導(dǎo)語：如何才能寫好一篇農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；作用；經(jīng)營理念；可持續(xù)發(fā)展

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是屬于農(nóng)業(yè)政策性的銀行，它是增加農(nóng)村資金投入和農(nóng)業(yè)的重要性手段，也是支持三農(nóng)的重點，它的支農(nóng)方式是將信貸與財政資金相結(jié)合。

一、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的問題

（1）農(nóng)村政策不全，難以承擔(dān)政策性金融的重任。作為農(nóng)產(chǎn)品價格而言，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行把精力主要集中于它的身上，而忽略了生產(chǎn)領(lǐng)域的重視度，對于一系列的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生產(chǎn)方式的改善方面的重視度和支持度不夠。就目前而言，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的大部分是收購貸款，對于涉及到農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面的業(yè)務(wù)基本上不聯(lián)絡(luò)，甚至是根本不支持，導(dǎo)致國家的產(chǎn)業(yè)政策性的資金無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。（2）資金來源渠道單一化，融資成本比較高，較差的市場化籌資能力。作為財政撥付而言，大都是有著限度而且按時到位性比較差，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要渠道是向中央銀行進行借款和向商業(yè)銀行發(fā)行金融債券籌集資金，因此，提供真正意義上的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展資金就變得比較困難化。此外，基于不斷上升化的籌資成本和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的惠民性貸款的巨大的利益性缺口，對于經(jīng)濟效益的影響就變得非常之大。此外，一系列的其它原因?qū)е罗r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金流失的情況也時有發(fā)生。（3）資金運營效益不高。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有屬于自身的經(jīng)營管理模式，即三級管理與一級經(jīng)營模式，此外層層委托也是其實行的策略。對于一些農(nóng)產(chǎn)品等資金也依托農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行來進行支撐。此外，農(nóng)村企業(yè)基于壓力從農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款之后，更加激化了壓力，由此產(chǎn)生了一系列參差不齊的比例，形成不良性貸款。（4）農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)逐步萎縮化，日趨顯現(xiàn)的出路問題。伴我國正式加入WTO以來，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了翻天覆地的變化，漸漸縮小了業(yè)務(wù)范圍，現(xiàn)實生活中，導(dǎo)致此原因主要是：一是經(jīng)營化市場的不斷沖擊，對于糧食價的規(guī)模和范圍有所縮小，但是那些處于非保護價范圍的糧食則漸漸開始擴大化。二是我國自加入WTO以來，面臨了新的挑戰(zhàn)，關(guān)稅有所降低，國外各種優(yōu)質(zhì)高效的農(nóng)產(chǎn)品不斷涌入國內(nèi)市場，而且根據(jù)WTO的農(nóng)業(yè)協(xié)議規(guī)定，擺脫以往的傳統(tǒng)性做法，比如投入補貼的做法。（5）整體資本規(guī)模偏小化。相比較于國外來說，國外的政策性銀行有著充足的資本，并且大部分高于農(nóng)村發(fā)展銀行，例如泰國為20.63%、印度為39.5%，而我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在注冊時資本僅為200億元人民幣，遠遠低于國外，甚至是處于低水平的行列。因此，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對于風(fēng)險損失進行彌補，同時對于新業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行不斷拓展的直接性原因的是偏小化的資本規(guī)模。

二、充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的農(nóng)村金融主體的作用

當下，如果利用一系列行之有效的措施進行深化改革，比如增加功能、國家補助、劃分區(qū)域等思路進行。依據(jù)企業(yè)經(jīng)營與一系列涉及農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的各方面原則，做好原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，不斷拓展資金來源和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對于涉及農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的一些新型業(yè)務(wù)，要積極進行發(fā)展，確定良好的發(fā)展格局，同時要將主體性的收購貸款的業(yè)務(wù)做好。對于那些龍頭性的企業(yè)和農(nóng)副產(chǎn)品等腰進行大力支持，將農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提上發(fā)展日程，給予其提供一系列的貸款業(yè)務(wù)，對于中間業(yè)務(wù)，要實行發(fā)展補充的原則。

（1）合理界定政策性金融與商業(yè)金融的邊界，拓展業(yè)務(wù)范圍。對于社會性的資金成本，在政策性金融的支持下，而此類按照商業(yè)原則進行運行的、且回報率比較低以及能夠收回本金的就屬于社會性資金成本。同時政策性金融也支持貸款本金回收風(fēng)險較大的企業(yè)。對于存在薄弱環(huán)節(jié)的商業(yè)金融機構(gòu)中，應(yīng)該開展一系列的活動。這樣政策性金融與商業(yè)金融就形成了互補和主輔的關(guān)系，這里不是指的競爭和非替代關(guān)系，他們二者的關(guān)系使得農(nóng)村金融體系的整體功能得到有效性的發(fā)揮。對于農(nóng)村政策性金融體系和運作機制而言，國家和自治區(qū)要進行建立和健全化，明確將支農(nóng)的范圍進行界定，不斷進行整合一系列的農(nóng)村的政策性金融業(yè)務(wù)。從自身實際出發(fā)，并且圍繞業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，對于各種政策體系不斷完善化，對于那些經(jīng)濟的傳統(tǒng)化，要利用先進技術(shù)不斷轉(zhuǎn)變成為現(xiàn)代化，以現(xiàn)代化的理念支持農(nóng)業(yè)戰(zhàn)略化的調(diào)整，要充分利用自身優(yōu)勢進行特色化農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變，以此推動其它經(jīng)濟的不斷發(fā)展，并且加大競爭力度，以競爭性促進自身不斷向前發(fā)展。對于那些生態(tài)環(huán)境型的企業(yè)，要以生態(tài)環(huán)境為中心點，加大一系列的投入力度，大力發(fā)展支持型企業(yè)，促進生態(tài)環(huán)境的不斷發(fā)展，支持西部大開發(fā)的有效實施。（2）建立政策性金融的財政補償和可持續(xù)發(fā)展機制。對于那些農(nóng)業(yè)區(qū)域，國家應(yīng)該采取一定的措施對其進行扶持和補助，應(yīng)該通過政策性的銀行來實施和落實農(nóng)村的一系列政策。對于一系列補償性的財政支出，中央銀行應(yīng)該根據(jù)實際出臺一系列的政策，并且將金融風(fēng)險資金進行建立健全化，給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的貼息或者相關(guān)損失的彌補，社會資金也是不容忽視的，應(yīng)該將部分資金發(fā)放給社會，使得農(nóng)村產(chǎn)業(yè)或者農(nóng)業(yè)獲得補貼。重要業(yè)務(wù)用作政府委托的政策性金融機構(gòu)，財政部門依據(jù)政府委托的業(yè)務(wù)給予一定的補貼。另外，一些政策性金融業(yè)務(wù)實行營業(yè)稅和所得稅的免征措施。對于資金的安全、流動要進行合理配置，以高效化、合理化的方式提供政策性信貸。（3）建立多元化、市場化的籌資機制。對于資金的籌資而言，都是想籌資那些具有優(yōu)勢的，例如長期的、穩(wěn)定的和低成本性的，這就要求融資方式的多樣化實施。一是借款，借款給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，并且是國家提供的無息形式的，收回時在到期日進行，如果再進行貸款的話，也可以通過央行，并且它的利率應(yīng)該與其它銀行有著共同之處。二是進行統(tǒng)一性管理國家有關(guān)的支農(nóng)方面政策，例如統(tǒng)一進行對于被支持產(chǎn)業(yè)的資金發(fā)放或者回收管理等。三是對于農(nóng)業(yè)政策性金融債券的發(fā)行量進行擴大化。為了增加中長期性質(zhì)的信貸資金的來源，必須增強自身的籌資能力、及時抓住機遇和時機，合理性地運用籌資的資金。四是對于資金的來源進行廣泛的開辟化，對于那些具有低成本而且穩(wěn)定性強的資金比如社會保險類、郵政儲蓄類以及社會保障基金類資金納入籌資的范疇。五是進行啟動境外的籌資，對于國外的優(yōu)惠性的低息的貸款可以積極進行爭取，要把握住時機，債券的發(fā)行也可以在國外進行嘗試，對于低成本資金進行籌資，還可以對世界銀行和承攬亞洲銀行對我國的農(nóng)業(yè)項目貸款與扶貧開發(fā)貸款的轉(zhuǎn)貸。六是要不斷嘗試和借鑒有關(guān)國有銀行的股份制改造模式，對于產(chǎn)權(quán)改造進行整體化進行，因此，不僅能夠在短期內(nèi)進行擴充資本規(guī)模，而且對于人而言，也提供了極大的便利性和快捷性，由此農(nóng)業(yè)銀行的政策進行了優(yōu)化性，政策成本也實現(xiàn)了最小化。所以說，必須兼顧社會效益與經(jīng)濟效益，為打造高效、經(jīng)濟運行的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行而不斷努力。（4）更新經(jīng)營理念，重視人才的引進與培養(yǎng)。當下，鑒于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的經(jīng)營理念還不夠成熟，比較缺乏一系列的績效激勵機制，同時由于員工均比較陳舊落后，同商業(yè)銀行相比之下，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)素質(zhì)還比較偏低化，企業(yè)的經(jīng)濟效益在一定程度上受到了影響。因此，當下，人才有時候決定一個企業(yè)的成敗，目前最緊迫的任務(wù)就是更新農(nóng)業(yè)銀行員工的陳舊理念，對于人才的培養(yǎng)與引進要高度重視起來，對于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)部管理機制要在瞬息萬變的市場條件下合理有效地進行改革，正確對待銀行內(nèi)部的各種競爭意識。通過一系列的有效的改革方案，不斷強化農(nóng)業(yè)銀行的各項政策和策略，發(fā)揮其支持作用，力求發(fā)展成為優(yōu)勢性的銀行，即每個方面都占有一定的優(yōu)勢。

參 考 文 獻

[1]郭樹華，梁東，楊琦.《農(nóng)村金融與農(nóng)村政策性銀行發(fā)展研究—以云南為例》.云南大學(xué)出版社，2009（12）

篇2

隨著糧棉流通體制改革和農(nóng)發(fā)行職能的逐步調(diào)整，農(nóng)發(fā)行改革與發(fā)展進入一個新階段。我部根據(jù)支行和上級行的統(tǒng)一部署和安排，認真學(xué)習(xí)、深刻理解上級行會議和文件精神，適時分析形勢，認真執(zhí)行政策，從嚴監(jiān)管企業(yè)，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范財會風(fēng)險，為保證圓滿完成全年各項經(jīng)營責(zé)任考核指標打下堅實的基礎(chǔ)，使收購資金封閉管理保持了良好的態(tài)勢。

一、認真執(zhí)行政策，確保各項指標圓滿完成

㈠、新發(fā)放貸款與新增庫存值保持一致。

截止本月，我行累計發(fā)放糧油收購貸款××萬元，累計收購糧食價值萬元，用于收購的存款和現(xiàn)金××萬元，當年新發(fā)放糧油貸款與新收購增加庫存值比率達到。

㈡、糧油貸款收回率××。

截止本月，我行累計收回貸款萬元，其中收回銷售回籠款萬元，其它來源收回萬元，退耕還林收回萬元，實際收回專項補貼應(yīng)收貸款萬元，糧油銷售收入中應(yīng)收回貸款萬元糧油貸款收回率高于省行核定指標個百分點，同比去年提高個百分點。

㈢、貸款利息收回率

截止本月，我行應(yīng)計貸款利息萬元，實際收回貸款利息萬元，收息率為，比去年同期上升個百分點。

㈣、其它不合理占用貸款及擠占挪用貸款下降萬元。

截止本月，我行其它不合理占用貸款萬元，較年初下降萬元；擠占挪用占用貸款萬元，較年初下降萬元。

㈤、財會資金運用率。

月份按旬平均余額統(tǒng)計計算我行財會資金運用率為，高出上級行核定指標個百分點。

㈥、企業(yè)消化本息掛賬貸款未發(fā)生變化。

截止本月未，我行企業(yè)消化本息掛賬貸款萬元。較年初未發(fā)生變化。

㈦、全面完成保險業(yè)務(wù)。

截止本月我部已完成保險任務(wù)，實現(xiàn)保費萬元，其中車險萬元，財產(chǎn)險萬元。

二、嚴格按照規(guī)范化管理要求，切實加強財會基礎(chǔ)工作

一年來，我部人員群策群力，開拓創(chuàng)新，狠抓業(yè)務(wù)規(guī)范化管理，井井有條地把規(guī)范化管理要求落到實處，切實提高了財會管理水平。

㈠、按“控制風(fēng)險，擇優(yōu)扶持，全程監(jiān)管，按期收回”基本原則，并考慮到流轉(zhuǎn)貸款的新特點、新要求，狠抓貸款投放、庫存監(jiān)管和收貸收息三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理。

首先，在貸款投放上，我部狠抓貸款投放風(fēng)險管理，采取的具體措施是：⑴嚴密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)。在收購初期制定了《當前收購指導(dǎo)意見》和《收購資金貸款管理暫行規(guī)定》，對財會人員貸前調(diào)查的范圍及要求，特別是對企業(yè)風(fēng)險準備金來源調(diào)查進行詳細規(guī)定，確保財會調(diào)查材料真實有效。⑵及時按上級行要求成立了貸款審查委員會及貸審辦，實現(xiàn)了審貸分離的管理機制。三為增進企業(yè)法人代表經(jīng)營管理意識，實行“公貸私抵”企業(yè)法人代表住宅抵押手續(xù)，截止本月共辦理抵押貸款筆，抵押貸款金額為萬元。四實行了流轉(zhuǎn)糧收購最高限價管理辦法。根據(jù)省行不同時期下發(fā)的財會支持參考價格，我行及時調(diào)整貸款投放標準。四季度，我部先后兩次調(diào)整財會支持價格，水稻由原來堅持元斤調(diào)整到元斤；玉米由原來元斤；大豆由下調(diào)到元斤；超出支持價格的資金由企業(yè)自行解決。⑹堅持貸款申請報賬制。財會員按日核打企業(yè)收購碼單，序時登記銀行臺賬，確保收購貸款投放與糧食收購進度相一致。

其次，在庫存監(jiān)管上，在繼續(xù)堅持出庫報告制度和定期查庫制度及倉單管理基礎(chǔ)上，采取了如下作法：⑴明確了今年投放的不同種類貸款形成的庫存糧食要分品種分倉垛單獨保管、單獨核算，不得與“老糧”及其他糧食混放。⑵實行了每日巡查庫存制度。財會員對新收購糧食每日必須巡查一次，熟悉新糧存放地點，切實做到心中有數(shù)。⑶及時設(shè)置臨時倉單，對新收購糧食進行倉單管理。⑷健全了庫存核查記錄單及工作底稿的實用性，按期核查庫存，杜絕企業(yè)私自銷售及挪用農(nóng)發(fā)行貸款行為發(fā)生。

