導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

(一)公眾責(zé)任保險(xiǎn)，又稱普通責(zé)任保險(xiǎn)、綜合責(zé)任保險(xiǎn)，是以被保險(xiǎn)人的公眾責(zé)任為保險(xiǎn)對(duì)象，承保被保險(xiǎn)人及其雇員在從事所保業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)的地域范圍內(nèi)，因發(fā)生意外事故而造成第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失，依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)［3］。

(二)雇主責(zé)任保險(xiǎn)，是被保險(xiǎn)人的雇員在受雇期間由于從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)而遭受意外，被保險(xiǎn)人依法承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)。隨著各種企業(yè)的不斷增多，受雇人員越來越多，因此，雇員的利益保護(hù)應(yīng)該引起廣泛的關(guān)注。

(三)產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)，是分擔(dān)產(chǎn)品制造者、銷售者、維修者等由于顧客在使用產(chǎn)品過程中因其缺陷而造成人身傷亡或經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，依法承擔(dān)的一種民事賠償責(zé)任。隨著經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來越嚴(yán)格，而產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)就分擔(dān)了產(chǎn)品生產(chǎn)商的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

(四)職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，是分擔(dān)各種專業(yè)技術(shù)人員在從事專業(yè)技術(shù)活動(dòng)時(shí)，由于行為不當(dāng)而造成第三者的人身或財(cái)產(chǎn)遭受損失，而依法承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)。但是由于職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)所分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比較特殊，目前其體系還不是很完善，因此，還需要大力發(fā)展。

(五)第三者責(zé)任保險(xiǎn)，是分擔(dān)保險(xiǎn)車輛由于意外事故而造成第三者遭受人身傷亡或經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)的損失而承擔(dān)責(zé)任的一種責(zé)任保險(xiǎn)。其中，保險(xiǎn)車輛可以是被保險(xiǎn)人或是其允許的合格的車輛駕駛?cè)藛T駕駛的。

二、責(zé)任保險(xiǎn)的特點(diǎn)

作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要組成部分，責(zé)任保險(xiǎn)同樣可以運(yùn)用損失分布和大數(shù)法則計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率，而且適用于廣義上的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一般理論。但是，由于責(zé)任保險(xiǎn)承擔(dān)的是各種民事法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，不是以實(shí)體標(biāo)的為基礎(chǔ)的。責(zé)任保險(xiǎn)又會(huì)擁有自身的獨(dú)特內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，明確責(zé)任保險(xiǎn)的特點(diǎn)，對(duì)于研究我國(guó)的責(zé)任保險(xiǎn)的具有重要作用。

(一)保險(xiǎn)標(biāo)的的特殊性。

雖然責(zé)任保險(xiǎn)也屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的行列，但責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三方應(yīng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的。雖然也會(huì)與物質(zhì)財(cái)產(chǎn)相關(guān)的利益與責(zé)任有關(guān)，但是這種標(biāo)的卻不能以單獨(dú)的物質(zhì)存在，應(yīng)該屬于一種無形財(cái)產(chǎn)。而一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)卻是以一種有形財(cái)產(chǎn)作為保險(xiǎn)標(biāo)的。除此之外，責(zé)任保險(xiǎn)標(biāo)的是對(duì)未來發(fā)生的事故風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，并不是像一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一樣可以現(xiàn)在就能夠預(yù)見的確定的標(biāo)的。因此，在責(zé)任保險(xiǎn)的合同中也并沒有明確的保險(xiǎn)金額。

(二)保險(xiǎn)對(duì)象的特殊性。

一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象是在災(zāi)害事故中會(huì)受到損失的財(cái)產(chǎn)或是相關(guān)的利益，不會(huì)遭受到損害的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益并不是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的對(duì)象。而責(zé)任保險(xiǎn)不同于一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，它是以民事?lián)p害賠償責(zé)任為承保對(duì)象的，即除了民事責(zé)任之外的刑事責(zé)任和行政責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，并不屬于責(zé)任保險(xiǎn)的承保范圍之內(nèi)。這既不同與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的物質(zhì)實(shí)體，也與人身保險(xiǎn)中人的生命或身體不同。

(三)賠償目的的特殊性。

盡管責(zé)任保險(xiǎn)和一般的保險(xiǎn)都是為了分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但是兩者有明顯的區(qū)別。其中，人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的設(shè)立的直接目的，是為了賠償因意外事故造成被保險(xiǎn)人自己的生命、身體或者財(cái)產(chǎn)的損失，即彌補(bǔ)投保人的人身或財(cái)產(chǎn)遭受的直接損失。但是責(zé)任保險(xiǎn)設(shè)立的目的，是為了分擔(dān)投保人所應(yīng)該承擔(dān)的賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)其因承擔(dān)這種賠償責(zé)任所遭受的損失，填補(bǔ)的是一種間接損失。

(四)理賠依據(jù)的特殊性。

一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的沒有損失就不用支付賠償?shù)脑瓌t并不能嚴(yán)格的應(yīng)用于責(zé)任保險(xiǎn)中。這是因?yàn)樨?zé)任保險(xiǎn)并不像一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)那樣投保的是物質(zhì)的財(cái)產(chǎn)或相關(guān)利益，它補(bǔ)償給投保人的是其因承擔(dān)民事責(zé)任而遭受的間接損失。將這種無形的民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，這并不會(huì)有實(shí)際的財(cái)產(chǎn)損失。因此，若是直接使用一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的理賠原則，就會(huì)造成理賠不明確的后果。

三、結(jié)語(yǔ)

篇2

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠難的數(shù)量中90%以上是車輛保險(xiǎn)的理賠難,這是由于車輛保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模約占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模的75%以上和車輛保險(xiǎn)的出險(xiǎn)率很高產(chǎn)生的。車輛保險(xiǎn)理賠難主要反映在：一是查勘人員到達(dá)事故現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間過長(zhǎng)，這里面固然有道路交通堵塞的因素，但主要的原因是部分保險(xiǎn)公司配備的查勘定損人員較少；二是定損價(jià)格和期望價(jià)格相差較大，主要原因是正廠件和副廠件以及零部件是換還是修理造成的；三是理賠手續(xù)煩瑣，需客戶多次往返才能辦妥；四是保險(xiǎn)公司定損后的理算工作拖拉，造成賠款到帳（卡）時(shí)間較長(zhǎng)；五是柜面服務(wù)態(tài)度冷漠，柜面服務(wù)時(shí)間與客戶正常工作時(shí)間相同，特別不利于上班客戶交接理賠資料；六是交強(qiáng)險(xiǎn)到期未提醒客戶，導(dǎo)致客戶脫保；七是汽車4S店的有關(guān)人員和所謂保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人誤導(dǎo)客戶；八是在沒有找到事故對(duì)方的情況下車輛遭拒賠；九是投保時(shí)工作人員錯(cuò)錄車輛信息，導(dǎo)至拒賠或賠款不足；十是個(gè)別保險(xiǎn)人責(zé)任性不強(qiáng)，丟失理賠材料等。

二、理賠難形成的主要原因

理賠難在保險(xiǎn)公司方面主要有以下原因：一是受“以業(yè)務(wù)發(fā)展為中心”的影響。重保費(fèi)輕理賠，重速度輕質(zhì)量的管理傾向沒有得到有效遏制，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)理念和理賠服務(wù)質(zhì)量不到位。二是理賠人員素質(zhì)較低。由于收入和編制等多種原因，保險(xiǎn)公司的定損和理賠人員素質(zhì)偏低，培訓(xùn)不夠，技能不高，態(tài)度生硬，責(zé)任性不強(qiáng)。三是與客戶溝通不暢。部分保險(xiǎn)公司的理賠人員沒有與客戶及時(shí)溝通，有的保單信息錄錯(cuò)和賠款計(jì)算出錯(cuò)，有的遇到特殊情況沒有靈活處理，再加上個(gè)別核保人員操作失誤，影響了理賠的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。四是后臺(tái)服務(wù)不配套。部分保險(xiǎn)公司的計(jì)算機(jī)管理跟不上理賠工作的需要，理賠各環(huán)節(jié)銜接不緊湊和跟蹤監(jiān)督不力等。五是定損網(wǎng)點(diǎn)少，技術(shù)設(shè)備落后。部分保險(xiǎn)公司現(xiàn)有定損點(diǎn)遠(yuǎn)不能滿足客戶需要，現(xiàn)場(chǎng)定損人員嚴(yán)重缺編，加之遠(yuǎn)程定損不普及等；六是內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制不完善。對(duì)影響理賠工作質(zhì)量和出現(xiàn)差錯(cuò)的人員不能及時(shí)制止，獎(jiǎng)懲不嚴(yán)明。理賠難在外部主要有以下原因：一是汽車4S店零配件價(jià)格和部分保險(xiǎn)總公司定損系統(tǒng)有較大的價(jià)格差異，引起客戶不滿。二是財(cái)務(wù)由上級(jí)公司集中和統(tǒng)一管理后，賠款支付緩慢。三是被保險(xiǎn)人提供的銀行卡的客戶名稱、銀行名稱和卡號(hào)有誤，造成賠款不能及時(shí)到帳。

三、解決理賠難的主要舉措

(一)理賠由管理型轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)型客戶是保險(xiǎn)公司的生存的基礎(chǔ)和服務(wù)的對(duì)象。“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念是保險(xiǎn)公司健康發(fā)展的永恒的主題。因此要從服務(wù)窗口抓起，切實(shí)做到以客戶為中心，達(dá)到服務(wù)“始于保戶需求，終于保戶滿意”的目的。一是實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，營(yíng)業(yè)廳內(nèi)公布投保和理賠程序、服務(wù)承諾，在窗口服務(wù)中，實(shí)行“一站式”和“首問負(fù)責(zé)”制度。二是豐富營(yíng)業(yè)廳服務(wù)內(nèi)容。設(shè)立大堂經(jīng)理制，全面落實(shí)以大堂經(jīng)理為聯(lián)系紐帶的快速信息處理機(jī)制。三是實(shí)施承保和理賠提速，全面推進(jìn)通保通賠。四是開設(shè)理賠夜市，在工作日的17點(diǎn)30分至20點(diǎn)30分開設(shè)夜市。五是星期六和星期日不休息，把方便留給客戶。

(二)制定和踐行的服務(wù)承諾一是要推出異地通賠、小額車損快速理賠、人傷賠案24小時(shí)導(dǎo)航服務(wù)等差異化舉措。二是拓寬服務(wù)功能，創(chuàng)新服務(wù)形式，推動(dòng)“理賠無憂”升級(jí)，形成車險(xiǎn)理賠便捷和人性化服務(wù)特色。三是創(chuàng)新服務(wù)手段，建立車險(xiǎn)人傷賠案的專業(yè)化運(yùn)行模式，通過“提前介入，全程跟蹤，動(dòng)態(tài)理賠”，積極主動(dòng)介入人傷交通事故善后處理，為客戶提供理賠咨詢、陪同鑒定、協(xié)商調(diào)解、法律援助等服務(wù)，保證被保險(xiǎn)人的合法利益。四是推出通過快遞公司上門取理賠資料的服務(wù)方式，讓客戶省心省力。五是在查勘工作中嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，全力打造始終在客戶身邊的查勘模式，充當(dāng)事故車主身邊的排憂伙伴。認(rèn)真落實(shí)“四個(gè)一”服務(wù)：即一條“安心”短信；一個(gè)“寬心”的電話；一瓶礦泉水或一句溫馨話語(yǔ)；一份《車險(xiǎn)理賠指南》，使事故車主在焦慮中感到溫暖有助。

(三)實(shí)現(xiàn)全程服務(wù)時(shí)效化管理一是是整合力量，提供技術(shù)支撐。建立出單、理賠、服務(wù)支持三大平臺(tái)，在實(shí)現(xiàn)出單、理算、服務(wù)支持集中化作業(yè)的同時(shí)，推進(jìn)作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加強(qiáng)工作時(shí)效考核，以切實(shí)提升工作效率、提高客戶界面的服務(wù)速度和市場(chǎng)向心力。二是科學(xué)布局，促進(jìn)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)一體化。形成系統(tǒng)服務(wù)聯(lián)動(dòng)和區(qū)域服務(wù)互動(dòng)機(jī)制，使客戶在保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)廳都能得到銷售、承保、理賠一站式服務(wù)。同時(shí)增加集中定損點(diǎn)、分支機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)程定損點(diǎn)、合作4S店遠(yuǎn)程定損點(diǎn)，使客戶無論在哪里出險(xiǎn)，都能夠找到定損點(diǎn)。三是明確責(zé)任，限定工作時(shí)限，實(shí)行內(nèi)部服務(wù)承諾。通過首問負(fù)責(zé)、限時(shí)辦結(jié)、責(zé)任追究，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部客戶服務(wù)需求的“一事一響應(yīng)，一事一反饋、一事一考評(píng)、一事一問責(zé)”，確保及時(shí)響應(yīng)和落實(shí)內(nèi)外部客戶服務(wù)需求。四是充分利用網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，建立短信平臺(tái)，使服務(wù)信息在客戶與保險(xiǎn)公司之間得到有效傳遞和管理，避免了服務(wù)信息遺漏，提高服務(wù)的信息化水平。五是對(duì)于涉及人傷的比較復(fù)雜的車險(xiǎn)案，開設(shè)了人傷案件專用導(dǎo)航服務(wù)電話，保險(xiǎn)公司派人定期拜訪傷者、陪同傷殘鑒定、參與訴前調(diào)解，協(xié)助客戶處理事故。在案件處理前協(xié)助調(diào)解賠償，案件處理中提供咨詢服務(wù)、案件判決后開展司法援助。六是開展理賠延伸服務(wù)，提供拖車、送油、充電、更換輪胎、輪胎充氣等服務(wù)項(xiàng)目。

