導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

企業(yè)在按規(guī)定參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌的情況下，可以建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)也是非常必要的，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平和職工實(shí)際醫(yī)療消費(fèi)需求之間存在差距，特別是對超過統(tǒng)籌基金最高支付限額即封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用，必須通過建立多層次醫(yī)療保障體系解決。

2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)定位在“廣覆蓋、低保障”，將所有用人單位和職工都納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍并實(shí)行統(tǒng)一的政策，難以充分體現(xiàn)不同人群的現(xiàn)實(shí)差別，并且降低一部分人的醫(yī)療保障水平，影響了基本醫(yī)療的穩(wěn)步推進(jìn)。因此，實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，是實(shí)現(xiàn)效率、公平原則，確?；踞t(yī)療保險(xiǎn)制度順利推進(jìn)的基礎(chǔ)。

3、有利于職工隊(duì)伍穩(wěn)定。國家公務(wù)員在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌的同時(shí)享受特殊的醫(yī)療補(bǔ)助，企業(yè)職工必須有相對應(yīng)的措施作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的補(bǔ)充，以保證廣大職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。

4、實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度還為商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展提供了空間，同時(shí)也有利于強(qiáng)化醫(yī)患的制約機(jī)制，有利于控制不合理醫(yī)療費(fèi)用支出。

二、企業(yè)建立補(bǔ)充保險(xiǎn)的條件和形式

1、企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的條件：

首先，必須參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)，并按時(shí)足額繳納保險(xiǎn)費(fèi)用。其次，具有一定的經(jīng)濟(jì)承受能力。即具有持續(xù)的稅后利潤，并按時(shí)繳納其他社會保險(xiǎn)費(fèi)用，保證足額發(fā)放職工工資。第三，已經(jīng)形成的醫(yī)療保障待遇高于基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，且有能力主辦或參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

2、企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的形式：

其一，建在企業(yè)內(nèi)部。如有實(shí)力大集團(tuán)、大企業(yè)可以自辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，但應(yīng)建立相應(yīng)的經(jīng)辦和管理機(jī)構(gòu)，并使補(bǔ)充保險(xiǎn)資金與企業(yè)經(jīng)營性資金分離，確保保險(xiǎn)資金的安全。

其二，與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作。企業(yè)可以通過購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，也可以保險(xiǎn)公司的某一相關(guān)產(chǎn)品為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案，由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)訂制的方案確定費(fèi)用。

其三，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以實(shí)行企業(yè)和參保人員共同繳費(fèi)，也可以實(shí)行企業(yè)單獨(dú)繳費(fèi)，具體根據(jù)實(shí)際情況確定。但實(shí)行企業(yè)和參保人員共同繳費(fèi)，有利于提高參保人員的保障意識，體現(xiàn)合理分擔(dān)的原則。

三、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)

1．企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)原則：

（一）是合法性原則。企業(yè)在制訂補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)一定要依法從事，切不可認(rèn)為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)自己的事而自行其是。

（二）是合理負(fù)擔(dān)原則。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案在設(shè)計(jì)過程中應(yīng)體現(xiàn)合理負(fù)擔(dān)的原則，這樣既有利于規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，抑制不合理費(fèi)用支出，同時(shí)，也有利于提高參保人員的保障意識。如有的單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案門診和住院費(fèi)用都不設(shè)起付線（免賠額），就不符合這一原則。

（三）是針對性原則。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，目的是解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)以外個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用，主要是解決患重大疾?。ㄈ鐞盒阅[瘤、血液透析、器官、骨髓、血管移植及服用抗排異藥等）人員醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)過重的問題。因此，醫(yī)療費(fèi)用支出的絕對數(shù)額越大，個(gè)人負(fù)擔(dān)的比例應(yīng)該越低。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)要有針對性，體現(xiàn)“雪中送炭”的原則。

（三）是與基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接的原則。企業(yè)在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)，應(yīng)與當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接。從操作上講，這樣也有利于報(bào)銷單據(jù)的收集和范圍的認(rèn)定。

2.建立職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的設(shè)想

（一）“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)保的是基本醫(yī)療，但是超過最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管這一部分職工所占比重較小，但費(fèi)用很大，致使單位和職工個(gè)人均難以承受。對于這些“超大病”的醫(yī)療問題，基本醫(yī)療既不可能完全包下來，也不可能一推了之，更不應(yīng)該把這個(gè)包袱再推給用人單位，因此應(yīng)該為職工尋求一個(gè)最佳解決辦法，即面向統(tǒng)籌地區(qū)建立職工“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活。

其具體做法，可以由統(tǒng)籌地區(qū)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)患“超大病”的職工比例和職工總數(shù)等數(shù)據(jù)資料，合理進(jìn)行資金籌集數(shù)額和承保水平測算，制定出在年人均幾十元錢的條件下，保證“超大病”醫(yī)療費(fèi)用支付的辦法，至于資金的來源，可通過個(gè)人為主，單位為輔的方式實(shí)現(xiàn)。實(shí)際上，只要是費(fèi)用低，即便是完全由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)，單位代扣代繳也是可以實(shí)現(xiàn)的，更何況還有統(tǒng)籌地區(qū)職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)可以發(fā)揮相應(yīng)的作用。

這一方案的實(shí)施，是本著規(guī)模出效益的原則承辦的，因此對于在統(tǒng)籌范圍內(nèi)的職工應(yīng)當(dāng)通過廣泛宣傳，動員其參加，集合大多數(shù)職工的力量為少數(shù)需要的職工提供幫助。

這樣做的好處，一是由于承保費(fèi)用較低，便于推廣實(shí)施；二是可以減少單位的醫(yī)療費(fèi)用支出和行政管理事務(wù)，若發(fā)生超限額醫(yī)療費(fèi)用，可由參保職工直接向保險(xiǎn)公司索賠。三是可以沿用和執(zhí)行職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的支付范圍及有關(guān)規(guī)定，易于實(shí)施和管理。

另一方案是，企業(yè)如果效益好，可直接撥付一部分款項(xiàng)支付自負(fù)段。

（二）“大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

基本醫(yī)療保險(xiǎn)采用統(tǒng)帳結(jié)合方式實(shí)施，其中社會統(tǒng)籌基金要確定起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用，以統(tǒng)籌基金支付為主，但個(gè)人同樣要負(fù)擔(dān)相應(yīng)比重。盡管相對統(tǒng)籌支付而言個(gè)人負(fù)擔(dān)比例較小，但由于醫(yī)療費(fèi)用相對較大，對于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來說，還是困難重重。為減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活，職工所在單位在有條件的情況下，有必要建立職工大病專用基金，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行統(tǒng)籌使用，所需資金可按企業(yè)、職工共同分擔(dān)的原則進(jìn)行籌集。如企業(yè)可以在新增效益工資的稅前福利基金中提取一部分，職工在包干藥費(fèi)或工資收入中提取小部分?；鸬氖褂?，要按職工工齡長短、貢獻(xiàn)大小有所區(qū)別。

四、結(jié)論

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)不同于基本醫(yī)療保險(xiǎn)，其方案不求一致，只要能彌補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的不足，滿足人們多元化的醫(yī)療需求，同時(shí)使有限的醫(yī)療資源得到更為合理和有效的利用就可以。

建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要對職工基本醫(yī)療的保障程度、醫(yī)療需求的多樣性和實(shí)施的可能性進(jìn)行調(diào)查和分析，有針對性地建立相應(yīng)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施方案，需要根據(jù)保險(xiǎn)目的，以及可能提供資金和管理情況的不同，進(jìn)行具體的規(guī)劃。重點(diǎn)研究針對不同保險(xiǎn)目的的資金來源和給付、管理方式等各要素，目的是提供設(shè)計(jì)水平不一又可供選擇的實(shí)施方案。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)由單位承辦時(shí)應(yīng)有一定的限制，即單位經(jīng)濟(jì)效益要好，具有一定承受能力。同時(shí)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的范圍只能是職工本人（不含家屬）。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的水平不能與物價(jià)掛鉤，還必須體現(xiàn)一定的差別；在保險(xiǎn)項(xiàng)目上要根據(jù)各行各業(yè)的特點(diǎn)有所側(cè)重。

【論文關(guān)鍵詞】必要性；條件；形式；方案

【論文摘要】企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，國家給予政策鼓勵(lì)，由企業(yè)自主主辦或參加的一種補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)形式。基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度不可能大包大攬，而是立足于保證絕大多數(shù)職工的基本需求。同時(shí)，為了盡量使原來醫(yī)療保障水平較高的行業(yè)和企業(yè)職工醫(yī)療水平不致于大幅度降低，滿足不同層次群體的醫(yī)療保險(xiǎn)需求，以確保醫(yī)療保障制度的平穩(wěn)推進(jìn)。因此，如何建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，如何確定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平，成為我們急需研究和探討的一個(gè)問題。

【參考文獻(xiàn)】

[1]陳智明．醫(yī)療保險(xiǎn)學(xué)概論〔M〕．深圳：海天出版社，1995．

[2]郭士征，葛壽昌．中國社會保險(xiǎn)的改革與探索〔M〕．上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1998．

篇2

北京市企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法完整版第一條　為提高職工和退休人員的醫(yī)療保障水平，根據(jù)《北京市基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》(20xx年2月20日北京市人民政府第68號令)，制定本辦法。

第二條　補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充形式。參加了本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)可以為本單位職工和退休人員(外商投資企業(yè)限于中方職工)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)重點(diǎn)用于解決退休人員個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用，以及職工住院治療需個(gè)人自付的醫(yī)療費(fèi)用。

第三條　補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的提取額在本企業(yè)上一年職工工資總額4%以內(nèi)的部分從成本中列支。

第四條　補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)支付職工和退休人員在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)零售藥店發(fā)生的下列費(fèi)用：

