導語：醫(yī)療設備采購內(nèi)控管理研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

〔摘要〕醫(yī)療設備不僅是現(xiàn)代醫(yī)院核心競爭力的重要體現(xiàn)，而且是現(xiàn)代醫(yī)院發(fā)展的基礎，因此，保證醫(yī)療設備的質(zhì)量十分重要。設備采購管理作為醫(yī)院管理環(huán)節(jié)中的重要組成部分，對醫(yī)院醫(yī)療工作的正常開展以及醫(yī)療水平的提升具有重要的作用。而對醫(yī)療設備質(zhì)量控制的基礎即對設備采購進行重點把控，只有在采購過程中仔細調(diào)研，慎重選擇，在設備質(zhì)量管控中嚴格把關，才能有效選擇具有良好質(zhì)量的設備。該研究結(jié)合樂山市人民醫(yī)院現(xiàn)有醫(yī)療設備采購管理模式的實踐經(jīng)驗，對醫(yī)療設備采購內(nèi)控管理展開探討。

〔關鍵詞〕醫(yī)療設備；招標采購；內(nèi)部控制

相對外部監(jiān)管而言，內(nèi)控管理是由醫(yī)院內(nèi)部進行管控制度制定與實施的一種管理程序，在實施過程中亦是由醫(yī)院的相關部門進行管控監(jiān)督，以保證醫(yī)院合法合規(guī)地開展經(jīng)濟活動，保障醫(yī)院資產(chǎn)的安全性和應用的有效性，減少資產(chǎn)風險的發(fā)生，這也是預防內(nèi)部資金管控腐敗行為產(chǎn)生的有效手段之一[1]。對于內(nèi)控體系的建立，應從風險點入手，通過對管理制度進行全面完善，對工作中存在風險的人、物、事起到約束和監(jiān)督作用[2-3]。醫(yī)療設備采購作為醫(yī)院內(nèi)控管理的重要內(nèi)容之一，體現(xiàn)了醫(yī)院管理的規(guī)范化、全面性。對醫(yī)療設備采購實施內(nèi)控管理的目的是最大限度地降低設備運行總成本，提高采購工作效率，降低采購風險，進一步提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益。本研究結(jié)合我院醫(yī)療設備年度采購計劃內(nèi)控管理的實踐經(jīng)驗，就醫(yī)療設備采購的內(nèi)控管理展開探討。

1采購的評估與執(zhí)行環(huán)節(jié)

醫(yī)療設備采購主要包括提出采購需求、產(chǎn)品調(diào)研、招標采購、簽訂合同、驗收、付款等環(huán)節(jié)，除了提出采購需求與付款兩個環(huán)節(jié)，我院曾經(jīng)由設備科主管其他全部環(huán)節(jié)，后基于風險控制的管理要求，將設備科進行了重組，分為醫(yī)學裝備規(guī)劃科、采購中心、醫(yī)學工程科3個部門，其中由醫(yī)學裝備規(guī)劃科負責產(chǎn)品調(diào)研，由采購中心負責執(zhí)行采購程序與簽訂合同，由醫(yī)學工程科負責設備驗收，同時醫(yī)院還成立了醫(yī)學裝備委員會，由其對采購計劃環(huán)節(jié)組織委員討論。通過從組織架構中落實采管分離，并依據(jù)醫(yī)院內(nèi)控手冊制定《醫(yī)學裝備管理制度》《醫(yī)療設備及耗材招標采購制度》《醫(yī)療設備驗收、入庫管理制度》等相關制度文件，全面實行設備采購內(nèi)控管理。

1.1提出采購需求環(huán)節(jié)

