導(dǎo)語(yǔ)：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

根據(jù)《中共縣紀(jì)委縣財(cái)政局縣審計(jì)局關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》文件要求,按照檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)2019年7月以來(lái)預(yù)算管理、支付管理等十二個(gè)方面進(jìn)行了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

一、預(yù)算管理方面

（一）預(yù)算編制。嚴(yán)格按照財(cái)政部門預(yù)算編制范圍、標(biāo)準(zhǔn)等部門預(yù)算;人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制,項(xiàng)目支出預(yù)算真實(shí);按規(guī)定開展了項(xiàng)目評(píng)審;無(wú)事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入。其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預(yù)算管理;編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接;上報(bào)預(yù)算履行集體決策程序。

（二）預(yù)算執(zhí)行。我單位無(wú)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入等非稅收入;未存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)情況;工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼按規(guī)發(fā)放;貫徹落實(shí)預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定,按財(cái)政部門監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行;分配專項(xiàng)資金履行集體決策程序;按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。

（三）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余符合政策規(guī)定;按規(guī)定處置了結(jié)余資金。

二、支付管理方面

（一）用款計(jì)劃管理。根據(jù)年度預(yù)算編制用款計(jì)劃。

（二）資金支付管理。規(guī)范財(cái)政資金和單位自有資金支付行為;嚴(yán)格按公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付;按規(guī)做好了人員基礎(chǔ)信息動(dòng)態(tài)管理、工資扣項(xiàng)代扣代繳和賬務(wù)核對(duì)工作,確保人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放準(zhǔn)確。

（三）退款退票管理。財(cái)政資金支付發(fā)生退款或退票時(shí),嚴(yán)格按規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)將資金退回財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶;未存在通過(guò)退款或退票方式套取財(cái)政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。四是數(shù)字證書(u-key)管理。不存在省政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書(u-key)由一人統(tǒng)管、交叉使用、委托他人使用等情況;嚴(yán)格按要求保管數(shù)字證書(u-key)密碼。

三、貨幣資金管理方面

（一）提現(xiàn)管理。與開戶銀行共同核定單位庫(kù)存現(xiàn)金限額;加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理,嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn),建立大額現(xiàn)金提取審批制度;現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。

（二）現(xiàn)金盤點(diǎn)。定期和不定期指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。

（三）銀行存款對(duì)賬。與開戶銀行建立大額支付核對(duì)機(jī)制;按月逐筆核對(duì)銀行存款收支明細(xì)信息。

（四）其他貨幣資金管理方面。未存在違反規(guī)定私設(shè)“小金庫(kù)”情況；未存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財(cái)政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況；未存在采取購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品方式存放資金情況。

四、會(huì)計(jì)管理方面

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員。單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員,會(huì)計(jì)崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離;規(guī)范加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育,提升會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。

（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理。按照《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,建立健全會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會(huì)計(jì)監(jiān)督與稽核、原始記錄管理、財(cái)務(wù)收支審批等責(zé)任制度并執(zhí)行;按規(guī)定建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)、設(shè)置會(huì)計(jì)科目,并以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),依法依規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保會(huì)計(jì)信息合法性、真實(shí)性、完整性;是否保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致；堅(jiān)持定期對(duì)賬制度,做到了賬證、賬賬、賬表和賬實(shí)相符;按規(guī)定保管和使用財(cái)務(wù)印章、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（三）信息化及監(jiān)督。按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范和加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)信息化建設(shè);單位內(nèi)部監(jiān)督部門是否定期或不定期對(duì)單位會(huì)計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督檢查。

五、內(nèi)控管理方面

（一）單位層面內(nèi)控建設(shè)。成立了單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組;明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)科室(部門)主體責(zé)任。

（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)。內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域;按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)要求落實(shí)不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措;建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)“四權(quán)分立”機(jī)制;建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制,建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的輔助決策機(jī)制。

（三）自我評(píng)價(jià)監(jiān)督及信息化建設(shè)。建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制;執(zhí)行內(nèi)控報(bào)告制度,開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作;通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進(jìn)。

六、政府采購(gòu)管理方面

（一）預(yù)算管理。政府采購(gòu)預(yù)算編制應(yīng)編盡編;不存在無(wú)預(yù)算采購(gòu)、超預(yù)算采購(gòu)情況;按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)計(jì)劃備案;按照合同約定及時(shí)支付資金。

（二）采購(gòu)實(shí)施。按法定采購(gòu)方式和程序?qū)嵤┎少?gòu);不存在拆分項(xiàng)目預(yù)算規(guī)避政府采購(gòu)或公開招標(biāo)情況;按采購(gòu)文件確定事項(xiàng)簽訂政府采購(gòu)合同,按規(guī)定公告、備案政府采購(gòu)合同;不存在政府采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢情況;政府采購(gòu)系統(tǒng)中的政府采購(gòu)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

七、資產(chǎn)管理方面

（一）制度建設(shè)。制定了國(guó)有資產(chǎn)管理制度辦法;明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權(quán)限。

（二）配置管理。與部門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算;國(guó)有資產(chǎn)交付使用后及時(shí)準(zhǔn)確入賬;在建工程及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

（三）使用管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人、落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任;國(guó)有資產(chǎn)折舊的計(jì)提符合相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)范;定期清理盤點(diǎn)資產(chǎn)、確保賬實(shí)相符;行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)管理。

