導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

而“如下”列出的申請(qǐng)人有關(guān)責(zé)任是銀行提供的預(yù)先印就的格式條款，不僅是為了明確申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的權(quán)利義務(wù)，也是為了減輕銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)，表面上不違背相關(guān)國(guó)際慣例，可獲得法律上的支持，難以刪改。

但其中的問(wèn)題如不加分析注意，也會(huì)給申請(qǐng)人帶來(lái)不必要的糾紛和損失，不利于信用證的運(yùn)作。

現(xiàn)結(jié)合實(shí)踐中開(kāi)證要求的承諾書(shū)，對(duì)申請(qǐng)人責(zé)任主要承諾條款進(jìn)行分析：

一、 費(fèi)用開(kāi)支承諾條款

開(kāi)證申請(qǐng)人承諾：保證按時(shí)向開(kāi)證行支付信用證項(xiàng)下的貨款、手續(xù)費(fèi)、利息及一切費(fèi)用等（包括國(guó)外受益人拒絕承擔(dān)的有關(guān)銀行費(fèi)用）所需的外匯和人民幣資金。由此申請(qǐng)人不僅須承擔(dān)信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的有關(guān)費(fèi)用，也要承擔(dān)被國(guó)外受益人拒付的有關(guān)銀行費(fèi)用。

信用證的運(yùn)作離不開(kāi)銀行的服務(wù)，不可避免地產(chǎn)生各種費(fèi)用。一般認(rèn)為，通知行、指定銀行等受開(kāi)證行指示，審核、傳遞單據(jù)及保障收款，多為受益人服務(wù)；而開(kāi)證行按申請(qǐng)人指示行事，所產(chǎn)生的費(fèi)用開(kāi)支理應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)，因此常見(jiàn)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上的費(fèi)用條款約定“開(kāi)證行以外的一切費(fèi)用由受益人承擔(dān)”。

但“申請(qǐng)人與受益人各自承擔(dān)自己一端的費(fèi)用”的做法并不符合國(guó)際慣例。根據(jù)UCP600第37條C款與A款，指示其他銀行提供服務(wù)的開(kāi)證行有責(zé)任負(fù)擔(dān)該行因執(zhí)行指示而發(fā)生的任何費(fèi)用開(kāi)支；而為了執(zhí)行申請(qǐng)人指示的開(kāi)證行利用其他銀行的服務(wù)，其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)人承擔(dān)?？梢?jiàn)信用證項(xiàng)下有關(guān)費(fèi)用最終應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)。但約定的費(fèi)用條款可視為雙方合意，只有當(dāng)受益人拒付，費(fèi)用收取出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，銀行才會(huì)運(yùn)用國(guó)際慣例維護(hù)自身的利益。此款承諾正是為了防止申請(qǐng)人以特別約定否定費(fèi)用的最終承擔(dān)，導(dǎo)致銀行付出服務(wù)卻得不到補(bǔ)償。

雖然信用證項(xiàng)下所有費(fèi)用轉(zhuǎn)向申請(qǐng)人收取的情況并不多，申請(qǐng)人也無(wú)需從此將費(fèi)用條款改為“一切費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)”，但仍須理解此條承諾，以對(duì)交易成本費(fèi)用進(jìn)行正確的核算。

二、 單據(jù)審核承諾條款

單據(jù)審核是信用證運(yùn)作的核心，關(guān)于單據(jù)審核的承諾可視為承諾書(shū)的核心，通常表述為：“我公司保證在貴行單到通知書(shū)中規(guī)定的期限之內(nèi)通知貴行辦理對(duì)外付款/承兌，否則貴行可認(rèn)為我公司已接受單據(jù)，同意付款/承兌?！边€有“我公司保證在單證表面相符的條件下辦理有關(guān)付款/承兌手續(xù)。如因單證有不符之處而拒絕付款/承兌，我公司保證在貴行單到通知書(shū)中規(guī)定的日期之前將全套單據(jù)如數(shù)退還貴行并附書(shū)面拒付理由，由貴行按國(guó)際慣例確定能否對(duì)外拒付。如貴行確定我公司所提拒付理由不成立，或雖然拒付理由成立，但我公司未能退回全套單據(jù)，或拒付單據(jù)退到貴行已超過(guò)單到通知書(shū)中規(guī)定的期限，貴行有權(quán)主動(dòng)辦理對(duì)外付款/承兌，并從我公司帳戶(hù)中扣款?！?/p>

執(zhí)行此承諾，開(kāi)證申請(qǐng)人要重視以下問(wèn)題：

（一）開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)在贖單前檢驗(yàn)單據(jù)，在單證表面相符時(shí)辦理付款或承兌，如有不符點(diǎn)，由銀行按國(guó)際慣例確定能否對(duì)外拒付

信用證項(xiàng)下開(kāi)證行有獨(dú)立的審單權(quán)。而單據(jù)對(duì)于申請(qǐng)人也十分重要，通過(guò)單據(jù)可了解到貨物狀況及受益人的履行，其中的物權(quán)憑證可憑以提取貨物，實(shí)現(xiàn)進(jìn)口的目的。實(shí)務(wù)中開(kāi)證行先行審核信用證項(xiàng)下的單據(jù)，再將副本交申請(qǐng)人審核以確定是否接受。

但開(kāi)證行只審單據(jù)不審事實(shí)，只審單據(jù)表面而無(wú)需探究其背后的情況，可在申請(qǐng)人卻是單據(jù)與事實(shí)同等重要，單據(jù)不符會(huì)造成提貨的困難，受益人假造單據(jù)詐騙和單貨不一致更會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。兩者對(duì)單據(jù)的判斷便會(huì)產(chǎn)生分歧。

此時(shí)開(kāi)證行可能遭申請(qǐng)人拒付，同時(shí)對(duì)受益人的付款無(wú)追索權(quán)；況且開(kāi)證行受跟單信用證統(tǒng)一慣例的約束，所提不符點(diǎn)如不符合慣例則無(wú)效。于是銀行出于自身的考慮，利用法律賦予的權(quán)利，在承諾書(shū)中約定，有權(quán)決定申請(qǐng)人提出的不符點(diǎn)是否成立，或者說(shuō)不符點(diǎn)雖然成立，若申請(qǐng)人提出的時(shí)間或手續(xù)不對(duì)，也有權(quán)自行從其賬上扣款對(duì)外支付。有些銀行甚至要求申請(qǐng)人承諾對(duì)此放棄抗辯權(quán)。

為取得開(kāi)證行支持，申請(qǐng)人應(yīng)充分理解信用證業(yè)務(wù)的獨(dú)立性與純單據(jù)性，理解銀行照章辦事的原則，對(duì)單據(jù)的審核及不符點(diǎn)的提出應(yīng)按照跟單信用證統(tǒng)一慣例及國(guó)際商會(huì)編纂的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。如有理由相信受益人欺詐，應(yīng)視情況根據(jù)欺詐例外原則，尋求法律采取行動(dòng)，而不是強(qiáng)令開(kāi)證行拒付。

（二）開(kāi)證申請(qǐng)人不符點(diǎn)的提出及單據(jù)的退回應(yīng)遵守銀行規(guī)定的期限

根據(jù)UCP600，開(kāi)證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)的次日起最多5個(gè)銀行工作日決定單據(jù)是否有不符點(diǎn)。對(duì)于申請(qǐng)人的意見(jiàn)雖未有法律上的規(guī)定。但開(kāi)證行為了不致錯(cuò)失時(shí)機(jī)，要求該意見(jiàn)在規(guī)定的期限內(nèi)提出。否則有權(quán)自行決定是否付款。有的承諾條款寫(xiě)明：一旦開(kāi)證行做出決定，一切后果及責(zé)任由申請(qǐng)人承擔(dān)。

信用證項(xiàng)下只有開(kāi)證行才有權(quán)對(duì)外提出不符點(diǎn)及拒付，申請(qǐng)人必須在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)審單，及時(shí)反饋，以保證開(kāi)證行考慮自己的意見(jiàn)。

（三）開(kāi)證申請(qǐng)人在提出不符點(diǎn)的同時(shí)，應(yīng)將全部單據(jù)退回

開(kāi)證行在單據(jù)被接受之前，負(fù)有代交單人保管其所占有單據(jù)的責(zé)任。若單據(jù)不符，應(yīng)當(dāng)保留單據(jù)聽(tīng)候交單者指示或?qū)螕?jù)退回或按先前從交單者處獲得的指示處理，否則視為接受單據(jù)，無(wú)權(quán)拒付。開(kāi)證行為避免遭申請(qǐng)人拒付，之前交付其審核的不符單據(jù)又無(wú)法收回而導(dǎo)致被迫付款的不利局面，在承諾書(shū)中做出相關(guān)約定。因此申請(qǐng)人不接受不符點(diǎn)時(shí)應(yīng)在審單期限內(nèi)退還全部單據(jù)，否則視為接受，必須償付開(kāi)證行。

（四）隱含的問(wèn)題是如果開(kāi)證行由于自身的過(guò)失不當(dāng)付款，而開(kāi)證申請(qǐng)人又承諾開(kāi)證行有權(quán)主動(dòng)付款和在申請(qǐng)人賬上扣收款項(xiàng)

事實(shí)上如果申請(qǐng)人要討回扣收的貨款，唯一的途徑恐怕是訴諸法院。那么單據(jù)審核承諾條款就顯得極為不利，且從以往來(lái)看，多數(shù)法院傾向于尊重銀行的意見(jiàn)，為保持獨(dú)立性原則與信用證的效益，通常會(huì)鼓勵(lì)銀行付款。這實(shí)際上加大了申請(qǐng)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、 信用證修改承諾條款

申請(qǐng)人承諾：信用證如需修改，由開(kāi)證申請(qǐng)人提出書(shū)面申請(qǐng)，由開(kāi)證行根據(jù)具體情況確定能否辦理修改。開(kāi)證申請(qǐng)人確認(rèn)所有修改當(dāng)由信用證受益人接受時(shí)才能生效。

一般信用證的修改由申請(qǐng)人發(fā)起，開(kāi)證行不會(huì)擅自行事。但修改申請(qǐng)須由開(kāi)證行確定能否辦理。這點(diǎn)可從銀行委員會(huì)專(zhuān)家咨詢(xún)案例R523中看出：分批海運(yùn)的信用證首次交單有不符點(diǎn)，在申請(qǐng)人確認(rèn)接受該單據(jù)之前開(kāi)證行拒絕信用證修改請(qǐng)求。對(duì)此專(zhuān)家的意見(jiàn)是，開(kāi)證行沒(méi)有義務(wù)修改信用證，即使申請(qǐng)人要求這樣做。

實(shí)務(wù)中開(kāi)證行對(duì)于申請(qǐng)人提出的信用證修改申請(qǐng)，有著自己的考量，如申請(qǐng)將提單的抬頭“TO ORDER OF ISSUING BANK”改為“TO APPLICANT”，在授信開(kāi)證的情況下，銀行便會(huì)慮及款項(xiàng)的回收，不予同意。

除了開(kāi)證行的同意，修改還須經(jīng)受益人的同意，否則信用證不得修改也不得撤銷(xiāo)。據(jù)UCP600第10條C款，受益人可以通過(guò)交單來(lái)表示對(duì)修改的同意或拒絕，但有時(shí)僅從單據(jù)本身難以了解受益人的真正意圖，如信用證為分批裝運(yùn)，修改增加信用證金額，受益人交單為原金額，那么其是否已接受修改以及會(huì)否再次出貨就難以判斷。

總之，申請(qǐng)人應(yīng)首先就信用證修改與受益人達(dá)成一致意見(jiàn)，如遇開(kāi)證行不同意修改，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況與銀行意見(jiàn)，以實(shí)際行動(dòng)消除其疑慮，促進(jìn)信用證的運(yùn)作。

四、 其他承諾條款

（一）開(kāi)證行免責(zé)承諾條款：該信用證及其項(xiàng)下業(yè)務(wù)往來(lái)函電及單據(jù)如因郵、電或其它方式傳遞過(guò)程中發(fā)生遺失、延誤、錯(cuò)漏，開(kāi)證行當(dāng)不負(fù)責(zé)

UCP600第35條對(duì)此種情況規(guī)定為“當(dāng)報(bào)文、信件或單據(jù)按信用證要求傳輸或發(fā)送時(shí)，或當(dāng)信用證未做指示，銀行自行選擇傳送服務(wù)時(shí)，銀行對(duì)于報(bào)文傳輸或信件或單據(jù)傳送過(guò)程中發(fā)生的延誤、中途遺失、殘損或其他錯(cuò)誤帶來(lái)的后果，概不負(fù)責(zé)”。值得注意的是，開(kāi)證行并不是任何情況下都免責(zé)，當(dāng)其未按信用證要求傳輸發(fā)送報(bào)文、信件、單據(jù)，或因自身的差錯(cuò)過(guò)失而導(dǎo)致遺失、延誤、錯(cuò)漏，如開(kāi)證行錄入信用證時(shí)漏了一段，或由于銀行內(nèi)部原因致使早已收到的單據(jù)延遲送達(dá)審單人員，均不可免責(zé)。

而該承諾條款一概而論，免除開(kāi)證行責(zé)任。申請(qǐng)人簽字同意，恐怕日后在法庭上難免吃虧。

（二）信用證及修改副本核對(duì)承諾條款：開(kāi)證申請(qǐng)人在收到開(kāi)證行開(kāi)出的信用證、修改書(shū)副本后，保證及時(shí)與原申請(qǐng)書(shū)核對(duì)，如有不符之處，保證在接到副本之日起兩個(gè)工作日內(nèi)通知貴行。如未通知，視為正確無(wú)誤

開(kāi)證行在制作出信用證或信用證修改后，往往會(huì)先讓申請(qǐng)人核對(duì)副本，再正式開(kāi)立。申請(qǐng)人應(yīng)將副本與原申請(qǐng)書(shū)仔細(xì)核對(duì)。申請(qǐng)人是對(duì)開(kāi)證意圖、單據(jù)及各項(xiàng)要求最為了解之人，若未經(jīng)審核而同意開(kāi)出與原意不符的信用證，相當(dāng)于同意變更相關(guān)條款，即使日后帶來(lái)?yè)p失，也不能追究開(kāi)證行的失誤。