第三，在收貸收息環(huán)節(jié)上，財會員及時跟蹤企業(yè)銷售活動，確保銷售貨款及時足額歸行。同時按相關(guān)規(guī)定及時準確地分解相應(yīng)的貸款本金、利息和費用，跟蹤管理企業(yè)銷售賬、商品賬及應(yīng)收賬款，保證貸款本息及時、足額收回，做到應(yīng)收盡收。

㈡、明確了各崗位人員職責(zé)，制定了本部考核方案、加強了內(nèi)部管理，規(guī)范化驗收取得喜人成績。

按照省市行人事制度改革的精神，我部根據(jù)具體情況設(shè)置了個崗位，分別為：主任崗、副主任崗、資金計劃崗、財會綜合崗、保險管理崗、財政補貼管理崗、駐庫財會員崗、檔案管理崗。同時根據(jù)崗位制定了相應(yīng)量化考核方案，明確到人、責(zé)任到崗。財會部副主任主抓本部人員考核，堅持按月打分，按季兌現(xiàn)，采取獎勵制約機制，提高了工作質(zhì)量。同時針對財會外勤人員工作特點，制定了《財會員下鄉(xiāng)考核辦法》，有效地加強了勞動紀律管理。按照今年上級行對實施流轉(zhuǎn)貸款過程中遇到的新情況新特點，我部及時調(diào)整工作思路，及時有序地出臺了收購?fù)竟ぷ饕螅ǎ?，同時根據(jù)流轉(zhuǎn)貸款特點修改了財會規(guī)范化文本，軋實了財會業(yè)務(wù)的規(guī)范化業(yè)務(wù)操作。××年月份，在省行組織財會規(guī)范化驗收中，我部以較優(yōu)秀成績名列全省前茅。今年雞西市行財會科先后四次對我部的規(guī)范化工作進行檢查驗收，我部均取得較優(yōu)秀的成績名列地區(qū)各行之首，受到了行高度評價和表彰。

㈢、強化基礎(chǔ)管理，發(fā)揮服務(wù)功能，有效發(fā)揮報表、數(shù)據(jù)在全行業(yè)務(wù)經(jīng)營中“晴雨表”的作用。

首先，按時準確上報各類固定統(tǒng)計財會報表，并根據(jù)上級行要求及時完成了多份臨時報表的上報工作。大家都知道，臨時報表的特點是要把動態(tài)的數(shù)據(jù)在較短的時間內(nèi)，及時準確地上報。由于我行業(yè)務(wù)量較大，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)反饋參差不齊，經(jīng)常給審核、匯總帶來困難。為了不延誤上報，加班就成了家常便飯。“老糧、老賬”，“三查一落實”的認定及審計需要的報表是今年臨時報表的工作重點，進入秋糧收購時期，臨時報表更是與日俱增，平均一天就上報數(shù)份臨時報表，而且每個臨時報表都要有說明。據(jù)初步統(tǒng)計我部今年形成較有價值的臨時套表多套，撰寫了近百萬字的各類臨時報表的說明材料。同時按照財會部提出的臨時性報表要“完整性、及時性、真實性”的管理要求，加強和完善財會計劃臨時報表檔案化管理，將臨時報表全部裝訂成冊檔案化管理，真正做到“讓數(shù)據(jù)說話，為決策服務(wù)”的思想，建立健全了財會計劃、現(xiàn)金計劃、財政補貼等統(tǒng)計臺賬，及時、真實、全面記錄資金財會計劃管理活動情況，即為今后財會資金計劃管理提供了依據(jù)，也為全行的經(jīng)營決策提供報務(wù)。其次做好財會人員臺賬、月報等統(tǒng)計分析工作。使其按規(guī)定分職責(zé)及時準確登記電腦臺賬并匯總形成月報表，并就每個企業(yè)的資金使用情況，企業(yè)財務(wù)狀況，商品銷售等情況，寫出較有質(zhì)量的購銷企業(yè)財會運營分析報告。

㈣、認真測算財會資金需求情況，力求準確、及時編制資金計劃。

嚴格資金規(guī)模管理專項貸款規(guī)模按筆申請，確保無超規(guī)模、無計劃發(fā)放貸款現(xiàn)象發(fā)生，實時監(jiān)控資金規(guī)模使用情況；加強資金調(diào)度，確保資金運用率保持較高水平嚴格資金頭寸限額管理，堅持提前上報資金需求計劃，小額勤調(diào)財會資金，確保財會資金及時、足額供應(yīng)，減少閑置資金占用，確保財會資金運用率保持在較高水平。

五）、以業(yè)務(wù)經(jīng)營分析要做到“分析致用”為目標，提高分析質(zhì)量，不斷完善業(yè)務(wù)經(jīng)營分析手段。

首先采取專項分析與全面分析相結(jié)合的方法，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營分析的針對性與指導(dǎo)性。根據(jù)今年糧食體制改革及農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)調(diào)整的新情況，我部適時提出的業(yè)務(wù)分析要做到分析致用的原則今年以來除按月對全行業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進行全方位分析以外著重對各月按照不同時期的工作重點進行了專項分析。如月份是糧食收購的季節(jié)，針對今年非保護價收購的新特點，就非保護價貸款風(fēng)險進行了分析對風(fēng)險成因進行了剖析并提出了防范風(fēng)險的對策與意見；－月份是糧食銷售回籠季節(jié)著重就糧食銷售情況進行了分析分析了糧食銷售管理中存在的問題，提出了糧食銷售出庫核查辦法。并針對今年非保護價玉米銷售行情不好的情況。適時提出了加強非保護價玉米促銷努力實現(xiàn)今年非保護價貸款結(jié)零的工作意見。并根據(jù)當前影響糧棉市場價格變動的主要因素進行了深入分析提出了經(jīng)營管理的策略與建議；月份著重對我行“三查一落實”整改過程進行分析，分析虧損原因，提出下一步商品糧食庫存監(jiān)管的重點；月份結(jié)合企業(yè)陳化糧認定，對全行糧食購銷資產(chǎn)質(zhì)量狀況進行了專題分析，提出了加強資產(chǎn)管理的具體措施。其次加強調(diào)查研究，為業(yè)務(wù)分析提供確鑿資料，使業(yè)務(wù)分析更切合實際。沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)，調(diào)查研究對做好業(yè)務(wù)經(jīng)營分析具有極其重要的作用?！痢聊?，我部組織財會人員開展多種形式的調(diào)研活動。①針對當前糧食改革面臨新情況、新問題及時向上級行提交專項調(diào)研材料“農(nóng)發(fā)行面對當前糧改中所遇到的新情況新問題應(yīng)如何開展工作”。②按照“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的要求，研究流轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)中如何進一步加強財會計劃管理，發(fā)揮計劃的宏觀調(diào)控作用，防范和化解財會風(fēng)險。③就當前儲備糧輪換出現(xiàn)的新問題，要求財會員調(diào)查了解儲備糧油的庫存結(jié)構(gòu)、貸款結(jié)構(gòu)及正常經(jīng)營管理情況，探討儲備糧油貸款今后的發(fā)展趨勢及市場化條件下，如何根據(jù)“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的原則，改進現(xiàn)有的儲備貸款管理方法，進一步防范財會風(fēng)險。通過調(diào)研，有利于分析業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的新變化，解決封閉管理活動中出現(xiàn)的新問題。

（六）、以推動現(xiàn)金、利率管理邁上規(guī)范化軌道為目標，加強檢查監(jiān)督，嚴格賬戶管理，認真糾錯改偏。

我部按照年初制度規(guī)范化管理要求，按季對轄區(qū)內(nèi)購銷企業(yè)的現(xiàn)金使用、利率、商品庫存、銷售情況進行全面檢查。在財會員自查的基礎(chǔ)上，全年共分四次組織財會人員開展財會基礎(chǔ)工作大檢查，并將檢查結(jié)果及時向支行作了專題匯報。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我部能及時采取措施進行糾錯、改偏，使各項管理措施落到實處。其次做好現(xiàn)金、利率政策的宣傳解釋工作?！痢聊晡倚袝嬁颇考按尜J款利率均作了重大調(diào)整，引起貸款利率政策的相應(yīng)變化。為了使行財會人員準確執(zhí)行貸款利率政策，我部結(jié)合（農(nóng)發(fā)銀發(fā)［］號文件精神，對每個貸款會計科目的利率執(zhí)行標準進行了明確，制成表格下發(fā)給每個財會員參照執(zhí)行，受到財會人員的普遍歡迎。同時做好利率政策的上傳下達工作，及時與營業(yè)部溝通，將利率管理落到實處。今年以來，我部認真執(zhí)行當?shù)厝嗣胥y行和上級行下達的現(xiàn)金投放計劃，自覺做好現(xiàn)金投放工作。嚴格掌握支取現(xiàn)金范圍，按照人民銀行和上級要求認真建好現(xiàn)金分析日報表，分清來源，用途逐日登記；堅持加強大額現(xiàn)金管理，完善內(nèi)部審批制度杜絕不合理大額提現(xiàn)；同時認真執(zhí)行了賬戶管理規(guī)定，加強對開戶企業(yè)庫存現(xiàn)金的管理，對收儲企業(yè)庫存現(xiàn)金按規(guī)定核定了限額。始終把正確貫徹執(zhí)行各項利率政策作為促進收購資金封閉運行，保證農(nóng)發(fā)行經(jīng)營成果的一項重要工作來抓。正確執(zhí)行各項利率政策，按照要求規(guī)范操作，較好地發(fā)揮了利率的杠桿作用。

三、立足當前，抓好各項階段性工作

隨著糧食流通體制改革進一步深入，農(nóng)發(fā)行財會工作遇到新的問題和困難，工作重點隨之變化，階段性任務(wù)較多較重。我部嚴格按照上級行各文件、會議精神和行務(wù)會決議精神，及時召開專題業(yè)務(wù)研究會議，對相關(guān)工作進行詳細布置，經(jīng)過緊張而高效的工作，圓滿地完成了各項階段性任務(wù)。

㈠、結(jié)舊轉(zhuǎn)新，做好資料歸檔和各項結(jié)轉(zhuǎn)工作

對××年所有文件、報表、臺賬、單據(jù)、有關(guān)資料等逐一整理分類、裝訂歸檔，達到整齊有序、便于查找的現(xiàn)實效果，為去年的工作打上圓滿的句號；根據(jù)上級行的有關(guān)規(guī)定，認真細致地對財會月報和項目電報進行結(jié)轉(zhuǎn)，確保數(shù)據(jù)銜接一致和利于操作，為全年的計劃財會報表等系列工作打下良好的鋪墊。

㈡、集中開展商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，完善財會監(jiān)管，堵塞管理漏洞

為了防范和化解財會風(fēng)險，提高收購資金封閉管理水平，按照省市分行的統(tǒng)一布置，我部于月份集中精力、扎實徹底地開展了商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，取得了預(yù)期成效。我部集中力量逐企業(yè)逐筆認真核查企業(yè)賬務(wù)，不僅包括已反映在各結(jié)算資金占用貸款科目中的結(jié)算資金占用貸款，還全力清查了是否存在隱含在庫存占用貸款、各類專項補貼占用貸款等各個環(huán)節(jié)中的結(jié)算資金占用貸款，將貸款科目余額與企業(yè)貸款占用的實際情況逐一核對，真正做到全面、徹底。通過清理未發(fā)現(xiàn)與臺賬和報表不符及結(jié)算資金占用貸款反映不準確的項目。

通過本次結(jié)算資金占用貸款清理工作，我部加大了對結(jié)算資金占用貸款的日常管理力度，根據(jù)企業(yè)貨款占用情況的變化，及時準確登記臺賬，反映結(jié)算資金占用貸款的真實情況，加強我行的相關(guān)管理；進一步加強對企業(yè)銷售和貨款回籠情況的監(jiān)管，將從糧食出庫到貨款回籠歸行的全過程嚴格置于我行財會監(jiān)管之中，嚴防企業(yè)利用貨款結(jié)算套取、挪用收購資金，確保我行貨款回籠收貸工作順利完成。

㈢、做好企業(yè)信用等級評定工作，為財會決策提供科學(xué)依據(jù)

對糧油企業(yè)實施統(tǒng)一授信管理，是為了適應(yīng)糧油購銷市場化，加強糧油貸款管理，更好地防范和控制財會風(fēng)險，提高我行財會管理水平和金融服務(wù)水平的需要。我部根據(jù)上級行文件精神要求，認真調(diào)查核實企業(yè)情況，規(guī)范操作程序，精確測算企業(yè)授信額度，為財會決策提供科學(xué)依據(jù)，促使企業(yè)進一步樹立信用意識，改善經(jīng)營管理，優(yōu)化貸款條件，按照省市行的統(tǒng)一布置，我部于月份集中力量開展了糧油貸款企業(yè)信用等級評定工作，圓滿完成了工作任務(wù)，取得了預(yù)期成效。

⑴、加強領(lǐng)導(dǎo)，周密組織部署

市分行文件下發(fā)后，行長非常重視，召開行務(wù)會及時部署此項工作，將其擺上主要工作日程，要求財會部集中力量按期按質(zhì)搞好此項工作。分管行長督促指導(dǎo)計劃財會部全體人員明確分工，各司其職集中開展信用等級評定工作，切實加強了對此項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，提高了對此項工作的認識，形成了行長親自抓，財會人員具體抓，集中力量搞好工作的積極局面。

⑵、及時宣傳，密切銀企協(xié)作

我部將開展信用等級評定工作的有關(guān)精神，迅速向相關(guān)企業(yè)傳達，強調(diào)我行嚴格搞好信用等級評定工作的慎重態(tài)度。企業(yè)信用等級評定是在糧食購銷市場化條件下，農(nóng)發(fā)行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險承受能力，實行區(qū)別對待、分類管理的主要依據(jù)，也是促使企業(yè)強化風(fēng)險承受能力，增強誠信觀念，改善經(jīng)營管理的主要措施，取得了糧食企業(yè)的理解和配合，督促企業(yè)積極申請信用等級評定，促進了信用等級評定工作的按期順利開展。

⑶、精心部署，圓滿完成任務(wù)

我部嚴格按照上級行的具體要求，將信用等級評定工作作為目前階段性的主要工作，集中力量扎實開展。

①是確定信用等級評定企業(yè)范圍。通過學(xué)習(xí)文件，請示上級行核準，我行將現(xiàn)有十六個糧食購銷企業(yè)全部作為授信評定企業(yè)，同時增加對密山市冰燈米業(yè)有限公司和綠華米業(yè)有限公司的信用等級評定。

