導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】電子信息檔案；風(fēng)險(xiǎn)控制；方法

目前，計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷普及使一些傳統(tǒng)的文件載體不斷消失，而計(jì)算機(jī)辦公自動化正逐漸被很多企業(yè)推廣運(yùn)用。辦公自動化最明顯的標(biāo)志就是信息檔案的建立，這種記錄信息的手段對企業(yè)來說更加方便和快捷，避免了傳統(tǒng)的紙張檔案的弊端。但是由于計(jì)算機(jī)自身也存在著一些缺陷，導(dǎo)致企業(yè)在使用電子信息檔案這一手段時(shí)也面臨著風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)在運(yùn)用此技術(shù)時(shí)一定要做好風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，力求使風(fēng)險(xiǎn)降到最低。基于此，本文主要對電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法進(jìn)行了探討。

企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用已非常普遍，其具有多種多樣的功能，為企業(yè)管理帶來了巨大的變革，使企業(yè)辦公變得更加方便快捷。而在信息技術(shù)時(shí)代，最新的檔案方式就是電子信息檔案，它對企業(yè)在高科技方面的創(chuàng)新發(fā)展意義重大。但是根據(jù)具體情況來看，電子信息檔案并不全是優(yōu)點(diǎn)，它也有自己的不足，比如與傳統(tǒng)的紙張檔案相比，具有更大的風(fēng)險(xiǎn)性，如果沒有積極制定防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，那么很容易導(dǎo)致企業(yè)的數(shù)據(jù)被盜，所以，企業(yè)在使用電子信息檔案時(shí)一定要注意信息的安全性，積極主動的制定一些避免風(fēng)險(xiǎn)的措施，以使信息資源更加安全。

一、避免風(fēng)險(xiǎn)的措施

提前預(yù)防，在風(fēng)險(xiǎn)還沒有出現(xiàn)的時(shí)候就進(jìn)行遏制是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)最有效的方式，也是最經(jīng)濟(jì)的方式，對于電子檔案來說，應(yīng)該以其自身的潛在缺陷為根據(jù)來實(shí)施控制管理，來保證內(nèi)部信息的安全可靠，主要措施有：

1.積極引進(jìn)最新技術(shù)。計(jì)算機(jī)在工作過程中要同時(shí)結(jié)合多種措施，而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最好的辦法就是引進(jìn)新的技術(shù)，新技術(shù)對可以使電子信息檔案更加安全可靠。其中一個很重要的方法就是設(shè)置密碼，這是現(xiàn)代操作系統(tǒng)最常運(yùn)用的方式，在對電子信息檔案實(shí)施密碼設(shè)置后，要積極的訓(xùn)練一些計(jì)算機(jī)技術(shù)人員來實(shí)施管理控制，避免信息資源被一些外界因素干擾。

2.制定管理制度。為了保證信息資源的安全性，那么必要的管理制度是必不可少的，所以企業(yè)要主動制定一些有針對性的制度來進(jìn)行預(yù)防，也可以根據(jù)需要授權(quán)檔案管理人員自己制定制度，例如：可以規(guī)定只有管理人員才能進(jìn)行相關(guān)的系統(tǒng)操控，而無關(guān)的人員沒有權(quán)利操作系統(tǒng)等。

3.及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)。為了確保信息檔案數(shù)據(jù)的安全性，及時(shí)消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，在計(jì)算機(jī)維修期內(nèi)，企業(yè)尤其要注意隨時(shí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，主動采取應(yīng)對措施。因?yàn)橛?jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜性，使得控制風(fēng)險(xiǎn)工作也極其的不容易，不過，只要及時(shí)且做到全面看待問題，那么就可以把問題解決掉。比如，對于那種對計(jì)算機(jī)激進(jìn)主義異常敏感的機(jī)構(gòu)來說，為了應(yīng)對潛在的危險(xiǎn)，那么采取一定的措施是非常必要的。

4.及時(shí)進(jìn)行預(yù)防和保護(hù)。為了消除危險(xiǎn)電子信息檔案的因素，其中一個很重要的措施就是安全防護(hù)，其可以有效的避免信息數(shù)據(jù)受到外界因素的破壞，保證信息的安全可靠。

二、緩解風(fēng)險(xiǎn)的措施

電子信息檔案在遭到外界的干擾后，為了把危險(xiǎn)降到最小，就需要管理人員盡最大的努力把危險(xiǎn)掌控在一定的范圍內(nèi)，那么管理人員應(yīng)該怎么做才能使風(fēng)險(xiǎn)得到緩解？目前，許多企業(yè)開始利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略進(jìn)行緩解，電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)緩解就是通過制定實(shí)施應(yīng)變計(jì)劃、災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃、電子信息檔案相關(guān)資產(chǎn)重新布置等手段來減小電子信息檔案及相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值本身或風(fēng)險(xiǎn)的后果或影響。常見的風(fēng)險(xiǎn)緩解方法包括：事前措施、事后措施。前者是指在損失發(fā)生前為減少損失程度執(zhí)行的方案；后者是在損失發(fā)生后為減少損失執(zhí)行的方法。需要強(qiáng)調(diào)的是，在進(jìn)行電子信息檔案的管理時(shí)如果發(fā)生危險(xiǎn)，那么不管是什么情況，企業(yè)都要積極主動的進(jìn)行及時(shí)的處理，這才是最為關(guān)鍵的。

三、分散風(fēng)險(xiǎn)的措施

在電子信息檔案管理中，還有一種經(jīng)常使用的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施就是轉(zhuǎn)移策略，所謂轉(zhuǎn)移策略實(shí)質(zhì)上是一種風(fēng)險(xiǎn)的分散，即把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)到其他的地方，以此來把已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，一般而言，能夠從多個角度對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法實(shí)施修正，如：修改配置模式、購買保險(xiǎn)、外包給其他機(jī)構(gòu)、或者與提供商簽署服務(wù)合同等等。經(jīng)過這樣的處理之后，我們可以把復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行簡化，再對原先實(shí)施的電子信息檔案管理策略優(yōu)化改進(jìn)，創(chuàng)造更加先進(jìn)的電子信息檔案管理系統(tǒng)。此外，還可以與網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商互相協(xié)調(diào)，讓供應(yīng)商的安全服務(wù)符合電子信息檔案的使用需要。另外，還要強(qiáng)調(diào)的是，外包同樣隱含著風(fēng)險(xiǎn)，如果外包人員不符合合同的標(biāo)準(zhǔn)，那么后果會很嚴(yán)重。所以為了預(yù)防人為因素給企業(yè)造成損失，那么那些使用電子信息檔案的人員要做的就是一定要嚴(yán)格遵守操作標(biāo)準(zhǔn)。

四、評估風(fēng)險(xiǎn)的措施

當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨后，企業(yè)最需要做的就是積極采取措施進(jìn)行處理，為了把風(fēng)險(xiǎn)造成的影響控制在最小的范圍內(nèi)，還要積極與其他措施相結(jié)合使用。風(fēng)險(xiǎn)評估的目的是為了能夠使預(yù)防計(jì)劃更加科學(xué)合理，在對電子信息檔案實(shí)施全面分析的基礎(chǔ)上，探究引起風(fēng)險(xiǎn)的因素以及其帶來的后果。需要實(shí)施分析評估的基本內(nèi)容是：發(fā)生危險(xiǎn)的概率，危險(xiǎn)帶來的后果有多大，危險(xiǎn)的成本探析，有哪些合適的控制防范辦法等等。此外，企業(yè)管理者要樹立風(fēng)險(xiǎn)觀念，積極主動的制定一套體系完善的針對多種風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防計(jì)劃。需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，如果機(jī)構(gòu)中每個已被識別的弱點(diǎn)通過承認(rèn)得以控制，這說明企業(yè)在安全防范工作中未能給予足夠的重視。企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的最大弊端在于，許多經(jīng)營管理者錯誤地認(rèn)為電子信息檔案無危險(xiǎn)性，在使用檔案資料時(shí)未采取針對性的安全管理方案，這對于電子信息檔案帶來了諸多不便。而對于檔案管理人員來說，其在管理期間要控制好各個環(huán)節(jié)的工作，這對于檔案管理是極為重點(diǎn)的。在進(jìn)行評估中，為了確保檔案信息的安全性，檔案管理人員就必須要非常警覺，對于潛在的風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并把其扼殺在萌芽狀態(tài)，對于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)要積極采取措施，力求使風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最小。

簡而言之，管理者或管理部門在對電子信息檔案管理時(shí)，一定要有這樣的意識，即電子文件的風(fēng)險(xiǎn)不是主觀的，而是客觀存在的，這種風(fēng)險(xiǎn)不是確定的，而是不確定的，而且還可能帶來很大的危險(xiǎn)，所以一定要有對風(fēng)險(xiǎn)的警覺度，把預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)看做所有工作的重中之重，積極制定風(fēng)險(xiǎn)防范辦法，使電子信息檔案的管理水平得以提高，這對于有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和降低損失有重要的意義。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王兆新，裘潔.淺議電子文件信息的安全與保密[J].浙江檔案.2008（1）

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【關(guān)鍵詞】建筑企業(yè)安全管理風(fēng)險(xiǎn)防范控制

中圖分類號：C29 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

建筑工程中的風(fēng)險(xiǎn)可以定義為：在整個建筑工程施工過程中，出于各種各樣的原因，發(fā)生事故、發(fā)生危險(xiǎn)，從而造成人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的可能性。建筑工程項(xiàng)目由于其規(guī)模大、周期長、生產(chǎn)的單件性和復(fù)雜性等特點(diǎn)， 在實(shí)施過程中存在著許多不確定的因素，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風(fēng)險(xiǎn)。特別對于現(xiàn)代建設(shè)項(xiàng)目，無論是在規(guī)模、技術(shù)復(fù)雜性、資金投入、資源消耗量還是在影響范圍方面， 都比以往任何時(shí)期要大得多，所存在的風(fēng)險(xiǎn)比以前增加了許多，導(dǎo)致的損失規(guī)模也越來越大， 從而使得國內(nèi)外許多風(fēng)險(xiǎn)管理的科研人員和實(shí)際管理人員開始重視對其進(jìn)行系統(tǒng)的建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理研究和實(shí)踐。由于上述的特點(diǎn)，或者說是不利之處，使得建筑工程施工與其他工業(yè)生產(chǎn)相比，成為一個高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)。

一、建筑企業(yè)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)來源

1、高處作業(yè)

現(xiàn)代建筑其高度越來越高，深基礎(chǔ)的使用也較多，施工難度大，強(qiáng)度高，施工作業(yè)人員長年累月在相對的高處露天作業(yè)，會發(fā)生高處墜落和物體打擊等各種事故，因此對高處作業(yè)人員來說，必須具備完好的身體素質(zhì)和嫻熟的高處技能并持有作業(yè)上崗證，有較高的安全意識，而目前施工現(xiàn)場作業(yè)人員在這一方面還有一定的差距，從建筑傷亡統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，高處墜落事故也是中居首位。

2、地理?xiàng)l件

地基基礎(chǔ)是建筑工程必不可缺的組成部分，隨著建筑物高度的不斷增加，負(fù)荷增大，深度越來越深，深基礎(chǔ)，人工成孔樁使用也較為普遍，在施工過程中，基礎(chǔ)周邊土層由于受到地面各種設(shè)施的干擾，地表水的侵蝕以及自然氣候、環(huán)境等影響使原狀土受到擾動，穩(wěn)定性遭到破壞等這一切使基礎(chǔ)施工工程中有誘發(fā)坍塌事故。