另外，申請(qǐng)人的副本核對(duì)意見(jiàn)要在開(kāi)證行規(guī)定的期限內(nèi)反饋。根據(jù)要約承諾理論，開(kāi)證行在開(kāi)立信用證之前往往已經(jīng)在申請(qǐng)人的開(kāi)證或修改要約即開(kāi)證或修改申請(qǐng)書(shū)上簽字蓋章，做出了接受承諾，由此負(fù)有按指示開(kāi)立或修改信用證的履約責(zé)任。關(guān)于期限的規(guī)定意在促使申請(qǐng)人盡早核對(duì)，決定有關(guān)問(wèn)題，以免延誤開(kāi)證行開(kāi)證或修改履行。但申請(qǐng)人核對(duì)之后，應(yīng)當(dāng)什么時(shí)候給予回復(fù)；如果對(duì)副本保持沉默，可否理解為默認(rèn)，法律上并無(wú)相關(guān)規(guī)定，承諾書(shū)卻視為副本正確無(wú)誤，其做法的合理性值得探討。

不管怎樣，為了保障自己的權(quán)益，申請(qǐng)人應(yīng)認(rèn)真審核開(kāi)證或修改副本，如有問(wèn)題，及早與銀行聯(lián)系，以免增加信用證修改費(fèi)用。

（三）信用證適用規(guī)則承諾條款：開(kāi)證申請(qǐng)人同意開(kāi)證行依照國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》辦理信用證項(xiàng)下一切事宜，并同意承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任

問(wèn)題是UCP600的出臺(tái)并未宣告UCP500的終結(jié)，甚至兩者均被完全排除亦非國(guó)際慣例反對(duì)之事；還有的銀行開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)為按UCP600，而開(kāi)證申請(qǐng)人承諾書(shū)上是按UCP500，申請(qǐng)人應(yīng)考慮清楚，選擇并在承諾書(shū)中寫(xiě)明與申請(qǐng)書(shū)一致的信用證適用規(guī)則，以免日后產(chǎn)生糾紛。

綜合以上對(duì)承諾書(shū)主要承諾條款的分析，可以看出，開(kāi)證申請(qǐng)人承諾書(shū)并非完成開(kāi)證手續(xù)的附加文件，而是申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行承諾應(yīng)盡之義務(wù)的重要文件，具有法律效力。其雖為申請(qǐng)人承諾，條款卻為開(kāi)證行規(guī)定，多為維護(hù)銀行自身利益，其中亦有不盡合理之處。申請(qǐng)人在簽字同意時(shí)，應(yīng)結(jié)合相關(guān)國(guó)際慣例及銀行審單實(shí)務(wù)，對(duì)相關(guān)問(wèn)題多加注意，以避免爭(zhēng)議糾紛，避免其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)自身權(quán)益的最大保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐冬根《信用證法律與實(shí)務(wù)研究》北京大學(xué)出版社 2005.

[2]伏軍《英美信用證案例選評(píng)》 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 2006.

篇2

按照國(guó)際慣例，出口商提交的單據(jù)只要滿(mǎn)足“三個(gè)一致”的要求，開(kāi)證行必須承擔(dān)第一性付款責(zé)任。然而，隨著信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用證“軟條款”的出現(xiàn)扭曲了信用證第一性付款責(zé)任的功能。換言之，出口商面臨信用證下根本無(wú)法做到相符交單，或者即使相符交單也得不到開(kāi)證行付款的風(fēng)險(xiǎn)。在信用證“軟條款”中，“商檢軟條款”是最常見(jiàn)的，而且“商檢軟條款”已逐漸演變成進(jìn)口商控制交單、交貨和付款的工具，成為不法商人行使商業(yè)詐騙的手段。因此，研究信用證“商檢軟條款”的表現(xiàn)形式、潛在風(fēng)險(xiǎn)以及出口商的應(yīng)對(duì)策略具有非常重要的意義。

一、信用證“商檢軟條款”的常見(jiàn)表現(xiàn)形式

（一）檢驗(yàn)證書(shū)由受益人出具，申請(qǐng)人或代表會(huì)簽，且簽字必須與開(kāi)證行的簽字式樣相符

在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商提交的檢驗(yàn)證書(shū)要滿(mǎn)足以下幾個(gè)條件：受益人（出口商）出具；開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）或指定人會(huì)簽；簽字必須得到開(kāi)證行的證實(shí)。在服裝、零配件等行業(yè)，這種“商檢軟條款”比較普遍，進(jìn)口商主要出于考慮控制貨物質(zhì)量。一般而言，出口貨物裝運(yùn)之前，進(jìn)口商會(huì)親自或指派代表到出口商倉(cāng)庫(kù)，或貨物儲(chǔ)存地與出口商共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完畢，會(huì)簽檢驗(yàn)證書(shū)。這樣的安排既有利于有效控制貨物的質(zhì)量，對(duì)于不符要求或存在瑕疵的貨物可以及時(shí)要求更換或返工。同時(shí)，出口商可以及時(shí)得到與信用證一致的檢驗(yàn)證書(shū)，還可防止進(jìn)口商因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題而拒收貨物。但是，“簽字必須與開(kāi)證行的簽字式樣相符”就像隱形炸彈，時(shí)刻威脅著出口商，必須謹(jǐn)慎對(duì)待。

案例1：湖北某服裝公司向立陶宛客商出口一批服裝，即期付款信用證支付。我方公司收到的SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）規(guī)定：INSPECTION CERTIFICATE BE ISSUED BY THE BENEFICIARY AND COUNTERSIGNED BY BUYER’S REPRESENTATIVE Mr. JOHN WHOSE SIGNATURE MUST BE IN ACCORDANCE WITH RECORD (S) HELD IN ISSUING BANK。按照該條款，服裝生產(chǎn)完畢，Mr. John在約定的期限內(nèi)來(lái)我方公司現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨。驗(yàn)貨完畢，我方公司業(yè)務(wù)員按照信用證的要求打印出檢驗(yàn)證書(shū)，進(jìn)口商的代表Mr. John會(huì)簽檢驗(yàn)證書(shū)。因此，我方公司順利交貨和順利交單結(jié)匯。

（二）檢驗(yàn)證書(shū)由檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具，申請(qǐng)人或指定人簽字，且簽字必須得到銀行的證實(shí)

在這種信用證“商檢軟條款”下，受益人提交的檢驗(yàn)證書(shū)要滿(mǎn)足以下幾個(gè)條件：由檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具；開(kāi)證申請(qǐng)人或指定人簽字；簽字必須與申請(qǐng)人留在開(kāi)證行的簽字式樣相符。外貿(mào)實(shí)踐中，這種信用證“商檢軟條款”也比較多見(jiàn)。進(jìn)口商為了確保貨物的質(zhì)量，往往選擇第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)貨物并出具檢驗(yàn)證書(shū)。檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)作為第三方出具商品檢驗(yàn)證書(shū)，以公證人的身份，不偏不倚，檢驗(yàn)結(jié)果公平、公正，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中應(yīng)用廣泛，符合國(guó)際貿(mào)易習(xí)慣做法和法律規(guī)則。

案例2：深圳某科技有限公司向孟加拉客商出口一批和足療機(jī)，其中LDM -0001A型號(hào)的500個(gè)，LDM-0002A型號(hào)的100個(gè)，100%貨款即期付款信用證方式支付。該公司收到的SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）要求：INSPECTION CERTIFICATE BE OPENED BY SOME INTERNATIONAL INSPECTION ORGANAZITION AND SIGNED BY APPLICAN WHOSE SIGNATURE MUST BE VERIFIED BY ISSUING BANK。按照該條款，貨物生產(chǎn)完畢前3天，該公司業(yè)務(wù)員便聯(lián)系該國(guó)際檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)在中國(guó)上海的分支機(jī)構(gòu)，從預(yù)約貨物檢驗(yàn)、確定檢驗(yàn)時(shí)間、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨直到最終取得與信用證一致的檢驗(yàn)證書(shū)，大概用了2周時(shí)間。按照信用證要求，我方公司將正本檢驗(yàn)證書(shū)寄送給進(jìn)口商簽字。只有等收到進(jìn)口商簽字的正本檢驗(yàn)證書(shū)，我方公司方能向銀行交單議付。同時(shí)，“檢驗(yàn)證書(shū)上的簽字要得到銀行的證實(shí)”，我方公司才能得到付款。

（三）貨物合格證書(shū)由申請(qǐng)人或指定的人出具，并作為議付單據(jù)之一

在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商提交的檢驗(yàn)證書(shū)要滿(mǎn)足的條件是進(jìn)口商或其指定人出具。外貿(mào)實(shí)踐中，這種信用證“商檢軟條款”比較少見(jiàn)，進(jìn)口商控制了商品檢驗(yàn)權(quán)，從而控制整筆貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)，對(duì)出口商極為不利，必須謹(jǐn)慎對(duì)待。

案例3:2005年，天津A公司與美國(guó)B公司簽訂了貿(mào)易合同，100%信用證支付貨款。隨后，A公司收到了即期議付信用證，其中要求A公司在裝船前一周通知B公司前往天津港或A工廠進(jìn)行驗(yàn)貨，并簽發(fā)正本的貨物合格證書(shū)作為議付單據(jù)。A公司認(rèn)為出于對(duì)貨物質(zhì)量的考慮，B公司的要求很合理，所以沒(méi)有提出異議。A公司按照合同和信用證的要求生產(chǎn)零件。按照信用證的要求，只有B公司現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完畢并且貨物合格A公司才能發(fā)運(yùn)貨物。同時(shí)，只有B公司出具貨物合格證，A公司才能向銀行交單議付。因此，進(jìn)口商通過(guò)控制貨物檢驗(yàn)權(quán)，最終直接控制出口商的交貨、交單和回收貨款。

（四）開(kāi)證行根據(jù)貨物在目的地的檢驗(yàn)結(jié)果決定是否付款

在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商交單議付時(shí)常常并不需要提交檢驗(yàn)證書(shū)或類(lèi)似單據(jù)，出口商獲得貨款的前提條件是：貨物在目的地檢測(cè)結(jié)果符合合同的要求。這是相符交單以外的非單據(jù)付款條件，與信用證的性質(zhì)和UCP的規(guī)定是相違背的。在這種信用證“商檢軟條款”下，進(jìn)口商通過(guò)控制貨物的復(fù)驗(yàn)權(quán)，從而直接控制“付款”的主動(dòng)權(quán)，對(duì)出口商非常不利，必須謹(jǐn)慎對(duì)待。

案例4：2010年中國(guó)青島某公司向英國(guó)客商出口一批花生，100%即期信用證支付。該公司收到的SWIFT信用證47A域（ADDITIONAL CONDITION）規(guī)定: “DOCUMENTS PRESENTED HEREUNDER SHALL BE RELEASED TO THE APPLICANTS FREE OF PAYMENT IN ORDER TO FACILITATE AFLATOXIN INSPECTION AND THE ISSUING BANK CAN NOT AFFECT THE PAYMENT UNTIL THE AFLATOXIN RESULTS IS IN COMPLIANCE WITH THAT OF EU REGULATION.”按照信用證的要求， SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）沒(méi)有要求提交檢驗(yàn)證書(shū)或類(lèi)似單據(jù)，而是規(guī)定進(jìn)口商先無(wú)需付款，開(kāi)證行先交單給進(jìn)口商便于進(jìn)行黃曲霉素復(fù)驗(yàn)，等到黃曲霉素目的地復(fù)驗(yàn)結(jié)果滿(mǎn)足歐盟要求，開(kāi)證行再付款。

二、信用證業(yè)務(wù)中“商檢軟條款”對(duì)出口商的潛在風(fēng)險(xiǎn)

（一）檢驗(yàn)證書(shū)的簽字與開(kāi)證行留存的簽字式樣不一致

信用證中要求“檢驗(yàn)證書(shū)的簽字必須與開(kāi)證行留存的簽字式樣一致”是信用證“商檢軟條款”的顯著特征之一。簽字式樣是進(jìn)口商留存在開(kāi)證行的，檢驗(yàn)證書(shū)必須由進(jìn)口商或指定人簽字，因此，出口商無(wú)法判斷檢驗(yàn)證書(shū)的簽字是否與開(kāi)證行留存式樣一致。在這種“商檢軟條款”下，出口商處于非常被動(dòng)的局面，即簽字與簽字樣本完全一致，開(kāi)證行付款，反之，開(kāi)證行就可以“正當(dāng)”拒付。例如，1999年1月15日，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行湖南省分行開(kāi)出了一份不可撤銷(xiāo)信用證，申請(qǐng)人為華隆公司，受益人為潮連物資（香港）有限公司。該信用證單據(jù)條款第2條約定“由申請(qǐng)人發(fā)出的貨物收據(jù)上申請(qǐng)人的簽字必須與開(kāi)證銀行持有的簽字式樣相符”。華隆公司預(yù)留在該銀行的簽字樣本為：在同一張樣本上蓋有兩個(gè)華隆公司公章，其中一個(gè)章附有“武斌”的簽名，另一個(gè)章附有“易峰”的簽字。同年1月31日，華隆公司出具貨物收據(jù)，加蓋華隆公司公章，并由“易峰”簽字。隨后，潮連物資（香港）有限公司向該銀行交單請(qǐng)求付款。結(jié)果，該銀行以“貨物收據(jù)上之簽署有異于開(kāi)證銀行所持之簽署式樣”予以拒付。

（二）進(jìn)口商或指定人拒絕出具檢驗(yàn)證書(shū)

