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集團(tuán)公司賬戶管理規(guī)定

一、總則

第一條為適應(yīng)公司經(jīng)營管理的需要，理順財(cái)務(wù)管理關(guān)系，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的功能，提高公司的整體經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司長期穩(wěn)健發(fā)展，特制定本管理制度。

第二條本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。

二、財(cái)務(wù)管理體系

第三條嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開立銀行賬戶。

第四條各子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報(bào)資金日?qǐng)?bào)時(shí)，每周向本公司報(bào)送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即向本公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理。

第五條本公司財(cái)務(wù)部可不定期對(duì)各子公司的銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查或抽查，將結(jié)果通報(bào)全公司。

第六條各企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)對(duì)下屬子公司的銀行賬戶開立、使用的戶頭進(jìn)行

第七條清理、核對(duì)，對(duì)銷戶帳戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

第八條銀行票據(jù)由出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜。

第九條出納員對(duì)收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查，以免收進(jìn)假票或無效票。

第十條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第十一條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第十二條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

三、子公司開戶銀行

第十三條子公司開戶向工農(nóng)中建等大銀行集中。公司及開戶銀行應(yīng)當(dāng)共同遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)章。

第十四條開戶銀行按月（每月10日前）向子公司出具真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的開戶賬單，并抄送給上級(jí)本部公司。

第十五條子公司公司1次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從財(cái)務(wù)支取的金額超過500萬元的，子公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)以傳真方式通知上臂本部公司，同時(shí)提供支出清單。

四、子公司開戶銀行規(guī)范

第十六條上開戶在各銀行分行及一級(jí)支行，不開二級(jí)支行以下開戶。

第十七條作為子公司的保薦人應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定指定保薦代表人或其他工作人員對(duì)子公司開戶資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

第十八條子公司按照制訂的開戶規(guī)范管理制度對(duì)公司開戶規(guī)范和開戶資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作。上級(jí)公司可以采取現(xiàn)場調(diào)查、書面問詢等方式行使其監(jiān)督權(quán)。每半年度對(duì)子公司現(xiàn)場調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)檢查開戶存儲(chǔ)情況。

第十九條子公司授權(quán)的保薦代表人可以隨時(shí)到開戶銀行查詢資料；開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向其提供所需的有關(guān)的資料。

五、子公司開戶遵循的原則

第二十條子公司“有貸款才有開戶，無貸款不開戶”的原則。

第二十一條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。

第二十二條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對(duì)帳單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。

六、開銷戶的原則

第二十三條子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)敬仰特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)責(zé)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定開展日常的開機(jī)核算工作。子公司開銷戶必須經(jīng)過母公司財(cái)務(wù)部審批。

第二十四條子公司開戶需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理。交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫。支票應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。

第二十五條結(jié)算方式為匯票結(jié)算時(shí)，經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請(qǐng)書，填明收款人名稱、支付金額、申請(qǐng)人和申請(qǐng)日期等事項(xiàng)，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票傳遞至財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。

6、長期不動(dòng)戶

第二十六條子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)敬仰特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)責(zé)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定開展日常的開機(jī)核算工作。子公司應(yīng)對(duì)長期不動(dòng)戶進(jìn)行銷戶處理。

第二十七條子公司開戶在處理長期不動(dòng)戶時(shí)需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理。交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫。支票應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。

7、不許私立賬戶

第二十八條子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)敬仰特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)責(zé)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定開展日常的開機(jī)核算工作。子公司不許私立賬戶

8、子公司應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)

第二十九條子公司即時(shí)提供所有對(duì)上市公司形象可能產(chǎn)生重大影響的信息。

第三十條子公司確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第三十一條子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕新的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕信息。

第三十三條子公司向集團(tuán)公司提供的重要性息，必須在第一時(shí)間報(bào)送集團(tuán)公司董事會(huì)。

第三十四條子公司所提供性息必須以書面形式，由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章。

第三十五條子公司應(yīng)當(dāng)在股東會(huì)、董事會(huì)結(jié)束后一個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)會(huì)議決議情況提交集團(tuán)公司董事會(huì)。

第三十六條子公司應(yīng)當(dāng)明確負(fù)責(zé)信息提供事務(wù)的部門及人員，并把部門名稱、經(jīng)辦人員及通訊方式向集團(tuán)公司董事會(huì)秘書備案。

9、集團(tuán)與子公司相互關(guān)系

第三十七條子公司的經(jīng)營目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃必須與集團(tuán)公司的總目標(biāo)及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)協(xié)調(diào)和總體平衡，以確保集團(tuán)公司總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及穩(wěn)定、持續(xù)、高效地發(fā)展。

第三十八條子公司的經(jīng)營活動(dòng)、內(nèi)部管理、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等應(yīng)接受集團(tuán)公司的有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第三十九條集團(tuán)公司與各子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《xx地產(chǎn)股份有限公司交易制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、附議

第四十條本制度如有未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和xx地產(chǎn)股份有限公司的規(guī)定執(zhí)行。