(四)實(shí)現(xiàn)服務(wù)考核的常態(tài)化一是建立以客戶滿意度為核心的定量評(píng)價(jià)和定性評(píng)價(jià)、內(nèi)部評(píng)價(jià)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的服務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并將服務(wù)考評(píng)結(jié)果與被考核對(duì)象的業(yè)績(jī)考核掛鉤，實(shí)現(xiàn)對(duì)主要服務(wù)指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和對(duì)標(biāo)管理。二是是依托第三方客戶滿意度調(diào)查機(jī)制，查找服務(wù)缺失，加強(qiáng)分析，制定并落實(shí)整改措施，確保服務(wù)缺陷不斷改進(jìn)。

篇3

我國(guó)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。國(guó)際上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金還有多種分類方式，主要包括：

1、對(duì)于未到期責(zé)任所計(jì)提的準(zhǔn)備金（未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve,簡(jiǎn)稱UPR，也稱為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡(jiǎn)稱DAC)、附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve,簡(jiǎn)稱AURR）。

2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金(catastrophereserves)、平衡賠付準(zhǔn)備金(claimsequalizationreserves)。

3、已賺保費(fèi)的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(incurredbutnotreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNR)、已發(fā)生未充分報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNER）。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和跌價(jià)準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負(fù)債，是對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，因此，也被稱為保單負(fù)債或技術(shù)負(fù)債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對(duì)被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任就是一個(gè)估計(jì)的數(shù)字。雖然保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并由此確定保單的費(fèi)率。在計(jì)算準(zhǔn)備金時(shí)也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，確定準(zhǔn)備金的金額。對(duì)歷史數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險(xiǎn)公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)所做的主觀判斷。因此，保險(xiǎn)準(zhǔn)備金相對(duì)于其他財(cái)務(wù)項(xiàng)目有著更大的主觀性。

下面我們就保險(xiǎn)公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行探討。

一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個(gè)事實(shí)，保險(xiǎn)公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時(shí)間的推移承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。由于未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而產(chǎn)生負(fù)債的原因在于會(huì)計(jì)期間與保險(xiǎn)合同期間的不相符合。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)期后的保險(xiǎn)責(zé)任提供保障。

如果我們考慮到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為120元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個(gè)月底，1／12的時(shí)間過去了，保險(xiǎn)公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費(fèi)，即10元。保費(fèi)的11／12，或110元，還沒有賺得，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司還沒有為剩余的11個(gè)月提供保障。

在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個(gè)月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費(fèi)準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。

對(duì)于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個(gè)方面的意義。首先，對(duì)于保費(fèi)的賺取而言，它是對(duì)賠款和相關(guān)費(fèi)用所做的準(zhǔn)備。其次，對(duì)于退?；虮ｋU(xiǎn)責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對(duì)被保險(xiǎn)人的保費(fèi)退還。從這兩個(gè)方面可以引出兩個(gè)有時(shí)會(huì)令人疑惑的專業(yè)術(shù)語(yǔ)：“未賺保費(fèi)”與“未到期風(fēng)險(xiǎn)”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時(shí)確定的保費(fèi)基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)超過未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”來實(shí)現(xiàn)。

二、未決賠款準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)公司的全部未決賠案不僅包括保險(xiǎn)公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險(xiǎn)公司尚未接到報(bào)案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險(xiǎn)公司才接到報(bào)案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類：已報(bào)告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金（IBNR）。

其中已報(bào)告準(zhǔn)備金可以分為：個(gè)別案件準(zhǔn)備金；再報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠,reopenedclaims）；對(duì)已報(bào)告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報(bào)告準(zhǔn)備金IBNER）。

計(jì)算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：

1、單個(gè)賠案損失估計(jì)法（逐案估算法）

單個(gè)賠案損失估計(jì)法是指理賠人員通過經(jīng)驗(yàn)判斷來估計(jì)賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時(shí)，這個(gè)方法很有價(jià)值。許多公司都建立這種單個(gè)賠案的估損體制，而不論年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)使用什么計(jì)算方法，因?yàn)檫@種估計(jì)對(duì)于賠案損失調(diào)整和評(píng)價(jià)理賠估損人員的經(jīng)驗(yàn)水平都很重要。

2、平均價(jià)值法

平均價(jià)值法是指通過將已報(bào)告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗(yàn)確定）來確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時(shí)比較適用（例如，車身?yè)p傷），并且具有簡(jiǎn)單、經(jīng)濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)。在這種方法下，還有必要說明在前一個(gè)會(huì)計(jì)期間發(fā)生的在本次報(bào)表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個(gè)額外的部分可以采用逐案估計(jì)法或平均價(jià)值法。

3、公式或賠付率

公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個(gè)原理，即相對(duì)于保費(fèi)收入，損失率和查勘費(fèi)用占一個(gè)特定的比例。例如，假設(shè)某項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在過去三年中的賠付率（含查勘費(fèi)用）為60％，那么應(yīng)計(jì)提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費(fèi)的60％（估計(jì)或預(yù)期的損失率及查勘費(fèi)用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費(fèi)用。如果逐案估計(jì)的賠款金額大于按照賠付率法計(jì)算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。

4、IBNR的計(jì)算方法

確定IBNR準(zhǔn)備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個(gè)計(jì)算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來推測(cè)未來的賠款情況，并根據(jù)推測(cè)的未來賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的差來確定IBNR。

篇4

一、保險(xiǎn)合同不利解釋原則的理論淵源

此種解釋原則淵源于羅馬法“有疑義應(yīng)為表意者不利益之解釋”原則，其后為法學(xué)界所接受，不但法諺有所謂“用語(yǔ)有疑義時(shí)，應(yīng)對(duì)使用者為不利益的解釋”，且亦為英美法和大陸法所采用。目前，世界各國(guó)保險(xiǎn)立法或司法判例大多確立或采用此規(guī)則。保險(xiǎn)合同解釋中的不利解釋規(guī)則指“在保險(xiǎn)單用語(yǔ)可以作出兩種解釋的情況下，保險(xiǎn)單用語(yǔ)應(yīng)當(dāng)依照最不利于保險(xiǎn)人的方式予以解釋”。保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中之所以引入不利解釋原則，其理論淵源主要有四：

1．保險(xiǎn)合同是附和合同理論保險(xiǎn)合同所列明的條款一般都是由保險(xiǎn)人預(yù)先擬定的格式合同，投保人在通常情形對(duì)保險(xiǎn)單的內(nèi)容僅能表示接受或不接受，并無討價(jià)還價(jià)的余地，故保險(xiǎn)合同為附和合同。若保險(xiǎn)人在擬定合同時(shí)，能立于公平正義的立場(chǎng)，不僅考慮自身，也兼顧他人利益，則保險(xiǎn)合同的附和性并非無可取之處。然而作為“經(jīng)濟(jì)人”的保險(xiǎn)人，不一定能夠保持超然的地位，他們可能會(huì)利用其豐富經(jīng)驗(yàn)制定出只保護(hù)自己的條款。在此情形下，所謂的合同公平則流于形式而非實(shí)質(zhì)，被保險(xiǎn)人對(duì)于合同內(nèi)容的發(fā)言權(quán)完全被剝奪。因此，當(dāng)保險(xiǎn)合同的條款用語(yǔ)有疑義時(shí)，應(yīng)當(dāng)作不利于條款擬定人的解釋。

2．保險(xiǎn)合同具有專有技術(shù)性理論

保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過幾個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，已經(jīng)成為一個(gè)具有高度技術(shù)性的行業(yè)。保險(xiǎn)是把可能遭受同樣危險(xiǎn)事故的多數(shù)人組織起來，結(jié)成團(tuán)體，測(cè)定事故發(fā)生的概率，按照此比例分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)概率論的科學(xué)方法，算定分擔(dān)責(zé)任要有特殊技術(shù)，這種特殊技術(shù)就是人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的共同特征。保險(xiǎn)條款中所涉及術(shù)語(yǔ)的專門化和技術(shù)性，并非一般投保人所能完全理解，這在客觀上有利于保險(xiǎn)人。若保險(xiǎn)人科學(xué)地運(yùn)作保險(xiǎn)技術(shù)，合理地使用保險(xiǎn)術(shù)語(yǔ)，則沒有干涉或解釋條款的必要性。但保險(xiǎn)人可能從自己的利益出發(fā)濫用保險(xiǎn)技術(shù)，在保險(xiǎn)條款中使用晦澀或模糊之文字，以減輕或避免其所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。因此，應(yīng)作不利于保險(xiǎn)人的解釋。

3．弱者保護(hù)理論

該理論認(rèn)為，在保險(xiǎn)交易中，投保人或被保險(xiǎn)人相對(duì)于保險(xiǎn)人而言往往處于弱勢(shì)地位，主要表現(xiàn)為“交易能力不對(duì)等”，具體表現(xiàn)為：首先是交易力量懸殊。保險(xiǎn)人一般是具有很強(qiáng)的資金、技術(shù)、法律等方面的實(shí)力，而一般的被保險(xiǎn)人尤其是作為個(gè)人的被保險(xiǎn)人很難有對(duì)等的談判實(shí)力。其次是交易信息不對(duì)稱。保險(xiǎn)合同是復(fù)雜的法律文件，非業(yè)內(nèi)人士很難理解其中的文字，保險(xiǎn)人擁有保險(xiǎn)的專門技術(shù)、豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，而一般普通投保大眾對(duì)此則不了解。因此，出于保護(hù)弱勢(shì)地位的被保險(xiǎn)人，當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)條款發(fā)生歧義時(shí)，應(yīng)作不利于保險(xiǎn)人的解釋。

4．理性預(yù)期理論

該理論起源于2()世紀(jì)60年代英美法系國(guó)家，是在“附和合同”理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來的“保險(xiǎn)合同是一個(gè)附和合同，換言之，在這種合同中，沒有提出標(biāo)準(zhǔn)合同形式的當(dāng)事人絕對(duì)沒有機(jī)會(huì)對(duì)合同討價(jià)還價(jià)。在承認(rèn)這一點(diǎn)后，牢固確立了‘滿足被保險(xiǎn)人的理性期待’和‘不允許被保險(xiǎn)人的任何不合理利益’的原則”。因此，該理論的主張者堅(jiān)持應(yīng)該根據(jù)一個(gè)未經(jīng)法律訓(xùn)練的人的理性預(yù)期來解釋保單。該理論的倡導(dǎo)者從兩個(gè)方面闡述了其理由：其一，從保險(xiǎn)業(yè)的歷史變遷視角看，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展初期，保險(xiǎn)契約當(dāng)事人有相對(duì)的對(duì)等談判力量，雙方談判時(shí)間充足，且當(dāng)時(shí)交易類型簡(jiǎn)單，因此，要保人與保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)契約所產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)，容易有相同的了解。但隨著保險(xiǎn)交易類型的繁雜化，以有限的保險(xiǎn)契約類型承保Et新月異的保險(xiǎn)事故，本來就形相見拙，況且保險(xiǎn)契約的訂立過程，在省時(shí)省錢的要求下，事實(shí)上不能詳細(xì)討論契約內(nèi)容，更不可能針對(duì)具體危險(xiǎn)狀況，增刪修改。故保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)契約的內(nèi)容固然具有信息、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)知識(shí)等優(yōu)勢(shì)，而社會(huì)大眾則只憑直覺產(chǎn)生期待。所以法院應(yīng)遵循“理性預(yù)期的原則”，作有利于被保險(xiǎn)人一方的解釋和處理。其二，被保險(xiǎn)人被視為是擁有“深口袋”，一些法院有時(shí)候會(huì)過分地忽視合同文字而使保單持有人行為的受害者獲得賠償。

二、“不利解釋”原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中的司法實(shí)踐現(xiàn)狀

1．把不利解釋原則誤解為爭(zhēng)議利益解釋原則

這混淆了爭(zhēng)議與疑義，把疑義利益解釋原則奉為一旦爭(zhēng)議就自動(dòng)首先適用的“優(yōu)先原則”。其實(shí)，爭(zhēng)議并不等于疑義，爭(zhēng)議是解釋的必要前提，“無爭(zhēng)議則無解釋”，沒有爭(zhēng)議就無需任何的解釋活動(dòng)。但是，這并不表明爭(zhēng)議就是不利解釋原則的充分條件。當(dāng)事人之間產(chǎn)生的爭(zhēng)議，有的是可以從這個(gè)合同條款的語(yǔ)言文字中得到一定的合理支持的合理爭(zhēng)議，而有的則可能是在任何一個(gè)不偏不倚的中立者閱讀都不會(huì)產(chǎn)生疑問的情況下仍然存在的爭(zhēng)議。在后一種情況下，雖然有爭(zhēng)議，但是并沒有疑義!所以，爭(zhēng)議的存在僅僅表明疑義存在的可能性而不是必然性!那種沒有任何合理根據(jù)的無理取鬧式爭(zhēng)議，根本不應(yīng)該適用不利解釋原則作出對(duì)其有利的解釋。否則，就無異于法律對(duì)投保人承諾“一爭(zhēng)即勝，一爭(zhēng)即有利”，等于是鼓勵(lì)投保人不管有理無理都“不鬧白不鬧，不爭(zhēng)白不爭(zhēng)”。正因?yàn)槿绱?，絕大多數(shù)保險(xiǎn)立法或者判例法，都以“有疑義”而非“有爭(zhēng)議”作為適用該原則的不可或缺的前提。

