。通過財產(chǎn)保險對損失的及時補償，能保證社會生產(chǎn)、分配、流通、消費領(lǐng)域的正常運轉(zhuǎn)，保障國民經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定。我國實行以國營經(jīng)濟為主導(dǎo)、多種經(jīng)濟形式并存的經(jīng)濟制度，無論國營、集體還是個體經(jīng)濟，生產(chǎn)和經(jīng)營都實行獨立核算，自負盈虧，自我積累、自我發(fā)展。由于災(zāi)害事故的客觀存在，一旦遭受損失，不但生產(chǎn)經(jīng)營不能及時恢復(fù)，而且對作為國家財政收入主要來源的稅金的上繳，銀行信貸資金的償還，職工工資獎金的發(fā)放，經(jīng)濟合同的履生等都會帶來影響。通過財產(chǎn)保險，以支出較少的保險費而求得較大的經(jīng)濟保障，能使企業(yè)的經(jīng)濟核算建立在可靠的基礎(chǔ)上，從而保證企業(yè)財務(wù)和國家財政收入的穩(wěn)定性，通過財產(chǎn)保險，保險公司可以經(jīng)常研究危險發(fā)生的可能性，總結(jié)和研究損失發(fā)生的原因，協(xié)助投保單位搞好防災(zāi)防損，消除發(fā)生事故的隱患，從而減少損失，預(yù)防和盡可能減少災(zāi)害事故的發(fā)生。通過財產(chǎn)保險，不斷積累雄厚的保險基金，在未作償付款之前可將其提供給國家用于信貸、用于投資，以促進國家經(jīng)濟建設(shè)的發(fā)展。通過辦理涉外財產(chǎn)保險，還能為國家創(chuàng)造外匯資金來源，與國際保險市場建立聯(lián)系，分散危險、促進對外貿(mào)易和國際經(jīng)濟交往的發(fā)展。

篇9

（一）財產(chǎn)保險公司財務(wù)預(yù)算的優(yōu)點

首先，預(yù)算管理利用業(yè)務(wù)、信息、資金及人才的系統(tǒng)化，清晰的表達了分權(quán)授權(quán)，以及企業(yè)戰(zhàn)略的業(yè)績評估等，來完成對企業(yè)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置并清晰的反映企業(yè)需求，進而做出合理的戰(zhàn)略規(guī)劃，為企業(yè)價值和經(jīng)營情況等方面的決策提供一定的依據(jù)，因此其是現(xiàn)代財產(chǎn)保險公司必不可少的管理模式。

（二）財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)預(yù)算管理現(xiàn)存的不足

（1）大多數(shù)的財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)保險期限僅為一年，這類短期的保險極容易受外界因素（例如國家宏觀調(diào)控、人均GDP等）的影響，而造成管理成本在風(fēng)險性上要遠遠高于其余普通企業(yè)；（2）財產(chǎn)保險公司在理賠、保險過程中，彈性范圍相對較??；（3）很多財產(chǎn)保險公司雖然應(yīng)用了財產(chǎn)預(yù)算管理，但是在執(zhí)行時仍有很多問題，如在費用使用之前增加了預(yù)算前置審批、預(yù)算審核等手續(xù)，在使用之后又增加了預(yù)算評估等手續(xù)，這些原因?qū)е仑敭a(chǎn)保險公司的預(yù)算管理很容易出現(xiàn)虎頭蛇尾的現(xiàn)象，在開始時做得很好，但是最后仍無法進行；（4）預(yù)算管理過程中由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的不重視，往往導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠，目標預(yù)期不明顯，容易出現(xiàn)兩個極端，最終使得員工積極性受挫；（5）預(yù)算的價值不明確，致使管理流于形式，難以真正發(fā)揮其應(yīng)有的效用；（6）各財產(chǎn)保險公司因一些預(yù)算人員水平缺少大局觀，缺乏算大帳的能力，另外公司對市場調(diào)研不充分，有著低估保費、高估賠付等問題，這些問題致使公司經(jīng)營的指導(dǎo)、牽引作用被大大降低了。

