摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢(shì)依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

Abstract：Underthechallengeofpersistentlyconsolidatinganti-moneylaunderingmeasuresinbankingindustry，thelaunderersbegintouseinsurancecoverageasnewlaunderingtools.Theanti-moneylaunderingininsuranceindustryofChinahasmadegreatprogressaftertheco-effortsofallmembersintheindustry.Becauseofincompletemarket，non-perfectedlawsandregulations，anddefectsofregulationsonrestrictinggovernmentalofficialsandstate-ownedenterprisesleadersandtheownersofstate-ownedassets，however，thesituationofanti-moneylaunderingininsuranceindustryisstillserious.Insuranceindustryshouldperfectlawsandregulations，makeimplementingmeasures，setupinformationplatform，perfectorganizationsystemandincentivemechanismandcooperatewithinternationalorganizationssothatthecompletenetforanti-launderingcanbeformedtoavoidlossininsuranceindustryfrommoneylaundering.

Keywords：launderingfrominsurance；anti-moneylaundering；anti-launderingnet

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢者于是開始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨的現(xiàn)實(shí)困境

(一)動(dòng)力不對(duì)稱

洗錢者可以分為主動(dòng)洗錢者和被動(dòng)洗錢者。主動(dòng)洗錢者主要基于以下目的：一是將犯罪收益變成表面合法的資金，即洗錢是販毒、走私等上游犯罪的下游犯罪，其動(dòng)力來(lái)自于“價(jià)值創(chuàng)造”的使命，即“實(shí)現(xiàn)價(jià)值”；二是把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過(guò)洗錢來(lái)資助恐怖行動(dòng)或其他非法活動(dòng)，主要是基于利益之爭(zhēng)，達(dá)到政治宗教甚至是報(bào)復(fù)目的；三是將一種合法資金洗成另一種表面合法實(shí)際不合法的資金，如把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)購(gòu)買團(tuán)體年金，將公款轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占目的，即“公飽私囊”，滿足私利。而被動(dòng)洗錢者在洗錢過(guò)程中，既增加了收入，又過(guò)失地成為了主動(dòng)洗錢者的幫兇，如，保險(xiǎn)公司增加了保費(fèi)；中介人得到了傭金；跨國(guó)洗錢中，資金流入國(guó)增加了外匯收入和稅收收入。無(wú)論是主動(dòng)洗錢還是被動(dòng)洗錢都給洗錢者帶來(lái)一定實(shí)際意義上的好處，洗錢帶來(lái)的巨大收益就如同一個(gè)磁力超強(qiáng)的磁場(chǎng)吸引著洗錢犯罪者。

反洗錢是一種國(guó)際組織和各國(guó)政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動(dòng)力主要來(lái)自于社會(huì)的正義感。反洗錢行為會(huì)使反洗錢的積極參加者付出一定的經(jīng)濟(jì)或其他成本。而我國(guó)又有規(guī)定：罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國(guó)庫(kù)。如此一來(lái)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢所付出的制度成本、雇員成本、展業(yè)成本、核保成本……根本無(wú)從得以補(bǔ)償；對(duì)于協(xié)助國(guó)而言，成本大于收益，一部分外匯無(wú)償流出，可能還會(huì)因此導(dǎo)致國(guó)際收支的困難。如由于缺乏國(guó)內(nèi)法規(guī)的直接管制，地下保單的保單中介人很少有反洗錢的意識(shí)。再加上地下保單的傭金提成非常高，一般來(lái)說(shuō)，首期傭金高達(dá)60%，有的甚至達(dá)到80%—100%，為了招攬業(yè)務(wù)，他們通常不會(huì)嚴(yán)格追查保費(fèi)的來(lái)源，對(duì)客戶資料的審核也是能寬則寬?？梢妱?dòng)力的嚴(yán)重不對(duì)稱，很可能會(huì)導(dǎo)致洗錢犯罪惡性膨脹，而反洗錢行動(dòng)熱情不高、力度不夠的局面。在我國(guó)目前以保費(fèi)作為保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的體制下，參與洗錢還可增加一定時(shí)期的保費(fèi)。所以，對(duì)于以營(yíng)利為目的的保險(xiǎn)公司，追求短期利益，會(huì)使其樂于看到資金流到自己的手中，而懈于追究資金的性質(zhì)及來(lái)源，不愿去監(jiān)控資金的流向，更不愿意去建立一套顯然要增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成本但又不直接創(chuàng)造利潤(rùn)的反洗錢體系。

