導語：綜合業(yè)務柜員制方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一條為促進農(nóng)村信用社業(yè)務發(fā)展，提高工作效率和服務水平，增強市場競爭力，加強內(nèi)部管理和風險防范，根據(jù)《農(nóng)村信用社會計基本制度》和相關計算機管理規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本方案。

第二條柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務范圍和操作權限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員為客戶提供儲蓄、存貸款、結(jié)算等業(yè)務，并獨立承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

第三條營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的基本條件：

1．網(wǎng)點必須有完善的、先進的電子化監(jiān)控設施。營業(yè)廳內(nèi)外配備完善的電視監(jiān)控錄像設備，每天營業(yè)開始處于監(jiān)控狀態(tài)，直至營業(yè)結(jié)束賬務軋平，保證做到業(yè)務操作過程全部在監(jiān)控之下進行。

2．每個柜員須配置一套計算機終端設備，一臺高性能防偽點鈔機及其他必要的辦公設施。

3．營業(yè)柜臺等基礎設施齊全，符合安全保衛(wèi)工作要求，客戶辦理業(yè)務時，能夠?qū)駟T處理業(yè)務的全部過程進行監(jiān)督。

4．每個柜員都有獨立的操作空間，原則上柜員之間均用玻璃欄板隔斷。

5．柜員必須具有良好的職業(yè)道德和熟悉會計、出納業(yè)務技術的綜合素質(zhì)。

6．實行柜員制的單位必須達到一定的業(yè)務量和存款余額。業(yè)務量少的可不實行柜員制或少配備柜員，根據(jù)我市實際，考慮到我們聯(lián)網(wǎng)時間短，一線操作人員對該程序不是太熟練，對公存款、貸款管理有待統(tǒng)一，本著穩(wěn)妥的原則，我們只對存款余額在3000萬以上的，每日業(yè)務量在200筆以上的分社實行柜員制。

第四條崗位設置

1．聯(lián)社營業(yè)部、信用社：主管（監(jiān)督）柜員、綜合柜員、營業(yè)柜員。

2．信用分社、儲蓄所：主管柜員、營業(yè)柜員，業(yè)務校大的可設綜合柜員。

第五條崗位職責

1．營業(yè)柜員：主要是實時、熟練、正確的使用計算機處理客戶提交的各種業(yè)務。包括：各種存、貸款的存取、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務，聯(lián)行業(yè)務不實行柜員制，仍執(zhí)行聯(lián)行印、押、證分管制度；現(xiàn)金整點、兌換業(yè)務。

2．綜合柜員：主要是負責各種內(nèi)部賬務的處理，包括：費用、固定資產(chǎn)、折舊等內(nèi)部賬務；其次是負責本單位各柜員的現(xiàn)金、空白重要憑證的保管和調(diào)拔業(yè)務，辦理庫款和箱包的出入庫工作，以及總庫存的軋計工作；再次是負責本單位的當日賬務的總軋平，日終打印和傳票的整理和裝訂及各種報表的上報工作。

3．主管（監(jiān)督）柜員：主要是負責本單位的人員分工及安排，實時監(jiān)督各柜員的業(yè)務處理過程及執(zhí)行制度的情況；掌管使用行政公章，庫房鑰匙；負責大額提現(xiàn)、沖正、抹賬等特殊業(yè)務的授權審批工作；定期對各項工作進行檢查。

第六條業(yè)務處理的簡要過程：

綜合柜員日始開機、出庫、調(diào)拔現(xiàn)金和重要空白憑證→營業(yè)柜員辦理各種業(yè)務日終軋平自己的賬務賬款核對正確→綜合柜員做日終總軋賬、總庫賬款核對、傳票整理、關閉主機→主管柜員對一天的業(yè)務進行逐筆核對、審查各種業(yè)務的合法、合規(guī)性、傳票入檔等工作。

注：前三步可視為前臺處理過程，最后可視為后臺處理過程。

第七條柜臺設置

聯(lián)社營業(yè)部或信用社：設綜合柜，主要業(yè)務是：各項費用的計提、入帳，各種內(nèi)部戶的入帳，聯(lián)行業(yè)務，社內(nèi)往來業(yè)務，各種報表的編制上報工作，人員配置一般3-4人，設專職出納1名。人員情況也可視業(yè)務量而定；營業(yè)柜，也就是單一的柜員制業(yè)務，包括：各種儲蓄業(yè)務，對公結(jié)算業(yè)務。

信用分社：可根據(jù)業(yè)務量大小而定，一般只設營業(yè)柜就可以，一個分社可設2-3個營業(yè)窗口。營業(yè)人員3-4人。

第八條檔案管理

柜員制以后，每天的傳票由各柜員自己整理，裝訂方法是按每天的流水序號加蓋封面裝訂，封面內(nèi)容包括一天的業(yè)務量情況及存庫存情況。不再執(zhí)行按科目清分裝訂的辦法。應及時裝訂入檔保管。

第九條風險控制

1．要求凡實行柜員制的網(wǎng)點必須達到以上要求的硬件配置條件。

2．實行柜員制的網(wǎng)點營業(yè)人員實行競爭上崗，必須具備較為熟練的業(yè)務技術素質(zhì)和堅定的思想政治素質(zhì)，忠實的職業(yè)道德。

3．營業(yè)環(huán)境的場景錄像片必須保存規(guī)定的時間，最好是硬盤永久保存。

4．除不執(zhí)行復核制外，其他業(yè)務操作應嚴格執(zhí)行各項會計基本制度及操作規(guī)程。各柜員要嚴格按照綜合業(yè)務應用系統(tǒng)各項基本制度和操作規(guī)程正確組織各項賬務核算，認真審查原始憑證，正確選擇相應交易，準確錄入各項要素，仔細核對輸出結(jié)果，每項業(yè)務做到真實、完整、準確、高效。

5．各操作員應嚴格履行自己的崗位職責，不斷提高自己的業(yè)務素質(zhì)。

6．凡實行柜員制的人員，必須在工資中拿出一定的工資作為風險金，每個月加以考核，在柜員制崗上的人員基本工資應高于其他崗位上的工資，工資構成=基本生活費+業(yè)務量考核工資+風險金。

7．加強事中和事后監(jiān)督工作，二者相結(jié)合，加強管制和約束。實行柜員制后，主要的風險防范是事中監(jiān)督，坐班主任經(jīng)常對各柜員的操作進行巡視，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象及時糾正，對大額或特殊業(yè)務授權工作必須分離授權，嚴格保管自己的操作密碼，每天業(yè)務終了，必須核對各柜員的庫存現(xiàn)金與微機帳務核對相符，對重要空白憑證仍執(zhí)行再銷號制度，進行嚴格管理。事后監(jiān)督是指業(yè)務終了，二日以內(nèi)必須對每個柜員的業(yè)務由坐班主任或事后監(jiān)督人員逐筆核對，確保業(yè)務處理的合規(guī)、合法性。

8．加強內(nèi)勤主任或坐班主任的責任心，實行柜員制以后，內(nèi)勤主任在制度管理方面起著至關重要的作用。聯(lián)社應與內(nèi)勤主任簽定責任書，增強其管理的主動性和責任心。

9．建立嚴勵的柜員違規(guī)處罰制度，對不執(zhí)行會計基本制度和結(jié)算制度的，給予一定的處罰和處分，對不適合柜員崗的人員應及時調(diào)離。