(一)個(gè)人帳戶不足支付時(shí)的醫(yī)療費(fèi)用;

(二)基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付之余應(yīng)由個(gè)人支付的醫(yī)療費(fèi)用;

(三)大額醫(yī)療費(fèi)用互助資金支付之余應(yīng)由個(gè)人支付的醫(yī)療費(fèi)用。

第五條　企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的支付范圍，可以比照本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療管理規(guī)定，以及基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄、診療項(xiàng)目目錄、服務(wù)設(shè)施范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)確定。具體支付比例由企業(yè)確定。

第六條　企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)當(dāng)年結(jié)余部分，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用。

第七條　補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)由企業(yè)管理。企業(yè)根據(jù)本辦法制定具體管理辦法。

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的具體管理辦法以及每年度的預(yù)算方案須經(jīng)職工(代表)大會審議，股份制企業(yè)還須經(jīng)股東大會和董事會審議。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的執(zhí)行情況接受職工(代表)大會審查，并向全體職工公布。

第八條　不享受國家公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助的其他用人單位可參照本辦法建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

第九條　建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的用人單位每年1月30日前在參保地的區(qū)、縣醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記，并報(bào)上一年的資金支出情況。

第十條　本辦法由市勞動和社會保障局負(fù)責(zé)解釋。

第十一條　本辦法自20xx年4月1日起施行。

關(guān)于印發(fā)《北京市企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法》的通知為貫徹落實(shí)《北京市基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》(20xx年2月20日北京市人民政府第68號令)，不降低職工現(xiàn)有的醫(yī)療待遇水平，保證醫(yī)療保險(xiǎn)制度平穩(wěn)過渡，我們制定了《北京市企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真執(zhí)行。為了做好這項(xiàng)工作，提出如下要求：

一、要充分認(rèn)識建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的重要意義。

《北京市基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》中明確提出，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的提取額在本企業(yè)職工工資總額4%以內(nèi)的部分，從成本中列支。這體現(xiàn)了政府對廣大職工的關(guān)心，是貫徹江三個(gè)代表重要思想的具體體現(xiàn)。

各單位要認(rèn)真貫徹落實(shí)《北京市企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法》，切實(shí)關(guān)心職工的切身利益。建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)要廣泛征求職工的意見，要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況來確定。一方面要充分發(fā)揮職工的民主參與作用，正確處理好個(gè)人利益與集體利益的關(guān)系;另一方面企業(yè)要量力而行，不要盲目攀比。

二、有條件的企業(yè)要建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

我市基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面廣，醫(yī)療待遇水平要兼顧不同企業(yè)的實(shí)際繳費(fèi)能力，才能真正做到廣覆蓋。因而，為保證效益好的企業(yè)職工醫(yī)療待遇水平不降低，保證向基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度平穩(wěn)過渡，有條件的企業(yè)要建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

篇3

【關(guān)鍵詞】企業(yè)管理；補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；報(bào)銷；保障

引言

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)依照國家的法律和政策，在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為企業(yè)員工提供更好的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，是醫(yī)療保障體系的重要組成部分，隨著人民生活水平的提高，職工健康需求不斷增長，它在企業(yè)中的作用日益突出。搞好企業(yè)員工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，為職工解除病患后顧之憂，成為保障職工能否安心工作和安全生產(chǎn)關(guān)鍵一個(gè)環(huán)節(jié)。因此，如何建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，如何確定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平，成為我們研究和探討的問題。

一、建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的意義

1.增強(qiáng)職工抵御疾病能力。在我國現(xiàn)階段，在保障基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面的制度目標(biāo)下，基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇水平不可能很高，對于絕大多數(shù)職工而言，疾病風(fēng)險(xiǎn)仍然是能使其生活陷入貧困境地的重要風(fēng)險(xiǎn)原因。企業(yè)通過實(shí)施補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，可以有效分散疾病風(fēng)險(xiǎn)，減輕職工醫(yī)療費(fèi)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)職工抵御疾病能力。

2.滿足職工多層次醫(yī)療保障的需要。由于我國基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度不能滿足具有不同支付能力和醫(yī)療需求的企業(yè)職工的醫(yī)療保障需要。特別是一些效益好的企業(yè)，原有的醫(yī)療保障水平已經(jīng)超過了基本醫(yī)療保險(xiǎn)的待遇水平，這類企業(yè)客觀上又有著保持原有醫(yī)療保障待遇的支付能力。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的建立可以滿足不同行業(yè)、企業(yè)、職工多樣化的醫(yī)療需求。

3.促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之外增加的保障，是企業(yè)福利的一個(gè)重要方面，體現(xiàn)了企業(yè)以人為本的管理理念，可以增強(qiáng)職工和企業(yè)之間的凝聚力及職工對企業(yè)的歸屬感，也可以吸引大批優(yōu)秀人才加盟企業(yè)，調(diào)動職工為企業(yè)工作的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展。

二、自主建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的必要性

建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)減輕重病大病職工醫(yī)療負(fù)擔(dān)過重問題，減輕職工自付醫(yī)療費(fèi)負(fù)擔(dān)，解決困難職工看病后顧之憂，保障其基本生活，提高其生活質(zhì)量，增進(jìn)企業(yè)與職工的和諧穩(wěn)定。

建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)能確保保險(xiǎn)資金安全，有能力建立保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并使補(bǔ)充保險(xiǎn)資金與企業(yè)經(jīng)營性資金分離，確保補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金?？顚Ｓ谩?/p>

三、企業(yè)自主建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)原則

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平，應(yīng)與國家醫(yī)療保險(xiǎn)保險(xiǎn)政策相吻合，與基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相結(jié)合，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益相對應(yīng)。在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)，應(yīng)遵循以下設(shè)計(jì)原則：

1. 合法性原則。企業(yè)在制訂補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)一定要依法從事，切不可認(rèn)為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)自己的事而自行其是。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)最大支付總額不超過本企業(yè)職工工資總額的 4%（現(xiàn)行規(guī)定）。

2. 比例分擔(dān)原則。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案在設(shè)計(jì)過程中遵循比例分擔(dān)的原則，這樣既有利于規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，抑制不合理費(fèi)用支出。同時(shí)，也有利于提高參保人員的保障意識。

3.合理側(cè)重原則。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，目的是解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)以外個(gè)人自付部分的醫(yī)療費(fèi)用，側(cè)重解決患重大（慢性）疾病人員醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)過重的問題。如門診醫(yī)療費(fèi)用

與住院醫(yī)療費(fèi)用設(shè)計(jì)不同的分擔(dān)比例；病情輕重、費(fèi)用多少、年齡大小也分別設(shè)計(jì)不同的分擔(dān)比例。

4. 與基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接的原則。企業(yè)在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)，與當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋的范圍與當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)覆蓋的范圍一致。這樣也有利于醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷范圍的認(rèn)定和醫(yī)療單據(jù)的收集。

四、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)水平的確定

水平確定的總原則是：總量封頂、略有結(jié)余；年度結(jié)算、余量轉(zhuǎn)存；獨(dú)立帳戶、專款專用。為與基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接和便于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)際操作，具體辦法如下：

1. 與基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施辦法同步的原則。分為門診報(bào)銷和住院報(bào)銷。門診報(bào)銷的起步線為個(gè)人帳戶金額為零；住院報(bào)銷是在基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付以后的個(gè)人自付部分。住院報(bào)銷按照基本醫(yī)療保險(xiǎn)的辦法，“門檻費(fèi)”報(bào)銷50%，其他自付部分再分不同年齡段按50%、60%、70%的比例報(bào)銷。當(dāng)一次住院自付部分超過3000元（含3000元）時(shí)，報(bào)銷比例為80%。

2.按側(cè)重分擔(dān)的原則。充分考慮年老體弱多病的因素，年齡在60 歲（女性在55歲）以上的，醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例高 10%；考慮到住院部分個(gè)人自付金額相對較多，住院費(fèi)用報(bào)銷比例高出門診比例 10%；重?。约膊。┤藛T除按基本醫(yī)療保險(xiǎn)享受重病醫(yī)療待遇外，重病醫(yī)療費(fèi)用的自付部分仍按企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的比例報(bào)銷。

3.為遵循總量封頂、略有結(jié)余的原則，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)同步、設(shè)定封頂線（即基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付金額，現(xiàn)在為 20萬/年）。超出部分按現(xiàn)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定實(shí)行。

總之，在制訂企業(yè)自辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)，要對補(bǔ)充水平進(jìn)行科學(xué)測算，對基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障水平有一個(gè)充分的估計(jì)，對職工醫(yī)療保障的消費(fèi)水平有一個(gè)合理的推測，對過去職工的醫(yī)療費(fèi)用的一個(gè)全面的統(tǒng)計(jì)。進(jìn)而，保證補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)支付總量在一個(gè)可控范圍內(nèi)。

五、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施和完善

方案原則、保險(xiǎn)水平確定后，建立一個(gè)系統(tǒng)的、完整的、自動化程度較高的應(yīng)用管理程序。完成補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用支付、統(tǒng)計(jì)分析、系統(tǒng)預(yù)警、修訂完善的工作內(nèi)容。

第一，按照基本醫(yī)療保險(xiǎn)收費(fèi)單據(jù)，分自付費(fèi)用、自費(fèi)費(fèi)用、住院費(fèi)、門檻費(fèi)、封頂線等內(nèi)容錄入計(jì)算機(jī)。第二，計(jì)算機(jī)根據(jù)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行分類計(jì)算，輸出結(jié)果，支付費(fèi)用。第三，計(jì)算機(jī)自動進(jìn)行各類數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)以及預(yù)警。第四，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、監(jiān)控以及修訂完善。

1.實(shí)施的結(jié)果分析：

①職工享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇以外的自付部分，基本定為50%的比例，便于根據(jù)企業(yè)資金狀況及時(shí)調(diào)節(jié)。