外貿(mào)實(shí)踐中，進(jìn)口商在貨物裝船之前到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨已經(jīng)成為一些行業(yè)（比如服裝、零配件等）的習(xí)慣做法。糟糕的是，合同中很少規(guī)定驗(yàn)貨人員何時(shí)到達(dá)工廠驗(yàn)貨、驗(yàn)貨人員按照什么標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)貨，也很少規(guī)定進(jìn)口商不來(lái)或拖延現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨時(shí)間或拒絕出具檢驗(yàn)證書(shū)應(yīng)該承擔(dān)什么責(zé)任。這樣的習(xí)慣做法對(duì)出口商極為不利，這種信用證“商檢軟條款”賦予進(jìn)口商更大的主動(dòng)權(quán)。比如案例3中，貨物裝船一周前，A公司通知B公司前往工廠驗(yàn)貨， B公司不僅推托沒(méi)來(lái)驗(yàn)貨，而且要求A公司先發(fā)貨，然后補(bǔ)發(fā)商檢合格證。接著，B公司不僅沒(méi)有出具貨物合格證書(shū)，而且說(shuō)服A公司提交議付單據(jù)，并承諾接受此不符點(diǎn)（缺少檢驗(yàn)證書(shū)）。單據(jù)轉(zhuǎn)交開(kāi)證行后，B公司憑提單提走了貨物，隨即開(kāi)證行提出單證不符，B公司拒絕付款。最終，這筆業(yè)務(wù)給A公司造成了巨大的損失。

（三）國(guó)外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)程序復(fù)雜導(dǎo)致逾期交單

外貿(mào)實(shí)踐中，進(jìn)口商指定國(guó)外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)商品并出具檢驗(yàn)證書(shū)，對(duì)出口商也是不利的。國(guó)外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)在國(guó)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)少，不方便辦理檢驗(yàn)事宜。同時(shí)，國(guó)外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)程序非常復(fù)雜，不便于確定取得檢驗(yàn)證書(shū)的時(shí)間，很容易造成逾期交單，從而開(kāi)證行“正當(dāng)”拒付。如案例2中，該國(guó)際檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)僅在中國(guó)上海有一家分支機(jī)構(gòu)，對(duì)于出口商辦理商品檢驗(yàn)極為不利。據(jù)了解，該檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)程序非常復(fù)雜，從申請(qǐng)商品檢驗(yàn)、預(yù)約商品檢驗(yàn)時(shí)間、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨，再到取得檢驗(yàn)證書(shū)，每個(gè)環(huán)節(jié)缺一不可，每個(gè)環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的規(guī)定。比如，該分支機(jī)構(gòu)前往我方公司現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨時(shí)因空箱晚到1個(gè)小時(shí)，檢驗(yàn)人員就離開(kāi)了現(xiàn)場(chǎng)，我方公司不得不重新申請(qǐng)檢驗(yàn)，耽誤了大量的時(shí)間。另外，該分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)并不出具檢驗(yàn)證書(shū)，需要周轉(zhuǎn)多次才能拿到檢驗(yàn)證書(shū)。

（四）單據(jù)名稱(chēng)與信用證規(guī)定的名稱(chēng)不一致

關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)ISBP681）第41條規(guī)定：“單據(jù)可以使用信用證要求的名稱(chēng)或相似名稱(chēng)。單據(jù)內(nèi)容必須看似符合所要求單據(jù)的功能。”因此，當(dāng)出口商提交的單據(jù)名稱(chēng)與信用證規(guī)定的名稱(chēng)不一致時(shí)，是否構(gòu)成不符點(diǎn)的主動(dòng)權(quán)在開(kāi)證行手中。在外貿(mào)實(shí)踐中，單據(jù)名稱(chēng)與信用證規(guī)定的名稱(chēng)不一致遭銀行拒付的案例并不少見(jiàn)。因此，進(jìn)口商常常通過(guò)控制檢驗(yàn)權(quán)，從而指使檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)（或串謀）出具與信用證不一致的檢驗(yàn)證書(shū)，人為造成單證不一致，開(kāi)證行“正當(dāng)”拒付。例如，2011年浙江某出口商向孟加拉客商出口面料，采用信用證方式進(jìn)行結(jié)算。信用證要求出口商議付時(shí)提交檢驗(yàn)證書(shū)（INSPECTION CERTIFICATE），同時(shí)進(jìn)口商指定的第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的是檢驗(yàn)報(bào)告（INSPECTION REPORT），從而出口商提交的單據(jù)名稱(chēng)與信用證規(guī)定的單據(jù)名稱(chēng)不一致，銀行拒絕付款。

（五）目的地復(fù)驗(yàn)結(jié)果不一致

復(fù)驗(yàn)權(quán)是進(jìn)口商的一項(xiàng)重要權(quán)力。但是，復(fù)驗(yàn)結(jié)果作為開(kāi)證行付款的依據(jù)是有悖國(guó)際慣例的，對(duì)出口商也是不利的。復(fù)驗(yàn)結(jié)果受檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)方法、檢驗(yàn)地的氣候等多種因素的影響，其中，復(fù)驗(yàn)機(jī)構(gòu)、復(fù)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)復(fù)驗(yàn)結(jié)果的影響最大。比如案例4中，黃曲霉素復(fù)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)是歐盟的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)了解，現(xiàn)行各國(guó)對(duì)黃曲霉素在食品中的參量限制的規(guī)定主要針對(duì)的是黃曲霉素B1、B2、G1、G2以及由B1、B2在體內(nèi)進(jìn)過(guò)羥化而衍生成的代謝產(chǎn)物M1、M2的含量。中國(guó)2005年10月1日開(kāi)始實(shí)施的《Maximum levels of mycotoxins in foods》（食品中真菌毒素含量）GB2761-2005中規(guī)定，直接供人類(lèi)食用的花生B1最高限量為20ug/kg，食用前經(jīng)過(guò)物理處理的花生B1最高限量為20ug/kg；而歐盟在委員會(huì)條例（EC）No629/2008規(guī)定，直接供人類(lèi)食用的花生B1最高限量為2ug/kg，食用前經(jīng)過(guò)物理處理的花生B1最高限量為8ug/kg。由此可見(jiàn)，目的地黃曲霉素BI的含量超過(guò)歐盟的標(biāo)準(zhǔn)幾乎是不可避免的。追索其根本原因，進(jìn)口商在信用證中設(shè)置“商檢軟條款”是為了轉(zhuǎn)嫁“黃曲霉素超標(biāo)，禁止進(jìn)口清關(guān)”的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

（六）喪失貨物所有權(quán)的潛在風(fēng)險(xiǎn)

在信用證“商檢軟條款”下，出口商容易喪失貨物所有權(quán)主要有兩種情況：一種是信用證規(guī)定：“檢驗(yàn)證書(shū)的簽字必須與開(kāi)證行留存的簽字式樣一致”，進(jìn)口商要求出口商先行發(fā)運(yùn)貨物，要求1/3正本提單裝船后由出口商直接寄給進(jìn)口商，或與船方串謀無(wú)單放貨，進(jìn)口商提走貨物，然后開(kāi)證行以“檢驗(yàn)證書(shū)的簽字必須與開(kāi)證行留存的簽字式樣不一致”而拒絕付款，最終造成出口商“錢(qián)財(cái)兩空”；另一種是信用證規(guī)定：“目的地復(fù)驗(yàn)結(jié)果滿(mǎn)足要求，開(kāi)證行付款”，并規(guī)定進(jìn)口商無(wú)單（海運(yùn)提單）開(kāi)箱檢驗(yàn)，或者開(kāi)證行先交單，檢驗(yàn)結(jié)果滿(mǎn)足要求開(kāi)證行再付款。在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商不僅面臨喪失貨物所有權(quán)，或退運(yùn)或轉(zhuǎn)賣(mài)的風(fēng)險(xiǎn)，而且收回貨款的主動(dòng)權(quán)也掌握在開(kāi)證行手中。

三、信用證業(yè)務(wù)中出口商應(yīng)對(duì)“商檢軟條款”的策略

第一，規(guī)范《國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同》，保證商檢條款與合同其他條款的一致性?！秶?guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同》是開(kāi)立和審核信用證的依據(jù)，也是處理貿(mào)易糾紛的重要依據(jù)。合同條款的一致性是順利履行合同的前提和基礎(chǔ)。在信用證業(yè)務(wù)中，簽訂商品檢驗(yàn)條款要注意以下幾個(gè)方面：商品檢驗(yàn)（復(fù)驗(yàn)）時(shí)間、地點(diǎn)、檢驗(yàn)（復(fù)驗(yàn)）權(quán)等幾個(gè)方面的約定必須與貿(mào)易術(shù)語(yǔ)保持高度的一致性；明確檢驗(yàn)（復(fù)驗(yàn)）機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，若是進(jìn)口商或指定人檢驗(yàn)，必須明確規(guī)定現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨的時(shí)間，同時(shí)約定拒絕現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨或延遲現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任；必須明確拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)或簽發(fā)與信用證規(guī)定不一致的檢驗(yàn)證書(shū)應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任；商檢條款要與合同中的品質(zhì)異議條款、索賠與理賠條款等保持高度一致性。同時(shí)，合同中最好規(guī)定“保留貨物所有權(quán)”條款，以防喪失貨物所有權(quán)。

第二，核對(duì)《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》，預(yù)防“商檢軟條款”信用證的開(kāi)立。在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，預(yù)防進(jìn)口商在信用證條款中設(shè)置“商檢軟條款”是減少“商檢軟條款”信用證風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。眾所周知，《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》是進(jìn)口商向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)必須提交的書(shū)面申請(qǐng)文件，是開(kāi)證行受理申請(qǐng)并開(kāi)具信用證的依據(jù)，信用證中除了一些格式性條款以外，其余條款都是參照《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》的內(nèi)容而規(guī)定的。簡(jiǎn)言之，正常情況下，信用證條款與《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》的內(nèi)容是一致的。然而，《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》是進(jìn)口商依據(jù)合同條款和自己的意愿而填寫(xiě)的。因此，信用證條款與合同條款是否一致，關(guān)鍵在于核對(duì)《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》中是否添加、刪減或修改合同條款內(nèi)容。在外貿(mào)實(shí)踐中，出口商最好與進(jìn)口商保持良好的關(guān)系，爭(zhēng)取參與核對(duì)《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》的內(nèi)容，對(duì)于不能接受或者無(wú)法辦到的商品檢驗(yàn)條款，盡快與進(jìn)口商協(xié)商，添加、刪減或修改相關(guān)內(nèi)容，避免開(kāi)立“商檢軟條款”信用證。這樣做的好處是，不要向開(kāi)證行提出申請(qǐng)，而且避免繁瑣的修改信用證程序，也不必支付額外的信用證修改費(fèi)用，甚至不符點(diǎn)費(fèi)用，又有利于買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易關(guān)系的持續(xù)。

第三，審核“商檢軟條款”信用證，力爭(zhēng)“商檢軟條款”信用證的修改。如果說(shuō)核對(duì)《跟單信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》是減少信用證風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，那么審核“商檢軟條款”信用證則是減少信用證風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。出口商收到“商檢軟條款”信用證，一旦審核出不能接受或者無(wú)法辦到的商品檢驗(yàn)條款，應(yīng)盡快與進(jìn)口商協(xié)商并向進(jìn)口商發(fā)出“信用證修改函”，具體列明修改點(diǎn)以及詳細(xì)的修改建議，并催促進(jìn)口商向開(kāi)證行申請(qǐng)，辦理信用證修改程序。值得提醒的是，出口商一定要收到開(kāi)證行的“信用證修改書(shū)”并審核無(wú)誤之后，才能安排備貨或者運(yùn)輸。

第四，力爭(zhēng)取得合格“商品檢驗(yàn)證書(shū)”，促成“商檢軟條款”信用證的付款。如果由于貿(mào)易的需要，出口商接受了“商檢軟條款”信用證，那么，取得合格的商品檢驗(yàn)證書(shū)，應(yīng)該是促成“商檢軟條款”信用證付款的最后一道關(guān)。經(jīng)過(guò)“預(yù)防”和“修改”兩道關(guān)，存留下來(lái)的“商檢軟條款”是進(jìn)口商出于控制出口商交貨時(shí)間、貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝以及特殊條件而設(shè)置的。一旦出口商接受這樣的信用證，必須做到以下幾個(gè)方面：首先，出口方要嚴(yán)格按照合同條款的要求準(zhǔn)備貨物，不給外商遺留任何提出品質(zhì)異議的機(jī)會(huì)和借口，數(shù)量盡量有多余的，方便更換和補(bǔ)充；其次，提前熟悉指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)程序，估計(jì)取得商品檢驗(yàn)證書(shū)所需要的最長(zhǎng)時(shí)間，隨時(shí)與檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，盡早安排檢驗(yàn)時(shí)間，留足簽發(fā)商品檢驗(yàn)證書(shū)的時(shí)間；最后，出口商交單結(jié)匯時(shí)最好選擇自己的往來(lái)銀行，便于預(yù)審“商檢軟條款”信用證項(xiàng)下的單據(jù)。必要時(shí)，還可以委托交單行向開(kāi)證行“電提”單據(jù)，得到開(kāi)證行的確認(rèn)后再行交單結(jié)匯。

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篇3

【關(guān)鍵詞】信用證；結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、信用證的概念與特點(diǎn)

信用證（letter ofcredit , L/C）是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的有一定金額的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)在制定的地點(diǎn)支付的書(shū)面保證。信用證最大的特點(diǎn)是由銀行保證付款，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

（1）開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任。開(kāi)證行以自己的信用做出付款保證，承擔(dān)第一性付款義務(wù)，只要交單相符，開(kāi)證行必須付款，其付款不以進(jìn)口人的付款為前提條件。

（2）信用證是自足文件。信用證是與買(mǎi)賣(mài)合同相分離的獨(dú)立文件，不受合同的限制。合同條款是否與信用證條款一致，所交單據(jù)是否符合合同要求等，銀行一律不過(guò)問(wèn)。

（3）信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物?！禪CP600》第6條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。結(jié)匯單據(jù)要嚴(yán)格符合信用證規(guī)定的“單證一致”和“單單一致”原則。

二、信用證的風(fēng)險(xiǎn)

信用證是基于商業(yè)信用、銀行信用的支付方式，它在促進(jìn)貿(mào)易的同時(shí)，也存在一些風(fēng)險(xiǎn)。

（1） 來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn)

1、 因合同與信用證有關(guān)貨物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的單據(jù)按照合同規(guī)定描述而與信用證中的不同，也就是單證不符，銀行有理由拒付，因?yàn)樾庞米C結(jié)算要求出口商必須做到“單單一致，單證相符”，否則銀行將有權(quán)拒絕付款。

