1合同能源管理的概念及特點

1.1合同能源管理的概念

合同能源管理就是由專業(yè)的節(jié)能服務公司和用能單位簽訂合同進行節(jié)能服務的約定,以此來幫助用能單位進行節(jié)能改造。合同的制定基于用能診斷、工程設(shè)計、資金籌措、設(shè)備采購、施工安裝、調(diào)試和驗收、員工培訓和維護保養(yǎng)等方面。節(jié)能服務應該按照合同的約定進行設(shè)計,采用合同能源管理模式為用能單位進行節(jié)能改造設(shè)計。節(jié)能服務公司在項目實施之前用合同的形式將目標和服務的內(nèi)容進行約定,項目實施后用取得的節(jié)能效益回收投資,以取得合理的利潤。合同能源管理是一種通過非行政手段的方式來解決高能耗問題的機制。雖然政府確定了一些節(jié)能減排的項目,但是很難推動用能單位自主進行節(jié)能改造。利用合同能源管理方式,用能單位可以零投入進行節(jié)能改造,還可以減少投入的風險,在實現(xiàn)盈利的同時達到節(jié)能減排的目的。同時節(jié)能服務公司也能夠通過對能源的有效節(jié)約而獲得一定的經(jīng)濟效益。因此,合同能源管理模式是一種雙贏的機制。

1.2合同能源管理模式的特點

（1）在進行合同能源管理中,節(jié)能項目審計、方案設(shè)計、融資和設(shè)備采購、施工測量以及運營維護和認證等都由節(jié)能服務公司統(tǒng)一負責,用能單位只需參與配合。（2）采用合同能源管理模式,節(jié)能服務公司需對用能單位培訓,以確保在合同期結(jié)束后,公路隧道用能單位也能夠自己管理節(jié)能設(shè)備,確保節(jié)能效果。如果節(jié)能服務公司達不到合同中規(guī)定的要求,則在項目過程中造成的損失由節(jié)能公司承擔。節(jié)能服務公司在和用能單位簽訂節(jié)能服務合同時,在合同中約定好節(jié)能改造效果,將節(jié)能改造前后對比,其所消耗的能源的總量有預期的下降。（3）用能單位不用提供節(jié)能改造資金,節(jié)能改造的前期資金投入由節(jié)能服務公司來負責,有效降低了節(jié)能改造投入及風險。資金的來源一般有以下三個方面:通過租賃節(jié)能改造過程中需投入的設(shè)備;節(jié)能服務公司對該項目進行融資;節(jié)能服務公司自己對該項目投入。

2合同能源管理的模式及特點

一、合同能源管理的基本概念及現(xiàn)狀

合同能源管理(EnergyPerformanceContracting，簡稱EPC):節(jié)能服務公司與用能單位以簽訂合同的方式確定項目的節(jié)能目標，節(jié)能服務公司為了實現(xiàn)這個節(jié)能目標向用能單位提供他們所需要的服務，用能單位用節(jié)能所獲得的效益支付節(jié)能服務公司的投資和其要求的利潤的一種節(jié)能服務機制。其實質(zhì)就是用減少的能源費用來承擔節(jié)能項目全部成本的節(jié)能業(yè)務方式。采用這種方式可以允許客戶利用節(jié)能帶來的收益來升級工廠和設(shè)備，從而降低運行成本。2010年4月2日國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了發(fā)改委等部門《關(guān)于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展意見的通知》、財政部出臺了《關(guān)于印發(fā)合同能源管理財政獎勵資金管理暫行辦法》，從政策上、資金上給予大力支持，促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的健康快速發(fā)展。合同能源管理公司由2000年的3家，發(fā)展到2013年通過國家發(fā)改委備案的有3210家，其中含第一批第二批取消的32家。到2015年，建立比較完善的節(jié)能服務體系，專業(yè)化節(jié)能服務公司進一步壯大，服務能力進一步增強，服務領(lǐng)域進一步拓寬，合同能源管理成為用能單位實施節(jié)能改造的主要方式之一這一發(fā)展目標。

二、合同能源管理的類型

合同能源管理在我國的發(fā)展呈現(xiàn)以下五種不同的類型:

1．節(jié)能效益分享型

用戶和節(jié)能服務公司在合同期內(nèi)分享節(jié)能項目帶來的收益的合同能源管理類型。在這種類型中，節(jié)能項目所需的投入按照雙方的約定，由節(jié)能服務公司單獨承擔，或者雙方共同來承擔。待節(jié)能項目完工后，進行節(jié)能監(jiān)測，確認達到了節(jié)能的目標，按照合同約定的比例，由節(jié)能服務公司和用戶分享節(jié)能帶來的效益。當然，合同執(zhí)行結(jié)束，設(shè)備無償轉(zhuǎn)讓給用戶，節(jié)能服務公司只負責分享以后的節(jié)能收益。在我國，政府大力扶持的合同能源管理類型就是這種節(jié)能效益分享型。