2．把疑義利益解釋原則誤解為“有疑必有利”的無條件原則

這忽視了該原則的適用條件而把它推廣到了不適用的領(lǐng)域。當(dāng)要保人就保險(xiǎn)合同產(chǎn)生疑義時(shí)，我們要看是誰(shuí)造成了這種疑義。造成保險(xiǎn)合同疑義的原因眾多，有法律法規(guī)的原因，有保險(xiǎn)人的原因，也可能是被保險(xiǎn)人自己的原因。而保險(xiǎn)人只能對(duì)由于其自身原因造成的保險(xiǎn)條款疑義承擔(dān)責(zé)任。因此，在有疑義時(shí)，作出對(duì)投保方“有利”的解釋，這個(gè)“有利”離不開特定的前提條件，在這些條件不具備時(shí)就不能適用，如果適用就將違背客觀的經(jīng)濟(jì)規(guī)律和該原則最根本的價(jià)值目的。換言之，在保險(xiǎn)合同的解釋方面，并非有疑義則必須作有利于投保方的解釋，而是要看造成疑義的責(zé)任承擔(dān)者是否是保險(xiǎn)人。

3．司法實(shí)踐中的誤操作及影響

目前，由于對(duì)“不利解釋原則”存在誤解，因此在司法實(shí)踐中出現(xiàn)一些誤操作，具體表現(xiàn)為：一是保險(xiǎn)合同的解釋不夠規(guī)范統(tǒng)一。由于我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定過于原則、簡(jiǎn)單、缺乏操作性，最高人民法院也尚未出臺(tái)相關(guān)的司法解釋，加上法院的一些審判人員對(duì)《保險(xiǎn)法》和相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)比較生疏，不能很好地處理保險(xiǎn)合同與其它商事合同之間的共性和個(gè)性的關(guān)系，用審理普通民商事案件的思維對(duì)待保險(xiǎn)糾紛，使保險(xiǎn)合同的解釋不夠規(guī)范。二是不恰當(dāng)?shù)厝我庖谩安焕忉尅痹瓌t。一些法官片面強(qiáng)調(diào)“保護(hù)弱勢(shì)群體”，認(rèn)為只要被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)合同的內(nèi)容有爭(zhēng)議，就首先引用保險(xiǎn)合同的“不利解釋”原則，作有利于被保險(xiǎn)人的解釋，對(duì)保險(xiǎn)公司的要求過于嚴(yán)苛。三是解釋保險(xiǎn)合同時(shí)，拘泥于字面意思而忽略了當(dāng)事人的真實(shí)意思，不注重合同的整體性，斷章取義。以上情形導(dǎo)致了法律適用錯(cuò)誤、責(zé)任認(rèn)定不當(dāng)、審判尺度不統(tǒng)一等問題，損害了保險(xiǎn)人的利益。保險(xiǎn)糾紛案件的處理，往往會(huì)影響到一批保險(xiǎn)合同的理賠，易助長(zhǎng)被保險(xiǎn)人的僥幸心理，不利于防范道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也損害了其他被保險(xiǎn)人的利益，給保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展帶來了一定的負(fù)面影響。

三、“不利解釋原則”理論與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)的偏差

1．就合同的附和性而言

人身保險(xiǎn)因具有很強(qiáng)的技術(shù)性和規(guī)律性，保險(xiǎn)人擬定的條款和約定一般都是經(jīng)過精確計(jì)算的結(jié)果，條款內(nèi)容彈性很小，一般不會(huì)因人而發(fā)生變動(dòng)。要保人只能同意購(gòu)買或不購(gòu)買，或者在不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品中作選擇，但并不具備與保險(xiǎn)人討價(jià)還價(jià)的技術(shù)能力和總體實(shí)力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則不同，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要面對(duì)的是各行各業(yè)的企事業(yè)單位，企事業(yè)單位在投保時(shí)常處于有利的主動(dòng)地位，可以根據(jù)自己行業(yè)和企業(yè)的特點(diǎn)，就保險(xiǎn)合同所涉及的條款、約定、費(fèi)率等進(jìn)行討價(jià)還價(jià)，而且大多數(shù)企事業(yè)單位或者其經(jīng)紀(jì)人具備與保險(xiǎn)人對(duì)抗的技術(shù)能力和總體實(shí)力。因此，人身保險(xiǎn)合同是一種嚴(yán)格的附和合同，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同在很多情形下，已經(jīng)逐步發(fā)展為了一種非要式合同。

2．就專有技術(shù)而言

人身保險(xiǎn)對(duì)危險(xiǎn)幾率的計(jì)算較為精密，危險(xiǎn)事故的發(fā)生也比較規(guī)則穩(wěn)定，在保險(xiǎn)專業(yè)人士的不斷探索中已經(jīng)形成了一套成熟的專門技術(shù)，人身保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人對(duì)技術(shù)形成了壟斷之勢(shì)。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事故的發(fā)生并不規(guī)則，也缺乏穩(wěn)定性，對(duì)技術(shù)的探索基本上是建立在以往的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，沒有很強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過幾個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，人身保險(xiǎn)產(chǎn)品層出不窮，產(chǎn)品創(chuàng)新日新月異；但財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不論是理論還是條款的發(fā)展都沒有太大的跨度，經(jīng)過長(zhǎng)期的交易，企業(yè)和其保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)條款、約定等都有較深刻的理解和認(rèn)識(shí)。因此，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，就技術(shù)能力而言，保險(xiǎn)人的優(yōu)勢(shì)地位在不斷削弱，而要保人在不斷增強(qiáng)。

3．就保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方的力量對(duì)比而言

因人身保險(xiǎn)幾乎全部適用于個(gè)人保險(xiǎn)，個(gè)人保險(xiǎn)涉及的每筆保費(fèi)金額較小，保費(fèi)的計(jì)算也較準(zhǔn)確，競(jìng)爭(zhēng)的余地很小，因而要保人處于絕對(duì)的弱勢(shì)地位。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則不同，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司大部分的保費(fèi)收入均來自一小部分規(guī)模較大的企業(yè)。況且，這些規(guī)模較大的企業(yè)要么有自己專門負(fù)責(zé)保險(xiǎn)事務(wù)的專業(yè)人士，要么有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人相助，不論是保險(xiǎn)技術(shù)，還是總體實(shí)力，保險(xiǎn)人并不處于強(qiáng)勢(shì)地位。相反，因保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)，這些企業(yè)還處于有利的優(yōu)勢(shì)地位。

4．就“理性預(yù)期”而言

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中，部分企業(yè)及其經(jīng)紀(jì)人在經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)知識(shí)等方面并不處于劣勢(shì)地位。相反，很多保險(xiǎn)合同均是在雙方談判的基礎(chǔ)上形成。再者，隨著保險(xiǎn)業(yè)的不斷開放和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，與一般企業(yè)相比，保險(xiǎn)企業(yè)在資金實(shí)力方面的優(yōu)勢(shì)在不斷消融。相反，越來越多的企業(yè)成為了保險(xiǎn)企業(yè)的投資者，擁有保險(xiǎn)公司的股份。因此，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，理性預(yù)期理論賴以發(fā)展的基礎(chǔ)已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。

四、不利解釋原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域的適用條件

筆者認(rèn)為隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展和變化，鑒于人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)呈現(xiàn)出越來越大的差異，“不利解釋”原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域的適用；應(yīng)受到以下幾個(gè)條件的約束。

1．存在疑義的保險(xiǎn)條款確實(shí)模糊不清

適用不利解釋原則的實(shí)質(zhì)要件，是保險(xiǎn)合同的條款“模糊不清”。模糊不清這一用語(yǔ)的本來含義指“一個(gè)詞語(yǔ)具有兩個(gè)完全不同的含義，以致于在同一時(shí)間，對(duì)這一詞語(yǔ)的理解既有可能是正確的也有可能是不正確的”，這一用語(yǔ)適用于保險(xiǎn)合同的解釋中，則通常被界定為保險(xiǎn)合同的條款和用語(yǔ)擁有一個(gè)以上的合理解釋。按照英美法院的主流觀點(diǎn)，只有在保單條款模糊不清，并且這種模糊不清無法借助外部證據(jù)予以解決的情況下，不利解釋原則方可適用。在長(zhǎng)期的審判實(shí)踐中，英美法院就此確立了許多可供我們參考的判斷規(guī)則，歸納起來主要有：其一，在考察保險(xiǎn)合同的條款是否模糊不清時(shí)，法院所使用的方法應(yīng)當(dāng)是能夠“找到模糊不清”而非“制造模糊不清”的方法；其二，保險(xiǎn)合同條款是否模糊不清，其考慮因素主要不是合同的用語(yǔ)或措辭，而是不同的合同閱讀者在閱讀該份合同時(shí)，是否會(huì)產(chǎn)生不同的含義。至于何謂“合同閱讀者”，英美法院的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)各有不同。美國(guó)法院主要將其確定為正常的，具有合理理解能力的人；英國(guó)法院則一般將其確定為正常的律師。其三，英美法院除從正面對(duì)“模糊不清”的含義加以界定以外，還從個(gè)案中歸結(jié)出了許多不屬“模糊不清”的例外情況。這主要包括：保險(xiǎn)合同條款不因其用語(yǔ)可以在字典中找到不同的定義而模糊不清；保險(xiǎn)合同的用語(yǔ)不因法院在先前的案件中對(duì)其持不同的見解而必然模糊不清；保險(xiǎn)合同的條款也不會(huì)僅因其難以解釋、十分復(fù)雜以及保險(xiǎn)糾紛的當(dāng)事人對(duì)該用語(yǔ)持不同的觀點(diǎn)而模糊不清；即便在保險(xiǎn)合同難以辨認(rèn)的情況下，如果審理案件的法院能夠閱讀并理解該合同，該合同條款也不能被認(rèn)為是模糊不清。其四，不利解釋原則要得到適用，被保險(xiǎn)人須對(duì)保險(xiǎn)合同中“模糊不清”之處的產(chǎn)生不承擔(dān)責(zé)任。

2．被保險(xiǎn)人是否為弱勢(shì)群體

不利解釋原則的創(chuàng)立，一個(gè)重要的原因是建立在對(duì)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間不平等的交易地位進(jìn)行司法調(diào)整的基礎(chǔ)之上。但是在保險(xiǎn)實(shí)踐中，除了存在大量的由擁有優(yōu)勢(shì)談判地位的保險(xiǎn)人擬定，并在“取舍聽便”的基礎(chǔ)上銷售給被保險(xiǎn)人的格式個(gè)人保單以外，還存在著為數(shù)眾多的、由經(jīng)驗(yàn)老到的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、風(fēng)險(xiǎn)管理人及律師，代表被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人經(jīng)談判達(dá)成的商業(yè)保險(xiǎn)合同。這就產(chǎn)生了一個(gè)與不利解釋原則的適用范圍有關(guān)的問題，即在保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人的交易地位相等的情況下，他們之間簽訂的格式商業(yè)保險(xiǎn)合同是否仍然能夠適用該原則?審判實(shí)踐中，美國(guó)法院就此發(fā)展了不同的判斷標(biāo)準(zhǔn)，歸納起來主要有以下七種：

第一個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險(xiǎn)人的規(guī)模。被保險(xiǎn)人的規(guī)模越大，其擁有的談判實(shí)力越強(qiáng)，不利解釋原則適用的必要性和可能性就越小。第二個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是律師的參與。如果在產(chǎn)生爭(zhēng)議的保險(xiǎn)合同簽訂之時(shí)，被保險(xiǎn)人的事務(wù)由經(jīng)驗(yàn)豐富的律師，不利解釋原則將無法適用。第三個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的參與?；诒ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人所擁有的強(qiáng)勁交易實(shí)力和專業(yè)技術(shù)，一些美國(guó)法院拒絕將不利解釋原則適用于由獨(dú)立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人代表被保險(xiǎn)人簽訂的保險(xiǎn)合同。第四個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是手寫保單的使用。由于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)通常十分復(fù)雜和專業(yè)，因此許多商業(yè)保險(xiǎn)單常常采用個(gè)人之間反復(fù)談判并最終達(dá)成協(xié)議的方式簽署，這種保單被稱為“手寫保單”。與格式保單一方擬訂、另一方接受的“附和合同”的特點(diǎn)不同，經(jīng)由個(gè)別談判達(dá)成的手寫保單較為充分地反映了被保險(xiǎn)人的真實(shí)意愿。手寫保單的這一性質(zhì)使得一些美國(guó)法院拒絕將不利解釋原則適用于該種保單的解釋。第五個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)的熟悉程度。不利解釋原則創(chuàng)立的原因，是為了保護(hù)缺乏經(jīng)驗(yàn)的被保險(xiǎn)人，因此，按照一些美國(guó)法院的觀點(diǎn)，在被保險(xiǎn)人擁有與保險(xiǎn)人相當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的情況下，不利解釋原則將無法適用。第六個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是有關(guān)的爭(zhēng)執(zhí)是否是保險(xiǎn)人之間的爭(zhēng)執(zhí)。不利解釋原則適用的基石，是被保險(xiǎn)人缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此在兩個(gè)保險(xiǎn)公司就保險(xiǎn)合同條款發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的情況下，只有依照合同條款本身進(jìn)行解釋才是公平的。第七個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險(xiǎn)人擁有的總體談判實(shí)力。鑒于商業(yè)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人通常擁有在公平的基礎(chǔ)上與保險(xiǎn)人進(jìn)行談判的市場(chǎng)能力，因此一些美國(guó)法院認(rèn)為，由擁有相同談判實(shí)力的當(dāng)事人簽訂的保險(xiǎn)合同，應(yīng)當(dāng)被當(dāng)作普通合同并按照適用于普通合同的解釋方法加以解釋。