（四）收益管理。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報(bào)批,處置收益及時(shí)足額上繳財(cái)政;事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對(duì)外投資收益納入了單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

八、賬戶管理方面

（一）賬戶開設(shè)。不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情況,規(guī)范開戶銀行選擇程序,采取集體決策方式選擇開戶銀行。

（二）賬戶使用。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的核算范圍使用賬戶,賬戶之間不存在無(wú)正當(dāng)理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。

九、往來(lái)款項(xiàng)管理方面

（一）清理收回。定期清理了單位往來(lái)款項(xiàng),建立清理臺(tái)賬,制定處置方案,清理收回暫付款項(xiàng),做到應(yīng)收盡收;收回借墊款等往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)處理。

（二）借款管理。辦理借墊款嚴(yán)格履行審批程序,簽訂借款協(xié)議,并建立對(duì)外借款終身負(fù)責(zé)制。

十、票據(jù)管理方面

（一）制度建立及執(zhí)行。我單位票據(jù)管理制度健全;財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理;財(cái)政電子票據(jù)符合全國(guó)統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列,日常管理使用有內(nèi)控機(jī)制。

（二）票據(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置了票據(jù)專管員,建立了票據(jù)臺(tái)賬,認(rèn)真了做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作;為保管票據(jù)的人員配置了單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等設(shè)備,做到人走柜鎖。

（三）票據(jù)使用。不存在擅自印制財(cái)政票據(jù),轉(zhuǎn)借、串用、代開財(cái)政票據(jù),偽造、變?cè)?、買賣、擅自銷毀財(cái)政票據(jù),偽造、使用偽造的財(cái)政票據(jù)監(jiān)(印)制章情況。

十一、決算管理方面

（一）決算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行全面反映;決算報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一致、與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致,上下年度數(shù)據(jù)不銜接的有相關(guān)正當(dāng)理由。

（二）決算審核。組織了對(duì)單位內(nèi)部之間的往來(lái)款項(xiàng)和收支情況進(jìn)行清核;主管部門對(duì)下屬單位的決算報(bào)表進(jìn)行了認(rèn)真審核。

（三）決算報(bào)送。按財(cái)政部門要求及時(shí)報(bào)送了決算報(bào)表;上報(bào)的決算報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備。

十二、存量資金清理方面

（一）執(zhí)行中清理。預(yù)算執(zhí)行中,按存量資金管理規(guī)定及財(cái)政部門要求及時(shí)清理單位賬戶存量資金,因項(xiàng)目執(zhí)行完畢或中止執(zhí)行等原因確無(wú)法繼續(xù)按原用途使用的資金,并無(wú)滯留單位銀行賬戶,應(yīng)繳的存量資金按規(guī)定繳回財(cái)政。

（二）年終清理。年末,按財(cái)政要求對(duì)年度存量資金做了全面清理,按規(guī)定將應(yīng)繳的存量資金繳回財(cái)政。

十三、部門賬戶資金清理方面

（一）部門賬戶開設(shè)及余額情況。具體余額為22-591101040004120基本存款賬戶余額450.27萬(wàn)元；22-591101040004393專用存款賬戶余額1673.21萬(wàn)元；22-591101040004740專用存款賬戶余額11.1萬(wàn)元；22-591101040009822專用存款賬戶余額203.83萬(wàn)元。

（二）部門資金清理明細(xì)?；举~戶中主要情況為校舍維修11.1萬(wàn)元；炊事品食堂安全與衛(wèi)生獎(jiǎng)勵(lì)金29.7萬(wàn)元；“9+3”學(xué)生體檢費(fèi)1.46萬(wàn)元；生活品用款60.27萬(wàn)元；青少年促進(jìn)計(jì)劃63.28萬(wàn)元人才培養(yǎng)53.1萬(wàn)元；"三包"政策性資金172.43萬(wàn)元；國(guó)培培訓(xùn)費(fèi)14.26萬(wàn)元；農(nóng)村教師生活補(bǔ)助13.81萬(wàn)元；少年宮運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)3.75萬(wàn)元；教學(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)1.60萬(wàn)元；“瀘鄉(xiāng)緣”優(yōu)秀學(xué)生困難學(xué)生資助14.03萬(wàn)元；項(xiàng)目質(zhì)保金11.58萬(wàn)元。專用存款賬戶中主要情況為教育扶貧救助基金203.83萬(wàn)元；學(xué)生資助金11.1萬(wàn)元；寄宿制學(xué)生生活費(fèi)280萬(wàn)元；營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃74.26萬(wàn)元；高中部建設(shè)資金897.6萬(wàn)元；城區(qū)二完小總坪77.7萬(wàn)元；項(xiàng)目工程質(zhì)保金216.34萬(wàn)元；初級(jí)中學(xué)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)5.83萬(wàn)元；城關(guān)小學(xué)線路改造維修23.99萬(wàn)；漁洼仲幼兒園42.54萬(wàn)元；水洼校園文化附屬設(shè)施及校園文化7.23萬(wàn)元；熱打二完小教學(xué)樓29.58萬(wàn)元；青德浴室改造18.14萬(wàn)元。以上所涉及項(xiàng)目為在建，下一步撥付使用。