1歐盟層面的節(jié)能與合同能源管理政策

對歐盟的節(jié)能政策進行分析，可以發(fā)現(xiàn)，歐盟從四個方面對合同能源管理的推行發(fā)揮作用。1.1設(shè)立獨立的節(jié)能管理機構(gòu)和研究機構(gòu)。首先，歐盟設(shè)立了獨立的節(jié)能管理機構(gòu)，包括歐洲能源監(jiān)管委員會（CEER）和能源交通總署（ETDG）對能源交易和市場進行監(jiān)管。相應地，許多成員國也設(shè)立了獨立的節(jié)能管理機構(gòu)，如英國的環(huán)境、食品和農(nóng)村事務部，負責制定相關(guān)節(jié)能政策和法規(guī)，其下設(shè)的碳基金（CarbonTrust）和節(jié)能基金（EnergySavingTrust），分別管理政府對工業(yè)和交通節(jié)能、建筑節(jié)能等投入的資金，對合同能源管理項目提供資金支持。其次，歐盟設(shè)立了專門的研究機構(gòu)如歐盟研究總署（ECRDG）和歐盟聯(lián)合研究中心（JRC）進行節(jié)能研究和節(jié)能項目開發(fā)。歐盟聯(lián)合研究中心（JRC）下設(shè)7個科學小組，由獨立的學科專家組成，不僅提供專門的節(jié)能技術(shù)支持，還通過對成員國的合同能源管理市場進行獨立調(diào)查，提供政策建議。JRC先后對歐盟國家合同能源管理推行的障礙因素進行兩次大規(guī)模調(diào)查。在2010~2013年的調(diào)查報告中，JRC提出了阻礙各成員國合同能源管理發(fā)展的八個障礙因素，即信息與意識、立法、行為、市場與外部性、融資、技術(shù)與行政、計量與驗證、ESA2010的影響。在2014~2016年的調(diào)查報告中，JRC將這些障礙因素進一步歸結(jié)為六個方面，即信息與意識、立法與會計、行為、市場與外部性、融資、技術(shù)與行政。這些調(diào)查結(jié)果對于歐盟制定和調(diào)整相應法令和政策標準提供了經(jīng)驗支撐[2][3]。1.2制定系列的節(jié)能指令和技術(shù)標準。歐盟以指令（directive）的形式了許多與節(jié)能相關(guān)的法律，還制定了工業(yè)、交通和建筑等領(lǐng)域的能效標準。其中對于節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)和合同能源管理（EPC）具有較大影響的相關(guān)指令和政策主要包括以下三項。1）《能源效率指令》（EnergyEfficiencyDirec-關(guān)于能源效率的較早指令是2006年的《終端用能和能效服務指令》（2006/32/EC）。2012年，《能源效率指令》（2012/27/EU，EED）取代了2006/32/EC，建立了一個在歐盟范圍內(nèi)提高能源效率的共同框架，成為歐盟國家合同能源管理市場的一項非常重要的法律。首先，該指令重新定義了兩個術(shù)語。第一個術(shù)語是“能源服務提供商”（EnergyServiceProvider，ESP）。2006/32/EC提出的“能源服務公司”（ESCOs）的概念，定義為“對用戶的設(shè)備或建筑物提供能源服務或其他能源效率改進措施并承擔相應財務風險的自然人或法人”。ESP則是一個比ESCOs更寬泛的概念，包括能源專家、審計師、咨詢、工程師、建筑商等相關(guān)方面。第二個術(shù)語是“合同能源管理服務商”（EPCprovider），專指提供節(jié)能保證的能源服務公司。其次，EED明確要求成員國采取措施促進本國節(jié)能服務市場的發(fā)展，包括提供信息、EPC合同文本、公布能源服務提供商名單、宣傳最佳EPC實務等，還要求各國在立法、行政等方面移除對合同能源管理的監(jiān)管障礙和非監(jiān)管障礙，尤其是公共部門實施合同能源管理時可能遇到的公共采購、年度預算和會計核算方面的障礙。該指令還要求各成員國制定長期的、國家層面的建筑節(jié)能改造戰(zhàn)略，包括商用、住宅、公共和私人建筑，并提出中央政府擁有或管理的公共建筑節(jié)能率不低于3%的要求。這些規(guī)定為歐盟國家2013年之后合同能源管理的快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。2）《建筑能源績效指令》（TheEnergyPerfor-manceofBuildingsDirective，EPBD）歐盟關(guān)于建筑能源績效的相關(guān)指令主要有兩版，一個版是2002/91/EC和2010/31/EU。2002/91/EC構(gòu)建了建筑物能效管理的基本框架，主要內(nèi)容包括：提出了建筑物能耗的計量方法，確定了建筑物最低能效標準，對于新建建筑要求直接達到最低能耗標準，對于使用面積超過1000m2的既有建筑要求通過節(jié)能改造達到最低能耗標準；建立了建筑物能效標簽制度，對符合節(jié)能標準的建筑物頒發(fā)能耗性能證書，要求業(yè)主在出租、出售房屋時必需提供建筑能效等級證書，公共建筑物必須在顯著位置擺放能效等級證書[4]；要求各成員國建立對鍋爐和空調(diào)系統(tǒng)的定期檢查制度；實行建筑節(jié)能監(jiān)管制度，如獨立專家制度、審查制度以及建筑節(jié)能信息服務制度。2010年，歐盟新一版《建筑能源績效指令》（2010/31/EU，EPBD），進一步建立起建筑物及其內(nèi)部設(shè)施綜合能源績效計算的通用框架，尤其強調(diào)成本最優(yōu)化方法的使用。EPBD規(guī)定了新建建筑物和內(nèi)部設(shè)施翻新的建筑物、建筑單元、建筑構(gòu)件應實現(xiàn)的最低節(jié)能標準，取消了2002/91/EC關(guān)于建筑物最低能效標準的面積限制。EPBD提出了到2020年，所有新建建筑必須成為“近零能耗建筑”的目標。EPBD完善了在歐盟全境實施能源認證的計劃。截至目前，EPBD已成為歐盟各成員國降低建筑能耗的主要法律依據(jù)，其中要求建筑物必須具備能源績效合格證的規(guī)定在很大程度上促進了公共建筑部門的節(jié)能改造和整個節(jié)能服務市場的發(fā)展。3）歐盟建筑節(jié)能標準在歐盟的總能耗中，建筑能耗占比達到40%，其中居住建筑能耗約占建筑總能耗的三分之二，公共建筑能耗占三分之一，而居住建筑能耗的70%和公共建筑能耗的50％又是用于供暖空調(diào)[5][6]。據(jù)統(tǒng)計，歐盟國家既有建筑中約64%是1975年以前建成的，且大部分處在溫帶氣候，總體節(jié)能潛力較大[1]，75~90%的既有存量建筑將繼續(xù)使用至2050年。從2014年1月1日起，歐盟每年約有3％的公共建筑進行以節(jié)能為目的的改造。因此，歐盟對于既有建筑的節(jié)能改造既是節(jié)能減排的重要手段，又是合同能源管理商業(yè)模式的重要應用領(lǐng)域，也是《能源效率指令》（EED）和《建筑能源績效指令》（EPBD）的適用重點。歐盟標準化委員會（CEN）對于建筑、工業(yè)、交通等能耗領(lǐng)域制定了全面的節(jié)能標準。例如，在建筑節(jié)能標準方面，CEN下設(shè)了建筑熱性能和建筑組件標準、建筑通風標準、日光燈和照明設(shè)備標準、建筑加熱系統(tǒng)標準、建筑自動控制和管理標準等五個技術(shù)委員會，分別制定相關(guān)的建筑節(jié)能標準，以對既有建筑進行節(jié)能改造和合同能源管理提供技術(shù)規(guī)范。相應地，多數(shù)歐洲國家也建立起本國的節(jié)能標準，一些節(jié)能減排較好的國家如瑞典、挪威、丹麥、芬蘭、德國、奧地利、瑞士、英國等，甚至進一步建立起了“超低能耗建筑標準體系”。1.3開展廣泛的節(jié)能項目和研究課題。配合各種指令和政策，歐盟還通過開展各種節(jié)能項目和研究課題的形式，推行合同能源管理實踐并提供各種政策建議。如著名的“智慧能源歐洲計劃”，資助了大量公共部門的EPC項目。EESI2020規(guī)劃項目，提出了以EPC方式將能耗降低20%的目標，并在歐洲九個大都市地區(qū)投資2600萬歐元，推行了27個合同能源管理試點項目，同時開發(fā)了包含50多個最佳實踐案例的數(shù)據(jù)庫、一份詳細的項目服務商指南和培訓單元。始于2016年的GuarantEE項目，則致力于消除合同能源管理實施中遇到的障礙，并試圖建立一套體系促使這一商業(yè)模式更具彈性。最近開展的H2020項目（2016~2019年），則主要是研究如何增加合同能源管理的靈活性，以使其更好地運用于私有部門。此外，有些國家也資助了相關(guān)研究課題，如德國氣候與能源委員會與克羅地亞等9個國家發(fā)起的EnPC-INTRANS項目，研究了公共建筑節(jié)能改造中的合同能源管理模式，認為公共建筑合同能源管理項目推行中遇到的障礙主要來自于政治和法律、行政、經(jīng)濟、融資、技術(shù)等多個方面。最值得一提的是歐盟2013~2015年的Trans-parense課題。該課題的研究目的是致力于增進整個歐洲地區(qū)合同能源管理市場的透明度和誠信度，促使各成員國建立本國節(jié)能服務行業(yè)的協(xié)會組織。該項目的最大成果是在2014年了“歐盟合同能源管理行為守則”（TheEuropeanEPCCodeofConduct），在“守則”中提出了合同能源管理服務商（EPCprovider）應該遵循的三大價值觀和九條原則。三大價值觀包括效率（efficiency）、專業(yè)化（professionalism）、透明（transparency）。九條原則分別要求EPC服務商做到提供經(jīng)濟有效的能源節(jié)約、承擔項目風險、提供節(jié)能保證、對項目運行管理提供長期支持、與客戶之間保持長期和公允與透明的合作關(guān)系、守法和誠實、對客戶的項目融資提供支持、確保項目實施人員的資質(zhì)、項目全過程中保持高質(zhì)量和高度的職業(yè)關(guān)注?！癊PC行為守則”并不是強制性規(guī)定，但得到了歐洲節(jié)能服務公司協(xié)會（ESCO）和歐洲智慧能源效率服務聯(lián)盟（EFIEES）的公開支持，其傳遞的價值觀和原則增加了市場對合同能源管理這一商業(yè)行為的信任，在歐盟各國的合同能源管理實踐中得到了廣泛的運用。目前，是否遵循“EPC行為守則”已成為客戶選擇和評價合同能源管理服務商的服務能力和合同能源管理項目績效的一項重要標準。1.4為合同能源管理項目提供資金支持歐盟還通過多種渠道向成員國的合同能源管理項目提供資金支持，其中的一條重要渠道是通過歐洲能源效率基金（EEEF）提供貸款。EEEF于2011年由歐洲委員會和歐洲投資銀行共同建立，其主要宗旨即是向成員國的市政、地方和地區(qū)的公用設(shè)施部門、公共交通部門、社會住房協(xié)會、能源服務公司等提供進行節(jié)能改造和合同能源管理的項目資金。該基金曾經(jīng)向猶太博物館柏林基金會和慕尼黑應用科學大學的節(jié)能改造項目各提供了110萬歐元的10年期貸款。2019年6月和12月，EEEF還分兩次為烏克蘭能效基金提供了5000萬和5400萬歐元的節(jié)能改造貸款。此外，歐盟還通過歐洲投資銀行、歐洲重建與發(fā)展銀行等發(fā)行綠色債券的方式，將籌集的資金投向節(jié)能改造項目。