3．用于附加條款而非基本條款

在我國(guó)，關(guān)于不利解釋原則是否用于基本條款，學(xué)術(shù)界則多有爭(zhēng)議，筆者認(rèn)為不利解釋規(guī)則不能適用于基本保險(xiǎn)條款。因?yàn)?，基本保險(xiǎn)條款不同于保險(xiǎn)人事先擬訂的其他保險(xiǎn)條款，不論保險(xiǎn)人是否將其用于保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人均不得修改或變更基本保險(xiǎn)條款。同時(shí)，在我國(guó)由于保監(jiān)會(huì)制訂的商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本條款具有部門規(guī)章的性質(zhì)，而我國(guó)法院尚不具備對(duì)法律規(guī)范進(jìn)行審查的司法權(quán)。因此，保險(xiǎn)人使用有保監(jiān)會(huì)所制定的合法條款，即使是格式條款，即使可能存在疑義，也不能只考慮被保險(xiǎn)人的利益而作出對(duì)其有利的解釋，而是按照一般的解釋原則進(jìn)行解釋。因?yàn)椋藭r(shí)的保險(xiǎn)合同條款本質(zhì)上并沒有體現(xiàn)多少保險(xiǎn)人的自由意志，而是附和法律的產(chǎn)物、徒有格式條款之形而已無格式條款之實(shí)。投保人又附和保險(xiǎn)人的條款，雙方都沒有自由地站在自己的立場(chǎng)制定該所謂的格式條款。所以，已經(jīng)失去格式條款的本來含義。此時(shí)，如果還是不加變通地堅(jiān)持所謂對(duì)被保險(xiǎn)人有利的解釋原則，無異于刻舟求劍，必然損害保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)。

4．不能做優(yōu)先解釋原則。而只能是第二原則

篇5

[關(guān)鍵詞]上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，投資風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本

一、美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資概況

目前，世界各國(guó)的保險(xiǎn)公司大都采用多種保險(xiǎn)投資方式。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)把保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用分為五類：即房地產(chǎn)、抵押貸款、股份、固定收益?zhèn)?、抵押貸款以外的貸款和其他投資方式等。靈活多樣的投資方式，使得不同的保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身的特點(diǎn)和需要選擇投資方式，按照收益性、安全性和流動(dòng)性的要求和原則對(duì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資組合。

在投資多樣化的前提下，各國(guó)政府為了保證保險(xiǎn)資金的安全性，根據(jù)本國(guó)的實(shí)際情況，對(duì)各種投資方式設(shè)定了嚴(yán)格的投資比例，美國(guó)在這方面的限制更加嚴(yán)格(詳見表1)。

以美國(guó)紐約州為例，紐約州保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司的股票及債券投資不得超過總投資的20%，房地產(chǎn)投資不得超過10%，海外投資也不得超過10%。由于壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金來源不同，它們對(duì)于流動(dòng)性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的要求不同，投資結(jié)構(gòu)也不相同。壽險(xiǎn)資金由于其長(zhǎng)期的特點(diǎn)，以資本市場(chǎng)作為主要的投資領(lǐng)域，股票類資產(chǎn)比重較大；非壽險(xiǎn)資金投資則主要以貨幣市場(chǎng)和債券市場(chǎng)為主。例如，1995年英國(guó)壽險(xiǎn)資金46%投資于本國(guó)股票，13%投資于外國(guó)股票，2%投資于國(guó)外債券；非壽險(xiǎn)資金投資本國(guó)股票為26%，投資外國(guó)股票7%，投資國(guó)外債券10%，投資本國(guó)公共部門債券21%。

圖1描述了1992年-2003年美國(guó)所有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資結(jié)構(gòu)情況。債券投資是美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的第一大投資方式，雖然每年投資比例起起伏伏，但一直保持在50%以上，2003年高達(dá)66.34%；股票投資為美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的第二大投資方式，投資比例一直高于10%，2000年高達(dá)30%；抵押貸款也是重要的投資方式，1992年投資比例達(dá)15.6%，但近年來其投資占比一直下滑，2003年降為0.28%；短期投資近年來重要性日益突出，2003年美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)金及短期投資占比達(dá)9.3%；美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的房地產(chǎn)投資占比一直不高，1992年的高峰期不過2.5%，后來占比不斷下降，2003年僅為0.81%。

總的來看，美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資非常謹(jǐn)慎，2／3的投資資產(chǎn)是債券，其中大部分是市政債券、高評(píng)級(jí)公司債券和美國(guó)國(guó)庫(kù)券。圖2是1999年～2004年美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)債券投資的構(gòu)成情況。在美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所投資的債券中，短期(5年及以下)、中期(5至10年)和長(zhǎng)期(10年以上)三分天下，其中短期債券占比最多，并且呈現(xiàn)不斷增加趨勢(shì)，2004年估計(jì)占比達(dá)45.5%左右。

就美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，其投資策略更加穩(wěn)健。表2是1996年—2004年美國(guó)20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司股票投資與房地產(chǎn)投資占比情況。一方面，20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的股票投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1996年—2004年，20家上市公司的平均股票投資占比從未超過15%，2004年僅為8.93%。另一方面，20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的房地產(chǎn)投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1994年以來，在上述20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中，有10家公司基本上未從事過房地產(chǎn)投資。

二、美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)

(一)1995年—2004年美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資收益及其波動(dòng)情況

1995年—2004年，美國(guó)20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司總投資額不斷增加，平均增長(zhǎng)率達(dá)9.62%，2001年達(dá)到最高值19.66%(詳見圖3)。總投資的不斷增加，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資收入的持續(xù)增加奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

總的看來，由于種種因素，美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資收益率波動(dòng)比較明顯。圖4是1995年～2004年美國(guó)20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司平均投資收益率情況。在此，投資收益率二利息和投資收人／投資資產(chǎn)。10年間美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體收益率波動(dòng)起伏，最高時(shí)曾達(dá)到7.51%(1998年)，最低時(shí)僅為5.53%(2004年)。這說明，美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)還比較大。

表3是1995年—2004年美國(guó)20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資收益率及其波動(dòng)情況。美國(guó)20家上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資收益率普遍低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)整體水平，各家收益率均值及其波動(dòng)差別也很大。從投資收益率情況看，1995年—2004年，美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)投資收益率平均值達(dá)6.72%，而同期20家公司中僅有4家公司投資收益率均值高于這一行業(yè)水平，而其它16家公司都低于這一水平；美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司收益率偏低的狀況，是與其投資謹(jǐn)慎策略息息相關(guān)的。從20家公司的具體情況看，投資收益率均值差別很大，10年均值最高的第一美國(guó)(FAF)達(dá)14.76%，而最低的保羅·旅行者(STA)僅為5.39%。從投資收益波動(dòng)情況看，20家上市公司的投資收益率波動(dòng)也普遍較大，且情況各異。1995年-2004年，20家公司投資收益率波動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)差均值為1.62，大大高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的整體水平(0.66)，其中有14家投資收益率波動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)差高于1，有5家公司標(biāo)準(zhǔn)差超過2，第一美國(guó)(FAF)高達(dá)5.63。

(二)美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)而造成投資收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率的上下波動(dòng)直接影響證券價(jià)格，利率上升，證券價(jià)格下降；利率下降，證券價(jià)格上升。利率風(fēng)險(xiǎn)是固定收益證券(特別是國(guó)債)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)市場(chǎng)利率一直變動(dòng)不定，使利率風(fēng)險(xiǎn)成為上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。圖5是1980年—2004年美國(guó)市場(chǎng)的利率變化情況。從1980年-2004年，美國(guó)的短期利率(3月期票據(jù))、中期利率(1年期票據(jù))和長(zhǎng)期利率(10年期票據(jù))均呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，但各年起伏不定，給上市公司的資金運(yùn)用帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指證券發(fā)行人在證券到期時(shí)無力還本付息而使投資者遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)能力、盈利水平、規(guī)模大小等因素的影響。信用風(fēng)險(xiǎn)是債券面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，而不同債券因?yàn)槠湫庞玫燃?jí)不同使其信用風(fēng)險(xiǎn)各異。一般而言，政府債券的信用風(fēng)險(xiǎn)最小，其它依次為金融債券和公司債券，而投資回報(bào)率正好相反。美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司普遍投資謹(jǐn)慎，一般投資于信用級(jí)別較高的證券，故信用風(fēng)險(xiǎn)較低。例如，在丘博集團(tuán)的資產(chǎn)組合中，70%以上的應(yīng)稅債券是由美國(guó)財(cái)政部或美國(guó)其它政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的、或者是由穆迪公司和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司評(píng)級(jí)的AA級(jí)以上債券；90%以上的免稅債券為AA級(jí)以上債券，大約70%的債券為AAA級(jí)；只有不足2%的債券低于投資級(jí)別，因此丘博集團(tuán)債券投資的信用風(fēng)險(xiǎn)很小。

3.匯率風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際投資中，由于匯率變化引起投資收益的變化。當(dāng)投資以外幣所表示的資產(chǎn)時(shí)，要承擔(dān)匯率變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。以丘博集團(tuán)為例，2004年底，其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)子公司共擁有非美元投資資產(chǎn)約45億美元，這些資產(chǎn)的品質(zhì)和到期日與國(guó)內(nèi)資產(chǎn)相似，主要以英鎊、加元和歐元計(jì)價(jià)。當(dāng)英鎊匯率、加元匯率或者歐元匯率下降時(shí)，丘博公司將承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)損失。

4.資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)指保險(xiǎn)公司在某一時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)現(xiàn)金流和負(fù)債現(xiàn)金流的不匹配，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司收益損失。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一種典型的現(xiàn)金流運(yùn)作業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司是資產(chǎn)和負(fù)債的集合體，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)，就是某個(gè)時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)的凈現(xiàn)金流小于或大于負(fù)債的凈現(xiàn)金流，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)損失。保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債暫時(shí)的不匹配，只會(huì)影響保險(xiǎn)公司日常賠付、投資的減少和財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性；而長(zhǎng)期的不匹配則會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)給付危機(jī)，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。

與資產(chǎn)和負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系的是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指投資者由于某種原因急于拋售手中的某項(xiàng)資產(chǎn)，采取價(jià)格折扣等方式造成投資收益的損失。流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)一般具有完善的二級(jí)市場(chǎng)，可以在不降低價(jià)格的情況下隨時(shí)出售；流動(dòng)性差的資產(chǎn)由于沒有完善的二級(jí)市場(chǎng)，不太容易交易轉(zhuǎn)讓，要降低價(jià)格進(jìn)行交易，從而造成資產(chǎn)損失。如果出現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債不匹配的情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了套取現(xiàn)金而急于拋售手中的資產(chǎn)時(shí)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就產(chǎn)生了。

5.股票投資風(fēng)險(xiǎn)

美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資股票的比例相對(duì)較高，加之股票市場(chǎng)變化原因復(fù)雜且動(dòng)蕩不定。圖6是1990年—2004年美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率走勢(shì)情況?？傮w上看，美國(guó)股票收益率變化幅度很大，股票投資的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)很高。美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率最高曾達(dá)到40%(1996年)，而最低時(shí)為—20%以下(2002年)。因此，股票投資占比較高的上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司往往投資風(fēng)險(xiǎn)較大，投資收益率波動(dòng)偏大。

三、投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)美國(guó)上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的影響

(一)投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本的影響很大

風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本(Risk-BasedCapital)，是指保險(xiǎn)公司要求等于或超過與其可能出現(xiàn)償付無力風(fēng)險(xiǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)特性相適應(yīng)的最低資本要求的一種制度。在風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本制度下，將保險(xiǎn)公司可能面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)量化為所需的凈值。這種方法從保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成出發(fā)，根據(jù)保險(xiǎn)公司的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況，有彈性地衡量該公司用于支持業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的最低資本，以保證保險(xiǎn)公司的償付能力。如果保險(xiǎn)公司的盈余低于其要求的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本(或風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本的百分比)就會(huì)受到監(jiān)管行動(dòng)的約束，如加強(qiáng)監(jiān)控、限制新業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)、要求保險(xiǎn)公司增加資本以免被接管等。

從整體情況來看，美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資本與凈保費(fèi)的比率在1994年—1998年猛增，其主要原因在于保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的增加(見表4)。1994年—1998年，在美國(guó)的保險(xiǎn)投資組合中，股票占投資資產(chǎn)總額的比率由17%上升到23%；股票的投資風(fēng)險(xiǎn)占凈保費(fèi)的百分比由40%上升到62%，大約2／3的風(fēng)險(xiǎn)資本的增加是由于保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的增加引起的。

篇6

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對(duì)全國(guó)十幾億人口、數(shù)億個(gè)家庭，市場(chǎng)潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達(dá)國(guó)家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70％。但是，我國(guó)目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10％，而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購(gòu)買的，保費(fèi)少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn)，有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險(xiǎn)人資料不齊，保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)日益增長(zhǎng)、擴(kuò)大，人們生活中追求寧?kù)o、安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長(zhǎng)效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過營(yíng)銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營(yíng)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購(gòu)買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。

一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)

1．國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長(zhǎng)

恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國(guó)人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長(zhǎng)率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時(shí)，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長(zhǎng)17．4％，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬元，當(dāng)年增長(zhǎng)26％。這一時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對(duì)數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長(zhǎng)17％)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬元(增長(zhǎng)19％)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬元，比上年增長(zhǎng)68％，占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬元，同比增長(zhǎng)11％，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。

表1人保江蘇省分公司家財(cái)險(xiǎn)發(fā)展表年份承保戶數(shù)

(萬戶)保費(fèi)收入

(萬元)占保費(fèi)

比重(％)賠付率(％)19800．17300．323．33198140．910015．00198264．8159219．491983107．3262329．001984333．1962714．861985504．01623731．481986693．42267655．221990686．040614124．941995661．975013．7957．4

2．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢(shì)

1996年之后的三年時(shí)間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險(xiǎn)業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)

表2人保徐州市分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表

年份財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入

(萬元)家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入數(shù)(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務(wù)比重(％)199610634856．0011．0054．208．05199711500700．00—17．4441．436．09199812195481．60—31．2247．653．95199912185318．00—34．028．303．00200011952276．900．9130．842．32

3．改革深入發(fā)展期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國(guó)住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時(shí)尚，這一切，都給了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新的發(fā)展契機(jī)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財(cái)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。

二、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的主要問題和原因

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財(cái)保險(xiǎn)賠付率較低形成鮮明對(duì)照的是農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財(cái)業(yè)務(wù)僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問題。

分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)市場(chǎng)變化的調(diào)研，不能及時(shí)掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險(xiǎn)種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場(chǎng)需求；四是途徑不穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)、人員不能正常開展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險(xiǎn)”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。

三、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展思路和對(duì)策

為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革、發(fā)展的形勢(shì)，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財(cái)產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的對(duì)策。

1．適應(yīng)市場(chǎng)需求，設(shè)計(jì)出適應(yīng)性較強(qiáng)的條款。一是積極開展市場(chǎng)調(diào)研，區(qū)別不同情況，對(duì)不同保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進(jìn)行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。有的保險(xiǎn)公司已將第三者責(zé)任保險(xiǎn)納入家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險(xiǎn)種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費(fèi)率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動(dòng)，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級(jí)住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實(shí)行不同費(fèi)率。這將激起人們投保的積極性。四是對(duì)連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎(jiǎng)。

2．調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務(wù)拓展。一是加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳，特別是條款中主要保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任等要宣講明白。可利用保險(xiǎn)宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進(jìn)行深入宣傳。二是適當(dāng)調(diào)整展業(yè)力量，加強(qiáng)展業(yè)力度。隨著保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革的深入，認(rèn)真進(jìn)行分配制度的改革，按照保費(fèi)收入多少，業(yè)務(wù)質(zhì)量好壞，確定業(yè)務(wù)人員的工資、獎(jiǎng)金分配水平，以調(diào)動(dòng)工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務(wù)質(zhì)量。如對(duì)常年無賠款的單位、個(gè)人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強(qiáng)與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業(yè)成本。比如利用銀行、商場(chǎng)、社區(qū)服務(wù)中心、有線電視收費(fèi)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)，實(shí)踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區(qū)支公司利用銀行房屋保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，年收取保費(fèi)逾百萬元。

篇7

一、正確理解與把握產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷這一活動(dòng)與過程的意義與內(nèi)涵

營(yíng)銷即展業(yè)，產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的拓展、保險(xiǎn)市場(chǎng)的開發(fā)以及保單的推銷。各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都是商品，和壽險(xiǎn)一樣，也存在著如何進(jìn)入社會(huì)、被社會(huì)認(rèn)可、接受的營(yíng)銷問題，特別是在當(dāng)今保險(xiǎn)商品激烈競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，營(yíng)銷是能夠控制保險(xiǎn)企業(yè)命運(yùn)的重要活動(dòng)，關(guān)系著保險(xiǎn)公司的興亡。要搞好產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷，必須正確理解其含義。首先，產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷是一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，既別具特色又與產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的其他環(huán)節(jié)相聯(lián)系、相統(tǒng)一。因此，營(yíng)銷就不僅僅局限于促銷或推銷環(huán)節(jié)，而應(yīng)是貫穿于保險(xiǎn)服務(wù)的全過程的一種行為。其次，現(xiàn)代產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷也是一門文化品味頗高的藝術(shù)與技巧，并非一個(gè)單純的經(jīng)濟(jì)交易行為。要求其從業(yè)人員要有較高的素質(zhì)、修養(yǎng)和能力，能針對(duì)不同的對(duì)象，使用不同的方法。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)采取有效措施，使大學(xué)生、研究生越來越多地進(jìn)入這一領(lǐng)域。再次，營(yíng)銷的內(nèi)涵豐富多樣，是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，從市場(chǎng)調(diào)研、整體策劃、保單設(shè)計(jì)，信息與傳遞到宣傳咨詢、選擇保險(xiǎn)標(biāo)的、簽發(fā)保單以及理賠總結(jié)，等等，環(huán)環(huán)相扣，相互影響，每一環(huán)節(jié)又各有特色，變化萬千。這不但意味著產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷人員與部門要向客戶提供全方位、全過程的規(guī)范服務(wù)，對(duì)營(yíng)銷方式的選擇也要多種多樣，具備相當(dāng)?shù)膹椥耘c應(yīng)變能力。

二、正確認(rèn)識(shí)與擺正產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷在整個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展中的地位，充分發(fā)揮產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷的作用

作為整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)行的第一步，營(yíng)銷是保險(xiǎn)商品走向市場(chǎng)的必由之路，也是相互間競(jìng)爭(zhēng)的主要領(lǐng)域和方式之一。產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷是否順利，直接關(guān)系著保險(xiǎn)企業(yè)的生存與發(fā)展，規(guī)模與效益，以及經(jīng)營(yíng)管理的好壞。一項(xiàng)典型的調(diào)查顯示：目前，在中國(guó)的保險(xiǎn)公司謀求發(fā)展、提高贏利的手段與因素中，營(yíng)銷是否成功對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著最為關(guān)鍵的作用。

這一調(diào)查結(jié)論也已被國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)所證明。

然而在我國(guó)，保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)外人士中幾乎普遍存在著這樣一種誤解，即產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷雖然必要和重要，但沒有壽險(xiǎn)營(yíng)銷在其業(yè)務(wù)發(fā)展中占有的地位重要。因而，產(chǎn)險(xiǎn)從業(yè)人員更愿意從追求寬松的環(huán)境、優(yōu)惠的政策、減少賠付率、用活資金等方面入手，在這些方面花費(fèi)更大的力氣，以謀求業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和更多的利潤(rùn)。

依據(jù)我們的實(shí)證分析，我國(guó)的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)要想進(jìn)一步發(fā)展，必須特別重視產(chǎn)險(xiǎn)的營(yíng)銷，把市場(chǎng)營(yíng)銷作為發(fā)展的頭等大事來抓?？偣疽匾?，省公司要重視，地市縣及基層公司更要重視。要使上上下下、內(nèi)內(nèi)外外、處處地地講究營(yíng)銷，重視營(yíng)銷，營(yíng)造出濃烈的氣氛。通過培訓(xùn)營(yíng)銷干部職工，研探營(yíng)銷技巧，向營(yíng)銷第一線配備、充實(shí)高素質(zhì)的得力干部，在收入及其他待遇方面向營(yíng)銷人員傾斜，以及重獎(jiǎng)在營(yíng)銷方面有突出貢獻(xiàn)的人員等等措施，來不斷強(qiáng)化產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷在整個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展中的地位與作用。

三、關(guān)于產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷的空間大小問題

當(dāng)前人們普遍認(rèn)為，產(chǎn)險(xiǎn)沒有壽險(xiǎn)發(fā)展?jié)摿Υ?，相?duì)于壽險(xiǎn)廣闊的發(fā)展前景來看，產(chǎn)險(xiǎn)的前景似乎顯得較為暗淡。甚至有人認(rèn)為，產(chǎn)險(xiǎn)特別是財(cái)產(chǎn)損失類保險(xiǎn)在我國(guó)已發(fā)展到頭了，即使沒有到頭，但剩余的發(fā)展空間已非常狹小，業(yè)務(wù)難度異常地大了。因此在開拓市場(chǎng)，從事產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷時(shí)表現(xiàn)得信心不足，處處畏難，甚至于人心思遷，隊(duì)伍不穩(wěn)。若任此觀點(diǎn)長(zhǎng)期影響下去，勢(shì)必嚴(yán)重阻礙產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

支撐上述錯(cuò)誤看法的主要理由之一是壽險(xiǎn)不存在保險(xiǎn)金額上的限制，受限制的倒是投保人負(fù)擔(dān)保費(fèi)的能力；而產(chǎn)險(xiǎn)的投保額度卻受到保險(xiǎn)利益的嚴(yán)格制約，因此，在假定保險(xiǎn)供給能力無限、企業(yè)或人們的收入（保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力）對(duì)購(gòu)買保險(xiǎn)不構(gòu)成真正意義上的制約（僅存在持有資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換制約）的情況下，壽險(xiǎn)表現(xiàn)出需求的無限性，而產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展與擴(kuò)張則是有限制的。

事實(shí)是，盡管產(chǎn)險(xiǎn)存在著財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值（進(jìn)而在保險(xiǎn)金額上），超額保險(xiǎn)下的懲罰性措施等方面的限制，但由于我國(guó)企業(yè)和個(gè)人（家庭）的各種有形、無形財(cái)產(chǎn)增長(zhǎng)迅速，目前產(chǎn)險(xiǎn)覆蓋面仍非常小，保額也很低。產(chǎn)險(xiǎn)的短期性、大宗性以及風(fēng)險(xiǎn)的急劇增加和大量性，使得產(chǎn)險(xiǎn)與壽險(xiǎn)一樣，也是一個(gè)潛力巨大的市場(chǎng)。從產(chǎn)壽險(xiǎn)比較角度看，壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)眾多，近似的替代性品種（如定期存單、債券、股票等）特別多，而產(chǎn)險(xiǎn)卻很少有相應(yīng)的替代品，有的只是不同的風(fēng)險(xiǎn)處理方式，而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，產(chǎn)險(xiǎn)的近似性替代品種或財(cái)產(chǎn)的其他風(fēng)險(xiǎn)處理方法，其保障性能以及在風(fēng)險(xiǎn)—收益上的對(duì)應(yīng)性都非常差。特別是在目前的體制轉(zhuǎn)軌期，由于各方面的變動(dòng)性較大，對(duì)未來的預(yù)知性、把握性較差，人們對(duì)短期性的產(chǎn)險(xiǎn)品種的評(píng)價(jià)與肯定遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過長(zhǎng)期性的壽險(xiǎn)品種，產(chǎn)險(xiǎn)的保障性、互、調(diào)劑性更強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)處理成本更低，是最典型的保險(xiǎn)。由于歷史上我國(guó)人民長(zhǎng)期、普遍的不富裕，寶貴的財(cái)產(chǎn)來之不易，使相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)、家庭對(duì)財(cái)產(chǎn)的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于人身乃至生命（雖然這種評(píng)價(jià)與看法以后會(huì)逐步改變，但在目前卻是不爭(zhēng)的事實(shí)）。因此可以說，一部分人只是看到了產(chǎn)險(xiǎn)發(fā)展困難的一面，而很少看到或不愿看到由于市場(chǎng)基礎(chǔ)條件的日益完善，保險(xiǎn)意識(shí)越來越強(qiáng)所帶來的對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)發(fā)展有利的一面；只是從靜止的角度，從保險(xiǎn)市場(chǎng)需求量保持不變的角度來看產(chǎn)險(xiǎn)發(fā)展?jié)摿Φ拇笮?，而沒有意識(shí)到隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)各界對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求量會(huì)越來越大，是一個(gè)極具動(dòng)態(tài)的變量；只看到分餅子的人越來越多，而沒有看到這個(gè)餅子本身是越來越大的。

統(tǒng)計(jì)資料顯示，截至1995年初，中國(guó)只有7％的人參加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。而在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，投保企業(yè)只占一成左右，投保資產(chǎn)只占四成。從業(yè)務(wù)覆蓋面來看，大型企業(yè)只有30％，中小型企業(yè)為50％，家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)為29％，車輛險(xiǎn)為70％，公路貨運(yùn)險(xiǎn)僅20％，水運(yùn)險(xiǎn)10％。按GNP與保費(fèi)的關(guān)系推算，預(yù)計(jì)到2000年，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入應(yīng)達(dá)到2533億元左右（目前我國(guó)保費(fèi)總收入只有六七百億元）。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)速度連年高于產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度，也說明產(chǎn)險(xiǎn)仍有著巨大的發(fā)展空間，對(duì)此我們應(yīng)滿懷信心。

