【摘要】保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢(qián)，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢(qián)提供了一定的便利條件。在分析保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險(xiǎn)公司的特殊情況具體分析了我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度提出了加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢(qián)活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。作為洗錢(qián)活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。

一、保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素

洗錢(qián)不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢(qián)，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢(qián)提供了一定的便利條件。

（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

摘要：保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢(qián)，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢(qián)提供了一定的便利條件。在分析保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險(xiǎn)公司的特殊情況具體分析了我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度提出了加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)，反洗錢(qián)，風(fēng)險(xiǎn)分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢(qián)活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。作為洗錢(qián)活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。

一、保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素

洗錢(qián)不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢(qián)，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢(qián)提供了一定的便利條件。

（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

摘要：保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢(qián)，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢(qián)提供了一定的便利條件。在分析保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險(xiǎn)公司的特殊情況具體分析了我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度提出了加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)，反洗錢(qián)，風(fēng)險(xiǎn)分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢(qián)活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。作為洗錢(qián)活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。

一、保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素

洗錢(qián)不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢(qián)，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢(qián)提供了一定的便利條件。

（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行作為一種以電子信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支撐的銀行新業(yè)務(wù),發(fā)展十分迅速,已經(jīng)引起各商業(yè)銀行的高度重視。辦好網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)對(duì)減少商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和營(yíng)業(yè)人員、降低營(yíng)業(yè)成本具十分重要的意義,且市場(chǎng)潛力巨大。但是網(wǎng)上銀行在具有市場(chǎng)潛力，在為人們提供便捷服務(wù)的同時(shí)，網(wǎng)上銀行也為不法分子洗錢(qián)提供了新的渠道，很多不法份子通過(guò)開(kāi)立大量空殼公司，控制數(shù)百個(gè)個(gè)人賬戶作為過(guò)渡賬戶，大肆進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)、洗錢(qián)活動(dòng)。通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬和外匯買(mǎi)賣操作，進(jìn)行境外境內(nèi)收支兩條線的跨境運(yùn)作，下面對(duì)新鄉(xiāng)市的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行如下調(diào)研：

一、新鄉(xiāng)市網(wǎng)上銀行的發(fā)展?fàn)顩r

在我市，1996年6月，中國(guó)銀行開(kāi)始通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)向社會(huì)提供網(wǎng)上銀行服務(wù)。隨后，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行也相繼開(kāi)辦了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，加速發(fā)展面向個(gè)人和企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。截止2009年3月份，提供交易類網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的銀行已有5家，占我市現(xiàn)有各類銀行的55.6%。

2006年開(kāi)戶24234戶、2007年開(kāi)戶71537戶、2008年開(kāi)戶為103966戶、2009年第一季度開(kāi)戶為66951戶。工行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)開(kāi)展較好，開(kāi)通企網(wǎng)賬戶3010戶，占對(duì)公賬戶的9.8%，開(kāi)通個(gè)網(wǎng)賬戶157667戶，占同期個(gè)人賬戶的5.0%。

2006年，我市4家商業(yè)銀行辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)171.1萬(wàn)筆，交易金額為1006.5億元，2007年，辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)227.4萬(wàn)筆，交易金額發(fā)展到1177.6億元，2008年新鄉(xiāng)工行辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)542.1萬(wàn)筆，交易金額為2202.7億元。2009年第一季度辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)176.6萬(wàn)筆，重要方式之一。

2000年以前，我市銀行網(wǎng)上銀行服務(wù)相對(duì)單一，一些僅提供信息類服務(wù)，作為銀行的一個(gè)宣傳窗口，但目前，交易類業(yè)務(wù)已經(jīng)成為網(wǎng)上銀行服務(wù)的主要內(nèi)容，并彰顯個(gè)性化。如中國(guó)工商銀行新鄉(xiāng)分行網(wǎng)上銀行產(chǎn)品除包括網(wǎng)上結(jié)算、集團(tuán)理財(cái)、網(wǎng)上貸款、還貸業(yè)務(wù)等產(chǎn)品外，還提供賬戶托管、票據(jù)管理、匯兌、代簽匯票、網(wǎng)上信用證業(yè)務(wù)、信使服務(wù)等，突出了產(chǎn)品的個(gè)性化。

17年7月1日起，中國(guó)人民銀行修訂的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)令）正式實(shí)施。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定自主建立可疑交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)送可疑交易報(bào)告，并定期對(duì)交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估完善。