2歐盟成員國的合同能源管理市場分級和政策特征

在成員國層面上，根據(jù)JRC的統(tǒng)計，截止2016年底，有20個歐盟成員國建立了合同能源管理相關(guān)的法律框架，但只有9個國家設(shè)計了為EPC項目提供資金支持的金融工具，15個國家在相關(guān)法律和政策中采用了與EED基本相同的合同能源管理的定歐盟的合同能源管理政策機制義，17個國家根據(jù)歐盟指令了合同能源管理的商業(yè)模式及其標準合同文本。Transparense項目對20個歐盟成員國進行了問卷調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果將這些國家的合同能源管理市場大致分成了三級：初級市場（beginnermarket），包括斯洛伐克、保加利亞、比利時、荷蘭、波蘭、拉脫維亞、立陶宛、希臘和匈牙利；中級市場（intermediatemarket），包括西班牙、葡萄牙、丹麥、挪威、意大利和斯洛文尼亞；高級市場（advancedmarket），包括德國、英國、捷克、瑞典、奧地利。不同階段市場的國家政策、合同能源管理商業(yè)模式、融資機制不盡相同1[7][8]，合同能源管理產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平存在較大差異，具有不同的需求、期望及特征，既有共性，又有個性。2.1初級市場國家的政策特征。初級市場階段的國家，節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)處于起步階段，缺乏政策激勵和支持，合同能源管理商業(yè)模式?jīng)]有得到市場的廣泛認可，普遍存在項目融資困難的問題。從政府政策看，有些國家沒有出臺與合同能源管理直接相關(guān)的激勵和監(jiān)管政策，沒有提供財政補貼或優(yōu)惠貸款，甚至沒有任何法律對合同能源管理進行清晰的定義，或者尚未將歐盟的相關(guān)指令納入立法體系或國家發(fā)展戰(zhàn)略，或者國內(nèi)不同地區(qū)在對歐盟指令的運用和財政補貼政策上各自為政。此外，有些歐洲國家由于政局動蕩而導致金融體系長期處于不穩(wěn)定狀態(tài)，市場主體難以預測未來的政府政策，因而在投資于EPC這一類的長期合同項目時非常謹慎。目前，有些國家已經(jīng)意識到節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的重要性，開始明確態(tài)度并制定相應政策。以拉脫維亞為例，最初該國的公共預算并不鼓勵為節(jié)約能源而另行發(fā)生支出，政府采購也將節(jié)能服務公司拒之門外，因而在一定程度上成為合同能源管理實施的最主要障礙。近幾年，該國的住房與能源保護局逐漸以各種研討會的形式，邀請政府部門、金融機構(gòu)、維修公司、歐洲復興開發(fā)銀行、非營利組織、以及公寓業(yè)主等參加討論，并與經(jīng)濟部等部門合作，共同推進合同能源管理在本國的發(fā)展。2.2中級市場國家的政策特征。處于中級市場階段的國家，合同能源管理市場較為活躍，通常成立了行業(yè)協(xié)會組織，有各種資金來源渠道支持EPC項目的投資，但國家政策的完善程度存在明顯差別。中級市場國家的合同能源管理政策可分為四種情況。①缺乏政府支持但成立了能源服務行業(yè)協(xié)會組織，行業(yè)協(xié)會在提供關(guān)于政策和監(jiān)管信息、聯(lián)合能源服務公司參與EPC項目、評價和組織能源服務公司進行EPC競標等方面發(fā)揮了積極的作用，如西班牙。②缺少政府政策支持，但現(xiàn)有的法律體系和監(jiān)管機制中規(guī)定了能源服務公司運營、檢查和認證的最低標準和要求。以葡萄牙為例，該國實行了一項生態(tài)行動計劃（ECO-APProgramme），利用能源服務公司認證系統(tǒng)對其進行過濾與篩選，以確保只有財務狀況良好的能源服務公司有資格申請該計劃內(nèi)項目的公開招標。這項基于公共部門的計劃也大大促進了私營部門中合同能源管理業(yè)務的發(fā)展。③缺少立法但得到政府的支持。以丹麥為例，政府沒有制定針對節(jié)能服務的法律，但遵循了歐盟的相關(guān)指令如EPBD，并認可節(jié)能改造是一種節(jié)能減排的重要方式，同時通過培訓會議、指南和最佳實踐等形式傳播節(jié)能與合同能源管理的理念，用能機構(gòu)、利益相關(guān)方及地方政府也都積極推進EPC項目的實施。④缺少法律規(guī)范，政府采購法案和公私合營項目對EPC設(shè)置了較高的門檻，但具有提高能源效率的內(nèi)在需求。如斯洛文尼亞在2012~2013年制定了能源效率計劃，為能源供應商提供了開拓EPC市場的商機。從長期看，隨著EPC項目的效益回饋和聲譽確立，這些國家的合同能源管理產(chǎn)業(yè)將逐漸走向成熟。2.3高級市場國家的政策特征。合同能源管理市場處于高級階段的國家，一般都設(shè)立了能源服務行業(yè)組織，合同能源管理作為一種有效的節(jié)能機制得到了廣泛認可，市場發(fā)育比較成熟，政府監(jiān)管和支持政策相對比較完善，融資渠道呈現(xiàn)多樣化。相比而言，高級市場階段的國家整體經(jīng)濟發(fā)展水平較高，多數(shù)都制定了明確的節(jié)能減排目標，政府以積極的姿態(tài)通過財政補貼、稅收優(yōu)惠、政府采購、技術(shù)標準、融資擔保等多種機制并舉的方式直接或間接促進EPC的發(fā)展。但每個國家的發(fā)展道路各具特色，例如在合同能源管理較為發(fā)達的德國，政府制定了完善的合同能源管理質(zhì)量標準以及手冊和指南。而在捷克共和國，一直以來，政府對于節(jié)能服務行業(yè)的支持非常少，行政管理與立法設(shè)置的壁壘則非常高，在2011年之前，政府的能源戰(zhàn)略與立法文件中基本沒有涉及節(jié)能服務行業(yè)，甚至在國家的能源政策和能效行動規(guī)劃中都忽略了整個能源服務行業(yè)，合同能源管理的發(fā)展主要依靠市場自發(fā)力量。直到2011年，政府起草了一份合同能源管理合同范本和一份公共建筑改造方案，同時成立了能源服務提供商協(xié)會（APSE），該國的合同能源管理才進入快速發(fā)展階段。隨后，該國頒布了幾份針對EPC項目的標準性文件，包括能源管理合同文本、對于EPC項目實施的詳細描述、以及符合國家《公共采購法》的采購程序，從而大大促進了EPC商業(yè)模式的推廣，EPC服務商的數(shù)量從2010年的5家很快發(fā)展至2016年的近10家和有近60個EPC項目的規(guī)模。又如奧地利，從20世紀90年代開始就對居住公寓樓通過EPC方式進行節(jié)能改造，屬于合同能源管理發(fā)端比較早的國家，但該國法律禁止房屋業(yè)主把節(jié)能改造的成本轉(zhuǎn)移給租戶，所以節(jié)能改造雖然降低了租戶的生活成本，但對房屋業(yè)主沒有激勵作用。2001年，奧地利能源部啟動了一項對300幢聯(lián)邦政府建筑物運用EPC方式進行節(jié)能改造的“聯(lián)邦承包運動”，公開宣示了政府對EPC商業(yè)模式的認可和支持，合同能源管理才開始步入快速發(fā)展軌道。

3結(jié)語

政府的政策激勵和支持是各國推行合同能源管理的主要力量。對歐盟的節(jié)能與合同能源管理政策進行分析發(fā)現(xiàn)，由于各個國家的經(jīng)濟狀況、法律制度、金融環(huán)境存在一定的差異，在推行合同能源管理中遇到的問題也不完全相同。而作為一個區(qū)域統(tǒng)一體，歐盟在制定統(tǒng)一指令和政策方面的積極姿態(tài)，不僅推動了本區(qū)域的節(jié)能減排，對我國及其他國家和地區(qū)也具有示范和借鑒價值。