②與基本醫(yī)療保險(xiǎn)辦法一致，把門診報(bào)銷與住院報(bào)銷分開?？梢詤^(qū)分一般疾病和大病，分設(shè)不同的比例，集中資金解決大病職工的醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

③門診個(gè)人帳戶為零時(shí)享受補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、住院門檻費(fèi)實(shí)行分擔(dān)以及門診醫(yī)療費(fèi)用按較低的比例報(bào)銷的規(guī)定，強(qiáng)化分擔(dān)原則，有利于增強(qiáng)職工的醫(yī)療保障意識，杜絕補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的不必要支付。

④住院、慢性重癥醫(yī)療費(fèi)用，實(shí)行較高比例報(bào)銷，盡最大可能分擔(dān)職工高額的醫(yī)療費(fèi)用，減輕過重的醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，起到了醫(yī)療保障的作用。

⑤與基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付限額的規(guī)定同步，超過年度最高支付金額的部分不享受企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療待遇，可以有效的控制補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金不突破總額，達(dá)到略有結(jié)余的效果。

⑥根據(jù)實(shí)施情況適時(shí)、適度地調(diào)整補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷比例，可以有效地控制資金總額，進(jìn)一步保障職工的醫(yī)療水平。

2.需要進(jìn)一步完善的內(nèi)容

①實(shí)行大額封頂（年度內(nèi)為20萬），對于超大病的醫(yī)療費(fèi)用沒有起到有效的保障作用，可能會導(dǎo)致極少數(shù)職工因患超大病而致貧的狀況。嘗試辦法：企業(yè)可以根據(jù)超大病職工的比例和職工總數(shù)等數(shù)據(jù)資料，合理進(jìn)行資金籌集和保障水平測算，設(shè)定出在年人均幾十元的條件下，保障超大病醫(yī)療費(fèi)用的支付辦法。這種辦法可以通過企業(yè)自建補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，也可以通過保險(xiǎn)公司承保來實(shí)現(xiàn)。

②與基本醫(yī)療保險(xiǎn)一樣，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)只報(bào)銷起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用。對于患大病人員的醫(yī)療費(fèi)用雖然得到了基本醫(yī)療保險(xiǎn)以及企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障。但是這部分人的醫(yī)療費(fèi)用總額較大，其自付部分的絕對數(shù)額較大，職工負(fù)擔(dān)較重。嘗試辦法：在有條件的情況下，企業(yè)有必要建立職工大病專用基金，在企業(yè)內(nèi)部補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的范疇內(nèi)統(tǒng)籌使用。資金來源，可以按企業(yè)稅前福利經(jīng)費(fèi)中提取一部分和職工共同分擔(dān)的原則籌集。

醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革政策性強(qiáng)、涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜、操作煩瑣，被稱為“世界性難題”。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)的過渡性補(bǔ)充，在一定程度上滿足了人們多元化的醫(yī)

療需求。企業(yè)自主建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)（即本文介紹的方法）是多種補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)辦法之一。本辦法較好地突現(xiàn)了對基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充性和過渡功能，有效地減輕了基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行后，職工個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用過重的負(fù)擔(dān)。起到了穩(wěn)定社會，推進(jìn)醫(yī)改，和諧企業(yè)，惠及職工的作用。

六、結(jié)語

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)能彌補(bǔ)企業(yè)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的不足，滿足企業(yè)員工醫(yī)療需求，同時(shí)使有限醫(yī)療資源得到更為合理和有效利用。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)職工生活水平、質(zhì)量不斷提高，企業(yè)職工對保險(xiǎn)的認(rèn)識也與日俱爭。建立和完善企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，不僅能夠保持職工原有醫(yī)療消費(fèi)水平不降低、解決職工因病致貧問題，而且能夠增強(qiáng)企業(yè)凝聚力、推動企業(yè)和諧穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

【關(guān)鍵詞】鐵路企業(yè)；補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；問題分析；對策建議

0 引言

濟(jì)南鐵路局企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)于2005年1月實(shí)行后，為職工解決了一定的困難。但企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)貼范圍、列支項(xiàng)目存在不完善和不規(guī)范的地方。為了規(guī)范管理，適應(yīng)鐵路改革發(fā)展需要，要完善企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度已成為亟待解決的問題。

1 基本情況介紹

1.1 濟(jì)南局自2005年啟動基本醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)行企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，以解決參保人員醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重問題。濟(jì)南局自2005年首次制定《濟(jì)南鐵路局企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理暫行辦法》，至2007、2010年兩次修訂，各類人員的醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷程序不斷被細(xì)化，目前執(zhí)行的是2010年修訂后的《濟(jì)南鐵路局職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理辦法》。

1.2 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)辦法實(shí)施以來，經(jīng)過多次待遇調(diào)整，使補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的支付水平穩(wěn)步提高，職工醫(yī)療費(fèi)用個(gè)人負(fù)擔(dān)水平不斷降低。目前，一個(gè)醫(yī)療年度內(nèi)，退休人員超過屬地大?。~）醫(yī)療救助最高支付限額以上的醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助100%，惡性腫瘤等重大疾病住院醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷的比例在90%以上。

1.3 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行全局統(tǒng)一政策，參保單位按照上年度本單位工資總額的4%繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，職工個(gè)人不繳費(fèi)。

1.4 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)緊密銜接，利用濟(jì)南鐵路局補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理系統(tǒng)，部分參保職工（在原濟(jì)南鐵路醫(yī)院住院職工）的醫(yī)療費(fèi)用實(shí)現(xiàn)了同步一次性結(jié)算。利用社保信息系統(tǒng)還實(shí)現(xiàn)了全局各級醫(yī)保管理人員信息互通共享，簡化了報(bào)銷手續(xù)，規(guī)范了報(bào)銷過程。

2 新形勢下企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度存在的問題

2.1 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)缺乏合理有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

基金的管理、支付還存在運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)有的補(bǔ)充醫(yī)保制度中對特殊人群的個(gè)別條款，由于沒有經(jīng)過準(zhǔn)確的測算，醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷起點(diǎn)、報(bào)銷比例以及報(bào)銷封頂線的制定缺乏科學(xué)性，致使補(bǔ)充醫(yī)保基金的運(yùn)轉(zhuǎn)缺乏良好的制度基礎(chǔ)。醫(yī)療機(jī)構(gòu)普遍存在以藥養(yǎng)醫(yī)、利用自身信息優(yōu)勢，開“大處方”，“小病大醫(yī)”誘導(dǎo)消費(fèi)的現(xiàn)象，醫(yī)患之間存在典型的“信息不對稱”導(dǎo)致非理性決策和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。加上企業(yè)醫(yī)保管理部門無法介入醫(yī)療服務(wù)的全過程，無法對醫(yī)療服務(wù)的合理性進(jìn)行認(rèn)定，控制醫(yī)療費(fèi)用支出的能力薄弱，這些不僅造成醫(yī)療資源的浪費(fèi)，醫(yī)療費(fèi)用大幅度上漲，也使得醫(yī)?；鹂刂品αΓ瑢?dǎo)致企業(yè)成本逐年攀升。

2.2 對參保人員在住院期間，產(chǎn)生的全自費(fèi)費(fèi)用沒有補(bǔ)貼政策

基本醫(yī)療保險(xiǎn)只保障參保人的基本醫(yī)療需求，三大目錄外的藥物和治療，由參保人自付。雖然存在極少數(shù)人過度治療的現(xiàn)象，但是在治療過程中有些藥和治療必須的，不得不用。如患非霍金氏淋巴瘤的職工，化療時(shí)就需要用利妥昔單抗（美羅華針）針治療，此藥價(jià)格昂貴，化療一次的費(fèi)用需要2萬多元。由于此藥屬于自費(fèi)范疇，基本醫(yī)保不予報(bào)銷，企業(yè)補(bǔ)充也不能給予補(bǔ)助，職工的負(fù)擔(dān)很重。

2.3 與工會“三不讓”中的互助醫(yī)療補(bǔ)助資源不能形成共濟(jì)機(jī)制

工會“三不讓”中互助醫(yī)療的住院補(bǔ)貼政策雖然比企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助力度大，對職工住院支付的高昂醫(yī)藥費(fèi)能起到真正的補(bǔ)助作用，但對患特重疾病的職工產(chǎn)生的大病最高支付限額以上的費(fèi)用，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和“三不讓”都沒有補(bǔ)助政策，兩家政策沒有起到互補(bǔ)作用。

2.4 企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度存在重醫(yī)療福利，輕健康福利現(xiàn)象

目前，企業(yè)的健康福利主要每年一次的健康體檢，單位沒有利用健康體檢對職工進(jìn)行健康教育和健康管理，使職工養(yǎng)成健康的生活工作方式，降低疾病的發(fā)病率，提高職工的身體素質(zhì)。

3 完善鐵路企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的對策建議

3.1 加強(qiáng)基金風(fēng)險(xiǎn)控制

首先，要在制度上把控，科學(xué)分析與準(zhǔn)確預(yù)測，制定的政策要科學(xué)合理，對基金備付能力設(shè)置上限、預(yù)警線、下限、風(fēng)險(xiǎn)極限。其次，要加強(qiáng)基金風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)、外部控制。在基金風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制上，要重點(diǎn)建立有效制約的運(yùn)行管理機(jī)制，按照待遇審核權(quán)限，優(yōu)化流程，嚴(yán)格執(zhí)行初、復(fù)審制度，實(shí)行大額費(fèi)用集體審核制度。密切關(guān)注重點(diǎn)范圍、重點(diǎn)群體、重點(diǎn)項(xiàng)目的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)生情況，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格控制不合理醫(yī)療費(fèi)用的產(chǎn)生，遏制醫(yī)療費(fèi)用過快增長勢頭。對違規(guī)騙保的要給予必要的處罰，防止冒用、盜用、濫用等。在基金風(fēng)險(xiǎn)的外部控制上，完善公開透明的監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門要定期對基金的使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和檢查。