一是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，頂層設(shè)計(jì)，建立具有鮮明特色的證券期貨反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。完善反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、機(jī)制與控制體系。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)在反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)與控制體系建立基礎(chǔ)上，設(shè)立與證券期貨業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)控制策略相適應(yīng)的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制策略，制定體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的反洗錢(qián)內(nèi)控制度和控制程序。建立洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，及時(shí)處置證券期貨業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，適時(shí)開(kāi)展洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果及時(shí)調(diào)整反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制政策與策略。建設(shè)反洗錢(qián)文化。明確反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)文化植入、評(píng)估、培訓(xùn)以及考核等核心要素，提煉證券期貨業(yè)反洗錢(qián)文化理念，通過(guò)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理文化傳播路徑與傳播媒介的建設(shè)，形成具有證券期貨行業(yè)特色的反洗錢(qián)價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則，將反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理要求轉(zhuǎn)換成員工自覺(jué)行為，避免道德危機(jī)和逆向選擇。

二是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，建立證券期貨可疑交易監(jiān)測(cè)分析體系。開(kāi)展證券期貨洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確立重點(diǎn)監(jiān)測(cè)領(lǐng)域與重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象。首先評(píng)估洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合證券期貨市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律，回歸證券期貨業(yè)務(wù)本質(zhì)屬性和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理，從洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)固有屬性出發(fā)，綜合考慮業(yè)務(wù)性質(zhì)與規(guī)模等因素，分析判斷本機(jī)構(gòu)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分布狀況，以及控制措施有效性。重點(diǎn)研究分析證券期貨市場(chǎng)洗錢(qián)犯罪類型，設(shè)計(jì)可疑交易監(jiān)測(cè)分析標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。統(tǒng)籌建立以客戶為中心的證券期貨資金監(jiān)測(cè)分析體系。證券期貨機(jī)構(gòu)在柜臺(tái)業(yè)務(wù)等核心系統(tǒng)中生成各類賬戶交易數(shù)據(jù)，客戶交易數(shù)據(jù)呈現(xiàn)多元分布趨勢(shì)。以“客戶”為唯一中心進(jìn)行資金監(jiān)測(cè)，可全面分析客戶在不同類型證券賬戶之間的資金流動(dòng)、交易對(duì)手和異常交易行為。

三是運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，統(tǒng)籌反洗錢(qián)數(shù)據(jù)治理，提高證券期貨反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)分析有效性。加強(qiáng)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)治理。建立專門(mén)的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理中心和首席數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)人制度，統(tǒng)籌規(guī)劃反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)建設(shè)政策、標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建完整的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)治理架構(gòu)。通過(guò)高度集成化的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控流程，滿足可疑交易監(jiān)測(cè)分析對(duì)反洗錢(qián)數(shù)據(jù)質(zhì)量的需求。拓寬數(shù)據(jù)渠道，豐富數(shù)據(jù)來(lái)源?？赏ㄟ^(guò)與滬深證券交易所、期貨交易所、證券登記結(jié)算公司、期貨保證金監(jiān)控中心等一線市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)以及第三方存管銀行等外部機(jī)構(gòu)的溝通，拓寬數(shù)據(jù)渠道。同時(shí)，利用“網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)”等技術(shù)獲取互聯(lián)網(wǎng)海量原始非結(jié)構(gòu)化標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，擴(kuò)大外部數(shù)據(jù)來(lái)源，通過(guò)數(shù)據(jù)篩選和“降噪”處理，轉(zhuǎn)化為可監(jiān)測(cè)分析的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，提高外部數(shù)據(jù)信息的使用價(jià)值。

四是加強(qiáng)人工智能和大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代數(shù)據(jù)分析技術(shù)在資金監(jiān)測(cè)分析中的運(yùn)用。應(yīng)建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，利用人工智能技術(shù)，模擬交易場(chǎng)景，進(jìn)行客戶畫(huà)像，結(jié)合數(shù)據(jù)挖掘與大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)手段，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行高度自動(dòng)化分析，從海量、模糊的隨機(jī)數(shù)據(jù)中挖掘資金異常交易行為。

五是處理好計(jì)算機(jī)信息技術(shù)運(yùn)用與人工分析關(guān)系。計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的運(yùn)用，本質(zhì)上是將人工對(duì)證券期貨異常交易分析思維過(guò)程的程序化，僅僅依賴于程序化數(shù)據(jù)分析往往容易造成分析結(jié)果與真實(shí)情況相差甚遠(yuǎn)。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)克服完全依賴計(jì)算機(jī)程序化監(jiān)測(cè)分析的傾向，強(qiáng)化人機(jī)交互，提高可疑交易監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)分析的精準(zhǔn)度與有效性。