(二)外部效應(yīng)的不對(duì)稱性

若從經(jīng)濟(jì)學(xué)的外部性角度來(lái)分析洗錢與反洗錢，則洗錢作為一個(gè)獨(dú)立的“行業(yè)”具有負(fù)外部性，即“向他人施加成本，而非為他人帶來(lái)收益”——洗錢活動(dòng)損害了合法的商業(yè)活動(dòng)和健全的金融市場(chǎng)，造成一國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的失控，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)扭曲和動(dòng)蕩，所有這些都由國(guó)家和無(wú)辜的其他人來(lái)承擔(dān)。而反洗錢是典型的具有正外部性的活動(dòng)，即“不被補(bǔ)償?shù)氖找嫦蛩艘绯觥薄聪村X行為維護(hù)了社會(huì)正義，穩(wěn)定了金融市場(chǎng)，使國(guó)家和人民受益。這種外部效應(yīng)的嚴(yán)重不對(duì)稱，給反洗錢工作埋下了嚴(yán)重的隱患。下面建立模型來(lái)說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題。

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢(shì)依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

Abstract：Underthechallengeofpersistentlyconsolidatinganti-moneylaunderingmeasuresinbankingindustry，thelaunderersbegintouseinsurancecoverageasnewlaunderingtools.Theanti-moneylaunderingininsuranceindustryofChinahasmadegreatprogressaftertheco-effortsofallmembersintheindustry.Becauseofincompletemarket，non-perfectedlawsandregulations，anddefectsofregulationsonrestrictinggovernmentalofficialsandstate-ownedenterprisesleadersandtheownersofstate-ownedassets，however，thesituationofanti-moneylaunderingininsuranceindustryisstillserious.Insuranceindustryshouldperfectlawsandregulations，makeimplementingmeasures，setupinformationplatform，perfectorganizationsystemandincentivemechanismandcooperatewithinternationalorganizationssothatthecompletenetforanti-launderingcanbeformedtoavoidlossininsuranceindustryfrommoneylaundering.

Keywords：launderingfrominsurance；anti-moneylaundering；anti-launderingnet

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢者于是開始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢(shì)依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

Abstract：Underthechallengeofpersistentlyconsolidatinganti-moneylaunderingmeasuresinbankingindustry，thelaunderersbegintouseinsurancecoverageasnewlaunderingtools.Theanti-moneylaunderingininsuranceindustryofChinahasmadegreatprogressaftertheco-effortsofallmembersintheindustry.Becauseofincompletemarket，non-perfectedlawsandregulations，anddefectsofregulationsonrestrictinggovernmentalofficialsandstate-ownedenterprisesleadersandtheownersofstate-ownedassets，however，thesituationofanti-moneylaunderingininsuranceindustryisstillserious.Insuranceindustryshouldperfectlawsandregulations，makeimplementingmeasures，setupinformationplatform，perfectorganizationsystemandincentivemechanismandcooperatewithinternationalorganizationssothatthecompletenetforanti-launderingcanbeformedtoavoidlossininsuranceindustryfrommoneylaundering.

Keywords：launderingfrominsurance；anti-moneylaundering；anti-launderingnet

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢者于是開始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

[摘要]隨著洗錢領(lǐng)域逐漸向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)延伸，防范并打擊保險(xiǎn)洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點(diǎn)之一。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨動(dòng)力不對(duì)稱、外部效應(yīng)的不對(duì)稱性、信息的不對(duì)稱等現(xiàn)實(shí)困境。因而要有效地遏制保險(xiǎn)業(yè)洗錢，就必須加強(qiáng)法律法規(guī)和制度建設(shè)，對(duì)金融保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險(xiǎn)業(yè)洗錢活動(dòng)。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)業(yè)；洗錢；反洗錢

保險(xiǎn)洗錢是指一些個(gè)人以及團(tuán)體利用保險(xiǎn)市場(chǎng)及保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的渠道，將非法所得及其產(chǎn)生的收益通過(guò)投保、理賠、變更、退保等方式來(lái)掩飾、隱瞞其來(lái)源或性質(zhì)，以逃避法律法規(guī)制裁的行為。一般說(shuō)來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)最容易在洗錢的放置和離析階段被洗錢者利用，如將來(lái)自銷售或其他犯罪所得直接購(gòu)買壽險(xiǎn)保單或?yàn)檫M(jìn)一步模糊監(jiān)管者的視線，將已存入銀行的非法資金購(gòu)買人壽保單。有關(guān)資料顯示，我國(guó)每年流向境外的保費(fèi)有百億元之多，香港每年保費(fèi)收入為400多億元港幣，其中來(lái)自內(nèi)地的保費(fèi)收入達(dá)120億元港幣，占香港壽險(xiǎn)市場(chǎng)的三分之一，而且從內(nèi)地收取的保費(fèi)每年呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)。保險(xiǎn)業(yè)洗錢方法和技術(shù)越來(lái)越巧妙、先進(jìn)和隱蔽，給識(shí)別和打擊洗錢犯罪造成了很大困難。究其原因是多方面的，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢法律不健全，保險(xiǎn)監(jiān)管存在漏洞(魏國(guó)強(qiáng)，2003)，躉繳的人壽保單是最佳的洗錢工具(陳亮，2000)等都使保險(xiǎn)公司極容易被動(dòng)地扮演不光彩的“洗錢機(jī)”角色。

