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公司所屬各科室、項目部：

為加強公司財務管理，完善項目財務管理，規(guī)避項目財務風險，防止項目資金體外循環(huán)?，F(xiàn)結(jié)合本公司的具體情況，吸取以往經(jīng)驗教訓，特制定本辦法。

一、項目資金管理

財務科是公司履行資金管理的職能部門，負責整個公司的資金統(tǒng)一管理，公司的一切收支一律由財務科統(tǒng)一收付并管理，任何項目和個人無權(quán)自行收付，具體包括：

⑴所有項目的工程款必須由財務科開具正式預收工程款收據(jù)，匯入公司指定帳戶，分公司保證項目資金?？顚Ｓ?，嚴禁項目經(jīng)理以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。

⑵所有項目不單獨開戶，××以外的項目由財務科開立帳戶。

⑶所收工程款由財務科或委派會計按內(nèi)部承包合同比例劃收應上交公司管理費，代扣建安稅、職工個人兩金和質(zhì)量、安全、貫標、文明施工押金后，匯入項目會計和承包責任人的雙控帳戶，由項目經(jīng)理或承包人自行安排付款計劃（承包人簽名），項目會計按付款計劃付款，項目資金只能用于項目部施工生產(chǎn)活動的支出，不許挪作他用，嚴禁將資金全部交由項目經(jīng)理并由其支付，如工程進度款到位而內(nèi)部合同未簽訂，所收工程款一律暫不支付，待內(nèi)部合同簽訂合再行支付。公務員之家版權(quán)所有

⑷項目經(jīng)理可借少量備用金，備用金比例控制在所收工程款的10%以內(nèi)，備用金必須及時沖帳。

⑸委派人員必須掌握項目資金流向，并及時向公司領(lǐng)導和財務科匯報。

⑹建設方需交押金工程，承包責任人必須先將押金匯入公司財務科，再由公司財務科匯入建設單位，以便掌握押金具體數(shù)額，押金返回以外部施工合同為準。

⑺需墊資工程，承包責任人必須將墊資款匯入公司財務科或項目財務雙控存折上，以便掌握項目具體墊資數(shù)額。

⑻工程竣工后來第一筆工程款時，財務科根據(jù)工程量大小，除按合同扣除有關(guān)款項外，另加扣1-5萬元竣工資料押金（具體金額由工程科定），以確保資料及時備案歸檔，押金在資料備案歸檔后如數(shù)退還。

⑼付工程尾款時，必須由各部門、科室、分公司領(lǐng)導簽字確定無遺留問題后，財務科才能支付。

二、項目會計管理

××市區(qū)項目財務人員實行委派制或兼任制，××地區(qū)以外的項目財務實行委派制，項目會計工資由××公司統(tǒng)一發(fā)放，××公司對所屬項目按工程總造價3‰收取財務費，財務費用于發(fā)放委派會計和兼職會計的工資等，具體由財務科自行安排。

三、項目會計責任

1、全體財務人員必須加強職業(yè)道德教育，增強服務意識，提高服務質(zhì)量。

2、兼職會計必須確保機關(guān)工作和項目服務兩不誤，提高工作質(zhì)量。

3、項目會計必須確保項目工程款進公司指定帳戶，保證公司各項目稅、費、押金的及時收取。

4、項目會計應對項目資金實行監(jiān)控，防止項目經(jīng)理或承包人將資金挪作他用，確保民工工資、材料款的正常發(fā)放。

5、項目會計要加強工程后期資金監(jiān)管，及時向主管領(lǐng)導匯報項目資金使用情況，如因項目會計監(jiān)管不力而給公司留下后遺癥，將追究項目會計責任（不包括不可預見因素如建設方原因造成拖欠人工工資、材料款等）以上辦法自2××*年*月*日起實施。