3、環(huán)境條件

建筑施工是在露天作業(yè)，同時(shí)又是不斷流動的，受制于自然環(huán)境和現(xiàn)場條件的影響，對施工作業(yè)人員的工作帶來極大的不便，導(dǎo)致帶來人員中暑等現(xiàn)象。

4、機(jī)械設(shè)備

建筑工程項(xiàng)目由于規(guī)模、類型的不同，所使用的機(jī)械設(shè)備品種、型號而不同，機(jī)械設(shè)備品種繁多，而這些機(jī)械設(shè)備在使用過程中往往會受場地施工條件和專業(yè)技術(shù)的限制，操作時(shí)稍有不慎就會釀成機(jī)械事故而造成人員傷亡。

5、成品材料

建筑工程所使用的預(yù)制構(gòu)件、成品、半成品較多，如:屋架、預(yù)制柱、鋼筋等這些體型笨重幾何尺寸各異的材料在運(yùn)輸、吊裝、堆放上都有特殊的困難，因而控制不好會出現(xiàn)失穩(wěn)、墜落、翻滾、撞擊的危險(xiǎn)。

6、人員因素

建筑工程是一種多專業(yè)、多工種的群體作業(yè)，屬勞動密集型產(chǎn)業(yè)，建筑施工固有的風(fēng)險(xiǎn)性和環(huán)境的多變性，對作業(yè)人員的專業(yè)技能、身體素質(zhì)和現(xiàn)場安全意識有較高的要求，操作人員對專業(yè)施工熟練程度、身體的好壞、現(xiàn)場安全管理水平的高低都直接影響建筑生產(chǎn)的安全性。

二、防范與控制建筑企業(yè)安全管理風(fēng)險(xiǎn)的有效對策

1、抓好安全教育思想是安全風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵

應(yīng)使各施工單位最高管理人樹立強(qiáng)烈的安全意識。在建筑工程施工中能否堅(jiān)持安全第一，關(guān)鍵取決于施工單位管理層的領(lǐng)導(dǎo)和工程項(xiàng)目部的主要負(fù)責(zé)人能否把安全作為各項(xiàng)工作之前首先考慮的問題，為此施工單位應(yīng)該明確提出把安全作為管理層和項(xiàng)目經(jīng)理及技術(shù)負(fù)責(zé)人考核的主要依據(jù)之一。完善管理體系，強(qiáng)化責(zé)任追究。

嚴(yán)格按照《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》的要求，對施工單位、監(jiān)理單位的主體行為及職責(zé)做出明確要求。督促施工單位、監(jiān)理單位各自建立健全安全管理機(jī)構(gòu)，配齊安全管理人員，完善各項(xiàng)安全管理規(guī)章制度，落實(shí)安全措施，保障安全資金足額投人，建立健全并不斷完善安全生產(chǎn)管理體系。使施工現(xiàn)場每一個部位、每一個環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程，加強(qiáng)現(xiàn)場防護(hù)和文明施工管理，及時(shí)排查事故隱患，努力為建筑工人創(chuàng)建良好的作業(yè)環(huán)境。凡是背離了安全生產(chǎn)責(zé)任制的，都要對其進(jìn)行責(zé)任追究。

2、明確管理體制與職能

在施工現(xiàn)場管理中，首先，要必須營造出一種榮辱與共的氛圍，職責(zé)分明但不失親和力，讓所有的工人都感到自己是這個項(xiàng)目的大家庭中的一員， 對工人要獎罰分明，多鼓勵、多舉辦各類生產(chǎn)生活競賽活動，從精神物質(zhì)上雙管齊下，培養(yǎng)凝聚力。其次，必須明確施工隊(duì)伍的管理體制，各崗位職責(zé)，權(quán)利明確，做到令出必行。第三，針對具體情況適當(dāng)使用經(jīng)濟(jì)杠桿的手段，對人員管理必定起到意想不到的作用。

3、優(yōu)化施工技術(shù)

首先是選取合理的安全系數(shù)。安全系數(shù)是建筑設(shè)計(jì)或施工中必須考慮的一個因素，它能保證建筑物或施工機(jī)械零部件所要求的強(qiáng)度裕量，保證設(shè)備安全運(yùn)行和工藝工序的正常進(jìn)行。在建筑設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案中， 要按照既安全可靠又節(jié)省的原則，從安全和效益兩個方面考慮， 辯證統(tǒng)一地進(jìn)行分析，選取合理的安全系數(shù)。其次是提高可靠性，提高建筑物、建筑設(shè)備和附件在規(guī)定條件下和規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成規(guī)定功能的性能，具體有降低額定值、冗余設(shè)計(jì)、選用高質(zhì)量材料、維修保養(yǎng)和定期更換等。同時(shí)要加強(qiáng)安全監(jiān)控，即對建筑施工中的危險(xiǎn)源進(jìn)行監(jiān)控，控制某些技術(shù)參數(shù)，使其達(dá)不到危險(xiǎn)的程度，從而避免事故。

4、提高施工人員的安全素質(zhì)

從企業(yè)的法定代表人到施工現(xiàn)場的安全員，都要自覺地培育做好施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)工作的責(zé)任感。一是把自己做的每一項(xiàng)工作同施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)工作結(jié)合起來，對施工現(xiàn)場存在的不安全因素和事故隱患，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，采取有效措施加以解決。二是提高安全生產(chǎn)責(zé)任人員的工作技能。加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，解決安全責(zé)任人員對規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不了解、不熟悉、不理解的問題。要進(jìn)行案例分析，從事故中真正吸取教訓(xùn)，在有針對性解決施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理工作的同時(shí)，要安排時(shí)間對安全生產(chǎn)責(zé)任人員進(jìn)行安全生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的教育，提高安全生產(chǎn)責(zé)任人員的工作技能。

5、實(shí)行工程安全保險(xiǎn)措施

針對建筑施工企業(yè)現(xiàn)場安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率高，危害特別嚴(yán)重的客觀情況，施工企業(yè)在做好防范與應(yīng)急措施的基礎(chǔ)上， 還通過保險(xiǎn)來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)與保險(xiǎn)公司合作，通過工程保險(xiǎn)來分散安全風(fēng)險(xiǎn)。通過投保，工程項(xiàng)目可以說增加了一道“防火墻”，大大降低了施工過程中的安全風(fēng)險(xiǎn)。

6、加強(qiáng)總包、分包的資質(zhì)認(rèn)證和管理

一個項(xiàng)目，嚴(yán)禁業(yè)主方肢解分包，嚴(yán)禁多次轉(zhuǎn)包，加強(qiáng)總承包商對分包的管理。企業(yè)要建立施工現(xiàn)場工傷事故定期報(bào)告制度和記錄，并建立事故檔案。每月要填寫傷亡事故報(bào)表，發(fā)生傷亡事故必須按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告，并認(rèn)真按“四不放過”（事故原因調(diào)查不清不放過，事故責(zé)任不明不放過，事故責(zé)任者和群眾未受到教育不放過，防范措施不落實(shí)不放過）的原則進(jìn)行調(diào)查處理，建設(shè)行政主管部門要將安全工作的違章情況、評估評價(jià)與招投標(biāo)掛鉤；對于“三類人員”不到位、無安全生產(chǎn)許可證的施工企業(yè)，不予辦理招投標(biāo)手續(xù)；發(fā)生安全事故的企業(yè)，在參加工程投標(biāo)時(shí)按相應(yīng)規(guī)定扣減商務(wù)標(biāo)書分；發(fā)生重大傷亡事故的企業(yè)，酌情給予暫停投標(biāo)或降低資質(zhì)等級處分。

7、提高先進(jìn)科研成果運(yùn)用能力

通過加大科學(xué)技術(shù)的投入含量，用于減少和彌補(bǔ)人為的錯誤，防止安全事故的發(fā)生，不斷提高施工技術(shù)管理水平。運(yùn)用人機(jī)工程學(xué)和安全心理學(xué)的科研成果，調(diào)整好施工操作人員的心理，生理特征和狀況， 避免員工在情緒低落時(shí)出現(xiàn)失常行為，有效避免人的不安全行為。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張程程.論建筑施工安全控制和班組管理[J]. 門窗. 2012(11)

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【關(guān)鍵詞】高層房屋建筑;施工安全;管理與控制

1.研究背景及意義

1.1研究背景

風(fēng)險(xiǎn)是由眾多不確定因素引起的，因?yàn)榉拷üこ添?xiàng)目規(guī)模較大、周期較長、人員較多以及技術(shù)較為復(fù)雜等，使得其具有眾多的不確定因素，而這些因素對建筑工程項(xiàng)目的影響就更加突出，因此風(fēng)險(xiǎn)也就更多，所以需要進(jìn)行較為有效地風(fēng)險(xiǎn)管理來使得風(fēng)險(xiǎn)減少或者風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失降低，從而使得工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)得以確保。

1.2研究意義

在對高層房屋建筑項(xiàng)目工程的施工中，如沒有較為系統(tǒng)而且全面地安全風(fēng)險(xiǎn)管理，就會頻繁的發(fā)生安全事故，這樣就會對項(xiàng)目工程的整體帶來嚴(yán)重的影響。所以進(jìn)行高層房屋建筑項(xiàng)目工程施工中的安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究，對決策的減量化以及科學(xué)化都有著十分重要的意義。它可以：①提高項(xiàng)目施工方的安全風(fēng)險(xiǎn)管理意識和能力;②減少項(xiàng)目損失，保障項(xiàng)目目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

2.高層房屋建筑工程施工常見的安全風(fēng)險(xiǎn)

2.1高處墜落事故。高處作業(yè)就是指：在墜落高度基準(zhǔn)面大于2米可能墜落的高處所實(shí)施的作業(yè)，在高層房建工程中，因?yàn)楦咛幾鳂I(yè)施工人員多、工作量大而且多項(xiàng)工種交叉等，所以容易發(fā)生高處墜落事故。

2.2機(jī)械和起重傷害事故。高層房建工程施工中使用的機(jī)械設(shè)備種類較多，在項(xiàng)目工程施工現(xiàn)場的施工條件以及相應(yīng)技術(shù)等都會對其正常的使用造成一定的影響，在操作過程中很容易造成人員傷亡。

2.3觸電事故。高層房建工程施工現(xiàn)場一般會有很多用電機(jī)械設(shè)備和臨時(shí)的電線路，由于現(xiàn)場的用電環(huán)境較差，這樣就難免會引發(fā)各種電器設(shè)備故障，導(dǎo)致漏電，這就容易引發(fā)安全事故。現(xiàn)場用電安全距離不夠以及違章操作等是導(dǎo)致觸電傷亡事故發(fā)生的主要原因。

3.當(dāng)前高層房屋建筑工程存在的問題

3.1房屋建筑施工對施工安全意識的重視不夠

在房屋建筑企業(yè)中，很多的領(lǐng)導(dǎo)和工作者對施工安全的相關(guān)知識了解太少，不能把安全問題放在與施工相平等的位置去對待。甚至一些領(lǐng)導(dǎo)者只注重工程的數(shù)量而忽視工程的質(zhì)量問題，對施工安全問題置之不理。從而導(dǎo)致在施工過程中出現(xiàn)安全事故，造成經(jīng)濟(jì)損失，影響了工程的正常運(yùn)行。

