治理整頓財政專戶方案
時間:2022-06-25 04:08:00
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為進(jìn)一步加強(qiáng)財政專戶管理,規(guī)范管理程序,提高財政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性,根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》(財預(yù)執(zhí)〔〕7號)要求,結(jié)合我局實(shí)際,制定本工作方案:
一、清理整頓依據(jù)
《財政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》(財辦〔2006〕12號)、《財政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方財政資金安全管理的通知》(財庫〔2006〕71號)、《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》(財庫〔2007〕115號)、《財政部關(guān)于全面加強(qiáng)地方財政資金安全管理的通知》(財庫〔2009〕128號)、《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財政資金管理的通知》(財辦〔〕1號)等有關(guān)制度規(guī)定。
二、清理整頓范圍
截年月底全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府財政組,縣財政局各相關(guān)財政科室保留的所有財政專戶。
三、清理整頓任務(wù)
全面清理檢查單位財政專戶情況,對財政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進(jìn)行徹底整改,并建立健全財政專戶規(guī)范管理長效機(jī)制,實(shí)現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。
四、清理整頓內(nèi)容
對照省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》規(guī)定的清理整頓工作任務(wù),本次財政專戶自查和清理整頓內(nèi)容包括:開立財政專戶的文件依據(jù)是否有效;是否存在一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶;同類或相似性質(zhì)資金是否開立多個財政專戶;是否存在違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的情況;是否存在將應(yīng)存放國庫的預(yù)算資金調(diào)入財政專戶進(jìn)行投資理財行為;財政專戶中是否存有應(yīng)繳庫未繳的非稅收入;財政專戶開設(shè)、變更是否經(jīng)國庫部門核準(zhǔn)并報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理;財政專戶管理各項(xiàng)制度是否建立健全;財政專戶資金管理中是否存在安全漏洞和隱患等。
五、組織方式
成立永嘉縣財政局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組,協(xié)調(diào)全縣財政專戶清理整頓工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在國庫科。辦公室在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)全局財政專戶清理整頓的各項(xiàng)工作,并指導(dǎo)、督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政專戶清理整頓工作。
六、實(shí)施步驟
清理整頓財政專戶工作分三個階段:
(一)自查清理階段(年月日至年月日)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政組和縣局各相關(guān)科室對照清理整頓內(nèi)容進(jìn)行全面自查,如實(shí)填報《財政專戶基本信息表》(附件1)、《財政專戶自查情況表》(附件2),隨同財政專戶的開戶依據(jù),財政專戶管理制度,與財政專戶開戶銀行簽訂的委托協(xié)議,年月的預(yù)算內(nèi)資金資產(chǎn)負(fù)債表及暫存、暫付款明細(xì)表等,報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
(二)整改落實(shí)階段(年月日至年月日)。各單位對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題,按照清理整頓工作的要求,認(rèn)真落實(shí)整改措施。對屬撤銷的賬戶,在規(guī)定時間內(nèi),將賬戶資金余額按有關(guān)規(guī)定劃解相關(guān)賬戶,并做好會計核算銜接工作和賬戶撤銷備案工作,同時向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送本單位整改落實(shí)的相關(guān)證明材料和清理總結(jié)。
(三)完善制度階段(年月日至年月日)。針對清理整頓財政專戶情況,建立健全財政專戶管理制度以及相關(guān)資金管理制度和基礎(chǔ)性工作規(guī)范,形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財政專戶管理的長效機(jī)制。
七、工作要求
各單位要充分認(rèn)識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性,按照本方案,對本部門管理的所有財政專戶進(jìn)行逐一清理,對財政專戶資金運(yùn)行管理的每一環(huán)節(jié)進(jìn)行全面排查,不留死角。按時報送材料,如實(shí)反映賬戶管理情況和存在的問題,不得瞞報、虛報、少報和漏報。對清查出的問題要堅(jiān)決予以整改,確保清理工作不走過場。
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