導(dǎo)語：如何才能寫好一篇審計(jì)培訓(xùn)總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

資料與方法

2009年7月～2010年8月收治膝關(guān)節(jié)骨性關(guān)節(jié)炎患者20例，全部經(jīng)X線確診為膝關(guān)節(jié)骨質(zhì)增生，男2例(4個(gè)關(guān)節(jié))，女18例(30個(gè)關(guān)節(jié))，年齡45～73歲，發(fā)病時(shí)間1～10年，均為經(jīng)過各種藥物治療無效而就診、排除結(jié)核腫瘤的患者。臨床主訴關(guān)節(jié)彈響，腫脹，上樓下樓困難，尤以下樓疼痛居多，就坐后站立疼痛，下蹲與站起困難或疼痛，如活動(dòng)過多、天氣變化、情緒影響可使疼痛加重，甚至關(guān)節(jié)僵硬不能行走。

檢查：關(guān)節(jié)運(yùn)動(dòng)或屈曲有摩擦音，關(guān)節(jié)周圍(內(nèi)、外副韌帶及雙膝眼及髕骨上內(nèi)外兩側(cè)及窩部)有壓痛點(diǎn)，浮髕試驗(yàn)陽性(部分陰性)，關(guān)節(jié)腔積液6例，部分關(guān)節(jié)腫脹變形。

關(guān)節(jié)腔注射法：選內(nèi)膝眼或外膝眼處嚴(yán)格消毒后進(jìn)針，回抽關(guān)節(jié)腔沒有積液，注射2%利多卡因2ml+維生素B12 500μg，保留針頭，取下針管，再注入玻璃酸鈉20mg，如為雙側(cè)關(guān)節(jié)則分兩次注入雙側(cè)關(guān)節(jié)，各注射一半，注射完畢屈曲活動(dòng)膝關(guān)節(jié)10余下，使藥液充分?jǐn)U散至整個(gè)關(guān)節(jié)腔，5天1次，共5次?；爻橛嘘P(guān)節(jié)積液者，抽取黃色積液，另換針管先注入意大利產(chǎn)曲安奈德10mg+利多卡因2ml+維生素B12 500μg，再注入玻璃酸鈉20mg，5～10天1次，共5次，糖尿病患者及嚴(yán)重骨質(zhì)疏松患者禁用曲安奈德，曲安奈德一般注射3次即可。

太極神系列中成藥應(yīng)用：太極神系列中成藥為河北萬歲藥業(yè)有限公司生產(chǎn)，根據(jù)中醫(yī)辨證施治的原則，采用內(nèi)服與外貼相結(jié)合的療法。外貼藥采用威靈骨刺膏或天麻追風(fēng)膏烊化后敷貼在關(guān)節(jié)疼痛部位，20天1療程，每隔3天取下烤軟再貼。口服藥物根據(jù)不同的癥型采用不同的藥物：①風(fēng)寒濕痹型：證見肢體關(guān)節(jié)酸痛，屈伸不利，得熱痛減，每遇天氣寒冷或活動(dòng)時(shí)加重，服用天麻膠囊(3次/日，6粒/次)和骨刺丸(3次/日，1袋/次)。②血瘀阻痹型：證見痹痛日久，患處刺痛拒按，痛處固定或或痛而麻木，不可屈伸，反復(fù)發(fā)作，膝關(guān)節(jié)僵硬變形，服用骨筋丸膠囊(3次/日，3粒/次)和骨刺丸。③腎虛骨痹型：證見膝部酸痛，綿綿不休，四肢軟弱無力并伴有頭暈心悸者，服用強(qiáng)筋健骨丸(3次/日，10粒/次)和天麻膠囊(3次/日，6粒/次)。20天1療程。

康復(fù)訓(xùn)練：值得注意的，骨關(guān)節(jié)炎后期出現(xiàn)的功能障礙畸形，并非僅僅骨、軟骨變化所致，還和肌肉、韌帶的功能有關(guān)，因此僅僅是理療或藥物治療還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)患者進(jìn)行康復(fù)訓(xùn)練，以主動(dòng)不負(fù)重活動(dòng)為主先做增強(qiáng)肌力練習(xí)，再逐漸練習(xí)增加關(guān)節(jié)活動(dòng)。主要是股四頭肌的訓(xùn)練，如坐在椅子上壓住踝部或腳上沙袋，令患者盡量往上抬腳，與鍛煉股部肌肉，或原地收縮和放松股四頭肌等鍛煉方法，加強(qiáng)膝關(guān)節(jié)周圍軟組織的支持及血液供應(yīng)，而不能讓患者做劇烈的下蹲站起、爬樓梯或以半蹲的姿勢(shì)做膝關(guān)節(jié)左右大幅度搖擺、壓腿等動(dòng)作這樣只會(huì)加重關(guān)節(jié)的磨損，使病情惡化，對(duì)于關(guān)節(jié)的全面康復(fù)無益。另外，還應(yīng)注意關(guān)節(jié)的保暖，避免受涼和過度使用。

療效判定標(biāo)準(zhǔn)：①痊愈：臨床癥狀消失，恢復(fù)正常工作。②有效：癥狀大部分消失，勞累后出現(xiàn)部分癥狀，休息后緩解。③無效：治療前后無變化甚至加重者。

結(jié) 果

本組20例通過1個(gè)療程治療及康復(fù)訓(xùn)練，痊愈15例(26個(gè)關(guān)節(jié))，顯效4例(6個(gè)關(guān)節(jié))，無效1例(2個(gè)關(guān)節(jié))，隨訪半年，2例(2個(gè)關(guān)節(jié))雖復(fù)發(fā)但經(jīng)及時(shí)治療很快痊愈，總有效率95%。

篇2

2、張志鳳。名師簡介：會(huì)計(jì)難度大，是其他各科基礎(chǔ)，更是過關(guān)的攔路虎。張志鳳老師是會(huì)計(jì)培訓(xùn)界泰斗，留美學(xué)者、教授，具有十二年豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，講解精湛、總結(jié)精煉、點(diǎn)題精準(zhǔn)，深得學(xué)員信賴，口碑極佳，是您過關(guān)不可或缺的良師益友。授課特點(diǎn)：畫龍點(diǎn)睛、抓住精髓，并用簡單的例子和經(jīng)典的總結(jié)將復(fù)雜的問題說清楚，語言洗練。例題經(jīng)典，命題思路接近考題，解析精準(zhǔn)，命中率高。

2、劉圣妮。名師簡介：審計(jì)要求高，既要精通理論知識(shí)，又要掌握在實(shí)務(wù)中的綜合運(yùn)用?？甲?huì)，審計(jì)是關(guān)鍵。劉圣妮老師是超一流的審計(jì)輔導(dǎo)專家，深諳歷年考試命題規(guī)律，授課富有激情，案例生動(dòng)活潑，考點(diǎn)梳理精細(xì)，點(diǎn)題押題精準(zhǔn)?！奥爠⒗蠋煹恼n，審計(jì)輕松過”。授課特點(diǎn)：將枯燥的審計(jì)課程，講得活潑生動(dòng)、將很難理解的理論知識(shí)運(yùn)用簡單的例子講解出來、使學(xué)員在輕松的課堂氣氛中學(xué)到了深刻的知識(shí)，使得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)考試的學(xué)員再也不覺得審計(jì)難考。

3、趙小彬。名師簡介：趙小彬老師是上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心特聘教師，縱橫考場(chǎng)十余年，注會(huì)考試命題及輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)豐富，以所授考生通過率高著稱。治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，講解細(xì)致，點(diǎn) 押到位，護(hù)送眾多考生順利過關(guān)。授課特點(diǎn)：授課條理清晰，重點(diǎn)突出，教學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，通俗易懂，擅長將復(fù)雜原理化為通俗語言，聽趙老師課，通過會(huì)計(jì)類考試不再難。

篇3

為認(rèn)真貫徹峨山縣人民政府行政問責(zé)制、服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時(shí)辦結(jié)制“四項(xiàng)制度”，全面推進(jìn)審計(jì)局法治機(jī)關(guān)、服務(wù)機(jī)關(guān)、責(zé)任機(jī)關(guān)、效能機(jī)關(guān)和廉潔機(jī)關(guān)的建設(shè)。峨山縣審計(jì)局及時(shí)召開了全局職工會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《云南省人民政府關(guān)于在全省行政機(jī)關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時(shí)辦結(jié)制的決定》、《玉溪市人民政府關(guān)于認(rèn)真貫徹〈云南省人民政府關(guān)于在全省行政機(jī)關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時(shí)辦結(jié)制的決定〉的通知》（玉政發(fā)〔2008〕28號(hào)）、《峨山縣關(guān)于貫徹在全縣行政機(jī)關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時(shí)辦結(jié)制的實(shí)施方案》（峨三項(xiàng)制度辦[2008]1號(hào)）等文件以及《云南省行政問責(zé)辦法等四項(xiàng)制度工作手冊(cè)》。現(xiàn)將我局關(guān)于貫徹落實(shí)“四項(xiàng)制度”工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機(jī)構(gòu)。

為確?！八捻?xiàng)制度”的順利實(shí)施，我局成立以局長董寧任組長，副局長胡建平任副組長，各科室主要負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)組，局長負(fù)責(zé)“四項(xiàng)制度”的全面工作，各科負(fù)責(zé)人協(xié)助配合辦公室完成行政問責(zé)辦法的日常工作，辦公室負(fù)責(zé)四項(xiàng)制度的協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌、督促、收集整理實(shí)施過程的資料、信息并及時(shí)上報(bào)行政問責(zé)辦法等四項(xiàng)制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

二、制定四項(xiàng)制度工作實(shí)施方案。

我局結(jié)合自身實(shí)際，準(zhǔn)確把握“四項(xiàng)制度”的本質(zhì)和要求，認(rèn)真研究制定具體實(shí)施方案。把“四項(xiàng)制度”具體化、實(shí)施計(jì)劃化。工作方案包括：實(shí)施“四項(xiàng)制度”應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)；對(duì)社會(huì)和具體承諾的事項(xiàng)及內(nèi)容；首問責(zé)任制的具體設(shè)計(jì)和安排；具體工作業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)的規(guī)定；實(shí)施“四項(xiàng)制度”的具體部署和保障措施等。并成立峨山縣審計(jì)局行政問責(zé)辦法等四項(xiàng)制度領(lǐng)導(dǎo)小組。

三、加大力度，認(rèn)真開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)

認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握“四項(xiàng)制度”的內(nèi)容和規(guī)定，制定“四項(xiàng)制度”的學(xué)習(xí)培訓(xùn)方案，有計(jì)劃、有步驟地組織培訓(xùn)工作，培訓(xùn)率達(dá)到100%；每個(gè)星期五，組織全體審計(jì)干部進(jìn)行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)內(nèi)容重點(diǎn)為《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國行政許可法》、《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》、《中華人民共和國政府信息公開條例》以及《云南省行政問責(zé)辦法等四項(xiàng)制度工作手冊(cè)》和我局制定的實(shí)施方案等內(nèi)容，并及時(shí)傳達(dá)貫徹省、市、縣有關(guān)“四項(xiàng)制度”工作的會(huì)議精神。通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)，達(dá)到人人熟悉“四項(xiàng)制度”，人人遵守“四項(xiàng)制度”，人人執(zhí)行“四項(xiàng)制度”。

四、依法審計(jì)，積極推行服務(wù)承諾制。

我局緊緊圍繞縣委、縣政府的工作重心，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針，不斷創(chuàng)新工作方式和審計(jì)手段。以維護(hù)民生為重點(diǎn)，做好預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、投資項(xiàng)目、專項(xiàng)資金等審計(jì)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。

我局制定《峨山縣審計(jì)局服務(wù)承諾書》，貫徹落實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)承諾制的情況，通過政府信息公開網(wǎng)等媒體向社會(huì)公開承諾。公開審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和審計(jì)程序，完善審計(jì)聽政和審計(jì)復(fù)議制度，實(shí)行審計(jì)結(jié)果公告。公開審計(jì)機(jī)關(guān)辦事指南和信息目錄，公開政務(wù)值班電話和舉報(bào)電話，開展民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)社會(huì)問卷調(diào)查，維護(hù)服務(wù)對(duì)象的知情權(quán)。

五、針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)際，作好梳理工作

按照依法行政、政務(wù)公開的要求，我局在加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)方面制定了諸如行政執(zhí)法、普法依法治理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等一系列制度，開展了卓有成效的工作，對(duì)推進(jìn)責(zé)任型、服務(wù)型、效能型建設(shè)起到了積極的推動(dòng)作用，為人民群眾提供了良好的服務(wù)。認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，按照省政府制定的“四項(xiàng)制度”的要求，對(duì)本部門涉及“四項(xiàng)制度”相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行梳理，對(duì)達(dá)不到要求的，進(jìn)行補(bǔ)充和完善；對(duì)與“四項(xiàng)制度”有沖突的，予以糾正。結(jié)合本部門的實(shí)際，遵循行政效能更高、服務(wù)更優(yōu)、群眾更滿意的原則，對(duì)審計(jì)部門的職能進(jìn)行科學(xué)分解，把職能細(xì)化到每一個(gè)科室、每一個(gè)職位，對(duì)每個(gè)崗位的職責(zé)按照實(shí)施“四項(xiàng)制度”的要求，予以明確，建立部門權(quán)責(zé)統(tǒng)一的工作機(jī)制，執(zhí)行與監(jiān)督并舉的責(zé)任追究體系，科學(xué)制定《峨山縣審計(jì)局行政問責(zé)辦法等四項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則》。