本文作者：玄立平工作單位：中國(guó)人民銀行?？谥行闹?/p>

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理流于形式客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理，是指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)客戶的特點(diǎn)或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢(qián)和恐怖融資的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)綜合分析、甄別，將客戶劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并采取相應(yīng)控制措施的活動(dòng)。對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理，可以平衡反洗錢(qián)成本和收益，提高反洗錢(qián)工作效率。但目前我國(guó)反洗錢(qián)相關(guān)法律法規(guī)中對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的規(guī)定只有原則性的條款，具體該如何實(shí)施，沒(méi)有明確要求；在監(jiān)管中也只能是檢查是否按時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分和審核。這就導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不是出于預(yù)防本機(jī)構(gòu)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的需要，而是擔(dān)心受到監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰而被迫開(kāi)展，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理工作不夠重視，甚至部分機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作人員不清楚如何運(yùn)用這一結(jié)果支持反洗錢(qián)工作，多數(shù)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的結(jié)果也只停留在查詢、瀏覽等簡(jiǎn)單功能的使用上，沒(méi)有充分發(fā)揮該項(xiàng)工作的成效，使該項(xiàng)工作流于形式?？梢山灰讏?bào)告數(shù)量激增而情報(bào)價(jià)值不高可疑交易報(bào)告制度是預(yù)防洗錢(qián)措施的核心，報(bào)告質(zhì)量直接影響反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析工作，從這幾年中國(guó)反洗錢(qián)年度報(bào)告中可以看出，2006年可疑交易報(bào)告僅153.5萬(wàn)份，2007年上升至1662.02萬(wàn)份，2008年為6891.5萬(wàn)份，2009年有所下降，為4293.3萬(wàn)份，2010年又上升至6185.2萬(wàn)份。盡管可疑交易報(bào)告數(shù)量不斷攀升，但質(zhì)量一直不高。同期人民銀行向偵查機(jī)關(guān)報(bào)案數(shù)2006年1239起、2007年554起、2008年752起、2009年654起、2010年911起，而偵查機(jī)關(guān)的立案數(shù)則更少，2007年94起、2008年215起、2009年119起、2010年374起。大量的可疑交易報(bào)告一方面容易造成中國(guó)是洗錢(qián)大國(guó)的錯(cuò)覺(jué)和誤解，相當(dāng)程度上影響了我國(guó)的國(guó)際形象，另一方面監(jiān)管部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)都要付出相當(dāng)大的成本處理、保存這些信息，同時(shí)這些可疑交易報(bào)告中絕大多數(shù)為垃圾信息，這些垃圾信息又淹沒(méi)了真正的可疑交易，影響了反洗錢(qián)信息情報(bào)中心對(duì)洗錢(qián)線索分析和甄別的質(zhì)量，成為制約我國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)管效率的瓶頸。大額交易報(bào)告工作實(shí)效讓人質(zhì)疑大額交易報(bào)告不必然與洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)相關(guān)，國(guó)際上對(duì)是否要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送大額交易報(bào)告做法不一。我國(guó)當(dāng)初制定大額交易報(bào)告制度的主要目的在于通過(guò)對(duì)大額轉(zhuǎn)賬交易的宏觀分析，可以幫助確定反洗錢(qián)需要關(guān)注的行業(yè)、區(qū)域和交易種類等信息。目前要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送單位賬戶之間（法人、其他組織和個(gè)體工商戶）單筆或當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬(wàn)元以上或者外幣等值20萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，自然人賬戶之間、自然人與單位賬戶之間單筆或當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬(wàn)元以上或者外幣等值10萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，所有金融機(jī)構(gòu)都要報(bào)送單筆或當(dāng)日累計(jì)人民幣20萬(wàn)元以上或者外幣等值1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金交易。首先，這些門(mén)檻的設(shè)定是否科學(xué)合理還有待考證。如規(guī)定對(duì)于同一金融機(jī)構(gòu)、同一戶名下多個(gè)活期賬戶間轉(zhuǎn)存資金的業(yè)務(wù)不屬于大額交易免報(bào)范圍，結(jié)果客戶處于理財(cái)?shù)饶康倪M(jìn)行的交易被大量重復(fù)報(bào)送。其次，從開(kāi)始報(bào)送大額交易至今，監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)工作報(bào)告中均沒(méi)有體現(xiàn)出如何利用大額交易報(bào)告進(jìn)行分析并將分析結(jié)果運(yùn)用于反洗錢(qián)工作中。而從這幾年中國(guó)人民銀行接收的大額交易報(bào)告量來(lái)看，2007年2.1億份，2008年1.77億份，2009年1.78億份，2010年2.4億份，雖然金融機(jī)構(gòu)報(bào)送大額交易已實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)送，成本得到了控制，但監(jiān)管部門(mén)需要對(duì)存儲(chǔ)海量的信息付出巨大的成本，由于沒(méi)有明顯實(shí)際成效也讓人對(duì)該項(xiàng)工作的必要性產(chǎn)生了懷疑。