2、 出口貨物品質(zhì)難以保證。由于信用證支付是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)，銀行只關(guān)心單據(jù)的完整和表面的真?zhèn)?，并不關(guān)心買(mǎi)賣(mài)合同和貨物的好壞，只要出口商提供了完整、準(zhǔn)確的單據(jù)，且做到“單單一致，單證相符”銀行就會(huì)對(duì)出口商付款。因此，如果出口商信譽(yù)較差，用假貨或品質(zhì)低于合同規(guī)定的貨物欺騙進(jìn)口商，則使用信用證結(jié)算并不能保證進(jìn)口商的收貨安全。

（2） 來(lái)自進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)

1、“軟條款”信用證。所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)使受益人（出口商）完全處于被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證銀行則有權(quán)隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任的信用證。申請(qǐng)人設(shè)置這種軟條款的目的在于將主動(dòng)權(quán)單方面地掌握在手中，以此來(lái)詐取受益人的質(zhì)量保證金之類(lèi)的款項(xiàng)。而出口商貨款的收回完全依賴(lài)于進(jìn)口商的商業(yè)信用，軟條款信用證欺詐具有極強(qiáng)的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對(duì)其認(rèn)識(shí)不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。

2、進(jìn)口商不開(kāi)證。由于市場(chǎng)價(jià)格變化等原因，為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商從自身利益出發(fā)，故意不開(kāi)證。信用證能否開(kāi)立不是銀行說(shuō)了算，而取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用，沒(méi)有開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，銀行不會(huì)向受益人開(kāi)出獨(dú)立于銷(xiāo)售合同之外的單據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同。

（3）來(lái)自開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)

1、進(jìn)口商的權(quán)益受到限制。進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)在開(kāi)證行填寫(xiě)的格式化的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是銀行事先擬就的，進(jìn)口商沒(méi)有修改的權(quán)利，并且申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容以保護(hù)銀行的權(quán)益為主，進(jìn)口商的權(quán)益得不到完全保護(hù)，使進(jìn)口商面臨可能來(lái)自銀行的風(fēng)險(xiǎn)，如申請(qǐng)書(shū)中的一些銀行免則條款，會(huì)成為銀行免除責(zé)任的保障，從而減少銀行在信用證業(yè)務(wù)中可能因失誤所承擔(dān)的責(zé)任。

2、開(kāi)證行可能審單不嚴(yán)造成損失。在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，要在審單無(wú)誤后代進(jìn)口商先行向出口商付款，如果審單不嚴(yán)，進(jìn)口商拒絕付款贖單，開(kāi)證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

由于信用證本身存在一些風(fēng)險(xiǎn)，因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用證業(yè)務(wù)下各當(dāng)事人單位從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握國(guó)際貿(mào)易慣例；同時(shí)慎重選擇貿(mào)易伙伴，對(duì)其交易對(duì)象進(jìn)行資信調(diào)查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和采取適當(dāng)?shù)拇胧?/p>

（1）對(duì)出口商的防范措施

出口商在繕制或收集單據(jù)時(shí)必須十分謹(jǐn)慎，要嚴(yán)格審核信用證和合同，并按照信用證的規(guī)定制作發(fā)票和從相關(guān)部門(mén)取得運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、檢驗(yàn)證書(shū)、海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證明書(shū)等，務(wù)必做到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)和整潔。

1、 出口商應(yīng)尋求信用證方式下出口信用保險(xiǎn)的支持，以化解和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)是一國(guó)政府為出口商提供的一種非盈利性風(fēng)險(xiǎn)保障制度，目的在于鼓勵(lì)，擴(kuò)大本國(guó)商品出口。

2、 出口商應(yīng)避免接受“將一份正本海運(yùn)提單直寄開(kāi)證申請(qǐng)人”的條款，因?yàn)楹＿\(yùn)提單通常代表持有人對(duì)貨物的所有權(quán)，如將一份正本海運(yùn)提單直寄開(kāi)證申請(qǐng)人，申請(qǐng)人則很可能以各種借口挑剔單據(jù)，拒付貨款，或者干脆將貨物提走。

3、出口商在接到信用證后，應(yīng)認(rèn)真審核信用證的有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格審證，以及謹(jǐn)防“軟條款”的出現(xiàn)。當(dāng)出口商對(duì)信用證中的有關(guān)條款難以滿(mǎn)足時(shí)，應(yīng)盡量與進(jìn)口商接洽，促使開(kāi)證行進(jìn)行修改。

（2）對(duì)進(jìn)口商的防范措施

進(jìn)口商要慎重訂立合同，對(duì)出口商提交的單據(jù)做嚴(yán)格要求，讓受益人不易偽造單據(jù)和信用證。

1、加列商品檢驗(yàn)條款。為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)口商可在信用證中加列有關(guān)條款來(lái)要求出口商提交出口商當(dāng)?shù)卣畽z驗(yàn)部門(mén)出具的商品檢驗(yàn)報(bào)告，或進(jìn)口商指定的在出口地經(jīng)營(yíng)的第三國(guó)公正機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)，或進(jìn)口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗(yàn)報(bào)告，進(jìn)而有效防止出口商欺詐行為。

2、掌握船舶的情況，在國(guó)際貿(mào)易中受益人通過(guò)提單欺詐尤為突出，所以買(mǎi)方應(yīng)及時(shí)了解船舶的情況，確認(rèn)提單是否真實(shí)。

（3）對(duì)開(kāi)證行的防范措施

開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審核信用證表面的真?zhèn)危駝t進(jìn)口商拒絕付款贖單，開(kāi)證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。

1、加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信了解。對(duì)資信不好、資產(chǎn)負(fù)債狀況存有隱患的進(jìn)口商，開(kāi)證行可相應(yīng)地提高其申請(qǐng)開(kāi)證的押金比例或要求其提高有效擔(dān)保，從而降低與減少受詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)對(duì)單據(jù)的控制。由于海運(yùn)提單代表持有人對(duì)貨物享有的權(quán)利，因而開(kāi)證行在信用證條款中可要求出口商裝運(yùn)貨物后出具以空白抬頭或以開(kāi)證行的指定人為收貨人的提單。在空白抬頭下，如出口商交單并經(jīng)背書(shū)將提單轉(zhuǎn)讓給開(kāi)證行，如進(jìn)口商付款開(kāi)證行才將提單交給進(jìn)口商；在以開(kāi)證行的指定人為抬頭時(shí)，開(kāi)證行通過(guò)控制海運(yùn)提單與單據(jù)，在進(jìn)口商付款后將提單背書(shū)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口商。否則，開(kāi)證行有權(quán)出售提單所代表的貨物。

信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體， 是國(guó)際結(jié)算的重要組成部分，對(duì)進(jìn)出口商及銀行都有積極作用，但在促進(jìn)貿(mào)易的同時(shí)，其本身也存在一些風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施是十分必要的。信用證業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)中的高風(fēng)險(xiǎn)和高收益業(yè)務(wù)，隨著我國(guó)國(guó)有銀行徹底向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程，銀行將更加重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用證付款在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中將繼續(xù)發(fā)揮重要作用。

【參考文獻(xiàn)】

［1］王琮,劉凱.論信用證欺詐及其防范[J].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào),2004(2). ［2］陳金亮.跟單信用證弊端之我見(jiàn)[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2003(5).

篇4

信用證是一種由銀行依照客戶(hù)的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。其當(dāng)事人有:

(1)開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant).向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人,在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人。

(2)開(kāi)證行。接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行,它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開(kāi)證行的委托,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行,它只證明信用證的真實(shí)性,不承擔(dān)其他義務(wù)。

(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人,即出口人或?qū)嶋H供貨人。

(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。

(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行,在多數(shù)情況下,付款行就是開(kāi)證行。

信用證方式的一般收付程序

(1)開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證,請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。

(2)開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容,向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。

(3)通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后,將信用證交受益人。

(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后,按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票,在信用證有效期內(nèi),送議付行議付。

(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后,把貸款墊付給受益人。

(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。

(7)開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后,付款給議付行。

(8)開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。

信用證主要內(nèi)容

(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類(lèi)、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。

(2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。

(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?/p>

(4)對(duì)單據(jù)的要求,即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。

(5)特殊要求。

(6)開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。

(7)國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注:“除另有規(guī)定外,本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物 (《UCP500》)辦理?！?/p>

(8)銀行間電匯索償條款(T/T Reimbursement Clause)。

信用證支付方式的特點(diǎn)

信用證是一種銀行信用 《UCP500》規(guī)定:信用證是一項(xiàng)約定,按此約定,根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下,開(kāi)證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規(guī)定:信用證與其可能依據(jù)的買(mǎi)賣(mài)合同或其他合同,是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無(wú)關(guān)且不受其約束。信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)《UCP500》規(guī)定:在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)方面處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據(jù)表面上符合信用證規(guī)定,開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款或承兌并支付的責(zé)任。

信用證的種類(lèi)

? (1)以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為:跟單信用證及光票信用證。

(2)以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為:

①不可撤銷(xiāo)信用證。指信用證一經(jīng)開(kāi)出,在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開(kāi)證行不能片面修改和撤銷(xiāo),只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定,開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。

②可撤銷(xiāo)信用證。開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證,應(yīng)在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣。但《UCP500》規(guī)定: 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí),該 信用證即不能被撤銷(xiāo)或修改。它還規(guī)定,如信用證中末注明是否可撤銷(xiāo), 應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。

(3)以有無(wú)另一銀行加以保證兌付,可以分為:

①保兌信用證。指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證,由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行,稱(chēng)為保兌行。

②不保兌信用證。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。

(4)根據(jù)付款時(shí)間不同,可以分為:

①即期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后,立即履行付款義務(wù)的信用證。

②遠(yuǎn)期信用證。指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí),在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。

③假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票,由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn),并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)講,實(shí)際上仍屬即期收款,在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(Usane L/C Payable at Sight)條款。

(5)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓,可分為:

①可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任,承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱(chēng)“轉(zhuǎn)讓行”),或當(dāng)信用證是自由議付時(shí),可以要求信用證別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行,將信用證全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable),且只能轉(zhuǎn)讓一次。

②不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”,即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

(6)循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后,其金額又恢復(fù)到原金額,可再次使用,直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下,恢復(fù)到原金 額的具體做法有:

①自動(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額,不需等待開(kāi)證行的通知,即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。

②非自動(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后,必須等待開(kāi)證行通知到達(dá),信用證才能恢復(fù)到原金額使用。

③半自動(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi),開(kāi)證行末提出停止循環(huán)使用的通知,自第×天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。

(7)對(duì)開(kāi)信用證。指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等,可同時(shí)互開(kāi),也可先后開(kāi)立。它多用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。

(8)對(duì)背信用證。又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證,指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ),另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證,對(duì)背信用證

篇5

國(guó)際上現(xiàn)有幾種信用證貿(mào)易融資方式：背對(duì)背信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證和款項(xiàng)讓渡。本文希望通過(guò)比較分析理順三者利弊和適用情況，希望對(duì)貿(mào)易商的貿(mào)易融資有所裨益。

一、背對(duì)背信用證

背對(duì)背信用證并不屬于UCP600規(guī)范的范疇，純粹是貿(mào)易實(shí)踐發(fā)展的產(chǎn)物。中間商收到進(jìn)口商銀行開(kāi)立的信用證(原證）后，把該證作為抵押，向所在地銀行申請(qǐng)開(kāi)立一份以自己作為申請(qǐng)人、供貨商為受益人的信用證，第二份信用證就是背對(duì)背信用證。

只要和原證相對(duì)應(yīng)，中間商和背對(duì)背信用證的開(kāi)證行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不大。應(yīng)當(dāng)注意:背對(duì)背信用證不可大于原證金額;裝運(yùn)期、交單期、有效期可縮短,金額、單位可降低;背對(duì)背信用證的申請(qǐng)人為提單托運(yùn)人;如有保單,原則上以申請(qǐng)人為被保險(xiǎn)人;原證使用匯票時(shí),匯票的付款人應(yīng)是申請(qǐng)人。具體操作中可能遇到問(wèn)題：

1.申請(qǐng)開(kāi)證中存在的困難。申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，中間商認(rèn)為從原證中獲得的款項(xiàng)足以支付第二份信用證下的費(fèi)用，但銀行不會(huì)據(jù)此開(kāi)立背對(duì)背信用證。至少，許多美國(guó)銀行常以種種理由拒絕開(kāi)證。多數(shù)銀行會(huì)要求中間商提供公司資信資料，如資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、商業(yè)計(jì)劃書(shū)、資信評(píng)級(jí)、過(guò)去三年以上公司盈利情況等。

2.不符點(diǎn)出現(xiàn)幾率增加。通常實(shí)際供貨商提交的單據(jù)符合背對(duì)背信用證要求，開(kāi)證行審單依據(jù)是原證，容易出現(xiàn)不符點(diǎn)遭拒。

二、可轉(zhuǎn)讓信用證

進(jìn)口商可能同意開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證。在信用證中列明受益人（第一受益人)為中間商，由其通過(guò)轉(zhuǎn)讓行把全部或部

分信用證轉(zhuǎn)讓給供貨商(第二受益人）。原證中列明的單據(jù)必須在轉(zhuǎn)讓信用證中正確反映。兩證間允許存在區(qū)別:信用證金額、單價(jià)、到期日、交單期、最遲裝運(yùn)日或裝運(yùn)期可減少或者縮短;投保的保險(xiǎn)金額比例可增加。

供貨商取得由轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)來(lái)的轉(zhuǎn)讓信用證，按照信用證要求做即可。供貨商單據(jù)符合要求，中間商取得款項(xiàng)，拿到發(fā)票間差價(jià)。所以說(shuō)供貨商在交易中很關(guān)鍵。

可轉(zhuǎn)讓信用證優(yōu)勢(shì)明顯:中間商要求轉(zhuǎn)讓行開(kāi)立轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，無(wú)需授信額度。如原證已被保兌，第二受益人會(huì)認(rèn)為更安全，因?yàn)檗D(zhuǎn)讓行提供額外付款保證。