由于實(shí)際承保戶與應(yīng)承保戶、實(shí)際承保的財(cái)產(chǎn)總額與應(yīng)承保的財(cái)產(chǎn)總額之比在我國(guó)都很小，既表明財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展仍有著相當(dāng)?shù)膹V度和深度有待開掘，也表明產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)拓展的難度并沒有想象的那樣大。也許，難的只是人們對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)發(fā)展?jié)摿捶ㄅc觀念的轉(zhuǎn)變。四、決定產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷成功率的因素分析決定營(yíng)銷成敗的因素是多種多樣的，主要有：①本公司的實(shí)力大小、社會(huì)知名度高低，及其在每個(gè)客戶（現(xiàn)實(shí)的或潛在的客戶）眼里的形象的好壞。②企業(yè)和個(gè)人（客戶）對(duì)不同保險(xiǎn)公司、不同險(xiǎn)種、不同的營(yíng)銷人員等等的偏好與傾向，即客戶對(duì)供給方的個(gè)性化接受程度。③營(yíng)銷的大環(huán)境和小氣候，大環(huán)境諸如整個(gè)社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、政府的態(tài)度和政策等，小氣候諸如營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少、遠(yuǎn)近，勸買時(shí)機(jī)、場(chǎng)合與方式的選擇等等。④關(guān)系的遠(yuǎn)近。營(yíng)銷人員與社會(huì)各界間的聯(lián)系多少、關(guān)系的生熟、深淺、遠(yuǎn)近程度。關(guān)系包括各種渠道形成的人際聯(lián)系，如由親戚、同學(xué)、地緣、業(yè)務(wù)往來等形成的交往與聯(lián)系等。⑤營(yíng)銷人員的素質(zhì)高低、展業(yè)水平、工作經(jīng)驗(yàn)及努力程度等。⑥服務(wù)好壞與規(guī)范化程度，等等。

簡(jiǎn)單透視一下，企業(yè)實(shí)力、客戶偏好和營(yíng)銷環(huán)境可以歸為較客觀的因素，而關(guān)系的形成與貼近，營(yíng)銷員的品質(zhì)與水平和服務(wù)的好壞，則是偏重于主觀性的因素，更富有個(gè)人能動(dòng)性，因此值得每個(gè)產(chǎn)險(xiǎn)企業(yè)認(rèn)真研究。當(dāng)前的誤區(qū)之一是產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷要全靠私人關(guān)系，成功與否主要取決于是否主動(dòng)熱情，特別是能否感動(dòng)對(duì)方。我們不否認(rèn)各種公私聯(lián)系是產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷成功的重要因素，但它只是切入性（開始性）要素，還應(yīng)看到這種成功是建立在公司的實(shí)力與形象的基礎(chǔ)之上的。甚至關(guān)系的形成和遠(yuǎn)近程度也取決于公司在同行業(yè)中的地位、名譽(yù)以及關(guān)系人的努力程度?？磕欠N狹義的近乎于庸俗的關(guān)系來獲取營(yíng)銷成功并不是真正能長(zhǎng)期穩(wěn)定保持的成功，也難以保證業(yè)務(wù)質(zhì)量。

對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷中的服務(wù)要特別重視，從大多數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)合同期限來看，產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)是個(gè)短期性市場(chǎng)，每一張保單對(duì)每一家保險(xiǎn)公司來說都是變動(dòng)不定的，因此保持長(zhǎng)期密切的聯(lián)系，始終如一地提供高質(zhì)量的服務(wù)就非常重要，只有這樣，才能抓住每一筆新保的和續(xù)保的產(chǎn)險(xiǎn)合同。要樹立營(yíng)銷就是服務(wù)，服務(wù)就是營(yíng)銷的概念。提高服務(wù)質(zhì)量也不只限于熱情，而是設(shè)身處地地為對(duì)方設(shè)計(jì)與考慮保障計(jì)劃，并提供規(guī)范化的服務(wù)。一般而言，中國(guó)、日本等國(guó)以主動(dòng)、熱情和信念取勝，而歐美國(guó)家的保險(xiǎn)營(yíng)銷則多以理性、技術(shù)準(zhǔn)確的市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)、規(guī)范化服務(wù)取勝。我國(guó)的營(yíng)銷人員應(yīng)把中西方在這方面的長(zhǎng)處融合起來，提高產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷的成功率。

四．關(guān)于產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷方式的選擇

現(xiàn)代產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷體制包括保險(xiǎn)公司所采取的營(yíng)銷渠道，以及基于這種渠道而采取的成本控制和效益比較，等等。產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷主要有直接營(yíng)銷和間接營(yíng)銷兩種方式。直接營(yíng)銷是本公司職員的推銷行為，而間接營(yíng)銷則是指通過專兼職人及經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行推銷的方式。兩種方式各有利弊，關(guān)鍵是如何合理地選擇、組合與使用它們。在什么時(shí)候，選擇什么樣的營(yíng)銷方式，主要考慮本公司在某一時(shí)期內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；保險(xiǎn)市場(chǎng)的供求態(tài)勢(shì)與發(fā)展?fàn)顩r；公司在市場(chǎng)中的地位與份額，實(shí)施的時(shí)間、地點(diǎn)與對(duì)象；所售保險(xiǎn)品種的特點(diǎn)，等等。

我國(guó)的產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)目前仍呈現(xiàn)出二元結(jié)構(gòu)特征。在某些地區(qū)，某些險(xiǎn)種已有相當(dāng)程度的發(fā)展，甚至接近成熟；而在同一地區(qū)，另一些險(xiǎn)種還處于設(shè)計(jì)、開發(fā)與試銷階段，更多的保險(xiǎn)領(lǐng)域則仍是空白區(qū)；在不同地區(qū)，產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展更不均衡，情況就更為復(fù)雜。鑒于這種情況，我國(guó)目前應(yīng)選擇的營(yíng)銷方式就不應(yīng)是單一的，而是多樣化的，而在多樣化的方式中，又有主次與輕重之分。只有這樣的營(yíng)銷體制，才能既迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，擴(kuò)大影響，又利于保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)保源的控制，達(dá)到規(guī)模與效益、質(zhì)與量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

篇8

我國(guó)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。國(guó)際上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金還有多種分類方式，主要包括：

1、對(duì)于未到期責(zé)任所計(jì)提的準(zhǔn)備金（未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve，簡(jiǎn)稱UPR，也稱為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本（deferredacquisitioncosts，簡(jiǎn)稱DAC）、附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve，簡(jiǎn)稱AURR）。

2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金（catastrophereserves）、平衡賠付準(zhǔn)備金（claimsequalizationreserves）。

3、已賺保費(fèi)的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（notifiedoutstandingclaims）、已發(fā)生未報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotreportedclaims，簡(jiǎn)稱IBNR）、已發(fā)生未充分報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims，簡(jiǎn)稱IBNER）。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和跌價(jià)準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負(fù)債，是對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，因此，也被稱為保單負(fù)債或技術(shù)負(fù)債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對(duì)被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任就是一個(gè)估計(jì)的數(shù)字。雖然保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并由此確定保單的費(fèi)率。在計(jì)算準(zhǔn)備金時(shí)也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，確定準(zhǔn)備金的金額。對(duì)歷史數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險(xiǎn)公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)所做的主觀判斷。因此，保險(xiǎn)準(zhǔn)備金相對(duì)于其他財(cái)務(wù)項(xiàng)目有著更大的主觀性。

下面我們就保險(xiǎn)公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行探討。

一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個(gè)事實(shí)，保險(xiǎn)公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時(shí)間的推移承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。由于未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而產(chǎn)生負(fù)債的原因在于會(huì)計(jì)期間與保險(xiǎn)合同期間的不相符合。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)期后的保險(xiǎn)責(zé)任提供保障。

如果我們考慮到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為120元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個(gè)月底，1／12的時(shí)間過去了，保險(xiǎn)公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費(fèi)，即10元。保費(fèi)的11／12，或110元，還沒有賺得，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司還沒有為剩余的11個(gè)月提供保障。

在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個(gè)月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費(fèi)準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。

對(duì)于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個(gè)方面的意義。首先，對(duì)于保費(fèi)的賺取而言，它是對(duì)賠款和相關(guān)費(fèi)用所做的準(zhǔn)備。其次，對(duì)于退?；虮ｋU(xiǎn)責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對(duì)被保險(xiǎn)人的保費(fèi)退還。從這兩個(gè)方面可以引出兩個(gè)有時(shí)會(huì)令人疑惑的專業(yè)術(shù)語(yǔ)：“未賺保費(fèi)”與“未到期風(fēng)險(xiǎn)”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時(shí)確定的保費(fèi)基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)超過未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”來實(shí)現(xiàn)。

二、未決賠款準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)公司的全部未決賠案不僅包括保險(xiǎn)公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險(xiǎn)公司尚未接到報(bào)案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險(xiǎn)公司才接到報(bào)案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類：已報(bào)告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金（IBNR）。

其中已報(bào)告準(zhǔn)備金可以分為：個(gè)別案件準(zhǔn)備金；再報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠，reopenedclaims）；對(duì)已報(bào)告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報(bào)告準(zhǔn)備金IBNER）。

計(jì)算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：

1、單個(gè)賠案損失估計(jì)法（逐案估算法）

單個(gè)賠案損失估計(jì)法是指理賠人員通過經(jīng)驗(yàn)判斷來估計(jì)賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時(shí)，這個(gè)方法很有價(jià)值。許多公司都建立這種單個(gè)賠案的估損體制，而不論年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)使用什么計(jì)算方法，因?yàn)檫@種估計(jì)對(duì)于賠案損失調(diào)整和評(píng)價(jià)理賠估損人員的經(jīng)驗(yàn)水平都很重要。

2、平均價(jià)值法平均價(jià)值法是指通過將已報(bào)告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗(yàn)確定）來確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時(shí)比較適用（例如，車身?yè)p傷），并且具有簡(jiǎn)單、經(jīng)濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)。在這種方法下，還有必要說明在前一個(gè)會(huì)計(jì)期間發(fā)生的在本次報(bào)表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個(gè)額外的部分可以采用逐案估計(jì)法或平均價(jià)值法。

3、公式或賠付率公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個(gè)原理，即相對(duì)于保費(fèi)收入，損失率和查勘費(fèi)用占一個(gè)特定的比例。例如，假設(shè)某項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在過去三年中的賠付率（含查勘費(fèi)用）為60％，那么應(yīng)計(jì)提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費(fèi)的60％（估計(jì)或預(yù)期的損失率及查勘費(fèi)用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費(fèi)用。如果逐案估計(jì)的賠款金額大于按照賠付率法計(jì)算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。

4、IBNR的計(jì)算方法確定IBNR準(zhǔn)備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個(gè)計(jì)算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來推測(cè)未來的賠款情況，并根據(jù)推測(cè)的未來賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的差來確定IBNR.

篇9

一、如何正確理解財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償原則

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，又稱損失保險(xiǎn)合同，是指保險(xiǎn)人與投保人約定以財(cái)產(chǎn)和與其有關(guān)的利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，保險(xiǎn)人承擔(dān)上述各類保險(xiǎn)標(biāo)的因遭受自然災(zāi)害或意外事故所造成經(jīng)濟(jì)損失的賠償責(zé)任的一種保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是一種“填補(bǔ)損失”的合同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)最能體現(xiàn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償性質(zhì)，因此，補(bǔ)償原則是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核心原則。損害補(bǔ)償原則是指在保險(xiǎn)期限內(nèi)，發(fā)生保險(xiǎn)事故使投保人或被保險(xiǎn)人遭受損害時(shí)，保險(xiǎn)人在責(zé)任范圍內(nèi)對(duì)投保人或被保險(xiǎn)人所遭受的損害進(jìn)行補(bǔ)償。該原則體現(xiàn)了保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。

在具體的實(shí)施過程中，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的損害補(bǔ)償額要受到一定程度的限制。損害補(bǔ)償原則受到的限制主要有：

（一）保險(xiǎn)金額的限制。即損害補(bǔ)償額不得超過事先約定的保險(xiǎn)金額。一般情況下，保險(xiǎn)金額是保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額，保險(xiǎn)人的賠償金額只能等于或低于保險(xiǎn)金額而不能高于保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)人的最高賠償責(zé)任也只能是保險(xiǎn)金額。在此須引起注意的是，我國(guó)《保險(xiǎn)法》42條規(guī)定：保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)，保險(xiǎn)人所承擔(dān)的數(shù)額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外另行計(jì)算，最高不超過保險(xiǎn)金額的數(shù)額。《保險(xiǎn)法》第49條、51條還規(guī)定：被保險(xiǎn)人因給第三者造成損失而支付的仲裁或訴訟費(fèi)用及保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人為確定事故原因和損失程度而發(fā)生的合理費(fèi)用，應(yīng)由保險(xiǎn)人承擔(dān)。因此，可能出現(xiàn)保險(xiǎn)人實(shí)際支出的費(fèi)用超過保險(xiǎn)金額的情況。

（二）實(shí)際損失的限制。有實(shí)際損失是保險(xiǎn)賠償?shù)幕緱l件。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的就是為了對(duì)財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，對(duì)被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失進(jìn)行賠償是補(bǔ)償原則的基本要求。賠償金額的確定以被保險(xiǎn)人遭受的實(shí)際損失為依據(jù)。

（三）保險(xiǎn)利益的限制。保險(xiǎn)合同保障的是投保人的保險(xiǎn)利益，補(bǔ)償?shù)氖潜槐ｋU(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益損失?！侗ｋU(xiǎn)法》第12條、第33條的規(guī)定表明，投保人對(duì)投保標(biāo)的享有保險(xiǎn)利益，既是保險(xiǎn)法的核心原則，也是保險(xiǎn)關(guān)系的基礎(chǔ)；它不僅決定投保人的保險(xiǎn)合同的主體資格，而且決定保險(xiǎn)關(guān)系的產(chǎn)生、變更和消滅?！侗ｋU(xiǎn)法》第12條2款規(guī)定，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的沒有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無效。對(duì)于保險(xiǎn)合同來說，保險(xiǎn)利益成為保險(xiǎn)合同有效的基礎(chǔ)，是保險(xiǎn)合同訂立的原則之一。投保人要取得與保險(xiǎn)人建立合法有效保險(xiǎn)關(guān)系的資格，必須滿足《保險(xiǎn)法》第12條關(guān)于其“對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”的規(guī)定。具體說就是他們對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有利害關(guān)系。非財(cái)產(chǎn)的所有人的投保人、被保險(xiǎn)人如對(duì)特定財(cái)產(chǎn)有實(shí)際而合法的利益，也應(yīng)認(rèn)定其具有保險(xiǎn)利益。

