一、引言

隨著我國證券市場的不斷發(fā)展和規(guī)范，證券市場在社會經(jīng)濟運行中的地位日益突出，成為金融體系中的重要組成部分。證券市場的發(fā)展對應(yīng)用型人才的需求不斷增加，這就對高校證券投資教學(xué)模式提出了新的要求。金融學(xué)教學(xué)中證券投資理論與實務(wù)教學(xué)的廣度與深度也要相應(yīng)進行變革，在注重投資分析理論教學(xué)的基礎(chǔ)上，將實踐教學(xué)環(huán)節(jié)提升到了一個更為重要的地位。

二、證券投資理論與實務(wù)課程實踐教學(xué)中存在的問題

對實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的科學(xué)設(shè)計是證券投資理論與實務(wù)實踐教學(xué)成功與否的關(guān)鍵。盡管部分高校對證券投資理論與實務(wù)實踐教學(xué)進行了探索，但迄今為止尚未形成統(tǒng)一的實踐教學(xué)模式，因此各高校培養(yǎng)的畢業(yè)生的證券投資分析能力也參差不齊?？偨Y(jié)現(xiàn)階段實踐教學(xué)改革的過程，證券投資學(xué)實踐教學(xué)目前還存在以下幾方面問題。

1.證券投資理論與實務(wù)重理論，輕實踐。傳統(tǒng)證券投資理論與實務(wù)課程教學(xué)主要對證券投資理論部分進行講解，力圖讓學(xué)生從理論角度掌握證券交易原理、證券市場運行規(guī)則、內(nèi)在機制，而且其授課教師多由缺乏實踐經(jīng)驗的非科班教師擔(dān)任，他們的教學(xué)習(xí)慣多以板書或者輔之以簡單的多媒體教學(xué)，其指導(dǎo)的學(xué)生在理論方面或有突出特點，但是在實踐操作經(jīng)驗方面比較欠缺。因此，大多高校證券投資學(xué)實踐教學(xué)并沒有真正擺脫單向灌輸理論的傳統(tǒng)教學(xué)模式。

2.實驗室設(shè)備簡陋、陳舊，使用效率低。目前很多高校到現(xiàn)在還沒有專門的金融實驗室，或者實驗室的設(shè)備配置尚不齊全，給實驗教學(xué)的順利開展帶來障礙。目前，金融實驗僅有股票投資模擬，而期貨、外匯、保險實務(wù)、金融工程等課程尚未開設(shè)實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，造成資源浪費。

1.優(yōu)化教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計

1.1更新教學(xué)內(nèi)容的力度要加強。

《證券投資實務(wù)》課程本身實踐性強，其知識理論更新都比較快。在實際教學(xué)中應(yīng)注意結(jié)合國外教材體系為學(xué)生教學(xué)添加新內(nèi)容，提高其學(xué)習(xí)興趣。這部分如何體現(xiàn)到現(xiàn)有課程中，需要思考和創(chuàng)新。在授課過程中要善于抓住機會引導(dǎo)學(xué)生，比如在講到證券交易程序時，并鼓勵學(xué)生到證券公司網(wǎng)點去觀察投資者如何開設(shè)股東賬戶和資金賬戶、購買股票以及與投資者交談。

1.2多種教學(xué)手段相結(jié)合。

課程教學(xué)應(yīng)優(yōu)化模塊化教學(xué)，將課程內(nèi)容分為若干個模塊，兼顧理論部分（包括考證部分）、實驗部分。在教學(xué)過程中結(jié)合證券從業(yè)考試的重難點進行詳細的講解，讓學(xué)生掌握證券投資實務(wù)的基本原理和方法，增強學(xué)生考取從業(yè)資格證書的信心。其次，如何引入案例教學(xué)需要構(gòu)思。根據(jù)教學(xué)內(nèi)容難度的變化，選擇與之配套的典型案例，將復(fù)雜的、枯燥的理論用生動的案例表現(xiàn)出來，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，既可便于學(xué)生理解，又可供學(xué)生討論，逐步培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的思路與能力。

1.3教學(xué)成果評價方式改革與創(chuàng)新。

一、教材建設(shè)