表面上可轉(zhuǎn)讓信用證是應(yīng)對(duì)三方參與交易的完美選擇。但具體操作起來(lái)，中間商還是存在不少風(fēng)險(xiǎn)：

1.供貨商提供單據(jù)引起的風(fēng)險(xiǎn)。中間商獲得開(kāi)證行付款的條件是:供貨商的貨運(yùn)單據(jù)和中間商替換后的發(fā)票和匯票（如有）符合原證。如果供貨商提供的貨運(yùn)單據(jù)存在不符點(diǎn)，易遭拒付。更大的風(fēng)險(xiǎn)在于供貨商負(fù)責(zé)貨物運(yùn)輸，可能在貨運(yùn)單據(jù)上注明聯(lián)系方式，將中間商排除在今后的交易之外。

2.中間商未及時(shí)換單或提供發(fā)票存在不符點(diǎn)造成的風(fēng)險(xiǎn)。中間商以自己的發(fā)票(和匯票)替換第二受益人單據(jù)，開(kāi)證行對(duì)其承擔(dān)付款義務(wù)。如未及時(shí)換單，或提交的發(fā)票出現(xiàn)第二受益人提交的發(fā)票中并不存在的不符點(diǎn)，且未在轉(zhuǎn)讓行首次提出時(shí)予以改正，轉(zhuǎn)讓行可將第二受益人提交的單據(jù)直接交給開(kāi)證行，不再對(duì)第一受益人負(fù)責(zé)。

此外，轉(zhuǎn)讓信用證下的轉(zhuǎn)讓行和第二受益人也各自承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)。由于可轉(zhuǎn)讓信用證操作的復(fù)雜性，不少銀行愿意開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，但不愿成為轉(zhuǎn)讓行，除非原證條款比較簡(jiǎn)單，提交的單據(jù)數(shù)量不多。

三、款項(xiàng)讓渡

與上述方式不同，款項(xiàng)讓渡并不要求開(kāi)立兩份信用證。什么是款項(xiàng)讓渡呢？UCP600第39條做出原則性的規(guī)定,表明受益人可將任何信用證下的款項(xiàng)讓渡給他人。但讓渡限定款項(xiàng)的讓渡，信用證下的權(quán)利并不隨之讓渡。該規(guī)定吸收了美國(guó)統(tǒng)一商法典（UCC）中的Chapter 106:Section 5-114. Assignment of Proceeds 。

讓渡人（信用證受益人）拿到信用證，就向指定銀行或者自由議付下任一銀行申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓信用證下的部分款項(xiàng)給受讓人（供貨商）。該銀行會(huì)要求受益人提交原證并出具讓渡申請(qǐng)書(shū)。銀行之所以需要原證，是為在信用證背面背書(shū)，注明受讓人和讓渡金額。接受申請(qǐng)，銀行會(huì)簽發(fā)款項(xiàng)讓渡書(shū)或類(lèi)似文件，載明讓渡金額。銀行收到款項(xiàng)立即將相應(yīng)金額撥給供貨商。有了款項(xiàng)讓渡書(shū)，供貨商就會(huì)放心地將貨物交給中間商。中間商安排運(yùn)輸取得必要單據(jù)，在規(guī)定時(shí)間交單取得款項(xiàng)。

對(duì)于讓渡人（實(shí)際供貨商）方便之處：獲得款項(xiàng)后才需向讓渡人支付，不存在提前付款的風(fēng)險(xiǎn)，且向銀行申請(qǐng)款項(xiàng)讓渡無(wú)需授信額度；款項(xiàng)讓渡發(fā)生在中間商、銀行和供貨商之間，進(jìn)口商沒(méi)有機(jī)會(huì)接觸供貨商，中間商就能把握交易減少“被動(dòng)出局”。對(duì)于受讓人，拿到款項(xiàng)讓渡書(shū)，等于拿到開(kāi)證行/保兌行有條件的承諾書(shū):中間商按照信用證要求交單，就會(huì)得到應(yīng)得款項(xiàng)。款項(xiàng)讓如同樣存在風(fēng)險(xiǎn)：

1.供貨商可能拒絕。雖說(shuō)供貨商取得開(kāi)證行/保兌行有條件付款的保證，但未取得信用證下權(quán)利，整個(gè)命運(yùn)掌握在中間商的手中。如中間商提交的單據(jù)不符，款項(xiàng)讓渡就形同虛設(shè)。

2.銀行辦理款項(xiàng)讓渡業(yè)務(wù)的限制。實(shí)踐中，只有少數(shù)銀行愿意辦理“款項(xiàng)讓渡”業(yè)務(wù)，特別是受益人是新客戶(hù)，或受讓人為多人。畢竟，款項(xiàng)讓渡不是絕對(duì)付款保證。但受益人無(wú)法取得可轉(zhuǎn)讓或者背對(duì)背信用證時(shí)，款項(xiàng)讓渡

不失為一個(gè)選擇。

四、結(jié)束語(yǔ)

作為傳統(tǒng)信用證業(yè)務(wù)的衍生，這三種貿(mào)易融資方式有著無(wú)可比擬的優(yōu)越性，但操作過(guò)程中存在種種風(fēng)險(xiǎn)。因此，如對(duì)交易對(duì)象并不了解，筆者并不建議使用。

參考文獻(xiàn):

[1]李雪艷張慶萍:可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的異同與使用.新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào),2004，27

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;國(guó)內(nèi)信用證;業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)內(nèi)信用證(簡(jiǎn)稱(chēng)信用證)有著融資方便、結(jié)算靈活、信用支持等優(yōu)勢(shì)，在國(guó)內(nèi)貿(mào)易結(jié)算中應(yīng)用的較為廣泛。信用證主要是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出，依靠滿(mǎn)足信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。商業(yè)銀行近年來(lái)也大力開(kāi)展信用證業(yè)務(wù)，但是其中出現(xiàn)了很多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，需要引起重視，結(jié)合實(shí)際情況采取相應(yīng)解決措施。只有這樣商業(yè)銀行才能更加順利的開(kāi)展信用證業(yè)務(wù)，促進(jìn)自身的快速健康發(fā)展。

一、商業(yè)銀行辦理國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

(一)案例分析。案例一:建設(shè)銀行某分行客戶(hù)A向通知行中國(guó)銀行某分行的客戶(hù)B開(kāi)立一張遠(yuǎn)期信用證，受益人客戶(hù)B在向通知行提交單據(jù)的時(shí)候，申請(qǐng)信用證議付。通知行在單據(jù)審核無(wú)誤后發(fā)出委托收款，付款日期為2014年12月22日。開(kāi)證申請(qǐng)人在收到通知后同意到期付款。通知行便給予受益人辦理議付，而議付日期選擇為2014年12月20日。議付后的托收賬戶(hù)為該議付生成的貸款賬號(hào)。在到2014年12月20日時(shí)，議付行沒(méi)注意查詢(xún)資金是否已經(jīng)到帳還清，2014年12月22日開(kāi)證行為開(kāi)證人進(jìn)行信用證付款時(shí)，發(fā)現(xiàn)托收賬戶(hù)異常，無(wú)法付款，立即通知議付行，才發(fā)現(xiàn)議付貸款已經(jīng)出現(xiàn)逾期。案例二:某議付行給信用證的受益人辦理議付時(shí)未對(duì)單證進(jìn)行認(rèn)真審查，增值稅發(fā)票只通過(guò)表面的信息核實(shí)，未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)立即給受益人辦理了議付融資。議付完成后再將單據(jù)寄回開(kāi)證行索取托收金額，開(kāi)證行進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)發(fā)現(xiàn)，該增值稅發(fā)票已經(jīng)在網(wǎng)上登記質(zhì)押，質(zhì)押權(quán)人為另一家銀行機(jī)構(gòu)。經(jīng)進(jìn)一步與開(kāi)證人核實(shí)，該筆發(fā)票并不是本筆信用證項(xiàng)下的發(fā)票單據(jù)，開(kāi)證人拒絕付款。意味著，議付行已為受益人辦理的該筆議付融資還款來(lái)源需要受益人自己籌集資金還款，并且該筆議付為虛假背景的交易，而該筆信用證項(xiàng)下的正確單據(jù)已經(jīng)無(wú)法交單。

(二)存在的風(fēng)險(xiǎn)。

1．開(kāi)證申請(qǐng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。目前信用證開(kāi)證申請(qǐng)時(shí)，只要客戶(hù)有需求，且能提供相關(guān)貿(mào)易合同、完整填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)等相關(guān)資料即可。而貿(mào)易合同通常是貨物需求方和供貨雙方已經(jīng)簽訂好的合同，相關(guān)人員簽名，加蓋企業(yè)公章。銀行人員只能通過(guò)貿(mào)易合同判斷企業(yè)是否具有真實(shí)交易背景。

2．單證審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)信用證的承上啟下過(guò)程是買(mǎi)賣(mài)雙方交易達(dá)成后，受益人向通知行提交單據(jù)，申請(qǐng)委托收款向開(kāi)證人索取貨款環(huán)節(jié)。這一環(huán)節(jié)的審單過(guò)程是最關(guān)鍵同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)最密集的環(huán)節(jié)。一是單據(jù)本身的缺陷?，F(xiàn)階段安全性問(wèn)題阻礙了國(guó)內(nèi)信用證的發(fā)展，在地域影響下，航空、鐵路、公路是主要的貿(mào)易運(yùn)輸方式，少有海洋運(yùn)輸。二是貿(mào)易真實(shí)性難以判斷。由于對(duì)承運(yùn)人和檢驗(yàn)方的資信缺乏了解，其簽署的運(yùn)輸單據(jù)或檢驗(yàn)單據(jù)的真實(shí)性難以保障。三是道德風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)利用關(guān)聯(lián)企業(yè)虛假貿(mào)易開(kāi)證，以虛假貿(mào)易、互開(kāi)增值稅發(fā)票、編造單據(jù)等方式，非法套取銀行資金。

3．賣(mài)方融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)?！秶?guó)內(nèi)信用證管理辦法》規(guī)定，已議付的信用證，委托收款的收款賬號(hào)必須為議付時(shí)所生成的貸款賬號(hào)或者是銀行的內(nèi)部賬戶(hù)，不能為客戶(hù)的一般結(jié)算賬戶(hù)。

二、防范國(guó)內(nèi)信用證風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

(一)完善相關(guān)制度。商業(yè)銀行必須對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程和相關(guān)文本進(jìn)行規(guī)范，在對(duì)《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)控制策略分析后，制定一套科學(xué)有效的內(nèi)部規(guī)章制度及配套操作手冊(cè)，從制度上為國(guó)內(nèi)信用證的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

(二)遵循了解客戶(hù)的原則。一是嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用證授信客戶(hù)的準(zhǔn)入關(guān)，嚴(yán)格遵循了解客戶(hù)的原則嚴(yán)把授信關(guān)。二是嚴(yán)格實(shí)行授信擔(dān)保制度，不包括開(kāi)證保證金，風(fēng)險(xiǎn)敞口要由申請(qǐng)人提供抵押或保證擔(dān)保，控制風(fēng)險(xiǎn)。三是實(shí)行信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，及時(shí)掌握客戶(hù)經(jīng)理管理情況，只要出現(xiàn)異常交易，就會(huì)進(jìn)行預(yù)警，這樣能及時(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)。

(三)認(rèn)真核查貿(mào)易背景的真實(shí)性。一是掌握企業(yè)實(shí)際需求。要掌握貨品采購(gòu)規(guī)模多大，融資周轉(zhuǎn)多久等，將信用證授信額度正確測(cè)算出來(lái)。二是根據(jù)企業(yè)需要，審查資金與貨物流向，了解交易價(jià)格、采購(gòu)頻率、購(gòu)貨數(shù)量等情況。

(四)嚴(yán)格審核相關(guān)單據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)核查增值稅發(fā)票，避免出現(xiàn)短期消票的問(wèn)題，核實(shí)是否增值稅發(fā)票已經(jīng)質(zhì)押情況。根據(jù)第三方的承運(yùn)單和運(yùn)輸發(fā)票，對(duì)貨物轉(zhuǎn)移狀況進(jìn)行核實(shí);相關(guān)單據(jù)內(nèi)，需要提供一式兩聯(lián)的增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)要注明信用證號(hào)與合同號(hào)等對(duì)應(yīng)信息。

(五)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貿(mào)易關(guān)系。主要防范關(guān)聯(lián)企業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票、重復(fù)提供增值稅發(fā)票等欺詐行為，尤其是要重視關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策，審查企業(yè)是否以不等價(jià)交換的方式開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，是否利用關(guān)聯(lián)企業(yè)將信用證項(xiàng)下融資挪用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)、短貸長(zhǎng)用用于企業(yè)工程改造等，核實(shí)是否有其他應(yīng)收賬款數(shù)額較大、大量資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)占用、同時(shí)缺少明確的實(shí)際用途等情況。

(六)抓好培訓(xùn)和交流。一是加強(qiáng)相關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式操作很繁瑣，要抓好員工培訓(xùn)工作，讓員工掌握相關(guān)制度、流程及風(fēng)險(xiǎn)情況。二是定期開(kāi)展對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員、單證處理人員的培訓(xùn)，提升他們的業(yè)務(wù)技能，避免發(fā)生合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn);三是抓好業(yè)務(wù)間的溝通交流，相互借鑒風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)。

作者:尹志水 單位:建設(shè)銀行廣西河池分行

參考文獻(xiàn)：

篇7

[關(guān)鍵詞]國(guó)際保理； 融資；收匯風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類(lèi)號(hào)] F74 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

在出口業(yè)務(wù)中，以賒銷(xiāo)形式進(jìn)行結(jié)算的方式越來(lái)越普遍，它是出口企業(yè)拓展市場(chǎng)的一種有效手段。但在實(shí)際操作中，收匯安全、銀行融資等問(wèn)題都會(huì)困擾著出口企業(yè)。如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款的回收和防范壞賬，及時(shí)取得資金的融通，成為許多出口企業(yè)在貿(mào)易中遇到的難題。通過(guò)開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)（Factoring）可以幫助出口企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)。