②是集中力量逐企業(yè)開展信用等級評定工作。我們在認真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會有關(guān)文件和總行信用等級評定與管理辦法的基礎(chǔ)上，嚴格按照總行規(guī)定的統(tǒng)一標準和計算辦法逐企業(yè)、逐項目評定打分，并且創(chuàng)造性地設(shè)置了復(fù)核程序，確保客觀、公正、準確地評定企業(yè)的信用等級，真實地反映企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況和信譽程度，為我行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險承受能力、實行財會準入機制建立基本依據(jù)。我們明確職責(zé)，細化分工，將報表數(shù)據(jù)提取、帶入公式計算、電腦錄入數(shù)據(jù)、按評定標準打分、評分審核、撰寫評估報告、整理資料裝訂成冊等環(huán)節(jié)工作分階段逐一落實到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、時間緊的客觀困難，保證了按期按質(zhì)完成工作任務(wù)。通過評定，和信用等級為級企業(yè)，為級企業(yè)，等級為級企業(yè)。

⑷、總結(jié)經(jīng)驗，切實加強管理

通過本次信用等級評定工作，我們認識到必須認真落實信用等級評定的有關(guān)精神，切實加強企業(yè)信用等級管理。要根據(jù)此次信用等級評定結(jié)果，樹立以客戶為中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原則，對開戶企業(yè)實行分類管理，根據(jù)企業(yè)信用等級，擇優(yōu)扶持，實施精品客戶管理。同時加大對糧食加工企業(yè)的財會傾斜力度，支持其做大做強。

㈣、做好“三查一落實”的階段性檢查工作，及時進行賬務(wù)處理，提高財會資產(chǎn)質(zhì)量。

今年月份，按照總行的統(tǒng)一部署，根據(jù)省、市行要求，我們繼續(xù)開展了“查企業(yè)庫存、查企業(yè)財務(wù)、查貸款風(fēng)險和落實貸款管理制度辦法”的活動，在行長和分管行長的組織帶領(lǐng)下，我部克服了時間緊、任務(wù)重等許多困難，嚴格按照上級行規(guī)定的檢查內(nèi)容和程序，多次深入企業(yè)，集中檢查，核實企業(yè)庫存，清查企業(yè)賬務(wù)，掌握了企業(yè)的第一手資料，規(guī)范了企業(yè)經(jīng)營管理行為。首先逐筆核查企業(yè)會計賬，重點放在現(xiàn)金賬、銀行賬、往來賬以及三項費用、庫存糧油、銷售收入上。二是本著“有倉必到、有糧必查、查必徹底”的原則，核實企業(yè)實際庫存，并結(jié)合企業(yè)的保管賬、實物賬和倉單，搞清庫存的數(shù)量、性質(zhì)、品種、成本和權(quán)屬。三是結(jié)合賬務(wù)和企業(yè)實物，綜合分析我行貸款風(fēng)險。四是現(xiàn)查現(xiàn)糾，根據(jù)省糧食局和省分行聯(lián)合文件《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國糧調(diào)號文件的通知》（黑糧計字號）文件精神，我行及時與糧食行政管理部門和購銷企業(yè)溝通，使銀企雙方嚴格按照有關(guān)制度規(guī)定，對糧食銷售發(fā)生的損失損耗，要隨發(fā)生，隨處理，隨記賬。截止到××年月未銀企雙方共處理商品擠占挪用及損失損耗萬公斤，金額為萬元。其中：小麥損耗萬公斤，金額萬元；水稻損耗萬公斤，金額萬元；玉米損耗萬公斤，金額萬元；大豆萬公斤，金額萬元；其它商品損耗萬公斤，金額萬元。通過多次庫存核查，有效地化解我行財會風(fēng)險，為提高收購資金管理水平打下了堅實的基礎(chǔ)。

㈤、積極配合審計工作，摸清底數(shù)，確保全面真實地掌握和反映企業(yè)情況

今年月份，根據(jù)《省人民政府關(guān)于進一步深化糧食流通體制改革的實施意見》（黑政發(fā)［］號）文件精神，為切實摸清企業(yè)家底，查實虧庫原因，進而搞好糧食購銷企業(yè)財務(wù)掛賬的清理認定工作。由審計部門牽頭，財政局、糧食局、農(nóng)發(fā)行參加，成立了密山市國有糧食購銷企業(yè)掛賬清理審計工作小組。我行副行長任審計副組長，直接參與企業(yè)審計認定工作。從月日至月日分兩個階段對市個糧食購銷企業(yè)年月日至××年月日新發(fā)生的財務(wù)掛賬進行了清查審計。我部積極配合審計部門，并幫助審計部門利用計算機編制了庫存清查抽樣登記表，下發(fā)到密山各庫。在工作上主動出擊，積極配合各部門從企業(yè)庫存盤點入手，對企業(yè)的庫存糧油按倉容形態(tài)進行了全面清點，對虧庫的倉囤按形態(tài)分年度逐個進行統(tǒng)計分析，查虧庫的原因，確保審計認定數(shù)據(jù)真實可靠。

通過此次協(xié)同審計、財政、糧食局等部門對企業(yè)商品庫存進行清查，共清查出新增商品糧損耗萬公斤，金額為萬元。其中：小麥損耗萬公斤，金額萬元；水稻損耗萬公斤，金額萬元；玉米損耗萬公斤，金額萬元；大豆萬公斤。我部認為此次審計認定，較為全面地反映出企業(yè)真實面貌，為下一步新老糧劃段奠定了基礎(chǔ)?，F(xiàn)審計結(jié)果已報送省審計廳，等待批復(fù)后，再由銀企雙方進行賬務(wù)處理。

㈥、結(jié)合企業(yè)陳化糧認定，及時進行銀行臺賬業(yè)務(wù)調(diào)整，使臺賬能真實準確地反映企業(yè)商品性質(zhì)。

×年月份，我部抓住企業(yè)新認定一批陳化糧時機，組織財會人員，集中精力對企業(yè)的陳化糧鑒定報告單進行審核，及時進行銀行貸款科目調(diào)整。將調(diào)整結(jié)果及時與企業(yè)統(tǒng)計、財務(wù)報表核對，查找差額原因并及時進行調(diào)整。從超期庫存調(diào)整到陳化庫存萬公斤，金額萬元。其中：小麥萬公斤，金額萬元；水稻萬公斤，金額萬元；玉米萬公斤，金額萬元。通過此次調(diào)整，解決了以往臺賬與企業(yè)陳化糧報表數(shù)據(jù)不相銜接的問題。至此本月銀行臺賬與企業(yè)商品賬及實物庫存中陳化糧數(shù)據(jù)保持一致，使銀行臺賬真實反映企業(yè)商品性質(zhì)。

四、今后工作打算

㈠、繼續(xù)加強對財會從業(yè)人員的管理和教育。

我部認為要提高財會業(yè)務(wù)質(zhì)量，關(guān)鍵是提高財會從業(yè)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，貫徹“以人為本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的學(xué)習(xí)教育規(guī)劃和切實可行的措施，在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下，積極開展財會從業(yè)人員的思想政治工作和學(xué)習(xí)教育活動，整頓思想，增強工作責(zé)任心，學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)?？山梃b“三講”教育經(jīng)驗開展類似的學(xué)習(xí)教育活動，并加強考核，把學(xué)習(xí)效果與工資、資金掛鉤，努力營造積極向上的學(xué)習(xí)氛圍。

㈡、從制度入手，不斷提高財會監(jiān)管水平。

①是延伸“三個監(jiān)管鏈條”即從對貸款物質(zhì)的監(jiān)管延到企業(yè)整個資產(chǎn)的監(jiān)管，從對倉單庫存的管理延伸到庫存物質(zhì)變化的動態(tài)管理，從對回籠貨款數(shù)量的監(jiān)管延伸到企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及來源的管理。②是建立企業(yè)貸款風(fēng)險補償機制。要積極引導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)參加財產(chǎn)保險，并按照“多方籌集，權(quán)屬不變、銀企共管，?？顚Ｓ谩钡脑瓌t建立貸款風(fēng)險金補償機制，用于彌補企業(yè)經(jīng)營性虧損。③是進一步建立和完善農(nóng)發(fā)行內(nèi)部崗位風(fēng)險責(zé)任制。加大對財會人員的激勵和約束力度，通過制度約束來增強財會人員的工作責(zé)任心。

㈢、積極參與企業(yè)改革，切實防范企業(yè)改革不規(guī)范帶來的風(fēng)險。

當前糧食購銷企業(yè)進入了以產(chǎn)權(quán)制度改革為主要內(nèi)容的改革新階段，我們面臨著嚴峻的財會資產(chǎn)保全壓力。我部所管糧食企業(yè)正在不同程度的進行改革改制運作，我們對企業(yè)的各項變化高度重視，積極參與企業(yè)改革改制，認真把握企業(yè)改革改制的進程，切實做好財會風(fēng)險防范工作。⑴是積極主動參與當?shù)丶Z食流通體制改革方案的制定，介入企業(yè)改革的全過程，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范操作，杜絕企業(yè)借改革之機懸空和逃廢債務(wù)。⑵是強化對改制企業(yè)的債權(quán)管理。對實施重組、兼并、出售等改革措施的企業(yè)，要堅持“債隨物走、資產(chǎn)和債務(wù)相統(tǒng)一”的原則，及時變更或重新簽訂借款合同和借據(jù)，落實好農(nóng)發(fā)行債權(quán)，并對改制后的企業(yè)要及時進行貸款資格認定，其結(jié)果作為財會支持的依據(jù)。⑶是加強企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作，嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定開展企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押擔(dān)保，做到操作規(guī)范、內(nèi)容完整、要素齊全，確保抵押擔(dān)保的合法有效。⑷是加強對企業(yè)人員分流資金來源的監(jiān)督，嚴密監(jiān)控企業(yè)變賣有賬外資產(chǎn)的合理合法性，防范企業(yè)將設(shè)有農(nóng)發(fā)行抵押債權(quán)的資產(chǎn)私自變賣，用于支付企業(yè)人員分流費用，督促企業(yè)改革成本的落實，嚴防企業(yè)套取和擠占挪用收購資金用于改革改制，確保我行資產(chǎn)安全。

㈣、積極化解存量風(fēng)險。

①是加大促銷力度，化解“老糧”風(fēng)險。對高價位庫存，凡有省政府促銷政策，同意從糧食風(fēng)險基金中列支價差虧損補貼的，可實行先銷后補。②是加大督促和協(xié)調(diào)力度，積極消化財務(wù)掛賬，大力清收不合理占用貸款。③是扎實開展企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作。④是要切實加強已停貸企業(yè)的監(jiān)管，特別是庫存監(jiān)管，嚴防企業(yè)私自賣糧。⑤是認真做好糧食風(fēng)險基金的監(jiān)管，督促風(fēng)險基金及時足額到位，確保農(nóng)發(fā)行收貸收息目標和糧食企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常運轉(zhuǎn)。

㈤、完善財會計劃管理方式。

按照“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的財會計劃管理要求，研究實施區(qū)域財會政策的新思路、新方法，增強計劃的調(diào)控作用，提高財會資金使用效率，使資金計劃與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。同時加強財會計劃的指導(dǎo)作用，做好財會資金需求預(yù)測，指導(dǎo)收購資金的供應(yīng)。

㈥、進一步完善審、貸、查三權(quán)分離體制，突出風(fēng)險控制，保全財會資產(chǎn)。

①是規(guī)范貸款審批程序。貸款的審批程序應(yīng)該堅持前后臺分離的原則，強化審、貸環(huán)節(jié)之間的相互制約和上下級報告制度。②是嚴格落實貸款責(zé)任。貸款調(diào)查評估人員，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準的責(zé)任；貸款審查、決策人員承擔(dān)審查、決策失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負責(zé)貸款的監(jiān)管和收回，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。③是改進財會風(fēng)險管理手段。要根據(jù)上級行財會政策、貸款管理辦法的調(diào)整情況，及時規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。同時，在風(fēng)險管理中要重視計算機、網(wǎng)絡(luò)等高新科技手段的使用，提高財會管理的技術(shù)含量。④是落實崗位制約、專業(yè)檢查、會計監(jiān)督、稽核監(jiān)察再監(jiān)督的“四位一體”監(jiān)控措施，構(gòu)建全方位、多層次的內(nèi)控機制框架。⑤在繼續(xù)做好貸款資格認定、信用等級評定、有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保等風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)上，通過控制貸款上限與貸款支持的價格上限，嘗試授信管理，推廣風(fēng)險保證金，探索信用等級管理等做法，有效控制了增量貸款風(fēng)險。積極與財政配合，促進有關(guān)補貼政策的落實，盤活了庫存占用貸款。支持企業(yè)改革改制，并督促企業(yè)在改革中落實銀行債權(quán)，有效保全了存量財會資產(chǎn)；加強對貸款風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測與反映，促使財會資金運營步入良性循環(huán)。

篇3

一、日本農(nóng)林漁業(yè)金融公庫的基本情況

日本國土面積十分狹小，僅僅相當于我國的1/25，并且日本的山地和丘陵地區(qū)約占總面積的80％，多火山、地震，土壤貧瘠，資源比較匱乏。第二次世界大戰(zhàn)使日本雪上加霜，國內(nèi)糧食嚴重不足，因此農(nóng)業(yè)發(fā)展的首要目標是盡快增加糧食產(chǎn)量，確保國內(nèi)基本的糧食需求得到滿足。在這種情況下，1953年4月1日，由日本政府全額出資設(shè)立了農(nóng)林漁業(yè)金融公庫，其經(jīng)營目標是依據(jù)國家政策向經(jīng)營農(nóng)林漁業(yè)的個人和法人貸放期限長、利率低的資金，以促進日本農(nóng)林漁業(yè)的發(fā)展。日本農(nóng)林漁業(yè)公庫設(shè)總店1個，支店22個，員工924人，資本金3116億日元。2004年3月末(財政年度)貸款余額32669億日元，貸款構(gòu)成主要是農(nóng)業(yè)貸款、林業(yè)貸款，其中農(nóng)業(yè)貸款16869億日元，占比51.6％。

(一)縱觀日本農(nóng)林漁業(yè)公庫的發(fā)展史，其大致可劃分為以下三個階段：

第一階段是1945年到1960年的戰(zhàn)后恢復(fù)期。這一階段的特點是糧食極度短缺，日本陷入了極端的混亂中，國民處于饑餓的邊緣。本文由收集整理公庫的政策目標是支持糧食增產(chǎn)，信貸基金主要投向農(nóng)地改造、開拓耕地、改進灌溉設(shè)施，用于提高糧食生產(chǎn)能力。

第二階段為1960年到1975年的支援改善期。隨著日本經(jīng)濟的迅速發(fā)展，工商收入增長很快，農(nóng)業(yè)與工商業(yè)收入差距不斷拉大。為縮小工農(nóng)業(yè)收入差距和適應(yīng)調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加畜牧業(yè)和果業(yè)比重的需要，日本1961年頒布了《農(nóng)業(yè)基本法》，并且農(nóng)林漁業(yè)金融公庫的政策目標是要滿足不斷增加的果樹、畜產(chǎn)、蔬菜等經(jīng)營實施建設(shè)的需要。