醫(yī)療設備的采購需求由臨床、醫(yī)技部門向醫(yī)學裝備規(guī)劃科提出，醫(yī)學裝備規(guī)劃科根據(jù)采購需求對需要采購的設備進行歸類、匯總后，統(tǒng)籌安排，并按照規(guī)定的權限和程序進行審批。該環(huán)節(jié)存在的風險點主要為需求與采購計劃不合理、不按實際需求安排采購計劃、采購需求不符合醫(yī)院整體規(guī)劃等，主要的管控措施如下。（1）臨床、醫(yī)技科室應根據(jù)實際需求準確、及時地編制需求計劃，并將年度計劃和臨時計劃相結(jié)合，其中，對于年度計劃實行，按照緊迫性、必要性開展三級分級管理；對于臨時計劃申請，嚴格落實管理控制，除新成立科室、舊設備報廢、指令性任務外，原則上不同意臨時計劃；同時要求提出計劃科室不能指定或變相指定供應商，如確實由于有不可替代的技術、專利等導致只有一家供應商，需單獨提交報告至醫(yī)學裝備委員會審核。（2）采購計劃應納入醫(yī)院年度預算管理，醫(yī)學裝備規(guī)劃科在制定年度采購計劃時，應根據(jù)實際需要，科學合理地安排采購計劃，提交醫(yī)學裝備委員會審批通過后嚴格執(zhí)行。（3）采購需求審批程序應標準，對于年度采購計劃，應通過OA在線辦公系統(tǒng)進行流程化審批，在規(guī)定的時間內(nèi)提交年度計劃申請，填寫醫(yī)療設備計劃申請表，內(nèi)容包括設備類型、名稱、數(shù)量、預算價格、國產(chǎn)/進口、有無配套耗材、是否屬于科研項目等；對于超過50萬元的設備，還需提交可行性分析報告，增加現(xiàn)有設備使用率、完好率、經(jīng)濟或科研效益分析、項目立項依據(jù)、項目必要性、項目可行性、投資回收周期報告、設備配套條件等內(nèi)容。

1.2產(chǎn)品調(diào)研環(huán)節(jié)

產(chǎn)品調(diào)研由醫(yī)學裝備規(guī)劃科牽頭進行，主要目的是選擇符合使用科室需求的產(chǎn)品，了解該產(chǎn)品的市場價格，制定產(chǎn)品的技術參數(shù)及采購最高限價。該環(huán)節(jié)存在的風險點主要為可能選擇到不符合使用科室需求的產(chǎn)品、市場價格不透明導致不正確的價格預期，以及可能存在供應商舞弊行為等，主要的管控措施如下。（1）以科室需求申請資料為基礎，組織供應商在紀委和審計的監(jiān)督下進行公開的產(chǎn)品介紹與價格調(diào)研；組織使用科室到相關醫(yī)院進行現(xiàn)場調(diào)研；在查找政府采購相關數(shù)據(jù)的基礎上，廣泛征求使用科室、專家、同行及供應商的意見，遵循公平、公正、公開和競爭的原則進行產(chǎn)品調(diào)研。（2）建立供應商評估制度，對供應商資質(zhì)和信譽進行審查，通過“信用中國”“中國政府采購網(wǎng)”等渠道查詢供應商信用記錄來對供應商進行考核和評價，并及時對無法通過考核的供應商作出處理。

1.3招標采購環(huán)節(jié)

招標采購由采購中心負責，嚴格按照采購流程執(zhí)行。該環(huán)節(jié)存在的風險點主要為采購方式選擇不當、供應商的準入門檻設置不合理、技術參數(shù)設置不合理、采購評分標準設置不合理等，主要的管控措施如下。（1）對于符合政府采購條件的設備，必須由政府采購；對于不符合政府采購條件的設備，應根據(jù)實際情況委托第三方招標公司采購或院內(nèi)自行采購。（2）嚴格控制單一來源的采購方式，如確實由于有不可替代的技術、專利等導致只有一家供應商，需經(jīng)過論證并且公示論證結(jié)果。（3）除法律法規(guī)的規(guī)定外，盡可能減少投標人的準入門檻，禁止將一些非官方、非行業(yè)認證的證書作為準入門檻，以此為由拒絕潛在供應商參與。（4）應在充分進行產(chǎn)品調(diào)研的基礎上制定采購參數(shù)及評分標準，不可過分強調(diào)技術參數(shù)而造成排他性，亦不可完全不體現(xiàn)技術指標、不對技術參數(shù)作出合理限制。

1.4簽訂合同環(huán)節(jié)

簽訂合同由采購中心負責。采購合同應對雙方的權力、義務、違約責任等情況做出明確的規(guī)定。該環(huán)節(jié)存在的風險點主要為未經(jīng)授權簽訂合同、合同內(nèi)容與供應商投標書不一致、合同內(nèi)容存在重大疏漏，主要的管控措施如下。（1）通過OA在線辦公系統(tǒng)進行流程化審批，提交的審批申請除提供原始的合同文本外，還必須提供院長辦公會/院黨委會的預算決議、招標書、供應商投標文件、中標通知書；合同用章管理者應明確合同審批流程完畢后才能使用印章。（2）嚴格審核合同，對于采購價格、貨款支付方式、設備型號、配置清單等重要條款，應逐條與投標書核對。

1.5驗收環(huán)節(jié)