一、 案例描述

自2008年起，我國(guó)的出口雙保理業(yè)務(wù)量連續(xù)4年位居全球首位。2011年，中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣2.24萬(wàn)億元，約合3560億美元，創(chuàng)歷史新高。我國(guó)保理業(yè)務(wù)量大幅增長(zhǎng)，保理服務(wù)產(chǎn)品逐漸豐富，目標(biāo)客戶(hù)日趨廣泛，由銀行保理商提供的保理服務(wù)占據(jù)中國(guó)保理市場(chǎng)的很大份額，同時(shí)越來(lái)越多的商業(yè)保理公司正在快速進(jìn)入保理業(yè)務(wù)市場(chǎng)。截至2011年底，全國(guó)銀行保理商約30家，注冊(cè)的商業(yè)保理機(jī)構(gòu)25家，均在各自專(zhuān)長(zhǎng)的領(lǐng)域占領(lǐng)市場(chǎng)。保理業(yè)已成為新興的貿(mào)易融資工具，與信用證業(yè)務(wù)、信用保險(xiǎn)一并成為貿(mào)易債權(quán)保障的三駕馬車(chē)。下列案例很好地說(shuō)明了出口企業(yè)運(yùn)用保理業(yè)務(wù)控制收匯風(fēng)險(xiǎn)和取得資金融通：

M公司是一家民營(yíng)企業(yè)，生產(chǎn)家用炊具。隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，考慮拓展海外市場(chǎng)。當(dāng)時(shí)，M公司品牌在海外知名度不高，美歐等地的進(jìn)口商均拒絕開(kāi)具信用證，要求賒銷(xiāo)（O/A）90天。M公司既要對(duì)進(jìn)口商提供優(yōu)惠的付款條件，又擔(dān)心進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)面臨資金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題。公司向銀行尋求解決方案。銀行向M公司推薦了出口雙保理業(yè)務(wù)，利用與國(guó)外保理商的良好合作關(guān)系，成功為M公司在國(guó)外的進(jìn)口商核準(zhǔn)了保理額度，為公司開(kāi)辦了出口雙保理業(yè)務(wù)。在銀行出口雙保理業(yè)務(wù)的幫助下，M公司成功開(kāi)拓了海外市場(chǎng)，銷(xiāo)售額和利潤(rùn)率節(jié)節(jié)上升，不久成功上市。

以上案例說(shuō)明國(guó)際保理業(yè)務(wù)在出口貿(mào)易發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，為中小企業(yè)融資和風(fēng)險(xiǎn)的防范起到較大作用。但一些企業(yè)對(duì)這一業(yè)務(wù)了解甚少，有時(shí)進(jìn)口商主動(dòng)提出做保理，但由于出口商不了解保理業(yè)務(wù)，不敢按受而失去商機(jī)。

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的功能與特點(diǎn)

國(guó)際保理的全稱(chēng)是國(guó)際保付業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)稱(chēng)保理，也稱(chēng)為保付代收或承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。它是國(guó)際貿(mào)易中在以托收、賒銷(xiāo)（O/A）等方式向買(mǎi)方銷(xiāo)售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商對(duì)這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購(gòu)買(mǎi)，并向供應(yīng)商提供資信調(diào)查、資金融通、銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等一系列服務(wù)的綜合金融業(yè)務(wù)。

在國(guó)際貿(mào)易中，通過(guò)國(guó)際保理業(yè)務(wù)提前收回賬款，出口商不但可以獲得融資支持，還能避免相應(yīng)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，消除后顧之憂(yōu)。國(guó)際保理具有以下功能：

1.提高出口產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口規(guī)模

國(guó)外進(jìn)口商由于不能或不愿意開(kāi)出信用證，提出了苛刻的付款條件，比如承兌交單（D/A），賒銷(xiāo)（O/A）等。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，選擇賒銷(xiāo)、承兌交單的結(jié)算方式比較有利。但是賒銷(xiāo)和承兌支付方式主要依靠商業(yè)信用，出口商需承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。出口商出于謹(jǐn)慎很少接受這些支付方式。但如果把D/A、O/A等結(jié)算方式與出口保理業(yè)務(wù)結(jié)合，一旦進(jìn)口商不能按時(shí)付款或拒付，可以由保理商負(fù)責(zé)追償和索賠，并負(fù)責(zé)按協(xié)議約定的時(shí)間向出口人支付。有了出口保理業(yè)務(wù)，出口商可以大膽放心地采用承兌交單（D/A），賒銷(xiāo)（O/A）等對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，可以調(diào)動(dòng)進(jìn)口商的積極性，提高出口商品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口規(guī)模。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制

保理商通過(guò)遍布國(guó)內(nèi)外的保理業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估，再根據(jù)賣(mài)方的需求為買(mǎi)方核定信用額度，對(duì)于賣(mài)方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。如果進(jìn)口商無(wú)理拒付貨款，保理商會(huì)承擔(dān)批準(zhǔn)信用額度范圍內(nèi)的責(zé)任。防止了壞賬的發(fā)生，使出口商收匯有了保障。

3.融通資金

國(guó)際保理可分為到期保理和融資保理。在融資保理業(yè)務(wù)中，出口保理商只要收到出口商的融資申請(qǐng)書(shū)、裝運(yùn)單和發(fā)票等單據(jù)，就以預(yù)付款的形式向出口商提供不超過(guò)80%的貿(mào)易融資，余下的20%貨款在保理商收妥貨款后再進(jìn)行結(jié)算。國(guó)際保理業(yè)務(wù)中大多采用融資保理方式，所以國(guó)際保理以預(yù)支方式提供融資便利，緩解出口商流動(dòng)資金被應(yīng)收賬款占?jí)旱膯?wèn)題，改善企業(yè)的現(xiàn)金流；同時(shí)出口雙保理業(yè)務(wù)下由出口保理商買(mǎi)斷應(yīng)收賬款，企業(yè)可以提前享受出口退稅及核銷(xiāo)的實(shí)惠，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。利用國(guó)際保理業(yè)務(wù)，可以減少其資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債，達(dá)到美化財(cái)務(wù)報(bào)表的目的，有利于企業(yè)的有價(jià)證券上市和擴(kuò)展融資渠道。

4. 節(jié)省成本和費(fèi)用

保理費(fèi)用表面上比信用證費(fèi)用高，但由于其對(duì)收款更有保障，就可以避免進(jìn)口商延期付款造成的利息損失和進(jìn)口方破產(chǎn)造成的壞賬。同時(shí)，由于采用了保理業(yè)務(wù)，買(mǎi)方不使用銀行信用額度，不需提供保證金和支付其他結(jié)算費(fèi)用，從而節(jié)省了成本，因此出口商在交易磋商過(guò)程中可以考慮適當(dāng)提高貨價(jià)。另外，買(mǎi)方資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款催收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕了出口商的業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約了管理成本。

5.簡(jiǎn)化手續(xù)

為了防止結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，目前一般進(jìn)出口雙方采用信用證結(jié)算，但信用證結(jié)算會(huì)涉及到開(kāi)證、審證、改證等一系列手續(xù)，采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。隨時(shí)可根據(jù)進(jìn)口商的要求辦理發(fā)貨，不必為開(kāi)證、收證而浪費(fèi)時(shí)間。

三、開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的流程

國(guó)際保理業(yè)務(wù)有兩種運(yùn)作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進(jìn)出口雙方保理商。國(guó)際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。下面以一例出口保理介紹其業(yè)務(wù)流程。

出口商A公司欲向美國(guó)某進(jìn)口商出口家用小五金，美國(guó)進(jìn)口商不打算開(kāi)立信用證，而選擇了賒銷(xiāo)（O/A）方式，但大量應(yīng)收賬款造成資金占?jí)?，出口商A公司面臨流動(dòng)性瓶頸。同時(shí)，A公司希望盡快收匯結(jié)匯，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。于是，A公司考慮通過(guò)出口保理業(yè)務(wù)來(lái)獲得信用擔(dān)保和貿(mào)易融資等項(xiàng)服務(wù)選擇了招商銀行作為出口保理商。

1. 出口商提交出口保理申請(qǐng)

進(jìn)出口雙方在交易磋商過(guò)程中，出口商A公司首先找到招商銀行作為出口保理商，向其提出出口保理的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫(xiě)《出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》。申請(qǐng)書(shū)一般包括申請(qǐng)保理的類(lèi)型，如是否有追索權(quán)及是否需要融資等；并且包括出口商的資料和買(mǎi)方信用額度評(píng)估申請(qǐng)。

2.出口保理商通過(guò)進(jìn)口保理商核定買(mǎi)方信用擔(dān)保額度

出口保理商（招商銀行）選擇美國(guó)一家進(jìn)口保理商，將有關(guān)情況通知進(jìn)口保理商，請(qǐng)其對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估。進(jìn)口保理商根據(jù)所提供的情況，運(yùn)用各種信息來(lái)源對(duì)進(jìn)口商的資信以及此種家用小五金的市場(chǎng)行情進(jìn)行調(diào)查。若進(jìn)口商資信狀況良好且進(jìn)口商品具有不錯(cuò)的市場(chǎng)，則進(jìn)口保理商將為進(jìn)口商初步核準(zhǔn)一定信用額度，并將有關(guān)條件及報(bào)價(jià)通知我國(guó)保理商。

3. 出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議

一旦進(jìn)口保理商為買(mǎi)方初評(píng)或正式核準(zhǔn)信用擔(dān)保額度（含報(bào)價(jià)），出口保理商立即通知A公司。A公司可以根據(jù)核定額度情況，決定是否辦理保理。出口商如果接受?chē)?guó)內(nèi)保理商的報(bào)價(jià)，便可與其簽訂《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》（分為有/無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議，一次簽署、長(zhǎng)期有效）。

4.與進(jìn)口商簽訂合同

出口商A公司與出口保理商（招商銀行）簽訂保理協(xié)議后，可與進(jìn)口商正式達(dá)成交易合同，合同金額為60萬(wàn)美元，付款方式為O/A，期限為發(fā)票日后30天。

5.出口商發(fā)貨、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、申請(qǐng)融資

出口商A公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書(shū)、質(zhì)檢證書(shū)等單據(jù)寄送進(jìn)口商，同時(shí)將載有“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票以及貨運(yùn)單據(jù)和報(bào)關(guān)單交招商銀行。同時(shí)，A公司還向招商銀行提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓聲明書(shū)》和《出口保理融資申請(qǐng)書(shū)》，前者將發(fā)運(yùn)貨物的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)保理商，后者用于向出口保理商申請(qǐng)資金融通。出口保理商（招商銀行）按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80%（即48萬(wàn)美元）的融資。如出口商A公司不需要招行提供保理融資服務(wù)，可免填《出口保理融資申請(qǐng)書(shū)》。

6. 保理商催收、買(mǎi)方付款

出口保理商（招商銀行）在收到載有“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票以及貨運(yùn)單據(jù)和報(bào)關(guān)單后，將發(fā)票及單據(jù)（如有單據(jù)）的詳細(xì)內(nèi)容通知進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開(kāi)始向進(jìn)口商催收。

7.收匯、還款和結(jié)清余款

發(fā)票到期后，進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付與出口保理商（招商銀行），出口保理商（招商銀行）扣除融資本息及有關(guān)保理費(fèi)用，再將余額付給出口商A公司。

四、出口企業(yè)采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

1.在做國(guó)際保理業(yè)務(wù)之前，有關(guān)申請(qǐng)、信用評(píng)估、核定信用額度等工作要在正式簽訂出口合同前做好。只有當(dāng)出口保理商同意出口商敘做該筆國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)，即進(jìn)口保理商為進(jìn)口商核準(zhǔn)了信用額度后，出口商才能夠正式簽定外貿(mào)合同或裝運(yùn)貨物。

2.保理商只承擔(dān)協(xié)議規(guī)定的信用額度的風(fēng)險(xiǎn)，超額度發(fā)貨部分不予擔(dān)保。所以出口商簽訂合同時(shí)，切忌自作主張突破核定使用的信用額度。

3.出口企業(yè)必須注意嚴(yán)格按照合同規(guī)定交付貨物，提交單據(jù)，如果有因與合同不符情形而發(fā)生被進(jìn)口人遲延或拒付貨款時(shí)，保理商將不予擔(dān)保。

4.費(fèi)用及利息問(wèn)題。在采用保理服務(wù)時(shí)應(yīng)該注意的另一個(gè)重要問(wèn)題，就是了解保理的費(fèi)用水平。如果需要融資，需要事先了解利率。只有這樣，出口商方能事先核算成本，合理報(bào)價(jià)。

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篇8

關(guān)鍵詞：信用證國(guó)際貿(mào)易融資

一、信用證的特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)

信用證是國(guó)際貿(mào)易中廣為使用的結(jié)算方式，這種支付方式使得買(mǎi)賣(mài)雙方在履行合同時(shí)處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢(qián)，一手交貨”的現(xiàn)場(chǎng)交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行(開(kāi)證行)應(yīng)買(mǎi)方(申請(qǐng)人)的要求和指示保證立即或?qū)?lái)某一時(shí)間內(nèi)付給賣(mài)方(受益人)一筆款項(xiàng)。賣(mài)方(受益人)得到這筆錢(qián)的條件是向銀行提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。信用證以銀行信用取代了商業(yè)信用，給買(mǎi)賣(mài)雙方提供了更為可靠的保障。免費(fèi)提供它發(fā)展至今，其程序己經(jīng)規(guī)范化，相關(guān)的法律也較為完善，具有其他結(jié)算方式無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)。

因此，信用證作為貿(mào)易融資工具更為安全可靠，為交易雙方接受，能有效監(jiān)控整個(gè)交易過(guò)程，極大地降低了貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)了國(guó)際貿(mào)易的健康有序發(fā)展。

二、信用證進(jìn)口貿(mào)易融資的方式及特點(diǎn)

(一)進(jìn)口鉀匯

進(jìn)口押匯是開(kāi)證行給予進(jìn)口商(開(kāi)證申請(qǐng)人)的一項(xiàng)短期融資便利，即在進(jìn)口時(shí)企業(yè)(進(jìn)口商)委托銀行開(kāi)出信用證，在單證相符須對(duì)外承擔(dān)付款責(zé)任時(shí)，由于企業(yè)臨時(shí)資金短缺，無(wú)法向銀行繳足全額付款資金，向銀行申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)后，由銀行在對(duì)企業(yè)保留追索權(quán)和貨權(quán)質(zhì)押的前提下代為墊付款項(xiàng)給出口商，并在規(guī)定期限內(nèi)由企業(yè)償還銀行押匯貸款及利息的融資業(yè)務(wù)。