3.2 目錄外費(fèi)用適度保障

由于參保人員負(fù)擔(dān)較重的主要是自費(fèi)藥品和材料費(fèi)用，因此企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)助不應(yīng)僅限定在基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍以內(nèi)，建議在資金許可的情況下對治療必須的自費(fèi)藥品和材料納入企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)助范圍，真正解決職工實(shí)際個(gè)人負(fù)擔(dān)較重的問題。

3.3 合理控制保障水平[3]

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在完善政策時(shí)不僅要考慮降低職工個(gè)人負(fù)擔(dān)過重的問題，同時(shí)也要考慮補(bǔ)助要起到合理分擔(dān)的作用。根據(jù)多層次保障后住院實(shí)際負(fù)擔(dān)、目錄外費(fèi)用負(fù)擔(dān)、個(gè)人賬戶支付情況以及個(gè)人收入情況（即個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)）計(jì)算綜合負(fù)擔(dān)水平，年終根據(jù)綜合負(fù)擔(dān)情況設(shè)置補(bǔ)助起付標(biāo)準(zhǔn)，低于該標(biāo)準(zhǔn)的不予補(bǔ)助，防止補(bǔ)助水平過高導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用不合理增長，之后再按累進(jìn)式階梯補(bǔ)助方法設(shè)置補(bǔ)助比例，綜合負(fù)擔(dān)越重補(bǔ)助比例越高，以集中資金減輕重病職工負(fù)擔(dān)。各類保障基金累計(jì)不宜超過總醫(yī)療費(fèi)用的80%，即個(gè)人實(shí)際負(fù)擔(dān)宜在20%，否則將削弱個(gè)人分擔(dān)機(jī)制對控制醫(yī)療費(fèi)用不合理增長的作用。

3.4 整合資源，提高共濟(jì)能力

建議將工會“三不讓”互助醫(yī)療的住院補(bǔ)貼項(xiàng)目與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資源進(jìn)行整合，提高企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼力度。工會“三不讓”中的互助醫(yī)療基金應(yīng)主要針對特困職工和患重大疾病職工的醫(yī)療救助，而不要用于泛泛的住院補(bǔ)貼，把住院補(bǔ)貼歸口企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理。這樣即能起到給職工雪中送炭的作用，又可起到節(jié)約資源，提高共濟(jì)能力的作用。

3.5 發(fā)展體檢與預(yù)防保健項(xiàng)目

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為一種特殊形式的企業(yè)福利，不僅僅是醫(yī)療費(fèi)用的承擔(dān)者，更重要的是要成為職工良好的健康消費(fèi)生活、工作方式的引導(dǎo)者。要轉(zhuǎn)變福利管理形式，樹立健康管理、預(yù)防為先的理念，將管理的重心轉(zhuǎn)移至健康管理上來。通過建立一種良好的企業(yè)醫(yī)療健康文化，提供現(xiàn)金保健計(jì)劃等健康管理工具，為職工提供醫(yī)療幫助等預(yù)防為主的健康福利，引導(dǎo)職工選擇健康的生活方式，改變不健康行為，幫助職工規(guī)避發(fā)生慢性病的可能性，減少疾病的發(fā)生率，提高職工健康水平，降低職工醫(yī)療費(fèi)用發(fā)生率，從而控制醫(yī)療成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和職工的雙贏。

總之，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的工程，既要盡量照顧絕大多數(shù)參保人員的就醫(yī)利益，又要保證資金運(yùn)行安全，既要切實(shí)解決重特大病人員的生存需要，又要發(fā)揮好社會安全網(wǎng)、穩(wěn)定器的作用，因此，不斷完善企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)保政策是確保職工隊(duì)伍穩(wěn)定，促進(jìn)鐵路和諧發(fā)展的需要。

【參考文獻(xiàn)】

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篇5

一、從個(gè)案地區(qū)的情況看補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求

為了展望補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展，有必要先了解補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求。這里我們以四川的情況為例進(jìn)行一些初步的分析。該個(gè)案地區(qū)的情況原出自四川省勞動保障部門于1998年10月至12月對省內(nèi)部分地區(qū)用人單位和職工進(jìn)行的醫(yī)療保險(xiǎn)情況抽樣調(diào)查。此次調(diào)查的單位樣本共189家（機(jī)關(guān)、事業(yè)單位108家，企業(yè)81家），共有職工92630入，男女職工比例為8：5（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位為3：l，企業(yè)為5：2），離退休人員占職工總數(shù)的25％（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位為24％，企業(yè)為26％）。81家企業(yè)單位中經(jīng)濟(jì)效益較好的占4．8％，一般的占31．l％，較差的占55．4％。所調(diào)查的單位1997年職工人均年度工資為6056．50元（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位7337．80元，企業(yè)5633．21元）。通過對調(diào)查結(jié)果的分析，關(guān)于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，我們得出如下幾點(diǎn)印象和結(jié)論（不排除這些印象因調(diào)查地點(diǎn)和時(shí)間段的有限性而不能完全反映全國的普遍情況）。

（一）大多數(shù)單位（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位占93．l％，企業(yè)占85．2％）指出他們能夠接受的“基本醫(yī)療”部分的籌資比例在8％以下，能夠接受的封頂線為當(dāng)?shù)厣鐣昶骄べY的3至5倍。超過半數(shù)的單位（機(jī)關(guān)事業(yè)單位為67％，企業(yè)為54．3％）不愿為單位職工投保補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，不愿意投保的主要原因是單位負(fù)擔(dān)不起；愿意投保的單位能接受的繳費(fèi)比例約為職工工資的2％左右。這反映出許多企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)負(fù)擔(dān)較重的實(shí)際情況。因此，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案只能采取非強(qiáng)制性的自愿參保方式，保險(xiǎn)費(fèi)亦不能定得過高。

（二）愿意自辦或?yàn)槁毠ね侗Ｑa(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的單位大多希望參加社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，并愿意用不超過職工工資總額的3％來自辦或參加社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。這說明由社會醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)開辦自愿參保的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，除具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢外，也符合廣大職工和單位的愿望。

（三）大多數(shù)職工（占68．7％）認(rèn)為所在單位不會為其購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。超過60．9％的職工個(gè)人不愿意投保商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，不愿意投保的主要原因是經(jīng)濟(jì)上負(fù)擔(dān)不起和對商業(yè)保險(xiǎn)公司缺乏信任感，愿意投保的個(gè)人大多（占56．1％）僅愿意每年拿出不多于100元來購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。這在一定程度上表明，商業(yè)保險(xiǎn)公司雖然具有靈活、高效和服務(wù)周到等優(yōu)點(diǎn)，但由于目前我國整個(gè)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展還處于起步價(jià)段，廣大職工和單位對保險(xiǎn)公司的信任度不高，對其支付能力還不放心。這是商業(yè)保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)當(dāng)加以考慮的因素。

二、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展趨勢試析

（一）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將成為影響勞動力流動的因素之一。

社會主義市場經(jīng)濟(jì)的體制框架的結(jié)構(gòu)之一就是多層次的社會保障體系。任何形式的市場經(jīng)濟(jì)都無法回避一種情況，即市場機(jī)制的優(yōu)勝劣汰功能作用的結(jié)果會增大社會成員生存和生活的風(fēng)險(xiǎn)。而社會保障體系作為社會發(fā)展過程的減震器具有不可替代的作用。在中國的現(xiàn)階段，在社會保障各個(gè)項(xiàng)目中養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)對于勞動力的流動影響最大。這種影響表現(xiàn)在兩個(gè)層面。一是，用人單位有沒有這兩種社會保險(xiǎn)。如果有的單位被社會保險(xiǎn)所覆蓋，而有些單位尚未進(jìn)入社會保險(xiǎn)的保障范圍，則條件較好的勞動力將首先考慮向有社會保險(xiǎn)的單位流動。當(dāng)然，來自農(nóng)村的勞動力和在勞動力市場上處于劣勢的人往往不得不選擇那些沒有社會保險(xiǎn)的工作崗位。二是，用人單位的社會保險(xiǎn)水平高不高。在同樣都有基本社會保險(xiǎn)的單位中（主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)），勞動者的流向?qū)⑷Q于用人單位的補(bǔ)充社會保險(xiǎn)的保障程度。因此，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)共同構(gòu)成直接影響勞動力流向的首選因素之一。凡是建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的單位在吸引和留住人才方面，特別是中年人才方面，具有明顯的優(yōu)勢；相反，無力或不愿建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的用人單位在此方面將相形見絀。

（二）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)之間將形成明顯的相關(guān)性。

1．時(shí)間上的相關(guān)性。

從實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)地區(qū)的情況看，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的改革實(shí)踐在時(shí)間上的關(guān)系有兩種情況。一是，在整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的大背景之下，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度先行起步。在此之后的兩至3年，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)亦將開始建立，如四川和山東威海。二是，隨著整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的啟動，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度與新型的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度同時(shí)起步，如廈門市?？梢灶A(yù)計(jì)，在全國范圍內(nèi)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與新型基本醫(yī)療保險(xiǎn)啟動的時(shí)間差并不長。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將是緊隨基本醫(yī)療保險(xiǎn)之后的涉及地區(qū)廣、覆蓋單位多的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的一大景觀。因此，對補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)及早進(jìn)行理論研究和政策立法研究是十分必要的。

2．補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的進(jìn)程將影響基本醫(yī)療保險(xiǎn)改革的速度。