六、及時(shí)總結(jié)，不斷完善制度

我局在貫徹落實(shí)“四項(xiàng)制度”工作中，緊緊結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作實(shí)際，把推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時(shí)辦結(jié)制和行政問責(zé)辦法貫穿于審計(jì)工作的全過程，在審計(jì)過程中，任何審計(jì)項(xiàng)目必須做到嚴(yán)格遵循審計(jì)程序，實(shí)行審計(jì)責(zé)任過錯(cuò)追究制。每位審計(jì)人員都必須嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”，做到文明審計(jì)，實(shí)行審計(jì)組長（主審）負(fù)責(zé)制，并與副局長及各科室負(fù)責(zé)人簽訂了《行政執(zhí)法責(zé)任制》，具體明確了行政工作職責(zé)和行政執(zhí)法職權(quán)、執(zhí)法依據(jù)、行政執(zhí)法要求和違規(guī)違法責(zé)任追究。對(duì)審計(jì)組遵守審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定情況，由被審單位書面報(bào)送局辦公室，對(duì)審計(jì)組是否公正執(zhí)法、廉潔自律和文明審計(jì)情況得到了有效監(jiān)督。至2008年9月初完成的各項(xiàng)工作，能夠按照各項(xiàng)制度規(guī)定積極開展工作，認(rèn)真履行工作職責(zé)，有計(jì)劃、有步驟地推進(jìn)“四項(xiàng)制度”，按時(shí)上報(bào)信息資料。審計(jì)工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)增收節(jié)支、維護(hù)群眾利益、提高財(cái)政資金使用效益、推進(jìn)依法行政和黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。

同時(shí)，根據(jù)工作實(shí)際，制定和完善了峨山縣審計(jì)政務(wù)公開主動(dòng)公開制度、政務(wù)公開考核評(píng)議制度和政務(wù)公開信息公開制度等，為推進(jìn)“四項(xiàng)制度”工作奠定了基礎(chǔ)。由于“四項(xiàng)制度”的推行，是一項(xiàng)長期的工作任務(wù)。“四項(xiàng)制度”作為基本制度和長效機(jī)制在各行政機(jī)關(guān)長期實(shí)行，我局在實(shí)施過程中還需要認(rèn)真總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，完善各項(xiàng)制度，研究解決存在的問題，找出切實(shí)可行的解決辦法，不斷完善、豐富和發(fā)展“四項(xiàng)制度”，進(jìn)一步提高“四項(xiàng)制度”的科學(xué)性和生命力。

篇4

關(guān)鍵詞：審計(jì)信息系統(tǒng) ERP系統(tǒng) 深化應(yīng)用

一、引言

目前，隨著審計(jì)對(duì)象信息化在電網(wǎng)企業(yè)的不斷發(fā)展，各相關(guān)業(yè)務(wù)流程、信息和控制在ERP系統(tǒng)中緊密結(jié)合，互相滲透。開展全面審計(jì)，必須通過審計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)審計(jì)對(duì)象相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行連續(xù)調(diào)集、整理和分析，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營管理監(jiān)督的全覆蓋。不斷創(chuàng)新審計(jì)理念與審計(jì)實(shí)踐相結(jié)合，細(xì)分和優(yōu)化審計(jì)資源，拓寬審計(jì)業(yè)務(wù)平臺(tái)，是審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用的價(jià)值所在。近年來，國家電網(wǎng)公司提出了“大力推進(jìn)審計(jì)創(chuàng)新”的工作要求。L公司作為國家電網(wǎng)公司的全資子公司，圍繞深入推進(jìn)智能電網(wǎng)和“三集五大” 建設(shè)目標(biāo)和要求，加大審計(jì)信息系統(tǒng)推廣實(shí)施與深化應(yīng)用力度，充分利用綜合管理系統(tǒng)、ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)等計(jì)算機(jī)軟件輔助審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)關(guān)口前移，變事后審計(jì)為源頭審計(jì)和過程審計(jì)，增強(qiáng)了審計(jì)工作的實(shí)效性和穿透力。

二、L公司深化應(yīng)用審計(jì)信息系統(tǒng)的策略、目標(biāo)及指標(biāo)

（一）工作策略

L公司在近年努力嘗試與不斷探索中，堅(jiān)持以下四項(xiàng)工作策略，通過審計(jì)手段信息化促進(jìn)審計(jì)資源集約化和工作標(biāo)準(zhǔn)化。（1）組織保障。成立專門的組織機(jī)構(gòu)或信息化工作小組，明確每個(gè)成員的管理范圍及工作職責(zé)，為此項(xiàng)工作提供有力的組織保障。（2）制度建設(shè)。通過制定完善的制度體系，使各項(xiàng)工作有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化和有序化。（3）過程控制。在系統(tǒng)深化應(yīng)用過程中，加強(qiáng)管理控制與業(yè)務(wù)督導(dǎo)，確保流程的標(biāo)準(zhǔn)化與過程的精益化。（4）管理考核。通過各種考核手段加強(qiáng)審計(jì)信息系統(tǒng)的深化應(yīng)用，進(jìn)一步促進(jìn)管理水平的提升。

（二）應(yīng)用目標(biāo)

公司的審計(jì)信息系統(tǒng)包括ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)、審計(jì)綜合管理系統(tǒng)和審計(jì)門戶三個(gè)方面。L公司審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用工作范圍實(shí)現(xiàn)全覆蓋，包括所屬全資子公司、控股子公司、分公司，以及公司具有實(shí)際控制權(quán)的事業(yè)單位和關(guān)聯(lián)企業(yè)。公司確定的深化應(yīng)用的目標(biāo)為：（1）以深化應(yīng)用審計(jì)信息系統(tǒng)為契機(jī)，全力推進(jìn)審計(jì)創(chuàng)新，借助信息化手段，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的全面性，為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型提供技術(shù)支撐。（2）順利實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督和管理的關(guān)口前移，加快實(shí)現(xiàn)離線審計(jì)向在線審計(jì)、事后審計(jì)向?qū)崟r(shí)審計(jì)、常規(guī)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的轉(zhuǎn)變。

（三）指標(biāo)體系及目標(biāo)值

L公司根據(jù)審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用內(nèi)容，結(jié)合工作重點(diǎn)，并考慮到指標(biāo)體系當(dāng)中數(shù)據(jù)來源的準(zhǔn)確性，制定了審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用工作指標(biāo)體系和目標(biāo)值（見下表）。

三、審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用的主要做法

（一）建立、健全制度體系

為確保審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用的順利、全面、高質(zhì)實(shí)施，L公司制定了《審計(jì)信息系統(tǒng)管理辦法》、《審計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用考核指標(biāo)》和《ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)運(yùn)維管理辦法》等一系列規(guī)章制度，同時(shí)將上一年度的審計(jì)信息化工作總結(jié)及本年度工作方案，在年初以公司文件形式下發(fā)所屬各單位，實(shí)現(xiàn)了管理的規(guī)范化和有序化，也為審計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)一步完善提升奠定了管理基礎(chǔ)。

（二）制定具體的工作步驟

具體工作步驟如下：（1）審計(jì)計(jì)劃階段，將項(xiàng)目計(jì)劃完整錄入審計(jì)綜合管理系統(tǒng)計(jì)劃管理模塊內(nèi)，并完成審批流程和啟動(dòng)程序。（2）審計(jì)準(zhǔn)備階段，將審前調(diào)查報(bào)告、實(shí)施方案、審計(jì)通知書等內(nèi)容錄入審計(jì)綜合管理系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊內(nèi)，并組織審計(jì)組成員利用ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程審前調(diào)研，對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)多角度、全方位分析，快速鎖定審計(jì)方向、把握審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量和效率。（3）審計(jì)實(shí)施階段，審計(jì)記錄與底稿在綜合管理系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊內(nèi)在線形成，并利用系統(tǒng)功能進(jìn)行三級(jí)復(fù)核與監(jiān)督。同時(shí)充分利用ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)核實(shí)線索、查清問題，并積極提出系統(tǒng)功能優(yōu)化建議。（4）審計(jì)報(bào)告階段，利用審計(jì)綜合管理系統(tǒng)遠(yuǎn)程交互功能，對(duì)審計(jì)報(bào)告開展復(fù)核與征求意見，及時(shí)下發(fā)審計(jì)決定。（5）整改與后續(xù)管理階段，后續(xù)審計(jì)以及被審計(jì)單位問題整改均在審計(jì)綜合管理系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊內(nèi)在線進(jìn)行。項(xiàng)目結(jié)束后，將審計(jì)資料轉(zhuǎn)入審計(jì)綜合管理系統(tǒng)成果管理模塊。（6）依據(jù)《審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用考核指標(biāo)》，公司審計(jì)部對(duì)各單位系統(tǒng)深化應(yīng)用工作進(jìn)行考核。

（三）規(guī)范工作流程

1.成立系統(tǒng)深化應(yīng)用工作組。為了加強(qiáng)審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用，L公司成立了審計(jì)部信息化工作小組，明確了信息化工作小組中每個(gè)成員的管理范圍及工作職責(zé)。同時(shí)要求各基層單位審計(jì)部門也要指定專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置及明確的職責(zé)分工為工作提供了有力的組織保障。

2.強(qiáng)化技能培訓(xùn)，確保審計(jì)人員熟練操作。針對(duì)審計(jì)人員在系統(tǒng)應(yīng)用過程中遇到的各種實(shí)際問題和困難，L公司加強(qiáng)了系統(tǒng)培訓(xùn)，確保了系統(tǒng)深化應(yīng)用工作的順利完成。一是充分發(fā)揮各單位關(guān)鍵用戶“以點(diǎn)帶面”的作用，在日常工作中對(duì)其他審計(jì)人員進(jìn)行系統(tǒng)功能指導(dǎo)。二是在開展的大型審計(jì)項(xiàng)目中，邀請(qǐng)省公司運(yùn)維人員及系統(tǒng)開發(fā)公司的技術(shù)人員到現(xiàn)場(chǎng)，實(shí)施技術(shù)支持與保障。三是每季度定期集中對(duì)所有審計(jì)人員開展ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)實(shí)際操作與應(yīng)用技巧培訓(xùn)，每次集中培訓(xùn)后均進(jìn)行嚴(yán)格的考試及考核，并將結(jié)果計(jì)入審計(jì)人員培訓(xùn)檔案中。

3.確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)及時(shí)、全面和準(zhǔn)確。2012年初，L公司先后下發(fā)了《審計(jì)信息系統(tǒng)管理辦法》、《審計(jì)信息化工作方案》等制度文件，明確各項(xiàng)要求、職責(zé)，督促各單位所有審計(jì)項(xiàng)目必須全部在線開展，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)項(xiàng)目在線管理的規(guī)范化和有序化，為下一步深化應(yīng)用工作奠定了管理基礎(chǔ)。同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況，總結(jié)工作規(guī)律、完善管理制度，使審計(jì)項(xiàng)目在線管理工作在制度保障下順利進(jìn)行。目前公司的審計(jì)項(xiàng)目全部納入綜合管理系統(tǒng)在線運(yùn)行。

4.運(yùn)維機(jī)制與安全策略同時(shí)保障。首先，審計(jì)部安排專人負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行，及時(shí)解決出現(xiàn)的問題。所有系統(tǒng)操作，嚴(yán)格按照“雙體系建設(shè)”要求履行程序，確保系統(tǒng)運(yùn)行可靠安全。其次，建立運(yùn)維保障機(jī)制，確保深化應(yīng)用工作的順利進(jìn)行。制定了《ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)運(yùn)維管理辦法》，明確了系統(tǒng)運(yùn)維流程、職責(zé)與分工。每個(gè)所屬單位均設(shè)立系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)的日常運(yùn)維與技術(shù)支持溝通聯(lián)系。同時(shí)設(shè)立了審計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)維專線，保證了系統(tǒng)運(yùn)維的及時(shí)性。另外，注重系統(tǒng)的安全性。采用審計(jì)系統(tǒng)用戶――審計(jì)系統(tǒng)角色――ERP用戶相對(duì)應(yīng)的權(quán)限策略（見下頁圖），即每個(gè)審計(jì)人員均有自己唯一獨(dú)立的審計(jì)用戶，在審計(jì)系統(tǒng)中有對(duì)應(yīng)自己審計(jì)用戶的審計(jì)角色，每個(gè)審計(jì)角色又與ERP用戶一一對(duì)應(yīng)。所涉及系統(tǒng)用戶均為實(shí)名用戶，在關(guān)聯(lián)系統(tǒng)中各項(xiàng)操作可追溯，做到責(zé)任到人，確保整個(gè)系統(tǒng)的信息安全。

5.全面推廣與集中應(yīng)用相互結(jié)合。組織審計(jì)人員，深化應(yīng)用ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)各模塊，確保所有功能能用、會(huì)用，并深入分析各模塊間關(guān)系，輔助審計(jì)人員開展審計(jì)工作。2011年L公司ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)正式上線后，立即開展系統(tǒng)深化應(yīng)用工作，在各地市供電公司各項(xiàng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和工程審計(jì)項(xiàng)目中，集中深化應(yīng)用ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)。通過全面推廣與集中應(yīng)用相結(jié)合的工作方式，使審計(jì)人員快速熟練掌握系統(tǒng)各模塊的基本操作和查詢技巧，同時(shí)又提升了審計(jì)質(zhì)量和效率。

6.總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與完善提升同步開展。加強(qiáng)系統(tǒng)深化應(yīng)用的同時(shí)，更加注重工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。公司要求所屬單位每個(gè)季度都要上報(bào)審計(jì)系統(tǒng)深化應(yīng)用工作總結(jié)。公司本部每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目開展完畢后，也都及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)應(yīng)用總結(jié)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了審計(jì)人員對(duì)系統(tǒng)的熟悉程度，又促進(jìn)了深化應(yīng)用工作的發(fā)展，也對(duì)系統(tǒng)提出了各種優(yōu)化建議。

7.實(shí)施績效考核。2012年，L公司下發(fā)了《審計(jì)部綜合業(yè)績考核管理辦法》和《審計(jì)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用考核指標(biāo)》，全面開展考核評(píng)價(jià)，促使系統(tǒng)深化應(yīng)用工作落到實(shí)處。