對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，進(jìn)口押匯是貿(mào)易融資的一種主要形式。首先，與流動(dòng)資金貸款對(duì)比，辦理進(jìn)口押匯手續(xù)簡(jiǎn)單，企業(yè)在獲得授信額度的前提下，在規(guī)定付款日前的5}7天內(nèi)辦理進(jìn)口押匯手續(xù)，只需要提供一個(gè)進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)。同時(shí)還可以與銀行約定付款日即為起息日，使企業(yè)融通的資金得到充分的利用，不出現(xiàn)閑置。其次，由于進(jìn)口押匯利率低于流動(dòng)資金貸款利率，企業(yè)的融資成本也就得到了有效的控制，大大降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。再者，企業(yè)在辦理進(jìn)口開(kāi)證后繼續(xù)敘做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售，不占?jí)喝魏钨Y金即可完成貿(mào)易、賺取利潤(rùn)。當(dāng)無(wú)法立即付款贖單時(shí)，進(jìn)口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨并轉(zhuǎn)賣(mài)，從而搶占市場(chǎng)先機(jī)。如果在到期付款時(shí)遇到更好的投資機(jī)會(huì)，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購(gòu)買(mǎi)、轉(zhuǎn)售，又可賺取投資收益，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。對(duì)于銀行而言，通過(guò)與進(jìn)口商簽訂《進(jìn)口押匯協(xié)議》，確定有效擔(dān)保、控制貨物所有權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)了降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，并能獲取押匯利息和手續(xù)費(fèi)等收入。因此，進(jìn)日押匯實(shí)現(xiàn)銀企雙方共贏。

(二)海外代付

海外代付是銀行利用行的資金，為企業(yè)(進(jìn)口商)信用證項(xiàng)下進(jìn)口付匯_提供短期融資服務(wù)。在信用證對(duì)外付款日之前，企業(yè)如有融資需求，在開(kāi)證行資金緊張或資金成本較高的情況下，由開(kāi)證行聯(lián)系外資銀行或海外分行代為付款，在融資到期日企、n再償還信用證款項(xiàng)、融資利息和銀行費(fèi)用的融資業(yè)務(wù)。

從融資的角度看，海外代付和進(jìn)口押匯一有一定的相似性，兩者都是開(kāi)證行向進(jìn)口商提供的短期貿(mào)易融資。但是海外代付業(yè)務(wù)的資金由代付行提供，不同于進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的資金是由開(kāi)證行提供，所以海外代付不占用開(kāi)證行的資金。在現(xiàn)階段各銀行普遍資金緊張的清況下，海外代付就可以突破一定的局限，更為靈活方便。更為重要是海外代付業(yè)務(wù)需支付的費(fèi)用一般情況下低于國(guó)內(nèi)同期貸款的利息支出。近年來(lái)通過(guò)海外代付融資的利率，也遠(yuǎn)低于進(jìn)口押匯利率，從而大大降低了企業(yè)成本費(fèi)用水平。

(三)假遠(yuǎn)期信用證

假遠(yuǎn)期信用證是指進(jìn)出口雙方簽訂的貿(mào)易合同中規(guī)定了即期付款的條件。企業(yè)作為進(jìn)口方要求出口方提供遠(yuǎn)期匯票并在信用證中規(guī)定該遠(yuǎn)期匯票可以即期議付，由開(kāi)證/付款行辦理遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)，對(duì)出口方即期付款，且一切貼現(xiàn)費(fèi)用(利息和費(fèi)用)由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。這種信用證，對(duì)出口方來(lái)說(shuō)仍屬于即期收款的信用證，但對(duì)企業(yè)即開(kāi)證人來(lái)說(shuō)則屬于遠(yuǎn)期付款的信用證。

進(jìn)口企業(yè)通過(guò)開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證，明確了即期付款的條件和承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的承諾，借助銀行的資金同時(shí)，減少企業(yè)自身資金壓力，兌現(xiàn)了對(duì)客戶(hù)即期付款的承諾。進(jìn)口企業(yè)開(kāi)出假遠(yuǎn)期信用證，因出口方是及時(shí)收款，實(shí)現(xiàn)了資金的及時(shí)周轉(zhuǎn)，進(jìn)口企業(yè)可以以此為條件，向出口方提出在商品的價(jià)格和數(shù)量上給予一定的優(yōu)惠，從而有效地降低進(jìn)口的成本，取得更多的獲利空間，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

三、企業(yè)信用證進(jìn)口貿(mào)易融資對(duì)策

(一)重視溝通，有效選擇

企業(yè)應(yīng)當(dāng)與銀行多溝通，要求銀行在建立高效的貿(mào)易融資授信審批和信用額度管理制度上研發(fā)更有效更靈活的貿(mào)易融資形式。

企業(yè)要密切關(guān)注銀行在新形勢(shì)下推出的各種形式的貿(mào)易融資產(chǎn)品，充分了解融資產(chǎn)品的審批條件、過(guò)程和重點(diǎn)，同時(shí)按時(shí)還款付息，維持企業(yè)良好的信用記錄，在此基礎(chǔ)上針對(duì)本企業(yè)的實(shí)際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，以效益優(yōu)先，篩選出自己需要的融資產(chǎn)品。我公司作為有色金屬生產(chǎn)的大型企業(yè)，進(jìn)口的原料是流通性較強(qiáng)的具有一定國(guó)際市場(chǎng)的大宗商品，周期較長(zhǎng)，價(jià)值高，所以與此緊密相關(guān)的進(jìn)口國(guó)際貿(mào)易融資尤為重要。2009年我公司全年進(jìn)日鉛精礦4.5萬(wàn)噸，鋅精礦20萬(wàn)噸作為生產(chǎn)原料，由于客戶(hù)要求用信用證結(jié)算，開(kāi)證金額總計(jì)達(dá)到1.5億美元，公司綜合國(guó)際金融市場(chǎng)的情況和自身良好資信的有利條件，采用海外代付、進(jìn)日押if、遠(yuǎn)期信用證等力一式融資議付信用證，緩解了由于出}7卜降帶來(lái)的美元資金壓力，也達(dá)到了快速提貨、縮短生產(chǎn)周期的目的，還有效控制了資金成本，融資利率最低達(dá)到1.2%(年利率)，大部分為2%^-3%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)內(nèi)同期貸款利率。此外，在人民幣持續(xù)升值情況下，運(yùn)用進(jìn)口項(xiàng)下貿(mào)易融資推遲付款，到期采用人民幣購(gòu)匯償還美元融資貸款節(jié)約成本。

(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，組合避險(xiǎn)工具

首先，企業(yè)還應(yīng)著重練好“內(nèi)功”，把握好企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率，償債能力指標(biāo)如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。這些指標(biāo)的好與壞直接關(guān)系到銀行對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)狀況的基木判斷，影響銀行對(duì)企業(yè)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本判斷。

篇9

一、糾紛的形成及處理

2005年11月28日，山東某貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)WB公司）與香港某有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)CS公司）簽訂了從馬來(lái)西亞進(jìn)口30000噸鐵礦砂的合同，合同約定鐵礦砂鐵含量不低于61.5%，二氧化硅含量不高于6.5%.合同簽訂后WB公司依約申請(qǐng)中國(guó)建設(shè)銀行某分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“建設(shè)銀行”）開(kāi)出可轉(zhuǎn)讓信用證，第一受益人為CS公司，第二受益人為馬來(lái)西亞某運(yùn)輸公司即馬來(lái)西亞出口商（下稱(chēng)MR公司），第一受益人的通知行為香港匯豐銀行上海分行（下稱(chēng)匯豐銀行）。2006年2月貨物裝船后，MR公司將全套議付單據(jù)寄給作為轉(zhuǎn)證行的上海匯豐銀行，由作為第一受益人的香港CS公司換單后將單據(jù)寄開(kāi)證行建設(shè)銀行要求付款。在議付單據(jù)到達(dá)開(kāi)證行尚未付款前，貨物先期到達(dá)日照港，在卸貨過(guò)程中WB公司發(fā)現(xiàn)貨物表面與合同約定明顯不符，申請(qǐng)人遂委托當(dāng)?shù)氐闹袊?guó)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)貨物，中國(guó)商檢出具的檢驗(yàn)報(bào)告結(jié)果為鐵含量56.75%，二氧化硅含量9.98%，與出口商提供的SGS檢驗(yàn)報(bào)告大相徑庭。WB公司一邊向賣(mài)方提出貨物存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，同時(shí)通過(guò)開(kāi)證行以不符點(diǎn)為由拒付了信用證。第一受益人CS公司作為中間貿(mào)易商也對(duì)第二受益人的做法很憤慨，表示讓W(xué)B公司與其配合共同向MR公司索賠，但在WB公司及CS公司向第二受益人提出降價(jià)的要求時(shí)，遭到了第二受益人的拒絕。

根據(jù)WB公司側(cè)面了解的情況，馬來(lái)西亞出口商因貨在裝貨港被人盜賣(mài)，為滿(mǎn)足數(shù)量要求，將堆場(chǎng)的泥土一塊裝上湊數(shù)。三方就價(jià)格及賠償問(wèn)題協(xié)商一月之久未果，后馬來(lái)西亞出口商通過(guò)議付行發(fā)電開(kāi)證行建設(shè)銀行要求立即退回全部單據(jù)。經(jīng)了解，CS公司和MR公司都不是有實(shí)力的公司，一旦退單，再追索損失幾無(wú)可能，所以必須對(duì)提單及其項(xiàng)下貨物采取保全措施，當(dāng)然由CS公司出面申請(qǐng)法院保全最好，因?yàn)槠渑c馬來(lái)西亞公司有直接的買(mǎi)賣(mài)合同，但CS公司系一香港公司，在大陸申請(qǐng)必須辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照、委托手續(xù)等的公證，需要約十天的時(shí)間，根本來(lái)不及，而且CS公司與MR公司的買(mǎi)賣(mài)合同約定有仲裁條款，申請(qǐng)?jiān)V前保全法院不一定會(huì)支持，所以只能由WB公司申請(qǐng)法院對(duì)單據(jù)及其項(xiàng)下貨物保全。WB公司與CS公司雖然在買(mǎi)賣(mài)合同中也有仲裁條款，但一旦法院提出異議，雙方隨時(shí)可以變更；WB公司與MR公司雖無(wú)合同關(guān)系，在申請(qǐng)中，為確保法院能支持請(qǐng)求，在申請(qǐng)書(shū)中以CS公司與MR公司合謀欺詐構(gòu)成共同侵權(quán)為由將馬來(lái)西亞公司與CS公司均列為被申請(qǐng)人。因在建設(shè)銀行扣押提單時(shí)間上已來(lái)不及，WB公司選擇在上海匯豐銀行扣押提單，次日上午向法院提交了扣押議付單據(jù)并查封貨物的申請(qǐng)及擔(dān)保，第三日上午法院趕到匯豐銀行上海分行將信用證項(xiàng)下議付單據(jù)全部扣押。馬來(lái)西亞MR公司得到匯豐銀行關(guān)于議付單據(jù)被扣的消息后，馬上通過(guò)使館、商會(huì)等給法院、申請(qǐng)人及匯豐銀行施壓，要求退還單據(jù)、解封貨物，同時(shí)委托律師向法院提出書(shū)面異議，以WB公司與MR公司雙方無(wú)合同關(guān)系、單據(jù)所有權(quán)歸馬來(lái)西亞公司、扣押超標(biāo)的等為由要求解除保全措施，同時(shí)也表示愿意三方坐下來(lái)協(xié)商處理。

在法院就MR公司的復(fù)議申請(qǐng)進(jìn)行研究答復(fù)期間。申請(qǐng)人WB公司一邊和MR公司協(xié)商，一邊督促CS公司辦理相關(guān)申請(qǐng)手續(xù)，以備一旦法院下達(dá)解封手續(xù)，由CS公司申請(qǐng)法院繼續(xù)保全，并將此意見(jiàn)明確告訴MR公司。三方經(jīng)過(guò)近半個(gè)月的談判，最終達(dá)成了和解協(xié)議，MR公司賠償WB公司11萬(wàn)美元。

二、案件主要涉及的兩個(gè)法律問(wèn)題

仲裁協(xié)議項(xiàng)下的訴前保全問(wèn)題

《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第九十三條規(guī)定，采取訴前保全措施的，保全申請(qǐng)人必須在法院采取訴前財(cái)產(chǎn)保全措施后15日內(nèi)提訟，否則法院就應(yīng)解除或撤銷(xiāo)保全裁定。這一規(guī)定似乎意味著進(jìn)行訴前保全后，申請(qǐng)人必須以訴訟的方式來(lái)解決糾紛，這樣就使得當(dāng)事人若希望在申請(qǐng)仲裁前進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全成為不可能。而保全程序在仲裁程序中同樣是重要的，在申請(qǐng)仲裁前如無(wú)法進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，就有可能會(huì)給對(duì)方當(dāng)事人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的機(jī)會(huì)，最終造成仲裁裁決執(zhí)行的困難。而我國(guó)《海事訴訟法》中則規(guī)定海事請(qǐng)求保全執(zhí)行后，有關(guān)海事糾紛未進(jìn)入訴訟或者仲裁程序的，當(dāng)事人就該海事請(qǐng)求，可以向采取海事請(qǐng)求保全的海事法院或者其他有管轄權(quán)的海事法院提訟，但當(dāng)事人之間訂有訴訟管轄協(xié)議或者仲裁協(xié)議的除外。這一規(guī)定使得訴前保全與仲裁程序很好地銜接起來(lái)，申請(qǐng)人申請(qǐng)了訴前保全后可以進(jìn)入仲裁程序，從而更好地保護(hù)申請(qǐng)人的權(quán)益。筆者認(rèn)為，從《民事訴訟法》的立法本意來(lái)講，15日內(nèi)提起的“訴訟”應(yīng)包括“仲裁”，《海事訴訟法》的規(guī)定就是最好的詮釋?zhuān)以谒痉▽?shí)踐中，對(duì)選擇仲裁后當(dāng)事人申請(qǐng)?jiān)V前保全措施法官一般也會(huì)支持。我國(guó)正在對(duì)民事訴訟法進(jìn)行修改，醞釀著民事訴訟法典的出臺(tái)，海事請(qǐng)求保全的這些合理規(guī)定一定會(huì)被民事訴訟法典所采納，使我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保全制度更趨明確、完善。