我們認(rèn)為，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)仍然屬于社會保險(xiǎn)的范疇，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具有代替原醫(yī)療保險(xiǎn)部分功能的作用。它可以彌補(bǔ)因降低原有職工醫(yī)療保險(xiǎn)待遇水平而產(chǎn)生的保障缺口。因此，是否建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、何時(shí)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，將直接影響新型基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立的速度。可以說，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)建立早的地區(qū)，其基本醫(yī)療保險(xiǎn)的改革也會較為順利。如果沒有補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度或者很難建立或者操作起來難度較大。為了比較順利地推進(jìn)整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革，在原享受醫(yī)療保險(xiǎn)制度的單位和個(gè)人中，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的啟動基本同步。從長遠(yuǎn)看，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有可能將演變?yōu)榱硪环N形式的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，也就是說，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在公營部門將成為整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)中不可缺少的一部分。

篇6

王艷妮（1994.11-），女，內(nèi)蒙古卓資縣人，大二學(xué)生，就讀于內(nèi)蒙古大學(xué)，研究方向：行政管理，單位：內(nèi)蒙古大學(xué)。

摘要：補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是醫(yī)療保險(xiǎn)體系一個(gè)重要組成部分，對于促進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)平穩(wěn)發(fā)展，減輕個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，滿足多層次醫(yī)療保險(xiǎn)需求具有重要意義。發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，要注意避免發(fā)生醫(yī)療資源分配不公現(xiàn)象，發(fā)揮市場作用，從滿足醫(yī)療需求出發(fā)，建立完善的多層次醫(yī)療保險(xiǎn)體系。

關(guān)鍵詞：補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；基本醫(yī)療保險(xiǎn)；多層次醫(yī)療需求

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是在基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度之外存在及發(fā)展，并對基本醫(yī)療保險(xiǎn)起補(bǔ)充作用的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是構(gòu)成醫(yī)療保險(xiǎn)體系的一個(gè)重要組成部分。與國家立法強(qiáng)制實(shí)施，政府承辦、普遍保障、待遇公平以及政府承擔(dān)最終責(zé)任的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度不同的是，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度通常是在政府的鼓勵(lì)政策下自愿推行，依法獨(dú)立承辦，根據(jù)權(quán)益或效益的原則享受相應(yīng)的待遇水平，舉辦者自負(fù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的醫(yī)療保障制度。[1]

一、 中國補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展歷程

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是伴隨著醫(yī)療制度改革而產(chǎn)生的，所以補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在我國的發(fā)展歷史并不長。1993年，政府就曾提出在社會主義市場經(jīng)濟(jì)建立之時(shí)，發(fā)展多層次的社會保險(xiǎn)體系。隨后，在《職工醫(yī)療制度改革的試點(diǎn)意見》中首次提出要發(fā)展職工醫(yī)療互助基金和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，作為社會醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，滿足國家基本醫(yī)療保障之外的醫(yī)療需求，但是堅(jiān)持自愿參加，自由選擇的原則。《中華人民共和國勞動法》第75條“國家鼓勵(lì)用人單位根據(jù)本單位實(shí)際情況為勞動者建立補(bǔ)充保險(xiǎn)”。1998年，《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》正式提出基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的概念，并且同意超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高給付額部分可以由商業(yè)保險(xiǎn)等途徑來解決。2001年，第十個(gè)五年計(jì)劃又一次提出鼓勵(lì)有條件的用人單位為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，并發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的作用。[2]隨著我國醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域的改革不斷推進(jìn)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)也不斷的向前發(fā)展。

二、 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的作用

（一）促進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度平穩(wěn)發(fā)展

基本醫(yī)療保險(xiǎn)的目標(biāo)是“?；?，廣覆蓋”。目前，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基本實(shí)現(xiàn)了覆蓋全民，“廣覆蓋”的目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，滿足了大家的基本醫(yī)療需求。但是福利具有剛性，人們對醫(yī)療服務(wù)的需求不斷增長，對基本醫(yī)療保險(xiǎn)的期望也越來越高。加上日益嚴(yán)重的老齡化，醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出也將不斷增加，如果缺乏合理的制度設(shè)計(jì)，僅僅依靠單一層次的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，恐怕難以抵御風(fēng)險(xiǎn)。所以開展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，建立多層次醫(yī)療保險(xiǎn)體系，可以緩解基本醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)壓力，有利于促進(jìn)其平穩(wěn)發(fā)展。

（二）減輕個(gè)人醫(yī)療負(fù)擔(dān)

隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷推進(jìn)，人們的需求也向多樣化發(fā)展，醫(yī)療需求也開始呈現(xiàn)多元化。但基本醫(yī)療保險(xiǎn)能夠提供的醫(yī)療服務(wù)和醫(yī)療資源有限，對于一些進(jìn)口藥，新藥等都不在基本醫(yī)療保險(xiǎn)的報(bào)銷范圍內(nèi)，需要參保者自負(fù)。所以，發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)就顯得尤為重要。對于那些長期患病或者患有重大疾病的人群，參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)無疑可以減輕自己的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。對于身體健康的人群而言，參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以更好的規(guī)避大病的風(fēng)險(xiǎn)，一旦遇到重大疾病，除了基本醫(yī)療保險(xiǎn)之外，還有補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)來滿足更高層次的醫(yī)療需求，進(jìn)一步減輕個(gè)人醫(yī)療負(fù)擔(dān)。

（三）鼓勵(lì)多方力量參與醫(yī)療保障制度，提供多種選擇

基本醫(yī)療保險(xiǎn)由于其“?；尽?，“廣覆蓋”，“公平性”等特點(diǎn)，決定了其承辦主體為政府，同時(shí)補(bǔ)充醫(yī)療非強(qiáng)制性為其承辦主體的多樣性留下了空間。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)按照承辦主體不同可以分為：政府主辦和經(jīng)辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；由企業(yè)主辦社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；由社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主辦、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；由工會組織主辦和經(jīng)辦的職工互助保險(xiǎn)。[3]對于企業(yè)而言，發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，可以作為其吸引人才的企業(yè)福利；對于商業(yè)保險(xiǎn)公司，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)為其業(yè)務(wù)發(fā)展開拓了空間。對于工會，以公益性質(zhì)發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，可以有效的減輕工會成員醫(yī)療費(fèi)用壓力。

三、 發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)該注意的問題

（一）避免衛(wèi)生資源利用不公平現(xiàn)象產(chǎn)生

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是為了滿足在基本醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)上更高層次的醫(yī)療保險(xiǎn)需求。[4]由于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的舉辦具有自愿性的特點(diǎn)，并非人人都可以享受企業(yè)提供的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。一般在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，高利潤的行業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益較好企事業(yè)單位，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展比較迅速，其工作人員可以享受企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。而根據(jù)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的籌資方式看，這部分群體在基本醫(yī)療保險(xiǎn)方面已經(jīng)擁有了較多的資源，同時(shí)又以較低的花費(fèi)甚至是以一種單位福利的方式享受了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，這勢必會拉大不同職業(yè)，地區(qū)之間醫(yī)療衛(wèi)生資源利用的差距。

發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的初衷，是為了更好的滿足不同層次人群的醫(yī)療服務(wù)需求，而不是利用補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)拉大不同群體之間的差距。所以，在發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)，要防微杜漸，兼顧效率與公平。

（二）充分發(fā)揮市場作用

目前，雖然補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的主體不同，但越來越多補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)開始由商業(yè)保險(xiǎn)公司來承辦。商業(yè)保險(xiǎn)公司具有豐富保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，較高的精算水平以及充足的人力資源，所以由商業(yè)保險(xiǎn)公司辦理補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有極大的優(yōu)勢。比如，現(xiàn)在普遍實(shí)行的大額醫(yī)療保險(xiǎn)就是交由商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦。另外，商業(yè)保險(xiǎn)公司可以根據(jù)不同需求層次的人群提供不同的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案，滿足多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)需求。這一點(diǎn)是政府無法做到的。比如，廈門市在推行新型醫(yī)療保險(xiǎn)制度同時(shí)， 在社會統(tǒng)籌基礎(chǔ)上同步推出了商業(yè)性補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)這一補(bǔ)充保險(xiǎn)形式來滿足普通百姓的醫(yī)療需求， 基本解決了重病、大病職工的醫(yī)療保障問題， 初步走出了一條醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的成功之路， 使多方受益。[5]因此，發(fā)揮市場的作用，激發(fā)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的市場活力，提高補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面，盡可能滿足不同層次的醫(yī)療保險(xiǎn)需求。但是，在發(fā)揮市場作用的同時(shí)，還應(yīng)該注意防范市場失靈，加強(qiáng)市場監(jiān)管。

（三）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)盡可能從需求出發(fā)

當(dāng)前，我國補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)是互補(bǔ)關(guān)系，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的主要針對基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍之外的醫(yī)療費(fèi)用，根據(jù)不同參保對象按照保障預(yù)期水平和需求設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。[6]例如針對健康的年輕群體，可以設(shè)計(jì)大病和封頂線以上部分的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；對身體狀況欠佳的群體，可以設(shè)計(jì)封頂線以下，起付線以上的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，以及設(shè)立門診補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，減輕經(jīng)常性醫(yī)療開支。另外，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)可以涉及一些日常保健、高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)等。在法國，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)除了常規(guī)的門診費(fèi)用，住院費(fèi)用給予較充分的保障外，對牙科，眼科也提供一定程度的保障。[7]因此，我國在發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)，也可以從提供高層次醫(yī)療服務(wù)出發(fā)，建立多類型補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)對于促進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)平穩(wěn)發(fā)展，減輕個(gè)人醫(yī)療負(fù)擔(dān)具有重要意義。發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，可以結(jié)合本國實(shí)際，借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建一個(gè)多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系。（作者單位：內(nèi)蒙古大學(xué)）

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篇7

第二條本辦法適用于本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)已參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)或住院和特殊門診醫(yī)療保險(xiǎn)（以下統(tǒng)稱基本醫(yī)療保險(xiǎn)）的單位及人員（不含享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助的人員，下同）。