（四）采用多種形式和手段，力促系統(tǒng)深化應(yīng)用

1.嚴(yán)格落實(shí)考核機(jī)制。公司按照制定的《審計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用考核指標(biāo)》，對(duì)所屬單位深化應(yīng)用工作嚴(yán)格考核，將其作為年終評(píng)先評(píng)優(yōu)打分內(nèi)容的主要構(gòu)成，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性和主動(dòng)性。另外，將系統(tǒng)深化應(yīng)用工作作為審計(jì)創(chuàng)新管理的主要內(nèi)容，納入對(duì)所屬單位年度綜合業(yè)績考核體系中，審計(jì)部會(huì)同績效考核部門對(duì)相關(guān)單位工作結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

2.完善督辦和問責(zé)機(jī)制。公司審計(jì)部會(huì)同公司其他部門和單位，對(duì)系統(tǒng)深化應(yīng)用過程中遇到的各種問題和困難，及時(shí)督促落實(shí)。為確保工作落到實(shí)處，L公司建立“雙向問責(zé)”機(jī)制，一是所屬單位系統(tǒng)深化應(yīng)用工作不力的，要追究相關(guān)單位及人員責(zé)任。二是審計(jì)部及相關(guān)責(zé)任部門督辦協(xié)調(diào)不力的，也要予以問責(zé)。

3.建立例會(huì)制度，推進(jìn)系統(tǒng)深化應(yīng)用工作。公司將系統(tǒng)深化應(yīng)用納入常態(tài)管理，根據(jù)工作進(jìn)展情況，適時(shí)召開信息化協(xié)調(diào)會(huì)，交流和通報(bào)系統(tǒng)深化應(yīng)用情況，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度和考核指標(biāo)，組織專家和關(guān)鍵用戶對(duì)系統(tǒng)深化應(yīng)用過程中的各種問題進(jìn)行深入剖析，提出建設(shè)性意見，推動(dòng)系統(tǒng)功能不斷完善。

四、深化應(yīng)用的具體結(jié)果

L公司通過深化應(yīng)用審計(jì)信息系統(tǒng)，取得了如下效果：（1）審計(jì)效率大幅提高。借助于ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)深化應(yīng)用，使得審計(jì)工作關(guān)口前移，審計(jì)工作的實(shí)效性和穿透力得到大幅提升。（2）審計(jì)質(zhì)量明顯提升。利用ERP業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)各項(xiàng)實(shí)用功能，對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)多角度、全方位分析，快速鎖定審計(jì)方向、把握審計(jì)重點(diǎn)。例如，2011年，對(duì)某市公司開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，對(duì)發(fā)行數(shù)據(jù)進(jìn)行峰谷平電量匹配性比較檢索時(shí)，發(fā)現(xiàn)某房產(chǎn)水泥廠峰段退電量、谷段發(fā)行電量，該戶總電費(fèi)為零。經(jīng)對(duì)某市公司發(fā)行情況進(jìn)行全面復(fù)核，發(fā)現(xiàn)2010年11、12月期間，采取削峰填谷方式累計(jì)多發(fā)行電量5 200萬千瓦時(shí)，影響企業(yè)多項(xiàng)考核指標(biāo)。（3）審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)日漸規(guī)范。L公司通過審計(jì)綜合管理系統(tǒng)對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在線管理，統(tǒng)一了工作標(biāo)準(zhǔn)流程，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)項(xiàng)目全生命周期閉環(huán)管理。（4）審計(jì)領(lǐng)域不斷拓寬。各單位深化應(yīng)用審計(jì)信息系統(tǒng)，因地制宜地開展了具有特色的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，使審計(jì)范圍延伸到更加廣泛的企業(yè)經(jīng)營管理領(lǐng)域。（5）審計(jì)成果初顯成效。充分利用審計(jì)綜合管理系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊功能，與被審計(jì)單位在線交互，督促審計(jì)問題整改，促進(jìn)了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

篇5

隨著醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作用的不斷發(fā)揮，價(jià)值的日益提升，規(guī)范化的醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案不斷體現(xiàn)其自身的價(jià)值，比如公允地反映醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)檔案、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)營結(jié)構(gòu)改善的內(nèi)部控制審計(jì)檔案、為有關(guān)部門考核責(zé)任人任職期間業(yè)績提供參考依據(jù)的歷任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)檔案等，都從不同方面、不同層次為醫(yī)院管理層準(zhǔn)確和全面的掌握醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營結(jié)構(gòu)、干部任用、投資項(xiàng)目等提供了詳實(shí)的參考決策依據(jù)。

2目前醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案管理存在的問題

審計(jì)署、國家檔案局2012年聯(lián)合的第10號(hào)令《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定》，審計(jì)署2013年的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則》，都明確了審計(jì)檔案的管理內(nèi)容、基本要求和人員配備，并詳細(xì)規(guī)定了審計(jì)文件材料的歸檔范圍。10號(hào)令和工作準(zhǔn)則的頒布實(shí)施為醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案規(guī)范管理提供了基本法規(guī)和工作思路，各醫(yī)療服務(wù)行業(yè)以此為依據(jù)，改進(jìn)工作方式方法，在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案管理方面取得了一定的成效。但是，在內(nèi)部審計(jì)檔案管理工作的具體實(shí)施中，還存在以下問題。

2.1審計(jì)檔案的規(guī)范管理意識(shí)欠缺

部分醫(yī)院內(nèi)審部門檔案意識(shí)薄弱，規(guī)章制度不夠健全。醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人以及內(nèi)審檔案工作人員對(duì)審計(jì)檔案管理認(rèn)識(shí)不到位[8]，沒有制訂規(guī)范的工作流程，責(zé)任分工不明確，缺少有效的防范搶救措施，導(dǎo)致審計(jì)檔案出現(xiàn)收集不及時(shí)、漏收、丟失、損壞、信息泄露等現(xiàn)象。隨著內(nèi)審檔案資源的增加，由于檔案歸檔的滯后性、工作人員的意識(shí)不到位，內(nèi)審人員往往不能及時(shí)將審計(jì)工作中的形成資料及時(shí)歸檔，造成檔案流失，無檔可歸，無檔可查。另外，在審計(jì)檔案的借閱傳遞過程中，由于借檔或閱檔人的保管不當(dāng)、未按審批規(guī)章對(duì)保密審計(jì)檔案進(jìn)行查閱，很容易造成審計(jì)檔案的損毀、丟失、泄密等問題的出現(xiàn)[9]。

2.2審計(jì)檔案工作人員的專業(yè)性不強(qiáng)

實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)審檔案的規(guī)范化管理，必須培養(yǎng)一支擁有檔案管理知識(shí)、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)、具有信息化技術(shù)并能嚴(yán)格遵守職業(yè)道德素養(yǎng)和行業(yè)紀(jì)律的檔案人才隊(duì)伍。目前醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案往往由負(fù)責(zé)審計(jì)工作的人員以兼職的形式進(jìn)行管理，缺乏專業(yè)的審計(jì)檔案管理人員。由于內(nèi)審人員毫無檔案管理方面的理論知識(shí)基礎(chǔ)、缺少檔案管理系統(tǒng)的理論培訓(xùn)，不熟悉計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下檔案管理系統(tǒng)的使用，在審計(jì)檔案的收集、立卷，確定檔案的保管期限、密級(jí)，檔案信息化的管理和開發(fā)利用方面存在很大的隨意性，這對(duì)醫(yī)院審計(jì)檔案管理的發(fā)展是極為不利。

2.3審計(jì)檔案的開發(fā)利用程度不高

檔案是記錄和保存科學(xué)技術(shù)知識(shí)、生產(chǎn)活動(dòng)成果的科技文件，同時(shí)也是促進(jìn)知識(shí)創(chuàng)造和科技成果轉(zhuǎn)化的重要資源，具有較高的再利用價(jià)值和經(jīng)濟(jì)效益[10]。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案管理是審計(jì)工作的一部分，其目的是為了內(nèi)審人員更好地開展、總結(jié)、研究審計(jì)工作，為了醫(yī)院管理層更全面、真實(shí)了解醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。目前，醫(yī)院內(nèi)審檔案管理人員只是單一的注重審計(jì)檔案的存放和保管，醫(yī)院審計(jì)檔案資源信息化管理比較落后，審計(jì)檔案的開發(fā)與利用程度有限，很多非常珍貴的審計(jì)資料被束之高閣，未能發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值。

2.4審計(jì)檔案信息化的建設(shè)不足

隨著數(shù)據(jù)管理以及信息挖掘等技術(shù)的出現(xiàn)，檔案的電子化、信息化管理促進(jìn)了檔案管理的現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)了以注重檔案實(shí)體保管、利用，轉(zhuǎn)向注重檔案信息的數(shù)字化存儲(chǔ)和利用。目前，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案電子化、信息化重視程度不高，醫(yī)院審計(jì)檔案管理軟件欠缺，審計(jì)檔案的信息化建設(shè)相對(duì)不足，醫(yī)院審計(jì)檔案管理還以傳統(tǒng)的檔案管理模式管理為主，一定程度上影響和制約了審計(jì)檔案的開發(fā)和利用[11]。

3醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案規(guī)范化管理的措施

3.1提高規(guī)范化管理意識(shí)，建立健全審計(jì)檔案管理制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)檔案的規(guī)范化管理離不開觀念的更新，管理意識(shí)的強(qiáng)化，管理制度的健全，管理體系的建設(shè)。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)到醫(yī)院審計(jì)檔案規(guī)范化管理的必要性，把審計(jì)檔案管理工作擺到重要的位置，將審計(jì)檔案管理工作列入到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)制度，明確院長為審計(jì)檔案管理第一責(zé)任人。設(shè)置專門的審計(jì)檔案室，配備專業(yè)的檔案管理人員和現(xiàn)代化的管理設(shè)施[12]。完善審計(jì)檔案管理長效機(jī)制，依據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定》《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則》，制訂規(guī)范的審計(jì)檔案管理標(biāo)準(zhǔn)和工作流程，例如建立健全審計(jì)檔案收集登記、管理歸檔、保管保密、調(diào)檔查閱等管理制度及流程[10]，規(guī)范審計(jì)檔案管理各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)，明確崗位職責(zé)和責(zé)任，規(guī)范和約束審計(jì)檔案工作人員行為。加強(qiáng)學(xué)習(xí)、擴(kuò)大宣傳，為內(nèi)審部門開展審計(jì)檔案管理工作創(chuàng)造良好的環(huán)境，督促內(nèi)審部門不斷提升審計(jì)檔案管理水平，將醫(yī)院審計(jì)檔案管理列為醫(yī)院年度工作考核的重要內(nèi)容。

3.2注重培訓(xùn)，提升審計(jì)檔案管理人員素質(zhì)

作為一項(xiàng)具有科學(xué)性和系統(tǒng)性的檔案工作，檔案管理的質(zhì)量直接受到檔案管理者素質(zhì)和職業(yè)技能的影響和制約。規(guī)范化的醫(yī)院審計(jì)檔案管理工作，對(duì)審計(jì)檔案管理人員是否具有專業(yè)的檔案知識(shí)和技能提出了更高的要求[13]。一方面，審計(jì)檔案管理人員應(yīng)加強(qiáng)自身檔案業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，積極總結(jié)審計(jì)檔案管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新審計(jì)檔案工作思路，優(yōu)化審計(jì)檔案工作流程。通過學(xué)習(xí)來拓展知識(shí)面，通過實(shí)踐來提高技術(shù)技能。另一方面，注重對(duì)審計(jì)檔案管理人員的培訓(xùn)和培養(yǎng)。定期舉辦審計(jì)檔案管理、審計(jì)、會(huì)計(jì)等相關(guān)方面的培訓(xùn)班，加強(qiáng)審計(jì)檔案管理人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。不定期聘請(qǐng)行業(yè)專家開展講座，將先進(jìn)的檔案管理理念引入醫(yī)院審計(jì)檔案的實(shí)際管理中，明確審計(jì)檔案管理的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分類指導(dǎo)審計(jì)檔案規(guī)范化管理的歸檔范圍、標(biāo)準(zhǔn)和工作流程。經(jīng)常組織參觀、學(xué)習(xí)，交流、學(xué)習(xí)審計(jì)檔案管理方法和經(jīng)驗(yàn)，不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)，掌握新方法，更新新理念，提升審計(jì)檔案管理素養(yǎng)，推動(dòng)審計(jì)檔案管理的進(jìn)一步規(guī)范化。