在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)標(biāo)的受到損害，其經(jīng)濟(jì)利益也隨之受到損害，就表明他們對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益；如果保險(xiǎn)事故發(fā)生，保險(xiǎn)標(biāo)的受到損害，而他們的經(jīng)濟(jì)利益沒有受到影響，則說明其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的沒有保險(xiǎn)利益。被保險(xiǎn)人只有對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，才可在保險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)時(shí)獲得賠償，即損害補(bǔ)償額不得超過被保險(xiǎn)人具有的保險(xiǎn)利益的金額。

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)利益應(yīng)是合法的且能以金錢來衡量的具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益。根據(jù)世界各國(guó)的保險(xiǎn)立法通則，構(gòu)成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益必須是屬于經(jīng)濟(jì)上的確定的合法的利益。因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的是補(bǔ)償損失，如要損失不是經(jīng)濟(jì)上的利益，不能用貨幣量來計(jì)量，則無法通過保險(xiǎn)方式來填補(bǔ)損失。通常情況下，根據(jù)保險(xiǎn)利益確定保險(xiǎn)金額，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，賠償和給付保險(xiǎn)金均受保險(xiǎn)利益限制，即只對(duì)具有保險(xiǎn)利益的損失予以賠償或給付。法律之所以規(guī)定保險(xiǎn)利益作為保險(xiǎn)合同成立的前提條件和當(dāng)事人申請(qǐng)保險(xiǎn)賠償?shù)幕A(chǔ)，從根本上說，正是為防范有人利用保險(xiǎn)合同進(jìn)行有損他人利益和社會(huì)公共利益的投機(jī)活動(dòng)。

在確定保險(xiǎn)賠償數(shù)額時(shí)要綜合考慮損失補(bǔ)償原則以上三個(gè)方面的限制，通常情況下，賠償金額既不能超過實(shí)際損失，也不能超過保險(xiǎn)金額或保險(xiǎn)利益。

二、如何正確確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)價(jià)值和保險(xiǎn)金額

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)價(jià)值的確定。保險(xiǎn)價(jià)值一般是指財(cái)產(chǎn)投?；虺鲭U(xiǎn)時(shí)的實(shí)際價(jià)值。保險(xiǎn)價(jià)值在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中表現(xiàn)為現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值，在責(zé)任保險(xiǎn)合同中不存在保險(xiǎn)價(jià)值，因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是不確定的，故僅需保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人預(yù)先約保險(xiǎn)金額即可。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值是確定保險(xiǎn)金額的基礎(chǔ)，實(shí)際上也是保險(xiǎn)人所負(fù)損失賠償責(zé)任在法律上的最高限度。根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第40條的規(guī)定，保險(xiǎn)價(jià)值的確定有以下二種：

1、投保人和保險(xiǎn)人在合同中約定。財(cái)產(chǎn)保齡合同當(dāng)事人雙方可以在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)約定保險(xiǎn)價(jià)值并在合同中載明。目前，我國(guó)的保險(xiǎn)法中并無關(guān)于定值保險(xiǎn)的明確規(guī)定。凡屬定值保險(xiǎn)，發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，無論所保財(cái)產(chǎn)當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值是多少，保險(xiǎn)人都要按保險(xiǎn)合同上訂明的保險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算賠款。但是定值保險(xiǎn)合同一般只適用于特殊的保險(xiǎn)標(biāo)的，如古玩、字畫、文物等一些很難確定其本身價(jià)值的物品，為了避免爭(zhēng)訟，需要雙方事先約定一個(gè)固定不變的價(jià)值作為保險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行保險(xiǎn)，但這種合同可能由于估價(jià)過高或過低造成保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的利益不均衡，這種合同的運(yùn)用范圍應(yīng)受到嚴(yán)格的限制。

2、按照保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值確定。在保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生需要確定保險(xiǎn)金額時(shí)才去確定保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，是不定值保險(xiǎn)。因此，不定值保險(xiǎn)合同中不記載確定的保險(xiǎn)價(jià)值。絕大多數(shù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同都是不定值保險(xiǎn)合同。由于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的賠償是以賠償實(shí)際損失為原則，所以，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)價(jià)值通常按保險(xiǎn)標(biāo)的當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格即保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值確定。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)金額的確定。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額，是指投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)針對(duì)具體的保險(xiǎn)標(biāo)的，根據(jù)其保險(xiǎn)價(jià)值而實(shí)際投保的貨幣金額，它是保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。當(dāng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)賠償金額的給付不但要受保險(xiǎn)金額的限制，還要受實(shí)際損失、保險(xiǎn)利益等因素的限制。保險(xiǎn)金額的確定應(yīng)以保險(xiǎn)價(jià)值為基礎(chǔ)，但是卻不一定等同于保險(xiǎn)價(jià)值。按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的對(duì)比關(guān)系來劃分，保險(xiǎn)合同分為三種類型，不同保險(xiǎn)類型保險(xiǎn)合同的賠償方式不同。

1、足額保險(xiǎn)合同，又稱全額保險(xiǎn)合同，是保險(xiǎn)金額等于保險(xiǎn)價(jià)值的合同。這種保險(xiǎn)合同中，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，如果保險(xiǎn)標(biāo)的全部損失，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額全部賠償，這時(shí)保險(xiǎn)金額等同于全部?jī)r(jià)值，又等同于賠償金額；如果保險(xiǎn)金額發(fā)生部分損失，保險(xiǎn)人則在保險(xiǎn)金額范圍內(nèi)按實(shí)際損失數(shù)額賠償，這時(shí)保險(xiǎn)金額小于保險(xiǎn)金額，等同于實(shí)際損失數(shù)額。

2、不足額保險(xiǎn)合同，又稱低額保險(xiǎn)合同，是指保險(xiǎn)金額小于保險(xiǎn)價(jià)值的合同。在這種保險(xiǎn)合同中，發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。比如：某甲投保的保險(xiǎn)標(biāo)的物的保險(xiǎn)價(jià)值是10萬元，其投保的保險(xiǎn)金額是5萬元，出險(xiǎn)時(shí)，該保險(xiǎn)標(biāo)的物實(shí)際損失為8萬元，此時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)4萬元的賠償責(zé)任，而不是承擔(dān)保險(xiǎn)金額5萬元的賠償責(zé)任。

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關(guān)鍵詞：征收 征用 補(bǔ)償 私有財(cái)產(chǎn) 公共財(cái)產(chǎn)

Discussion On the Protection of the Citizen’s Property Right through Constitution with the Problem of Dismantlement and Resettlement

Abstract：The government’s requisition of collective-owned land and private buildings in rural areas is an important issue as to the national infrastructure， which involves the transfer of ownership or right of use. There are lots of problems in its implementation. The determination of the compensation’s ultimate receiver and the protection of the citizens’ property rights are the crucial matters of public concern. This paper discusses the issue with reference to the regulations about the protection of the citizens’ property rights and the requisition system ascertained in the new amendment of Constitution， and to the legal practice abroad.

Keywords：collection， requisition， compensation ， private property ， public property

一、 當(dāng)前征地拆遷中存在的問題

2004年的憲法修正案對(duì)公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)及征收、征用問題做了原則性規(guī)定，以加強(qiáng)對(duì)公民財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，并對(duì)征收、征用問題予以指導(dǎo)。這無疑符合時(shí)展規(guī)律，具有重大意義。但由于憲法規(guī)定過于原則與不明確，在現(xiàn)實(shí)應(yīng)用中仍存在很多爭(zhēng)議。農(nóng)村房屋的拆遷工作是與征地工作同時(shí)進(jìn)行的，目前依據(jù)的法律是《土地管理法》和國(guó)務(wù)院《土地管理法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定、國(guó)土資源部的一系列規(guī)章及相應(yīng)的地方法規(guī)和政府規(guī)章。這些法律、法規(guī)為依法進(jìn)行征地拆遷工作，保護(hù)被拆遷人合法權(quán)益提供了一定的法律依據(jù)。但是征地拆遷工作仍存在諸多的問題：

一是以公共利益為借口大肆征地用于非公共利益開發(fā)。由于現(xiàn)行《憲法》及《土地管理法》均沒有對(duì)“公共利益”的外延做出明確規(guī)定，加之農(nóng)業(yè)是低產(chǎn)出、低回報(bào)、高風(fēng)險(xiǎn)的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，因此一些地方政府為了局部利益、眼前利益，采取征用農(nóng)民土地后將土地出讓或出租方式招商等以增加財(cái)政收入。這種濫用“公共利益”的結(jié)果是一部分人發(fā)財(cái)暴富，而農(nóng)民的利益卻受到損害。

二是征地拆遷程序不規(guī)范，措施不到位?！锻恋毓芾矸ā返谒氖藯l規(guī)定了征地補(bǔ)償安置方案應(yīng)經(jīng)地方人民政府公告，并聽取被征地集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的意見。但實(shí)踐中有不少人未見到過政府的征用土地公告，或者見到的是內(nèi)容不完整的公告，公告的安置對(duì)象不明確，以致引起各種糾紛。

三是不重視農(nóng)民的相關(guān)權(quán)利。征地工作基本上是由建設(shè)單位與所在村或組負(fù)責(zé)人簽訂征地協(xié)議，由當(dāng)?shù)攸h委、政府聯(lián)合發(fā)文規(guī)定拆遷及補(bǔ)償有關(guān)事項(xiàng)，并且在具體實(shí)施一般采取行政強(qiáng)制拆遷，被征地拆遷的農(nóng)民基本上無發(fā)言權(quán)和知情權(quán)，更談不上訴權(quán)。

四是征地拆遷前農(nóng)民實(shí)行搶種、搶栽、搶建的“三搶”行為嚴(yán)重。不少人為了盡可能多的獲得賠償。搶在征收前搶種莊稼、搶栽樹木、搶建房屋，造成人力、物力、財(cái)力的大量浪費(fèi)。

五是執(zhí)法欠公允。在征地拆遷中，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)隨意性大，有的以多支付費(fèi)用的妥協(xié)方式解決，甚至個(gè)別違章建筑亦作了補(bǔ)償，但對(duì)于有些勢(shì)力單薄的個(gè)人，則表現(xiàn)為以強(qiáng)制力解決。

六是征地補(bǔ)償費(fèi)分配使用混亂。補(bǔ)償費(fèi)用成了農(nóng)民爭(zhēng)奪的目標(biāo)，有的由基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村民委員會(huì)截留，有的實(shí)際分配對(duì)象與公告的安置對(duì)象脫鉤，有的用于歸還集體經(jīng)濟(jì)組織的歷年負(fù)債。由此導(dǎo)致上訪、申訴等現(xiàn)象出現(xiàn)。

七是個(gè)別地方矛盾激化，惡性事件令人發(fā)指。如在征地拆遷過程中，南京市曾因拆遷補(bǔ)償存在爭(zhēng)議，發(fā)生拆遷戶翁某抱住拆遷辦負(fù)責(zé)人自焚事件，造成一死一傷；北京豐臺(tái)區(qū)某地拆遷，開發(fā)商和拆遷辦雇傭一批打手，深夜闖進(jìn)拆遷戶家中，將人捆綁蒙面拖出，同時(shí)將房屋夷為平地。①征地拆遷案在全國(guó)城鄉(xiāng)時(shí)有發(fā)生。

二、 我國(guó)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)憲法保護(hù)的缺陷

私有財(cái)產(chǎn)權(quán)是抵制政府權(quán)力擴(kuò)張的堅(jiān)固盾牌。財(cái)產(chǎn)權(quán)開辟了公民私人自治領(lǐng)域，勘定了政府公權(quán)力的范圍，限制了政府的專橫意志?，F(xiàn)代政府是權(quán)力受到制約的“有限政府”，政府存在的正當(dāng)理由是保護(hù)公民的包括財(cái)產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的各項(xiàng)權(quán)利。“人們聯(lián)合成為國(guó)家和置身于政府管理之下的重大的和主要的目的，是保護(hù)他們的財(cái)產(chǎn)?！鳈?quán)者’的權(quán)力絕不允許擴(kuò)張到超出公眾福利的需要之外，而是必須保障每個(gè)人的財(cái)產(chǎn)?！雹凇柏?cái)產(chǎn)權(quán)成為自由、個(gè)人自治賴以植根和獲取養(yǎng)料的土壤，它對(duì)人類的一切精神和物質(zhì)文明的巨大進(jìn)步產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響?！雹垡磺薪?jīng)濟(jì)活動(dòng)的目的總是要?jiǎng)?chuàng)造更多的財(cái)富，公民若是沒有從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和支配個(gè)人財(cái)產(chǎn)的廣泛自由，也就沒有創(chuàng)造財(cái)富的自由。因此，創(chuàng)造財(cái)富的自由要落實(shí)在社會(huì)制度上必然表現(xiàn)為以財(cái)產(chǎn)權(quán)為基石的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。自1789 年法國(guó)《人權(quán)宣言》以來，各國(guó)成文憲法大都明確了“私有財(cái)產(chǎn)受國(guó)家法律保護(hù)”、“神圣不可侵犯”的地位。相形之下，在立志于建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、已經(jīng)深切認(rèn)識(shí)到私有經(jīng)濟(jì)的地位與作用的中國(guó)，憲法對(duì)于私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一） 從橫向上看，公有財(cái)產(chǎn)和私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)地位不平等。長(zhǎng)期以來，在社會(huì)的經(jīng)濟(jì)生活中，全民所有制經(jīng)濟(jì)的身份最高貴，享有許多優(yōu)惠政策，集體所有制次之，而私有制則不被承認(rèn)。后來，個(gè)體和私有經(jīng)濟(jì)漸漸有了法律地位，但也只是公有經(jīng)濟(jì)的“有益補(bǔ)充”或“重要組成部分”，總擺脫不了它對(duì)公有制的依附地位和服務(wù)作用。在這種前提下，法律對(duì)私有財(cái)產(chǎn)和公有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)只能實(shí)行差別待遇，這從憲法第12、13條的規(guī)定就可以看出。兩者相比較，現(xiàn)行憲法對(duì)公、私財(cái)產(chǎn)的保護(hù)存在明顯的傾向性。主體不同，其保護(hù)程度也不同，即公共財(cái)產(chǎn)的保護(hù)優(yōu)于私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)。