教材建設(shè)如同功夫里的“套路”。每一種功夫的套路不會太多，招式也只有幾種或者十幾種，雖然簡練但卻深邃，需深入研究才行。而且這些套路絕對不是簡單的花架子，而是為實戰(zhàn)而設(shè)計的。我國現(xiàn)有的教材理論介紹過多，過于呆板，對于許多具有中國特色的內(nèi)容在教材中很少涉及。如國有股減持、QFII、QDII、ETF、LOF、權(quán)證、股指期貨、央行票據(jù)、可分離交易債券、融資融券、市價委托、大宗交易、開放式回購、中小板市場、三板市場等內(nèi)容很少在教材中反映。很多學(xué)過證券投資學(xué)的同學(xué)對這些概念茫然無知。教材建設(shè)存在的另外一個問題是，課程內(nèi)容存在嚴(yán)重重復(fù)的問題。我同時講授金融專業(yè)《金融市場學(xué)》和《證券投資理論與實務(wù)》兩門課程，在備課過程中，我發(fā)現(xiàn)，這兩門課程的許多基礎(chǔ)知識都是重復(fù)的。比如，《證券投資理論與實務(wù)》中的“債券概述”、“股份公司與股票”、“證券投資基金概述”等內(nèi)容，在《金融市場學(xué)》中已經(jīng)全部涉及到。再比如，投資的理論如“投資組合理論”、“資本資產(chǎn)定價模型”等在大二開設(shè)的《財務(wù)管理》里面已經(jīng)涉及到，而且在《金融工程》等課程中也會涉及，重復(fù)率非常高。針對這一點，我去圖書大廈看了許多關(guān)于證券投資的書，每本書都有自己的特色和亮點，都可以部分吸納。但是一本真正優(yōu)秀的教材應(yīng)該是在任課老師的心里。上?！段膮R報》報道，向明中學(xué)在高一年級全面推出教師上課不帶教輔書尤其是習(xí)題集，這樣的規(guī)定，說穿了也是“逼”著教師在課上下功夫，提升教師的執(zhí)教能力。在大學(xué)，教師更應(yīng)該具備“不帶書上課”的能力，而絕不是按照指定的教材讀教材內(nèi)容、講基本理論。

二、教學(xué)手段

在教授功夫的過程中，師傅一般都是借助木人樁或者沙袋或者直接以真人演示，才能起到更好的教學(xué)效果。講課過程中更是如此。我們要用多媒體教學(xué)、案例教學(xué)、模擬教學(xué)等多種教學(xué)手段，取代以往的“粉筆＋黑板”的老模式。

1、多媒體教學(xué)以證券投資分析為例。證券投資分析是《證券投資理論與實務(wù)》中最重要、也是學(xué)生最感興趣的一部分內(nèi)容。而技術(shù)分析涉及大量的指標(biāo)分析和圖形分析，如K線圖、缺口理論、形態(tài)分析、成交量分析、移動平均線分析等，若采取傳統(tǒng)的教學(xué)模式，課堂上教師要現(xiàn)場設(shè)計黑板、描畫技術(shù)圖形，理解證券投資實例，還要通過觀察顏色、個別提問等方式從學(xué)生那里獲取反饋信息。課堂時間的有效利用率較低，原本生動有趣的知識在學(xué)生看來也索然無味。而通過多媒體創(chuàng)作工具，則可以將以上理論結(jié)合市場形態(tài)中的實際材料，用立體的圖表編寫出重點突出、形象生動的“電子講稿”。

2、案例教學(xué)《證券投資理論與實務(wù)》是最容易結(jié)合案例進行講解的一門學(xué)科。不論是股票、債券還是金融衍生品，都有大量的現(xiàn)實交易。教師只需選擇與教學(xué)內(nèi)容配套的典型案例，將一些難以理解、繁瑣枯燥的教學(xué)內(nèi)容運用生動的案例表現(xiàn)出來，提供給學(xué)生分析討論，引導(dǎo)學(xué)生運用理論知識分析、解釋現(xiàn)實問題，增加學(xué)生的感性認識、再由感性知識向理性認識轉(zhuǎn)化，提供分析問題和解決問題的能力。

一、證券市場的發(fā)展推動會計改革的不斷深入

隨著證券市場的產(chǎn)生發(fā)展，出現(xiàn)了許多在計劃經(jīng)濟下沒有遇到的新的會計問題。這些問題客觀上要求我們的會計核算和財務(wù)管理體制必須進行改革，也推動了我國的會計理論、會計實務(wù)的改革，極大地推動了我國會計改革的歷史進程。

（一）證券市場的發(fā)展推動了我國建立新的會計理論體系

證券市場的發(fā)展促使會計目標(biāo)發(fā)生了變化，會計目標(biāo)的變化催生了新的會計理論。會計改革之前，我國企業(yè)會計的目標(biāo)主要是為政府及上級主管部門服務(wù)。證券市場建立后，廣大投資者、債權(quán)人及有關(guān)方面都要求上市公司提供企業(yè)的財務(wù)信息。這一會計目標(biāo)的轉(zhuǎn)變?yōu)闀嫺母锎蛳铝嘶A(chǔ)，為中國的股份制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立提供了支持。1992年7月，為了規(guī)范我國股份公司的會計核算，財政部頒布了《股份制試點企業(yè)會計制度》。這一會計制度強調(diào)了與國際會計慣例的接軌，將原來的“資金來源=資金占用”的會計平衡式發(fā)展為“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”，為我國的會計改革打下了基礎(chǔ)。新的會計制度、財務(wù)制度和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，打破了行業(yè)間的會計制度差異，統(tǒng)一了會計處理的方法和程序。