第三階段為1975年到1990年的生產(chǎn)過剩期。由于農(nóng)業(yè)基本法的切實落實，大大促進了大米、畜產(chǎn)品和水果的生產(chǎn)，大米的產(chǎn)量開始出現(xiàn)過剩的傾向。因此，農(nóng)業(yè)發(fā)展的重點轉(zhuǎn)到了加工、流通領(lǐng)域。在水產(chǎn)業(yè)方面，農(nóng)林公庫又創(chuàng)設(shè)了支援水產(chǎn)品加工業(yè)的貸款資金項目。

第四階段為1990年以后，經(jīng)濟全球化的沖擊使日本的農(nóng)產(chǎn)品市場形成了本國農(nóng)產(chǎn)品直接與海外競爭的情形。因此，增強農(nóng)業(yè)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，培育能與海外農(nóng)產(chǎn)品進行競爭的農(nóng)業(yè)，成為農(nóng)林漁業(yè)金融公庫的主要目標。隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，愿意從事農(nóng)業(yè)的年輕人越來越少，“周末農(nóng)業(yè)”、“老人農(nóng)業(yè)”現(xiàn)象日益成為阻礙日本農(nóng)業(yè)發(fā)展的嚴重問題。為此，1994年農(nóng)林漁業(yè)金融公庫創(chuàng)設(shè)了“強化農(nóng)業(yè)經(jīng)營基礎(chǔ)資金”，用于支持核心農(nóng)戶的發(fā)展。這種資金制度規(guī)定，只要經(jīng)市、町、村認定是新一代的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，公庫除提供設(shè)施資金貸款外，還可以同時向其貸放當?shù)氐屠⒌拈L期流動資金。

(二)公庫資金的籌集與應(yīng)用

長期以來，日本政策性金融機構(gòu)資金的籌集主要來源于郵政儲蓄和郵政簡易保險。政策性金融機構(gòu)資金來源的主管部門——大藏省專門設(shè)立一個融資管理機構(gòu)“郵政投資特別會計窗口”，把籌措的資金集中起來，再貸放到每個政策性金融機構(gòu)。公庫的貸款范圍包括四個方面：農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)，占貸款的60.3％；林業(yè)信貸業(yè)務(wù)，占貸款的24.7％；漁業(yè)信貸業(yè)務(wù)，占貸款的4.9％；加工和流通信貸業(yè)務(wù)，占貸款的10.1％。貸款資金的特征是長期、低息，平均貸款年限為20年，最長可達55年，平均貸款利率為3.89％，其中1998年度為1.77％。在貸款期限內(nèi)，貸款利率一般是固定不變的，但貸款戶在特殊情況下還可以進一步申請減息，由此造成的利息損失，公庫可獲得“農(nóng)林漁業(yè)振興基金會”的補償。

二、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的概況及存在的問題

(一)概況

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年11月18日，總行設(shè)在北京。其分支機構(gòu)按照開展農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)的需要，并經(jīng)銀監(jiān)會批準設(shè)置。截至2006年底，除總行及總行營業(yè)部外，設(shè)立省級分行30個；地(市)分行(含省級分行營業(yè)部)330個，地(市)分行營業(yè)部210個，縣(市)支行1600個，縣級辦事處3個。目前暫未在西藏自治區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)現(xiàn)有員工約5.9萬人。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要承擔(dān)國家糧棉油儲備和農(nóng)副產(chǎn)品合同收購、農(nóng)業(yè)開發(fā)等業(yè)務(wù)多種的政策性貸款、財政支農(nóng)資金的撥付及監(jiān)督使用。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在若干農(nóng)業(yè)比重大的省、自治區(qū)設(shè)擺出機構(gòu)(分行和辦事處)和縣級營業(yè)機構(gòu)，資金來源除財政核撥資金外，主要面向金融機構(gòu)發(fā)行金融債券。并使用農(nóng)業(yè)政策性貸款企業(yè)的存款。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的運營資金來源長期以來主要依靠中國人民銀行的再貸款，從2005年開始加大了

轉(zhuǎn)貼于

市場化籌資的力度，目前暫未開展境外籌資業(yè)務(wù)。截至2006年12月末，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行向中國人民銀行再貸款余額3870億元，金融債券余額3131億元。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的運營資金目前主要用于糧棉油收購等流動資金貸款。截至2006年12月末，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各項貸款余額為8844億元，其中糧油貸款7454億元，棉花貸款1173億元。

(二)存在的問題

1、現(xiàn)有政策性金融機構(gòu)資金不足且來源較為單一

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的注冊資本為200億元，中國人民銀行實撥資本金較少，僅為lo億元，其余為農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行以貸款的形式劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)和財政退稅轉(zhuǎn)增的資本金。資金不足，然而其來源除資本金少和吸收少部分企業(yè)存款外，主要依賴于向中央銀行再貸款和發(fā)行金融債券，資金來源與所承擔(dān)的任務(wù)之間存在較大的資金缺口。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍較為狹窄

2、從1998年開始，為了配合糧食流通體制的改革，國務(wù)院決定將農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款、扶貧開發(fā)貸款等專項貸款業(yè)務(wù)從農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行劃出，其職能變成了單一的糧棉收購銀行。隨著糧食流通體制市場化改革的深化，糧棉市場全面開放，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在2003年、2004年糧棉油貸款分別為6809.77億元和7104.26億元，占當年農(nóng)發(fā)行貸款總額的99％。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的單一導(dǎo)致其難以擴大發(fā)展，同時也限制了對其他涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)如農(nóng)產(chǎn)品科技研發(fā)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施等項目政策性資金支持。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營困難重重

3、農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展需要資金的扶持，也離不開資金的回流。但是由于農(nóng)產(chǎn)品的市場風(fēng)險性、地方企業(yè)對資金的擠占挪用以及內(nèi)部監(jiān)管機制不健全、風(fēng)險管理落后等原因，農(nóng)發(fā)行的貸款難以回收，信貸資金流失嚴重。再加上農(nóng)發(fā)行辦公費用的快速增長及機構(gòu)規(guī)模的日益臃腫，高成本與低經(jīng)營利潤的矛盾使農(nóng)發(fā)行的發(fā)展步履維艱。

三、農(nóng)林漁業(yè)金融公庫對我國政策性銀行的啟示

對比日本農(nóng)林漁業(yè)金融公庫的業(yè)務(wù)及其演變，我們可以得到以下重要啟示。

(一)日本政府高度重視農(nóng)林漁業(yè)金融公庫的作用，充分發(fā)揮了農(nóng)業(yè)政策性金融對農(nóng)業(yè)支持和保護的特殊功能。日本這種發(fā)達國家的成功實踐經(jīng)驗，進一步驗證了農(nóng)業(yè)政策性金融存在和發(fā)展的必要性和長期性。加入wto后，中國農(nóng)業(yè)面臨著前所未有的強大國際競爭，要提高農(nóng)業(yè)的國際競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，必須發(fā)揮和完善農(nóng)發(fā)的政策性銀行功能，進一步加大農(nóng)發(fā)行支農(nóng)力度。

篇4

現(xiàn)代金融隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運用和金融創(chuàng)新進程的加快，在支持服務(wù)經(jīng)濟成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時。已經(jīng)逐步演變成為具有高度經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。于是，拓展業(yè)務(wù)與防控風(fēng)險已經(jīng)成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理不可分割的兩個主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣，在建立現(xiàn)代銀行的過程中，金融產(chǎn)品迅速增加、業(yè)務(wù)效益迅猛發(fā)展、金融服務(wù)手段越來越現(xiàn)代。與之相伴的是經(jīng)營風(fēng)險，主要是貸款風(fēng)險逐步增多，有的甚至呈加重的趨勢。貸款風(fēng)險事故和案件屢有發(fā)生，一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的。如企業(yè)信用缺失、市場變化、內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位、決策偏差，等等。因此，必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律，切實注意發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險控制的均衡性，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風(fēng)險管理并重。

一、應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標的理想選擇

現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物。它強調(diào)企業(yè)控制功能的主導(dǎo)地位，認為系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架，顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng)。將控制與組織、計劃、協(xié)調(diào)等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實現(xiàn)控制要求所進行的調(diào)控活動，起輔助作用。這種原理已經(jīng)為現(xiàn)代企業(yè)實踐所證明，有效地促進了企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的安全性。它主要有三個基本特征：

(一)控制的主導(dǎo)地位

控制是系統(tǒng)構(gòu)建和運行的主體目標，是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能是通過系統(tǒng)要素有機聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學(xué)性體現(xiàn)出來的，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機程度高，系統(tǒng)框架合理，控制功能就強。

(二)管理的從屬位置

管理是在控制基礎(chǔ)下進行的、是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下，對原有的系統(tǒng)控制進行調(diào)整的活動。沒有控制作為基礎(chǔ)，管理的目的、作用和活動的價值就無法體現(xiàn)出來，也就不存在管理了。

(三)控制與管理的不可分離性

控制與管理剛?cè)嵯酀?，剛是控制，柔是管理，它們之間缺一不可?？刂剖菢?gòu)建系統(tǒng)各要素間存在的原始關(guān)系的基本特征，是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用。調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響，調(diào)整控制能力、控制力度、控制范圍，是為系統(tǒng)達到運行目的服務(wù)的調(diào)控活動?？刂乒δ茉鰪娏?。管理的難度相對減小，管理調(diào)整工作也就減輕。駕馭企業(yè)的難度也會減小。反之，如果控制功能弱、管理難度則大。

現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理，甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學(xué)者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明。為了控制人口的過度增長。達到人口健康有序增長的目標，就必須對婚育進行有計劃的控制：為了控制瘟疫傳染，達到預(yù)防和控制疫情的目標，就必須實行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關(guān)系，控制是目標，管理是圍繞目標的實現(xiàn)開展的活動：控制是主體，管理是圍繞主體進行調(diào)整的手段。由此，不難思考在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制中引入控制原理的問題。

當前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風(fēng)險管理問題上采取了諸多辦法和措施，但業(yè)務(wù)越是發(fā)展，特別是隨著新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展，貸款風(fēng)險管理更值得人們深思。對照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，我們不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此，現(xiàn)代企業(yè)控制原理的那些特征和效用無法體現(xiàn)，這是貸款風(fēng)險問題在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。在此狀況下，一般意義上想實現(xiàn)保護貸款資產(chǎn)和員工人生安全，即通常所說的“兩個資產(chǎn)安全”的目標尚難以實現(xiàn)。那么，如何解決這個問題?答案是顯然的，必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理，設(shè)計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制的完整系統(tǒng)。

其一，有利于將貸款風(fēng)險控制目標過程化

通過實施貸款風(fēng)險控制，將要實現(xiàn)的目標細化。將控制的責(zé)任和要求落實到每個部門、崗位和每個環(huán)節(jié)。顛倒貸款防范管理與控制的關(guān)系，從而產(chǎn)生通常所說的有好的過程就會有好的結(jié)果的效應(yīng)。同時。由于貸款審查、審核、審批流程中各崗位人員職責(zé)明確，即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風(fēng)險也能有效保護員工人生安全，達到盡職免責(zé)的效果，從而有利于極大限度地調(diào)動員工參與貸款風(fēng)險控制的積極性，貸款有風(fēng)險，人身有保障。

其二，有利于更新貸款風(fēng)險管理理念

現(xiàn)代銀行不僅僅在于現(xiàn)代化手段的提高和運用，更多地應(yīng)該在于現(xiàn)代管理理論的應(yīng)用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實現(xiàn)貸款風(fēng)險管理目標的。從根本上講。如果企業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上存在漏洞，通過管理的方法是無法彌補的。就像一幢大樓，硬件結(jié)構(gòu)存在問題，僅靠物業(yè)管理修修補補根本不能解決問題，隱患和漏洞的存在使大樓始終處于隱患或危險之中。因此，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制不應(yīng)該是單純的貸款管理，而應(yīng)當是以控制為基礎(chǔ)的體系構(gòu)建。我們要積極開展貸款控制實踐，按照貸款風(fēng)險控制來設(shè)計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險管理的全部構(gòu)架。

二、強化貸款風(fēng)險控制流程管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標的關(guān)鍵所在

做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制工作是一個復(fù)雜的問題。從當前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看，首先必須強化貸款審查流程控制。這是問題的關(guān)鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風(fēng)險控制要達到的目標大致是：適應(yīng)新時期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展要求，遵循貸款政策制度，明確崗位職責(zé)，規(guī)范貸款審查，提高貸款審查質(zhì)量和效率，實現(xiàn)有效控制貸款風(fēng)險，保障信貸資金安全運行，提高貸款使用效益。其實質(zhì)就是達到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時。貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權(quán)限、嚴格程序、分清責(zé)任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量，力求達到盡職免責(zé)。為此。結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實際，要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想，必須把握以下三個大的方面：

(一)必須明確貸款風(fēng)險控制應(yīng)該執(zhí)行的原則

按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制內(nèi)在規(guī)定性要求，在結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實際的基礎(chǔ)上提出以下原則：

1，真實性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實，是真實的經(jīng)濟貿(mào)易往來所需。各種貸款信息、依據(jù)真實可靠。

2，完整性原則。與貸款相關(guān)的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。

3，合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務(wù)必須嚴格依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。

4，風(fēng)險性原則。貸款業(yè)務(wù)必須進行全面風(fēng)險分析與評估，全方位揭示貸款風(fēng)險隱患，落實有效風(fēng)險保障措施。

5，效率性原則。辦理貸款必須強調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率，增強服務(wù)功能。

6，流程性原則。貸款辦理嚴格按規(guī)定流程操作，各部門、崗位必須認真履行工作職責(zé)，依次審查、不得缺級或越級。

(二)必須明確貸款風(fēng)險控制流程

從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看，其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。

其一，原控制層面主要在縣級支行，部門?？h級支行的信貸部一支行行長室：崗位：信貸部客戶經(jīng)理一副行長兼信貸部主管一支行行長。

其二，再控制層面主要在市分行。部門?？蛻舨恳焕蕦彶椴恳恍刨J與風(fēng)險管理部(含法律審查部門)一貸款審查委員會；崗位：客戶部門審查崗位一客戶部高級主管一利率審查崗位一信貸與風(fēng)險管理部門審查崗位一法律審查崗位一信貸與風(fēng)險管理部高級主管一貸款審查委員會副主任、主任一有權(quán)審批貸款人。

(三)必須明確各部門、崗位貸款風(fēng)險控制的要素和職責(zé)

根據(jù)現(xiàn)階段對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責(zé)研究，在貸款風(fēng)險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎(chǔ)上，各自掌握的要素和應(yīng)履行的職責(zé)如下：