原因分析

合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)在缺陷制約了反洗錢(qián)工作的有效開(kāi)展當(dāng)前我國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，這種監(jiān)管模式的核心是監(jiān)管者以法律制度的形式明確金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)空間，即金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)特定條件時(shí)，必須遵循法定要求采取措施，其基本假設(shè)是反洗錢(qián)義務(wù)可度量，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行什么義務(wù)、履行多少義務(wù)是確定的；基本監(jiān)管方法是運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行法定義務(wù)的事實(shí)，并按履行義務(wù)的情況給予適當(dāng)?shù)奶幜P。在反洗錢(qián)監(jiān)管初期，合規(guī)監(jiān)管對(duì)培養(yǎng)和提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)意識(shí)、有效履行反洗錢(qián)職責(zé)發(fā)揮了不可或缺的作用，而隨著反洗錢(qián)工作逐步推進(jìn)，合規(guī)監(jiān)管的弊端逐步顯現(xiàn)，其內(nèi)在缺陷也開(kāi)始制約反洗錢(qián)工作的有效開(kāi)展。首先，其基本假設(shè)是不成立的，隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)不斷拓展，現(xiàn)行的法律法規(guī)沒(méi)有也不可能窮盡金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)空間。其次，合規(guī)監(jiān)管缺乏激勵(lì)兼容，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)防衛(wèi)心理較強(qiáng)。特別是在可疑交易報(bào)告方面，將可疑交易標(biāo)準(zhǔn)作為規(guī)章要求固化，不符合洗錢(qián)手法、類型會(huì)依據(jù)環(huán)境的變化而變化的特點(diǎn)，一些可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于寬泛，與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)度不高；在具體監(jiān)管中，監(jiān)管者將抓到幾筆可疑交易漏報(bào)或者其他違規(guī)行為作為重大處罰的依據(jù)，在這種制度安排下，必然導(dǎo)致金融專注于形式合規(guī)，“寧多勿漏”，報(bào)送大量的垃圾數(shù)據(jù)，既成為金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)又造成監(jiān)管機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，雙方都付出了較高的執(zhí)行成本和監(jiān)管成本，實(shí)際成效卻不明顯，由此造成監(jiān)管效率不高。反洗錢(qián)規(guī)章制度的假定過(guò)于理想化現(xiàn)行的反洗錢(qián)制度假定金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門(mén)充分合作，金融機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)任何洗錢(qián)跡象時(shí)，會(huì)主動(dòng)采取措施并立即向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，但金融機(jī)構(gòu)的反應(yīng)行為方式取決于兩個(gè)因素：一是能力，二是意愿。能力又取決于“知”和“信”。“知”是金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，具體表現(xiàn)為知道、懷疑或者有理由懷疑客戶有洗錢(qián)行為；“信”是金融機(jī)構(gòu)的誠(chéng)實(shí)信用以及相應(yīng)采取的措施，監(jiān)管部門(mén)希望金融機(jī)構(gòu)在追求自身利潤(rùn)最大化的同時(shí)，還會(huì)利用自己特定的信息資源優(yōu)勢(shì)為凈化金融環(huán)境服務(wù)。但事實(shí)上，有信無(wú)知的金融機(jī)構(gòu)不可能提供有價(jià)值的情報(bào)，知情不報(bào)的無(wú)異于洗錢(qián)者的同僚，無(wú)知無(wú)信的根本就是洗錢(qián)的天堂，因此只有知信兼?zhèn)涞慕鹑跈C(jī)構(gòu)才是監(jiān)管部門(mén)的理想合作人。意愿則在很大程度上取決于“本”和“利”，金融機(jī)構(gòu)為履行反洗錢(qián)義務(wù)付出了巨大的有形成本，收益卻主要是無(wú)形的，在本利權(quán)衡之后，理性的金融機(jī)構(gòu)只與監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行“選擇性合作”，這也與“充分合作”的假定相差甚遠(yuǎn)。另外“，保守客戶秘密”是金融機(jī)構(gòu)極其重要的戰(zhàn)略性資產(chǎn)，但客戶身份識(shí)別要求金融機(jī)構(gòu)全面了解并共享客戶信息，這直接威脅到該資產(chǎn)的安全性，要求對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理，也給金融機(jī)構(gòu)的客戶經(jīng)理角色帶來(lái)了沖突，在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分合作的意愿。現(xiàn)行反洗錢(qián)法律制度體系缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)指引從我國(guó)目前的法律體系來(lái)看，暫時(shí)還缺乏相應(yīng)的反洗錢(qián)業(yè)務(wù)指引的內(nèi)容，相關(guān)的規(guī)章只有原則性的規(guī)定，但具體如何實(shí)施，并沒(méi)有明確要求，金融機(jī)構(gòu)只能自我完善。如在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理方面，只規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶特點(diǎn)，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，具體該如何操作，沒(méi)有更細(xì)化的指引；又如對(duì)于非面對(duì)面交易，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要采取更為嚴(yán)格的客戶身份識(shí)別措施，但具體如何采取更嚴(yán)格的措施，相關(guān)規(guī)章中沒(méi)有進(jìn)一步的說(shuō)明。從對(duì)各金融機(jī)構(gòu)了解的情況來(lái)看，它們也沒(méi)有有效地對(duì)如何實(shí)施這些原則性規(guī)定做出細(xì)化和完善，在這種情況下，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)或業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況來(lái)分別采取識(shí)別、監(jiān)測(cè)等要求就無(wú)法與其內(nèi)控體系有效融合，反洗錢(qián)工作效率也就難以提高。成本收益不對(duì)等，金融機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)短視行為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)工作需要投入大量的資源，包括制度安排、技術(shù)支持、組織機(jī)構(gòu)、宣傳培訓(xùn)、流程整合、接受檢查、協(xié)助調(diào)查等，隨著反洗錢(qián)工作的不斷深入，其投入的人力、物力等資源也不斷增加，而獲得的收益主要是有助于其樹(shù)立守法經(jīng)營(yíng)、具有社會(huì)責(zé)任感的良好形象等隱性收益。金融機(jī)構(gòu)作為“經(jīng)濟(jì)人”，必然以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，權(quán)衡開(kāi)展反洗錢(qián)工作的成本和收益，尤其在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，出于業(yè)務(wù)考核壓力的考慮，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員容易出現(xiàn)“短視”行為，怠于履行反洗錢(qián)義務(wù)。