1概述

近年來，我國鐵路不斷加大節(jié)能技術(shù)改造投資力度，加快淘汰落后工藝和設(shè)備，從鐵路節(jié)能特點和實際需要出發(fā)，按照市場經(jīng)濟體制要求，加快推進節(jié)能機制轉(zhuǎn)變，在相關(guān)領(lǐng)域就如何推行和深化合同能源管理進行了大量的探索，積累了一定的經(jīng)驗[1-3]?！笆濉逼陂g，我國鐵路節(jié)能改造投資項目主要包括太陽能、空氣源熱泵熱水系統(tǒng)、客站中央空調(diào)、空壓機變頻節(jié)電改造、地源熱泵空調(diào)系統(tǒng)、供暖系統(tǒng)節(jié)能改造、節(jié)水改造及其他節(jié)能改造等，推進了我國鐵路節(jié)能工作的開展，產(chǎn)生了較好的節(jié)能效益[4]?！吨袊F路總公司節(jié)約能源和環(huán)境保護發(fā)展規(guī)劃(2018—2020年)》[5]中明確提出了“積極推進客車變頻空調(diào)應用，提高客車空調(diào)能效水平，降低空調(diào)發(fā)電車油耗和列車自用電量”的要求，普速客車空調(diào)實施節(jié)能改造已是大勢所趨。目前鐵路客車采用定速空調(diào)機組，存在能耗高、維護成本較高、對電網(wǎng)沖擊大、客車內(nèi)溫度變化大等問題。以中國鐵路濟南局集團公司為例，2017年該鐵路局配屬客車1596輛，運行列車73組，全部為定速空調(diào)列車，除檢修、備用車輛外，DC600V供電列車46組、815輛，由于車型不同、配置空調(diào)類型不同，根據(jù)不同車型、編組、列車運行交路、使用空調(diào)時間等綜合測算，空調(diào)能耗占客車能耗比例較高。如何結(jié)合節(jié)能變速空調(diào)改造項目的特點，用能單位、管理部門、技術(shù)部門合理分工合作，推進客車空調(diào)節(jié)能改造按照合同能源管理項目實施是需要研究的課題。1.1合同能源管理。合同能源管理是指節(jié)能服務公司與用能單位以契約形式約定節(jié)能項目的節(jié)能目標，節(jié)能服務公司為實現(xiàn)節(jié)能目標向用能單位提供必要的服務，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務公司的投入及其合理利潤的節(jié)能服務機制。合同能源管理作為一種新型節(jié)能機制，將節(jié)能技術(shù)的推廣應用、節(jié)能項目的市場融資及能源使用的專業(yè)化管理有機結(jié)合，既是推動技術(shù)節(jié)能的重要手段，更是實現(xiàn)管理節(jié)能的有效途徑。在鐵路系統(tǒng)采用合同能源管理模式能夠促進節(jié)能工作開展，解決節(jié)能改造的資金、技術(shù)和服務等銜接問題，提供包括能源審計，節(jié)能改造方案設(shè)計，能源管理合同的談判與簽署，原材料和設(shè)備采購、施工、運行、保養(yǎng)和維護及節(jié)能效益保證等。1.2合同能源管理項目實施政策依據(jù)?！秶鴦赵恨k公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展意見的通知》[6]、《中國鐵路總公司節(jié)約能源管理辦法》[7]、《中國鐵路總公司合同能源管理暫行辦法》(鐵總發(fā)改[2017]271號)[8]等政策文件的，鼓勵各用能單位采用合同能源管理模式開展節(jié)能技術(shù)改造，為鐵路系統(tǒng)開展合同能源管理提供了強有力的政策支撐。

2鐵路客車空調(diào)節(jié)能改造實施方案

2.1實施合同能源管理的主體?？蛙囓囕v段是鐵路普速客車的管理單位，也是用能單位，因而客車車輛段是合同能源管理的主體。2.2合同能源管理的技術(shù)標準。中國鐵路總公司頒布的《鐵路節(jié)能變速空調(diào)技術(shù)條件》是實施節(jié)能變速空調(diào)改造的技術(shù)標準，是確保節(jié)能變速空調(diào)技術(shù)、質(zhì)量、安全、效益的根本，必須嚴格執(zhí)行。2.3合同能源管理的主管部門。鐵路系統(tǒng)實行節(jié)能與合同能源管理，需要明確各職能部門責任分工。按現(xiàn)行鐵路系統(tǒng)分工，實行中國鐵路總公司、各鐵路局集團公司、基層站段3級節(jié)能管理體系。中國鐵路總公司發(fā)展和改革部設(shè)節(jié)能環(huán)保處，負責全路節(jié)能管理；各鐵路局集團公司計劃統(tǒng)計處設(shè)節(jié)能環(huán)保辦(科)，負責本集團公司的節(jié)能管理工作；基層站段是用能單位，貫徹國家節(jié)能方針、落實鐵路行業(yè)節(jié)能管理并設(shè)專職管理人員負責節(jié)能管理工作；技術(shù)分管歸屬集團公司車輛處，成本管理歸屬集團公司財務處，節(jié)能計量歸屬集團公司總工室(計量所)。2.4合同能源管理的實施方式。從普速客車檢修管理來看，目前我國鐵路普速客車檢修采用定期檢修，普速客車廠修的同時更新空調(diào)機組。因此，在客車廠修的同時進行節(jié)能變速空調(diào)改造最為方便，客車空調(diào)廠修的費用單獨計算，以此作為節(jié)能變速空調(diào)改造項目財務核算依據(jù)，為變速空調(diào)改造項目實行合同能源管理提供了條件。中國鐵路上海局集團公司在合肥車輛段進行普速客車廠修作業(yè)已實施多年，積累了豐富的經(jīng)驗，也是較為成熟的操作方式，變速空調(diào)改造項目合同能源管理可以借鑒這一經(jīng)驗。具體操作方式為：根據(jù)中國鐵路總公司《節(jié)能變速空調(diào)改造實施方案》，由客車工廠在車輛段專項實施變速客車空調(diào)技術(shù)改造，空調(diào)廠修的費用專款專用?？蛙嚳照{(diào)廠修費用是實施普速客車空調(diào)改造合同能源管理的設(shè)備基礎(chǔ)費用(包括在廠或在段拆卸舊空調(diào)機組、安裝調(diào)試節(jié)能變速空調(diào)機組直至合格交驗)。實施節(jié)能變速空調(diào)改造所增加的費用(節(jié)能變速部分的設(shè)備費用及相關(guān)電器控制柜的改造費用)，由提供節(jié)能變速空調(diào)的節(jié)能服務公司承擔，在以后的客車運行過程中通過此項改造所節(jié)省的能源費用按合同比例分成回收。2.5合同能源管理主要合同內(nèi)容。為了使技術(shù)更好地服務于鐵路行業(yè)，使合同能源管理給鐵路企業(yè)創(chuàng)造更大的環(huán)境、技術(shù)、經(jīng)濟效益，結(jié)合濟南局集團公司在節(jié)能變速空調(diào)科研方面積累的技術(shù)優(yōu)勢，計劃統(tǒng)計處制定了《普速客車變速空調(diào)改造合同能源管理實施細則》，指導用能單位與節(jié)能服務公司簽訂《節(jié)能變速空調(diào)改造合同能源管理協(xié)議書》，確定各方的責權(quán)利，推進項目實施落地。根據(jù)相關(guān)細則和協(xié)議，實施節(jié)能變速空調(diào)改造時，拆卸的舊空調(diào)機組歸節(jié)能服務公司，節(jié)能服務公司按照變速空調(diào)技術(shù)方案對原定速空調(diào)進行改造。車輛E5廠修收入由鐵路總公司(或鐵路局集團公司)與節(jié)能服務公司按比例分成。合同能源管理方式采用效益分享型，規(guī)定分享期限，分享期結(jié)束后，鐵路總公司(或鐵路局集團公司)享受全部節(jié)能收益。

3客車空調(diào)改造合同能源管理的實施

3.1項目職責分工。車輛段負責空調(diào)機組日常維護、段修、廠修等維護檢修工作，按照鐵路總公司原定速空調(diào)的規(guī)定執(zhí)行。節(jié)能服務公司負責改造項目的組織實施，包括空調(diào)設(shè)備的改造、安裝、技術(shù)服務等各項內(nèi)容。車輛段按照原定速空調(diào)廠修維護費支付給節(jié)能服務公司，不增加投資費用。節(jié)能服務公司負責改造節(jié)能變速空調(diào)費用并分享節(jié)能收益的分配。（1）責任分工。車輛段負責場地提供，包括改造場地和物料存放場地；按計劃組織換裝空調(diào)車輛的調(diào)車作業(yè)；空調(diào)機組換裝完畢及恢復狀態(tài)后的完工質(zhì)量檢查；空調(diào)吊裝時天車操作配合。改造工廠負責改造物料準備、改造施工組織、改造車輛試驗。（2）改造內(nèi)容。將定速空調(diào)更換為變速空調(diào)；控制柜拆除不用部件，安裝變速空調(diào)控制器等新增部件，重新布線；進行運行試驗。3.2項目節(jié)能量測算。實施合同能源管理的關(guān)鍵是對節(jié)能量的測算，采取單車對比節(jié)電計量是較為方便、準確、易實現(xiàn)的一種方法。選取1輛裝備40kW變速空調(diào)客車與1輛相同型號的定速空調(diào)客車連掛，分別加裝電表進行節(jié)能計算，作為標準計量單位；其他車輛的空調(diào)機組按照功率折算為標準計量單位空調(diào)客車。例如，硬座客車空調(diào)為58kW，折算標準空調(diào)客車計量單位為58/40=1.45；軟臥、餐車客車空調(diào)為35kW，折算標準空調(diào)客車計量單位35/40=0.875。根據(jù)《直流變速空調(diào)在普速客車上的應用》[9]科研項目試驗數(shù)據(jù)，對比定速空調(diào)客車與變速空調(diào)客車，1輛車空調(diào)年耗能分別為34243.3kW•h和23884.9kW•h，采用變速空調(diào)年可節(jié)約能耗10358.4kW•h，節(jié)能30.25%。目前，濟南局集團公司普速客車有機車供電DC600V空調(diào)客車和發(fā)電車供電的AC380V空調(diào)客車2種。2種空調(diào)客車消耗的能源分別是接觸網(wǎng)電能和發(fā)電車柴油，根據(jù)科研項目[9]，以某兩地間為例進行測算。該運行區(qū)段采用DC600V機車直供電、編組17輛(6輛硬座、9輛硬臥、1輛軟臥和1輛餐車)，共有空調(diào)機組23臺，分別為12臺29kW、9臺40kW、2臺35kW，折算成試驗車40kW機組計算用電和節(jié)電量。DC600V變速空調(diào)機組客車總節(jié)能量計算公式為Wd=(a+1.45×b+0.875×c)W式中：Wd為DC600V變速空調(diào)機組客車總的節(jié)能量，kW•h；a為40kW上線運行車輛的總數(shù)，輛(a=9)；b為58kW上線運行車輛總數(shù)，輛(b=6)；c為35kW上線運行車輛總數(shù)，輛(c=2)；W為40kW對比車輛的節(jié)電總量，kW•h。根據(jù)公式，可得Wd=(9+1.45×6+0.875×2)W=19.45W。根據(jù)文獻9，科研項目運用試驗實測的節(jié)電數(shù)據(jù)，年節(jié)電約20萬kW•h。其他上線運行的節(jié)能變速空調(diào)的節(jié)能量，可以按日、月、季、年進行節(jié)電計算，需要在2節(jié)客車車輛上安裝電度表，以準確計算出總的節(jié)電量。3.3項目實施后的效果分析。變速空調(diào)改造節(jié)能包括變頻節(jié)能和減重節(jié)能兩部分。減重節(jié)能是通過對車輛整體優(yōu)化設(shè)計，取消逆變電源和客車內(nèi)電加熱器，適當減小客車控制柜，每輛車約減重1t，則節(jié)約牽引用能。通過運行試驗，初步驗證并確認空調(diào)性能滿足鐵路客車車輛的相關(guān)要求，節(jié)電效果明顯。DC600V供電列車未單獨計量和計費，雖AC380V供電空調(diào)發(fā)電車的柴油消耗能夠準確計量，但列車運行交路、列車編組和南北方環(huán)境溫度不同，每一編組客車空調(diào)變速改造節(jié)能量都需要相同型號的定速空調(diào)客車和變速空調(diào)客車連掛、通過加裝電表進行節(jié)能計算，計算工作量大、周期長。