3.2房屋建筑的企業(yè)生產(chǎn)管理的方式落后

當(dāng)前很多企業(yè)對房屋建筑的安全管理工作松散，僅僅采用傳統(tǒng)的管理模式來進(jìn)行管理，沒有總結(jié)國外的先進(jìn)的管理模式和經(jīng)驗(yàn)，有些公司甚至不愿意花費(fèi)時(shí)間、資金、人力進(jìn)行安全管理，公司沒有形成正規(guī)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而不能夠很好的預(yù)防安全事故的發(fā)生。

3.3房屋建筑企業(yè)對工作人員的工作培訓(xùn)不夠

很多建筑工程企業(yè)在施工的過程中對工作人員的工作要求過于簡單化，對施工人員的思想和相關(guān)的技術(shù)培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致工作人員缺乏對基本的安全知識的認(rèn)識，對安全管理的意識程度不夠，在施工的過程中容易出現(xiàn)差錯，影響了工程的質(zhì)量。

4.針對施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理提出的有效策略

4.1完善安全管理制度

對高層建筑安全施工管理的實(shí)施，應(yīng)結(jié)合工程建設(shè)實(shí)際情況，針對安全管理方面制定相應(yīng)的管理制度。首先，構(gòu)建科學(xué)的施工組織。完整與合理的施工組織是安全施工的前提，需要施工單位結(jié)合工程所在地氣候特征、地質(zhì)實(shí)況等組建施工組織，并制定相應(yīng)的方案與施工組織方案，并且在滿足工程項(xiàng)目特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，確定施工工藝與施工技術(shù)，以及對所有施工工序進(jìn)行有效的安排。其次，加強(qiáng)安全技術(shù)交底工作。在工程實(shí)際施工過程中，技術(shù)部門與安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)做好配合，嚴(yán)格按照要求進(jìn)行安全交底工作，確保施工安全的貫徹落實(shí)。最后，安全管理責(zé)任落實(shí)到人。

4.2加強(qiáng)施工現(xiàn)場安全檢查

施工單位在對施工現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查時(shí)，不但要按照規(guī)定進(jìn)行定期抽查，更是要進(jìn)行隨機(jī)價(jià)差，尤其是對于施工高峰段更是要進(jìn)行專項(xiàng)施工檢查。針對高層建筑施工風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，在進(jìn)行安全檢查時(shí)，尤其要注意高空作業(yè)管理，例如機(jī)械設(shè)備、電器電路等方面應(yīng)做好檢查，避免出現(xiàn)觸電、機(jī)械傷人以及高空墜物等情況，確保下層施工人員的人身安全。另外，高層建筑施工經(jīng)常會用到高空吊裝、架子平臺等，在做好常規(guī)安全檢查基礎(chǔ)上，還需要做好防爆、防塌以及防毒等問題。

4.3確保機(jī)械設(shè)備性能的可靠性

高層房屋建筑工程施工中要用到的機(jī)械設(shè)備眾多，對安全問題有重大影響的主要是機(jī)械設(shè)備的裝卸機(jī)運(yùn)輸機(jī)械性能的可靠性。為了確保項(xiàng)目施工能安全進(jìn)行，應(yīng)從以下幾方面做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。①筆者發(fā)現(xiàn)，在高層房屋建筑工程施工中，由于沒有嚴(yán)格依照機(jī)械設(shè)備的裝卸標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行裝卸操作造成的安全問題十分普遍，特別是在鋪設(shè)腳手板及搭設(shè)腳手架時(shí)，必須完全根據(jù)施工設(shè)計(jì)方案及施工具體條件進(jìn)行科學(xué)搭設(shè)，并在搭建及拆除過程中全面做好安全防護(hù)工作。不僅要確保在搭建及拆除時(shí)不可砸傷現(xiàn)場人員，而且還要確保在使用中的安全性。②在高層房屋建筑項(xiàng)目施工中，運(yùn)輸機(jī)械發(fā)揮著非常重要的作用，所以在該機(jī)械進(jìn)入施工現(xiàn)場之前，應(yīng)嚴(yán)格依照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)范進(jìn)行性能檢測，性能是否良好直接決定了其在施工中是否能安全使用。所以，只有檢驗(yàn)合格的設(shè)備才能用于施工活動，才能確保施工過程的安全性。③垂直運(yùn)輸、塔吊等機(jī)械設(shè)備在日常的使用中均會出現(xiàn)發(fā)熱、送燈、磨損等故障，嚴(yán)重的話還會影響機(jī)械設(shè)備的正常操作。所以，在施工中應(yīng)常態(tài)化地對機(jī)械設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)、維修與檢查，確保其性能始終處于良好狀態(tài)。只有這樣才能在施工中安全發(fā)揮作用。

4.4提高施工人員素質(zhì)

施工人員是高層房屋建筑工程施工中最為活躍的因素，同時(shí)也是對安全問題影響最大的因素。在實(shí)際施工中筆者發(fā)現(xiàn)，很多特種作業(yè)人員的多無證上崗、缺乏安全意識與高空作業(yè)知識。為了確保工程施工能安全進(jìn)行，必須做好以下幾點(diǎn)：①在施工之前，高層房屋建筑項(xiàng)目的施工管理部門及技術(shù)部門應(yīng)積極組織針對性強(qiáng)的、專門的高層房屋建筑施工安全意識與專業(yè)知識培訓(xùn)，要求所有施工人員必須參加。②把高空施工經(jīng)驗(yàn)豐富與剛學(xué)習(xí)了高空作業(yè)專業(yè)知識的施工人員搭配作業(yè)，有助于只具有高空作業(yè)理論知識的人員向高層作業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富人員學(xué)習(xí)。③由于高層房屋建筑項(xiàng)目施工具有層數(shù)多、難度大等特點(diǎn)，高空特種崗位的施工人員極易在施工中出現(xiàn)安全事故，所以是施工前一定要保證這些崗位人員上崗證的真?zhèn)闻c期限。④為確保高層房屋建筑項(xiàng)目施工的安全性，必須對施工人員保證施工人員心理及生理健康，在上崗前應(yīng)對其做全面的生理及生理檢查，特別是要排除恐高癥、心臟病等不適合高空作業(yè)人員流入施工環(huán)節(jié)。

5.結(jié)語

總而言之，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，勢必會拉動高層房屋建筑的不斷增加，而作為施工管理重點(diǎn)內(nèi)容之一的安全風(fēng)險(xiǎn)管理，必須要引起人們足夠的重視。在實(shí)際的施工中，相關(guān)部門一定要嚴(yán)抓管理方面的安全，切實(shí)的掌握和了解施工中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，并做好強(qiáng)有力的應(yīng)對措施去盡量避免風(fēng)險(xiǎn)或者將風(fēng)險(xiǎn)徹底排除。只有這樣，才能保證給項(xiàng)目施工營造一個安全的施工環(huán)境，使高層房屋建筑工程施工安全的管理成效得以不斷的提高。也只有這樣，土地資源才能得到合理的開發(fā)和利用，才能更好的促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇4

    在稅收籌劃工作啟動時(shí)就必須做好對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作,那就是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況明確稅收籌劃的具體目標(biāo),并盡可能收集掌握與此次籌劃方案相關(guān)的各種信息加以分析和管理,與此同時(shí)做好籌劃方案實(shí)施人員的管理,使企業(yè)在最基礎(chǔ)的層面預(yù)防稅收籌劃存在的風(fēng)險(xiǎn),以保證涉稅事項(xiàng)可以達(dá)到涉稅零風(fēng)險(xiǎn)。

    2.稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)防控———籌劃中防控

    企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的籌劃中控制是指稅收籌劃在設(shè)計(jì)選擇和執(zhí)行階段而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)控制。它需要稅收籌劃人員在籌劃過程中以風(fēng)險(xiǎn)量化思想為指導(dǎo)核心,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和控制。這個階段總體體現(xiàn)在監(jiān)管和控制。企業(yè)的稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)處于監(jiān)控之下,必要時(shí)還可對籌劃方案進(jìn)行修正。這種方式可以動態(tài)地反映風(fēng)險(xiǎn)管理狀況,并使之根據(jù)條件的要求而變化。監(jiān)控是通過持續(xù)的管理活動來監(jiān)督的,而稅收籌劃是財(cái)務(wù)管理的一個方面,因此從總體戰(zhàn)略中對其進(jìn)行監(jiān)控。其監(jiān)控主要包括納稅內(nèi)部監(jiān)控和納稅外部監(jiān)控兩方面。內(nèi)部納稅監(jiān)控是指納稅人從企業(yè)內(nèi)部對籌劃風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控,內(nèi)部納稅監(jiān)控的合理與否直接關(guān)系到稅收籌劃方案的風(fēng)險(xiǎn)大小。外部納稅監(jiān)控主要是利用國家相關(guān)機(jī)構(gòu)例如審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等對稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督。

    3.稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)防控———籌劃后評價(jià)與處理

    稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)防控的最后一個階段,也就是在籌劃方案執(zhí)行完成后,對籌劃方案的進(jìn)行績效評估并對產(chǎn)生的籌劃最終結(jié)果的處理。通過這個階段,有利于企業(yè)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),對下一次的稅收籌劃決策進(jìn)行預(yù)測作用,使企業(yè)稅收籌劃的水平不斷提高。主要有以下三種方法:第一,成本效益分析。進(jìn)行稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)控制要遵循成本效益原則,只有在保證稅收籌劃收益大于成本的情況下,才能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)有效性。第二,依法納稅程度評估。依法納稅程度是用一個指標(biāo)來衡量納稅人遵照稅收政策正確繳納的稅款額與違法違規(guī)所受到的罰款額之比,此比例越小,納稅合法程度越小,反之,納稅合法程度越高。第三,稅收負(fù)擔(dān)的衡量。稅收負(fù)擔(dān)對企業(yè)的稅收籌劃而言是一個很重要的指標(biāo),它顯示企業(yè)稅收籌劃方案的最終實(shí)施結(jié)果會改變企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)率,成功的稅收籌劃方案會降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)率。

篇5

關(guān)鍵詞：公路工程 工程造價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管理 造價(jià)管理

中圖分類號：U415.13 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3791（2015）02（b）-0000-00

1 公路工程造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)管理的原理

從造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制程序上來看，首先需要根據(jù)公路工程項(xiàng)目的各方面信息，確定造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，然后根據(jù)總體目標(biāo)狀況，選擇在本工程工程項(xiàng)目中，最為實(shí)際的最佳方案，使該最佳方案與施工中造價(jià)控制各種處理手段形成最佳組合。從造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的方案來看，方案的選擇是根據(jù)以控風(fēng)險(xiǎn)而來的，方案的設(shè)計(jì)目的是消除引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的因素。公路工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的前處理主要處理方法有風(fēng)險(xiǎn)遏制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的后處理階段，主要處理方法有風(fēng)險(xiǎn)容忍、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急、風(fēng)險(xiǎn)消減和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

2 造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)管理控制的方案設(shè)計(jì)