對(duì)策建議

完善管理模式，推行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作方法所謂風(fēng)險(xiǎn)為本，就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)配置反洗錢(qián)資源，其核心是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，這種監(jiān)管模式有利于監(jiān)管部門(mén)對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平、控制風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，采用差異化的監(jiān)管模式進(jìn)行指導(dǎo)及檢查，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者和被監(jiān)管者雙方資源的優(yōu)化配置。人民銀行從2008年開(kāi)始提出“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管理念，并不斷強(qiáng)化，但從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，現(xiàn)行的監(jiān)管方式與風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管差距還很大。首先國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是建立以風(fēng)險(xiǎn)為本的方法的關(guān)鍵，而我國(guó)目前至今沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，無(wú)法在反洗錢(qián)體系內(nèi)部形成對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)，難以確保監(jiān)管者和被監(jiān)管者對(duì)金融體系的缺陷和面臨的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)正確、及時(shí)的認(rèn)識(shí)，使依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)分配資源成為一句空話。其次，監(jiān)管者通過(guò)目前非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系所收集的信息可以部分反映金融機(jī)構(gòu)所開(kāi)展的反洗錢(qián)工作的情況，但難以滿足以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)監(jiān)管的要求。因此，要提高反洗錢(qián)監(jiān)管效率，需要在建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，不斷完善管理模式，優(yōu)化監(jiān)管方法，把風(fēng)險(xiǎn)作為監(jiān)管的重心，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，切實(shí)推行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作方法。不斷完善反洗錢(qián)法律制度當(dāng)前我國(guó)反洗錢(qián)面臨的最大挑戰(zhàn)不在于洗錢(qián)者有多高明，而在于制度設(shè)計(jì)本身的缺陷，現(xiàn)行的反洗錢(qián)制度掩蓋了監(jiān)管部門(mén)與金融機(jī)構(gòu)的利益沖突，低估了能力和意愿對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合作水平的影響力，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的震撼力超過(guò)了對(duì)洗錢(qián)者的震撼力，反洗錢(qián)法規(guī)制度的有效性取決于它對(duì)金融機(jī)構(gòu)決策行為的影響力，而該影響力又受制于規(guī)章制度的可接受性，金融機(jī)構(gòu)的決策是其能力和意愿的函數(shù)，規(guī)章制度的實(shí)施必須確保金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生合意的行為，而排斥一切反作用力。為此，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況不斷修改完善反洗錢(qián)法律制度，制度安排多從金融機(jī)構(gòu)甚至洗錢(qián)者的角度考慮，適時(shí)制定相關(guān)業(yè)務(wù)指引，以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，降低成本，也為實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管方式提供制度支持。建立反洗錢(qián)工作激勵(lì)機(jī)制金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)領(lǐng)域的第一道防線作用不可替代，如何調(diào)動(dòng)其積極性和主動(dòng)性，決定了反洗錢(qián)工作的成效。在當(dāng)前形勢(shì)下，我國(guó)可以借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)和做法，從強(qiáng)化約束機(jī)制和正向激勵(lì)機(jī)制兩方面研究措施，建立以行政監(jiān)管為主、激勵(lì)機(jī)制為輔的激勵(lì)性監(jiān)管機(jī)制，雙管齊下，最大限度提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)積極性。加強(qiáng)反洗錢(qián)隊(duì)伍建設(shè)建設(shè)一支高素質(zhì)、專業(yè)技能過(guò)硬的反洗錢(qián)隊(duì)伍也是提高反洗錢(qián)監(jiān)管效率的關(guān)鍵。對(duì)于監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)，推行風(fēng)險(xiǎn)為本的工作方法對(duì)監(jiān)管人員提出了更高的要求，監(jiān)管人員不僅需要對(duì)金融活動(dòng)、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)有深入了解，也要?jiǎng)偃螌?duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷并進(jìn)行整體評(píng)估，確定金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，以決定監(jiān)管資源的使用。這些要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了機(jī)械地將法律和監(jiān)管要求適用于每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，反洗錢(qián)工作人員要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，靈活地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，并采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)。因此，各方必須重視反洗錢(qián)人才建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)人員的培訓(xùn)，奠定反洗錢(qián)工作發(fā)展的人才基礎(chǔ)。