1，原控制層面，即縣級支行，必須對貸款的真實性、完整性和風(fēng)險性負主要責(zé)任。

首先，信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點，必須把真實性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對貸款企業(yè)申報貸款必須嚴格審查各種原始依據(jù)，判斷貸款的真實程度；必須按制度、法規(guī)對貸款進行全面論證。判斷貸款的合規(guī)程度；必須索要、整理與貸款相關(guān)的全部信息資料，判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎(chǔ)上。對貸款進行全面論證，做好貸前調(diào)查的各項工作。按要求撰寫調(diào)查報告。闡明調(diào)查意見和結(jié)論，完成相關(guān)基礎(chǔ)資料并轉(zhuǎn)下個流程。

其次，副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關(guān)信息資料后，必須重點在真實性、合規(guī)性和風(fēng)險性上進行全面復(fù)核，發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點，及時進行核實。對貸款企業(yè)提供的營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表和公司章程等重要信息依據(jù)，應(yīng)組織到有關(guān)專業(yè)評估或國家權(quán)威部門進行查詢核實：對客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結(jié)論進行重復(fù)論證；對貸前調(diào)查有關(guān)事項進行核實或操作。要結(jié)合崗位應(yīng)知信息，論證貸款風(fēng)險度。審查無異后，按規(guī)定轉(zhuǎn)交下個流程。

再次，縣級支行行長控制?？h級支行行長是縣級支行貸款風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，也是貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的首要執(zhí)行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規(guī)性和風(fēng)險性。要站在全局的角度，全面審視貸款業(yè)務(wù)是否真實可行、是否存在風(fēng)險隱患等；要綜合考慮申請人的信用、信譽狀況，生產(chǎn)經(jīng)營能力和貸款償還能力，就本筆貸款申請的可行性進行審查，確定能否貸款，貸款額度是否合理，貸款方式是否可靠等；要堅持穩(wěn)健經(jīng)營的思維，切忌盲目追求貸款量的增長的觀念。真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風(fēng)險就控制到哪里，風(fēng)險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。

2，再控制層面，即市分行各有關(guān)部門、崗位。必須對貸款的完整性、合規(guī)性、風(fēng)險性、效率性和流程性負主要責(zé)任。

首先，客戶部門及其相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后，要重點做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng)核對審查、利率執(zhí)行準確性審查、風(fēng)險提示。客戶部高級主管要結(jié)合掌握的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對能否貸款、貸款額度等做出準確判斷；對貸款申請是否符合法律、法規(guī)和貸款有關(guān)規(guī)章制度進行判斷；要結(jié)合崗位性質(zhì)特征，從貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟市場現(xiàn)實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷?？蛻舨繉J款全面審查后要聯(lián)系計劃部門利率審查確認，并將完整手續(xù)資料、調(diào)查報告、申報材料轉(zhuǎn)下個流程。

其次，信貸與風(fēng)險管理部門及相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后，要重點做好格式規(guī)范性復(fù)查、材料完整性復(fù)查、信息充分性復(fù)查、內(nèi)容一致性復(fù)查、信息資料合規(guī)性復(fù)查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準確性復(fù)查、風(fēng)險再揭示。法律審查崗位收到資料后，要結(jié)合CM2006系統(tǒng)對信貸項目的風(fēng)險預(yù)警情況進行風(fēng)險提示，重點審查貸款風(fēng)險防范措施是否合理、可行。保證人主體資格及償債能力，抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風(fēng)險管理部高級主管要對貸款合規(guī)性、風(fēng)險性和效率性進行控制。必須對前述各流程環(huán)節(jié)的審查進行核實：必須堅持風(fēng)險防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風(fēng)險保障關(guān)口：必須全面審視貸款潛在的可能風(fēng)險點，向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作；必須對貸款工作效率、質(zhì)量進行有效的監(jiān)督。

再其次，貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織，必須嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求，合理地組織和運作。要嚴格執(zhí)行貸款風(fēng)險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關(guān)專業(yè)的專家，必須對貸款決策進行獨立思考、判斷，履行職責(zé)，承擔(dān)責(zé)任。只有每個貸款審查委員都能夠發(fā)表獨到見解，而不是人云亦云，才能發(fā)揮集體決策的真正效應(yīng)，才能把好貸款風(fēng)險控制關(guān)口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后，對前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進行復(fù)查，總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結(jié)合所了解的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對貸款的真實性和合理性進行全面判斷；要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)章制度：要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)合本筆貸款的金額、期限和方式等，判斷貸款風(fēng)險程度，提出防范貸款風(fēng)險的措施和要求。

最后，有權(quán)審批人控制。必須嚴格執(zhí)行“六性”原則，對貸款進行全面分析評價，特別對揭示的貸款風(fēng)險要胸中有數(shù)。要嚴格執(zhí)行有權(quán)審批人有權(quán)否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復(fù)議意見，無權(quán)變更貸款審查委員會否決或復(fù)議的貸款項目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局，對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的、科學(xué)合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責(zé)，發(fā)揮其在貸款風(fēng)險控制中的關(guān)鍵作用。

三、強化貸款風(fēng)險控制細節(jié)管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標的有效保障

貸款風(fēng)險細節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制應(yīng)用中的組成部分。它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛?cè)嵯酀年P(guān)系。只有在全面控制的基礎(chǔ)上實行細節(jié)管理，才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制的效應(yīng)，達到貸款風(fēng)險控制的目標。為此，在貸款風(fēng)險控制流程外必須高度關(guān)注相關(guān)的細節(jié)管理。就目前而言，主要包括以下幾個方面：

(一)激勵約束問題：建立健全信貸資產(chǎn)保全責(zé)任考核機制

一是圍繞信貸資產(chǎn)保全梳理完善各項信貸管理制度，特別要嚴格執(zhí)行貸款“三查”制度，將應(yīng)該檢查的內(nèi)容、要求到邊、到底、到時、到實。二是建立責(zé)任評議追究和盡職免責(zé)制度。與流程中各環(huán)節(jié)責(zé)任部門、責(zé)任人薪

酬、獎金等收入考評掛鉤，嚴格賞罰分明，充分調(diào)動員工拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險的積極性和主動性。各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)作為對上一流程環(huán)節(jié)日?？己说囊罁?jù)。三是對流程外實施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查，也要重點圍繞前述“六性”原則。檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對相關(guān)部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導(dǎo)致貸款發(fā)生損失的，按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為有關(guān)規(guī)定進行處罰。

(二)抵押擔(dān)保問題：建立抵押擔(dān)保貸款的實效合規(guī)考查機制

對抵押物的評估必須堅持實效合規(guī)原則，在實際落實抵押物值時，要堅持穩(wěn)健經(jīng)營思維。不能以高估換取貸款的增量，貸款額度應(yīng)嚴格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對所有《抵押擔(dān)保借款合同》必須到既規(guī)定部門進行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時，必須執(zhí)行《擔(dān)保法》規(guī)定，要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài)，是否有損毀或轉(zhuǎn)讓的事實，更要審查抵押權(quán)人對抵押物在發(fā)生毀損轉(zhuǎn)移滅失情況下，債權(quán)人監(jiān)督權(quán)力的行使問題，切實防止抵押權(quán)人明知抵押物處于損失狀態(tài)。而采取不作為的態(tài)度。對擔(dān)保企業(yè)的選擇，在執(zhí)行有關(guān)信貸政策制度的前提下，要堅持買事求是的態(tài)度。務(wù)實做好對擔(dān)保企業(yè)的綜合評估，絕不高估，堅決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。

(三)風(fēng)險預(yù)警問題：建立貸款風(fēng)險預(yù)防分析監(jiān)督機制

一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次；一般客戶一年一次：新準入客戶，在貸款申報前根據(jù)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。評定信用等級。確定授信額度，做出客戶評價報告。同時，要定期對貸款企業(yè)經(jīng)營管理及其相關(guān)產(chǎn)品、市場等進行調(diào)研，對相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制度進行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營分析制度?？h級支行、市分行應(yīng)定期召開分析例會，對貸款企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、產(chǎn)品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風(fēng)險及防范措施等進行評價判斷。對重點客戶要進行全過程監(jiān)測，對企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進行及時監(jiān)測分析。三是要大力提倡引進科學(xué)風(fēng)險預(yù)測技術(shù)。在CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)上，全面收集、篩選業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，對貸款風(fēng)險進行客觀度量；逐步建成客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶評價系統(tǒng)、貸款定價系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。

(四)風(fēng)險處置問題：建立健全貸款風(fēng)險應(yīng)急處置制度

篇5

借款人：___________________________

貸款人：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行___________

抵押人：（1）______________________

（2）______________________

（3）______________________

借款人因_________需要，向貸款人申請_________借款，經(jīng)抵押人提供最高借款余額的保證擔(dān)保，貸款人同意根據(jù)資金可能向借款人分次發(fā)放上述貸款。在本借款合同期間和額度內(nèi)，不再逐筆辦理抵押擔(dān)保手續(xù)。經(jīng)各方協(xié)商一致，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款管理規(guī)定，簽訂本合同，共同遵守。

第一條　主要借款內(nèi)容

1．借款余額、用途、種類、利率、期限：

最高借款余額（大寫）

用途

種類

利率

期限

年個月（自年月日起至年月日止）

2．本合同項下借款按日計息，按_________結(jié)息。在本合同有效期內(nèi)，如遇利率調(diào)整，按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條　提款和還款

1．借款人在分次提款前應(yīng)向貸款人遞交具體的提款計劃，并提供表明借款合理用途的書面文件。

2．貸款人按提款計劃辦理借款憑證手續(xù)，在_________個營業(yè)日內(nèi)將貸款放出。在本合同期限內(nèi)，每筆貸款的實際放款日、還款日和實際借款額、還款方式以借款憑證為準。

3．借款人應(yīng)主動按本合同約定的期限內(nèi)歸還全部借款本息，并按雙方約定的分期還款計劃還款；不主動歸還的，貸款人可直接從借款人帳戶中扣收。

第三條　還款資金來源

借款人應(yīng)用下列資金，但不僅限于下列資金，歸還本合同項下借款本息。

1．__________________________________________________________________。

2．__________________________________________________________________。

3．__________________________________________________________________。

4．__________________________________________________________________。

第四條　抵押內(nèi)容

抵押人自愿以____________等財產(chǎn)（詳見抵押物品清單）作為本合同載明借款的抵押物，主要抵押擔(dān)保內(nèi)容如下：

1．抵押擔(dān)保期間：自設(shè)定抵押之日起至擔(dān)保范圍內(nèi)全部債務(wù)清償完畢止。

2．抵押擔(dān)保范圍：本合同項下借款本金、利息、違約金以及貸款人實現(xiàn)債權(quán)和抵押權(quán)的費用。

3．抵押物評估價值____________萬元，實際抵押額為____________萬元。抵押的效力及于抵押物的從權(quán)，從權(quán)利和孳息。

4．抵押人負責(zé)依法向有權(quán)部門辦理抵押物登記，所登記的抵押權(quán)的存續(xù)時間應(yīng)與抵押擔(dān)保期間一致。

5．抵押物由抵押人妥善保管、使用。在抵押期間，如發(fā)生抵押物價值減少時，抵押人應(yīng)及時通知貸款人，并在30天內(nèi)恢復(fù)抵押物價值，或另行提供與減少價值相當?shù)膿?dān)保。貸款人有權(quán)隨時對抵押人保管和使用的抵押物進行監(jiān)督檢查。抵押人不得對抵押物轉(zhuǎn)讓、變賣、轉(zhuǎn)移、租借、重復(fù)抵押或用與清償其他債務(wù)。否則貸款人有權(quán)提前收回貸款或行使抵押權(quán)。

篇6

一、對信貸文化的整體認識

信貸文化的內(nèi)涵。信貸文化是銀行作為一個社會經(jīng)濟組織在一個相對較長時期的信貸業(yè)務(wù)活動中所形成、沉淀和積累的對信貸對象選擇、信貸業(yè)務(wù)取向、信貸風(fēng)險認知、估價和處置的共同理念、規(guī)范、價值判斷和行為準則的總和。但涉及信貸業(yè)務(wù)和信貸管理的單一政策、措施、活動不能等同于信貸文化。

信貸文化是銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是銀行企業(yè)文化的集中體現(xiàn)和核心內(nèi)容。信貸文化包括表層文化、中層文化和深層文化三部分內(nèi)容。其中：表層文化的主要內(nèi)容有銀行形象、信貸產(chǎn)品形象和信貸員工形象；中層文化的主要內(nèi)容有銀行的信貸組織結(jié)構(gòu)、信貸規(guī)章制度和經(jīng)營方式；深層文化的主要內(nèi)容有銀行的信貸價值觀念、目標取向和經(jīng)營哲學(xué)。

信貸文化的個性化特征。一是沉淀基礎(chǔ)弱。由于我國銀行業(yè)的發(fā)展歷史不長、制度建設(shè)不健全、受到的外在影響較大、利益沖突比較明顯，因而，真正能夠形成穩(wěn)定和延續(xù)的信貸文化不多。二是直接利害性。由于信貸風(fēng)險的直接性，不良的信貸文化可能將直接引致貸款損失；同時，信貸文化與一般的企業(yè)文化不同，基于風(fēng)險考慮，它還將直接影響到一家銀行的生存與健康發(fā)展。三是易受干擾性。由于利益相關(guān)度高，加之缺少相對穩(wěn)定和延續(xù)的信貸文化，因此，人為的作用就成了影響信貸文化的重要因素，信貸文化極易受到干擾。

影響信貸文化的外部因素和客觀因素。一是銀行業(yè)的監(jiān)管部門和各級地方政府。它們對銀行業(yè)的政策取向?qū)⒅苯佑绊懙姐y行的信貸文化。比如，監(jiān)管部門為了金融體系的整體運行安全，強調(diào)風(fēng)險控制和審慎，而限制無序擴張和過度創(chuàng)新；相反，地方各級政府部門為了地方經(jīng)濟的發(fā)展，又通過各種方式指導(dǎo)銀行增加信貸投放。這樣，經(jīng)過一個甚至幾個歷時若干年的周期，必將直接或間接地對銀行的信貸文化產(chǎn)生影響。二是經(jīng)濟環(huán)境。國際、國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境，尤其是地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境對我國銀行業(yè)的信貸文化會產(chǎn)生較大的影響。這主要是通過影響銀行的信貸投向政策、信貸擴張取向、風(fēng)險評價標準來影響某一個時期的信貸文化走向，最終可能對銀行的信貸文化產(chǎn)生實質(zhì)性影響。三是地域文化。其實，地域文化與民族特性緊密相聯(lián)，而有時候，民族特性又是通過地域文化得以在經(jīng)濟活動中充分表現(xiàn)。文化差異、經(jīng)濟差異，將直接影響到信貸文化。這主要與地域文化中的保守與冒進、嚴謹與粗放等特性相聯(lián)系。四是發(fā)展歷史。客觀上，文化的形成需要經(jīng)歷一個足夠長的時間。因此，銀行發(fā)展歷史的長短將成為影響信貸文化形成和穩(wěn)定的一個重要因素。歷史相對越長的銀行，信貸文化的特色就越明顯，反之，就不太明顯。