（1）造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)控制的控制分類劃分

公路工程項(xiàng)目的層次化和復(fù)雜化導(dǎo)致造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)存在多樣化，這種多樣化與工程施工的長工期、涉及范圍廣有很大關(guān)系。通常來說，在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的識別階段，對造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的劃分依據(jù)是其對造價(jià)的影響特點(diǎn)，在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的度量階段，對造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為度量特性。對造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)劃分的目的是針對造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的類型制定針對性的管理和控制方案。

（2）不同風(fēng)險(xiǎn)的控制設(shè)計(jì)

從造價(jià)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)控制管理理論來看，公路工程項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制設(shè)計(jì)以及各種控制方案的配合，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類型進(jìn)行針對性的設(shè)計(jì)，不同風(fēng)險(xiǎn)選擇不同的控制管理方案組合。在不同施工階段，造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)類型不同，主要有傳遞性風(fēng)險(xiǎn)和階段性風(fēng)險(xiǎn)兩種，對這兩種風(fēng)險(xiǎn)的控制，在整個公路工程施工過程中是全過程的、動態(tài)的。

3 公路工程階段性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制

（1）正確定位建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

一個公路工程項(xiàng)目的施工時(shí)系統(tǒng)性的，其造價(jià)管理也應(yīng)該是系統(tǒng)性的，這就需要在工程建設(shè)的初期就要正確定位建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。建設(shè)定位的因素是多樣化、復(fù)雜化的，不僅需要分析項(xiàng)目在路網(wǎng)中的功能與作用，以及項(xiàng)目所處的地理環(huán)境和社會環(huán)境，還要與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)。首先需要公路工程的整體上有個整體性的定位，然后才可以在整體定位的大框架下形成階段性定位。擬定的建設(shè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與其使用功能應(yīng)當(dāng)相適應(yīng)，避免過高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致實(shí)際施工無法進(jìn)行。

（2）估算、概算、預(yù)算的編制

在進(jìn)行各種編制之前，必須確保編制依據(jù)的選取合法和時(shí)效，并且與實(shí)際工程狀況相適應(yīng)。估算的編制需要合理的運(yùn)用估算指標(biāo)，并結(jié)合指標(biāo)范圍和市場行情，準(zhǔn)確定位人工、施工材料的價(jià)格，人工與材料價(jià)格的控制需要是動態(tài)的，保證其與國家相關(guān)政策和市場因素相適應(yīng)。概算與預(yù)算的編制可尊徐工程量計(jì)算的原則，正確采摘工程數(shù)量。工程數(shù)量包括設(shè)計(jì)圖表中的工程數(shù)量和設(shè)計(jì)文件中缺少或未列的工程量。另外對概算和預(yù)算的編制還要真確套用定額，科學(xué)取定和計(jì)算材料價(jià)格，做好造價(jià)分析。

（3）加強(qiáng)占地拆遷費(fèi)用控制

對于公路工程項(xiàng)目所占用的拆遷地需要準(zhǔn)確劃分其土地類別，在準(zhǔn)確的土地類型上計(jì)算征地費(fèi)用。對土地類型的認(rèn)定，可借助工程所在國土部門的“土地現(xiàn)狀變更圖”資料，并且可請當(dāng)?shù)貒辆峙浜线M(jìn)行實(shí)地調(diào)查，進(jìn)而編制準(zhǔn)確的公路征地或用地表。此外，如果工期較緊的建設(shè)施工項(xiàng)目，為保證工期和征地拆遷工作的順利進(jìn)行，可由業(yè)主與地方土地管理部門簽訂征地拆遷包干費(fèi)用協(xié)議，由地方土地管理部門完成拆遷工作。

（4）招投標(biāo)階段的造價(jià)控制

首先，正確確定招標(biāo)方式和標(biāo)段數(shù)量，招標(biāo)的方式一般可選擇最為常用的邀請招標(biāo)形式，雖然降低了競爭性，但提高了效率，從而減少了招標(biāo)成本。標(biāo)段數(shù)量的設(shè)定方面，盡量不要使標(biāo)段太小，這樣一方面不利于施工單位間的協(xié)調(diào)，另一方面不利用土方的縱向調(diào)配。招標(biāo)單位需要對投標(biāo)單位的各種信息進(jìn)行嚴(yán)格的資格預(yù)審，并根據(jù)投標(biāo)單位的資信、能力、經(jīng)驗(yàn)、施工力量、人工等指標(biāo)進(jìn)行綜合評分和排名，最終確定施工單位。最后在簽訂合同方面，盡量使用合同示范文本，加強(qiáng)合同管理意識。

（5）加強(qiáng)竣工決算審查

竣工決算審查是工程造價(jià)控制的最后環(huán)節(jié)，需要對工程量的計(jì)算、材料價(jià)差和施工費(fèi)用的變化等進(jìn)行全面的審查。工程量的審查包括設(shè)計(jì)圖紙、工程變更的工程量與所報(bào)工程量的一致性，是否存在重復(fù)計(jì)算的工程量，工程量的計(jì)算是否按定額規(guī)定的分部分項(xiàng)計(jì)算規(guī)則計(jì)算。設(shè)計(jì)變更的審查包括設(shè)計(jì)變更內(nèi)容的合規(guī)性，設(shè)計(jì)變更的費(fèi)用是否已經(jīng)包含在合同造價(jià)中，手續(xù)是否齊全，內(nèi)容是否清晰，材料是否齊全等。

4 公路工程傳遞性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制

（1）強(qiáng)化設(shè)計(jì)管理

基本建設(shè)程序從“工可研”到“初步設(shè)計(jì)”到“施工圖”，每個步驟和階段都必須要進(jìn)過嚴(yán)格的逐級審批，這樣從估算到預(yù)算都能得到有效控制。對公路工程的設(shè)計(jì)階段進(jìn)行科學(xué)的經(jīng)濟(jì)論證，對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化選擇，積極推行“限額設(shè)計(jì)”制度，充分保證工程造價(jià)的整體核算是建立在技術(shù)手段和經(jīng)濟(jì)理論的綜合基礎(chǔ)之上的。另外，對施工圖紙的審查和設(shè)計(jì)變更的管理要嚴(yán)格控制，減少因設(shè)計(jì)變更而造成的工程損失。

（2）控制工程量變更

在進(jìn)行工程量核算時(shí)，嚴(yán)格依據(jù)工程量清單對承包人進(jìn)行計(jì)量和支付。首先加強(qiáng)工程變更的計(jì)價(jià)管理，嚴(yán)格區(qū)分計(jì)價(jià)變更和不計(jì)價(jià)變更。其次加強(qiáng)工程變更的計(jì)量管理，按變更圖紙的內(nèi)容和合同約定的條件進(jìn)行計(jì)算，采用分級審批和相互監(jiān)督的審查原則，保證審查的客觀性。

（3）控制材料漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

在整個公路工程施工過程中，施工材料的費(fèi)用幾乎占到總費(fèi)用的三分之二以上，因此材料的性價(jià)比對工程造價(jià)的影響很大。首先加強(qiáng)材料的價(jià)格管理，嚴(yán)格確保材料價(jià)格的真實(shí)可靠性；其次正確進(jìn)行材料供應(yīng)的選擇；再次，深化材料市場改革，建立材料招投標(biāo)競爭機(jī)制；最后，開展公路工程造價(jià)指數(shù)的編制。

參考文獻(xiàn)

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[2]未紅.公路工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].西安建筑科技大學(xué).2010.5

篇6

關(guān)鍵詞：金融控股集團(tuán)；管理會計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管理；管理控制；必要性

一、金融控股集團(tuán)的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

金融分業(yè)和混業(yè)具有各自優(yōu)勢，分業(yè)有利于不同經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隔離，避免風(fēng)險(xiǎn)在不同經(jīng)營主體間的傳遞；混業(yè)有助于金融公司產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)。目前，美國、英國等發(fā)達(dá)國家的金融公司采用混業(yè)經(jīng)營模式，形成花旗集團(tuán)、匯豐集團(tuán)等大型金融控股公司。我國金融行業(yè)發(fā)展較晚，目前仍然采用分業(yè)經(jīng)營模式，但金融控股集團(tuán)已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)提升競爭力的重要發(fā)展方向。目前，我國法律法規(guī)尚未對金融控股集團(tuán)有明確界定，但根據(jù)目前國際金融控股集團(tuán)的發(fā)展和相關(guān)法規(guī)，本文將金融控股集團(tuán)定義為：在同一控制權(quán)下，所屬的受監(jiān)管實(shí)體至少明顯地在從事兩種以上的銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)每類業(yè)務(wù)的資本要求不同。金融控股集團(tuán)起源于美國———其產(chǎn)生的最本質(zhì)的原因是在滿足監(jiān)管要求下，可以最大地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化?？梢哉f，金融控股集團(tuán)的發(fā)展與美國的監(jiān)管背景密不可分。上世紀(jì)初，受經(jīng)濟(jì)自由發(fā)展理念的影響，美國推崇自由競爭，金融監(jiān)管相當(dāng)寬松，為金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新經(jīng)營提供了最大程度的支持。因此，美國的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營是混業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)相互滲透。1929年~1933年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)使人們對自由競爭產(chǎn)生懷疑，政府監(jiān)管部門開始干預(yù)金融業(yè)的過度競爭，頒布了一系列改革金融體制的《格拉斯-斯蒂格爾法案》，開始了金融分業(yè)經(jīng)營的歷程。雖然分業(yè)經(jīng)營在一定程度上穩(wěn)定了金融秩序，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，分業(yè)經(jīng)營嚴(yán)重影響了金融行業(yè)的競爭力。銀行業(yè)為了規(guī)避不得跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的單一銀行制度，銀行逐漸發(fā)展成為控股集團(tuán)，同樣，銀行控股集團(tuán)也成為銀行規(guī)避分業(yè)經(jīng)營體制的組織結(jié)構(gòu)。美國最早的金融控股集團(tuán)是花旗集團(tuán)，1968年，為了規(guī)避分業(yè)經(jīng)營的限制，花旗銀行設(shè)立了單一銀行控股公司，經(jīng)過發(fā)展金融平臺公司，花旗集團(tuán)形成了擁有多家平臺公司的金融控股集團(tuán)，擁有多樣金融工具，可以為客戶提供“一攬子”金融服務(wù)，逐漸發(fā)展成為美國最大的金融控股集團(tuán)。為了順應(yīng)金融業(yè)整合的趨勢和提高金融業(yè)的國際競爭力，1997年美國財(cái)政部長提出了取消分業(yè)經(jīng)營的建議。1998年，花旗集團(tuán)與旅行者集團(tuán)宣布合并，使花旗集團(tuán)涉及多樣化的金融業(yè)務(wù)。1999年11月，美國參眾兩院通過《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。該法案對國際金融格局產(chǎn)生了重大影響，標(biāo)志著金融混業(yè)經(jīng)營新紀(jì)元的開端。同樣，經(jīng)過一段時(shí)期的分業(yè)經(jīng)營，英國在1986年進(jìn)行金融改革。匯豐控股集團(tuán)經(jīng)過在產(chǎn)品和地理范圍上的多元化經(jīng)營，在英國、亞洲等國家收購銀行，實(shí)現(xiàn)了全球擴(kuò)張的戰(zhàn)略目標(biāo)。我國對金融公司的認(rèn)識主要來自于國外理論和國內(nèi)發(fā)展實(shí)踐。20世紀(jì)90年代，我國實(shí)行的是金融混業(yè)體制，各大商業(yè)銀行通過控制信托公司介入了各種金融業(yè)務(wù)，成為“金融百貨公司”。但隨后的“經(jīng)濟(jì)泡沫”使政府開始治理混亂的金融秩序，我國金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營體制轉(zhuǎn)變?yōu)榉謽I(yè)經(jīng)營體制。隨著我國經(jīng)濟(jì)形勢的變化和金融行業(yè)的發(fā)展，分業(yè)經(jīng)營面臨諸多問題，影響了我國金融行業(yè)的發(fā)展，為了提升我國金融業(yè)的競爭力，我國也出現(xiàn)了金融控股集團(tuán)。首先，全球經(jīng)濟(jì)金融一體化對我國金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度帶來巨大沖擊，直接威脅我國的分業(yè)經(jīng)營制度。首先，我國加入WTO后，國外發(fā)達(dá)國家的金融控股集團(tuán)可以在我國開展業(yè)務(wù)，它們的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)非常成熟，這勢必給我國金融業(yè)巨大競爭壓力。其次，我國金融市場發(fā)展迅速，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)之間的競爭加劇，利潤面臨被攤薄的危險(xiǎn)。再次，企業(yè)需要多元化的金融服務(wù)需求。目前，企業(yè)已經(jīng)僅僅只有銀行貸款一種融資渠道，還可以通過股票和債券等方式融資，這就需要金融服務(wù)的供給方可以提供一站式的服務(wù)，這不僅可以滿足企業(yè)的金融服務(wù)需求，也可以提升金融服務(wù)公司的競爭力。最后，信息技術(shù)的成熟度可以滿足金融控股集團(tuán)的管理需求，資源共享和協(xié)同效應(yīng)的實(shí)現(xiàn)?；谔嵘覈鹑谛袠I(yè)的競爭力、滿足企業(yè)金融服務(wù)需求，我國已經(jīng)發(fā)展一批金融控股集團(tuán)。2002年，國務(wù)院批準(zhǔn)建立中信集團(tuán)、光大集團(tuán)，目前中信和光大已經(jīng)形成了金融控股集團(tuán)。隨著金融管制的放松，我國已經(jīng)形成了一批金融控股集團(tuán)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國目前按照金融控股模式運(yùn)作的公司至少有200個~300個：第一類是以銀行業(yè)、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)為主體發(fā)展起來的金融控股集團(tuán)。一方面，我國商業(yè)銀行，如交通銀行、中國銀行等通過合并重組等方式將業(yè)務(wù)拓展到信托、基金、保險(xiǎn)等領(lǐng)域。另一方面，保險(xiǎn)企業(yè)，如平安保險(xiǎn)、中國人壽，也開始進(jìn)軍銀行、信托、證券等行業(yè)。第二類是產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的結(jié)合形成的控股集團(tuán)。最初以中信和光大為代表，兩家公司目前都擁有金融與實(shí)業(yè)兩個業(yè)務(wù)板塊。目前，中石油、國家電網(wǎng)、華潤、中糧、海爾及山東鑫源等都將金融業(yè)納入其經(jīng)營范圍。第三類是以華融、信達(dá)、長城、東方等四家資產(chǎn)管理公司為代表的政策性金融機(jī)構(gòu)。自2006年處置完政策性不良資產(chǎn)后，四大資產(chǎn)管理公司進(jìn)行商業(yè)化轉(zhuǎn)型，將業(yè)務(wù)拓展至銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等金融業(yè)務(wù)，已經(jīng)形成準(zhǔn)金融控股集團(tuán)的格局。