編者按：本文主要從保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素；我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)及面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的對(duì)策建議進(jìn)行論述。其中，主要包括：日益猖獗的各種洗錢(qián)活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全、洗錢(qián)不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)驅(qū)動(dòng)引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)支付結(jié)算手段引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)業(yè)法規(guī)制度存在缺陷、保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)流程管理上存在漏洞、保險(xiǎn)公司的組織架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)不完善、監(jiān)管機(jī)關(guān)：激勵(lì)與約束應(yīng)并存、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：他律更應(yīng)自律等，具體請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)。

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國(guó)際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢(qián)活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。作為洗錢(qián)活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。

一、保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的特質(zhì)因素

洗錢(qián)不僅是一個(gè)有著高額利潤(rùn)的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢(qián)，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢(qián)提供了一定的便利條件。

（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)業(yè)本身的保險(xiǎn)產(chǎn)品特性，使保險(xiǎn)業(yè)暗藏洗錢(qián)通道。按照保險(xiǎn)產(chǎn)品合同的條款設(shè)計(jì)，投保人、被保險(xiǎn)人、受益人可以不同，且保險(xiǎn)合同遵循“投保自愿，退保自由”原則。因此，犯罪分子可以通過(guò)在不同關(guān)系人之間轉(zhuǎn)移資金達(dá)到洗錢(qián)的目的。如保險(xiǎn)產(chǎn)品中的人壽險(xiǎn)和團(tuán)體壽險(xiǎn)，因涉及被保險(xiǎn)人的人身利益，保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)、費(fèi)率較低、保費(fèi)繳費(fèi)方式和退保操作較靈活，容易被犯罪分子所利用，通過(guò)長(zhǎng)險(xiǎn)短做、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做、地下保單等方式，達(dá)到將公款化為個(gè)人私款或者將黑錢(qián)流轉(zhuǎn)出境等目的。如果保險(xiǎn)人在承保時(shí)未履行盡職調(diào)查的責(zé)任，未認(rèn)真審核投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等的身份資料及關(guān)系，就有可能被洗錢(qián)分子利用。

20世紀(jì)80年代以來(lái)，洗錢(qián)犯罪日益猖獗并在世界范圍內(nèi)迅速蔓延，洗錢(qián)犯罪的觸角無(wú)所不及，手段無(wú)所不用。源源不斷的黑錢(qián)贓款經(jīng)過(guò)有組織有計(jì)劃的清洗后披上了合法的外衣，侵入并腐蝕健康的國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系。據(jù)估計(jì)，全球每年洗錢(qián)的數(shù)額觸目驚心，約占世界各國(guó)GDP總和的2％～5％，我國(guó)每年也有2000億元人民幣左右。世界各國(guó)的情況表明，現(xiàn)代金融體系已成為洗錢(qián)的主渠道，洗錢(qián)者主要通過(guò)金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。因此，切實(shí)提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的有效性，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)的反洗錢(qián)主力軍作用，構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的反洗錢(qián)防線，顯得至關(guān)重要。

一、洗錢(qián)的定義及主要渠道

洗錢(qián)是指犯罪分子通過(guò)一系列金融帳戶轉(zhuǎn)移非法資金，以便掩蓋資金的來(lái)源、擁有者的身份，或是使用資金的最終目的。需要“清洗”的非法錢(qián)財(cái)一般都可能與恐怖主義、交易或是集團(tuán)犯罪有關(guān)。洗錢(qián)行為一般分為三個(gè)階段，一是放置階段，即把非法資金投入經(jīng)濟(jì)體系；二是離析階段，即通過(guò)復(fù)雜的交易，使資金的來(lái)源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。洗錢(qián)的各階段的特點(diǎn)表明，金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行資金收付或劃撥的主渠道，客觀上容易成為洗錢(qián)活動(dòng)的通道。如果金融機(jī)構(gòu)不依法建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制機(jī)制或者執(zhí)行不得力，從而被洗錢(qián)分子所利用，不僅會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，而且會(huì)帶來(lái)巨大法律和營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，金融機(jī)構(gòu)做好反洗錢(qián)工作，責(zé)任重大，意義深遠(yuǎn)。