摘要:介紹了合同能源管理的模式和特點，分析了在建筑工程項目中使用合同能源管理的必要性，從EPC模式、宣傳推廣、節(jié)能及工藝的創(chuàng)新三方面闡述了合同能源管理落實的優(yōu)化策略，有利于在實際建筑市場中推廣應用。

關(guān)鍵詞:合同能源管理，建筑節(jié)能，建筑工程項目

1合同能源管理介紹分析

1．1合同能源管理模式介紹。合同能源管理在實際應用中同樣也成為能源合同管理，是當前多個國家能源管理普遍創(chuàng)新使用的一種模式。該種模式最先是在1970年的美國開始興起使用，我國是在本世紀初開始使用的，經(jīng)過一段時間的應用具有非常突出的能源管理價值。隨著合同能源管理應用的不斷擴展，我國在2011年針對合同能源管理做出了具體的規(guī)定。即為，以節(jié)能環(huán)保為發(fā)展目標的企業(yè)、單位通過合同契約的方式共同商討期望達到的節(jié)能目標。同時，節(jié)能環(huán)保服務公司需要向能源使用單位提供相應的服務，建筑施工單位通過資金回報的方式獲得，這樣在一種良性的互動基礎(chǔ)上，不但能夠?qū)崿F(xiàn)能源資源節(jié)約，而且有助于能源經(jīng)濟價值最大化發(fā)揮出來。針對這一方面而言，合同能源管理則是注重服務提供對象和服務對象互動中所節(jié)省的費用承擔節(jié)能活動的開展運行，是一種全新的能源資本投資模式。此種模式在實際應用中，能夠有效控制建筑施工單位對于能源資源使用所投入的成本，在施工用能設(shè)施有效改造基礎(chǔ)上，實現(xiàn)投入產(chǎn)出效應的最大化。建筑施工單位與節(jié)能服務提供單位在公平、公正基礎(chǔ)上簽訂能源節(jié)約使用合同，后期實際工作開展中，以合同為依據(jù)，實現(xiàn)技術(shù)和管理等方面的服務，通過直接投入和間接投入提升能源管理水平，降低建筑工程項目能源消耗。此外，隨著現(xiàn)今合同能源管理在實際應用的創(chuàng)新，節(jié)能服務提供公司和單位積極創(chuàng)新使用節(jié)能技術(shù)，控制能源消耗量，嚴格遵照合同約定實現(xiàn)操作，雙方互相溝通，實現(xiàn)雙方效益的最大化。整體上而言，在現(xiàn)今我國建筑市場實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展中，合同能源管理模式作為被實踐證明的具有突出效果的管理方式，在實際建筑市場推廣使用中具有非常突出的應用價值。1．2合同能源管理特點分析。首先，能源使用單位風險降低、成本投資得到有效控制。合同能源管理模式在實際應用中突出特點則體現(xiàn)在建筑施工單位效益獲得層面上。建筑施工單位能夠根據(jù)節(jié)能服務公司所提供的用能改善方案，在節(jié)能科學化設(shè)計基礎(chǔ)上，合理采購節(jié)能設(shè)備，在一系列測算和驗證基礎(chǔ)上形成最佳的投資規(guī)劃。建筑施工單位關(guān)于能源使用活動的前期、中期以及后期都與節(jié)能服務公司實現(xiàn)了有效合作，這一過程中風險得到了有效控制，而建筑施工單位可以直接享受節(jié)能方案實施帶來的經(jīng)濟效益。而在節(jié)能規(guī)劃和改造過程中，資金的投入主要是節(jié)能服務公司通過市場融資的方式實現(xiàn)，建筑施工單位只需要按照合同約定實現(xiàn)分階段的支付便可以完成。這就意味著，按照合同實現(xiàn)管理，一旦節(jié)能服務公司未能按時提供節(jié)能服務，那么損失則由節(jié)能公司承擔，對建筑施工單位的損失是非常少的。整體上而言，合同能源管理主要依據(jù)合同實現(xiàn)管理，將風險過渡給節(jié)能服務公司，對于促使建筑施工單位效益最大化獲得發(fā)揮了重要作用。其次，促使節(jié)能服務專業(yè)化實現(xiàn)，提升了節(jié)能目標的可操作性。就建筑施工單位來講，對能源的使用量較大，且能源使用類型較復雜，而建筑施工單位本身并不熟悉在本企業(yè)項目開展運行中如何實現(xiàn)科學化控制使用。以此，如果未能形成專業(yè)的節(jié)能規(guī)劃，不但造成了工程項目未能實現(xiàn)順利建設(shè)，反而造成能源消耗增大?；谝陨戏治?，合同能源管理的一方對象為專業(yè)化的節(jié)能服務公司。這部分企業(yè)專注于節(jié)能服務的專業(yè)化，對于如何實現(xiàn)節(jié)能有著豐富的經(jīng)驗和專業(yè)化的理論、技術(shù)。建筑施工單位就能源使用而言，節(jié)能服務公司在前期與建筑施工單位實現(xiàn)有效溝通交流基礎(chǔ)上，獲得關(guān)于工程項目建設(shè)質(zhì)量目標，推定最佳的能源使用量。如，就工程項目而言，建筑施工單位向節(jié)能服務公司咨詢，節(jié)能服務公司就工程項目形成了具體的節(jié)能方案，并提交給建筑施工單位。而建筑施工單位對方案進行可行性和可操作性論證，在結(jié)合自身關(guān)于工程項目施工質(zhì)量和目標需求上，通過借助BIM等技術(shù)實現(xiàn)改進，保證節(jié)能方案形成符合工程項目建設(shè)目標。那么，為了有效達到以上工作目標，則需要節(jié)能服務公司基于合同能源管理基礎(chǔ)上，實現(xiàn)節(jié)能服務專業(yè)化是基于專業(yè)化的能源管理隊伍，在高級技術(shù)人員輔助下，為建筑施工單位提供高水平的節(jié)能服務。此外，節(jié)能服務公司在與建筑施工單位簽訂合同時，便注重能源最大化節(jié)約使用為目標，這樣才能夠維護節(jié)能公司利益，這一方面對于節(jié)能公司來講，為了實現(xiàn)自身利益最大化，在市場上獲取良好的聲望，也會全方面的達到合同約定目標。如，每一個節(jié)能服務公司會積極引進使用最新的節(jié)能技術(shù)和工藝，力圖改進節(jié)能管理，將目標最優(yōu)化實現(xiàn)。