3.3加強(qiáng)信息化建設(shè)，促進(jìn)醫(yī)院審計(jì)檔案的開發(fā)和利用

篇6

（一）高素質(zhì)復(fù)合型審計(jì)人才不足審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，要做好這項(xiàng)工作，應(yīng)具有一定的知識(shí)、技能和其他能力，如在開展業(yè)務(wù)過程中熟練運(yùn)用審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序和技術(shù)所必需的專業(yè)能力；開展業(yè)務(wù)所必需的會(huì)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、商學(xué)、稅收、金融、計(jì)量方法和信息技術(shù)等領(lǐng)域的基本內(nèi)容的了解；良好的交流溝通技巧；流利的口頭和書面表達(dá)能力等。從目前高校審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)來看，具有一定綜合分析能力的復(fù)合型人才比較少，整體上應(yīng)對(duì)復(fù)雜審計(jì)工作局面的能力比較弱，表現(xiàn)為：一是專業(yè)知識(shí)欠缺。部分內(nèi)部審計(jì)人員來自財(cái)會(huì)隊(duì)伍，專業(yè)單一，后續(xù)教育跟不上，開拓創(chuàng)新意識(shí)相對(duì)較弱，宏觀意識(shí)和現(xiàn)代審計(jì)意識(shí)不夠強(qiáng)，對(duì)審計(jì)理論不求甚解，認(rèn)為審計(jì)就是查賬，查賬的目的就是處罰，難以發(fā)現(xiàn)深層次問題。二是知識(shí)結(jié)構(gòu)單一。部分審計(jì)人員財(cái)會(huì)知識(shí)不熟悉，對(duì)新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理解不透徹，對(duì)新的問題拿不準(zhǔn)；對(duì)法律法規(guī)不熟悉，對(duì)經(jīng)濟(jì)合同理解片面，對(duì)相關(guān)稅收政策吃不準(zhǔn)，抓不住等。三是綜合分析能力差。部分審計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)較復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目所涉及的業(yè)務(wù)管理知識(shí)和行業(yè)發(fā)展情況了解較少，難以全面、真實(shí)地把握被審計(jì)單位的實(shí)際情況，對(duì)審計(jì)工作的預(yù)見性較差。四是部分審計(jì)人員缺乏良好的交流溝通技巧，書面表達(dá)能力較差。以上因素加大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)質(zhì)量難以保證和提高。（二）審計(jì)技術(shù)方法落后信息技術(shù)的發(fā)展不僅擴(kuò)大了審計(jì)的范圍和內(nèi)容，還對(duì)審計(jì)的方式、方法以及審計(jì)程序、審計(jì)項(xiàng)目管理、審計(jì)質(zhì)量控制等都產(chǎn)生了影響。目前高校內(nèi)部審計(jì)工作手段和技術(shù)還比較落后，計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開發(fā)利用滯后，表現(xiàn)為：部分高校審計(jì)軟件僅限用于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)接、查詢功能和一般審計(jì)功能等；審計(jì)人員依然停留在那種憑借工作經(jīng)驗(yàn)，通過調(diào)閱報(bào)表、憑證、會(huì)議紀(jì)要、內(nèi)控制度等資料進(jìn)行分析評(píng)價(jià)的傳統(tǒng)審計(jì)方法，在不同程度上制約了審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量和效率。（三）不重視審前調(diào)查現(xiàn)階段部分高校審計(jì)部門和審計(jì)人員對(duì)審前調(diào)查工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，表現(xiàn)為：一是審前調(diào)查流于形式。部分高校內(nèi)部審計(jì)人員自以為熟悉本校情況無須進(jìn)行審前調(diào)查，只是通知被審計(jì)單位提供財(cái)務(wù)報(bào)表、年度總結(jié)、會(huì)議紀(jì)要等有關(guān)資料，從紙質(zhì)材料上了解被審計(jì)單位基本情況，而不做具體深入的調(diào)查研究，尤其是對(duì)其經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制等未作審前調(diào)查。二是把審前調(diào)查工作作為應(yīng)付程序，敷衍了事。往往一個(gè)“審計(jì)座談會(huì)”就代替了審計(jì)調(diào)查，審計(jì)通知書一發(fā)，審計(jì)材料一到，根據(jù)取得的紙質(zhì)有關(guān)材料，簡單分析后制定審計(jì)方案，審計(jì)人員就在茫茫的賬堆里開始查賬，但往往由于審計(jì)目標(biāo)模糊，審計(jì)對(duì)象情況不明，方案操作指導(dǎo)性不強(qiáng)，審計(jì)重點(diǎn)不清，審計(jì)工作難以深入展開，最終是審計(jì)質(zhì)量徘徊不前。（四）審計(jì)實(shí)施方案指導(dǎo)性不強(qiáng)審計(jì)實(shí)施方案是審計(jì)組實(shí)施審計(jì)的具體作業(yè)計(jì)劃，也是審計(jì)部門據(jù)以檢查監(jiān)督審計(jì)組審計(jì)質(zhì)量及審計(jì)進(jìn)度的重要依據(jù)，是指導(dǎo)審計(jì)人員工作的“路線圖”，對(duì)實(shí)施審計(jì)起全面控制作用，是審計(jì)工作的總綱和指南。但目前部分高校內(nèi)審部門和審計(jì)人員沒有充分認(rèn)識(shí)到審計(jì)方案的重要性，未能高度重視審計(jì)方案的編制，表現(xiàn)為：一是編制過于粗糙，內(nèi)容簡單，重點(diǎn)不突出，表述為大綱式；二是工作步驟安排粗放，沒有明確的時(shí)間安排；三是延伸項(xiàng)目沒有具體的內(nèi)容、時(shí)間及目標(biāo)安排；四是人員安排不合理等。以上原因?qū)е聦徲?jì)方案指導(dǎo)性不強(qiáng)，實(shí)際利用價(jià)值不高，在具體實(shí)施過程中存在較多的隨意性。（五）審計(jì)復(fù)核制度流于形式審計(jì)復(fù)核作為審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)行審計(jì)質(zhì)量內(nèi)部控制的一項(xiàng)重要機(jī)制，也是提高質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)部門依法審計(jì)的一項(xiàng)重要措施。但目前大部分高校或沒有建立復(fù)核制度，或雖建立了復(fù)核制度，但流于形式，沒起到應(yīng)有的作用，審計(jì)質(zhì)量無法保證。（六）審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)缺乏業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理與內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)密不可分?！秾徲?jì)署2003年至2007年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》提出用五年時(shí)間實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化的目標(biāo)。國家標(biāo)準(zhǔn)委主任紀(jì)正昆在2008年全國審計(jì)信息化標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)成立大會(huì)上指出“加強(qiáng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，對(duì)提升審計(jì)工作的管理水平具有重大意義”；國家審計(jì)署副審計(jì)長石愛中指出：“掌握標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)，推動(dòng)審計(jì)化；審計(jì)化，標(biāo)準(zhǔn)化先行”。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)行審計(jì)時(shí)判斷審計(jì)事項(xiàng)是與非、優(yōu)與劣的準(zhǔn)繩，是提出審計(jì)意見、做出審計(jì)決定的依據(jù)。目前高校內(nèi)部審計(jì)工作缺乏業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)程序不規(guī)范，隨意性大，審計(jì)人員執(zhí)行能力低下，不利于高校內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理，影響了審計(jì)工作質(zhì)量的提高。

二、解決高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的對(duì)策

（一）多管齊下提高審計(jì)人員素質(zhì)高質(zhì)量的審計(jì)工作來自高質(zhì)量的審計(jì)隊(duì)伍，不斷提高審計(jì)人員的專業(yè)技能是加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制的關(guān)鍵。高校審計(jì)部門可通過多種途徑提高審計(jì)人員的素質(zhì)：一是不斷提高審計(jì)隊(duì)伍的思想道德素養(yǎng)，大力弘揚(yáng)“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)人員核心價(jià)值觀，為審計(jì)事業(yè)發(fā)展提供思想基礎(chǔ)、精神動(dòng)力和行為引領(lǐng)。二是切實(shí)處理好工學(xué)關(guān)系，加大培訓(xùn)力度，不斷優(yōu)化干部隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)。審計(jì)工作不能疲于奔命，而應(yīng)合理、科學(xué)地把審計(jì)與培訓(xùn)結(jié)合起來，有計(jì)劃地安排審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容可多樣，既要有知識(shí)性培訓(xùn)，即主要培訓(xùn)新的知識(shí)、新的制度、法規(guī)等新內(nèi)容；也要有技術(shù)性培訓(xùn)，即以提高審計(jì)人員某方面工作技能為目的的培訓(xùn)，如國外審計(jì)機(jī)關(guān)有針對(duì)審計(jì)人員向?qū)徲?jì)單位有關(guān)人員當(dāng)面調(diào)查有關(guān)事項(xiàng)或交換意見的技巧培訓(xùn)課程；另外可加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員綜合知識(shí)的培訓(xùn)，如宏觀經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)管理、法律制度、內(nèi)部控制、績效審計(jì)及計(jì)算機(jī)等知識(shí)的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)促進(jìn)審計(jì)人員更新知識(shí)，開闊視野，掌握先進(jìn)的審計(jì)手段，提高業(yè)務(wù)能力。三是加強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)審計(jì)人員質(zhì)量意識(shí)。讓每位審計(jì)人員把審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)業(yè)務(wù)工作生命線的理念融入思想中，形成人人重視審計(jì)質(zhì)量、人人抓審計(jì)質(zhì)量的良好氛圍。四是完善干部考核評(píng)價(jià)機(jī)制。通過定性考核和定量考核相結(jié)合、定期考核與平時(shí)考核相結(jié)合等方式，注重審計(jì)人員能力和實(shí)績，發(fā)揮積極的導(dǎo)向和激勵(lì)作用，在審計(jì)隊(duì)伍中形成曬業(yè)績、比成果的良性竟?fàn)幘置妗Ｎ迨嵌喾N鍛煉促提高。審計(jì)人員可通過自學(xué)或參加職稱考試等資格考試，使自己在不斷學(xué)習(xí)中提高理論知識(shí)水平，審計(jì)部門根據(jù)本單位發(fā)展對(duì)專家型人才和復(fù)合型人才的不同需求，有重點(diǎn)、有選擇地安排審計(jì)人員多崗位鍛煉，促進(jìn)審計(jì)人員綜合素質(zhì)的提高。六是在干部隊(duì)伍建設(shè)中，不斷完善干部選拔任用、考核評(píng)價(jià)機(jī)制，進(jìn)一步加大干部交流和培訓(xùn)力度，不斷優(yōu)化干部隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)。在人才隊(duì)伍建設(shè)中，重點(diǎn)實(shí)施審計(jì)專業(yè)領(lǐng)軍人才和骨干人才培養(yǎng)工程，把審計(jì)實(shí)踐作為選拔和培養(yǎng)人才的第一跑道，注重工作鍛煉和實(shí)踐歷練，在審計(jì)第一線培養(yǎng)、造就優(yōu)秀的審計(jì)人才，不斷提高審計(jì)實(shí)戰(zhàn)能力，培養(yǎng)一大批查核問題的能手、分析研究的強(qiáng)手、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的高手和精通管理的行家里手，培養(yǎng)出適應(yīng)內(nèi)審工作需要的“政治過硬、業(yè)務(wù)精良、作風(fēng)優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧”的適應(yīng)新形勢(shì)需要的復(fù)合型審計(jì)人才，為審計(jì)事業(yè)的發(fā)展提供人才保證和智力支持。（二）大力推進(jìn)信息技術(shù)應(yīng)用隨著信息技術(shù)的發(fā)展和廣泛運(yùn)用，被審計(jì)單位越來越多地依賴信息與通訊技術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍和內(nèi)容從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他管理方面的“有形”信息擴(kuò)大到了信息處理系統(tǒng)的安全性、完整性及其內(nèi)部控制等“無形”的技術(shù)領(lǐng)域。審計(jì)人員必須知道如何運(yùn)行他們的業(yè)務(wù)并達(dá)到單位目標(biāo)，如果審計(jì)人員沒有這種理解，他們就無法履行自己的職責(zé)。我國審計(jì)署在信息化建設(shè)之初就曾經(jīng)指出，審計(jì)人員不掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)，將失去審計(jì)的資格?！秾徲?jì)署2008至2012五年規(guī)劃》要求各審計(jì)機(jī)關(guān)：探索創(chuàng)新審計(jì)方式，在深入總結(jié)我國審計(jì)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，不斷探索符合我國發(fā)展實(shí)際的審計(jì)方式和方法。目前高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)普遍面臨人力不足但審計(jì)業(yè)務(wù)量不斷增長的矛盾，推進(jìn)信息化建設(shè)，改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，可提高審計(jì)工作效率，節(jié)約審計(jì)資源。具體審計(jì)工作中，通過積極推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，總結(jié)推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法，探索和完善信息化環(huán)境下的審計(jì)方式，探索信息系統(tǒng)審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，切實(shí)增強(qiáng)在信息化環(huán)境下查找問題和分析問題的能力，如利用計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理可以自動(dòng)平賬，減少大量人工查找核對(duì)的工作，讓計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)在海量審計(jì)數(shù)據(jù)中把握審計(jì)重點(diǎn)和查找疑點(diǎn)線索.發(fā)揮重要作用。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以通過購買應(yīng)用型的審計(jì)軟件、自行開發(fā)及與軟件供應(yīng)商聯(lián)合開發(fā)等方式獲得適用的審計(jì)軟件，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的計(jì)算機(jī)化，逐步形成審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)成果利用等全過程數(shù)字化管理，切實(shí)提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。（三）認(rèn)真做好審前調(diào)查工作充分認(rèn)識(shí)審前調(diào)查工作的重要性和必要性：審前調(diào)查是審計(jì)質(zhì)量控制的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，更是編制審計(jì)實(shí)施方案的前提和基礎(chǔ)，實(shí)踐證明，審計(jì)效果比較突出，審計(jì)質(zhì)量比較高的審計(jì)項(xiàng)目，都進(jìn)行過認(rèn)真的審前調(diào)查。要做好審前調(diào)查工作，應(yīng)做到：一是明確所要調(diào)查的內(nèi)容，精心制定審前調(diào)查提綱。依據(jù)調(diào)查提綱確定調(diào)查范圍和事項(xiàng)，科學(xué)、合理、全面安排調(diào)查工作，避免審前調(diào)查的隨意性，同時(shí)審前調(diào)查要遵循內(nèi)容重于形式的原則，針對(duì)審計(jì)項(xiàng)目所要達(dá)到的目標(biāo)，采取靈活多樣的審計(jì)方式，如審前座談會(huì)、實(shí)地觀察、調(diào)查問卷、個(gè)別談話、側(cè)面了解等，通過這些方式，深入了解被審計(jì)單位的情況，找準(zhǔn)審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域、確定審計(jì)重點(diǎn)，為審計(jì)方案的可操作性和指導(dǎo)性提供依據(jù)。二是注重審前培訓(xùn)。在審計(jì)項(xiàng)目開展前進(jìn)行審前培訓(xùn)，針對(duì)審前調(diào)查所掌握的基本情況和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，組織審計(jì)人員進(jìn)行理性的、宏觀的分析、歸納和提煉，根據(jù)聽到的、看到的情況和資料，結(jié)合項(xiàng)目審計(jì)的總體目標(biāo)，大家溝通和討論；結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目的性質(zhì)和具體情況，組織學(xué)習(xí)與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)經(jīng)制度和政策法規(guī)以及被審計(jì)單位所處行業(yè)涉及到的法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)專業(yè)知識(shí)，力求通過審前培訓(xùn)使審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、管理制度建設(shè)情況、內(nèi)部控制情況、發(fā)展?fàn)顩r等有較為清晰的了解。三是時(shí)間安排要合理。審計(jì)調(diào)查要有充分的時(shí)間保證，一般審前調(diào)查時(shí)間應(yīng)占整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目五分之一至三分之一的時(shí)間，時(shí)間得到保證，才能保證審前調(diào)查的廣度和深度。（四）精心編制審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)方案是規(guī)范審計(jì)組和審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)工作的重要文件，是審計(jì)工作有序、有效開展的保證，高質(zhì)量的審計(jì)方案不僅是一份審計(jì)工作的“行程安排表”，更是一份審計(jì)工作的“指導(dǎo)書”，審計(jì)方案要求的內(nèi)容和重點(diǎn)，明確指出了審計(jì)人員需要關(guān)注的目標(biāo)及具體操作方向，審計(jì)人員只要按照設(shè)計(jì)好的步驟走下法，就能按質(zhì)按量完成工作，這對(duì)于那些對(duì)項(xiàng)目及業(yè)務(wù)不熟悉的審計(jì)人員來說，審計(jì)方案能指導(dǎo)他們?nèi)绾伍_展工作，如何捉住重點(diǎn)，減少盲動(dòng)性，提高工作質(zhì)量及效率。高質(zhì)量的審計(jì)方案常常能為提高審計(jì)工作質(zhì)量奠定基礎(chǔ)，編制高質(zhì)量的審計(jì)方案，應(yīng)做好以下工作：一是注意收集和研究項(xiàng)目背景資料。通過廣泛收集、認(rèn)真審核和深入分析審計(jì)對(duì)象的背景資料，可以對(duì)審計(jì)對(duì)象的經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、經(jīng)營目標(biāo)和內(nèi)部控制等情況有初步了解，初步判斷審計(jì)項(xiàng)目所涉及的部門、金額大小、業(yè)務(wù)分布情況，為合理分組、科學(xué)安排審計(jì)資源提供依據(jù)。二是審計(jì)方案要確定審計(jì)項(xiàng)目的操作思路、方法以及最終要達(dá)到的目標(biāo)。審計(jì)方案應(yīng)從審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)依據(jù)和審計(jì)步驟、審計(jì)重點(diǎn)指引、審計(jì)方法等方面統(tǒng)一政策尺度，細(xì)化測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)，具體方案中要盡量細(xì)化，讓沒有審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的人一目了然，能夠按圖索驥、照章辦事。（五）強(qiáng)化三級(jí)復(fù)核制度按照審計(jì)質(zhì)量控制的相關(guān)要求，將審計(jì)復(fù)核作為審計(jì)質(zhì)量控制的重要機(jī)制，規(guī)范復(fù)核程序，嚴(yán)格按照《審計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)定，落實(shí)三級(jí)復(fù)核責(zé)任制，強(qiáng)化審計(jì)組長、主審和業(yè)務(wù)處（科）室負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)定性、報(bào)告的復(fù)核，加強(qiáng)審計(jì)組長對(duì)審計(jì)證據(jù)、事實(shí)的復(fù)核責(zé)任，加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)處（科）室負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)定性、報(bào)告的復(fù)核，做到未經(jīng)復(fù)核的文書不能簽發(fā)。（六）制定和規(guī)范審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及流程審計(jì)的發(fā)展變化，迫切需要內(nèi)部審計(jì)部門有規(guī)范的、統(tǒng)一的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及流程，以規(guī)范審計(jì)人員的審計(jì)行為、審計(jì)程序和操作，如通過制定標(biāo)準(zhǔn)化的文檔模板，將審計(jì)通知書、審計(jì)調(diào)查方案、審計(jì)查詢函、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等形成標(biāo)準(zhǔn)化的文書，從而避免重復(fù)勞動(dòng)，節(jié)約審計(jì)資源，同時(shí)能規(guī)范審計(jì)人員行為，提高審計(jì)質(zhì)量。通過制定標(biāo)準(zhǔn)化的項(xiàng)目流程，將項(xiàng)目管理和實(shí)施的整個(gè)過程加以明確，保證審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施過程符合審計(jì)質(zhì)量的要求。在制定內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)識(shí)到審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)是全面的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)涵蓋本單位所有的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并且要細(xì)分到每個(gè)控制節(jié)點(diǎn)。筆者所在的高校審計(jì)部門已成立26年，在這方面有較成功的經(jīng)驗(yàn)，如財(cái)務(wù)審計(jì)科制定的《財(cái)務(wù)審計(jì)工作指引》，對(duì)“審計(jì)選擇和確定項(xiàng)目階段、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、終結(jié)階段、后續(xù)階段”每個(gè)階段的關(guān)鍵點(diǎn)提出明確的質(zhì)量要求，將審計(jì)質(zhì)量控制的職責(zé)落實(shí)到每一個(gè)崗位和人員，使每個(gè)審計(jì)人員對(duì)自己所負(fù)責(zé)控制的關(guān)鍵點(diǎn)心中有數(shù)，這個(gè)指引在具體操作中收到了較好的效果，促進(jìn)了審計(jì)制度化、規(guī)范化管理，提高了審計(jì)工作質(zhì)量，保證了審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、結(jié)語