二、金融控股集團(tuán)應(yīng)用管理會計(jì)必要性分析

1.金融控股集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)管理和管理控制方面的挑戰(zhàn)。盡管金融控股集團(tuán)的發(fā)展趨勢已不可逆轉(zhuǎn)，且金融控股公司在提升集團(tuán)競爭力等方面比單個公司有不可比擬的優(yōu)勢，如金融控股集團(tuán)可以通過增加單一金融服務(wù)產(chǎn)品的數(shù)量，降低平均成本，從而提高收益水平，為集團(tuán)帶來規(guī)模經(jīng)濟(jì)，又如可以通過增加金融服務(wù)產(chǎn)品的種類，同時(shí)從事證券、基金、保險(xiǎn)和信托等不同金融服務(wù)產(chǎn)品，通過降低平均成本降低范圍經(jīng)濟(jì)。但金融控股集團(tuán)的金融業(yè)務(wù)和復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)也給其風(fēng)險(xiǎn)管理和管理控制提出了挑戰(zhàn)。一方面，金融控股集團(tuán)涉及多個金融業(yè)務(wù)，并且組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜。因此，金融控股集團(tuán)面臨著兩種主要風(fēng)險(xiǎn)：一般風(fēng)險(xiǎn)和特殊風(fēng)險(xiǎn)。一般風(fēng)險(xiǎn)是金融行業(yè)普通面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)（在證券市場中因股市價(jià)格、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)變動等變動而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)測到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)）、利率風(fēng)險(xiǎn)（市場利率變動的不確定性給經(jīng)營主體造成的損失的可能性）、信用風(fēng)險(xiǎn)（交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，利率風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型）和流動性風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)營主體雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)）等。金融控股集團(tuán)特殊的組織結(jié)構(gòu)也使其面臨特殊風(fēng)險(xiǎn)，包括資本充足風(fēng)險(xiǎn)、利益沖突風(fēng)險(xiǎn)、傳染性風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。另一方面，金融控股集團(tuán)旗下有多家公司，且下屬公司分布廣泛，業(yè)務(wù)類型差別較大。同時(shí)，金融控股集團(tuán)最大的優(yōu)勢在于能夠在集團(tuán)旗下形成統(tǒng)一的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念等協(xié)同優(yōu)勢，可以說，獲取協(xié)同效應(yīng)是金融控股集團(tuán)存在的關(guān)鍵原因，而提升集團(tuán)協(xié)同效應(yīng)的關(guān)鍵則在于集團(tuán)的管理控制水平。因此，如何使金融控股集團(tuán)的戰(zhàn)略在集團(tuán)整體得到有效實(shí)施、如何提高整個集團(tuán)的管理控制水平成為金融控股集團(tuán)必須面對的問題。

2.金融控股集團(tuán)應(yīng)用管理會計(jì)的必要性。管理會計(jì)是為企業(yè)內(nèi)部管理者提供經(jīng)營管理決策的科學(xué)依據(jù)為目標(biāo)而進(jìn)行的經(jīng)營管理活動。從本質(zhì)上來講，管理會計(jì)是一個價(jià)值創(chuàng)造的信息系統(tǒng)，其通過將管理信息貫穿于集團(tuán)的所有部門的所有管理活動，成為有效的管理工具。管理會計(jì)主要服務(wù)于兩個目標(biāo)：為經(jīng)營管理提供必要信息；為企業(yè)管理控制系統(tǒng)提供信息支持。金融控股集團(tuán)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理、管理控制等難題與管理會計(jì)的信息屬性密不可分，因此，管理會計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理和管理控制的重要工具，將其應(yīng)用于金融控股集團(tuán)有重要意義。一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)用以降低消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。可以說，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個由企業(yè)管理層實(shí)施的、與企業(yè)戰(zhàn)略制定息息相關(guān)的、與企業(yè)的管理相融合的一個過程。風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成要素包括：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通及監(jiān)控，如圖1。對于金融控股集團(tuán)而言，目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通至關(guān)重要。目標(biāo)設(shè)定是指金融控股集團(tuán)管理層可以在收集整理經(jīng)營信息的基礎(chǔ)上，采用合適的辦法設(shè)定目標(biāo)，并保證目標(biāo)與集團(tuán)愿景一致，并且與它的風(fēng)險(xiǎn)容量一致；風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識別是指識別可能對金融控股集團(tuán)產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)；風(fēng)險(xiǎn)評估是對金融控股集團(tuán)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并以此作為決定如何進(jìn)行管理的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評估一般基于過去可觀察事項(xiàng)的數(shù)據(jù)來估計(jì)，同時(shí)也會采用合理的風(fēng)險(xiǎn)評估方法進(jìn)行定性和定量分析，定量分析可能帶來更高的精確度，是對定性分析的有力補(bǔ)充。金融控股集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)多樣化和多層次的特點(diǎn)使其控制活動顯得尤其重要?？刂苹顒邮谴_保管理層的決策得以實(shí)施的政策和程序，貫穿于整個組織，遍及各個層次和各個職能機(jī)構(gòu)。信息和溝通是金融控股集團(tuán)總部與下屬公司進(jìn)行有效的信息傳遞的重要保證，信息和溝通將依托于集團(tuán)信息系統(tǒng)，利用內(nèi)部生成數(shù)據(jù)和來自外部渠道的信息，為管理層做出與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)相關(guān)的決策提供信息。從上述風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成要素來看，信息是保證風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的基礎(chǔ)條件，而管理會計(jì)的信息屬性和管控功能決定著管理會計(jì)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。首先，集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的確定需要大量外部和內(nèi)部信息，既包括財(cái)務(wù)信息，也包括經(jīng)營管理信息，只有集團(tuán)管理層掌握全面的信息，才可能制定合理戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。管理會計(jì)可以通過多種管理會計(jì)工具將經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、整理，使其成為符合企業(yè)內(nèi)部管理要求的信息，為管理層制定經(jīng)營目標(biāo)提供重要信息支撐。其次，管理會計(jì)會通過對經(jīng)營業(yè)務(wù)事項(xiàng)的分析和數(shù)據(jù)支持為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目識別和風(fēng)險(xiǎn)評估提供有效數(shù)據(jù)服務(wù)，事實(shí)上管理會計(jì)中包含的管理會計(jì)工具可以有效地為集團(tuán)的投融資決策提供信息支撐，如管理會計(jì)會通過資本預(yù)算中凈現(xiàn)值法、現(xiàn)值指數(shù)法、內(nèi)含報(bào)酬率等方面對投資項(xiàng)目進(jìn)行分析，進(jìn)而提前為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目識別提供信息。風(fēng)險(xiǎn)評估需要的經(jīng)營數(shù)據(jù)和定量分析所需要的信息均可由管理會計(jì)信息系統(tǒng)提供。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是減少和避免企業(yè)經(jīng)營活動中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，因此，管理會計(jì)的信息支持功能將有利于風(fēng)險(xiǎn)控制活動的順利實(shí)施。最后，管理會計(jì)信息又稱為“內(nèi)部報(bào)告會計(jì)”，將為企業(yè)的經(jīng)營決策和管理控制提供信息服務(wù)，這一信息本質(zhì)也將為風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的信息與溝通提供信息傳遞渠道和平臺。因此，本文認(rèn)為出于提高金融控股集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的，管理會計(jì)在金融控股集團(tuán)的應(yīng)用勢在必行。另一方面，金融控股集團(tuán)最大的特點(diǎn)是不僅可以降低整個集團(tuán)的經(jīng)營成本，同時(shí)還能獲得更多的協(xié)同收益。可以說，獲取協(xié)同效應(yīng)是金融控股集團(tuán)存在的關(guān)鍵原因，也是集團(tuán)提升競爭力的重要途徑。而提升集團(tuán)協(xié)同效應(yīng)的關(guān)鍵是提高集團(tuán)的管理控制水平，通過集團(tuán)總部統(tǒng)一制定和實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃，能夠促進(jìn)不同下屬公司的管理團(tuán)隊(duì)達(dá)成戰(zhàn)略共識，實(shí)現(xiàn)管理整合與行動整合，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體協(xié)同效應(yīng)。管理會計(jì)另一個職能便是管理控制，為集團(tuán)的戰(zhàn)略實(shí)施提供信息支持。實(shí)踐證明，管理會計(jì)的重要工具之一———平衡計(jì)分卡是企業(yè)是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效手段。1992年，羅伯特?卡普蘭和大衛(wèi)?諾頓進(jìn)一步提出了平衡計(jì)分卡，將戰(zhàn)略分解為將戰(zhàn)略分解為財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)和成長四個層面的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過指標(biāo)將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為集團(tuán)上下的戰(zhàn)略執(zhí)行語言，以戰(zhàn)略為最終目標(biāo)分配企業(yè)資源，指導(dǎo)員工各項(xiàng)工作，保證集團(tuán)戰(zhàn)略的順利實(shí)施，也提升了集團(tuán)的協(xié)同效應(yīng)。羅伯特?卡普蘭和大衛(wèi)?諾頓的管理理念包括戰(zhàn)略地圖和平衡計(jì)分卡，兩者作用于集團(tuán)管理控制，可以有效地提高集團(tuán)的戰(zhàn)略協(xié)同能力。戰(zhàn)略地圖可以保證戰(zhàn)略在金融控股集團(tuán)的一致性。戰(zhàn)略地圖是羅伯特?卡普蘭和大衛(wèi)?諾頓在平衡計(jì)分卡的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上發(fā)展出來的戰(zhàn)略執(zhí)行工具。戰(zhàn)略地圖延續(xù)平衡計(jì)分卡的四維度指標(biāo)體系，并提出戰(zhàn)略要平衡長短財(cái)務(wù)目標(biāo)之間的矛盾，要平衡財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)目標(biāo)之間的矛盾，戰(zhàn)略包括一系列相輔相成的關(guān)鍵流程等原則。戰(zhàn)略地圖的核心是將戰(zhàn)略描述為四個維度的子目標(biāo)：財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)和成長，并將四個維度的子目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)分形成指標(biāo)體系，而每個指標(biāo)都可以包含準(zhǔn)確地反映出集團(tuán)的戰(zhàn)略方向。戰(zhàn)略地圖的四維衡量指標(biāo)降低了語言的模糊性，使衡量指標(biāo)和相應(yīng)的目標(biāo)值更加具體化，更容易向公司下屬單位傳遞戰(zhàn)略目標(biāo)。戰(zhàn)略地圖正是以將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略執(zhí)行語言的方式，將抽象的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變?yōu)樾蜗蟮闹笜?biāo)體系，而這些指標(biāo)體系更容易在集團(tuán)內(nèi)部傳遞，保證了集團(tuán)總部制定的戰(zhàn)略在整個集團(tuán)的準(zhǔn)確地傳遞和理解，有力地保證了戰(zhàn)略在金融控股集團(tuán)的一致性。平衡計(jì)分卡保證集團(tuán)戰(zhàn)略得到有效執(zhí)行。平衡計(jì)分卡以四個維度將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為具體的預(yù)算經(jīng)營指標(biāo)，使其可以在集團(tuán)整體傳遞戰(zhàn)略目標(biāo)。為了使集團(tuán)下屬公司可以更好地理解和執(zhí)行戰(zhàn)略，羅伯特?卡普蘭和大衛(wèi)?諾頓提出優(yōu)秀的平衡計(jì)分卡可以通過一連串的因果關(guān)系來描述公司戰(zhàn)略，使戰(zhàn)略更容易在集團(tuán)內(nèi)實(shí)施。平衡計(jì)分卡的每項(xiàng)指標(biāo)都應(yīng)該是向企業(yè)傳達(dá)戰(zhàn)略意義的因果關(guān)系鏈中的一環(huán)。此外，為了保證完成戰(zhàn)略分解的每項(xiàng)指標(biāo)，平衡計(jì)分卡為完成每項(xiàng)指標(biāo)提供了戰(zhàn)略行動方案、預(yù)算額度，并建立責(zé)任機(jī)制。戰(zhàn)略行動方案保證了員工明確其為完成指標(biāo)而采取的具體行動，預(yù)算額度則起到控制成本的目的，建立責(zé)任機(jī)制進(jìn)一步地明確了員工的具體責(zé)任，并通過責(zé)任機(jī)制將員工的行動結(jié)果、預(yù)算完成情況與員工的業(yè)績和薪酬相結(jié)合，提高了員工的工作積極性，解決了金融控股集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜而出現(xiàn)的協(xié)同差的問題，這有利地解決了員工激勵問題，進(jìn)一步促進(jìn)了戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、結(jié)語