第三條補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度與基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接。用人單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織或靈活就業(yè)人員在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可以以自愿為原則參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

第四條用人單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱參保單位）參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)以全體在職人員為整體參保；靈活就業(yè)人員可以個(gè)人身份參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。參保單位或靈活就業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按月足額繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以上年度本市單位職工月平均工資為基數(shù)，每人每月繳納0.5%。參保單位或靈活就業(yè)人員按照參加社會保險(xiǎn)的規(guī)定辦理補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的參保、停保和人員變更手續(xù)。

第五條參保單位的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)可以由單位負(fù)擔(dān)，也可以經(jīng)參保單位與本單位職工簽訂集體合同，約定單位和個(gè)人共同分擔(dān)比例；補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由參保單位統(tǒng)一繳交，屬于個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分，由參保單位代收代繳。靈活就業(yè)人員的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由個(gè)人繳交。

第六條足額繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的參保人員，在享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)住院和門診特定項(xiàng)目待遇的基礎(chǔ)上享受補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

在一個(gè)社會保險(xiǎn)年度內(nèi)，參保人員按以下規(guī)定享受補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇：

（一）參保人員從繳費(fèi)的次月開始因病住院或進(jìn)行門診特定項(xiàng)目治療發(fā)生的基本醫(yī)療費(fèi)用中（不含“三個(gè)目錄”規(guī)定應(yīng)由個(gè)人先自付部分費(fèi)用），屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金最高支付限額以下所對應(yīng)的個(gè)人自付醫(yī)療費(fèi)用，累計(jì)2000元以上部分由補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)金支付70%。

（二）參保人員停止繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的，從次月起停止享受補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇；補(bǔ)繳欠費(fèi)后，補(bǔ)付基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的，可同時(shí)補(bǔ)付相應(yīng)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

第七條從本辦法實(shí)施之日起，已參加本市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)并符合享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇條件的退休人員（不含享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助的人員），可按本辦法第六條的規(guī)定享受補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，所需費(fèi)用從本市重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助金中列支。按月繳納過渡性基本醫(yī)療保險(xiǎn)金的退休人員，因欠費(fèi)停止基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的，同時(shí)停止補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇；補(bǔ)繳欠費(fèi)后，補(bǔ)付基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的，可同時(shí)補(bǔ)付相應(yīng)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

第八條補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)金支付參保人員的醫(yī)療費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)符合基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥范圍、診療項(xiàng)目范圍、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)及基本醫(yī)療保險(xiǎn)的其他規(guī)定。

第九條補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的結(jié)算、支付辦法及就醫(yī)管理按**市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)及待遇標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整，由市勞動保障行政部門會同財(cái)政部門根據(jù)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金收支節(jié)余情況確定，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十一條用人單位可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)承受能力建立門診醫(yī)療補(bǔ)助制度，以減輕本單位在職人員及退休人員的門診醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。用人單位的門診醫(yī)療補(bǔ)助辦法應(yīng)當(dāng)報(bào)市勞動和社會保障局及上級主管部門備案。

第十二條單位和個(gè)人繳納的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由地稅部門負(fù)責(zé)征收，及時(shí)繳入社會保障基金財(cái)政專戶。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)一經(jīng)繳納，不予退還。

第十三條補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)金納入財(cái)政專戶，與重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助金統(tǒng)籌使用，統(tǒng)一管理。實(shí)行收支兩條線管理，任何單位和個(gè)人不得挪用。

企業(yè)或自收自支事業(yè)單位繳納的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和建立門診醫(yī)療補(bǔ)助的費(fèi)用（以下統(tǒng)稱“補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)”），在本單位上年度工資總額4%以內(nèi)的部分，從應(yīng)付福利費(fèi)中列支，應(yīng)付福利費(fèi)不足部分作為勞動保險(xiǎn)費(fèi)直接列入成本；財(cái)政核補(bǔ)事業(yè)單位的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)，由單位自籌解決，在本單位上年度工資總額4%以內(nèi)部分，從事業(yè)支出或經(jīng)營支出的社會保障費(fèi)中列支，如財(cái)務(wù)處理與稅收規(guī)定不一致的，按稅法規(guī)定在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)作納稅調(diào)整處理。

其他用人單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的列支渠道參照執(zhí)行。

第十四條市勞動保障行政部門負(fù)責(zé)本辦法的組織實(shí)施。市、區(qū)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體辦理補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)。

篇8

1、國家基本醫(yī)療體系改革回顧

1952年，我國開始實(shí)施以大包大攬為特征的公費(fèi)、勞保醫(yī)療政策，這一政策的實(shí)施導(dǎo)致產(chǎn)生了公費(fèi)醫(yī)療費(fèi)激增、浪費(fèi)嚴(yán)重、醫(yī)用材料缺乏費(fèi)用控制等弊端。

鑒于此，國家于1994年進(jìn)行職工醫(yī)療保險(xiǎn)改革試點(diǎn)，1998年底在全國推行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革，避免了較大的醫(yī)療資源浪費(fèi)和不均。但由于覆蓋面積過窄，大病統(tǒng)籌機(jī)制缺乏，醫(yī)療行為不規(guī)范，藥品價(jià)格虛高等原因，導(dǎo)致了“看病難、看病貴”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

為實(shí)現(xiàn)人人享有基本醫(yī)療保障，國家確定了在2020年覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系基本建立的目標(biāo)。2009年開始在全國全面推行城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和新型農(nóng)村合作醫(yī)療，把學(xué)生、兒童、老人等城鎮(zhèn)非從業(yè)人員和農(nóng)民納入保障范圍，醫(yī)療覆蓋面擴(kuò)大，醫(yī)保報(bào)銷比例提高，基本用藥范圍種類增多。從重點(diǎn)保大病起步，逐步向門診小病延伸，不斷提高保障標(biāo)準(zhǔn)，并做好制度之間的銜接。

2、企業(yè)現(xiàn)有醫(yī)保制度建立的依據(jù)與現(xiàn)狀

與國家各階段的醫(yī)療福利政策相適應(yīng)，企業(yè)醫(yī)療福利也相應(yīng)經(jīng)歷了由企業(yè)“大包大攬”的公費(fèi)醫(yī)療階段（1958年～2001年）和醫(yī)改接軌階段（2002年～2005年）。

企業(yè)按照國家政策參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)，鑒于過去職工看病基本上都由企業(yè)負(fù)擔(dān)，職工家屬醫(yī)療也一直由企業(yè)有條件的給予一定報(bào)銷，而國家對未成年人及無業(yè)人員等群體尚未建立起全覆蓋的醫(yī)療體系，為保證職工參保后的醫(yī)療水平不降低，確保醫(yī)療制度政策平穩(wěn)推進(jìn)，效益較好的企業(yè)在員工參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)，建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和職工家屬醫(yī)療待遇政策，在一定程度上延續(xù)了過去企業(yè)內(nèi)部的公費(fèi)醫(yī)療式福利政策。

企業(yè)現(xiàn)有的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度是在特定條件下，適應(yīng)國家政策而逐步建立起來的，它的建立和運(yùn)行，順應(yīng)了改革發(fā)展的要求，也綜合考慮了企業(yè)歷史的繼承和國家當(dāng)時(shí)的社保體系不完備的現(xiàn)狀，為企業(yè)留住人才、企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，起到了支撐保障作用。然而，隨著國家及地方社保體系的不斷完善和人的思想觀念的變化，企業(yè)這一制度暴露的問題也日趨明顯，管理模式有待進(jìn)一步創(chuàng)新和完善。

二、適時(shí)推進(jìn)企業(yè)醫(yī)保制度改革的必要性

1、國家醫(yī)保福利體系不斷完善

隨著國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，國家醫(yī)保福利體系建設(shè)得到了快速的發(fā)展，保險(xiǎn)政策發(fā)生變化，主要體現(xiàn)在：

第一、可報(bào)銷的比例提高，員工個(gè)人負(fù)擔(dān)壓力減小。如：武漢市對職工住院費(fèi)用的統(tǒng)籌報(bào)銷比例已提高到86%～93.6%：統(tǒng)籌年報(bào)銷限額提高到24萬；門診重癥及慢性疾病病種范圍放寬到10種，年統(tǒng)籌支付限額最高20萬；基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率達(dá)到95%以上。

第二、國家所應(yīng)承擔(dān)的社會功能顯現(xiàn)，醫(yī)保覆蓋的范圍已延展到所有城市居民，包括未成年人及無業(yè)人員。職工家屬的醫(yī)保問題基本上在一定程度上得到了解決。

隨著國家社保福利體系的進(jìn)一步完善，以上兩個(gè)方面今后都還將會得到進(jìn)一步改善。

2、醫(yī)療價(jià)格過快增長導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用持續(xù)增加

（1）物價(jià)上漲導(dǎo)致醫(yī)院運(yùn)營成本增加。

近年物價(jià)快速上漲，藥品價(jià)格、醫(yī)療服務(wù)成本及醫(yī)療服務(wù)人工成本隨之提高。

（2）醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施和就醫(yī)環(huán)境的改善相應(yīng)增加醫(yī)療成本。

為了適應(yīng)人們生活水平提高后對醫(yī)療環(huán)境的要求，醫(yī)院紛紛投入大量的資金改善基礎(chǔ)設(shè)施和就醫(yī)環(huán)境，醫(yī)療技術(shù)服務(wù)價(jià)格相應(yīng)增長。

3）“重檢查、重設(shè)備、重藥品”誘使提供過度醫(yī)療服務(wù)。

為增長業(yè)務(wù)收入，醫(yī)院大量使用先進(jìn)檢測、監(jiān)護(hù)及治療設(shè)備，開具高價(jià)進(jìn)口藥品，形成“吃檢查、吃藥品”過度醫(yī)療服務(wù)怪象。

