導語：如何才能寫好一篇銀行事后監(jiān)督工作報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；會計事后監(jiān)督；風險管控

一、引言

隨著我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大和業(yè)務(wù)品種的推陳出新，由操作風險而引起的案件頻繁發(fā)生，操作風險管理問題日趨嚴重。2004年正式的《巴塞爾新資本協(xié)議》對操作風險概念進行了明確的說明。操作風險，是指有問題或不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險，操作風險包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險 。為有效管理業(yè)務(wù)運行過程中的操作風險，以中國工商銀行為代表的國內(nèi)銀行經(jīng)過多年來的探索，創(chuàng)建了中國特有的操作風險管理機制――事后監(jiān)督。

我國商業(yè)銀行事后監(jiān)督由會計監(jiān)督職能演變而來。會計事后監(jiān)督隨著商業(yè)銀行的體制改革、業(yè)務(wù)運行以及風險管理的要求發(fā)展并不斷壯大起來。由于經(jīng)營對象的特殊性、多重委托的經(jīng)營管理特點以及從業(yè)人員心理和行為的有限性，商業(yè)銀行運行和核算領(lǐng)域一直是操作風險的集中高發(fā)區(qū)，需要建立一個監(jiān)督機制對各項業(yè)務(wù)的核算和業(yè)務(wù)流程進行風險控制，監(jiān)督業(yè)務(wù)核算的具體執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)核算差錯、潛在風險隱患和業(yè)務(wù)流程缺陷并及時糾正，以提高核算質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，切實化解商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運行中的操作風險。會計事后監(jiān)督即是這種安排中的重要環(huán)節(jié)。銀行會計事后監(jiān)督，可以識別和發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過程中可能存在的違規(guī)行為。會計事后監(jiān)督體系的好壞，一定程度上映射出銀行操作風險防控水平的高低。

華夏銀行XX分行是二級分行，成立于2009年5月，隸屬華夏銀行南京分行，是近二十年來首家入駐XX市的全國性股份制商業(yè)銀行。華夏銀行XX分行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍涵蓋了包括吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔保；發(fā)行金融債券；發(fā)行、兌付、承銷政府債券；收付款項；提供保管箱服務(wù)等等在內(nèi)的業(yè)務(wù)。10多年過去了，華夏銀行XX分行在總行的領(lǐng)導下不斷擴充業(yè)務(wù)，更新業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，是全國第二批上線新國際結(jié)算系統(tǒng)的二級分行。

二、華夏銀行XX分行會計事后監(jiān)督中心現(xiàn)狀

（一）會計事后監(jiān)督中心工作情況

華夏銀行XX分行會計事后監(jiān)督中心隸屬于分行會計部。會計部下設(shè)作業(yè)中心、內(nèi)控合規(guī)部和會計事后監(jiān)督中心三個部分，主要負責分行在會計方面內(nèi)控管理上的把握。華夏銀行作為已上市的全國性股份制商業(yè)銀行，對操作風險的控制和事后監(jiān)督非常重視。2002年，華夏銀行結(jié)合自身會計核算體系的實踐，開發(fā)了一套事后監(jiān)督系統(tǒng)。該系統(tǒng)可應(yīng)用于本行儲蓄、對公、華夏卡、網(wǎng)上銀行等所有本、外幣業(yè)務(wù)。近年來，華夏銀行結(jié)合自身業(yè)務(wù)和發(fā)展情況，豐富事后監(jiān)督中心監(jiān)督的品種，更新監(jiān)督的設(shè)備，擴大事后監(jiān)督的范圍。然而會計事后監(jiān)管傳統(tǒng)的會計憑證審核模式仍活躍在事后監(jiān)督階段的各個環(huán)節(jié)。

目前華夏銀行XX分行主要采用人工監(jiān)督和計算機監(jiān)督相結(jié)合的方式。結(jié)合總行開發(fā)的事后監(jiān)督系統(tǒng)，通過影像縮微系統(tǒng)完成原始憑證的掃描與識別，實現(xiàn)人工與計算機的有效結(jié)合。

（二）華夏銀行XX分行會計事后監(jiān)督工作流程

華夏銀行XX分行會計事后監(jiān)督工作流程主要有：各機構(gòu)傳遞憑證至分行、會計事后監(jiān)督中心審核憑證、會計事后監(jiān)督中心下發(fā)差錯、營業(yè)機構(gòu)確認差錯、會計事后監(jiān)督中心匯總。

1. 各機構(gòu)傳遞憑證至分行

營業(yè)結(jié)束后，各機構(gòu)柜員審核自己當天所辦業(yè)務(wù)的所有會計憑證，并打碼整理。兩人交互審核確認簽字完畢交給各柜面責任人，然后封裝，通過郵政小包的方式，傳遞至分行會計事后監(jiān)督中心。

2. 會計事后監(jiān)督中心審核憑證

第二天接收到各營業(yè)機構(gòu)的會計憑證后，會計事后監(jiān)督中心清點審核無誤，由監(jiān)督員登錄圖像數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，按照網(wǎng)點編號和柜員工號的順序，將憑證掃描進圖像數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)。人工審核紙質(zhì)憑證后，根據(jù)前日業(yè)務(wù)的運作狀況和掃描到數(shù)據(jù)圖像數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)的憑證進行流水勾兌。

3. 會計事后監(jiān)督中心下發(fā)差錯

根據(jù)會計憑證審核和流水勾兌結(jié)果，監(jiān)督人員登錄事后監(jiān)督系統(tǒng)登記差錯情況、差錯級別、差錯責任人等信息。并在excel表中進行差錯統(tǒng)計，形成每月的差錯柱狀圖。同時，根據(jù)所發(fā)生差錯的主要信息形成紙質(zhì)差錯單下發(fā)至營業(yè)機構(gòu)，要求各責任人反饋整改情況。

4. 營業(yè)機構(gòu)確認差錯

營業(yè)機構(gòu)登錄事后差錯查詢系統(tǒng)查詢到本機構(gòu)的差錯情況，或者收到紙質(zhì)差錯單后，機構(gòu)經(jīng)理進行差錯分析。屬于一般性差錯的，由當事人整改并反饋確認差錯原因。如屬風險性差錯除整改外，應(yīng)認真查找業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，剔除隱患，并根據(jù)分行文件規(guī)定對當事人進行相關(guān)處理。

5. 會計事后監(jiān)督中心匯總

會計事后監(jiān)督中心監(jiān)督人員匯總分行各營業(yè)機構(gòu)差錯反饋情況，分析差錯形成的主要原因，以及防范方法。并形成每月分析報告，月底會計工作報告時進行通報。

（三）華夏銀行XX分行會計事后監(jiān)督工作的特點

1. 監(jiān)督范圍廣，工作量大

華夏銀行XX分行會計事后監(jiān)督工作，主要是對前一日的高低柜會計業(yè)務(wù)憑證進行全面的審核。除了基本的憑證審核外，還有影像檢查，不定期的現(xiàn)場檢查等。監(jiān)督范圍基本上涵蓋了柜員的大部分業(yè)務(wù)，覆蓋面廣，因而工作量也非常的大。