一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨的現(xiàn)實(shí)困境

(一)動(dòng)力不對(duì)稱

洗錢者可以分為主動(dòng)洗錢者和被動(dòng)洗錢者。主動(dòng)洗錢者主要基于以下目的：一是將犯罪收益變成表面合法的資金，即洗錢是販毒、走私等上游犯罪的下游犯罪，其動(dòng)力來(lái)自于“價(jià)值創(chuàng)造”的使命，即“實(shí)現(xiàn)價(jià)值”；二是把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過(guò)洗錢來(lái)資助恐怖行動(dòng)或其他非法活動(dòng)，主要是基于利益之爭(zhēng)，達(dá)到政治宗教甚至是報(bào)復(fù)目的；三是將一種合法資金洗成另一種表面合法實(shí)際不合法的資金，如把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)購(gòu)買團(tuán)體年金，將公款轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占目的，即“公飽私囊”，滿足私利。而被動(dòng)洗錢者在洗錢過(guò)程中，既增加了收入，又過(guò)失地成為了主動(dòng)洗錢者的幫兇，如，保險(xiǎn)公司增加了保費(fèi)；中介人得到了傭金；跨國(guó)洗錢中，資金流入國(guó)增加了外匯收入和稅收收入。無(wú)論是主動(dòng)洗錢還是被動(dòng)洗錢都給洗錢者帶來(lái)一定實(shí)際意義上的好處，洗錢帶來(lái)的巨大收益就如同一個(gè)磁力超強(qiáng)的磁場(chǎng)吸引著洗錢犯罪者。

【摘要】保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險(xiǎn)業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險(xiǎn)公司的特殊情況具體分析了我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度提出了加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)業(yè)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。作為洗錢活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

一、保險(xiǎn)業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

[摘要]隨著洗錢領(lǐng)域逐漸向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)延伸，防范并打擊保險(xiǎn)洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點(diǎn)之一。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨動(dòng)力不對(duì)稱、外部效應(yīng)的不對(duì)稱性、信息的不對(duì)稱等現(xiàn)實(shí)困境。因而要有效地遏制保險(xiǎn)業(yè)洗錢，就必須加強(qiáng)法律法規(guī)和制度建設(shè)，對(duì)金融保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險(xiǎn)業(yè)洗錢活動(dòng)。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)業(yè)；洗錢；反洗錢

保險(xiǎn)洗錢是指一些個(gè)人以及團(tuán)體利用保險(xiǎn)市場(chǎng)及保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的渠道，將非法所得及其產(chǎn)生的收益通過(guò)投保、理賠、變更、退保等方式來(lái)掩飾、隱瞞其來(lái)源或性質(zhì)，以逃避法律法規(guī)制裁的行為。一般說(shuō)來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)最容易在洗錢的放置和離析階段被洗錢者利用，如將來(lái)自銷售或其他犯罪所得直接購(gòu)買壽險(xiǎn)保單或?yàn)檫M(jìn)一步模糊監(jiān)管者的視線，將已存入銀行的非法資金購(gòu)買人壽保單。有關(guān)資料顯示，我國(guó)每年流向境外的保費(fèi)有百億元之多，香港每年保費(fèi)收入為400多億元港幣，其中來(lái)自內(nèi)地的保費(fèi)收入達(dá)120億元港幣，占香港壽險(xiǎn)市場(chǎng)的三分之一，而且從內(nèi)地收取的保費(fèi)每年呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)。保險(xiǎn)業(yè)洗錢方法和技術(shù)越來(lái)越巧妙、先進(jìn)和隱蔽，給識(shí)別和打擊洗錢犯罪造成了很大困難。究其原因是多方面的，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢法律不健全，保險(xiǎn)監(jiān)管存在漏洞(魏國(guó)強(qiáng)，2003)，躉繳的人壽保單是最佳的洗錢工具(陳亮，2000)等都使保險(xiǎn)公司極容易被動(dòng)地扮演不光彩的“洗錢機(jī)”角色。