（二）證券市場的發(fā)展推動了我國建立新的會計報告體系

隨著股份制的發(fā)展，企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，股東要求準(zhǔn)確完整的會計報告。《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中規(guī)定：“會計核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)為對象，記錄和反映企業(yè)本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動”。這一規(guī)定更加明確了“會計主體”的概念。與傳統(tǒng)的業(yè)主制、合伙制相比較，公司更強調(diào)會計為記錄、計量、報告企業(yè)的經(jīng)濟活動服務(wù)，而非為單個的股東服務(wù)。初步與國際會計慣例接軌，確立了按照“資產(chǎn)負債表”、“損益表”和“財務(wù)狀況變動表”為主要內(nèi)容的財務(wù)報告的編報要求。

一、專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)

金融管理與實務(wù)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)是：專業(yè)基礎(chǔ)知識扎實，適應(yīng)經(jīng)濟金融管理、服務(wù)一線需要、具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神的高素質(zhì)應(yīng)用型人才。

二、學(xué)制

基準(zhǔn)學(xué)制為三年，實行學(xué)分制教學(xué)管理模式，修業(yè)年限2-5年。

三、培養(yǎng)規(guī)格及要求

（一）基本要求

一、《證券投資學(xué)》課程簡介

《證券投資學(xué)》是金融學(xué)專業(yè)專業(yè)平臺的必修課程，也是保險學(xué)、國際經(jīng)濟與貿(mào)易等專業(yè)的選修課程。課程總學(xué)時為54學(xué)時，其中理論課38學(xué)時(含2學(xué)時期中考核）、實驗12學(xué)時、實踐4學(xué)時。該門課程的主要的教學(xué)內(nèi)容包括證券投資對象、證券投資市場、證券價格與股票指數(shù)、證券投資收益與風(fēng)險、證券投資方式與流程、證券投資基本分析、證券投資技術(shù)分析、證券投資策略與理論等。課程的教學(xué)目標(biāo)旨在使學(xué)生了解和掌握證券投資的基礎(chǔ)知識、基本技能，掌握證券投資的分析方法和投資策略，具備證券投資的實務(wù)操作、分析和投資決策的能力，為學(xué)生畢業(yè)后從事證券投資領(lǐng)域的相關(guān)工作或進行個人投資奠定基礎(chǔ)。在長期的教學(xué)過程中，《證券投資學(xué)》教學(xué)團隊就如何構(gòu)建科學(xué)有效的實踐教學(xué)體系，強化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，創(chuàng)新實踐教學(xué)方法，完善案例教材建設(shè)，加強教學(xué)團隊建設(shè)，保障實踐教學(xué)質(zhì)量、提升教學(xué)水平，推動《證券投資學(xué)》課程建設(shè)等方面進行了一定的探索。