基于上述分析，近些年來，金融控股集團(tuán)在中國不斷發(fā)展壯大，其成為我國金融行業(yè)不可忽視的力量蓬勃生長，勢必成為金融系統(tǒng)重要的力量影響我國經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展。但我們必須看到，金融控股集團(tuán)業(yè)務(wù)和結(jié)構(gòu)的特殊性決定了其面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)和管理控制難題。管理會計(jì)作為信息系統(tǒng)除了可以解決管理等問題，還可以為風(fēng)險(xiǎn)管理和管理控制提供信息，有效地解決風(fēng)險(xiǎn)高和管理控制難的問題，因此，加速管理會計(jì)在金融控股集團(tuán)的應(yīng)用成為必然選擇。

作者:董紅曄 單位:中央財(cái)經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

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[2]COSO．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理———整合框架．美國，2004．

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【關(guān)鍵詞】鐵路檢修；生產(chǎn)安全；風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；措施

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及在鐵路管理中的應(yīng)用

（一）定義

風(fēng)險(xiǎn)管理一般是指減少因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)造成的安全事故，對鐵路的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，對潛在的危險(xiǎn)因素進(jìn)行判定等等。根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)來制定相應(yīng)的措施來避免安全事故發(fā)生，保證機(jī)車安全行駛的整個過程。廣義的風(fēng)險(xiǎn)管理是對整個系統(tǒng)中的人、事情以及大的環(huán)境進(jìn)行管理；狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理是對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理控制，針對不同的理解會采取不用的管理方式。

（二）在鐵路管理中的應(yīng)用

隨著社會的發(fā)展，安全風(fēng)險(xiǎn)管理也隨之興起和發(fā)展。鐵路中的安全風(fēng)險(xiǎn)管理就是對機(jī)車的實(shí)際安全情況進(jìn)行了解，針對具體的情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，通過評估、預(yù)測、監(jiān)控等手段來減少事故的發(fā)生，保證機(jī)車的安全。隨著安全風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用和發(fā)展，鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理是在傳統(tǒng)的安全管理基礎(chǔ)上的創(chuàng)新和補(bǔ)充，根據(jù)機(jī)車安全管理工作的規(guī)律和實(shí)際情況來制定相應(yīng)的措施來解決風(fēng)險(xiǎn)問題，這是保證鐵路事業(yè)健康發(fā)展的有效措施。

二、鐵路檢修生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

鐵路檢修生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對在對機(jī)車的設(shè)備進(jìn)行檢修時(shí)，進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估，避免機(jī)車在運(yùn)行時(shí)出現(xiàn)狀況所進(jìn)行的管理。隨著鐵路事業(yè)的發(fā)展，鐵路部門的領(lǐng)導(dǎo)越來越重視鐵路的安全風(fēng)險(xiǎn)管理，加大了相應(yīng)的工作力度，但是現(xiàn)今的鐵路檢修生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在一定的問題。檢修人員對機(jī)車的設(shè)備沒有進(jìn)行徹底的檢修，風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果不科學(xué)，影響了后期風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定；檢修員工的職業(yè)素養(yǎng)有待提高，缺乏專業(yè)的檢修知識，對機(jī)車的檢修工作沒有正確的認(rèn)識，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性；鐵路風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏規(guī)范的工作準(zhǔn)則，工作人員在進(jìn)行工作時(shí)沒有明確的方向和正確方式的指導(dǎo)，影響到檢修工作的質(zhì)量，也不利于員工的發(fā)展，樹立正確的工作觀念。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，鐵路檢修生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作的問題越來越突出，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作刻不容緩。

三、有效提高鐵路檢修生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的措施

（一）重視風(fēng)險(xiǎn)源的預(yù)測

樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識是進(jìn)行鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要重視風(fēng)險(xiǎn)源的預(yù)測，對風(fēng)險(xiǎn)源的正確預(yù)測可以有效的提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率。對風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行預(yù)測一般是根據(jù)鐵路檢修部門提供的原始資料來進(jìn)行判定，根據(jù)以往機(jī)車出現(xiàn)事故的風(fēng)險(xiǎn)分析來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)源的預(yù)測。鐵路檢修生產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)可以分為大風(fēng)險(xiǎn)可小風(fēng)險(xiǎn)。大風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)，要對大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行正確的判斷，找出造成事故的原因，并制定出相應(yīng)的措施來解決問題。但是在進(jìn)行大風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，也不能忽視小風(fēng)險(xiǎn)。小風(fēng)險(xiǎn)雖然在短期內(nèi)不會造成機(jī)車的安全問題，但是隨著時(shí)間的積累，小風(fēng)險(xiǎn)也會對機(jī)車的安全造成致命的威脅。所以在進(jìn)行檢修工作時(shí)，既要重點(diǎn)的解決大風(fēng)險(xiǎn)，也不能忽視小風(fēng)險(xiǎn)的危害。

（二）成立專門的風(fēng)險(xiǎn)評估部門，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容復(fù)雜，不僅要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，還要根據(jù)評估的結(jié)果制定相應(yīng)的措施來解決問題，風(fēng)險(xiǎn)評估是基礎(chǔ)，沒有專門的部門進(jìn)行評估，會嚴(yán)重地影響到下階段的工作，所以為了保證評估的質(zhì)量，成立專門的評估部門十分必要。評估部門根據(jù)評估的數(shù)據(jù)，對風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)程度進(jìn)行分析排列，有利于后期的風(fēng)險(xiǎn)控制的管理。找出風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系，排除潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)分析的結(jié)果制定出科學(xué)合理的方案，這樣的方式不僅簡化了工作程序，還大大提高了工作效率。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的素質(zhì)，增強(qiáng)員工的責(zé)任心

員工的質(zhì)量直接決定了整個風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量，因此提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的職業(yè)素養(yǎng)十分關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理人員自身要加強(qiáng)對專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，樹立正確的管理理念，為今后的工作創(chuàng)造有利的條件。鐵路部門也要加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，提高員工的工作技能。員工的專業(yè)技能得到提高后，要重視員工責(zé)任意識的培養(yǎng)，員工只有重視自己的工作，才能全身心投入到工作中，提高工作的效率，創(chuàng)造出更多的價(jià)值。

四、總結(jié)