2建筑工程項目使用合同能源管理的必要性分析

建筑企業(yè)作為我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，同時也是能源消耗較大的部分。隨著現(xiàn)今社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展中積極貫徹節(jié)能環(huán)保理念的當下，建筑企業(yè)作為能源消耗較大的部分，理應成為節(jié)能貫徹落實的“先鋒企業(yè)”。而基于這一方面而言，合同能源管理是被實踐證明了的具有突出應用效果的管理模式。那么，將合同能源管理應用于建筑工程項目中則具有突出的實踐意義。建筑工程項目通過合同能源管理模式，能夠在專業(yè)化的節(jié)能服務公司下提供節(jié)能方案。同時就已經(jīng)形成的節(jié)能方案與建筑企業(yè)溝通交流，在節(jié)能理念有效貫徹基礎(chǔ)上，滿足工程建設(shè)質(zhì)量。對于現(xiàn)代化建筑施工企業(yè)來講，在工程項目建設(shè)中實現(xiàn)質(zhì)量和能源消耗的有效平衡是發(fā)展目標之一，基于上述分析，合同能源管理則具有突出應用價值，具有較強的可行性和可操作性。

摘要：隨著信息網(wǎng)絡(luò)的普及，信息機房內(nèi)有局域網(wǎng)核心交換機、應用服務器、通信傳輸網(wǎng)等設(shè)備，服務器工作過程中發(fā)熱量較大，為保障機房內(nèi)的設(shè)備穩(wěn)定可靠運行，須采用外部系統(tǒng)進行降溫以保證其正常運行。如采用傳統(tǒng)精密空調(diào)，存在機房內(nèi)機柜冷熱不均、裝機率受限等問題。針對機房內(nèi)機柜冷熱不均、裝機率受限等問題，介紹了分布式熱管技術(shù)，提出采用合同能源管理的模式，對某地機房進行節(jié)能改造的方案。通過數(shù)據(jù)證明方案可行，投資風險小，節(jié)能效果及收益可觀。

關(guān)鍵詞：合同能源管理；分布式熱管；節(jié)能

1合同能源管理概述

合同能源管理是以節(jié)能項目減少能源費用支付項目成本的一種市場化運作節(jié)能機制和商業(yè)運作模式。主要包括節(jié)能效益分享型合同能源管理、節(jié)能量保證型合同能源管理、能源費用托管型合同能源管理、融資租賃型合同能源管理等類型[1]。合同能源管理實施流程主要包含項目節(jié)能診斷、節(jié)能改造方案設(shè)計、合同談判與簽署、項目投資、節(jié)能項目建設(shè)（包含設(shè)備采購、施工、安裝、調(diào)試）、項目驗收、節(jié)能效益產(chǎn)生及監(jiān)測、節(jié)能效益分享等8個環(huán)節(jié)。實施流程如圖1所示。

2分布式熱管背板冷卻系統(tǒng)原理

熱管背板冷卻系統(tǒng)分為三個部分：一是室內(nèi)熱管排熱機柜，熱管內(nèi)部制冷劑由液態(tài)吸收服務器的熱量后蒸發(fā)變?yōu)闅鈶B(tài)，從熱管背板頂部流出通過冷媒管道進入冷媒中間換熱單元；二是冷媒中間換熱單元，由制冷劑與冷卻水完成換熱，從熱管背板流入的氣態(tài)制冷劑在冷媒分配單元中被冷卻水冷卻成液態(tài)制冷劑，液態(tài)制冷劑流入熱管背板中，完成制冷劑的循環(huán)；三是室外冷源部分，為冷媒中間換熱單元提供穩(wěn)定的冷卻水，冷卻水由高溫冷水機組和自然冷源模塊部分提供。分布式熱管排熱機柜運行流程如下：（1）機柜內(nèi)IT設(shè)備風機和熱管背板末端風機產(chǎn)生吸引力，機房內(nèi)循環(huán)空氣（冷空氣）通過機柜開孔前門進入機柜。（2）循環(huán)空氣（冷空氣）被運行IT設(shè)備加熱后溫度升高成為熱空氣后，排出IT設(shè)備。（3）熱空氣排出后，被吸入熱管背板末端，熱量被熱管背板末端中的液態(tài)制冷劑吸收，成為冷空氣后，被排出分布式熱管排熱機柜，進入機房環(huán)境中。（4）熱管背板末端中液態(tài)制冷劑吸收熱空氣熱量后氣化，在自身壓差作用下，被輸送至熱管冷凝器中間換熱單元，重新被冷卻成液態(tài)制冷劑，回流至熱管背板末端中。（5）排出分布式熱管排熱機柜冷空氣，在IT負載風機及背板風機的作用下，從前門機柜被吸入IT設(shè)備，完成空氣循環(huán)。

我國高速鐵路的飛速發(fā)展，大型客運車站數(shù)量快速增加，大型客站能源消耗也在大幅增長，大型客站能源消耗在鐵路企業(yè)生產(chǎn)生活能源消耗總量的占比逐年提高[1]。2018年，上海局集團公司34座大型客站能耗總量為63777t標準煤，相當于消耗5.2億kWh的電量，占集團公司生產(chǎn)生活能耗（不含牽引能耗）總量的24.0%，能源費用支出32877.5萬元。大型客站能耗總量高，高能耗設(shè)備較多，節(jié)能改造投資需求大[2]，能源管理節(jié)點多，節(jié)能潛力大。因此，推行大型客站合同能源管理，降低大型客站能源成本，對貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念、落實國鐵集團深化“強基達標，提質(zhì)增效”工作主題，以及加快鐵路企業(yè)節(jié)能技術(shù)改造，降低運營成本，提高能源利用效率，實現(xiàn)鐵路綠色、可持續(xù)發(fā)展目標都具有重要意義。以南京南站合同能源管理項目為例，介紹鐵路大型客站合同能源管理實施情況，分析實施過程的難點及實施過程中應予以重視的幾個方面，并提出推進合同能源管理工作建議。

1南京南站及主要耗能設(shè)備基本情況

1.1南京南站基本情況。南京南站是一個特大型客運車站，產(chǎn)權(quán)屬京滬高鐵公司，由上海局集團公司受托管理使用，南京站負責運營管理。2011年6月投入運營，站房總建筑面積為28.1萬m2，候車室使用面積為5.8萬m2，高大空間面積為9.8萬m2，車站主要耗電設(shè)備總功率為10215kW。2018年，旅客流量為9005.4萬人，旅客發(fā)送量為4486.4萬人，主要能源是電力和外購熱力，綜合能耗11331.6t標煤，其中，用電量為2444萬kWh，外購熱力244207百萬kJ，能源費用支出4366萬元。1.2主要用能設(shè)備情況。南京南站主要用能設(shè)備包括中央空調(diào)系統(tǒng)、照明設(shè)備、電梯設(shè)備、分體空調(diào)以及引導顯示系統(tǒng)、給排水、閘機、安檢儀、電茶爐、廣播系統(tǒng)等客運設(shè)施設(shè)備等[3]。南京南站中央空調(diào)系統(tǒng)分為東西兩個動力中心，兩個動力中心各有2臺離心冷水機組，2臺溴化鋰機組，1臺地源熱泵機組和6臺熱交換蒸汽機組，夏季采用電力驅(qū)動機組制冷，冬季采用外購熱力通過熱交換供熱。根據(jù)近五年統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，中央空調(diào)系統(tǒng)能耗約占總能耗的70%，電梯能耗約占10%，照明系統(tǒng)能耗約占12%，其他設(shè)備能耗量約占8%。1.3南京南站用能存在的主要問題。1南京南站開通時間較早，在設(shè)計時未充分考慮各系統(tǒng)的集成與協(xié)同，與大多數(shù)客運車站相似，各種耗能設(shè)備相對獨立，未進行有效整合，缺少對綜合應用、監(jiān)視、控制和管理平臺進行全覆蓋動態(tài)監(jiān)控，不能及時掌握設(shè)備運行狀態(tài)和潛在問題。2能耗計量器具配備不足，不能滿足劃小核算單元需求，各用能部位、重點用能場所、重點耗能設(shè)備無法計量能源的實際消耗量，且配備的計量器具計量分區(qū)不合理，無法分清站區(qū)內(nèi)各駐站單位的用電量，不利于轉(zhuǎn)供用能的管理和回收。3大量機電設(shè)備老舊，技術(shù)狀態(tài)不良。4貴賓廳4臺空調(diào)同開同關(guān)，設(shè)備不能經(jīng)濟合理運行。5中央空調(diào)系統(tǒng)缺少智能控制節(jié)能設(shè)備。