二、構(gòu)建《證券投資學(xué)》課程實踐教學(xué)體系

《證券投資學(xué)》課程的實踐教學(xué)體系，主要應(yīng)包括實踐教學(xué)的目標(biāo)、實踐教學(xué)內(nèi)容、實踐教學(xué)的方法及手段、實踐教學(xué)活動的保障和實踐教學(xué)效果的考核五部分內(nèi)容。（一）實踐教學(xué)目標(biāo)體系。根據(jù)《證券投資學(xué)》教學(xué)大綱的要求該門課程的教學(xué)目標(biāo)包括素質(zhì)要求、知識要求和能力要求三個方面。其中素質(zhì)要求包括具有良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)；具有一定的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神和意識。知識要求包括掌握證券方面的基本知識和基本方法；了解本學(xué)科的理論發(fā)展動態(tài)和熱點問題；熟悉國情，了解國家有關(guān)經(jīng)濟和金融的方針政策和法規(guī)。能力要求包括具有較強的學(xué)習(xí)能力；語言表達和寫作能力；人際交往和團隊協(xié)作能力；計算機和信息技術(shù)應(yīng)用等方面的基本能力；具有初步運用金融基本理論和方法、分析和研究現(xiàn)實問題的能力；具有證券業(yè)務(wù)實踐操作能力及證券投資分析和決策能力。圍繞著素質(zhì)、知識和能力的目標(biāo)要求，《證券投資學(xué)》課程的實踐教學(xué)活動應(yīng)進行教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段、教學(xué)方法和教學(xué)效果考核方式的合理配置和選擇。（二）實踐教學(xué)內(nèi)容體系?！蹲C券投資學(xué)》課程的實踐教學(xué)內(nèi)容應(yīng)包括理論研究和實務(wù)操作兩部分。第一部分理論研究涉及投資工具、資本資產(chǎn)定價、證券市場及運行、證券投資分析等多個方面。理論實踐教學(xué)必須要跟蹤當(dāng)前的形勢的變化、與現(xiàn)實資本市場發(fā)展緊密聯(lián)系，及時更新、擴充，完善教學(xué)內(nèi)容，凸顯它的時效性。任課教師可通過將自己的理論研究的科研成果與教學(xué)內(nèi)容相結(jié)合進行講授；也可通過案例教學(xué)、專家講座、課堂討論、撰寫課程論文等方式完成實踐教學(xué)內(nèi)容。第二部分實務(wù)操作包括證券交易的程序：證券行情的識讀和投資交易軟件的的操作；證券投資宏觀經(jīng)濟分析、行業(yè)分析和公司分析等。在這一實踐教學(xué)的過程中，可以通過現(xiàn)場教學(xué)法、模擬實訓(xùn)實戰(zhàn)、案例教學(xué)、學(xué)年實習(xí)、畢業(yè)實習(xí)等教學(xué)環(huán)節(jié)完成。（三）實踐教學(xué)的方法及手段體系。《證券投資學(xué)》課程的實踐教學(xué)手段主要利用校內(nèi)網(wǎng)絡(luò)平臺、實驗室實訓(xùn)平臺、互聯(lián)網(wǎng)平臺、校外實習(xí)基地。例如校內(nèi)網(wǎng)絡(luò)平臺教師可以借助高校的Blackboard、MOOC等平臺，在課后與學(xué)生進行互動討論或輔導(dǎo)。還可以利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，將國內(nèi)外一些知名的財經(jīng)網(wǎng)站（如上海證券交易所網(wǎng)站、深圳證券交易所網(wǎng)站、東方財富網(wǎng)、中國金融期貨交易所網(wǎng)站）推薦給學(xué)生，引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注國內(nèi)外最新的財經(jīng)信息，證券市場的行情、動態(tài)等。實踐教學(xué)方法主要應(yīng)由模擬實訓(xùn)實戰(zhàn)、案例教學(xué)、課堂討論、專家講座、現(xiàn)場教學(xué)法等方式構(gòu)成。1.課堂討論法。教師可以結(jié)合學(xué)科發(fā)展、證券市場發(fā)展的動態(tài)，從中篩選一些適合學(xué)生研究的熱點問題作為課堂討論的題目，事先安排學(xué)生課后收集、整理、閱讀相關(guān)的文獻資料，課堂上讓學(xué)生通過自由提問、分組討論、辯論等方式分析探討問題，一方面使學(xué)生掌握一定了分析解決實際問題的能力，另一方面拓展了學(xué)生的知識面，激發(fā)了學(xué)生自主創(chuàng)新的學(xué)習(xí)熱情。例如IPO制度的變遷、股權(quán)分置改革、ETF與LOF、股票市場的做空機制、融資融券業(yè)務(wù)、新股申購新制度、貴州茅臺的高價格合理嗎？等都可以成為學(xué)生課堂討論的主題。2.模擬實訓(xùn)實戰(zhàn)教學(xué)法。模擬實訓(xùn)實戰(zhàn)教學(xué)主要在校內(nèi)實驗室進行，在每學(xué)期進行證券投資學(xué)課程授課時，安排一定學(xué)時在實驗。實訓(xùn)主要借助金融實驗室安裝的虛擬交易所軟件，教師示范與指導(dǎo)，學(xué)生模擬操作進行短期的訓(xùn)練。模擬實訓(xùn)時間較短，難以滿足培養(yǎng)學(xué)生全面的、綜合的實戰(zhàn)分析能力的培養(yǎng)，因此還可以組織學(xué)生參加相關(guān)的學(xué)科競賽（如股票、期貨模擬交易大賽），通過為期2-3個月的模擬交易大賽，學(xué)生以虛擬資金進入市場，親身參與投資，感受投資過程，體會投資帶來的收益與風(fēng)險，實踐教學(xué)內(nèi)容。模擬實訓(xùn)實戰(zhàn)教學(xué)時間的安排應(yīng)與股市交易時間相符，盡量安排在9:30~11:30或13:00~15:00之間。3.案例教學(xué)法。