二、對農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸文化的認識和理解

概括起來，農(nóng)發(fā)行信貸文化是一種共識，它是指農(nóng)發(fā)行所有的管理經(jīng)營層面、操作環(huán)節(jié)都清楚地認識到政策、市場和客戶的重要性，都正確樹立了市場和客戶的觀念。農(nóng)發(fā)行信貸文化也是一種意識，它是指農(nóng)發(fā)行所有的管理經(jīng)營層面、操作環(huán)節(jié)都應(yīng)該有大局意識、市場意識、客戶意識、風(fēng)險意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識、效益意識、成本意識和憂患意識。信貸文化還是一種機制，它是指農(nóng)發(fā)行所有的管理經(jīng)營層面、操作環(huán)節(jié)都是在同一目標指引下開展自己的工作，使銀行的每一個層面和環(huán)節(jié)的工作動機和努力方向必須符合銀行的發(fā)展目標。

按照信貸文化的內(nèi)容，農(nóng)發(fā)行信貸文化也分為三部分內(nèi)容。第一，表層文化。指能夠體現(xiàn)信貸文化精神的外在的可視的東西。具體為：一是設(shè)計通行醒目的商品標識、產(chǎn)品外觀等；二是加強信貸產(chǎn)品的推廣、宣傳，擴大信貸產(chǎn)品宣傳面和覆蓋面，提升知名度，增加吸引力；三是設(shè)計推行與農(nóng)發(fā)行信貸文化相匹配的語言規(guī)范，從言語舉止、點滴行為突出農(nóng)發(fā)行信貸文化特色。第二，中層文化。主要指信貸活動的信貸組織結(jié)構(gòu)、各種制度規(guī)定和經(jīng)營方式。具體為：一是明確信貸崗位的素質(zhì)、能力、職責(zé)、目標、業(yè)績等標準，加強對信貸人員的篩選、培訓(xùn)、監(jiān)督和評價。二是建立良好的信貸人員培養(yǎng)、選拔、任用和懲處等激勵機制，以良性的壓力吸引人才。第三，深層文化。主要有共同目標、價值觀、經(jīng)營理念、經(jīng)營氛圍等。在深層文化中，首先要明確“建設(shè)新農(nóng)村的銀行”的戰(zhàn)略目標，始終把服務(wù)“三農(nóng)”作為根本宗旨，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，加強農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化，提升農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的貢獻力。其次，堅持“以人為本”的文化理念，把管理目標與個人價值的實現(xiàn)有機結(jié)合起來，全面發(fā)揮人的主觀能動作用，使員工在潛移默化中將自己的思想和行為自覺符合銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標和信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的需要，最終實現(xiàn)個人與銀行目標的一致。第三，培育團結(jié)一致的團隊精神，增強銀行內(nèi)部的凝聚力量 ，推進信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

三、培育和建設(shè)信貸文化的意義

良好的信貸文化有利于提高信貸風(fēng)險控制的總體水平。信貸風(fēng)險控制的主要方面是制度和人，而人又是制度的制定者，因而最終的信貸風(fēng)險控制還是落實到人。因此，人就成了信貸風(fēng)險控制的最重要的方面，控制信貸風(fēng)險變成了控制人的風(fēng)險。因為人作為個體，有很強的主觀意志，難以把握，從而使得信貸風(fēng)險控制變得十分困難。然而，人又是社會的人，是依存于正式組織或非正式組織而存在的，也就必須受到群體所形成的文化的影響和左右，信貸文化在這里就有了發(fā)揮作用的空間。也正是從這點上講，良好的信貸文化有利于提高信貸風(fēng)險控制的總體水平。我們無法控制每一個個體的人，但可以用信貸文化去影響參與風(fēng)險控制的每一個個體的人，這種作用與制度的約束及對人的教育交織發(fā)揮作用，效果一定會非常明顯。

良好的信貸文化有利于提高信貸操作的整體效率。信貸操作是銀行的主要工作內(nèi)容，因而其效率的高低在一定程度上將直接影響到銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營。然而，由于信貸操作的每一個環(huán)節(jié)都是由個體的人來完成的，他們只能靠制度和規(guī)程作業(yè)，制度和規(guī)程又難以給出定量和準確的判斷，大量的工作內(nèi)容還必須依賴于人的主觀判斷，因此，信貸操作的低效率就不可避免。同時，每個環(huán)節(jié)操作的具體當事人對風(fēng)險判斷的差異性，也可能造成信貸操作的低效率。即使個體的風(fēng)險判斷合理而高效率，但由于相鄰環(huán)節(jié)個體判斷上的差異性，效率便大打折扣，最終的整體效率就無從談起。而良好的信貸文化，因為其對群體中個體的影響和約束力，從而可以在一定程度上解決這個問題，提高信貸操作的整體效率。

良好的信貸文化有利于增強銀行內(nèi)部的凝聚力量。由于文化是由群體中的每個個體的貢獻而形成，所以對每個個體就有一種天然的親和力。另一方面，文化又制約和調(diào)整著每一個稍有背離群體言行的個體，同時還改造和同化著新加入正式或非正式組織的個體。最終，個體和群體成為融合的整體，這就是文化的凝聚力。信貸操作中的每一個環(huán)節(jié)中的個體，由于信貸風(fēng)險判斷上的差異，往往產(chǎn)生矛盾，形成隔閡，進而導(dǎo)致群體凝聚力量的減弱。而信貸文化則可以調(diào)整和縮小信貸操作環(huán)節(jié)中個體之間的信貸風(fēng)險判斷差異，從而減少矛盾、消除隔閡，從而可以起到增強銀行內(nèi)部凝聚力的作用。

良好的信貸文化有利于提升銀行的外部形象。銀行的形象不僅僅是莊嚴、華麗的辦公樓和碩大的招牌，更重要的是通過服務(wù)帶給客戶和社會的真實感受。銀行是服務(wù)性行業(yè)，是信用中介機構(gòu)，銀行的形象其實是由一個個與客戶打交道的個體所組成的。沒有良好信貸文化調(diào)整、規(guī)范和統(tǒng)一個體在日常與客戶交往中的行為，銀行是無法談及整體外部形象的。

良好的信貸文化有利于信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新和持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行立于不敗之地的有力武器，沒有信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新成果的銀行是很難做到持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的。然而，創(chuàng)新與持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展必然要面臨各種各樣的風(fēng)險，銀行業(yè)本身就是一個高風(fēng)險的行業(yè)。如果沒有良好的信貸文化調(diào)整和統(tǒng)一群體中個體對于信貸風(fēng)險的態(tài)度，難以想象銀行內(nèi)部能夠不失時機地做出創(chuàng)新決策和把握發(fā)展機遇。

四、培育和建設(shè)農(nóng)發(fā)行信貸文化的基本途徑

農(nóng)發(fā)行信貸文化是農(nóng)發(fā)行企業(yè)文化的重要組成部分，或者稱之為核心組成部分，它的形成要經(jīng)過一個相對較長時期的實踐努力和艱苦的培育過程，這是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在培育健康的信貸文化過程中，農(nóng)發(fā)行必須結(jié)合我國國情和實際從其理論與實踐經(jīng)驗中總結(jié)提煉出真正能夠反映和滿足信貸資金運動規(guī)律需求的精髓，通過制定本行規(guī)章制度的形式，使之成為我行信貸管理理念的一部分，并在實踐中不斷檢驗和完善，形成健康的信貸文化。當前和今后較長時期，培育和建設(shè)農(nóng)發(fā)行信貸文化，應(yīng)當堅持以“科學(xué)發(fā)展、構(gòu)建和諧”為指導(dǎo)，牢牢把握先進文化的前進方向，堅持與時俱進，開拓創(chuàng)新，著眼于弘揚農(nóng)發(fā)行企業(yè)精神，著眼于塑造農(nóng)發(fā)行企業(yè)形象，著眼于全面增強農(nóng)發(fā)行的親和力、凝聚力、創(chuàng)新力和競爭力，強化規(guī)范意識、風(fēng)險意識、客戶和市場意識、成本和效益意識，培育和建設(shè)健康的先進的農(nóng)發(fā)行信貸文化。

（一）制訂具有指導(dǎo)意義的信貸政策和科學(xué)規(guī)范的信貸操作流程。信貸政策是有關(guān)信貸價值取向的指導(dǎo)性文件，通過制定和頒布具有前瞻性和可操作性的信貸政策，可以引導(dǎo)、規(guī)范和統(tǒng)一組織與個體的信貸風(fēng)險判斷標準尺度，形成對信貸風(fēng)險判斷的共識。經(jīng)過長期的努力，使這種信貸風(fēng)險判斷尺度成為從事信貸操作個體的自覺接受標準?？茖W(xué)規(guī)范的信貸操作流程無疑是調(diào)整和統(tǒng)一個體行為的直接方法，通過制訂科學(xué)規(guī)范的信貸操作流程，可以在一個相對長的時期內(nèi)，將個體的行為納入規(guī)范化的軌道，并且使之深入人心，逐漸成為每個個體的自覺行為。

（二）建立準確的信貸風(fēng)險預(yù)警估價機制和落實系統(tǒng)規(guī)范的信貸風(fēng)險處置措施。對于信貸風(fēng)險，農(nóng)發(fā)行要有一套科學(xué)合理的信貸風(fēng)險預(yù)警和估價機制。在信貸風(fēng)險出現(xiàn)之前盡早發(fā)現(xiàn)，爭取主動；同時，還要對信貸風(fēng)險進行準確的估價，早做處置準備。信貸風(fēng)險預(yù)警和估價機制涉及信貸操作的相關(guān)個體，要經(jīng)過一個相當長時期的培育，使銀行組織內(nèi)部的相關(guān)個體對信貸風(fēng)險的預(yù)測和估價形成最大的共識。對信貸風(fēng)險的預(yù)警和估價所形成的共識是信貸風(fēng)險處置的基礎(chǔ)，沒有對信貸風(fēng)險程度的認同，就談不上對信貸風(fēng)險的處置。雖然信貸風(fēng)險的產(chǎn)生背景、原因和結(jié)果各異，處置的方法也千差萬別，但是對于信貸風(fēng)險的處置必須要有一套統(tǒng)一的操作規(guī)范，并且形成體系，使涉及信貸風(fēng)險處置的所有業(yè)務(wù)都能有章可循。

篇7

國務(wù)院2008年工作要點提出“，加快金融體制改革，研究農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行改革問題。”目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）在改革過程中應(yīng)以什么樣的方式加盟改善農(nóng)村金融服務(wù)體系，更好地發(fā)揮服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的作用，是農(nóng)發(fā)行改革面臨的重大課題。農(nóng)發(fā)行廣西分行成立于1994年12月31日，經(jīng)過十五年的發(fā)展，農(nóng)發(fā)行的信貸支持涵蓋農(nóng)業(yè)及農(nóng)業(yè)延伸領(lǐng)域。特別是2004年以來，廣西轄區(qū)農(nóng)發(fā)行加快了改革與發(fā)展的步伐，實現(xiàn)了單一的支農(nóng)向綜合支農(nóng)、純政策性運作向政策性銀行商業(yè)化運作的初步轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)了政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的分別管理、分賬核算，建立了嚴格的信貸準入和退出機制。但從農(nóng)發(fā)行改革發(fā)展的實踐看，要使農(nóng)發(fā)行作為政策性銀行的支農(nóng)作用得到充分發(fā)揮，其在內(nèi)部管理、外部環(huán)境以及加強政策性銀行的立法建設(shè)等方面，仍有許多問題亟待解決。

二、制約的因素

（一）內(nèi)部經(jīng)營管理機制需進一步加強

一是貸款利率定價彈性不足制約業(yè)務(wù)發(fā)展。目前商業(yè)性貸款利率定價權(quán)限全部集中在省級分行，這延長了決策時滯，降低了經(jīng)營效率，減弱了利率彈性，不利于調(diào)動基層行定價積極性，也不利于應(yīng)對市場的變化。二是貸款集中度較高使信貸風(fēng)險難以規(guī)避。廣西農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和骨干企業(yè)較少，特別是經(jīng)濟發(fā)展落后的縣域，優(yōu)良客戶更少。由于貸款行業(yè)的高度集中，加大了農(nóng)發(fā)行因市場波動而產(chǎn)生信貸風(fēng)險的可能性。三是風(fēng)險管理水平有待提高。近年來，農(nóng)發(fā)行已初步建立起前后臺分設(shè)、審貸分離等一系列有效的風(fēng)險管理措施，但這些在技術(shù)上是比較基本的，整體上風(fēng)險管理基礎(chǔ)仍然比較薄弱。四是缺乏服務(wù)創(chuàng)新難以適應(yīng)“三農(nóng)”要求。目前，廣西轄區(qū)農(nóng)發(fā)行既缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)研發(fā)部門，又沒有相應(yīng)的業(yè)務(wù)品種開發(fā)機制，業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新比較欠缺，難以滿足客戶的多元化的融資需求。五是缺乏合理有效的激勵約束機制、人員素質(zhì)有待提高。從目前廣西轄區(qū)農(nóng)發(fā)行現(xiàn)狀來看，員工隊伍操作技能老化、業(yè)務(wù)知識老化、年齡結(jié)構(gòu)老化等問題日益突出。機構(gòu)設(shè)置上，也基本上保持商業(yè)性貸款放開前的機構(gòu)設(shè)置，一些經(jīng)濟條件較好的縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有農(nóng)發(fā)行分支機構(gòu)，這在一定程度影響了農(nóng)發(fā)行支農(nóng)作用的進一步發(fā)揮。

（二）農(nóng)發(fā)行改革發(fā)展的外部機制有待完善

一是國家對政策性銀行的定位還不明確。1994年三家政策性銀行成立后，關(guān)于政策性銀行的立法一直沒有出臺，對政策性銀行經(jīng)營范圍、運行規(guī)則、違規(guī)處罰等都沒有明確規(guī)定。政策性銀行在無制度約束的情況下運行，業(yè)務(wù)經(jīng)營“摸著石頭過河”的特殊性制約了其職能的發(fā)揮和自身發(fā)展。二是稅收等配套政策不完善。農(nóng)發(fā)行與商業(yè)銀行處在不同的政策、經(jīng)濟和信用環(huán)境下，但營業(yè)稅率卻相同，這極大削弱了農(nóng)發(fā)行財務(wù)可持續(xù)能力。三是資金籌措渠道狹窄。因受到國家政策限制，農(nóng)發(fā)行的籌資途徑和方式有限，自主籌資功能弱、成本較高。

（三）政策性需要與商業(yè)性運作之間存在矛盾

從廣西的情況看，食糖、木薯、桑蠶等農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)量在全國均占主導(dǎo)地位，產(chǎn)量占據(jù)全國的60%以上；另外，農(nóng)村公路建設(shè)是新農(nóng)村建設(shè)的重要組成部分。對這些產(chǎn)業(yè)和項目，地方政府及相關(guān)部門都希望農(nóng)發(fā)行按照政策性貸款要求進行管理，帶有強烈的政策性金融需求。但是，按照現(xiàn)行信貸政策規(guī)定，其仍屬于商業(yè)性貸款范圍，需要按照商業(yè)化要求進行運作，這個矛盾一定程度上影響了廣西轄區(qū)農(nóng)發(fā)行支持廣西新農(nóng)村建設(shè)的力度。