二、金融構(gòu)在反洗錢(qián)工作中的地位及義務(wù)

金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作中是最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是反洗錢(qián)工作的重要防線之一，主要是因?yàn)椋旱谝唬鹑跈C(jī)構(gòu)具有有豐富的金融產(chǎn)品、跨地域甚至全球化的網(wǎng)點(diǎn)以及資金匯劃或轉(zhuǎn)換手段。這一特點(diǎn)決定了金融機(jī)構(gòu)可成為洗錢(qián)的最主要通道。如果金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度較差，在開(kāi)戶、匯款、現(xiàn)金存取及放貸等關(guān)鍵環(huán)節(jié)未履行反洗錢(qián)應(yīng)盡的職責(zé)，那么金融機(jī)構(gòu)管理的薄弱環(huán)節(jié)及金融體系的不透明性，很容易成為洗錢(qián)和其他犯罪分子依賴或利用的主要對(duì)象。第二，反洗錢(qián)主管部門(mén)分析、識(shí)別洗錢(qián)線索的信息主要來(lái)源于金融機(jī)構(gòu)。如果金融機(jī)構(gòu)的客戶資料不全，無(wú)法據(jù)此展開(kāi)關(guān)聯(lián)分析；如果金融機(jī)構(gòu)報(bào)告的可疑交易徒具形式，不具備真正的金融情報(bào)價(jià)值，執(zhí)法部門(mén)和行政主管部門(mén)反洗錢(qián)一定會(huì)陷入事倍功半，甚至雷聲大、雨點(diǎn)小的困局。第三，最了解客戶身份及客戶資金交易特點(diǎn)的是金融機(jī)構(gòu)，最了解金融產(chǎn)品特點(diǎn)的也是金融機(jī)構(gòu)，而不是金融監(jiān)管部門(mén)或反洗錢(qián)主管部門(mén)。金融機(jī)構(gòu)有些業(yè)務(wù)，比如遠(yuǎn)期信用證和貸款，本身就得深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及業(yè)務(wù)背景。這就意味著，在反洗錢(qián)整個(gè)工作流程中，識(shí)別和打擊洗錢(qián)行為的關(guān)鍵是在金融機(jī)構(gòu)，而不是在于遠(yuǎn)離客戶、而且金融實(shí)務(wù)人才相對(duì)缺乏的監(jiān)管部門(mén).最后一點(diǎn)想強(qiáng)調(diào)的是，就發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)線索及預(yù)防犯罪而言，金融機(jī)構(gòu)是事前或事中的，反洗錢(qián)主管部門(mén)及監(jiān)測(cè)分析中心則是事后的。銀行如果能建立黑名單庫(kù)，就能預(yù)先阻止部分非法資金外逃。銀行如果能貫徹KYC政策(KnowYourCustomer，即了解你的客戶)，及時(shí)報(bào)告洗錢(qián)線索，就能防止犯罪行為進(jìn)一步擴(kuò)大化。但就反洗錢(qián)主管部門(mén)而言，其所接收的大額和可疑交易信息都是事后的，在許多情況下難以真正發(fā)揮預(yù)防洗錢(qián)及其它犯罪行為的作用。

在反洗錢(qián)領(lǐng)域，金融機(jī)構(gòu)法定的反洗錢(qián)義務(wù)最主要的有：識(shí)別客戶的身份和向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告大額交易和可疑交易以及保存客戶身份資料和交易記錄。除此之外，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)履行與反洗錢(qián)有關(guān)的其他法定義務(wù)：接受反洗錢(qián)監(jiān)督檢查義務(wù)；配合反洗錢(qián)行政調(diào)查和臨時(shí)凍結(jié)措施義務(wù)；配合司法機(jī)關(guān)打擊洗錢(qián)活動(dòng)義務(wù)；制定反洗錢(qián)內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，設(shè)立反洗錢(qián)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)（反洗錢(qián)專門(mén)機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)），明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作義務(wù)；保守反洗錢(qián)秘密，不得違反規(guī)定對(duì)外提供客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息，不得向客戶和他人泄露本機(jī)構(gòu)報(bào)告和可疑交易、配合偵查機(jī)構(gòu)開(kāi)展可疑交易調(diào)查或偵查的情況；開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)和宣傳工作義務(wù)；設(shè)有境外分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)遵循駐在國(guó)家或地區(qū)反洗錢(qián)方面的法律規(guī)定，協(xié)助配合駐在國(guó)家或地區(qū)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)義務(wù)。