案例教學(xué)是教師和學(xué)生的互動式教學(xué)活動，課堂的組織比傳統(tǒng)教學(xué)要復(fù)雜得多，要達到預(yù)期的效果，教師應(yīng)根據(jù)教學(xué)目的和要求，精心策劃和指導(dǎo)，通過典型案例的應(yīng)用，為學(xué)生創(chuàng)造與理論知識相關(guān)的情境重現(xiàn)，引導(dǎo)學(xué)生對案例的獨立思考或集體討論，觀察學(xué)生在案例討論中的表現(xiàn)，控制課堂討論的氣氛，在具體的案例分析中將理論知識與實踐相結(jié)合，提出解決實際問題的思路與方法。4.現(xiàn)場教學(xué)法。《證券投資學(xué)》課程的實踐教學(xué)利用現(xiàn)場教學(xué)法加強學(xué)生的感性認識。在講授證券市場實務(wù)內(nèi)容時,為了讓學(xué)生們能夠真切地感受證券市場的氛圍,教師可以帶領(lǐng)學(xué)生到學(xué)院的校外實習(xí)基地證券公司實地見習(xí)，請證券營業(yè)部的工作人員利用現(xiàn)場設(shè)備向?qū)W生介紹開戶、買賣、交割、清算等一系列市場行為?，F(xiàn)場教學(xué)法就是把社會變成課堂,在社會實踐中進行教學(xué)活動,使學(xué)生置身于社會活動之中,通過這種現(xiàn)場教學(xué)形式,會收到比在課堂上枯燥地講述更好的效果。5.專家講座。聘請業(yè)務(wù)部門的專家學(xué)者給學(xué)生開展專題講座，主要是證券市場前沿問題和熱點問題、證券市場行情分析、投資策略、投資技巧和經(jīng)驗介紹。不僅使學(xué)生掌握這一領(lǐng)域的新動向，而且教師也可從中受益。由于案例教學(xué)、課堂討論、模擬實訓(xùn)實戰(zhàn)等教學(xué)法大多需要師生互動，為了在有限的課堂時間內(nèi)完成教學(xué)內(nèi)容，實現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，對教師課堂教學(xué)的組織和掌控要求很高。這就要求精心設(shè)計和組織課堂教學(xué)，備課時要收集充分的、經(jīng)典的教學(xué)素材、編寫案例庫、設(shè)計時效性強又能激發(fā)學(xué)生熱情的問題，細化課堂教學(xué)的每一環(huán)節(jié)，熟練掌握實驗實訓(xùn)等教學(xué)軟件的使用的，實現(xiàn)預(yù)期的教學(xué)效果。（四）實踐教學(xué)活動的保障體系。實踐教學(xué)活動的保障體系包括教學(xué)團隊建設(shè)、教學(xué)資源的配備和實踐教學(xué)活動的組織落實。1．教學(xué)團隊的建設(shè)。證券投資學(xué)的實踐教學(xué)需要教師既要具備系統(tǒng)性的理論知識，又要具備豐富的實踐經(jīng)驗。然而目前部分教師由于沒有真正接觸過證券業(yè)務(wù)，自身也未從事過證券投資的實盤操作，因此如實驗實訓(xùn)、案例教學(xué)、模擬交易等實踐教學(xué)法或流于形式或無法實施。因此建立“雙師型”教學(xué)團隊是實施實踐教學(xué)活動，實現(xiàn)教學(xué)目標(biāo)的重要保障。首先要加強對現(xiàn)有教師的專業(yè)化培訓(xùn)，安排教師定期到證券公司等機構(gòu)進行頂崗實踐，一方面可以熟悉業(yè)務(wù)流程、掌握實踐技能，另一方面還可以了解業(yè)內(nèi)對學(xué)生就業(yè)所具備的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)技能的要求。其次可采取團隊教學(xué)、模塊化教學(xué)模式，讓教學(xué)團隊中具有實踐經(jīng)驗的老師發(fā)揮自身優(yōu)勢完成教學(xué)活動。第三可以聘請業(yè)內(nèi)專家作為實踐教學(xué)指導(dǎo)教師，參與到實踐教學(xué)的活動中，學(xué)生和教師都可以從中獲益。2.教學(xué)資源的配備與利用。為了保障實踐教學(xué)活動的順利有效的開展，首先學(xué)校應(yīng)配備先進充足的教學(xué)軟硬件設(shè)施，建立專業(yè)的金融綜合實驗室，配備并及時更新的模擬實訓(xùn)和虛擬交易軟件，加強教師對實訓(xùn)軟件應(yīng)用的培訓(xùn)，以便指導(dǎo)學(xué)生進行實訓(xùn)。其次學(xué)校應(yīng)加強與當(dāng)?shù)厝痰冉鹑跈C構(gòu)的合作，建立校外實習(xí)基地，定期輸送一定的學(xué)生到實習(xí)基地實習(xí)，讓學(xué)生在具體的崗位上進行培訓(xùn)，了解具體的業(yè)務(wù)流程和崗位要求。第三學(xué)校應(yīng)建立健全有利于互動式、開放式教學(xué)的網(wǎng)絡(luò)平臺如Blackboard、MOOC等。3.實踐教學(xué)活動的組織落實。課程負責(zé)人和任課教師負責(zé)對學(xué)時內(nèi)的實踐教學(xué)制定計劃并組織實施；實驗室管理者負責(zé)對實驗室的實踐教學(xué)活動進行統(tǒng)一安排和協(xié)調(diào)；課外實踐教學(xué)如股票、期貨等模擬交易大賽可以聯(lián)合學(xué)校校團委、大學(xué)生實踐創(chuàng)新中心及證券公司等主辦，由院學(xué)生會、相關(guān)學(xué)生社團（如證券協(xié)會）來組織承辦，這樣既可以將活動層次提升、范圍擴大，影響增強，還可以為學(xué)生獲得實踐創(chuàng)新學(xué)分提供機會，同時有緩解學(xué)院實踐教學(xué)活動舉辦經(jīng)費緊張的困難等問題。（五）實踐教學(xué)效果的考核體系。首先提高實踐教學(xué)考核在學(xué)生成績中的比重，比重應(yīng)占50%。其次考核的方式應(yīng)多樣化。考核方式可以選擇開卷考試、課堂討論、提問發(fā)言、課后作業(yè)、撰寫課程論文、實驗報告、參加模擬交易大賽的成績排名等。第三注重過程考核。傳統(tǒng)的結(jié)果考核導(dǎo)致大多數(shù)學(xué)生課堂討論、回答問題的表現(xiàn)不積極踴躍；參與互動式教學(xué)的熱情不高；課后作業(yè)存在抄襲現(xiàn)象；不注重團隊協(xié)作能力的培養(yǎng)等問題。建立以過程考核為主體的實踐教學(xué)考核體系，這些問題迎刃而解。注重過程考核需要教師細化學(xué)生參與每個環(huán)節(jié)的評分，形成科學(xué)合理有效的成績評定方案。