（四）農(nóng)村金融機構(gòu)的合作力度還不夠

一方面，目前農(nóng)村金融機構(gòu)三駕馬車（農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)）的定位還不夠清晰。中央要求農(nóng)行和農(nóng)發(fā)行在農(nóng)村金融中發(fā)揮“骨干和支柱作用”，農(nóng)村合作金融要成為農(nóng)村金融的一支“生力軍”，但從目前的經(jīng)營情況看，在商業(yè)性業(yè)務(wù)領(lǐng)域，三家并沒有明顯的特色和區(qū)分，經(jīng)營有同質(zhì)化的傾向。另一方面，農(nóng)村金融機構(gòu)的合作力度還不夠。農(nóng)發(fā)行與農(nóng)行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)的合作主要停留在吸收同業(yè)存款的業(yè)務(wù)合作的局面，在發(fā)揮支農(nóng)作用上相互之間缺乏溝通、協(xié)調(diào)，沒有形成良好的信息共享、業(yè)務(wù)合作、定期聯(lián)系等相關(guān)機制。

三、政策建議

從長期發(fā)展戰(zhàn)略看，政策性金融是新農(nóng)村建設(shè)不可或缺的、符合國際通行做法的重要支持手段，其本質(zhì)是準財政，是財政與金融手段的有效結(jié)合，其功能主要是貫徹國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策，對資源配置起引導(dǎo)作用，保護和扶持弱勢經(jīng)濟，實現(xiàn)政府的發(fā)展目標。因此，應(yīng)不遺余力地通過一系列金融制度創(chuàng)新和與之相適應(yīng)的體制改革，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的長期可持續(xù)發(fā)展。

（一）明確定位，堅持政策性方向

一是繼續(xù)堅持農(nóng)發(fā)行政策性銀行的辦行方向。農(nóng)發(fā)行要定位為“建設(shè)社會主義新農(nóng)村的銀行”，繼續(xù)堅持政策性業(yè)務(wù)為主體，在此基礎(chǔ)上，鞏固和完善農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有支農(nóng)職能，進一步拓寬信貸支農(nóng)渠道。二是要合理界定政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)。政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)不應(yīng)該是相互排斥的，農(nóng)發(fā)行在發(fā)展政策性貸款業(yè)務(wù)的同時，也要合理發(fā)展商業(yè)性貸款。三是要采取區(qū)別對待、分類指導(dǎo)的政策。對廣西來說，食糖、木薯、桑蠶、水產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)等，屬于直接影響國計民生的重點行業(yè)，應(yīng)該按照政策資金的需求，給予專項信貸資金配套，以保證農(nóng)民增產(chǎn)增收，充分發(fā)揮農(nóng)發(fā)行的職能作用。

（二）加強合作，理順農(nóng)村金融“三駕馬車”的關(guān)系

一是關(guān)于適度競爭問題。要鼓勵各家金融機構(gòu)適度競爭，共同培育農(nóng)村金融市場。對各家金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍不宜劃分得過細、明確得過嚴，避免造成壟斷；央行和監(jiān)管部門應(yīng)加強窗口指導(dǎo)和業(yè)務(wù)監(jiān)管，從金融政策上、信貸規(guī)模上進行適當調(diào)控，避免過度競爭、重復(fù)建設(shè)。二是合作問題。當?shù)亟鹑谥鞴懿块T應(yīng)積極牽頭，加快建立涉農(nóng)金融機構(gòu)的信息共享機制、溝通協(xié)調(diào)機制和高層定期會晤機制。同時，三家農(nóng)村金融機構(gòu)要切實加強業(yè)務(wù)合作，例如，對一些重大的支農(nóng)項目，各農(nóng)村金融機構(gòu)要組成銀團貸款，共同支持項目的發(fā)展。

（三）完善法規(guī)，謀求廣闊的發(fā)展空間

一是應(yīng)該從國家法律、法規(guī)的層面，明確農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營范圍、運行規(guī)則、違規(guī)處罰等，規(guī)范政策性銀行經(jīng)營行為；二是以農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)量、經(jīng)營效益、社會效益、貸款質(zhì)量等為主要考核依據(jù)，相應(yīng)地與費用、收入等掛鉤，盡快制訂出國家對農(nóng)發(fā)行的績效考核機制，促進農(nóng)發(fā)行激勵約束機制形成。三是中央和地方政府應(yīng)盡快出臺有關(guān)政策，在稅收、征費等方面，給予農(nóng)業(yè)政策性銀行與其他商業(yè)銀行不一樣的優(yōu)惠政策，并規(guī)定減免的稅費專項用于彌補農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)虧損。

（四）防范風(fēng)險，提高競爭能力

一是加強風(fēng)險控制。要加快建立風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警監(jiān)控機制，有效防范信貸風(fēng)險，積極探索建立區(qū)域性的貸款審查審批中心、專職審批人等制度，加強信貸的內(nèi)部控制，提高風(fēng)險識別和風(fēng)險計量能力。二是要繼續(xù)完善信貸管理，從實際出發(fā)，分別確立政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理方式，建立商業(yè)性業(yè)務(wù)的風(fēng)險處置方式和信貸退出機制，強化以風(fēng)險管理為中心的理念，增強風(fēng)險意識，有效防范和規(guī)避信貸風(fēng)險。三是要適應(yīng)新形勢、新業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，完善結(jié)算手段，擴大業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)領(lǐng)域，增強支農(nóng)服務(wù)功能，滿足農(nóng)村金融有效需求。

篇8

金融對于現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展極為重要，作為樞紐及命脈，它的發(fā)展是一個國家經(jīng)濟運行的保障，這些年來，農(nóng)村金融體制運行不暢導(dǎo)致了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展受阻。而且，擔(dān)負著統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展，促進社會主義農(nóng)村建設(shè)良好發(fā)展大任的農(nóng)村商業(yè)銀行占據(jù)著不可或缺的地位。因而農(nóng)村商業(yè)銀行成為了我國近些年戰(zhàn)略發(fā)展的重中之重。金融本身就是不穩(wěn)定的，隨著外部環(huán)境的變化，在這個變幻莫測的市場大環(huán)境中，首要任務(wù)是了解農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中遇到的問題，優(yōu)化發(fā)展戰(zhàn)略，進而推動農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，進而使其穩(wěn)步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：

農(nóng)村商業(yè)銀行；常見問題；發(fā)展戰(zhàn)略

一、農(nóng)村商業(yè)銀行市場現(xiàn)狀

近些年農(nóng)村商業(yè)的發(fā)展在我國金融體制改革中一直占據(jù)著至關(guān)重要的地位。農(nóng)村商業(yè)銀行的前身是農(nóng)村信用社，后來經(jīng)過股份制改造，依托信用社的發(fā)展并在此基礎(chǔ)上由民營企業(yè)、股份公司、有限責(zé)任公司、自然人出資的股份制銀行，是為地方經(jīng)濟服務(wù)的商業(yè)銀行，隨著它的良好運行，如今已經(jīng)成為農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)的重要支柱。農(nóng)村商業(yè)銀行結(jié)合舊的農(nóng)村信用社以及新的市場變化，逐漸發(fā)展成為一種新的金融體系。憑借自身良好的機制和高效的決策，農(nóng)村商業(yè)銀行有了很大的發(fā)展空間，有了自己的立足之本，同時對于促進經(jīng)濟發(fā)展及金融改革有著關(guān)鍵作用，尤其是推動了農(nóng)村社會主義建設(shè)和農(nóng)村大中小型企業(yè)的發(fā)展進步。然而，在這個經(jīng)濟市場大環(huán)境中，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展仍存在一些問題，這些問題在一定程度上都會阻礙其發(fā)展，要想進一步使農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)定運行，就要優(yōu)化戰(zhàn)略部署，克服自身存在的問題，以市場為導(dǎo)向，尋找出適合自身發(fā)展并可持續(xù)發(fā)展的光明之路。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題

雖然農(nóng)村商業(yè)銀行在新的體制改革下發(fā)展速度較快，但在發(fā)展中仍然存在一些不利因素阻礙了其穩(wěn)定發(fā)展，首先，一個完整的體系，就要有內(nèi)部控制和嚴格管理，就要有風(fēng)險管理制度。當下需要做的就是填補這一漏洞，完善這一制度。在農(nóng)村商業(yè)銀行中有一些管理者有一定的觀念偏差，他們不注重企業(yè)內(nèi)部的管理與控制，沒有嚴謹?shù)囊?guī)章制度，即便有條文頒布，也因執(zhí)行不到位而未落實到根本。由于職責(zé)分配不合理，內(nèi)部管理與監(jiān)督的不到位，從而導(dǎo)致了權(quán)力制約不平衡的現(xiàn)象，個別官員、越權(quán)等問題的發(fā)生，嚴重制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的健康、快速的發(fā)展。其次，市場導(dǎo)向不明顯是很嚴重的問題，如果一個體系或者說一個企業(yè)不能按照市場大環(huán)境變化的方向去經(jīng)營、發(fā)展，那必然會受挫，甚至走下坡路。改革后的商業(yè)銀行雖然擁有了新型商業(yè)銀行的特性，但仍保留了舊的農(nóng)村信用社的特點，一方面堅持著輔佐農(nóng)村發(fā)展的方向，另一方面又在經(jīng)濟效益和社會效益上有一定的需求，這樣而來就造成了商業(yè)銀行發(fā)展的矛盾性。農(nóng)村商業(yè)銀行存在的意義在于促進農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展的同時又要發(fā)展自身經(jīng)濟，創(chuàng)造自身經(jīng)濟效益。這樣就要求農(nóng)村商業(yè)銀行協(xié)調(diào)統(tǒng)一、協(xié)調(diào)發(fā)展，兩者兼顧創(chuàng)造經(jīng)濟效益和社會效益。

三、優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略

在這個市場大環(huán)境中要想穩(wěn)步發(fā)展就要克服自身存在的問題，第一，明確市場定位與戰(zhàn)略目標。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該尋找市場定位，利用自身價值、優(yōu)勢區(qū)別其他競爭對手，才能更有方向的前進，提高競爭力。要想占據(jù)市場地位就必須突出自身優(yōu)勢，尋找合適的客戶群體，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)置網(wǎng)點，拓寬業(yè)務(wù)覆蓋面。在市場變化中隨機應(yīng)變，穩(wěn)步發(fā)展。第二，完善內(nèi)控管理，提高風(fēng)險管理。根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)狀，要想促進其發(fā)展就要首先完善內(nèi)部管理制度，可以建立激勵約束機制，從而在制度的明令下激勵與約束管理人員，明確責(zé)任與權(quán)利，對于內(nèi)部控制，尤其是加強重點環(huán)節(jié)與領(lǐng)域的控制制度，如：財務(wù)管理、借款制度等，從而進一步提高銀行風(fēng)險管理意識。另外，需要提高監(jiān)督意識，完善管理階層的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使各個管理階層把握權(quán)利，恪盡職責(zé)，互相監(jiān)督，提高銀行的管理與經(jīng)營能力。最后，需要加大宣傳力度，強化人們的風(fēng)險意識，從而使防范風(fēng)險的觀念扎根心底。這樣才能從根本上降低風(fēng)險，減小損失?？朔@些問題進一步促進農(nóng)村商業(yè)銀行健康、穩(wěn)步、快速發(fā)展。

四、結(jié)束語

總之，農(nóng)村商業(yè)銀行對于農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟建設(shè)有著不可或缺的地位，保證農(nóng)村商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定的發(fā)展，就要優(yōu)化戰(zhàn)略設(shè)計，明確市場定位，完善內(nèi)控體制，提高風(fēng)險管理能力，這樣才能實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的最大價值創(chuàng)造經(jīng)濟、社會效益。

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篇9

關(guān)鍵詞：市場戰(zhàn)略；農(nóng)村商業(yè)銀行；改革；市場經(jīng)濟

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）36-0120-02

引言

中國的農(nóng)村商業(yè)銀行源于原農(nóng)村信用社的股份制改造，是在原農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上，由民營企業(yè)、股份公司、有限責(zé)任公司、自然人出資組成的地方股份制銀行，是為地方經(jīng)濟服務(wù)的一級法人的地方性商業(yè)銀行，并逐步成為了農(nóng)村金融體系中的一個重要組成部分，也是農(nóng)村地方經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。經(jīng)歷了體制、機制的蛻變，憑借靈活的機制和高效的決策獲得了自己的生存發(fā)展空間，同時也對促進經(jīng)濟的發(fā)展、金融改革尤其是支持新農(nóng)村建設(shè)和地方中小企業(yè)的發(fā)展和壯大起了極其重要的作用。但隨著市場的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行也出現(xiàn)了各種問題，這些問題都在一定程度上阻礙了其發(fā)展的道路。要想在社會發(fā)展改革的進程中，取得一席之地，農(nóng)村商業(yè)銀行就要以市場為導(dǎo)向，找到一條可持續(xù)發(fā)展道路。

一、中國農(nóng)村商業(yè)銀行市場現(xiàn)狀

隨著中國逐步以計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)向為市場經(jīng)濟，中國的銀行系統(tǒng)也隨之改變。農(nóng)村信用社是農(nóng)村商業(yè)銀行的前身，隨著中國市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融體系不斷完善，農(nóng)村金融服務(wù)也隨之發(fā)生了重大變化，而早期的農(nóng)村信用合作社已經(jīng)無法滿足市場的變化和消費者日益增長的需求，農(nóng)村信用合作社的改革迫在眉睫。

農(nóng)村商業(yè)銀行便是改革的產(chǎn)物，2001年11月28日在江蘇省的張家港、常熟、江陰，中國首家股份制農(nóng)村商業(yè)銀行組建完成。農(nóng)村商業(yè)銀行是中國農(nóng)村金融體系改革的一個重大突破。改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行有效地將舊的農(nóng)村信用合作社與新的市場變化結(jié)合在一起，形成了一種新的農(nóng)村金融機構(gòu)。改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行，一方面仍然保留了一些舊的農(nóng)村信用社的特點，如繼續(xù)支持三農(nóng)建設(shè)，對農(nóng)村發(fā)展提供經(jīng)濟幫助。另一方面也擁有了新型商業(yè)銀行的特性，主要以經(jīng)濟發(fā)展為主要目標，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，以服務(wù)為宗旨，以盈利為目標。

二、中國農(nóng)村商業(yè)銀行市場發(fā)展存在的問題

中國農(nóng)村商業(yè)銀行作為一種新型的商業(yè)銀行在市場發(fā)展的過程中，表現(xiàn)出了一些問題，主要包括市場導(dǎo)向不明顯、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新性弱、市場人員缺乏等。