一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨的現(xiàn)實(shí)困境

(一)動(dòng)力不對(duì)稱

洗錢者可以分為主動(dòng)洗錢者和被動(dòng)洗錢者。主動(dòng)洗錢者主要基于以下目的：一是將犯罪收益變成表面合法的資金，即洗錢是販毒、走私等上游犯罪的下游犯罪，其動(dòng)力來(lái)自于“價(jià)值創(chuàng)造”的使命，即“實(shí)現(xiàn)價(jià)值”；二是把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過(guò)洗錢來(lái)資助恐怖行動(dòng)或其他非法活動(dòng)，主要是基于利益之爭(zhēng)，達(dá)到政治宗教甚至是報(bào)復(fù)目的；三是將一種合法資金洗成另一種表面合法實(shí)際不合法的資金，如把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)購(gòu)買團(tuán)體年金，將公款轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占目的，即“公飽私囊”，滿足私利。而被動(dòng)洗錢者在洗錢過(guò)程中，既增加了收入，又過(guò)失地成為了主動(dòng)洗錢者的幫兇，如，保險(xiǎn)公司增加了保費(fèi)；中介人得到了傭金；跨國(guó)洗錢中，資金流入國(guó)增加了外匯收入和稅收收入。無(wú)論是主動(dòng)洗錢還是被動(dòng)洗錢都給洗錢者帶來(lái)一定實(shí)際意義上的好處，洗錢帶來(lái)的巨大收益就如同一個(gè)磁力超強(qiáng)的磁場(chǎng)吸引著洗錢犯罪者。

摘要：保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險(xiǎn)業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險(xiǎn)公司的特殊情況具體分析了我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度提出了加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)，反洗錢，風(fēng)險(xiǎn)分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。作為洗錢活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

一、保險(xiǎn)業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

摘要：保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險(xiǎn)業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險(xiǎn)公司的特殊情況具體分析了我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度提出了加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)，反洗錢，風(fēng)險(xiǎn)分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。作為洗錢活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

一、保險(xiǎn)業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢(shì)依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢者于是開始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

1.利用團(tuán)體壽險(xiǎn)洗錢。團(tuán)體壽險(xiǎn)是法人利用保險(xiǎn)洗錢的主要工具，國(guó)際組織如FATF和IAIS都很關(guān)注，國(guó)內(nèi)學(xué)者的分析研究也較多，但往往將洗錢與受賄、逃稅、避稅、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律等相混淆，有必要加以厘清。筆者認(rèn)為，根據(jù)利用團(tuán)險(xiǎn)目的的不同，團(tuán)險(xiǎn)洗錢可分為以下四種，只有前兩種因突破了國(guó)家(即國(guó)有企業(yè)股東或集體企業(yè)股東的人)的工薪限額，屬于洗錢；后兩種在國(guó)家的工薪限額內(nèi)，應(yīng)分別屬于國(guó)家鼓勵(lì)的行為、避稅、逃稅及違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。

第一種，少數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或全體職工私分國(guó)有、集體資產(chǎn)的洗錢。前者不讓職工知情，后者讓職工知情并間接地獲得其同意，但兩者都屬于用保險(xiǎn)的方式貪污國(guó)有資產(chǎn)，是將貪污和洗錢合二為一，都要避免股東知情。在第一類中，投保企業(yè)將巨額保費(fèi)分散到員工名下，以單位的名義購(gòu)買團(tuán)險(xiǎn)，但通常只有幾位負(fù)責(zé)人知情。保單生效后，投保企業(yè)就“長(zhǎng)險(xiǎn)短做”，要求退保，保險(xiǎn)公司將退還的保費(fèi)匯入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶。在保監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管后，就又多了一個(gè)環(huán)節(jié)，即“團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做”。投保企業(yè)在保單生效后以“無(wú)力繳費(fèi)”等為由，要求將團(tuán)險(xiǎn)改為個(gè)險(xiǎn)，然后再要求退保，保費(fèi)進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶。在第二類中，企業(yè)先以單位的名義為全體職工購(gòu)買團(tuán)體保險(xiǎn)，然后退保，退還的保費(fèi)存入職工的個(gè)人賬戶，由其自行支取。根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，這兩類都屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。不過(guò)前者是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)貪污，后者是集體貪污。