參考文獻：

[1]王明國.基于應(yīng)用創(chuàng)新能力培養(yǎng)的證券投資學(xué)課程多元立體化教學(xué)體系的建設(shè)探索.會計教育.2017，(03).

摘要：針對證券投資學(xué)實踐教學(xué)中存在的校內(nèi)實踐教學(xué)與行業(yè)需求存在較大差距、校外實習(xí)又難以接觸核心業(yè)務(wù)等問題，提出了校外實習(xí)部分環(huán)節(jié)前置校內(nèi)、模擬訓(xùn)練、實戰(zhàn)訓(xùn)練、綜合項目實驗、行業(yè)培訓(xùn)、投資體驗交流等創(chuàng)新實踐教學(xué)方式，以此縮小校內(nèi)實踐教學(xué)與行業(yè)需求的差距。

關(guān)鍵詞：證券投資學(xué)；實踐教學(xué)；實戰(zhàn)訓(xùn)練；行業(yè)培訓(xùn)

一、證券投資學(xué)實踐教學(xué)現(xiàn)存的問題

證券投資學(xué)作為培養(yǎng)證券投資應(yīng)用型人才的一門主要課程，在理論教學(xué)的基礎(chǔ)上強調(diào)實踐教學(xué)，目前已基本形成了共識，但在具體實踐教學(xué)中仍出現(xiàn)一些亟待解決的問題。

（一）校外實習(xí)難以接觸核心業(yè)務(wù)

目前，證券投資學(xué)實踐教學(xué)主要采取在校內(nèi)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進行項目實驗，校外建立以證券公司營業(yè)部為實習(xí)基地進行實習(xí)。在校外實習(xí)期間，證券公司營業(yè)部對學(xué)生的培訓(xùn)內(nèi)容基本上是證券公司概況、職場相關(guān)知識、股票市場概況、開戶轉(zhuǎn)戶流程、相關(guān)表單的填制以及營銷方法的學(xué)習(xí)等，實習(xí)內(nèi)容大多是證券的營銷與宣傳，挖掘潛在客戶這一進入證券行業(yè)的最基本業(yè)務(wù)。在證券投資方面，主要通過參加營業(yè)部在每個交易日進行的前一天市場點評以及當(dāng)天市場預(yù)測的晨會，以及對當(dāng)天市場行情進行點評的夕會獲得一些總體的認識，而給實習(xí)學(xué)生進行證券投資分析的指導(dǎo)和訓(xùn)練不多。因此，學(xué)生通常難以通過校外實習(xí)接觸到證券投資的核心業(yè)務(wù)。

內(nèi)容提要：文章認為證券法的出臺是我國證券界和法律界的幸事。但證券法將作為經(jīng)紀(jì)人的證券公司與投資者之間的關(guān)系規(guī)定為關(guān)系令人費解。在考察了英美法系和大陸法系國家對二者關(guān)系的規(guī)定及其成因之后，作者立足我國法律體系，尤其是在民商法律制度和范疇的基礎(chǔ)上，對若干相近民法范疇進行比較，認為證券法理應(yīng)立足國情，將二者的關(guān)系界定為行紀(jì)或居間法律關(guān)系。