2南京南站合同能源管理實施過程及成效

針對南京南站能耗高、能源費用支出大以及用能設(shè)備管理及使用現(xiàn)狀，經(jīng)與京滬高鐵公司相關(guān)部門協(xié)商，確定按照國鐵集團和上海局集團公司合同能源管理有關(guān)規(guī)定[4，5]，對南京南站能耗設(shè)備節(jié)能改造實施合同能源管理，節(jié)能項目投資由節(jié)能服務公司負責，節(jié)能效益由京滬高鐵公司、上海局集團公司、節(jié)能服務公司共享，分享比例為10%:10%:80%。合同期限為5年，以2017年車站實際能源消耗量為能耗基準數(shù)據(jù)，節(jié)能量按照《節(jié)能量測量和驗證技術(shù)通則》（GB/T28750-2012）、《企業(yè)節(jié)能量計算方法》（GB/T13234-2009）等有關(guān)測量方法進行核定。項目由南京站具體負責組織實施。2.1南京南站合同能源管理模式選擇。合同能源管理是指用能單位與節(jié)能服務公司以契約形式約定節(jié)能項目的節(jié)能目標，節(jié)能服務公司為實現(xiàn)節(jié)能目標向用能單位提供必要的服務，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務公司的投入及其合理利潤的節(jié)能服務機制[6]。合同能源管理模式主要有：節(jié)能效益分享型、節(jié)能量保證型、能源費用托管型。南京南站采用了節(jié)能效益分享型模式，該模式項目的資金投入全部由節(jié)能服務公司承擔，用能單位不需要投入改造資金，無投資改造失敗風險，在合同期限內(nèi)，用能單位與節(jié)能服務公司根據(jù)合同約定的比例共同分享節(jié)能效益，合同期滿后，節(jié)能設(shè)施設(shè)備全部無償移交給用能單位，節(jié)能服務公司收益主要來自節(jié)能效益，節(jié)能量越大，其收益越多。該模式具有節(jié)能改造更專業(yè)、節(jié)能技術(shù)更先進，用能單位風險低等特點。2.2實施程序。該項目由南京站作為用能單位組織實施，報批及實施程序按上海局集團公司合同能源管理實施細則執(zhí)行。合同能源管理報批及實施程序見圖1。2.3節(jié)能改造內(nèi)容。節(jié)能改造具體為以下幾方面：建設(shè)車站暖通和照明設(shè)備節(jié)能智能管控系統(tǒng)，全站能耗設(shè)備配電裝置安裝智能電表和傳輸設(shè)備，進行冷卻水管網(wǎng)系統(tǒng)融合貫通改造，貴賓室空調(diào)分項控制改造，空調(diào)箱、送排風系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)的精確控制改造，安裝各類自動采集、調(diào)節(jié)控制裝置、照度、溫濕度傳感器以及其他能耗設(shè)備的系統(tǒng)集成等。主要設(shè)備有：服務器10套、網(wǎng)絡(luò)控制設(shè)備256臺、現(xiàn)場采集裝置195套、能耗計量裝置1086臺、現(xiàn)場數(shù)據(jù)DDC控制箱64臺、子系統(tǒng)授權(quán)對接30套、配電、暖通、照明配套設(shè)備685臺等。節(jié)能改造投資額經(jīng)審核核定為950萬元。2.4實施進度及節(jié)能效果。該項目節(jié)能改造于2018年6月開始，全部工程于2018年年底竣工。2018年已取得部分節(jié)能收益。2018年車站綜合能耗較2017年減少267.9t標煤，下降2.3%，其中耗電量減少25.75萬kWh，減少外購蒸汽量6927.65百萬kJ，能源費用支出減少88.5萬元。據(jù)測算，2019年可節(jié)約用電158萬kWh，節(jié)約用汽30464百萬千焦，年節(jié)能收益約430萬元，可減少能源消耗總量1233t標煤，較2018年下降10.9%。

3大型客站實施合同能源管理難點與對策建議

摘要：合同能源管理是建立在市場經(jīng)濟基礎(chǔ)上的節(jié)能機制，可改善資源及經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)，對我國可持續(xù)發(fā)展有促進作用。電力設(shè)計企業(yè)開展合同能源管理，可從源頭上落實電力行業(yè)的節(jié)能減排政策。電力設(shè)計企業(yè)可充分發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢，結(jié)合行業(yè)特點和相關(guān)政策，利用合同能源管理，為客戶提供深入、專業(yè)的節(jié)能服務，從而提高能源利用效率，減少資源消耗和環(huán)境污染。

關(guān)鍵詞：合同能源管理；電力設(shè)計；節(jié)能；減排

1前言

合同能源管理的英文縮寫為EMC，是一種新的節(jié)能商業(yè)運作模式。專業(yè)的節(jié)能公司在合同規(guī)定的范圍內(nèi)，為用能單位提供節(jié)能診斷、融資、改造等服務；用能單位以實際的節(jié)能效益，向節(jié)能公司支付相關(guān)的服務費用。該模式最大的特點是用能單位無需先行支付服務費用，而是先享受節(jié)能公司提供的服務，利用實際的節(jié)能效益來支付服務費用，同時實現(xiàn)節(jié)能減排，降低了運行成本。上世紀90年代，我國引入合同能源管理機制，成立了3家示范性的能源管理公司[1]。3家公司運行后，每年節(jié)能量（標煤）1.51×1010t，CO2減排量1.45×106t，節(jié)能減排效果顯著[2]。于是，國家發(fā)改委與世界銀行共同建立了中國節(jié)能協(xié)會，負責指導和協(xié)調(diào)國內(nèi)的合同能源管理項目，以及節(jié)能投資管理方面的工作。至2017年底，全國從事節(jié)能服務的企業(yè)增長至6126家[3]，業(yè)務范圍也從能源板塊擴展至工業(yè)、交通、公共建筑等多個領(lǐng)域，節(jié)能服務市場的潛力巨大。

2電力設(shè)計企業(yè)開展EMC的可行性

2.1規(guī)模及行業(yè)優(yōu)勢。2018年2月，中國電力規(guī)劃設(shè)計協(xié)會了2017年度統(tǒng)計分析報告，電力設(shè)計企業(yè)持續(xù)發(fā)展，總資產(chǎn)、合同額、營收和利潤率等方面均處于行業(yè)的領(lǐng)先水平。電力設(shè)計企業(yè)在發(fā)展傳統(tǒng)設(shè)計業(yè)務的同時，利用自身的技術(shù)和資本優(yōu)勢，在合同能源管理領(lǐng)域可以掌握較大的業(yè)務選擇空間。電力行業(yè)屬于高耗能行業(yè)，也是國家落實節(jié)能減排政策的重點行業(yè)之一。電力設(shè)計企業(yè)主要從事國內(nèi)外的電廠及電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計業(yè)務，在電力行業(yè)的內(nèi)具有較大的影響力，且了解業(yè)主的實際情況和節(jié)能需求。2.2技術(shù)優(yōu)勢。電力設(shè)計企業(yè)屬于技術(shù)密集型企業(yè)，員工基本均擁有大學本科以上學歷，其中部分員工更是擁有國家注冊工程師的證書。不論是從人員素質(zhì)、年齡分布還是職稱水平，均處于行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先水平。新工藝、新設(shè)備或技術(shù)創(chuàng)新想在電力行業(yè)普及，需要經(jīng)過設(shè)計企業(yè)的大力推廣。電力設(shè)計企業(yè)注重科技創(chuàng)新及研發(fā)，擁有諸多專利技術(shù)，并可將其轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益?？梢哉f，電力設(shè)計企業(yè)是行業(yè)技術(shù)發(fā)展的領(lǐng)跑者。在長期的工程實踐中，電力設(shè)計企業(yè)積累了工程經(jīng)驗，同時制定了完善的工程項目管理體系。完善的管理體系是保證工程項目質(zhì)量和工期的基礎(chǔ)。正是由于擁有強有力的技術(shù)支撐以及豐富的項目管理經(jīng)驗，電力設(shè)計企業(yè)才能適應能源行業(yè)不斷變化的市場環(huán)境，完全有能力開展合同能源管理業(yè)務，并推動合同能源管理產(chǎn)業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展。企業(yè)開展合同能源管理業(yè)務，需要具備國家節(jié)能服務公司備案資質(zhì)，通過國家發(fā)改委和財政部相關(guān)部門的嚴格審核，方能開展合同能源管理的業(yè)務。電力設(shè)計企業(yè)擁有專業(yè)技術(shù)人員和相應資質(zhì)，且可以將節(jié)能技術(shù)應用于常規(guī)項目中，有一定的能源管理技術(shù)水平和業(yè)務量。通過企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，積極進行節(jié)能服務資質(zhì)的備案，具備提供節(jié)能服務的資格，不存在資質(zhì)和技術(shù)障礙。2.3市場優(yōu)勢。隨著我國環(huán)保要求和國民環(huán)保意識的不斷提高，能源政策充分體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的基本國策，推動了電力體制的改革。設(shè)計企業(yè)的自身定位隨著市場變革不斷發(fā)生著變化，但始終保持與地方政府、電力生產(chǎn)企業(yè)以及設(shè)備制造企業(yè)的良好合作關(guān)系。憑借行業(yè)知名度和良好的信譽，使電力設(shè)計企業(yè)在開展合同能源管理業(yè)務時，具有一定的品牌優(yōu)勢。合同能源管理是一種市場化機制，必須取得政府及有關(guān)部門的支持。電力設(shè)計企業(yè)與政府相關(guān)部門聯(lián)系頻繁，具備政府資源整合能力，解決了政策障礙。在政府督促企業(yè)節(jié)能減排的大背景下，節(jié)能公司為用能單位提供節(jié)能服務，使其享受財政補貼及稅費優(yōu)惠政策，具有廣闊的市場前景。電力設(shè)計企業(yè)作為能源行業(yè)技術(shù)應用的領(lǐng)跑者，在長期的能源項目設(shè)計和實施管理中，己經(jīng)有大量的、保持良好的關(guān)系的能源客戶，能夠直接面對節(jié)能客戶群體，具有先天優(yōu)勢。2.4工程經(jīng)驗優(yōu)勢。工程總承包和工程項目管理，是目前國家大力推廣的建設(shè)項目實施方式，可提高工程項目管理水平，保證建設(shè)質(zhì)量的同時，實現(xiàn)投資效益最大化。電力設(shè)計企業(yè)很早就開始參與工程總承包項目，有較豐富的設(shè)計、采購和施工管理經(jīng)驗，能夠發(fā)揮勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理企業(yè)各方優(yōu)勢，調(diào)整企業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)競爭力。電力設(shè)計企業(yè)采用以設(shè)計為基礎(chǔ)的總承包模式，將工程設(shè)計、設(shè)備采購和建設(shè)施工緊密結(jié)合起來，在保證工程質(zhì)量的根本原則下，實現(xiàn)工程造價和建設(shè)周期的優(yōu)化。綜上所述，合同能源管理是一個綜合性的項目管理，需要有力的技術(shù)支撐；電力設(shè)計企業(yè)的管理和技術(shù)優(yōu)勢明顯，具備深入?yún)⑴c合同能源管理項目的條件。