二、財產(chǎn)保險公司中財務(wù)預(yù)算的實施內(nèi)涵

（一）必要性

財務(wù)預(yù)算的職能是：不但可使得公司決策明朗化，還可對生產(chǎn)經(jīng)營整個流程進行有效管理，隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，市場競爭愈演愈烈，面對國內(nèi)多如牛毛的財產(chǎn)保險公司，單個的財產(chǎn)保險公司要想存活并在市場中得到不斷發(fā)展，必須具備自身獨特的核心競爭力，而其中財務(wù)預(yù)算管理就是其中一條很好的發(fā)展途徑，財產(chǎn)保險公司在市場競爭中能否充分發(fā)揮預(yù)算管理的作用，是公司可否健康發(fā)展的基礎(chǔ)之一，因此財產(chǎn)保險公司中財務(wù)預(yù)算具備鮮明的必要性。

（二）特殊性

因為受到政策、外部環(huán)境及公司內(nèi)部發(fā)展的影響，財產(chǎn)保險公司與其他企業(yè)相比具有明顯的差異性，造成財產(chǎn)保險公司具備著多樣的、不確定的和動態(tài)的預(yù)算特性，并且對財務(wù)預(yù)算的結(jié)果很難給出一個清晰的結(jié)果，因此財產(chǎn)公司財務(wù)預(yù)算的管理功能對企業(yè)來說就將取得至關(guān)重要的作用，其占據(jù)著公司內(nèi)部工作中很大的比重。另外財產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)對象與普通的工商企業(yè)相比較，它的成本具備鮮明的風(fēng)險性及不確定性，以上這些特性造成財產(chǎn)公司在成本管理方面有著很突出的特殊性和復(fù)雜性。

三、財產(chǎn)保險公司財務(wù)預(yù)算的控制要點

（一）建構(gòu)以責(zé)任為主體的科學(xué)預(yù)算模式

目前，我國的財產(chǎn)保險行業(yè)相較國外仍然欠發(fā)達，且經(jīng)濟效益不理想，保險人及單位素質(zhì)水平參差不齊，保險市場仍存在很大的不規(guī)范。面對這種情況，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該積極建構(gòu)出以責(zé)任為主體的科學(xué)預(yù)算模式，實現(xiàn)分類預(yù)算、分開考核、加強控制。具體方法如下：（1）要正確認識預(yù)算是覆蓋于企業(yè)經(jīng)營整個過程的、全方位、全員參加的預(yù)算，因此為了確保全面預(yù)算管理具備充足的嚴肅性、權(quán)威性及有效性，必須成立對應(yīng)的組織管理部門，指導(dǎo)各相關(guān)部門職責(zé)范圍內(nèi)的預(yù)算工作。由公司領(lǐng)導(dǎo)親自設(shè)立預(yù)算管理委員會，并成立相應(yīng)的辦公室，從核心上系統(tǒng)進行預(yù)算管理的進行。（2）銷售部門要科學(xué)調(diào)研市場動態(tài)、深入研究本公司自身特點，準確定位自身發(fā)展步驟。對市場中有潛力、規(guī)模大的機構(gòu)加大資源投入力度，在確保公司利益的前提下，抓住市場機遇，努力開拓新的渠道。對市場規(guī)模小，競爭相對激烈的市場，應(yīng)該加強對其的管控力度，最終實現(xiàn)公司盈利的不斷增加。（3）業(yè)務(wù)部門要對公司的業(yè)務(wù)實行細化區(qū)分，分險種、費用及成本制定預(yù)算指標，按照各渠道、各險種所具備的風(fēng)險高低，制定相應(yīng)的費用政策及獎勵懲罰措施，并且積極的鼓勵業(yè)務(wù)人員開發(fā)新渠道、新業(yè)務(wù)，并有效降低業(yè)務(wù)賠付成本。（4）財務(wù)部門要加強公司內(nèi)部績效考核指標權(quán)重，保持公司上下一心，以公司整體為核心，積極開展公司業(yè)務(wù)。（5）人力資源部門作為職工薪酬、人數(shù)、崗位職責(zé)預(yù)算的責(zé)任部門，要對全年薪酬指標使用情況負責(zé)。