鐵路的風(fēng)險(xiǎn)因素不可避免，針對這些客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)，我們要采取有效的措施來避免，提高機(jī)車運(yùn)行的安全性。在進(jìn)行鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，根據(jù)實(shí)際的具體情況來制定適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案；員工要嚴(yán)格按照規(guī)范的制度進(jìn)行工作，保證工作的質(zhì)量；相關(guān)的部門也要加強(qiáng)管理，對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率；提高員工的職業(yè)素養(yǎng)，采取高效的工作方式保證工作的質(zhì)量和效率，為鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展創(chuàng)造有利的條件。真正實(shí)現(xiàn)鐵路檢修安全風(fēng)險(xiǎn)管理，鐵路部門才能適應(yīng)社會的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展之路。

參考文獻(xiàn)：

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1 水電站施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

1.1 收集和整理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的原始資料

水電站施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的首要內(nèi)容就是收集風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)資料，從而全面了解和認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)。由于水電站建設(shè)項(xiàng)目十分復(fù)雜，涉及的因素眾多，因此，存在的風(fēng)險(xiǎn)也較為復(fù)雜。在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和運(yùn)行等環(huán)節(jié)中，都存在引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，在水電站建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程中，相關(guān)管理者應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息資料的收集、整理，從而為開展風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控提供基礎(chǔ)信息。

1.2 全面評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

在做好上述項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)資料的收集、整理后，相關(guān)管理者應(yīng)分析資料，并結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行情況，全面評估水電站建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。在開展全面評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，包括分析項(xiàng)目全過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)種類、各種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，并對不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評估工作可為開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制提供決策依據(jù)。

1.3 制訂項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

參照風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，項(xiàng)目管理者可進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制措施。具體而言，管理人員要根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)的排列順序、項(xiàng)目建設(shè)的最終目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制的效率制訂減少或規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管控策略。此外，管理者應(yīng)綜合考慮工程的實(shí)際情況，合理分配風(fēng)險(xiǎn)控制過程中需要的資源。

1.4 推行風(fēng)險(xiǎn)管控方案

雖然有些工程項(xiàng)目制訂了工程管理控制措施，但是，由于執(zhí)行不到位，遭受了巨大的損失。因此，需要制訂科學(xué)、合理的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控執(zhí)行方案。具體而言，對于不同種類的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，要制訂切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，并確保該方案的有效執(zhí)行。只有這樣，才可以切實(shí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，從而保障建設(shè)各方的相關(guān)利益。

2 水電站建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對策

2.1 風(fēng)險(xiǎn)控制

對于水電建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，如果要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理和規(guī)避，則要有效控制風(fēng)險(xiǎn)。具體要做到以下三點(diǎn)：（1）工程合同是具有法律效力的文件，也是承包商與發(fā)包商合法權(quán)益的保障，在一定程度上起到了制約的作用，可避免兩者之間出現(xiàn)違法操作。因此，工程項(xiàng)目管理人員必須時(shí)刻保持強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識，對工程合同中的每一條條款進(jìn)行認(rèn)真、仔細(xì)的閱讀，并充分考慮其中是否存在風(fēng)險(xiǎn)因素，避免日后產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛。（2）利用合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。利用合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，要結(jié)合實(shí)際施工情況，對于一些規(guī)模較小、施工單位具備豐富的施工經(jīng)驗(yàn)的施工項(xiàng)目，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性較小，施工單位可采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并制訂總價(jià)合同形式；在一些大規(guī)模的工程項(xiàng)目施工中，由于施工情況常發(fā)生變化，常受到內(nèi)部和外部因素的干擾，具有極高的風(fēng)險(xiǎn)性，所以，需要制訂適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，利用單價(jià)合同的形式降低合同風(fēng)險(xiǎn)存在的概率。（3）優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，控制風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)的水電工程設(shè)計(jì)方案可為水電工程建設(shè)奠定基礎(chǔ)。因此，必須學(xué)習(xí)和利用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)計(jì)理念。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

在水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，可將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有意識地轉(zhuǎn)移給其他建設(shè)方。通常情況下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移包括以下二種措施：（1）購買保險(xiǎn)。由于水電工程項(xiàng)目的建設(shè)工期較長，且施工環(huán)境較為復(fù)雜，一旦工程項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)，會對項(xiàng)目的投資者甚至是建設(shè)者造成很大的損失。如果承包方在項(xiàng)目工程建設(shè)前投保，則當(dāng)施工過程遭受風(fēng)險(xiǎn)和損失時(shí)，保險(xiǎn)公司會根據(jù)保險(xiǎn)條款補(bǔ)償一部分資金。（2）完善合同條例。一方面，總承包商可通過合同將工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給其他承包商或進(jìn)一步分包，這樣可實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散；另一方面，可選取具有良好信譽(yù)的第三方作為擔(dān)保方，為承包方提供擔(dān)保，這樣可有效分散項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)回避是最容易進(jìn)行的也是最低級的一種風(fēng)險(xiǎn)管理手段簡單來說就是放棄風(fēng)險(xiǎn)比較大的項(xiàng)目來使得整個大的施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)在一個可以接受的范圍之內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)回避的方式從某種意義上來看是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，直接放棄了存在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，一定程度上降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。但是，對于小型的水利水電企業(yè)來說，直接從源頭解決風(fēng)險(xiǎn)，有的時(shí)候也是一種最佳的選擇方案，因?yàn)槿绻环艞夁@類高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目河能在后續(xù)的施工中就會因?yàn)橐獪p小風(fēng)險(xiǎn)而投入太多的資金和精力。如果水電工程項(xiàng)目遭遇某種風(fēng)險(xiǎn)的概率較大，或某種風(fēng)險(xiǎn)會給建設(shè)單位造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，則管理者應(yīng)對該風(fēng)險(xiǎn)制訂相應(yīng)的策略，以合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。所謂“規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”，指的是運(yùn)用合理的策略從源頭上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這樣可最大程度地減少承包方和建設(shè)方的損失。

索賠根據(jù)相關(guān)合同對工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新劃分，能體現(xiàn)合同的公正性。工程索賠是工程項(xiàng)目實(shí)施中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在施工階段具有十分重要的意義。工程索賠具有十分廣闊的領(lǐng)域，比如，它貫穿在工程的施工、設(shè)計(jì)和相關(guān)變化等方面。以合同條款或推斷條款為依據(jù)進(jìn)行工程索賠，有利于降低工程風(fēng)險(xiǎn)，保障各方的利益。為了加強(qiáng)電力項(xiàng)目經(jīng)營階段的投資風(fēng)險(xiǎn)管理，國家應(yīng)根據(jù)電力項(xiàng)目的實(shí)際情況和市場的具體需求，合理重組發(fā)電廠與電網(wǎng)，這樣才能最終實(shí)現(xiàn)電力項(xiàng)目的正常運(yùn)營，進(jìn)一步降低電力項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

[關(guān)鍵詞]IT　行業(yè)　項(xiàng)目運(yùn)行　風(fēng)險(xiǎn)控制

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的事前控制規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)管理事前控制規(guī)劃是項(xiàng)目開始前對整個項(xiàng)目基于風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行的多角度分析和考慮，并規(guī)劃出良好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略的預(yù)案，是整個項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制過程中最為關(guān)鍵的部分，這個部分包括了風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)的識別和規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)等幾個部分。

一旦項(xiàng)目中出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，往往會造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，這樣會對整個的項(xiàng)目計(jì)劃、資金預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度等基本的執(zhí)行方案造成混亂，會使項(xiàng)目管理人在管理上措手不及。因此作為項(xiàng)目的管理者，在整個項(xiàng)目的開始時(shí)就應(yīng)該樹立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意識，對項(xiàng)目可能存在的基本風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)的形式進(jìn)行評價(jià)，要對隱藏的和顯露的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識別。風(fēng)險(xiǎn)意識實(shí)際是對未來項(xiàng)目中可能發(fā)生的一些風(fēng)險(xiǎn)事件的假設(shè)，一般風(fēng)險(xiǎn)意識識別主要包括風(fēng)險(xiǎn)的類型、根源、造成的后果以及連鎖效應(yīng)。這時(shí)，項(xiàng)目管理人因該根據(jù)自己以往的經(jīng)驗(yàn)、常識，或者通過類似項(xiàng)目積累起來的數(shù)據(jù)等理論依據(jù)等來做好風(fēng)險(xiǎn)管理的事前控制。

風(fēng)險(xiǎn)管理事前控制的目的是盡量避免項(xiàng)目的失控和為具體的項(xiàng)目實(shí)施中的突發(fā)問題預(yù)留足夠的解決方案。風(fēng)險(xiǎn)評估都要建立在以特殊性為依據(jù)的判斷之上，一般可采用數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)中的概率、分布頻率等方法進(jìn)行。

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估事前控制完成之后，項(xiàng)目就有不可承受風(fēng)險(xiǎn)和可承受風(fēng)險(xiǎn)兩種，前者可以采用終止或者不就措施，以降低項(xiàng)目的更大損失；后者就需要在項(xiàng)目的管理過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制。

二、項(xiàng)目管理過程中風(fēng)險(xiǎn)控制的方法

控制風(fēng)險(xiǎn)就是對項(xiàng)目進(jìn)行過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，通過管理風(fēng)險(xiǎn)從而消除潛在的更大的威脅，使項(xiàng)目健康的發(fā)展下去。項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理在整個過程中是連續(xù)、反復(fù)進(jìn)行的，消除了出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)后，新的風(fēng)險(xiǎn)又會出現(xiàn)，并且為了減少風(fēng)險(xiǎn)帶來損失而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理本身就有可能帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。所以在項(xiàng)目的進(jìn)行過程中做好風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)還要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)視和規(guī)避。

風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視是對整個項(xiàng)目產(chǎn)品以及項(xiàng)目過程中的進(jìn)展和變化、通過核查項(xiàng)目進(jìn)展的效果來進(jìn)一步的改善項(xiàng)目的運(yùn)行管理模式。在整的項(xiàng)目運(yùn)行中，風(fēng)險(xiǎn)會隨著時(shí)間的推移逐漸的增多，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性也會越來越突出，但是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視工作也會隨著信息的增大日漸全面。我們可以通過項(xiàng)目各個實(shí)施階段的計(jì)劃目標(biāo)和信息、風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性來分析對比風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視效果，尋求問題的根源，提出更加科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視方法。

有了風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視就應(yīng)該考慮規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。在風(fēng)險(xiǎn)管理前期規(guī)劃上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，只要監(jiān)視到風(fēng)險(xiǎn)，就立即采取合理的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，這樣可以達(dá)到改變風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度等一系列風(fēng)險(xiǎn)連鎖反應(yīng)。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)最常用的策略有預(yù)防、回避、轉(zhuǎn)移、后備措施等幾種方式。

風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防特別不能忽視整個項(xiàng)目開始之前的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案培訓(xùn)以及遵守規(guī)章制度辦事這兩個方面。因?yàn)轫?xiàng)目中的每個人員有任何不當(dāng)行為都有可能使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，因此要對項(xiàng)目組每個成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施培訓(xùn)，才能有效的減輕項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響。因此要制定詳細(xì)的項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃、項(xiàng)目規(guī)章制度、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目產(chǎn)品知識等。項(xiàng)目進(jìn)行過程要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃、資源配置、人員調(diào)配、檔案管理、保密協(xié)議。