（二）對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)尤其是已議付單據(jù)能否扣押

筆者認(rèn)為，在信用證項(xiàng)下單據(jù)沒(méi)有議付的情況下，因貨物所有權(quán)及代表貨物所有權(quán)的提單屬于受益人，一般也是買(mǎi)賣(mài)合同的出口方的動(dòng)產(chǎn)，毫無(wú)疑問(wèn)對(duì)單據(jù)是可以扣押的，但如果國(guó)外議付行已議付，則需進(jìn)一步探討。

國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（下稱(chēng)UCP500）第10條規(guī)定：“議付意指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及/或單據(jù)付出的對(duì)價(jià)。僅審核單據(jù)而不付出對(duì)價(jià)不能構(gòu)成議付。”《UCP500》中雖然對(duì)“議付”一詞作了定義，但對(duì)議付行在議付后享有什么權(quán)利在《UCP500》中規(guī)定的很模糊，實(shí)際上“議付”究竟是買(mǎi)入抑或是“抵押”性質(zhì)的融資，已議付的單據(jù)所有權(quán)屬于議付行還是受益人，在國(guó)際銀行界也沒(méi)有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。這被歸屬于國(guó)內(nèi)法律管轄的問(wèn)題。各國(guó)法律界對(duì)此的認(rèn)識(shí)也是不同的，一種觀點(diǎn)認(rèn)為議付行議付單據(jù)后，因?yàn)橹Ц读藢?duì)價(jià)，相應(yīng)取得了單據(jù)和單據(jù)所代表的貨物的所有權(quán)，議付行向受益人追索時(shí)必須從開(kāi)證行拿回受益人提交的已議付單據(jù)并退單給受益人。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為議付行議付單據(jù)后，受益人的單據(jù)只是以“抵押”方式抵押給了議付行，單據(jù)和單據(jù)所代表的貨物仍屬于受益人的動(dòng)產(chǎn)，議付行只是抵押權(quán)人，不擁有對(duì)單據(jù)和單據(jù)所代表貨物的所有權(quán)，議付行也不須等取得退回的單據(jù)后，再向受益人行使追索權(quán)。筆者認(rèn)為，解決了所有權(quán)問(wèn)題，能否扣押就簡(jiǎn)單了，除非法律有明確的或禁止性的規(guī)定。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)議付單據(jù)的所有權(quán)認(rèn)定問(wèn)題，應(yīng)從當(dāng)事人意思自治的角度出發(fā)，主要看受益人提交的押匯申請(qǐng)書(shū)以及議付行與受益人簽署的押匯協(xié)議是如何約定的。如果按雙方的意思，議付行議付單據(jù)就取得了單據(jù)和單據(jù)所代表的貨物的所有權(quán)，則法院就不能扣押?jiǎn)螕?jù)，如果僅取得單據(jù)的抵押權(quán)，則可以扣押，當(dāng)然銀行仍可以抵押權(quán)人的身份主張優(yōu)先受償權(quán)。

篇10

    關(guān)鍵詞：信用證；法律適用；美國(guó)《統(tǒng)一商法典》

    在當(dāng)今的國(guó)際貿(mào)易中，信用證是普遍采用的付款方式之一。作為國(guó)際商業(yè)生命的血液，信用證包含著當(dāng)事各方復(fù)雜的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，法律調(diào)整必不可少。對(duì)于信用證的相關(guān)問(wèn)題，英、美等國(guó)已發(fā)展了較為完整的判例和規(guī)則。尤其是美國(guó)，其《統(tǒng)一商法典》（UCC）第五編關(guān)于信用證的立法，使有關(guān)信用證的法律更為系統(tǒng)和具體。本文擬對(duì)UCC5-116條信用證的法律適用進(jìn)行分析，使有關(guān)信用證的法律能為我國(guó)立法提供借鑒之處。

    一、信用證交易的性質(zhì)

    在大量的商業(yè)交易中，信用證普遍應(yīng)用于商業(yè)實(shí)踐中以保證支付。通常來(lái)說(shuō)，信用證交易至少有三方當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、信用證受益人、開(kāi)證行。有時(shí)，信用證交易中還涉及到通知行或保兌行。實(shí)質(zhì)上，信用證是保證在滿(mǎn)足其列舉的要求的情況下付款的合同。它既獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)雙方訂立的國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同，又獨(dú)立于買(mǎi)方與開(kāi)證行之間根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)成交的合同，是開(kāi)證行與受益人之間的合同。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。一般只要受益人或其特定人提交符合信用證條款的單據(jù)，便可即時(shí)地獲得償付。

    信用證中最困難的方面之一是確定適用哪一法律管轄交易。正如交易中所涉及的當(dāng)事方之多一樣，可能也有許多法律管轄信用證交易。當(dāng)不同的法律對(duì)問(wèn)題的處理及法律補(bǔ)救措施相沖突時(shí)，困難就出現(xiàn)了，而美國(guó)《統(tǒng)一商法典》對(duì)此作出了較為系統(tǒng)、詳細(xì)的規(guī)定。

    二、UCC有關(guān)信用證法律適用之規(guī)定及其分析

    美國(guó)《統(tǒng)一商法典》自1951年出現(xiàn)后，其有關(guān)商業(yè)信用證的規(guī)定是目前信用證法律適用的主要來(lái)源之一，總體上監(jiān)管著美國(guó)國(guó)內(nèi)信用證交易[1].由于其規(guī)定到后來(lái)已經(jīng)與國(guó)際銀行實(shí)務(wù)嚴(yán)重脫節(jié)，20世紀(jì)90年代期間，全國(guó)統(tǒng)一州法規(guī)委員會(huì)（NCCUSL）對(duì)UCC第五編進(jìn)行了修改。這是使UCC符合國(guó)際信用證實(shí)踐的一種嘗試，其結(jié)果是幾乎重新起草第五編[2]。

    修訂后的《統(tǒng)一商法典》以示范法的形式將大量判例所確定的關(guān)于信用證法律適用的基本原則確立下來(lái)，供各州采用。這主要規(guī)定在UCC5-116條中，該規(guī)定如下：

    （a）開(kāi)證人、指定人或通知人因其作為或不作為而產(chǎn)生的責(zé)任受相關(guān)當(dāng)事人選擇的法域的法律約束，選擇的方式可以是合乎第5—104條的業(yè)經(jīng)當(dāng)事各方簽字或以其它方式證實(shí)的記錄形式體現(xiàn)的協(xié)議，或者是開(kāi)證人、指定人或通知人的信用證、保兌書(shū)或其它承諾中的一個(gè)條款。被選擇的法域不需要與此項(xiàng)交易有任何聯(lián)系。

    （b）除非（a）款適用，否則開(kāi)證人、指定人或通知人因其作為或不作為而產(chǎn)生的責(zé)任將適用上述人所在地的法律。該人的所在地以其承諾中表明的地址為準(zhǔn)；如果表明了一個(gè)以上的地址，則認(rèn)為該人出具承諾的地址為其所在地。為管轄權(quán)、法律選擇和承認(rèn)銀行間信用證之目的，但非為判決執(zhí)行之目的，一家銀行的所有分支機(jī)構(gòu)被視為獨(dú)立的法律實(shí)體。而一家銀行的分行依照本款認(rèn)為所在的地方即視為該行的所在地。

    （c）除本款另有規(guī)定外，開(kāi)證人、指定人或通知人的責(zé)任受信用證、保兌書(shū)或其他承諾中明確選擇適用的習(xí)慣和慣例如《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）的約束。如果（i）根據(jù)（a）款或（b）款開(kāi)證人、指定人和保兌人的責(zé)任受本篇約束。（ii）相關(guān)承諾又并入了習(xí)慣和慣例規(guī)則。（iii）本篇與該承諾所適用的習(xí)慣和慣例規(guī)則相沖突，那么應(yīng)適用習(xí)慣和慣例規(guī)則。但與第5—103條（c）款規(guī)定的“不得變更條款”發(fā)生沖突者除外。

    （d）如本篇與第三篇、第四篇、第九篇之間存在沖突，應(yīng)適用本篇[3]。

    從以上規(guī)定可以看出關(guān)于信用證的法律適用，美國(guó)《統(tǒng)一商法典》的規(guī)定具有如下特點(diǎn)：

第一，承認(rèn)當(dāng)事人的意思自治。信用證的準(zhǔn)據(jù)法，首先是當(dāng)事人明示選擇的法律。這種選擇可以是當(dāng)事人專(zhuān)門(mén)就此問(wèn)題所訂立的特別協(xié)議，也可以是信用證、保兌書(shū)或其他承諾中的一個(gè)法律選擇條款。

    第二，沖突規(guī)范指引的某一法域的法律是該法域的實(shí)體法，不包括沖突法，這就排除了反致、轉(zhuǎn)致的存在。這一特征體現(xiàn)在第5—116條的“正式評(píng)論”中：“通常而言以（a）款的協(xié)議方式選擇的法律和沒(méi)有協(xié)議的情況下（b）款所規(guī)定的法律是特定法域的實(shí)體法而不包括該法域的法律選擇規(guī)則，當(dāng)事人對(duì)此另有規(guī)定也是可能的?！盵4]

    第三，慣例優(yōu)于國(guó)內(nèi)法，但又作了例外規(guī)定。第5—116條3款明確規(guī)定，信用證、保兌書(shū)或其他承諾中如果明確選擇了適用某慣例如UCP，而該信用證、保兌書(shū)或其他承諾依據(jù)沖突規(guī)范的指引又適用美國(guó)《統(tǒng)一商法典》第五篇關(guān)于信用證的規(guī)定，且二者存在沖突，則慣例優(yōu)先適用。但它同時(shí)又規(guī)定了慣例的優(yōu)先適用不能排除該法典關(guān)于信用證的強(qiáng)制性規(guī)定。

    UCC5—116條充分肯定了當(dāng)事人的意思自治，給予信用證交易的當(dāng)事人以幾乎完全的選擇信用證準(zhǔn)據(jù)法的自由。[5]但是，信用證交易的現(xiàn)實(shí)是當(dāng)事方通常地不具有平等的交易實(shí)力。如信用證交易實(shí)踐中包括申請(qǐng)人向銀行提交申請(qǐng)，請(qǐng)求其為遠(yuǎn)處的受益人之利益開(kāi)立信用證，在決定適用哪一法律時(shí)，申請(qǐng)人影響的大小受制于他對(duì)銀行影響的大小。如果申請(qǐng)人對(duì)銀行影響比較大，他可能利用此來(lái)選擇對(duì)其有利的法律。然而，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，雖然信用證是為他開(kāi)立的，它必須通過(guò)信用證得到支付，他卻幾乎不能左右法律之選擇。當(dāng)受益人收到約定的通知時(shí)，信用證已經(jīng)開(kāi)立了，包括了法律選擇條款。盡管信用證開(kāi)立后，可以對(duì)其進(jìn)行修改，但是信用證的修改會(huì)引起不必要的遲延，同時(shí)也會(huì)增加費(fèi)用。此外，對(duì)開(kāi)證人或受益人來(lái)說(shuō)，要修改法律選擇條款是比較困難的[6]。

    對(duì)新修訂的UCC5—116條，美國(guó)官方評(píng)論也承認(rèn)了在下列這樣一種交易中會(huì)導(dǎo)致當(dāng)事方之間的不平等：因?yàn)楸缎谢蚱渌付ǖ娜丝赡苓x擇與開(kāi)證行選擇不同的法律，或者因在不同的法律管轄區(qū)而沒(méi)有能進(jìn)行法律選擇，很可能保兌行或其它指定的人在該法律下被迫支付。但卻不能從開(kāi)證行得到償付[7]。

    在新修訂的UCC5—116條下，當(dāng)事方可能不知情地選擇一法律，這將可能使得他們所期待的一些權(quán)利終歸消滅。如所選擇的法律違背了該地的公共政策或直接與聯(lián)邦法相沖突時(shí)，究竟是否適用其選擇的法律，存在有不同的觀點(diǎn)。

    紐約州法律修改委員委地在建議該州采納新修訂的UCC第五章時(shí)曾指出：法庭將不會(huì)強(qiáng)制執(zhí)行選擇的與公共政策相違背的法律[8].但是，事實(shí)上，還是有許多次，公共秩序因此而遭到了破壞。

    例如，在Bonny訴SocietyofLloyd`s一案中，上訴法庭允許了當(dāng)事方規(guī)避美國(guó)證券法下的“不能自動(dòng)放棄”之條款。在該案中，原告投資于英國(guó)保險(xiǎn)業(yè)分保市場(chǎng)，用信用證保證其業(yè)務(wù)的履行。該合同包括一管轄地選擇條款及法律選擇條款：指明爭(zhēng)端將依照英國(guó)法通過(guò)仲裁來(lái)解決，當(dāng)投資受損后，Lloyd`s支取了信用證，原告依《美國(guó)證券法》提起訴訟，宣稱(chēng)被告“針對(duì)其在Lloyd`s投資沒(méi)有能夠揭發(fā)實(shí)質(zhì)性的危險(xiǎn)要素”，上訴法庭允許適用法律選擇條款來(lái)證明被告這樣做時(shí)會(huì)剝奪原告在《美國(guó)證券法》下可得到的“特殊權(quán)利”，法庭同意了《美國(guó)證券法》的自動(dòng)放棄，盡管?chē)?guó)會(huì)在制定該法時(shí)特意加入了“禁止放棄”之條款。法庭解釋為原告在《美國(guó)證券法》下將獲得的救濟(jì)應(yīng)類(lèi)似于在英國(guó)法下可獲得的救濟(jì)。很明顯，美國(guó)國(guó)會(huì)的意思是《美國(guó)證券法》下的自動(dòng)放棄將違背公共政策，然而，上訴法庭在直接與國(guó)會(huì)意愿相抵觸的情況下，適用了法律選擇條款[9]。

    此外，UCC5—116條指出，當(dāng)事人選擇的法域不需要與此項(xiàng)交易有任何聯(lián)系。這可能會(huì)使得當(dāng)事方通過(guò)選擇非《統(tǒng)一商法典》管轄地之法律而規(guī)避第五篇之規(guī)定[10]。

    三、對(duì)我國(guó)立法的借鑒與啟示