篇7

計(jì)劃應(yīng)規(guī)定出在一定時(shí)間內(nèi)所完成的目標(biāo)、任務(wù)和應(yīng)達(dá)到要求。任務(wù)和要求應(yīng)該具體明確，有的還要定出數(shù)量、質(zhì)量和時(shí)間要求。下面是小編為大家整理的員工2022崗位工作計(jì)劃范本，希望能幫助到大家!

員工2022崗位工作計(jì)劃11)建立一支熟悉業(yè)務(wù)，而相對(duì)穩(wěn)定的銷售團(tuán)隊(duì)。

人才是企業(yè)最寶貴的資源，一切銷售業(yè)績都起源于有一個(gè)好的銷售人員，建立一支具有凝聚力，合作精神的銷售團(tuán)隊(duì)是企業(yè)的根本。在明年的工作中建立一個(gè)和諧，具有殺傷力的團(tuán)隊(duì)作為一項(xiàng)主要的工作來抓。

2)完善銷售制度，建立一套明確系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理辦法。

銷售管理是企業(yè)的老大難問題，銷售人員出差，見客戶處于放任自流的狀態(tài)。完善銷售管理制度的目的是讓銷售人員在工作中發(fā)揮主觀能動(dòng)性，對(duì)工作有高度的責(zé)任心，提高銷售人員的主人翁意識(shí)。

3)培養(yǎng)銷售人員發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)問題，不斷自我提高的習(xí)慣。

培養(yǎng)銷售人員發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)問題目的在于提高銷售人員綜合素質(zhì)，在工作中能發(fā)現(xiàn)問題總結(jié)問題并能提出自己的看法和建議，業(yè)務(wù)能力提高到一個(gè)新的檔次。

4)培養(yǎng)對(duì)于展會(huì)過程中的一些突發(fā)狀況的應(yīng)急措施。

在出差過程中遇到的一系列的問題，約好的客戶突然改變行程，毀約，車輛不在家的情況，使計(jì)劃好的行程被打亂，不能順利完成出差的目的。造成時(shí)間，資金上的浪費(fèi)。

其次作為個(gè)人__我需要努力做到并日趨完善的幾件事：

(1)和公司其他員工要有良好的溝通、多交流、多探討;我相信有良好的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)才能不斷增長業(yè)務(wù)技能

(2)銷售工作最基本的客戶訪問量(積極開發(fā)新客戶，并維護(hù)好老客戶，經(jīng)常與客戶保持一個(gè)良好的溝通)

(3)溝通要深入(做好本行業(yè)知識(shí)的積累，多想想在實(shí)際工作中有可能會(huì)遇到的一些問題，工作閑暇多查看一些行業(yè)網(wǎng)站及專業(yè)書本);在與客戶溝通的過程中，要能把我們公司所包含業(yè)務(wù)的范疇十分清晰的傳達(dá)給客戶，了解客戶的真正想法和意圖;對(duì)客戶提出的建議要能做出迅速的反應(yīng)。

在傳達(dá)產(chǎn)品信息時(shí)要知道客戶對(duì)我們的產(chǎn)品有幾分了解或接受到了什么程度。

(4)工作要有一個(gè)明確的目標(biāo)和詳細(xì)的計(jì)劃。要養(yǎng)成一個(gè)寫工作總結(jié)和計(jì)劃的習(xí)慣以便于將工作時(shí)間更加合理的分配，避免工作局面混亂等各種不良的后果。

根據(jù)公司下達(dá)的銷售任務(wù)，把任務(wù)根據(jù)具體情況分解到每月，每周，完成各個(gè)時(shí)間段的銷售任務(wù)。

并在完成銷售任務(wù)的基礎(chǔ)上提高銷售業(yè)績。

我認(rèn)為公司明年的發(fā)展是與整個(gè)公司的員工綜合素質(zhì)，公司的指導(dǎo)方針，團(tuán)隊(duì)的建設(shè)是分不開的。提高執(zhí)行力的標(biāo)準(zhǔn)，建立一個(gè)良好的銷售團(tuán)隊(duì)和有一個(gè)好的工作模式與工作環(huán)境是工作的關(guān)鍵。

市場(chǎng)是良好的，形勢(shì)是嚴(yán)峻的。在安徽市場(chǎng)可以用這一句話來概括，在技術(shù)發(fā)展飛快地今天，明年是大有作為的一年，假如在明年一年內(nèi)沒有把市場(chǎng)做好，沒有抓住這個(gè)機(jī)遇，我們很可能失去這個(gè)機(jī)會(huì)，永遠(yuǎn)沒有機(jī)會(huì)在做這個(gè)市場(chǎng)。

員工2022崗位工作計(jì)劃2一、指導(dǎo)思想

根據(jù)學(xué)校制定的工作計(jì)劃精神，緊密結(jié)合我校音樂課改的新實(shí)際，目標(biāo)明確、步驟具體、措施落實(shí)、積極穩(wěn)妥地做好課程改革的推進(jìn)工作;進(jìn)一步改善教學(xué)研究制度和工作方式，力求民主、開放、高效;立足于有效課堂教學(xué)改革，努力提高音樂教學(xué)質(zhì)量;立足于課改實(shí)際，開創(chuàng)有利于彰顯我校音教特色的教育新局面。

二、工作思路

在新課程背景下，從研究、指導(dǎo)、服務(wù)出發(fā)，重視調(diào)研、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、以“素質(zhì)教育的理念和實(shí)踐研究”為基礎(chǔ)，深入開展“有效課堂教學(xué)”研究，針對(duì)教學(xué)過程中出現(xiàn)的問題與教師共同探尋解決問題的方法，提升教師的教學(xué)研究水平和能力。進(jìn)一步完善教研;加強(qiáng)課題的過程研究與監(jiān)管力度;加大對(duì)骨干教師和青年教師的指導(dǎo)和培養(yǎng)力度;加強(qiáng)教師教學(xué)基本功訓(xùn)練，提供展示和交流的平臺(tái)，推動(dòng)音樂教師的整體素質(zhì)提高。

三、工作目標(biāo)

1、探索音樂新課程實(shí)施規(guī)律、途徑、方法，深入研究音樂實(shí)驗(yàn)教材中存在的問題，為推進(jìn)課程改革提供有力的依據(jù)。

2、以課改為契機(jī)，強(qiáng)化教師理論學(xué)習(xí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變教師的音樂教育觀念和音樂教育行為，提高教師整體素質(zhì)，培養(yǎng)一支具備執(zhí)行新課程能力，具有一定課程研究和開發(fā)能力的音樂教師隊(duì)伍。

3、研究新課程標(biāo)準(zhǔn)中的教學(xué)評(píng)價(jià)理念，探索音樂學(xué)科教學(xué)評(píng)價(jià)方法和操作技術(shù)，構(gòu)建適合師生共同發(fā)展的音樂教學(xué)評(píng)價(jià)機(jī)制。

4、探索以音樂課例研究為載體的新型教研模式，限度地激活每位音樂教師的潛能和發(fā)揮學(xué)科中心組的核心作用。

進(jìn)一步樹立科研意識(shí)，形成科研成果。

四、主要工作

(一)抓隊(duì)伍建設(shè)

1、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在有效的研訓(xùn)中促進(jìn)教師成長。

2、積極組織骨干教師外出參加各級(jí)舉辦的教科研培訓(xùn)活動(dòng)。

3、針對(duì)課型、模式的專題研究，組織好本學(xué)期的集體備課活動(dòng)。

4、扶持校本教研，促進(jìn)三級(jí)教研。

充分發(fā)揮骨干教師在校本教研中的作用，鼓勵(lì)青年教師大膽上公開課。

5、在上學(xué)期的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步關(guān)注組織教師教學(xué)能力的提高。

點(diǎn)面結(jié)合，加大對(duì)教師培訓(xùn)的力度，使每一位教師受益。

(二)課堂教學(xué)

關(guān)注“素質(zhì)教育的理念和實(shí)踐研究”，以教師教學(xué)方式和學(xué)生學(xué)習(xí)方式的轉(zhuǎn)變?yōu)橹鞴シ较颍^續(xù)開展“有效課堂教學(xué)”的實(shí)踐研究活動(dòng)，探索有效的課堂教學(xué)模式，進(jìn)一步深化課堂教學(xué)改革，提高全校音樂教育教學(xué)質(zhì)量。