【摘要】證券期貨反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)分析體系的建立，有助于維持我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展，遏制經(jīng)濟(jì)犯罪與上游犯罪，維護(hù)金融安全與社會(huì)正義，為此本文謹(jǐn)就證券期貨反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)分析體系的建設(shè)進(jìn)行闡述與探討，旨在進(jìn)一步推動(dòng)反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)體系建設(shè)水平的提升。

【關(guān)鍵詞】證券期貨;反洗錢(qián);可疑交易

2017年1月，中國(guó)人民銀行制定實(shí)施了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)需要按照相關(guān)規(guī)定的實(shí)際要求建立行之有效的交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，就可疑交易情況進(jìn)行報(bào)送，定期評(píng)估交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)合理，以保障金融交易的正常開(kāi)展。而在開(kāi)展證券期貨交易的過(guò)程中，如何結(jié)合行業(yè)特性與實(shí)際情況，建立完善的可疑交易監(jiān)測(cè)分析體系就成為值得考量的問(wèn)題。

一、建設(shè)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)與運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中會(huì)面臨著一定的信用挑戰(zhàn)、金融操作挑戰(zhàn)、市場(chǎng)變動(dòng)挑戰(zhàn)與金融挑戰(zhàn)等，此外還可能遭遇一定的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，因此在加強(qiáng)證券期貨反洗錢(qián)可疑交易的建設(shè)時(shí)，首先需要做好頂層設(shè)計(jì)，做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，將風(fēng)險(xiǎn)控制作為反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)的重要環(huán)節(jié)，明確反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制的最終目標(biāo)，從整體的層面上更好地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制，建立風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制手段執(zhí)行的是否有效，與金融機(jī)構(gòu)是否采取了行之有效的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)控制等措施直接相關(guān)。為此，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高企業(yè)治理效果，制定與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并對(duì)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)與相應(yīng)職責(zé)加以明確，確定企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)相應(yīng)職責(zé)與運(yùn)行機(jī)制，以建立健全反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系。反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建，應(yīng)當(dāng)以對(duì)金融交易的合理懷疑為基礎(chǔ)，科學(xué)地開(kāi)展反洗錢(qián)監(jiān)管工作。金融機(jī)構(gòu)也需要在企業(yè)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制框架的同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，建立反洗錢(qián)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，制定合理的可疑交易定位、監(jiān)測(cè)與分析、報(bào)告的流程。金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)對(duì)金融產(chǎn)品、金融業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)流程加以合理梳理，在業(yè)務(wù)流程中納入風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以開(kāi)展業(yè)務(wù)流程建設(shè)工作。另外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的相應(yīng)職責(zé)加以明確，對(duì)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與約束機(jī)制加以完善和強(qiáng)化，構(gòu)建反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)的企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)觀念環(huán)境，以企業(yè)為單位形成整體性的反洗錢(qián)與可疑交易價(jià)值理念，形成企業(yè)整體性的道德行為，將反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)理念與文化內(nèi)化為員工行為，盡量避免員工道德考驗(yàn)與逆向選擇情況，對(duì)企業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制理念與控制策略加以保障，確保證券期貨反洗錢(qián)可疑交易監(jiān)測(cè)體系運(yùn)行的有效性與可靠性。

二、建立可疑交易監(jiān)測(cè)分析指標(biāo)體系

根據(jù)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部2014年金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作要點(diǎn)，承擔(dān)和履行反洗錢(qián)的社會(huì)責(zé)任，深入認(rèn)識(shí)和管理好我們營(yíng)業(yè)部的客戶，推動(dòng)反洗錢(qián)各項(xiàng)工作扎實(shí)、持久開(kāi)展，取得反洗錢(qián)工作的成效，特制定證券公司營(yíng)業(yè)部2014年反洗錢(qián)工作計(jì)劃，具體如下：

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持黨的基本路線和基本方針，圍繞人民銀行營(yíng)業(yè)管理部2014年金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作要點(diǎn)，扎實(shí)、持久、有效做好反洗錢(qián)工作，確保完成各項(xiàng)反洗錢(qián)工作任務(wù)。以開(kāi)展反洗錢(qián)工作為契機(jī)，加強(qiáng)我營(yíng)業(yè)部建設(shè)，做到合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)我營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)工作的全面發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

二、總體思路

認(rèn)真學(xué)習(xí)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部2014年金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作要點(diǎn)，掌握精神實(shí)質(zhì)與深刻內(nèi)涵，以深入開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)為核心，以創(chuàng)新反洗錢(qián)工作方法為手段，以提升反洗錢(qián)工作整體水平為目的，全面開(kāi)展反洗錢(qián)各項(xiàng)工作，提高我營(yíng)業(yè)部全體人員反洗錢(qián)意識(shí)，掌握反洗錢(qián)操作技能，推動(dòng)反洗錢(qián)工作向縱深發(fā)展，爭(zhēng)取獲得新突破，做出新成績(jī)。

三、工作內(nèi)容