（二）科學(xué)考核和分析評價制度的建立

要實現(xiàn)財產(chǎn)保險公司財務(wù)預(yù)算的合理控制，必須建立長效的考核和評價機制，對預(yù)算執(zhí)行情況進行定期監(jiān)督、分析，使公司財務(wù)預(yù)算達到預(yù)期目標。首先，公司預(yù)算監(jiān)督管理委員會，定期對各種與財務(wù)預(yù)算有關(guān)的工作進行科學(xué)的研究和討論。準確的分析和評價預(yù)算控制部門的執(zhí)行情況，評估和審議各種預(yù)算單位提出的預(yù)算要求，及時對市場環(huán)境的政策進行跟蹤并根據(jù)具體的情況提出預(yù)算修改意見，最終將評審的結(jié)果交給公司的決策層進行實施。其次，建立預(yù)算執(zhí)行分析報告，一是建立預(yù)算執(zhí)行情況分析報告制度，做到月度有簡要說明，季度有重點分析，年度有全面檢查，回頭看年初預(yù)算情況。二是定期跟蹤預(yù)算差異，對預(yù)算差異較大或問題較嚴重的機構(gòu)給予預(yù)警提示，并與年度績效考核掛鉤。三是對各種機構(gòu)、險種和銷售渠道經(jīng)營成果的評價、考核和分析，以保證公司經(jīng)營策略的準確性。再者，嚴肅考核制度，嚴格考核不僅是為了將預(yù)算指標值與預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果進行比較，肯定成績，找出問題，分析原因，改進以后的工作，也是為了對員工實施公正的獎懲，調(diào)動員工的積極性，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的最終實現(xiàn)。獎懲兌現(xiàn)是保障預(yù)算目標完成的重要環(huán)節(jié)，只有獎懲兌現(xiàn)才可保障預(yù)算的嚴肅性，確保管理過程各環(huán)節(jié)的銜接。最后，建立科學(xué)執(zhí)行控制的預(yù)算審核評價機制。在公司內(nèi)部的運行過程中必須進行內(nèi)部預(yù)算審計制度的建立，及時對預(yù)算編制進行調(diào)整、修改，同時對程序的規(guī)定性、質(zhì)量以及執(zhí)行的效果進行嚴格的審核，對預(yù)算的執(zhí)行情況進行日常的監(jiān)督；對管理委員會的重大仲裁和預(yù)算調(diào)整行為進行審查，同時對各個預(yù)算主體的提交報告進行跟蹤和審計；科學(xué)的評估預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)的質(zhì)量，減少預(yù)算糾紛的出現(xiàn)，避免出現(xiàn)對預(yù)算編制和結(jié)果的權(quán)利操縱。

（三）切實提高財務(wù)部門在預(yù)算管理中的作用

為了保證財產(chǎn)保險公司的預(yù)算方案切實得到執(zhí)行，在預(yù)算編制過程中需要各單位及機構(gòu)做到信息互動，使得各職能部門的作用切實得到發(fā)揮，各種預(yù)算有據(jù)可查。財務(wù)部門雖在預(yù)算管理中發(fā)揮著牽頭并組織該項工作的作用，但要消除“財務(wù)預(yù)算是財務(wù)部門的預(yù)算”錯誤認識，財務(wù)部門在預(yù)算工作中主要任務(wù)是：一是要做好預(yù)算的整理編輯工作，統(tǒng)籌規(guī)劃好公司整體預(yù)算配置，并負責(zé)對各項預(yù)算的編制、溝通及協(xié)調(diào)，將預(yù)算匯總申報預(yù)算委員會進行審核。二是下達預(yù)算后，財務(wù)部門按月根據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)對預(yù)算執(zhí)行情況進行認真分析，查找預(yù)算偏差的原因，提交預(yù)算委員會進行討論，及時調(diào)整預(yù)算。

（四）加強預(yù)算工作的覆蓋面

預(yù)算不但總部要做，各分支機構(gòu)也必須要做，不但要做好總的預(yù)算，各業(yè)務(wù)部門還應(yīng)該做好分預(yù)算，預(yù)算還可細分至險種，針對某種險別進行預(yù)算，也可做好長期、近期預(yù)算。另外企業(yè)預(yù)算控制僅僅為財務(wù)部門進行完成，這往往會造成財務(wù)預(yù)算的局限性，因此，在企業(yè)實際預(yù)算控制過程中，必須要消除“財務(wù)部門掌管財務(wù)預(yù)算”這種錯誤認識，明確財務(wù)預(yù)算是由經(jīng)營者控制的，經(jīng)營者對財務(wù)預(yù)算的編訂、執(zhí)行及結(jié)果均要負有全部責(zé)任，并且充分增強預(yù)算工作的覆蓋面，這樣才可保證財務(wù)預(yù)算的準確、有效性。

