導(dǎo)語：基層農(nóng)信社案件專項治理調(diào)查研究報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一個時期以來，農(nóng)村信用社改革已取得階段性成果，新的管理體制框架也已確立，案件專項治理工作顯得尤為重要，已成為擺在農(nóng)信社各級管理機構(gòu)面前的重要課題，但目前還存在著法人治理不完善，風(fēng)險管理責(zé)任不清，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，農(nóng)信社大要案居高不下，這些問題是一項長期而又艱巨的工作。為了盡快遏制住農(nóng)信社金融機構(gòu)案件高發(fā)勢頭，筆者根據(jù)長期自身工作實踐，談一些粗淺的看法，供業(yè)內(nèi)人士商榷。

金融機構(gòu)案件發(fā)生的原因

內(nèi)控管理薄弱。與專業(yè)銀業(yè)金融機構(gòu)相比，農(nóng)村合作金融機構(gòu)員素質(zhì)較低，法治意識淡薄，法人治理不健全，一把手“一掌獨大”，內(nèi)部人控制或行政控制的問題仍然嚴(yán)重;雖說縣級農(nóng)信社實行統(tǒng)一法人，有些管理環(huán)節(jié)不到位，難免出現(xiàn)各種錯誤;內(nèi)部考核制度不科學(xué)，考核指標(biāo)偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險控制;管理松懈，無章可循，違章不糾問題時有發(fā)生，稽核檢查流于形成，案件責(zé)任追究不力，都是形成案件高發(fā)態(tài)勢的主要原因。

內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。一是未執(zhí)行雙人管庫制度，雖然存在人庫房及保險柜鑰匙一人管理，有的信用社會計、出納人員為了應(yīng)付上級檢查，在檢查之前，才將鑰匙分開的漏洞給犯罪人員提供可承之機;二是未執(zhí)行會計出納對帳和雙人管庫制度，每日營業(yè)終了，不看現(xiàn)金出納帳，不核對庫存，隨意將自己的印章給出納員加蓋在出納帳上;三是未執(zhí)行庫存限額制度，多數(shù)時間都超過庫存限額;四是未執(zhí)行重要崗位人員輪崗制度，有些重要崗位一人能在崗位數(shù)年，也未實行強制休假，使作案人員有機可乘，長期作案。

業(yè)務(wù)流程管理不嚴(yán)、操作系統(tǒng)存在技術(shù)缺陷。首先基層網(wǎng)點風(fēng)險控制不到位，授權(quán)沒有進行分級管理，如當(dāng)日沖銷補正等敏感交易，無須分級授權(quán)即可操作完成,帳戶密碼輸入可從柜臺外密碼管理器切換到柜臺內(nèi)鍵盤操作，使作案人員得以在柜臺內(nèi)自行為儲戶辦理密碼掛失，重置新密碼;其二計算機系統(tǒng)對提前重置新密碼沒有設(shè)限制功能，辦理密碼掛失后當(dāng)日即可重置密碼，使作案人員得以繞過制度規(guī)定在客戶存款當(dāng)天即可完成盜取資金操作行為;其三系統(tǒng)無硬性設(shè)定更換存折(單)的密碼驗證，可以不受限制地查詢本網(wǎng)點客戶資料，可以通過磁條讀寫器，以鍵盤輸入儲戶存折信息，虛擬有折交易辦理無折支取業(yè)務(wù)。

事后監(jiān)督、稽核體制流于形成。事后監(jiān)督審核人員對開戶、密碼掛失、重置密碼，大額支付交易、沖銷補正等業(yè)務(wù)未按規(guī)定審核就加蓋業(yè)務(wù)公章和私章;主辦會計在營業(yè)終了后,對當(dāng)日柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)不按規(guī)定核查,致使前述違規(guī)操作相關(guān)留底資料不全,問題長期得到掩蓋;對存折(單)等重要憑證是否按規(guī)定領(lǐng)用,作廢情況沒有定期核查;常規(guī)檢查時對敏感交易,異常業(yè)務(wù)的檢查頻率、覆蓋面規(guī)定不明確;稽核力量配備嚴(yán)重不足,稽核檢查流于形式。

案件專項治理的建議

廣泛開展案件專項治理的檢查,建立和完善責(zé)任追究制度。加大案件查處力度,狠抓教育培訓(xùn)和制度建設(shè),著力提高制度執(zhí)行力度等措施,強力實施案件專項治理的監(jiān)督和預(yù)警機制,合力解決干部職工的思想認(rèn)識問題,把握好工作思路,案件專項治理檢查落實到位,具體措施扎實有效。

建議一,再造業(yè)務(wù)流程,加強操作風(fēng)險控制。作案人員得以堂而皇之地在當(dāng)班時自行操作,并屢次在儲戶不在場情況下利用掌握的資料擅自以儲戶名義辦理開戶、掛失、重置密碼等操作,充分暴露農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)規(guī)程及崗位設(shè)置上存在較大漏洞。因此,農(nóng)村信用社應(yīng)針對操作環(huán)節(jié)中存在的問題,進一步細化業(yè)務(wù)流程和崗位操作規(guī)程,合理設(shè)置崗位分工,切實落實柜員監(jiān)督責(zé)任制及事后再監(jiān)督責(zé)任，杜絕“一手清”現(xiàn)象的發(fā)生。

嚴(yán)格控制新案。把防范新案作為案件專項治理工作的重點,對整體風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)及時進行整頓。對重要崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),進行定期或不定期檢查。即要關(guān)注風(fēng)險較大的機構(gòu),也要提防表面穩(wěn)定和繁榮的機構(gòu)發(fā)生新案。開展案件專項治理,對改善銀行業(yè)聲譽和形象,維護銀行業(yè)改革開放有著十分重要意義，從政治和全局的高度認(rèn)識案件專項治理工作的重要性,緊迫性和嚴(yán)峻性。采取有效措施進行綜合治理,著力建立健全案件的防范長效機制,嚴(yán)格控制金融機構(gòu)的新案的發(fā)生。

建議二,人防技防相結(jié)合,提高操作風(fēng)險防范水平。針對近年來農(nóng)信社系統(tǒng)內(nèi)部作案多通過電腦系統(tǒng)操作的特點，農(nóng)村信用社應(yīng)加大科技投入，對系統(tǒng)進行定期升級改造，提高防控操作水準(zhǔn)。加強對基層網(wǎng)點的計算機風(fēng)險控制指導(dǎo)力度，全面清理完善計算機業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程及相關(guān)內(nèi)控制度，完善系統(tǒng)分級授權(quán)管理和系統(tǒng)操作方式，加強對重要敏感交易的流程控制，提升科技避險水平。

嚴(yán)格經(jīng)營管理。農(nóng)村信用社要切實轉(zhuǎn)變重業(yè)務(wù)發(fā)展,輕風(fēng)險控制的不良傾向,著力從重點機構(gòu)的風(fēng)險管控能力,業(yè)務(wù)規(guī)模,人員素質(zhì)等方面,重新進行票據(jù)、個人消費貸款等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的審核,嚴(yán)格進行授權(quán)和轉(zhuǎn)授;對票據(jù)審驗等技術(shù)性較強的崗位實行上崗培訓(xùn),考試和資格審查,堵塞操作漏洞;對風(fēng)險管控不力,存在嚴(yán)重違規(guī)操作問題的單位,停辦相關(guān)業(yè)務(wù),整改后再恢復(fù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。