1、通過高質(zhì)量的活動(dòng)進(jìn)一步促進(jìn)“有效課堂教學(xué)”研究。

(1)結(jié)合本學(xué)期區(qū)教材歌曲演唱比賽，組織教師對(duì)新課程標(biāo)準(zhǔn)和教材進(jìn)行專題性研討，開展形式多樣的現(xiàn)場(chǎng)觀摩和研討活動(dòng)，關(guān)注學(xué)生在課堂上的歌唱表現(xiàn)、情緒(感)體驗(yàn)、過程參與、知識(shí)獲得與交流合作、與教師間的有效互動(dòng)等。深入了解并及時(shí)解決歌唱教學(xué)實(shí)施中的困難和問題，對(duì)教學(xué)行為進(jìn)行認(rèn)真分析和反思，調(diào)整和改進(jìn)教學(xué)策略。

(2)針對(duì)器樂課、欣賞課研究的薄弱，開展相關(guān)課例的觀摩研討活動(dòng)。

(3)針對(duì)高年級(jí)教學(xué)相對(duì)困難的局面，開展高年段課例觀摩和研討。

2、組織各年段和版本教材的教材分析和教學(xué)研究，切實(shí)通過有效課堂教學(xué)提高教學(xué)質(zhì)量。

3、積極開展以“教材教法研究”為基礎(chǔ)、以研究和促進(jìn)“有效課堂教學(xué)”為目標(biāo)的集體備課活動(dòng)。

緊緊圍繞“有效目標(biāo)”、“有效策略”、“有效手段”“有效互動(dòng)”、“有效過程”等進(jìn)行認(rèn)真研究和精心設(shè)計(jì)，利用集體智慧，優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)結(jié)構(gòu)，探索新型有效教學(xué)模式。

員工2022崗位工作計(jì)劃3一、目的

為了加強(qiáng)對(duì)新入職員工的管理，使其盡快熟悉公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、工作流程和工作職責(zé)，熟練地掌握和使用本職工作的設(shè)備和辦公設(shè)施，達(dá)到各個(gè)崗位的工作標(biāo)準(zhǔn)，滿足公司對(duì)人才的要求。

二、培訓(xùn)工作流程

1、到職前培訓(xùn)準(zhǔn)備

A、新員工到達(dá)公司報(bào)到(人力資源部負(fù)責(zé)，主要是住宿安排、準(zhǔn)備生活用品、食堂位置及相關(guān)辦公場(chǎng)所指引等)

B、正式上班第一天(人力資源部負(fù)責(zé)：填寫報(bào)到表、提交相關(guān)證件資料)

C、簡單的部門新員工歡迎儀式，介紹相關(guān)人員認(rèn)識(shí)。

D、由指定人員給新員工指引辦公座位、分發(fā)辦公用品(人辦資源部指定人員)

E、分發(fā)公司內(nèi)訓(xùn)材料及課程表

F、指定一個(gè)老員工做新員工的引導(dǎo)人。

2、正式培訓(xùn)(講課式，報(bào)到第二天，時(shí)間為一天)

A、講師(人力資源部主管、相關(guān)部門經(jīng)理)

B、培訓(xùn)流程(人力資源部相關(guān)部門公司領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)討論結(jié)束)

C、培訓(xùn)內(nèi)容

a、人力資源部門(9：00-12：00)

①公司介紹：企業(yè)發(fā)展、理念、歷程、前景、目標(biāo)、主要業(yè)務(wù)、榮譽(yù)、組織構(gòu)架。

②企業(yè)文化：標(biāo)志含義、公司宗旨、內(nèi)部刊物、公司網(wǎng)站、愛心協(xié)會(huì)。

③公司制度：入離職制度、考勤制度、休假制度、管理問責(zé)制度、獎(jiǎng)懲制度、宿舍管理辦法、食堂就餐制度、差旅制度、培訓(xùn)制度、保密制度、財(cái)務(wù)報(bào)帳流程、員工禮儀、勞保制度、安全制度。

④公司福利：醫(yī)療、社保、意外保險(xiǎn)、法定節(jié)假日休假、公司提供的娛樂設(shè)施、閱覽室、一年一次公費(fèi)旅游、部門定額費(fèi)用、提供食宿。

⑤員工生活：聚餐、球賽、電影、培訓(xùn)、旅游、同行交流、參加相關(guān)活動(dòng)(可圖片式)

⑥主要領(lǐng)導(dǎo)介紹：董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、臺(tái)山公司、種雞場(chǎng)場(chǎng)長、飼料廠廠長、孵化廠廠長、技術(shù)部主管、銷售部經(jīng)理、辦公室主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、采購部經(jīng)理。

b、相關(guān)部門(14：00-16：00)

①部門業(yè)務(wù)介紹。

②工作崗位職責(zé)介紹。

③業(yè)務(wù)知識(shí)與技能。

④操作流程制度。

⑤與其它部門的業(yè)務(wù)關(guān)系。

c、公司領(lǐng)導(dǎo)做總結(jié)性講話(10-20分鐘)。

d、新員工討論時(shí)間(約1小時(shí))。

三、參觀活動(dòng)(正式培訓(xùn)結(jié)束后的.第二天上午，時(shí)間為半天，8：30-12：00)

主要到分廠參觀，時(shí)間為半天，使用金杯車，各個(gè)分廠安排一個(gè)人做引導(dǎo)講解，人力資源部安排一個(gè)人跟班協(xié)調(diào)相關(guān)工作。

四、娛樂活動(dòng)(參觀活動(dòng)結(jié)束后的下午及晚上)

1、聚餐(18：00-19：30)。

2、茶話會(huì)(20：00-22：00)。

3、人力資源部主導(dǎo)，后勤支持，至少有1名公司主要領(lǐng)導(dǎo)，其它部門抽3-5人參加。

五、培訓(xùn)總結(jié)和評(píng)估

1、新員工培訓(xùn)總結(jié)。

2、新員工培訓(xùn)反饋表。

3、新員工表現(xiàn)評(píng)估表(一星期后)。

4、資料歸檔。

六、其它

1、各部門的抽調(diào)人員名單。

2、培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)。

3、人員出勤情況登記。

員工2022崗位工作計(jì)劃4時(shí)間過得很快，我進(jìn)入公司已經(jīng)一年多了。初來乍到，對(duì)于我來說，這里的一切都是新鮮的，然而新鮮過后，更多的是嚴(yán)明的紀(jì)律、嚴(yán)格的要求，于之前的學(xué)生生活截然不同。為此我對(duì)自身的客服工作制定了工作計(jì)劃。

一、做好售后服務(wù)，不斷提高售后服務(wù)人員的素質(zhì)

客服服務(wù)工作是一個(gè)綜合技能要求很高的工作，因此對(duì)客服服務(wù)人員的要求也很高。一名優(yōu)秀的客服服務(wù)人員應(yīng)盡力了解客戶需求，主動(dòng)幫助客戶解決問題。有較好的個(gè)人修養(yǎng)和較高的知識(shí)水平，了解本公司產(chǎn)品，并且熟悉業(yè)務(wù)流程。

個(gè)人交際能力好，口頭表達(dá)能力好，對(duì)人有禮貌，知道何時(shí)何地面對(duì)何種情況適合用何種語言表達(dá)，懂得一定的關(guān)系處理，或處理經(jīng)驗(yàn)豐富，具有一定的人格威力，第一印象好能給客戶信任。頭腦靈活，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)變能力好，能夠到現(xiàn)場(chǎng)利用現(xiàn)場(chǎng)條件立時(shí)解決問題。外表整潔大方，言行舉止得體。工作態(tài)度良好，熱情，積極主動(dòng)，能及時(shí)為客戶服務(wù)，不計(jì)較個(gè)人得失。

二、處理顧客投訴與抱怨

建立客戶意見表或投訴登記表。接到客戶投訴或抱怨的信息，在表格上記錄下來，如公司名稱、地址、電話號(hào)碼、以及原因等;并及時(shí)將表格傳遞到售后服務(wù)人員手中，記錄的人要簽名確認(rèn)，如辦公室文員，接待員或業(yè)務(wù)員等。即時(shí)通過電話、傳真或到客戶所在地進(jìn)行面對(duì)面的交流溝通，詳細(xì)了解投訴或抱怨的內(nèi)容后討論解決方案并及時(shí)答復(fù)客戶。跟蹤處理果的落實(shí)，直到客戶答復(fù)滿意為止。

三、處理客戶抱怨與投訴需注意的方面

在實(shí)際處理中，要耐心地傾聽客戶的抱怨，不要輕易打斷客戶的敘述，更不能批評(píng)客戶的不足。態(tài)度誠懇，禮貌熱情是一個(gè)合格客戶服務(wù)人員的基本要求。態(tài)度謙和友好，會(huì)促使客戶平解心緒，理智地與服務(wù)人員協(xié)商解決問題。

處理投訴和抱怨的動(dòng)作快，一來可讓客戶感覺到尊重，二來表示企業(yè)解決問題的誠意，三來可以及時(shí)防止客戶的負(fù)面污染對(duì)企業(yè)造成更大的傷害，四來可以將損失誠至最少?？蛻魧?duì)企業(yè)不滿，在發(fā)泄不滿的言語陳述中有可能會(huì)言語過激，如果服務(wù)人員與之針鋒相對(duì)，勢(shì)必惡化彼此關(guān)系，在解釋問題過程中，措辭得體大方，盡量用婉轉(zhuǎn)的語言與客戶溝通。

客戶提出投訴和抱怨之后都希望自己和問題受到重視，往往處理這些問題的人員的層次會(huì)影響客戶的期待解決問題的情緒。如果高層次的客服人員能夠親自到客戶處處理或親自給電話慰問，會(huì)化解許多客戶的怨氣和不滿，比較易配合服務(wù)人員進(jìn)行問題處理。解決理客戶投訴和抱怨的辦法有許多種，如邀請(qǐng)客戶參觀無此問題出現(xiàn)的客戶，或邀請(qǐng)他們參加知識(shí)講座等等。

四、平息顧客的不滿

認(rèn)真聽取顧客的每一句話;充分的道歉，讓顧客知道你已了解他的問題;收集事故信息，以找出最恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方案;提出有效的解決辦法;詢問顧客的意見;跟蹤服務(wù);換位思考，站在客戶的立場(chǎng)上看問題。

員工2022崗位工作計(jì)劃5一、指導(dǎo)思想

__年市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，要繼續(xù)以黨的精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持以國家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為準(zhǔn)繩和依據(jù)，以規(guī)范財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進(jìn)財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、防范資金風(fēng)險(xiǎn)為目的，切實(shí)做好全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作。同時(shí)要按照國家統(tǒng)計(jì)局提出的“充實(shí)審計(jì)力量，改進(jìn)審計(jì)方式，增加審計(jì)頻率，提高審計(jì)質(zhì)量”的總體要求，采取切實(shí)措施，努力推進(jìn)全市統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。

二、__年內(nèi)部審計(jì)工作主要任務(wù)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。按照《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》規(guī)定，__年，要繼續(xù)做好局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審計(jì)工作，主要是審計(jì)和檢查預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中，著重以財(cái)務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、規(guī)范性等問題。

(三)強(qiáng)化對(duì)縣區(qū)統(tǒng)計(jì)部門中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況的內(nèi)部審計(jì)工作。__年，省統(tǒng)計(jì)局將對(duì)四縣統(tǒng)計(jì)部門中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，主要審計(jì)內(nèi)容為：一是__年中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況;二是中央級(jí)第三次全國經(jīng)濟(jì)普查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支使用情況;三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況;四是納入中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)管理的國有資產(chǎn)管理情況。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

(五)進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》、《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》等文件精神，各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門在配備和明確內(nèi)部審計(jì)人員或兼職人員的基礎(chǔ)上，及時(shí)充實(shí)、補(bǔ)齊因工作需要而變動(dòng)的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，充分發(fā)揮審計(jì)人員的職能作用，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應(yīng)新形勢(shì)下內(nèi)部審計(jì)工作的需要。

三、組織實(shí)施

篇8

稅務(wù)職員個(gè)人工作總結(jié)范文一

我局按照市局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神和《**市地方稅務(wù)局20xx年度內(nèi)部審計(jì)工作方案》(*市地稅發(fā)〔20xx〕68號(hào))文件要求，圍繞“服務(wù)科學(xué)發(fā)展、共建和諧稅收”的工作主題，積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“基礎(chǔ)防線”和“免疫系統(tǒng)”功能作用，重點(diǎn)開展了財(cái)務(wù)收支審計(jì)和干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，為全縣地稅事業(yè)健康發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：

一、組織到位，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能強(qiáng)化。

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，機(jī)構(gòu)健全。

局黨組高度重視內(nèi)審工作，多次召開專門會(huì)議研究內(nèi)審工作，要求各所、股(室)、稽查局積極配合監(jiān)察室開展內(nèi)審工作。成立了以局長為組長，紀(jì)檢組長為副組長，監(jiān)察室、財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。并按照全市地稅系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神和相關(guān)文件，制定了《**縣地方稅務(wù)局20xx年度內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)》，明確了內(nèi)審工作目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)和具體要求，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行了詳盡安排和部署。

(二)方法創(chuàng)新，機(jī)制完善。

建立內(nèi)部審計(jì)“四結(jié)合”工作方法，即：將實(shí)施干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合、審計(jì)監(jiān)督與被審計(jì)單位和干部自查相結(jié)合、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與案卷資料審計(jì)相結(jié)合、審計(jì)監(jiān)督與整改落實(shí)相結(jié)合。通過工作中不斷的溝通和協(xié)調(diào)，形成內(nèi)審工作齊抓共管的工作格局，做到了兩個(gè)配合：一是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部各職能部門的配合;二是形成內(nèi)審部門與被審計(jì)單位、人員的配合。隨著工作的不斷推進(jìn)，內(nèi)審制度不斷完善，機(jī)制隨之健全。