四、結(jié)語

篇10

風(fēng)險管理技術(shù)保險公司經(jīng)營管理

作為保險行業(yè)來講，風(fēng)險管理技術(shù)的是其發(fā)展的核心競爭要素，所以風(fēng)險管理技術(shù)的水平也成了財產(chǎn)保險公司能否長期穩(wěn)定發(fā)展的一項重要考核內(nèi)容。目前，生活水平、教育水平以及人們對于自身財產(chǎn)的認識都在不斷增加需求，相應(yīng)產(chǎn)生的財產(chǎn)保險公司也加劇了本行業(yè)的競爭。市場的嚴肅考核讓財產(chǎn)保險公司不得不大力應(yīng)用風(fēng)險管理技術(shù)來維護和支持。因此能否有力的將風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用到財產(chǎn)保險公司，對于目前財產(chǎn)保險公司的生存和發(fā)展至關(guān)重要。

一、風(fēng)險及風(fēng)險管理的概念

提及到風(fēng)險的問題，總讓人有一種岌岌可危的感覺，尤其對于一個公司來講，風(fēng)險的存在，涵蓋了很多的商業(yè)內(nèi)容在其中，因此，廣義的風(fēng)險多被大家概括為運營風(fēng)險，或者說與其它部門的操作有關(guān)的內(nèi)容。風(fēng)險管理技術(shù)指的是通過對財產(chǎn)保險公司存在的一些問題進行風(fēng)險評估，然后以此為依據(jù)，進行一個盡可能減少和降低管理過程中潛在風(fēng)險的過程。

二、風(fēng)險的評估

通過對風(fēng)險的了解，對于財產(chǎn)保險公司來講，在進行風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用的前期需要對整個財產(chǎn)保險公司或者對比較重要的部門進行安全考核。財產(chǎn)保險公司的保險管理是要從整個企業(yè)范圍來衡量，并且根據(jù)衡量結(jié)果來確立風(fēng)險管理的內(nèi)容及范圍。這樣的評估模式，在實際操作方面是比較容易實現(xiàn)的。根據(jù)問題提出解決方案，使其進行管理的內(nèi)容能恰到好處。下面是具體評估內(nèi)容：

1.監(jiān)督。此處的監(jiān)督是之審計方面的監(jiān)督；大概內(nèi)容是指通過內(nèi)外部的審計部門對于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)流程進行全方面多層次的審查，以借此來發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險存在情況或者發(fā)展問題。

2.問題評估。這一項是指公司在面對每一個業(yè)務(wù)流程的時候，確定基本的風(fēng)險種類和風(fēng)險存在的程度。這樣的評估可以比較輕松的看到損失的內(nèi)容和損失發(fā)生的頻率、損失的嚴重程度，因此，L險管理技術(shù)可以提出如何控制風(fēng)險或者對于風(fēng)險提出相應(yīng)解決方案。

3.關(guān)鍵風(fēng)險。在一系列問題中，找出重中之重就意味著問題解決一半甚至以上。同樣的道理，在風(fēng)險中，找出關(guān)鍵的風(fēng)險指標，運用“抽樣調(diào)查”的方法，來完成對簡單風(fēng)險的指標監(jiān)測和評估運營過程中的風(fēng)險。

4.財務(wù)的波動性。一般最好的反應(yīng)公司情況的是公司的財務(wù)狀況。當(dāng)然一個公司的收入波動可以更明顯的表現(xiàn)評估內(nèi)容，收入是在剔除市場和信用風(fēng)險的影響下存在的，因此會輕易的把收入的波動歸結(jié)為風(fēng)險的存在。