對于不可避免的風(fēng)險(xiǎn)要學(xué)會利用IT行業(yè)中使用頻繁的項(xiàng)目合作伙伴數(shù)量、項(xiàng)目外包、保險(xiǎn)擔(dān)保等手段，這樣就能在節(jié)省人力資源、預(yù)算成本、項(xiàng)目進(jìn)度上分散風(fēng)險(xiǎn)，避免利潤的大量流失。接受風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)后備措施主要指將風(fēng)險(xiǎn)主動的承接下來，通過后備措施盡量來解決風(fēng)險(xiǎn)。

三、事后控制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

不管項(xiàng)目進(jìn)展如何，都必須將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的管理行為、結(jié)果進(jìn)行整理和匯總，分析風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷和優(yōu)勢，編寫成風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理的周期和連續(xù)性決定了項(xiàng)目報(bào)告的連貫性質(zhì)，所以該報(bào)告不僅僅是整個項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理完成之后的總結(jié)，更應(yīng)該是記錄項(xiàng)目的進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)管理手段、效果的重要文件。報(bào)告可以是書面或者口頭形式，不定期的對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行匯總，為本項(xiàng)目及新項(xiàng)目的管理、實(shí)施、控制、決策提供有效信息。

最后：風(fēng)險(xiǎn)和效益生來就是矛盾共同體，只有正確的認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能保證每個項(xiàng)目的順利完成，才能在不斷的實(shí)踐反思中提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能給IT行業(yè)創(chuàng)造更加豐厚的效益。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

【摘 要】建筑行業(yè)是我國的國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，其在很大程度上與人民的生活息息相關(guān)，因此，加強(qiáng)土木建筑工程管理，全面提高建筑工程整體質(zhì)量勢在必行。據(jù)此，本文主要對土木建筑工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提出了一些有效的控制策略。

【關(guān)鍵詞】土木；建筑；工程；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、土木建筑工程項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

一般情況下，建筑企業(yè)對于土木工程的風(fēng)險(xiǎn)管理都會事先設(shè)計(jì)和制定一套完善的程序和方法，通過制定一整套的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對企業(yè)人員面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的行為進(jìn)行規(guī)范。不過，無論什么行業(yè)，也不管是何種事物，計(jì)劃永遠(yuǎn)都是無法趕上變化。土木工程建設(shè)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在建設(shè)過程中，往往會將工程劃分為不同的項(xiàng)目，所有的項(xiàng)目都有著各自的特點(diǎn)，因此，企業(yè)對于建筑工程總體風(fēng)險(xiǎn)管理指定的制度和原則，只能作為一個方向，而無法對其進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評估和控制?？梢?，在土木建筑工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，必須要以建筑工程總體風(fēng)險(xiǎn)管理原則作為指導(dǎo)，緊密結(jié)合各個項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，靈活有效地對于風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和方法進(jìn)行規(guī)劃和設(shè)計(jì)。在工程項(xiàng)目開始前，制定出風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中嚴(yán)格開展風(fēng)險(xiǎn)控制，在工程項(xiàng)目收尾階段，也不能放松對各種潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制。具體來說，建筑企業(yè)需要對整個工程分階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，工程過程中可能出現(xiàn)的所有風(fēng)險(xiǎn)，比如設(shè)計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)，投標(biāo)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，施工安全風(fēng)險(xiǎn)，竣工延期風(fēng)險(xiǎn)等。

二、土木建筑工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理不足

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系不完善

現(xiàn)階段，大多數(shù)施工企業(yè)都尚未制定一套相對完善的、標(biāo)準(zhǔn)的信息管理體系，從而導(dǎo)致引發(fā)了一系列問題。其中，對投標(biāo)對象評估不足、對投標(biāo)可靠性評估不足，增加無目的性投標(biāo)等問題逐漸凸顯，導(dǎo)致中標(biāo)的概率大大降低。另外，因?yàn)閷ν聊窘ㄖ┕さ姆治鋈狈茖W(xué)性和深入性，使用了部分錯誤性數(shù)據(jù)，缺乏完整的風(fēng)險(xiǎn)警示和處置機(jī)制。在發(fā)生突發(fā)狀況時(shí)，難以及時(shí)找出問題發(fā)生的主要原因和根本，并采取有效措施，從而在很大程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

（二）土木建筑企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識

目前，大部分土木建筑企業(yè)的運(yùn)營人員和高層，在土木建筑施工時(shí)，缺乏對施工技術(shù)的重視，再加上管理意識淡薄，缺乏科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能，過于重視績效考核，從而導(dǎo)致土木建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識嚴(yán)重不足。在一些規(guī)模比較大的土木建筑工程施工企業(yè)中，由于管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識，造成施工過程中，采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施與實(shí)際情況嚴(yán)重不符。

（三）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

在很多土木建筑施工企業(yè)，由于沒有及時(shí)設(shè)置專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，對風(fēng)險(xiǎn)管理的定性缺乏科學(xué)性和合理性。另外，依舊存在部分土木建筑施工企業(yè)混淆施工安全管理控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理與安全管理控制放在同等位置，這主要是由于土木建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全所造成的。

三、土木建筑工程監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理

土木建筑工程中，監(jiān)督管理是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要內(nèi)容。土木建筑工程中制定的監(jiān)督管理目標(biāo)科學(xué)、合理，監(jiān)督管理各部門人員能夠各司其職、各盡其責(zé)，嚴(yán)格依據(jù)監(jiān)督管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)從事監(jiān)督管理工作，能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理各目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，最終使土木建筑工程的質(zhì)量得到有效保障。在實(shí)際的監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，監(jiān)督管理工作具有很多不同的內(nèi)容，對材料的監(jiān)督管理、對進(jìn)度的監(jiān)督管理、對技術(shù)的監(jiān)督管理，對質(zhì)量的監(jiān)督管理，對施工安全的監(jiān)督管理，對設(shè)備操作的監(jiān)督管理等等。

（一）加強(qiáng)對監(jiān)督機(jī)構(gòu)重要作用的重視

在法治社會，一切都要做到有法可依、有制度可依，因此，要確保工程質(zhì)量，必須采用相應(yīng)的制度。為保證土木建筑工程質(zhì)量及功能的充分發(fā)揮，應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)赝聊窘ㄖこ虡?biāo)準(zhǔn)及國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，積極開展有效的監(jiān)督活動，避免土木建筑工程實(shí)施過程中違規(guī)情況的出現(xiàn)。同時(shí)，作為監(jiān)督的主體，監(jiān)督機(jī)構(gòu)要根據(jù)土木建筑工程各個項(xiàng)目容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，而且每個崗位的工作人員都要具備相應(yīng)的專業(yè)技能和專業(yè)素質(zhì)，這樣他們才能利用自己的專業(yè)和技能，對土木建筑工程所用的材料、工程質(zhì)量進(jìn)行有效、嚴(yán)格的檢測。同時(shí)，結(jié)合自身專業(yè)技能進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)土木建筑工程實(shí)施過程中存在的問題，并采取針對性解決方法加以解決。

（二）強(qiáng)化對施工的監(jiān)督管理

土木建筑工程正式實(shí)施之前，應(yīng)進(jìn)行充分且科學(xué)的論證，依據(jù)相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)對項(xiàng)目圖紙及投資方案進(jìn)行嚴(yán)格審核，尤其應(yīng)注重從工藝、操作、技術(shù)等方面進(jìn)行對比與分析，明確可行性方案，最終確定最佳的方案，為土木建筑工程后期工作的順利實(shí)施做好鋪墊，充分發(fā)揮土木建筑工程社會及經(jīng)濟(jì)效益。

四、土木建筑工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

（一）施工人員控制

因?yàn)槭┕と藛T是工程的主要執(zhí)行人員，其中很有可能會存在一定的作弊意識，或者知識不足等問題，從而影響土木建筑工程施工。所以，加強(qiáng)施工人員控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，其主要從兩方面入手，其一，合理控制施工人員的操作行為和專業(yè)素質(zhì)。所有參與施工的人員必須對自身的作業(yè)行為負(fù)責(zé)，必須具備了扎實(shí)的專業(yè)能力，并獲取了專業(yè)技能資格，才能夠上崗作業(yè)。其二，通過采取獎懲制度和現(xiàn)場監(jiān)督加以控制。促使每位施工人員對自身的操作行為有一定的認(rèn)知，明晰行為的后果。

（二）施工材料控制

施工材料是工程主體，加強(qiáng)施工材料控制，直接關(guān)系著工程能否從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)對施工企業(yè)所帶來的損失。對施工材料的控制主要從兩方面入手，其一，加強(qiáng)材料采購控制，建立完善的材料采購規(guī)章制度，采取采購權(quán)與財(cái)務(wù)權(quán)相分離的方式，避免采購人員從中謀取私利，購置不合格材料，對施工企業(yè)的利益造成損害。其二，嚴(yán)格防止質(zhì)量不合格產(chǎn)品用于土木建筑工程施工過程中，避免為施工留下安全和質(zhì)量隱患。

（三）施工設(shè)備控制

在土木建筑工程中，機(jī)械設(shè)備使用最為頻繁。其中，在選擇機(jī)械設(shè)備時(shí)，需要對其性能、可靠性、可控性以及技術(shù)性等進(jìn)行綜合考慮。機(jī)械維修的及時(shí)性、操作的規(guī)范性，對于土木建筑施工安全和質(zhì)量而言是非常重要的。如果不及時(shí)進(jìn)行維修，或操作缺乏規(guī)范性，很容易引發(fā)一系列的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在施工前，必須做好機(jī)械設(shè)備維修檢測工作。

（四）施工工藝控制

加強(qiáng)施工工藝控制即使對施工組織方式設(shè)計(jì)的控制，施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)該以國家建筑標(biāo)準(zhǔn)為約束作為前提條件，切實(shí)根據(jù)土木建筑工程的特點(diǎn)，嚴(yán)格按照技術(shù)、編制、審批的程序進(jìn)行。施工工藝引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于不符合土木建筑相P標(biāo)準(zhǔn)和要求，與工程實(shí)際情況和特點(diǎn)相脫離等。所以，加強(qiáng)施工工藝控制，防范風(fēng)險(xiǎn)損失，必須嚴(yán)格施工組織設(shè)計(jì)。

（五）施工環(huán)境控制

施工環(huán)境主要劃分為兩大類，其一，施工周邊環(huán)境，其二，施工環(huán)境。其中，施工周邊環(huán)境主要包括居民情況，道路交通情況等，而施工環(huán)境則主要包括施工材料和施工設(shè)備等的存儲情況。施工周邊環(huán)境處理不恰當(dāng)，就很容易導(dǎo)致居民投訴，交通管制等。而施工環(huán)境的布置缺乏合理性，會直接影響土木建筑工程施工的順利開展，從而引發(fā)安全事故，影響施工效率和水平。所以，施工企業(yè)應(yīng)該采取有效措施，創(chuàng)造良好的施工周邊環(huán)境和施工環(huán)境，以此有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

五、結(jié)語

總而言之，土木建筑工程管理具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，其風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。這就需要施工企業(yè)切實(shí)根據(jù)工程特點(diǎn)和實(shí)際情況，對其中有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行綜合分析，并據(jù)此采取具有針對性的、可行性的管理與控制措施，并熟練掌握應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)控制策略，以此有效減少不必要的損失，大大降低風(fēng)險(xiǎn)，從而確保土木建筑工程的整體質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：