3、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療制度自身存在的問題

（1）企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療現(xiàn)狀

以武漢某機(jī)械公司的醫(yī)療福利情況為例，分析得出以下問題。

第一、補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用支出持續(xù)增加。

2007年～2011年，補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用共計(jì)約989萬，年均支出197.8萬元；其中退休人員醫(yī)療費(fèi)年均占補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)的74%。

第二、職工目前的實(shí)際醫(yī)療報(bào)銷比例較原參保前還高，且相互之間不平衡。

職工普通門診報(bào)銷比例雖低于原勞保醫(yī)療報(bào)銷比例（在職70%、退休80%）：但加上補(bǔ)充醫(yī)療后，門診慢性病及重癥的報(bào)銷比例已達(dá)76%～92.5%，甚至超過了參保前的原勞保醫(yī)療報(bào)銷比例。職工符合政策范圍的住院費(fèi)用，醫(yī)保統(tǒng)籌平均報(bào)銷75%，加上補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷，最終報(bào)銷比例高達(dá)90%以上，也已超過原勞保醫(yī)療平均報(bào)銷比例（85%）。

第三、職工家屬絕大部分已參保或可參保，但卻仍占用公司資源，增加公司成本。目前，該公司職工家屬近七百人，基本都屬于居民醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋人群，但只有極少部分人員參保。公司家屬醫(yī)療報(bào)銷費(fèi)用年均6萬余元。

第四、隨著國家城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷費(fèi)用范圍的持續(xù)擴(kuò)大和報(bào)銷比例上限的不斷上調(diào)，以及老年人口的增多，公司后續(xù)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用支出必將進(jìn)一步增加。以2011年補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用為例：由于2010年醫(yī)保統(tǒng)籌報(bào)銷上限額度從10萬提升至20萬，這一調(diào)整致使2011年補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用增長85萬元，年增長率從上年7.7%激增至38%。

（2）企業(yè)對醫(yī)療費(fèi)用管控的難度加大，管理成本高，出現(xiàn)諸多不合理現(xiàn)象

第一、由于醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門只針對住院及門診重癥就醫(yī)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)監(jiān)控和審核返款，缺乏對藥店及普通門診就醫(yī)的管控，加上有些醫(yī)院為吸引病源不惜弄虛作假，而企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療政策沒有設(shè)置門診報(bào)銷限額，職工門診就醫(yī)相對自主性、選擇性過大，共同造就了部分門診醫(yī)療浪費(fèi)的條件，持醫(yī)?？ㄟM(jìn)行不正常醫(yī)療的現(xiàn)象增多，如，在藥店購置日常生活用品、將醫(yī)?？ń杷耸褂谩⒊轴t(yī)?？ㄞk理健康體檢及開具非常規(guī)醫(yī)療藥品（如注射干元一支滋補(bǔ)藥品、大處方用藥）并開具醫(yī)保發(fā)票、將特殊治療及住院手術(shù)應(yīng)自費(fèi)的費(fèi)用轉(zhuǎn)換為醫(yī)保費(fèi)用，并開具門診醫(yī)保發(fā)票結(jié)算等等。這些不合理的醫(yī)療費(fèi)用往往全部由企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)“買單”。

第二、職工家屬等醫(yī)療報(bào)銷的資格認(rèn)定、報(bào)銷核算等工作，需要耗費(fèi)較多的人力財(cái)力，盡管如此，還常常因職工不理解而引起不必要的矛盾和與糾紛，對企業(yè)及辦事人員產(chǎn)生怨恨情緒。

第三、由于醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷比例增加，職工住院個(gè)人自付費(fèi)用較少，導(dǎo)致職工無節(jié)制選擇過度醫(yī)療，主要表現(xiàn)為小病大治、住院體檢等現(xiàn)象。

綜上所述，在國家醫(yī)保制度日趨完善、覆蓋范圍基本全覆蓋的條件下，企業(yè)的醫(yī)保制度體系與運(yùn)作模式也需要不斷探索和創(chuàng)新。特別是，在當(dāng)前全球性經(jīng)濟(jì)不景氣、企業(yè)接單難、贏利難的困難局面下，進(jìn)一步開源節(jié)流、千方百計(jì)降低各種成本成為一種必然選擇，加快推進(jìn)企業(yè)醫(yī)保福利體系改革也勢在必行。

三、優(yōu)化企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的幾點(diǎn)建議

如何優(yōu)化企業(yè)的補(bǔ)充醫(yī)療制度體系、創(chuàng)新我們的管控模式呢？筆者認(rèn)為可從以下幾個(gè)方面著手：

1、調(diào)整企業(yè)職工家屬醫(yī)療福利向回歸社會過渡

近年來，我國醫(yī)療統(tǒng)籌覆蓋面不斷擴(kuò)大。目前，各地的城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)惠及到有城鎮(zhèn)戶口的無經(jīng)濟(jì)來源的兒童、學(xué)生、無業(yè)居民，此類人員均可以低額繳費(fèi)參保享受統(tǒng)籌醫(yī)療待遇。企業(yè)已具備調(diào)整家屬醫(yī)療報(bào)銷政策的基本條件。通過政策引導(dǎo)，促使家屬參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。從職工家屬參保費(fèi)用上，針對不同年齡、分時(shí)段、分階段制定相關(guān)改進(jìn)政策，逐步實(shí)現(xiàn)家屬自愿、自費(fèi)參保享受居民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

2、選擇合適的補(bǔ)充醫(yī)療管理模式

目前，建立補(bǔ)充醫(yī)療福利制度的企業(yè)，在管理模式上一般主要有單位全部自管、交由行業(yè)統(tǒng)籌模式以及利用社會商業(yè)保險(xiǎn)參與等三種管控模式。單位自管，完全由企業(yè)出資并承擔(dān)管控風(fēng)險(xiǎn)，費(fèi)用管控難度大。許多企業(yè)往往都是在難以管控的情況下，都改與選定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)公司簽訂托管協(xié)議，打包補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金交由協(xié)議機(jī)構(gòu)管理補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，醫(yī)療報(bào)銷費(fèi)用由協(xié)議機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核控制，通過第三方參與管理，以減少公司在醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷中的內(nèi)部矛盾。

筆者建議，可結(jié)合采用托管模式和商業(yè)保險(xiǎn)模式來轉(zhuǎn)移企業(yè)醫(yī)療報(bào)銷風(fēng)險(xiǎn)。通過協(xié)議設(shè)定門診年度補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金定額，將部分就醫(yī)管理職責(zé)轉(zhuǎn)由專業(yè)醫(yī)院承擔(dān)。公司可依據(jù)對醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量、醫(yī)療價(jià)格等監(jiān)督檢查結(jié)果、員工意見調(diào)查結(jié)果、基金使用的超支及節(jié)余情況，在就醫(yī)員工、醫(yī)院和公司之間形成三角利益格局，相互促進(jìn)相互制約，達(dá)到雙贏結(jié)局。

另外，由于補(bǔ)充醫(yī)療福利也是收入再分配的一種形式，為過渡平衡新舊分配制度下的人員福利，結(jié)合醫(yī)保后期預(yù)計(jì)出臺的門診統(tǒng)籌政策，設(shè)定委托醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理的合理年限，逐漸過渡員工門診醫(yī)療待遇。

同時(shí)，依據(jù)國家相關(guān)政策，爭取為在職員工出資參加團(tuán)體商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，將其住院醫(yī)療待遇并入商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。這樣可以利用專業(yè)機(jī)構(gòu)管理醫(yī)療報(bào)銷，加強(qiáng)對小病大治等不規(guī)范醫(yī)療行為的管控；也可以為在職員工增加意外傷害及大病醫(yī)療待遇，平衡與退休人員之間的醫(yī)療資源使用。

3、調(diào)整補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)政策

第一、對普通門診的醫(yī)療報(bào)銷比例與原勞保醫(yī)療持平，并設(shè)定報(bào)銷起付線和上限額度。

根據(jù)當(dāng)年醫(yī)?？ㄗ畹蛣澣腩~設(shè)定門診醫(yī)療年度報(bào)銷起付線，避免員工使用醫(yī)?？ㄙ~戶資金進(jìn)行不合理的非醫(yī)療行為：另外，分析近年門診醫(yī)療費(fèi)情況，對不同年齡階段的人員設(shè)定相應(yīng)合理的門診醫(yī)療年度報(bào)銷上限，避免員工發(fā)生無節(jié)制的過度醫(yī)療行為。

第二、取消門診慢性病及重癥人員的慢性病及重癥醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷，提高其普通門診醫(yī)療費(fèi)的年度報(bào)銷上限，加大其門診醫(yī)療補(bǔ)貼力度。

篇9

社會醫(yī)療保險(xiǎn)是指國家通過制訂法律法規(guī)，向因患病、負(fù)傷和生育而暫時(shí)喪失勞動能力的勞動者提供醫(yī)療服務(wù)或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)纳鐣Ｕ现贫?，它包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)兩部分。社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度作為社會保障體系的重要組成部分，在促進(jìn)社會生產(chǎn)、調(diào)節(jié)收入差別和體現(xiàn)社會公平以及維護(hù)社會安定等方面發(fā)揮著重要作用，是社會文明和進(jìn)步的標(biāo)志。對于電力企業(yè)職工來說，參加醫(yī)療保險(xiǎn)也是有著種種的必要性。