驗收由醫(yī)學工程科組織，同使用科室、采購中心共同完成。該環(huán)節(jié)存在的風險點主要為驗收標準不明確、驗收程序不規(guī)范、對驗收中存在的異常情況不作處理而可能造成賬實不符，主要的管控措施如下。（1）結(jié)合設備特性，制定明確的采購驗收標準，主要核對設備的品牌、型號、配置、中文標簽、運行情況等，如涉及軟件配置，尤其需要重點核對功能配置與授權期限是否符合需求。（2）驗收時醫(yī)學工程科、使用科室、采購中心必須同時到場，驗收合格后由醫(yī)學工程科整理好隨機資料及驗收單，并及時提交入庫。（3）驗收中如發(fā)現(xiàn)實際產(chǎn)品與合同不符等問題，驗收成員應立即匯報，由醫(yī)學工程科協(xié)同采購中心追查原因并及時處理，如發(fā)現(xiàn)不合格設備，由采購中心辦理退換貨等事項。

1.6付款環(huán)節(jié)

付款是指在計劃財務科對采購預算、合同、相關單據(jù)憑證、審批程序等內(nèi)容審核無誤后，按照采購合同規(guī)定及時向供應商辦理支付款項的過程。該環(huán)節(jié)存在的風險點主要為付款審核不嚴格、付款方式不恰當、付款金額控制不嚴，主要的管控措施如下。（1）由計劃財務科與醫(yī)學工程科共同審查合同、送貨單、入庫單、驗收單、采購發(fā)票等票據(jù)的真實性、合法性和有效性，判斷該款項是否確實予以支付。（2）根據(jù)國家有關規(guī)定，合理選擇付款方式，并嚴格遵守合同規(guī)定，防范付款方式不當帶來的法律風險，保證資金安全。（3）加強預付款和定金管理，對于大額的長期的預付款項，應定期進行追蹤，如發(fā)現(xiàn)有疑問的預付款項，應及時采取處理措施。

2采購的后評估環(huán)節(jié)

醫(yī)院應定期對醫(yī)療設備需求計劃、采購計劃、采購渠道、采購價格、采購質(zhì)量、采購成本、供應商管理、合同簽約及履約情況進行專項評估和綜合分析，及時發(fā)現(xiàn)采購環(huán)節(jié)中的薄弱點，優(yōu)化采購流程，提升采購效能，改善采購質(zhì)量。

3小結(jié)

醫(yī)療設備采購過程中所面臨的風險受到內(nèi)部及外部多重因素的影響，因此，過程中應根據(jù)實際情況相對考量，有效提升設備采購效率，保障醫(yī)院與患者的利益。在設備采購環(huán)節(jié)進行內(nèi)部控制能夠有效降低采購環(huán)節(jié)中可能發(fā)生的風險[4]。在內(nèi)部控制的實際實施過程中，應加強對采購人員的培訓，使其能夠熟悉醫(yī)院發(fā)展計劃并以發(fā)展計劃為依據(jù)把握醫(yī)院所需的采購信息，同時保持良好的內(nèi)部溝通，以便及時準確地把握各臨床、醫(yī)技科室等對醫(yī)療設備的實際需求，保障設備采購后的利用率[5]；此外，應加強對風險變化的應對能力，確保招標采購過程公開、公正、公平，設備采購后對應的診療活動順利開展，以及醫(yī)院運營的社會效益和經(jīng)濟效益。目前，我院在產(chǎn)品調(diào)研環(huán)節(jié)，仍對設備的綜合運行成本考慮不足，最終可能發(fā)生購置成本較低的設備綜合運行成本偏高的情況，需在今后的實踐中不斷完善解決。

［參考文獻］

［1］王小平.內(nèi)部控制在醫(yī)療設備管理中的應用探討[J].經(jīng)濟師，2017（1）：245-246.

［2］王歡.醫(yī)療設備風險管理的現(xiàn)狀與對策[J].中國設備工程，2018（19）：44-45.

［3］李加榮.醫(yī)療設備的風險因素及風險管理方案[J].醫(yī)療裝備，2018，31（12）：58-59.

［4］郭麗鳳.《政府采購法實施條例》對醫(yī)療設備采購的影響[J].醫(yī)療裝備，2015，28（13）：50.

［5］張林海.醫(yī)院設備器械采購社會化的實踐探索[J].現(xiàn)代醫(yī)院管理，2016，14（3）：45-46.

作者：苗琛 楊治強 蔡永旭 單位：樂山市人民醫(yī)院醫(yī)學工程科