關(guān)鍵詞：經(jīng)紀(jì)人證券公司投資者法律關(guān)系

在證券市場中，證券商以其特有地位，發(fā)揮著促進證券流轉(zhuǎn)的樞紐功能。各國證券法對“證券商”一詞的界定與使用不同。美國證券法律沒有直接規(guī)定證券商的概念，代之以經(jīng)紀(jì)人（brokers）、自營商（dealers）、人（agent）和“broker-dealer”等概念。韓國、日本的證券交易法通過對證券公司和“證券經(jīng)營業(yè)務(wù)”內(nèi)容的界定間接明確證券商的概念。我國臺灣和香港地區(qū)的證券法律則明確規(guī)定了證券商的概念。我國證券法未直接采用證券商這一概念，而是規(guī)定了證券公司等概念。根據(jù)我國證券法第119、129條的規(guī)定，我國證券公司分為綜合類證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司兩類，二者均可從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，也就是說，我國的證券公司都可以成為證券經(jīng)紀(jì)人。根據(jù)<中華人民共和國證券法）第137條規(guī)定：“在證券交易中，客戶買賣證券，從事中介業(yè)務(wù)的證券公司，為具有法人資格的證券經(jīng)紀(jì)人?！弊鳛樽C券經(jīng)紀(jì)人，證券公司具有法人資格，本文暫且將具有法人資格的證券經(jīng)紀(jì)人稱為證券公司經(jīng)紀(jì)人，以別于其他經(jīng)紀(jì)人。

由于面對紛繁復(fù)雜、瞬息萬變的市場行情，廣大投資者很難作出合適的證券投資選擇，且根據(jù)我國證券法第103條的規(guī)定，一般投資者不得進入證券交易所親自參加交易，加之作為自然人（以傭金為收入來源的一類證券從業(yè)人員）和非法人的經(jīng)濟組織形式存在的證券經(jīng)紀(jì)人不能獨立存在，必須依托于證券公司才能實現(xiàn)其證券經(jīng)紀(jì)的功能，因而，證券公司經(jīng)紀(jì)人便成為證券市場的中堅力量，直接與證券投資者發(fā)生廣泛的接觸和聯(lián)系。在證券交易市場上，證券公司經(jīng)紀(jì)人與投資者之間關(guān)系處理的好壞直接關(guān)系到投資風(fēng)險的承擔(dān)、投資者利益的保護和證券法立法目的實現(xiàn)，證券公司經(jīng)紀(jì)人與投資者之間的關(guān)系顯得尤為重要。

關(guān)于證券公司經(jīng)紀(jì)人與投資者的法律關(guān)系問題，世界各國規(guī)定不一，但大致可因英美法系和大陸法系國家和地區(qū)的不同規(guī)定而劃分開來。由于英美法系和大陸法系在民事相關(guān)概念和制度上的差異，英美法系國家和地區(qū)將證券公司經(jīng)紀(jì)人與投資者之間的關(guān)系規(guī)定為關(guān)系，大陸法系國家和地區(qū)將這種關(guān)系規(guī)定為行紀(jì)或居間法律關(guān)系。先讓我們看看他們之間的差異及其成因，再論我國的實際情況。

一、英美法系國家或地區(qū)證券公司經(jīng)紀(jì)人與投資者關(guān)系之考察

摘要:隨著社會的進步，各行各業(yè)都在向規(guī)范化、專業(yè)化方向發(fā)展。而市場經(jīng)濟體制在我國的確立，給我過的市場帶來了不小的沖擊。隨著市場經(jīng)濟改革的不斷推進和深化，在市場上活動的越來越頻繁的證券和公司。因此，原來的《證券法》和《公司法》已經(jīng)不相適應(yīng)。為了保證市場經(jīng)濟活動的有效進行，促進公司和證券在市場活動中價值的體現(xiàn)，也為了規(guī)范市場經(jīng)濟活動，我國推出新《證券法》和新《公司法》，兩部法律的頒布強化了市場活動的規(guī)范性，但是給注冊會計師帶來了一定的影響。

關(guān)鍵詞:新證券法;新公司法;注冊會計師

《證券法》和《公司法》的實行，都是為了更好的對證券交易和公司的經(jīng)濟活動進行規(guī)范，其根本目的是要確保市場經(jīng)濟的平穩(wěn)有效發(fā)展，同時杜絕經(jīng)濟犯罪現(xiàn)象。但是隨著社會的發(fā)展和企業(yè)改革的進行，原本的《證券法》和《公司法》漸漸地不能適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，為此，國家以事實為依據(jù)，在參考原來法律條文的基礎(chǔ)上對《證券法》和《經(jīng)濟法》內(nèi)容進行了修訂和調(diào)整，形成了目前運行的新《證券法》和新《經(jīng)濟法》。新法律的頒布施行，一方面可以更加有效的幫助規(guī)范社會經(jīng)濟活動，但是另一方面又會影響一些原有制度的運行。