一、我國職工醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展概述

我國的職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立于20世紀(jì)50年代初，包括公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療兩部分。這項(xiàng)制度實(shí)施幾十年來，對于保障職工的身體健康，減輕職工的個(gè)人和家庭負(fù)擔(dān)，提高全民族的健康水平，起到了積極作用，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)了社會的穩(wěn)定，在我國政治經(jīng)濟(jì)和社會生活中曾發(fā)揮了重要作用。但隨著改革開放和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度中存在的弊端也日漸暴露出來。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：醫(yī)療費(fèi)用由國家和企業(yè)包得過多，負(fù)擔(dān)沉重；管理不善，缺乏有效的費(fèi)用控制機(jī)制，造成極大的損失和浪費(fèi)；醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面窄，服務(wù)的社會化程度低；部分職工的基本醫(yī)療需求得不到滿足與醫(yī)療資源浪費(fèi)的現(xiàn)象并存；公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度不統(tǒng)一。因此，國務(wù)院于1998年12月下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)（1998）44號)，部署了全國范圍內(nèi)全面推進(jìn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革工作，要求在1999年內(nèi)，全國基本建立新的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。新的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)行社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，具有社會保險(xiǎn)的強(qiáng)制性、互濟(jì)性、社會性等基本特征，將覆蓋我國城鎮(zhèn)的所有用人單位，包括企業(yè)(國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營企業(yè)等)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位及其職工。

二、電力企業(yè)職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)必要性

在社會和個(gè)人所面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)中，疾病風(fēng)險(xiǎn)地位特殊，它危害嚴(yán)重、涉及面廣、復(fù)雜多樣，直接關(guān)系到每個(gè)人的基本生存利益。對于電力企業(yè)職工來說也是如此，所以存在著參加醫(yī)療保險(xiǎn)的必要性。為了貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)〔1998〕44號）和勞動保障部、中央金融工委、中央企業(yè)工委《關(guān)于中央直屬企事業(yè)單位按屬地管理原則參加統(tǒng)籌地區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)問題的通知》（勞社部函〔2001〕163號），做好國家電力公司所屬單位及其職工參加統(tǒng)籌地區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的有關(guān)工作，2001年12月30日勞動和社會保障部、國家電力公司了關(guān)于國家電力公司所屬單位職工參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)問題的通知，專門對電力企業(yè)職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的問題作出了相關(guān)規(guī)定。具體來說，電力企業(yè)職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的必要性體現(xiàn)在下面四點(diǎn)：

1．是在全社會的范圍內(nèi)分擔(dān)疾病風(fēng)險(xiǎn)的需要?；诩膊★L(fēng)險(xiǎn)危害的嚴(yán)重性，只有在最大范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)，才能最大限度地降低危害程度，保障電力企業(yè)職工的健康權(quán)益。社會醫(yī)療保險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)就是：對于每個(gè)個(gè)體而言生病和受傷害是不可預(yù)測的，而對于整個(gè)群體來說又是可以預(yù)測的；按照大數(shù)法則，每個(gè)人都可以通過確定的、較小數(shù)額的保費(fèi)來分散難以預(yù)料的、數(shù)額巨大的經(jīng)濟(jì)損失?；踞t(yī)療保險(xiǎn)可以解決體弱多病、慢性病、大病職工醫(yī)療費(fèi)負(fù)擔(dān)過重的后顧之憂，而且對于少數(shù)患慢性病和大病的電力企業(yè)職工來說，所發(fā)生的巨額醫(yī)療費(fèi)用可以靠補(bǔ)充的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)來解決。

2．使得電力企業(yè)職工享有社會醫(yī)療服務(wù)，同時(shí)不降低電力職工醫(yī)療消費(fèi)水平和提高其保障能力的需要。電力企業(yè)職工的健康狀況直接影響他的收入水平和生活質(zhì)量，如果完全由市場決定醫(yī)療衛(wèi)生資源的配置，電力企業(yè)職工在疾病的打擊下極易陷入貧困，從而加劇收入的不平等性。因此，需要建立基本的健康服務(wù)設(shè)施，向電力企業(yè)職工提供基本的醫(yī)療服務(wù)，幫助他們克服疾病風(fēng)險(xiǎn)，度過難關(guān)，維持穩(wěn)定的生活水平。

同時(shí)基于為了不降低職工的醫(yī)療消費(fèi)水平的考慮，就很有必要建立電力補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，以提高其風(fēng)險(xiǎn)保障能力。國發(fā)[1998]44號文規(guī)定：“為了不降低一些特定行業(yè)職工現(xiàn)有的醫(yī)療消費(fèi)水平，在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，作為過渡措施，允許建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，”

2001年12月30日勞動和社會保障部、國家電力公司關(guān)于國家電力公司所屬單位職工參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)問題的通知第五條“國家電力公司所屬各單位在屬地參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可以建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，具體辦法由國家電力公司確定”都是具體的規(guī)定。

3．防治職業(yè)病的需要。全國電力行業(yè)職業(yè)危害調(diào)查統(tǒng)計(jì)表明，在電力行業(yè)存在的職業(yè)危害因素及其已經(jīng)發(fā)生的職業(yè)病排列前三位的有：粉塵與塵肺病，噪聲與噪聲性耳聾，它們都對人體有直接、間接的傷害。另外還有毒物與職業(yè)中毒，電滋場對人體的潛在傷害、電廠作業(yè)場有毒有害物質(zhì)對人體的侵害，以及意外事故，如觸電事故等特殊情況。如果這些傷害和病癥治療的費(fèi)用都由職工來承擔(dān)的話，這顯然是職工無法承受的。

4．是建立多層次醫(yī)療保險(xiǎn)的需要。電力系統(tǒng)各單位和職工的經(jīng)濟(jì)狀況是不盡相同的，因此，在醫(yī)療水準(zhǔn)、內(nèi)容和醫(yī)療服務(wù)上也有不同的要求，而現(xiàn)行的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是不能滿足這些要求的。這就需要建立多層次的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，來滿足不同對象、不同的單位和個(gè)人需求。增加電力職工尤其是患慢性病、大病職工抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而增加電力職工對基本醫(yī)療保險(xiǎn)改革的理解和承受能力。

篇10

第二條　本辦法所稱市屬國有破產(chǎn)企業(yè)和市屬國有困難企業(yè)退休人員（以下簡稱破產(chǎn)企業(yè)和困難企業(yè)退休人員）是指下列人員：

（一）2001年基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立前經(jīng)法定程序已經(jīng)破產(chǎn)，沒有重組并與勞動者解除勞動關(guān)系的市屬國有破產(chǎn)企業(yè)的退休人員；

（二）2001年基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立后經(jīng)法定程序破產(chǎn)，無力按《河南省人民政府關(guān)于印發(fā)河南省建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)施意見的通知》（豫政〔1999〕38號）規(guī)定繳納10年基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、沒有重組并與勞動者解除勞動關(guān)系的市屬國有破產(chǎn)企業(yè)的退休人員；

（三）已停產(chǎn)一個(gè)自然年度以上、職工已連續(xù)半年以上未發(fā)工資的市屬國有困難企業(yè)的退休人員；

（四）在失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理退休手續(xù)的原國有企業(yè)的失業(yè)人員。

第三條　破產(chǎn)企業(yè)退休人員認(rèn)定，由人民法院指定的清算組或者破產(chǎn)企業(yè)主管部門向市勞動保障行政部門提出申請，并提供下列材料：

（一）法院破產(chǎn)裁定書；

（二）破產(chǎn)企業(yè)退休人員基本情況等有關(guān)材料。

困難企業(yè)退休人員認(rèn)定，由困難企業(yè)持上年度及本年度本企業(yè)職工工資月報(bào)表、上報(bào)財(cái)政部門的有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等有關(guān)材料，向市勞動保障行政部門提出申請。

第四條　市勞動保障行政部門收到申報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)會同市財(cái)政、市國資委、市經(jīng)委和企業(yè)主管部門共同審查核實(shí)，作出認(rèn)定結(jié)論。對符合本辦法第二條規(guī)定條件的退休人員，由市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為其辦理《鄭州市大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)手冊》，享受大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)待遇；不符合條件的，由市勞動保障行政部門給予書面答復(fù)，并告知原因。

第五條 破產(chǎn)企業(yè)和困難企業(yè)退休人員大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)籌資標(biāo)準(zhǔn)，按鄭州市上年度在崗職工平均工資的6%籌集。

第六條　破產(chǎn)企業(yè)退休人員大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由市財(cái)政提供。

困難企業(yè)退休人員大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)無力解決的，可由企業(yè)提出申請，經(jīng)市國資委審核同意后，向市財(cái)政部門借款，待企業(yè)經(jīng)營好轉(zhuǎn)時(shí)由企業(yè)歸還。企業(yè)確實(shí)無力還款的，由市國資委負(fù)責(zé)在企業(yè)改制或破產(chǎn)時(shí)，從企業(yè)資產(chǎn)或企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中扣除，歸還市財(cái)政部門。

第七條　破產(chǎn)企業(yè)和困難企業(yè)退休人員大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)專項(xiàng)資金由市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，單獨(dú)建帳，獨(dú)立核算。

第八條　享受大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的破產(chǎn)企業(yè)和困難企業(yè)退休人員不建立個(gè)人帳戶，門診醫(yī)療費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)，在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院、門診規(guī)定病種治療及家庭病床、外地就醫(yī)等醫(yī)療費(fèi)用，按照《鄭州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)暫行規(guī)定》享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付待遇。

第九條　享受大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的破產(chǎn)企業(yè)和困難企業(yè)退休人員，應(yīng)當(dāng)按照《鄭州市城鎮(zhèn)職工商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法》（鄭政辦文〔2000〕152號）的規(guī)定，繳納商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，享受超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線的商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

第十條　困難企業(yè)退休人員享受大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)待遇期限暫定為一個(gè)自然年度。一年期滿后仍符合享受大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)待遇條件的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定重新提出申請，進(jìn)行認(rèn)定。

困難企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營好轉(zhuǎn)的，可向市勞動保障行政部門提出申請，按正常參保形式為其職工辦理參保手續(xù)，市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為其職工和退休人員建立個(gè)人帳戶，享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的門診和住院待遇。

第十一條　破產(chǎn)企業(yè)和困難企業(yè)退休人員大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)工作，由市勞動保障行政部門、市財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)辦。