1.市場導(dǎo)向不明顯。在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，已經(jīng)轉(zhuǎn)向了市場化的戰(zhàn)略，但市場導(dǎo)向仍然不是很明顯，主要還是沿著以前的道路在發(fā)展，沒有以市場為主要發(fā)展方向。傳統(tǒng)的農(nóng)村商業(yè)銀行仍然堅持著輔助農(nóng)村發(fā)展的方向，但在經(jīng)濟效益與社會效益方面有了一定的需求，這就造成了銀行發(fā)展的矛盾性。一方面，擔(dān)負著農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重擔(dān)，另一方面，以經(jīng)濟效益為主要發(fā)展目標，這就需要改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行協(xié)調(diào)統(tǒng)一，共同發(fā)展。

2.業(yè)務(wù)單一，創(chuàng)新性弱。與其他的商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行呈現(xiàn)出了業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新性弱的特點。在市場發(fā)展中，主要就是要以客戶的不同需求為服務(wù)導(dǎo)向。但在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，主要還是以自身為出發(fā)點，沒有過多地考慮消費者，因此在很多情況下，就無法滿足消費者的需求，降低了消費者對銀行的滿意度。農(nóng)村商業(yè)銀行一般提供給消費者的業(yè)務(wù)為存貸款、資金清算等，還欠缺很多與市場密切相關(guān)的業(yè)務(wù)，如網(wǎng)上支付、理財?shù)取]有針對客戶的不同需求，進行明確的分類。農(nóng)村商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面與其他商業(yè)性銀行存在著明顯的差距，在新業(yè)務(wù)開展能力方面較弱，沒有適時與市場聯(lián)系，根據(jù)市場變化及時開展新業(yè)務(wù)。

3.專業(yè)市場人員缺乏，素質(zhì)偏低。由于農(nóng)村商業(yè)銀行在市場方面的缺乏，也導(dǎo)致了銀行系統(tǒng)專業(yè)市場人員的缺乏。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)的員工大部分來自于原先的農(nóng)村信用社，受到環(huán)境、文化、條件等的影響，學(xué)歷層次普遍不高，與其他商業(yè)銀行差距明顯。員工的學(xué)歷層次直接影響到員工的工作素質(zhì)，對新知識的接受能力較差，對市場的敏感性弱。而且原有職工所占比例大，很難吸收新的員工。銀行本身對員工業(yè)務(wù)水平的管理有限，較為寬松的管理環(huán)境使員工對自身業(yè)務(wù)能力要求較低，這也間接影響了銀行的發(fā)展。

三、解決措施

根據(jù)以上農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題，主要采取以下措施進行改進。

1.找準市場定位，形成自身的核心競爭力。所謂市場定位，就是用以將自身與其他同業(yè)競爭對手區(qū)隔開來的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)。目前中國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位不僅僅是銀行自身的戰(zhàn)略選擇問題，還受金融監(jiān)管當局政策取向的影響。中國的農(nóng)村商業(yè)銀行的應(yīng)該堅持 “立足城鄉(xiāng)、服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)市民百姓”的市場定位，建立“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心；以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，以發(fā)展速度為途徑，以資本回報為目標”的市場化經(jīng)營機制。

首先在發(fā)展的過程中要守住農(nóng)村陣地，比如每個農(nóng)村商業(yè)銀行都要根據(jù)自身所在地區(qū)的市場特點而制定不同的市場戰(zhàn)略。如旅游地區(qū)由于餐飲住宿業(yè)務(wù)占主要，銀行可以聯(lián)合旅游相關(guān)部門開發(fā)旅游產(chǎn)品，刺激消費。另外對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)集中地區(qū)銀行就可以開展小額農(nóng)貸，還有農(nóng)業(yè)機械、肥料等生產(chǎn)工具的分期付款業(yè)務(wù)。對于經(jīng)濟發(fā)展較好的，人民生活水平明顯提高的地區(qū)可以大力推廣電子銀行業(yè)務(wù)，使客戶能實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)電子交易，滿足消費者的不同需求。銀行在發(fā)展新業(yè)務(wù)時要有創(chuàng)新精神，還要根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展狀況實行差異化戰(zhàn)略。

然后在立足本地的同時，要有長遠的戰(zhàn)略，不僅要豐富本地業(yè)務(wù)，要想有發(fā)展就必須實現(xiàn)業(yè)務(wù)的多樣化。比如實現(xiàn)跨區(qū)經(jīng)營，在其他城市設(shè)立網(wǎng)點，這樣初期的成本投入大，收益也不會可觀，想要發(fā)展規(guī)?；瘜r(nóng)村商業(yè)銀行來說是必走的一條路；當然另一方面在可實行“走出去”的同時也要著力發(fā)展“引進來”的戰(zhàn)略，引進有些先進銀行的投資，像江蘇的常熟農(nóng)村商業(yè)銀行引進交通銀行一樣。

2.擴大業(yè)務(wù)面，勇于創(chuàng)新。在以后發(fā)展的過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行不能滿足于現(xiàn)有的狀況，要積極地擴大業(yè)務(wù)面。加大創(chuàng)新力度，擴展業(yè)務(wù)品種，積極開展中間業(yè)務(wù)。要針對客戶的不同需求，開展新業(yè)務(wù)。要將業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新提高到保證銀行可持續(xù)健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度來看待。中國農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)將發(fā)展中間業(yè)務(wù)定位于銀行經(jīng)營利潤的增長點，中間業(yè)務(wù)收入是新貨幣政策時期銀行收益的重點來源，對商業(yè)銀行衡量戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要標志，就是中間業(yè)務(wù)收入在各項業(yè)務(wù)收入占比的提高程度。現(xiàn)有的存貸款，資金清算等業(yè)務(wù)已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代市場發(fā)展的需求了，銀行要擴大個人金融業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍。特別是在網(wǎng)絡(luò)發(fā)展的今天，電子金融產(chǎn)品是必不可少的，如個人的網(wǎng)上銀行、手機銀行等，都可以滿足消費者的需求?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟中有大小客戶，針對固定客戶或大客戶，可以專門設(shè)定VIP服務(wù)窗口，根據(jù)大客戶的需求設(shè)定特殊的通道，這就有利于客戶關(guān)系的維系。

創(chuàng)新治理體制促進中間業(yè)務(wù)發(fā)展。中間業(yè)務(wù)涉及范圍廣、跨度大，治理較為復(fù)雜，尤其是發(fā)展初期需要拿出專門力量，實施重點攻關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，成立專門的內(nèi)部組織機構(gòu)，對中間業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的規(guī)劃治理與協(xié)調(diào)，加快對中間業(yè)務(wù)新品種的研究、開發(fā)、設(shè)計、宣傳和推廣。對中間業(yè)務(wù)要切實加大考核獎懲力度，將壓力層層傳遞到每個單位、部門和每一位員工，力爭使中間業(yè)務(wù)實現(xiàn)超常規(guī)、跨越式發(fā)展。同時建立起科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)綜合考核指標體系，對中間業(yè)務(wù)進行重點考核，并把中間業(yè)務(wù)帶來的直接和間接收益作為考核重點，引入獎懲機制，努力營造一種全員重視和參與中間業(yè)務(wù)的良好氛圍。

3.完善人才培養(yǎng)機制。銀行要著力提升人員素質(zhì)。針對老員工，可以采取培訓(xùn)和競爭上崗的方式，進行提升。當對人員有新要求時，銀行要積極組織員工培訓(xùn)，不能止步不前。還可以采用競爭上崗的方式，根據(jù)每個人的不同能力，合理安排工作崗位。針對新員工，可以從招聘做起。確立明確的人員招聘標準，如學(xué)歷要求，工作年限要求等。這些就可以有效地提升員工素質(zhì)，使員工能更好地適應(yīng)銀行的發(fā)展。

針對銀行員工，要建立完善的培養(yǎng)機制，定期進行業(yè)務(wù)培養(yǎng)，組織學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識，還可以組織員工到其他銀行進行參觀學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)新知識后可以進行考核，直接與績效掛鉤，促使員工認真對待。對于專業(yè)市場人員要求則更高，不僅要了解銀行本身的業(yè)務(wù)知識，還要有敏銳的市場洞察力，根據(jù)市場的不斷變化向銀行提出可行性建議。

結(jié)語

在農(nóng)村信用合作社母體內(nèi)部改制發(fā)展起來的農(nóng)村商業(yè)銀行，在與有業(yè)務(wù)重疊的國有商業(yè)銀行競爭的同時，如何學(xué)習(xí)和應(yīng)對國內(nèi)外銀行的先進管理經(jīng)驗，找出自身的不足，在夾縫中尋得生存之道，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，探索提高自身競爭力的途徑，迎接挑戰(zhàn)是需要長期思考探索的一個問題。在發(fā)展過程中肯定會遇到種種困難和問題，但在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的大背景下，在立足農(nóng)村經(jīng)濟的基礎(chǔ)上，農(nóng)村商業(yè)銀行一定能夠發(fā)揮更大的作用，為農(nóng)村經(jīng)濟的全面小康作出貢獻。

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篇10

伴隨我國金融體制改革進一步深入，競爭越來越激烈，大力拓展銀行中間業(yè)務(wù)，是完善銀行服務(wù)功能、擴大銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域、創(chuàng)新銀行新業(yè)務(wù)、鞏固與發(fā)展銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的趨勢所在。農(nóng)村商業(yè)銀行通過開展中間業(yè)務(wù)，可以增加銀行的收入、提升銀行的公眾形象，取得新的競爭優(yōu)勢。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

1.農(nóng)村商業(yè)銀行。是在國內(nèi)的一類服務(wù)于當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的股份制地方性商業(yè)銀行。主要以農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行縣（市）聯(lián)社為基礎(chǔ)組建，并可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在轄內(nèi)設(shè)立支行、分理處、儲蓄所等分支機構(gòu)。

2.中間業(yè)務(wù)。是指商業(yè)銀行客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，是銀行不需動用自己的資金，依托業(yè)務(wù)、技術(shù)、機構(gòu)、信譽和人才等優(yōu)勢，以中間人的身份客戶承辦收付和其他委托事項，提供各種金融服務(wù)并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。

3.中間業(yè)務(wù)風(fēng)險特點。自由度較大，只要交易雙方認可，就可達成協(xié)議；透明度差，大多不反映在資產(chǎn)負債表上，許多業(yè)務(wù)不能在財務(wù)報表上得到真實反映；風(fēng)險分散，分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中；高杠桿作用，是“小本博大利”。

4.中間業(yè)務(wù)種類。包括支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)、其他類中間業(yè)務(wù)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

1.業(yè)務(wù)管理不規(guī)范

農(nóng)村商業(yè)銀行雖然經(jīng)歷了多年發(fā)展，但在管理體制上滯后。從最早的人民公社，到農(nóng)業(yè)銀行，再到人民銀行，直到現(xiàn)在試點省市劃歸地方政府管理等，幾經(jīng)變動，使農(nóng)村商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)發(fā)展上缺乏長期性的行業(yè)指導(dǎo)和統(tǒng)一規(guī)劃。中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)拸V的特點，使得中間業(yè)務(wù)難以像存貸款業(yè)務(wù)那樣，集中由某一個部門管理，開展業(yè)務(wù)往往涉及多個部門，事實上需要一個專門機構(gòu)來進行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。然而，在中間業(yè)務(wù)的開展缺乏統(tǒng)一操作規(guī)范的情況下，容易產(chǎn)生管理部門權(quán)限不清，職責(zé)不明等問題，并與其他業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生利益沖突。

2.人才保障體系跟不上

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識面廣、實踐經(jīng)驗豐富、懂技術(shù)、會管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險、證券、外匯等金融專業(yè)知識，通曉各種金融商品和投資工具，了解國際國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢的專家。與國家商業(yè)銀行相比，這種高素質(zhì)復(fù)合型人才在農(nóng)村商業(yè)銀行是極難找到，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行目前根本就沒有這種人才，因此造成農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的品種少，功能單一，缺乏綜合性和有自身特色的產(chǎn)品。所以，中間業(yè)務(wù)專業(yè)人員的匱乏嚴重制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，成為農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸。

3.業(yè)務(wù)品種少，收益低

農(nóng)村商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)品種單調(diào)、缺乏吸引力，主要集中在日常操作簡單的結(jié)算、類等勞動密集型產(chǎn)品上。開辦中間業(yè)務(wù)以來，由于受多種因素影響，到如今其中間業(yè)務(wù)品種只有保險、工資、代保管有價單證、簡單的咨詢業(yè)務(wù)、代辦開戶許可證等業(yè)務(wù)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行所開辦的中間業(yè)務(wù)層次較低，產(chǎn)品定價低，造成了收益低下。同時，受傳統(tǒng)陳舊思想觀念影響，部分農(nóng)村商業(yè)銀行工作思路仍定位于原來的存、貸款業(yè)務(wù)上，忽略了中間業(yè)務(wù)的收益性，把開辦中間業(yè)務(wù)僅作為占領(lǐng)市場份額，促進存款增長的一種手段。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的改進對策

1.轉(zhuǎn)變管理模式

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)注重對中間業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理。首先，要建立和完善中間業(yè)務(wù)的運作方案。把中間業(yè)務(wù)納入制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的軌道，做到有章可循，執(zhí)章必嚴，違章必糾，合法經(jīng)營。其次，要建立一整套中間業(yè)務(wù)運作的管理制度。如業(yè)務(wù)發(fā)展制度、崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)考核制度等。再次，要加強對中間業(yè)務(wù)的管理。定期或不定期對中間業(yè)務(wù)進行調(diào)查、分析、研究和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。最后，要加大稽核監(jiān)督力度。適時對中間業(yè)務(wù)進行常規(guī)檢查、專項檢查、重點檢查，把監(jiān)督機制貫穿到中間業(yè)務(wù)的始終，確保中間業(yè)務(wù)的合規(guī)性、安全性、效益性。

2.建造高素質(zhì)人才隊伍

農(nóng)村商業(yè)銀行省、市管理機構(gòu)應(yīng)盡可能的結(jié)合各地實際，成立專門的中間業(yè)務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立起定期的培訓(xùn)機制，采取專業(yè)化培訓(xùn)和交流培訓(xùn)相結(jié)合，理論研討和實務(wù)操作相結(jié)合等培訓(xùn)方式，加大對一線員工中間業(yè)務(wù)理論知識和操作技能的培訓(xùn)；繼續(xù)面向社會高起點、嚴要求地公開引進一批既具有計算機系統(tǒng)知識，又具有豐富銀行業(yè)實踐經(jīng)驗的復(fù)合型人才，為中間業(yè)務(wù)的研發(fā)提供智力支持，從而保證中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。當前農(nóng)村商業(yè)銀行員工素質(zhì)不高，必須重視對中間業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)和引進，保證及時滿足中間業(yè)務(wù)對人才的需求。