一、新《證券法》修訂的內(nèi)容

在新《證券法》的修訂中，相比于原法律，做個幾個重大的調(diào)整，首先是更加突出了注冊會計師的民事責(zé)任，加大了對投資者權(quán)益的保護，這也意味著過去“重刑輕民”的傾向得到了糾正。其次，原法與《注冊會計師法》的不銜接之處也進行了糾正，這將意味著注冊會計師和證券交易的關(guān)系被進一步拉近，而且注冊會計師在證券活動中的地位將更加顯著。除此之外，新法對于法律責(zé)任主體以及連帶責(zé)任方都進行了明確的規(guī)定，而且在過去原法中被模糊處理的“虛假陳述”和“違法所得”等內(nèi)容，都進行了明確的規(guī)定。這些規(guī)定意味著注冊會計師在經(jīng)濟活動中的法律責(zé)任范圍得到進一步明確，為注冊會計師的實務(wù)提供了更多的保障。

二、新《企業(yè)法》修訂的內(nèi)容

摘要:我國的資產(chǎn)證券化市場起步較晚，發(fā)育狀況尚未成熟，且資產(chǎn)證券化的運行本身具有多個主體、復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)等特殊性，其在具體的運行過程出現(xiàn)了大量適用法律沖突和法律空白，相關(guān)市場基礎(chǔ)設(shè)施尚處于完善之中，導(dǎo)致我國資產(chǎn)證券化的發(fā)展仍然處于停滯不前的情況。當(dāng)前，需要面對并解決資產(chǎn)證券化過程中產(chǎn)生的法律沖突與障礙，為資產(chǎn)證券化的發(fā)展提供有力的法律支撐。

關(guān)鍵詞:資產(chǎn)證券化;法律關(guān)系;破產(chǎn)隔離;監(jiān)管制度

資產(chǎn)證券化(assetsecuritization)在美國最早出現(xiàn)，是歐美發(fā)達國家資本市場使用較為頻繁的一種新興融資工具。我國于2005年正式啟動資產(chǎn)證券化制度，這項制度的實施以國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行等銀行作為信貸資產(chǎn)證券化的試點為起點，但由于受到美國次貸危機的影響，我國資產(chǎn)證券化的發(fā)展于2008年戛然而止，在2012年伴隨著全球經(jīng)濟發(fā)展情勢下獲得重啟。我國資產(chǎn)證券化市場規(guī)模持續(xù)上漲，經(jīng)濟出現(xiàn)“新常態(tài)”的形勢。根據(jù)2015年中央頒布實施的“三去一降一補”政策規(guī)定，資產(chǎn)證券化除了解決融資渠道問題外，其具體的操作程序和涵蓋領(lǐng)域還應(yīng)當(dāng)考慮“去杠桿”的目的。為解決資本證券化在適用過程中存在的法律沖突，我們必須加強對資產(chǎn)證券化的監(jiān)管，從加快建立和完善適合于我國資產(chǎn)證券化發(fā)展的法律制度開始著手。

1.資產(chǎn)證券化概述

1.1資產(chǎn)證券化的定義界定。我國學(xué)者認為資產(chǎn)證券化的定義應(yīng)更加凸顯其與傳統(tǒng)證券化的特點———即資產(chǎn)證券化是指發(fā)起人將自己所有的流動性較差且短期可能難以變現(xiàn)，但是會在未來某一不確定時間產(chǎn)生穩(wěn)定的預(yù)期收益的特定資產(chǎn)或者集合“真實出售”給特殊目的載體(SPV)，該機構(gòu)借助證券承銷商、律師事務(wù)所、資產(chǎn)服務(wù)人、信用增級人、信用評級機構(gòu)等中介機構(gòu)將發(fā)起人的這部分基礎(chǔ)財產(chǎn)進行重組升級為證券化產(chǎn)品后銷售給投資者的活動。簡而言之，就是資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樽C券。1.2資產(chǎn)證券化的分類評析。由于主導(dǎo)機構(gòu)的不同，目前已經(jīng)形成了四類資產(chǎn)證券化市場。第一類市場是央行和銀監(jiān)會主管的信貸資產(chǎn)證券化市場。調(diào)查結(jié)果顯示2018年①信貸ABS產(chǎn)品共發(fā)行146單，發(fā)行規(guī)模8936億元。第二類市場是證監(jiān)會主管的企業(yè)資產(chǎn)證券化，指企業(yè)通過證券公司專項資產(chǎn)管理計劃為特殊目的載體發(fā)行的資產(chǎn)證券化類產(chǎn)品。調(diào)查結(jié)果顯示2018年企業(yè)ABS產(chǎn)品共發(fā)行649單，發(fā)行規(guī)模9103億元。第三類市場是交易商協(xié)會主導(dǎo)的資產(chǎn)支持票據(jù)(簡稱ABN)。調(diào)查結(jié)果顯示2018年資產(chǎn)支持票據(jù)產(chǎn)品共發(fā)行86單，發(fā)行規(guī)模1110億元。第四類市場是由銀保監(jiān)會主管的保險資產(chǎn)證券化。雖然其主管機關(guān)不同，但究其本質(zhì)都是資產(chǎn)支持債券，其具體運作流程也大體相同。

2.資產(chǎn)證券化的法律關(guān)系