（二） 從內(nèi)容上看，現(xiàn)行憲法對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)保護(hù)存在片面性。這種偏頗和片面性帶來的負(fù)面效應(yīng)至少有兩個(gè)：一是不利于人權(quán)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)產(chǎn)權(quán)是人權(quán)實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)和前提，公民必須有自由支配其財(cái)產(chǎn)的權(quán)利和自由，否則人就因生存的前提被剝奪而無法生存。生存權(quán)沒有保障，其他權(quán)利便無從談起?，F(xiàn)行憲法對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的規(guī)定不利于人們自由支配財(cái)產(chǎn)，并把它變?yōu)橐环N權(quán)利。二是不利于提高和發(fā)展生產(chǎn)力。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，法制的運(yùn)行就是要更好地調(diào)配、優(yōu)化、利用社會(huì)資源，提高經(jīng)濟(jì)效率?，F(xiàn)行憲法偏重于對(duì)生活資料的保護(hù)，不利于公民將生活資料向生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)化，從而不利于擴(kuò)大再生產(chǎn)、增加社會(huì)財(cái)富。因此，克服現(xiàn)行憲法中對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)保護(hù)內(nèi)容的片面性，已勢(shì)在必行。

（三） 從結(jié)構(gòu)上看，現(xiàn)行憲法對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)安排不合理。在西方國(guó)家的憲法中，關(guān)于私有財(cái)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的規(guī)定一般都放在公民的基本權(quán)利體系之中。如《日本國(guó)憲法》在第三章“國(guó)民的權(quán)利與義務(wù)”第29條中對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了規(guī)定：財(cái)產(chǎn)權(quán)不得侵犯。財(cái)產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容，應(yīng)符合公共福祉，以法律規(guī)定之。私有財(cái)產(chǎn)在正當(dāng)補(bǔ)償下得收為公用。而我國(guó)現(xiàn)行憲法是將私有財(cái)產(chǎn)權(quán)放在總綱中規(guī)定的。這種結(jié)構(gòu)安排，從1954 年的第一部憲法起，一直到現(xiàn)在都不曾改變。這就證明，現(xiàn)行憲法不是將私有財(cái)產(chǎn)權(quán)作為公民的基本權(quán)利看待的。放在總綱中，只是將它作為經(jīng)濟(jì)制度的補(bǔ)充規(guī)定，側(cè)重點(diǎn)是在經(jīng)濟(jì)制度，顯然這與憲法的內(nèi)在要求是相違背的，也從根本上違反了憲法意義上的公民財(cái)產(chǎn)權(quán)的本源性、不可轉(zhuǎn)讓性的價(jià)值取向。

（四） 從權(quán)利救濟(jì)看，現(xiàn)行憲法缺乏對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)損害的合理補(bǔ)償機(jī)制。我們都知道，西方許多國(guó)家，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家在憲法中對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的保障都設(shè)置了三重條款，即不可侵犯條款(或保障條款) 、制約條款(或限制條款) 和征用補(bǔ)償條款(或損失補(bǔ)償條款)。三重保障條款只有結(jié)合起來，才能形成完整的保障體系。以此觀之，我國(guó)現(xiàn)行憲法的規(guī)定是不完整的，其保障條款是憲法第13條，制約條款零散分布于憲法第12條、第15條、第51條、第53條之中。而補(bǔ)償條款的規(guī)定過于籠統(tǒng)，在實(shí)踐中不易操作。

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（五）從程序方面看，現(xiàn)行憲法中缺乏對(duì)國(guó)家征收、征用公民財(cái)產(chǎn)需經(jīng)過正當(dāng)程序的規(guī)定。正當(dāng)程序或者正當(dāng)法律程序（due process of law），最初起源于英國(guó)的普通法，在1215年的《自由大》中就得到確認(rèn)。美國(guó)有學(xué)者指出，正當(dāng)程序本身就是對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)重要的實(shí)質(zhì)性的保護(hù)。“它包括了所有對(duì)政府干預(yù)財(cái)產(chǎn)權(quán)的行為所做的來自憲法的明示和暗示的限制?！雹軟]有正當(dāng)程序政府權(quán)利的濫用就不會(huì)遇到任何障礙。一切法律權(quán)利都因其不可操作性而變的毫無意義。許多國(guó)家和地區(qū)都從保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)出發(fā)，對(duì)征收、征用規(guī)定了嚴(yán)格的程序。我國(guó)憲法中缺乏對(duì)國(guó)家征收、征用公民財(cái)產(chǎn)需經(jīng)過正當(dāng)程序的規(guī)定。在單行的法律中除土地征用外，大多數(shù)征收、征用行為均無程序控制，或規(guī)定非常簡(jiǎn)單。

三、西方國(guó)家的憲法對(duì)私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)可資借鑒

美國(guó)憲法中沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)條款，而只是在憲法第5條修正案中有一部分涉及財(cái)產(chǎn)權(quán)。第5條修正案的相關(guān)內(nèi)容為：“不經(jīng)正當(dāng)法律程序，不得被剝奪生命、自由或財(cái)產(chǎn)。不給予公平賠償，私有財(cái)產(chǎn)不得充作公用?！边@一規(guī)定明確昭示了國(guó)家對(duì)私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，而且不管侵犯私有財(cái)產(chǎn)權(quán)利的行為多么符合程序，只要不給予受侵害者公平的賠償，私有財(cái)產(chǎn)不得充作公用。第5條修正案中涉及財(cái)產(chǎn)權(quán)的段落，通常被憲法學(xué)研究者稱為“充公條款”( taking clause) ，而非“財(cái)產(chǎn)條款”(property clause) 。所謂“不給予公平賠償，私有財(cái)產(chǎn)不得充作公用”，其實(shí)并不挑戰(zhàn)私有財(cái)產(chǎn)可以充公本身，而只是要求“給予公平賠償”。

德國(guó)憲法第15章規(guī)定：土地、自然資源和生產(chǎn)資料可以為社會(huì)化的目的而轉(zhuǎn)為公有制或其他形式的集體企業(yè)，必須有確定補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)和范圍的法規(guī)，其補(bǔ)償原則適用第14章第3節(jié)。不難看出，德國(guó)憲法第14章的功能主要不在防止無補(bǔ)償?shù)某涔谟诒Ｕ犀F(xiàn)有財(cái)產(chǎn)所有者的權(quán)利本身。換言之，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)所有者可以拒絕私產(chǎn)充公，盡管補(bǔ)償是公正和充分的。這不僅是德國(guó)現(xiàn)行憲法區(qū)別于美國(guó)之處，而且也是它與德國(guó)兩次世界大戰(zhàn)之間的魏瑪憲法的不同所在。魏瑪憲法第153章規(guī)定有補(bǔ)償?shù)某涔辉偈芩痉ㄌ魬?zhàn)。這顯然是保障財(cái)產(chǎn)的貨幣等價(jià)物，而不是財(cái)產(chǎn)權(quán)利本身。

四、完善私有財(cái)產(chǎn)權(quán)憲法保護(hù)的探討

應(yīng)該指出，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的啟動(dòng)與深化，財(cái)產(chǎn)權(quán)問題一直是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)尤其是憲法修改的中心議題。近年來，憲法的幾次修改主要圍繞經(jīng)濟(jì)改革與財(cái)產(chǎn)權(quán)問題展開，例如，在1982年憲法規(guī)定“保護(hù)個(gè)體經(jīng)濟(jì)的合法權(quán)利”的基礎(chǔ)上，1988年的修憲規(guī)定“土地使用權(quán)可以有償出租、轉(zhuǎn)讓”，1999年修憲明確了“非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分”，規(guī)定了“國(guó)家保護(hù)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的合法權(quán)利和利益”。不可否認(rèn)，每一次修憲都是一次理論上的創(chuàng)新，具有突破性意義。那么，在當(dāng)前的社會(huì)環(huán)境下，憲法應(yīng)該如何對(duì)私有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)呢？

(一) 進(jìn)一步提高私有財(cái)產(chǎn)保護(hù)的憲法地位，確立財(cái)產(chǎn)權(quán)利平等保護(hù)和普遍保護(hù)的原則。對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)的平等保護(hù)，不僅在于對(duì)公民之間財(cái)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的平等性，更在于追求國(guó)家對(duì)公共財(cái)產(chǎn)與公民之間財(cái)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的平等性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，無論是公有財(cái)產(chǎn)還是私有財(cái)產(chǎn)，都是平等的，不應(yīng)該分等級(jí)進(jìn)行保護(hù)，而應(yīng)該規(guī)定“財(cái)產(chǎn)權(quán)神圣不可侵犯”。將財(cái)產(chǎn)權(quán)確立為基本人權(quán)，對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)實(shí)施限制或剝奪應(yīng)當(dāng)遵循法律保留原則，則更有利于對(duì)公民財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。

(二) 建構(gòu)完善的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的憲法保護(hù)體系。如上所述，現(xiàn)行憲法在私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)上還存在一些問題，從保護(hù)體系上看，補(bǔ)償條款、制約條款不夠明確。因此，現(xiàn)行憲法應(yīng)該建立一個(gè)嚴(yán)密、科學(xué)、規(guī)范的私有財(cái)產(chǎn)保護(hù)體系，將保障條款、制約條款、補(bǔ)償條款三者融為一體。事實(shí)上，縱觀權(quán)利進(jìn)化史，任何權(quán)利都不是絕對(duì)的，而是有一定限度的。私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的行使也應(yīng)受到必要限制。西方資本主義社會(huì)從自由競(jìng)爭(zhēng)到壟斷階段，從“天賦人權(quán)”到“社會(huì)職務(wù)”，理論表現(xiàn)之一就是各國(guó)憲法在加強(qiáng)和擴(kuò)大公民權(quán)利的同時(shí)，對(duì)公民的義務(wù)也作了加強(qiáng)和擴(kuò)大的規(guī)定。尤其引人矚目的是“私有財(cái)產(chǎn)的絕對(duì)權(quán)利”為“所有權(quán)形式的限制”原則所代替。相比之下，我國(guó)憲法既未明確對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的行使做出限制，更沒對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)被征收、征用時(shí)的補(bǔ)償補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、程序做出規(guī)定。因此，建議1、確立公平補(bǔ)償?shù)脑瓌t。公平補(bǔ)償含義包括：事先補(bǔ)償，補(bǔ)償直接損失，補(bǔ)償物質(zhì)損失，補(bǔ)償實(shí)際損失，動(dòng)態(tài)調(diào)整等。2、建立正當(dāng)程序。正當(dāng)程序應(yīng)包括：調(diào)查，告之，說明理由，聽證等。為制度的落實(shí)提供憲法依據(jù)，更好保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)，形成私有財(cái)產(chǎn)權(quán)憲法保護(hù)的有效運(yùn)行體系。

(三) 完善救濟(jì)制度。無救濟(jì)即無權(quán)利。憲法所制約、限制的是公共權(quán)力，而保護(hù)的是公民的權(quán)利。因此，當(dāng)公民的權(quán)利受到侵害時(shí)，不能實(shí)施有效的救濟(jì)，憲法就會(huì)變?yōu)橐患埧瘴摹，F(xiàn)行憲法中雖然規(guī)定了不少私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)、救濟(jì)制度，如國(guó)家賠償、行政補(bǔ)償以及憲法監(jiān)督等，但實(shí)際效果卻難以令人滿意。由于政府的強(qiáng)大和公民的弱小，當(dāng)政府侵犯了公民財(cái)產(chǎn)權(quán)后，雖實(shí)施了上述救濟(jì)行為，但結(jié)果往往是以公民受到不公正待遇而告終。就民事訴訟來說，它在保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)方面起到了很好的作用，但在有些方面是無能為力的，比如國(guó)家征用、沒收甚至剝奪等行為，民事訴訟是無能為力的。就憲法監(jiān)督來說，它雖可對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、組織和特定個(gè)人的侵權(quán)行為進(jìn)行監(jiān)督，但它缺乏可操作性，往往也是流于形式。因此，為切實(shí)保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)，必須完善憲法的救濟(jì)制度，建立嚴(yán)格的違憲審查制度，要使憲法進(jìn)入訴訟程序。當(dāng)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)受到侵害時(shí)，公民可以直接運(yùn)用相應(yīng)的憲法救濟(jì)手段，達(dá)到救濟(jì)的目的。

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