二、執(zhí)行到位，內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)展順利。

(一)重點(diǎn)開展干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、切實(shí)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為目標(biāo)，對(duì)照《四川省地方稅務(wù)系統(tǒng)主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》(川地稅涵〔2011〕307號(hào))規(guī)定內(nèi)容，對(duì)第三所所長和稽查局局長等2人進(jìn)行了干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作。對(duì)涉及重大財(cái)務(wù)管理決策和重大稅收?qǐng)?zhí)法決策的合法合規(guī)性及科學(xué)效益性，財(cái)政財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、效益性進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。同時(shí)，結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，提出了相關(guān)的建議和要求。

(二)繼續(xù)完善單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。

圍繞財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，按照《四川省地方稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)辦法》(川地稅發(fā)〔20xx〕113號(hào))規(guī)定內(nèi)容，對(duì)局機(jī)關(guān)、第三稅務(wù)所和稽查局開展了內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)結(jié)果表明，稅收征管質(zhì)量和水平不斷提高，有力促進(jìn)了稅收收入持續(xù)快速增長，20xx年累計(jì)征收入庫各稅及附加*****萬元，較上年增長9.33%，增收1401萬元，超額完成了市局與縣委、縣政府下達(dá)的年度收入任務(wù)。

三、作用到位，內(nèi)部審計(jì)工作成效顯著。

(一)稅收服務(wù)更加優(yōu)化。

通過有針對(duì)性的內(nèi)部審計(jì)工作，以及對(duì)重大稅收制度貫徹落實(shí)情況的審計(jì)，單位干部職工堅(jiān)持依法組織稅收收入的原則明顯強(qiáng)化，稅收征管、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)明顯提高，政策落實(shí)能力明顯加強(qiáng)，依法行政工作得到深入推進(jìn)，稅收事業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

(二)內(nèi)控機(jī)制更加完善。

內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組高度重視審計(jì)職能的發(fā)揮，堅(jiān)持把查錯(cuò)糾弊與完善制度、強(qiáng)化管理相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理水平持續(xù)提高，達(dá)到規(guī)范預(yù)算管理、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、落實(shí)厲行節(jié)約、提高資金使用效益的目標(biāo)。

(三)內(nèi)部審計(jì)更加深入。

通過不斷改進(jìn)工作方法，加大信息技術(shù)運(yùn)用程度，充分利用各方面綜合數(shù)據(jù)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)降低，審計(jì)力度不斷加大，審計(jì)結(jié)果更加真實(shí)可靠。局黨組高度重視審計(jì)結(jié)果，將其作為干部管理和干部監(jiān)督的重要依據(jù)。

(四)審計(jì)隊(duì)伍更加強(qiáng)化。

內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為不斷提高我局內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，領(lǐng)導(dǎo)小組共組織4次現(xiàn)場(chǎng)討論會(huì)，及時(shí)分析工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，探討工作方法。通過這些學(xué)習(xí)，內(nèi)審人員開拓了視野，找到了差距，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作有了更高層次的認(rèn)識(shí)。

雖然我局內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定成績，但離市局要求還存在一定差距，主要表現(xiàn)在審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高等方面。今后，我局將按照市局統(tǒng)一要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步完善內(nèi)審工作運(yùn)行機(jī)制，提高審計(jì)工作質(zhì)量，為**縣地稅事業(yè)更好更快發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)。

稅務(wù)職員個(gè)人工作總結(jié)范文二

一年來，經(jīng)過xxx全體同志的不懈努力，xxx案卷的質(zhì)量比起上半年有了顯著的提高，重證據(jù)、講事實(shí)、依法辦事的意識(shí)在xxx干部中已逐漸扎根，但是還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。實(shí)事求是地說，我們查辦案件的質(zhì)量還不是很理想，法律知識(shí)的欠缺，如真實(shí)、合法、有效證據(jù)的采集就目前情況而言，就是個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。如果發(fā)生稅務(wù)行政訴訟，勝訴的幾率并不很高。要把每一個(gè)案子都辦成“鐵案”，仍需全體人員全面提高素質(zhì)，尤其補(bǔ)充有關(guān)法律知識(shí)將是今后要長抓不懈的重要工作。

一、堅(jiān)持依法治稅，推行陽光xxx.

我局?jǐn)M自XX年開始在堅(jiān)持依法治稅的同時(shí)實(shí)施“陽光xxx”工程。為了配合“陽光xxx”這個(gè)新生事物的正式實(shí)施，10月18日xxx同志為全市保險(xiǎn)公司及其下屬分理處負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)人員舉辦了保險(xiǎn)業(yè)及稅收相關(guān)法律、法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，這是我局自“一級(jí)xxx”成立以來首次派員外出講課，也是嘗試“陽光xxx”的第一步。首開先河的反響很好，企業(yè)人員表示歡迎，認(rèn)為這是在稅企之間架起了一座溝通的橋梁，在維護(hù)國家利益的同時(shí)，又能很好地保障納稅人的合法權(quán)益，是以具體行動(dòng)實(shí)踐“三個(gè)代表”的真實(shí)體現(xiàn)

二、做好重大案件的移送及聽證、復(fù)議工作。

全年共向市局重大案件審理委員會(huì)移送重大案件28起，協(xié)助市局法規(guī)科對(duì)這些涉稅金額在50萬元以上的重大案件進(jìn)行審理。受理了江西椰島營銷有限公司等6戶企業(yè)的聽證申請(qǐng)，做好了聽證的前期準(zhǔn)備工作，由于企業(yè)要求撤回聽證請(qǐng)求，故未舉行聽證會(huì)。對(duì)申請(qǐng)復(fù)議的江西飛宇制藥有限公司組織了調(diào)查舉證，并及時(shí)回復(fù)了市局法規(guī)科。

六、規(guī)范xxx管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

為了理順xxx局與各縣區(qū)局、直屬單位的職責(zé)，規(guī)范管理，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，提高工作效率和稅收?qǐng)?zhí)法水平，我們草擬了《南昌市國稅局xxx局與各縣區(qū)局、直屬單位工作銜接的暫行辦法(試行)》，通過市局反復(fù)醞釀和討論，以正式文件下發(fā)，從而更進(jìn)一步加強(qiáng)了xxx與各縣區(qū)局的協(xié)調(diào)與配合。

為了規(guī)范xxx報(bào)告的制作，提高案件查處的質(zhì)量，我們翻閱了大量的文件和資料，編撰了《xxx工作指南(之一)》，在4月份分發(fā)給6個(gè)xxx科，供xxx員在辦案時(shí)借鑒?！吨改稀窂膞xx報(bào)告必須反映的十個(gè)方面詳細(xì)地進(jìn)行了解說，并將處罰的法律依據(jù)逐條進(jìn)行了羅列，同時(shí)重申了稅務(wù)違法案件立案查處標(biāo)準(zhǔn)、xxx案卷需附的資料及排列順序，為提高案件查處的質(zhì)量起到了積極的作用。

七、“一級(jí)xxx”運(yùn)行一年來的啟示。

1、要進(jìn)一步完善機(jī)構(gòu)設(shè)置。我局自XX年10月19日正式掛牌成立后，內(nèi)設(shè)了辦公室、案源股、審理股和執(zhí)行股四個(gè)正股級(jí)機(jī)關(guān)單位，并按行業(yè)劃分設(shè)置了六個(gè)副科級(jí)的檢查科，分別負(fù)責(zé)工業(yè)、商貿(mào)、金融保險(xiǎn)、涉外企業(yè)、專業(yè)市場(chǎng)和高新技術(shù)企業(yè)的稅務(wù)檢查。經(jīng)過一年多的運(yùn)行，機(jī)構(gòu)設(shè)置上存在的不足逐漸暴露出來，如缺乏綜合業(yè)務(wù)部門來協(xié)調(diào)整個(gè)xxx工作，在不增加機(jī)構(gòu)的情況下可在辦公室內(nèi)設(shè)綜合業(yè)務(wù)管理部門，統(tǒng)一安排協(xié)調(diào)全局的業(yè)務(wù)工作，進(jìn)行xxx業(yè)務(wù)指導(dǎo)，制訂并落實(shí)xxx工作各項(xiàng)制度，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好各種業(yè)務(wù)報(bào)表的編報(bào)，及時(shí)總結(jié)“一級(jí)xxx”運(yùn)行中出現(xiàn)的新情況、新問題，當(dāng)好局領(lǐng)導(dǎo)的參謀。其次六個(gè)檢查科按專業(yè)化分工有利于專項(xiàng)xxx工作的開展，但同時(shí)又制約了xxx人員業(yè)務(wù)水平的提高和大規(guī)模xxx工作的進(jìn)行，在建制上可采取專業(yè)化分工，但在人員配備上應(yīng)考慮業(yè)務(wù)力量搭配均衡，以利于全局工作的開展。

2、要抓好xxx人員素質(zhì)的全面提高。盡管xxx局在人員的配備上大專以上學(xué)歷占93.7%，二級(jí)以上xxx員占71%，并在全市范圍內(nèi)抽調(diào)了一批熟悉稅收業(yè)務(wù)、了解法律知識(shí)、懂xxx操作規(guī)程、會(huì)運(yùn)用計(jì)算機(jī)的人員充實(shí)到xxx局，但人員素質(zhì)還是參差不齊、業(yè)務(wù)水平有待更進(jìn)一步提高。為此要在提高全局人員素質(zhì)上狠下功夫，營造一個(gè)“比、學(xué)、趕、幫、超”的學(xué)習(xí)氛圍，采取培訓(xùn)、自學(xué)、查前業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、案件查擺會(huì)及業(yè)務(wù)能手幫帶等多種形式提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)加大政治學(xué)習(xí)力度，堅(jiān)持每星期的政治學(xué)習(xí)制度，從而使全局人員綜合素質(zhì)上一個(gè)新的臺(tái)階。

稅務(wù)職員個(gè)人工作總結(jié)范文三

一、明確目標(biāo)、精心安排。

為了使稅收?qǐng)?zhí)法檢查工作質(zhì)量得到保證，更好地對(duì)執(zhí)法活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，提高我市稅收?qǐng)?zhí)法水平，推進(jìn)依法治稅。年初各縣局根據(jù)《*市國家稅務(wù)局日常執(zhí)法檢查辦法(試行)》，制定了日常執(zhí)法檢查工作計(jì)劃，將一般納稅人稅務(wù)管理、按帳征收的小規(guī)模納稅人帳簿設(shè)置情況管理、重點(diǎn)的定期定額戶管理、欠繳稅款管理、特種發(fā)票、普通發(fā)票(特別是收購憑證)管理、稅務(wù)稽查的實(shí)施、外勤崗位執(zhí)法情況作為日常執(zhí)法檢查的主要內(nèi)容。并就此專門成立了執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)日常執(zhí)法檢查的指導(dǎo)和督促，對(duì)日常執(zhí)法檢查中查出的問題進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，實(shí)施過錯(cuò)責(zé)任追究。

二、認(rèn)真檢查，及時(shí)通報(bào)整改。

為了使稅收?qǐng)?zhí)法檢查工作質(zhì)量得到保證，使執(zhí)法檢查工作走上規(guī)范化、日?；揖謱⑷粘?zhí)法檢查工作與稅收征管質(zhì)量考核相結(jié)合、日常工作考核相結(jié)合，使我市的執(zhí)法檢查工作始終貫穿于其他各項(xiàng)工作中。在檢查考核中，統(tǒng)一制定檢查方案，統(tǒng)一組織人員實(shí)施，檢查結(jié)束后，對(duì)查出的問題進(jìn)行歸類匯總，分析綜合，將執(zhí)法過錯(cuò)情況在市局局域網(wǎng)頁上進(jìn)行情況通報(bào)，對(duì)存在問題責(zé)令限期整改。XX年度，全市各級(jí)國稅機(jī)關(guān)通過進(jìn)行日常執(zhí)法檢查，發(fā)現(xiàn)在稅收?qǐng)?zhí)法過程中的一些問題，主要集中在：

1、存在漏征漏管現(xiàn)象。既有辦理稅務(wù)登記未進(jìn)行稅種認(rèn)定現(xiàn)象，又有未辦理稅務(wù)登記繳納稅款現(xiàn)象，有關(guān)稅款定額不足;

2、特種發(fā)票開具不規(guī)范。開據(jù)發(fā)票和稅票不能夠相互注明號(hào)碼;

3、使用有關(guān)稅務(wù)文書、條款不規(guī)范，文書告知時(shí)限錯(cuò)誤;

4、個(gè)別管理分局存在執(zhí)法不當(dāng)現(xiàn)象，越權(quán)進(jìn)行處罰;

5、有的分局行政處罰程序不符合征管法要求存在多種稅務(wù)文書填寫一份送達(dá)回證現(xiàn)象;

6. 稅種認(rèn)定中將行業(yè)認(rèn)定和稅目認(rèn)定錯(cuò)誤。如將商業(yè)認(rèn)定為其他行業(yè);

7.執(zhí)行稅收政策理解錯(cuò)誤。如納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠問題、進(jìn)行生產(chǎn)性加工納稅人起征點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)和適用稅率問題。

對(duì)檢查出來的問題，我們根據(jù)*市國稅局《過錯(cuò)責(zé)任追究實(shí)施辦法》，對(duì)相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行了責(zé)任追究。XX年全市國稅系統(tǒng)共有442人次受到責(zé)任追究，其中批評(píng)教育54人次、限期改正139人次、扣發(fā)獎(jiǎng)金168人次(11774元)、作出書面檢查36人次、通報(bào)批評(píng)45人次。