5.因果關(guān)系。導(dǎo)致?lián)p失的原因有不同的原因，將每次的原因和風(fēng)險結(jié)合起來，在獲得財產(chǎn)保險公司的發(fā)展狀況情況下，及時掌握其發(fā)生的主要原因，有助于隨后控制風(fēng)險和防范。盡力使風(fēng)險和原因的存在有科學(xué)依據(jù)的解釋，在具有科學(xué)性的前提下，廣泛運用于財產(chǎn)保險行業(yè)中。

三、財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管理的障礙

一定程度上來講，財產(chǎn)保險公司從大方面是一個金融行業(yè)，因為經(jīng)營內(nèi)容的特殊，在管理上也有一定的特殊性，而且一旦出現(xiàn)失誤所造成的損失就會放大十倍甚至更多。也就是說，風(fēng)險管理技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)成為現(xiàn)階段金融行業(yè)的主要組成部分。所以說，合理的與風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用是可以保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展的重要手段。

四、財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管理的框架

（一）風(fēng)險管理的組織框架

基本框架內(nèi)容大概為一個金字塔的形狀，將相對重要的內(nèi)容放在金字塔的底部，這樣每一個風(fēng)險管理的基本內(nèi)容都是緊密相連，即使有狀況發(fā)生，也可以比較輕易的發(fā)現(xiàn)并以最快速度解決。

（二）風(fēng)險管理的核心

主要是進行團隊內(nèi)的責(zé)任劃分，清楚的明確問題的歸屬，才可以將風(fēng)險管理技術(shù)盡可能的發(fā)揮作用。也可以確保在發(fā)生問題時不會互相推諉。同時要結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，通過分析等一系列問題客觀謹慎的將數(shù)據(jù)存在問題形成一套完整報告，在此真實的信息基礎(chǔ)上可以有效避免日后的問題。

風(fēng)險管理技術(shù)實施前，對于公司文化建設(shè)也要進行大面積的改進，并且要花費有效時間控制員工能力的發(fā)展。

（三）風(fēng)險管理前景

隨著財產(chǎn)保險行業(yè)對風(fēng)險的認知，高層管理人員對于風(fēng)險管理有更深一步的需求，保險公司的運營與風(fēng)險的把控是有強烈的需求存在的。根據(jù)當(dāng)前的市場情況風(fēng)險管理有以下發(fā)展趨勢：

1.對于風(fēng)險管理的的存在，必須參與其中的是董事會成員或者高層管理人員。在這樣的框架中，才能有效的保證風(fēng)險管理技術(shù)實施時有一定的保障，不會或者盡可能的減少風(fēng)險管理技術(shù)的預(yù)期效果。從以上的主體參與情況來說，由利益相關(guān)群體也將為了維護自身的利益對此產(chǎn)生影響。尤為重要的是監(jiān)管部門的潛在意識，能否發(fā)揮社會監(jiān)督的作用，簡單的資本充足管理或者滯后以后的問題發(fā)生，而錯過企業(yè)的最好發(fā)展機會。

2.重視量化等方式的應(yīng)用。對于傳統(tǒng)的風(fēng)險管理進行改進，重新聽取專家的分析和建議，對于現(xiàn)階段市場情況進行評估，對于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)流程，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)分析內(nèi)容等途徑來完成對風(fēng)險管理的評估。在此基礎(chǔ)上，進行風(fēng)險相關(guān)技術(shù)的實施。在此情況下提高的風(fēng)險管理技術(shù)對于財產(chǎn)保險公司的發(fā)展也提高了要求。

因此作為風(fēng)險管理技術(shù)，其不斷深入財產(chǎn)保險行業(yè)指日可待。同時風(fēng)險文化的建設(shè)不斷隨著風(fēng)險文化進行傳播和深入。作為財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險管理技術(shù)也必須要落實到實實在在的企業(yè)文化當(dāng)中去。由于風(fēng)險的存在涉及到每一位員工，所以工作要做到細微細致。將風(fēng)險管理明確的置于各項活動環(huán)節(jié)中，不定期的進行有成效的內(nèi)部審計及開展相應(yīng)的后續(xù)工作。在恰當(dāng)?shù)臅r機行程已定的形式和風(fēng)格。

參考文獻：

[1]漢斯?烏里希?德瑞克著.查萍譯.金融服務(wù)運營風(fēng)險管理手冊[M].中信出版社，2014.