各（市、區(qū)）人民政府，經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會，市政府有關(guān)部門：

為加快推行合同能源管理，促進全市節(jié)能降耗工作，根據(jù)省政府辦公廳《關(guān)于貫徹國辦發(fā)號文件加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，結(jié)合我市實際，現(xiàn)提出以下意見。

一、指導思想

深入貫徹落實科學發(fā)展觀，全面落實節(jié)約資源基本國策,充分發(fā)揮市場機制作用,加強政策扶持和引導，大力組織實施合同能源管理推進工程，加快節(jié)能新技術(shù)、新產(chǎn)品的推廣應用，不斷提高能源利用效率，促進節(jié)能降耗，實現(xiàn)全市經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

二、發(fā)展目標

到2012年，組織實施一批合同能源管理示范項目，壯大一批綜合性節(jié)能服務機構(gòu)，發(fā)展一批重點行業(yè)領(lǐng)域節(jié)能服務公司，培育一批專業(yè)化節(jié)能服務中介機構(gòu)，初步建立市場化的節(jié)能服務體系。到2015年，節(jié)能服務隊伍進一步壯大，核心競爭力和服務能力進一步增強，服務領(lǐng)域進一步拓寬，節(jié)能服務體系更加健全完善，全市節(jié)能新技術(shù)、新能源及節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)得到快速發(fā)展。

一、會計處理的幾種主要觀點

(一)參照BOT業(yè)務進行會計處理

該觀點認為合同能源管理業(yè)務，首先是進行建造活動，然后在合同期內(nèi)提供運行維護服務，最后是將項目資產(chǎn)無償移交于客戶，“建設(shè)——經(jīng)營——移交”這一模式類似于BOT業(yè)務，與《企業(yè)會計準則解釋第2號》及《國際財務報表準則解釋公告第12號——服務特許權(quán)協(xié)議》（IFRIC12）規(guī)定的BOT模式一致，因此認為合同能源管理業(yè)務應參照BOT業(yè)務進行會計處理。具體處理方法為：分別確認建造業(yè)務收入及運營管理服務收入。由于節(jié)能總收入不能可靠地預計，因此在預計成本可彌補的前提下，按節(jié)能項目實際發(fā)生的建造成本金額（節(jié)能資產(chǎn)金額）確認建造業(yè)務收入。按用能單位合同期內(nèi)累計支付的不受節(jié)能效益額影響的固定金額部分（如有），按照現(xiàn)值確認為長期應收款，建造服務收入額扣除長期應收款的差額確認為無形資產(chǎn)，如果沒有固定金額部分，則將建造服務收入額全部確認為無形資產(chǎn)。節(jié)能效益額影響的變動金額于實際收到時確認為運行管理服務收入，并相應結(jié)轉(zhuǎn)各期運行維護費用及無形資產(chǎn)的攤銷成本。筆者認為，合同能源管理業(yè)務參照BOT業(yè)務進行會計處理存在形式上與實質(zhì)上差異。在形式上，首先，合同的當事方不同。BOT合同的當事方包括政府和投資方，而合同能源管理的當事方通常為節(jié)能服務公司和用能企業(yè)。其次，收入來源方不同。BOT合同中的投資方收入主要來源于工程運營期間的收費收入，而在合同能源管理業(yè)務中，節(jié)能服務公司的收入來源方主要是用能企業(yè)。在實質(zhì)上，首先，用能單位無法確認該項資產(chǎn)。如果節(jié)能服務公司確認一項無形資產(chǎn)，那么意味著用能單位相應要將節(jié)能資產(chǎn)確認為一項固定資產(chǎn)，但由于在合同期內(nèi)主要是節(jié)能服務公司享有節(jié)能資產(chǎn)帶來的相關(guān)收益，并承擔相關(guān)的風險，節(jié)能資產(chǎn)風險與報酬在合同期內(nèi)并未從節(jié)能服務公司轉(zhuǎn)移至用能單位，故用能單位無法確認該項資產(chǎn)。其次，業(yè)務收入與成本不匹配。節(jié)能服務公司確認的無形資產(chǎn)在合同期內(nèi)各期攤銷金額是固定的，而其運行管理服務收入即節(jié)能效益的分成收入因各期分享比例以及分享基數(shù)不同，導致收入與成本的嚴重不匹配。一般情況下，節(jié)能效益前期分享比例高，如此會造成整個合同期營業(yè)收入的前高后低，致使各期經(jīng)營成果不真實。

(二)按照融資租賃業(yè)務進行處理

該觀點認為節(jié)能服務公司雖然在合同期內(nèi)對節(jié)能資產(chǎn)擁有所有權(quán)，但合同期滿后該資產(chǎn)所有權(quán)將轉(zhuǎn)由用能單位所有，且節(jié)能資產(chǎn)是專為用能單位設(shè)計和建造，具有專用屬性，這說明合同能源管理業(yè)務具有融資租賃業(yè)務的特點，因此在條件具備情況下應對其按照融資租賃業(yè)務進行會計處理。具體處理方法為：如果每年得到節(jié)能收益是固定金額的（實際案例不多見），或者節(jié)能分成收益能夠可靠估計，則可以按照“融資租賃出租人會計處理”的規(guī)定進行會計處理，按預計的全部節(jié)能收益作為最低租賃收款額確認應收融資租賃款，按節(jié)能項目實際建造成本結(jié)轉(zhuǎn)融資租賃資產(chǎn)，將兩者之差(即最低租賃收款額與其現(xiàn)值的差額)確認為未實現(xiàn)融資收益。筆者認為，合同能源管理按照融資租賃會計進行賬務處理存在如下局限性：第一，節(jié)能設(shè)備在合同期內(nèi)資產(chǎn)所有權(quán)仍歸屬于節(jié)能服務公司，沒有實質(zhì)轉(zhuǎn)移給用能單位，合同期內(nèi)節(jié)能資產(chǎn)維修、運行等費用均由節(jié)能公司承擔，即租賃期發(fā)生的日常維護費用由出租方而不是承租方承擔，這與融資租賃“實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬”的規(guī)定不一致。用能單位合同期內(nèi)并不承擔與節(jié)能資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的風險，無法視同自有固定資產(chǎn)入賬。這與融資租賃業(yè)務是有本質(zhì)差別的。第二，基于能源管理合同的規(guī)定，雙方約定的能源節(jié)約收益分成，因每期節(jié)能收益基數(shù)以及分成比例的變化，對節(jié)能服務公司來講是未來不固定的服務收入，這與融資租賃各期確定的租賃收入金額是不一致的，節(jié)能服務公司很難按照融資租賃的核算要求合理計算最低收款額。第三，從事融資租賃業(yè)務需要經(jīng)銀監(jiān)會或商務部等監(jiān)管部門批準，節(jié)能服務公司從事融資租賃應屬于超越經(jīng)營范圍。

(三)按照分期收款銷售商品進行會計處理