三、全面落實(shí)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制。

為了規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為、提高執(zhí)法水平，推進(jìn)依法治稅工作，全面落實(shí)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制和市局的《日常執(zhí)法檢查實(shí)施辦法》，我們將執(zhí)法檢查工作重點(diǎn)放在日?；希瑢?duì)有令不行、執(zhí)法不規(guī)范，出了問題的，嚴(yán)格追究相關(guān)人員責(zé)任。一是做好執(zhí)法檢查后的總結(jié)分析工作，對(duì)存在的問題進(jìn)行剖析，找出存在問題的根源，是屬于征管中的客觀問題還是執(zhí)法人員的主觀思想意識(shí)問題，開展過錯(cuò)人員集中座談，杜絕在今后工作中重犯同樣的錯(cuò)誤。二是根據(jù)過錯(cuò)責(zé)任情況通報(bào)，開展執(zhí)法討論，將日常執(zhí)法工作提高到思想政治高度，以身邊發(fā)生的典型案例來警醒自己，珍惜手中的權(quán)力、珍惜自己的家庭。三是總結(jié)執(zhí)法檢查工作經(jīng)驗(yàn)，使執(zhí)法檢查做到與時(shí)俱進(jìn)。隨著執(zhí)法責(zé)任制的不斷推進(jìn)，執(zhí)法工作中較容易被發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤也越來越減少，這就要求我們檢查人員要不斷提高自己的業(yè)務(wù)知識(shí)，適應(yīng)征管改革的需要，適時(shí)發(fā)現(xiàn)問題解決新的問題。

XX年以來，雖然我局稅收?qǐng)?zhí)法工作在去年的基礎(chǔ)上又上了一個(gè)新的臺(tái)階，但我們工作中還有不足，與*局的要求尚有差距，今后我局將在*局法規(guī)處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真組織開展日常稅收?qǐng)?zhí)法檢查工作，進(jìn)一步規(guī)范我市稅收?qǐng)?zhí)法。

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篇9

公司財(cái)務(wù)審計(jì)部工作總結(jié)

一、2019年度完成主要工作內(nèi)容

1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作

配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。

2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作

（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會(huì)議審核通過。

（2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成 2019年年度審計(jì)工作，并出具2019年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開展2019年財(cái)務(wù)決算工作。

（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對(duì)2020年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了2020年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過后提交集團(tuán)。

3、公司融資方面工作

（1）XXXXXXX公司啟動(dòng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券XX億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過評(píng)審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。

（2）目前與四家銀行進(jìn)行2020年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。

4、法務(wù)、審計(jì)方面工作

（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。

（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。

（3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。

二、2020年計(jì)劃開展主要工作內(nèi)容

XXXXXXX公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開展工作：

1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作

（1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。

（2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。

（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案 歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，

（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。

（2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。

3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配

（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。

（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。

（3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。

4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作

（1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。

（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營工作高效健康。

（3）針對(duì)性地開展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

篇10

一、 堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬審計(jì)工作，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能

一是樹立科學(xué)審計(jì)理念，不斷強(qiáng)化“五個(gè)意識(shí)”。緊緊圍繞省委、省政府中心工作，將審計(jì)工作融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局之中，融入到經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)“四大建設(shè)”的方方面面，增強(qiáng)審計(jì)工作宏觀性、總體性、建設(shè)性和效益性，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。自覺關(guān)注國家重大戰(zhàn)略部署和各項(xiàng)宏觀調(diào)控措施的貫徹落實(shí)情況，注重從體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，增強(qiáng)審計(jì)工作的有效性，不斷強(qiáng)化大局意識(shí)。堅(jiān)持全面審計(jì)、突出重點(diǎn)，緊緊抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，整合審計(jì)資源，講求審計(jì)成本，提高審計(jì)效率，推廣運(yùn)用先進(jìn)的組織管理方式和技術(shù)方法，增強(qiáng)審計(jì)工作的科學(xué)性，不斷強(qiáng)化績效意識(shí)。堅(jiān)持開拓進(jìn)取，敢于跳出舊的條條框框，不斷改進(jìn)和完善工作機(jī)制，努力探索審計(jì)工作的新路子、新方法、新技術(shù)，增強(qiáng)審計(jì)工作的創(chuàng)造性，不斷強(qiáng)化新意識(shí)。堅(jiān)持以人為本，在履行職能上以民生審計(jì)為本，在監(jiān)督服務(wù)上以審計(jì)對(duì)象為本，在隊(duì)伍建設(shè)上以審計(jì)干部為本，把涉及群眾利益的問題作為審計(jì)工作的重中之重，在維護(hù)民生中充分建設(shè)性作用，不斷強(qiáng)化民本意識(shí)。

二是確立科學(xué)審計(jì)思路，積極推進(jìn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。堅(jiān)持把推進(jìn)法制、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，把審計(jì)工作的重點(diǎn)放在保證黨和政府重大決策的貫徹落實(shí)上，放在為推進(jìn)改革開放、加快陜西經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展服務(wù)上，放在加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約監(jiān)督、加大反腐敗斗爭(zhēng)力度上，放在服務(wù)民生、促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)上，真正實(shí)現(xiàn)從重審計(jì)監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變;從重真實(shí)、合法性審計(jì)，向真實(shí)、合法、效益性審計(jì)并重轉(zhuǎn)變;從重治標(biāo)輕治本，向標(biāo)本兼治、重在預(yù)防轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步增強(qiáng)依法審計(jì)的意識(shí)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，提升審計(jì)質(zhì)量，注重審計(jì)成果運(yùn)用，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法能力建設(shè)。

三是緊貼經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，注重突出“三個(gè)重點(diǎn)”。堅(jiān)持以促進(jìn)宏觀調(diào)控政策措施落實(shí)、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)體制機(jī)制創(chuàng)新和反腐倡廉建設(shè)為重點(diǎn)，把審計(jì)工作的主要任務(wù)和目標(biāo)放在監(jiān)督檢查中央和省委、省政府關(guān)于“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、重民生”政策措施的落實(shí)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展上。注重揭示和反映保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、重民生的政策措施貫徹落實(shí)中出現(xiàn)的新情況、新問題;提示和反映違規(guī)建設(shè)“兩高”和產(chǎn)能過剩項(xiàng)目，以及浪費(fèi)資源、環(huán)境污染、亂占耕地等問題;揭示和反映不顧客觀條件，亂上項(xiàng)目，造成重大損失浪費(fèi)問題;揭示和反映重大違法違規(guī)、經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗問題;揭示和反映體制、制度、機(jī)制、管理等方面的問題。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題的分析研究，提出有建設(shè)性的審計(jì)建議，提升審計(jì)為宏觀管理服務(wù)的層次和水平。

二、 圍繞促進(jìn)審計(jì)事業(yè)發(fā)展，不斷推進(jìn)體制機(jī)制創(chuàng)新

一是加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)建設(shè)，提高審計(jì)執(zhí)法能力。要提高績效審計(jì)在全部審計(jì)工作中的比重，實(shí)現(xiàn)由財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。在所有審計(jì)項(xiàng)目中，關(guān)注財(cái)政資金和公共資源配置、使用、利用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，促進(jìn)建立健全政府績效管理制度;有針對(duì)性地開展環(huán)境審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)等重點(diǎn)項(xiàng)目和資金的監(jiān)督，促進(jìn)建立資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì);繼續(xù)探索重點(diǎn)項(xiàng)目中聘用社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)的模式和新方法;堅(jiān)持審計(jì)結(jié)果公告制度，逐步擴(kuò)大適用范圍，2012年，力爭(zhēng)所有審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果，除和不宜對(duì)外披露的外，全部對(duì)社會(huì)公告。探索將審計(jì)整改列入黨風(fēng)廉政責(zé)任制檢查范圍的工作協(xié)作機(jī)制，建立審計(jì)整改通報(bào)制度，對(duì)不予整改或因主觀原因整改不到位的進(jìn)行通報(bào)，保證審計(jì)決定的落實(shí)，維護(hù)審計(jì)的公信力;重視理論研究與審計(jì)實(shí)踐探索的結(jié)合，調(diào)動(dòng)和發(fā)揮各方面積極性，加強(qiáng)審計(jì)理論研究，用以指導(dǎo)審計(jì)工作。

二是加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目管理，積極推進(jìn)審計(jì)管理創(chuàng)新。繼續(xù)推進(jìn)行之有效的各項(xiàng)措施，堅(jiān)持和完善審計(jì)業(yè)務(wù)“三權(quán)分離”、外勤經(jīng)費(fèi)自理、報(bào)送審計(jì)、審計(jì)組長資格認(rèn)定、審計(jì)項(xiàng)目工作量定額管理等制度和措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度運(yùn)行中的問題，有針對(duì)性地改進(jìn)。積極探索審計(jì)項(xiàng)目管理方式，逐步建立審計(jì)項(xiàng)目以質(zhì)量和效率為考核標(biāo)準(zhǔn)的激勵(lì)機(jī)制;改進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理。加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)前調(diào)研、論證工作，把制定審計(jì)項(xiàng)目中長期計(jì)劃與年度審計(jì)工作計(jì)劃有機(jī)結(jié)合。到2012年，初步形成立項(xiàng)調(diào)研、審計(jì)目標(biāo)確定、項(xiàng)目論證、立項(xiàng)協(xié)調(diào)、項(xiàng)目確定、計(jì)劃調(diào)整等各項(xiàng)環(huán)節(jié)相互協(xié)調(diào)、科學(xué)合理的計(jì)劃編制程序。探索編制重大項(xiàng)目滾動(dòng)計(jì)劃，實(shí)行計(jì)劃執(zhí)行情況考核和審計(jì)項(xiàng)目后評(píng)估制度;建立審計(jì)專家?guī)旌蛯徲?jì)信息資料數(shù)據(jù)庫，規(guī)范聘用中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)的工作程序;探索建立抓落實(shí)的工作制度和責(zé)任追究制度，建立審計(jì)責(zé)任問責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究。

三是提高審計(jì)質(zhì)量和水平，積極推進(jìn)成果轉(zhuǎn)化。探索和完善審計(jì)項(xiàng)目審理制度、審計(jì)后評(píng)估制度，加大抽樣審計(jì)、內(nèi)部控制測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等現(xiàn)代審計(jì)方法在工作中的應(yīng)用，加大對(duì)審計(jì)查出問題的綜合分析研判力度，嚴(yán)格審計(jì)報(bào)告的審核把關(guān)，提高審計(jì)報(bào)告的層次和不平。繼續(xù)探索各專業(yè)審計(jì)間的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)資源共享。加強(qiáng)審計(jì)案例和查處案件線索交流，學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)工作發(fā)展。建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、報(bào)表考核登記制度，提高結(jié)果分析利用水平，發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用。

四是建立健全規(guī)章制度，積極推進(jìn)規(guī)范化建設(shè)。重視抓好廢、改、立的工作，認(rèn)真清理了2003年以前制定的6各方面59項(xiàng)制度規(guī)定，對(duì)需要補(bǔ)充的進(jìn)行了修改和完善，對(duì)內(nèi)容重復(fù)的作了合并和刪除，修訂和完善制定了《陜西省審計(jì)廳工作規(guī)則》、《審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》、《建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)實(shí)施意見》、《審計(jì)紀(jì)律規(guī)定》、《文明禮儀公約》、《抓落實(shí)工作暫行規(guī)定》、《聘用中介機(jī)構(gòu)和人員參與審計(jì)工作辦法》等13項(xiàng)新的制度規(guī)定。著眼審計(jì)事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，按照科學(xué)審計(jì)理念，制定和完善了《陜西省審計(jì)廳2008年至2012年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》、《陜西省審計(jì)廳懲防體系工作五年規(guī)劃》，8個(gè)業(yè)務(wù)口和綜合處室結(jié)合各自的職能任務(wù)，制定了22項(xiàng)加強(qiáng)和改進(jìn)工作的具體意見。

三、 立足當(dāng)前與著眼長遠(yuǎn)相結(jié)合，重點(diǎn)研究解決事關(guān)影響和制約審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的重點(diǎn)難點(diǎn)問題。

一是重視解決審計(jì)能力與審計(jì)任務(wù)不相適應(yīng)的問題。把加強(qiáng)教育培訓(xùn)和實(shí)戰(zhàn)鍛煉相結(jié)合，努力培養(yǎng)一批核查問題的能手、分析研究的高手和計(jì)算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手。加強(qiáng)對(duì)基層審計(jì)機(jī)關(guān)培訓(xùn)需求工作調(diào)研，有針對(duì)性地制定培訓(xùn)計(jì)劃。每年計(jì)劃培訓(xùn)干部1100人次，5年累計(jì)培訓(xùn)干部5500人次，基本達(dá)到處級(jí)干部輪訓(xùn)2遍，一般干部輪訓(xùn)1遍。每年統(tǒng)籌選派10名左右業(yè)務(wù)骨干外出參加各類專業(yè)培訓(xùn)。采取“以審代訓(xùn)”、“以會(huì)代訓(xùn)”、“送教基層”等方式，抽調(diào)基層業(yè)務(wù)人員參與省廳大型項(xiàng)目審計(jì)，幫助基層培養(yǎng)骨干。爭(zhēng)取在5年內(nèi)，培養(yǎng)一批審計(jì)領(lǐng)軍人才和業(yè)務(wù)骨干專業(yè)人才。建立全省審計(jì)人才資源信息庫，逐步完善人才入庫的資格條件、工作程序、考評(píng)備案以及管理使用等配套制度。

二是注重解決審計(jì)作風(fēng)和職業(yè)道德建設(shè)方面的問題。進(jìn)一步構(gòu)建具有審計(jì)特色的教育、制度、監(jiān)督并重的懲防腐敗體系，嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律和各項(xiàng)廉政規(guī)定，從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍。深化干部人事制度改革，加大年輕干部培養(yǎng)選拔力度，逐步形成審計(jì)干部使用和管理的新機(jī)制。深入開展審計(jì)機(jī)關(guān)文明創(chuàng)建活動(dòng)，努力建設(shè)為民、務(wù)實(shí)、清廉、高效的審計(jì)機(jī)關(guān)，打造一支政治堅(jiān)定，業(yè)務(wù)精通，作風(fēng)優(yōu)良，紀(jì)律嚴(yán)明的審計(jì)干部隊(duì)伍。