導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：重復(fù)保險(xiǎn)；兩重性；構(gòu)成要件

1重復(fù)保險(xiǎn)的基本概念

重復(fù)保險(xiǎn)起源于海上保險(xiǎn)。被人們譽(yù)為“英國(guó)保險(xiǎn)法之父”的大法官曼斯菲爾德認(rèn)為：重復(fù)保險(xiǎn)是指如果“相同一個(gè)人由于他對(duì)相同的貨物或船舶有兩個(gè)保險(xiǎn)，而對(duì)相同的損失就可以獲得兩筆賠償而不可能是一筆賠償，或者一筆兩倍于損失的賠償”的情況。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，重復(fù)保險(xiǎn)已經(jīng)超越了海上保險(xiǎn)的界限。從總體上看，可以分為兩種，一是廣義說(shuō)，是指投保人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)危險(xiǎn)與兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人分別訂立保險(xiǎn)合同的行為。二是狹義說(shuō)，是指投保人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)危險(xiǎn)與兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人分別訂立的，保險(xiǎn)金額超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的行為。二者的最主要的區(qū)別就是后者規(guī)定了保險(xiǎn)金額的總額必須超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，前者沒(méi)有這個(gè)限制。

目前各國(guó)的保險(xiǎn)法立法多采用狹義的重復(fù)保險(xiǎn)的定義，例如《法國(guó)保險(xiǎn)合同法》第30條，《1906年英國(guó)海上保險(xiǎn)法》第32條第一款等。意大利、我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)等則采用廣義的重復(fù)保險(xiǎn)的概念。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第41條規(guī)定：“重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)?！蔽覈?guó)《海商法》第225條規(guī)定：“被保險(xiǎn)人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的的就同一保險(xiǎn)事故向幾個(gè)保險(xiǎn)人重復(fù)訂立保險(xiǎn)合同，而使該保險(xiǎn)標(biāo)的之保險(xiǎn)金額的總和超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值的，除合同另有規(guī)定外，被保險(xiǎn)人可以向任何保險(xiǎn)人提出賠償請(qǐng)求?！睆奈覈?guó)的保險(xiǎn)法和海商法對(duì)于重復(fù)保險(xiǎn)的規(guī)定來(lái)看，保險(xiǎn)法采用的是廣義的重復(fù)保險(xiǎn)的概念，而海商法采用的是狹義的重復(fù)保險(xiǎn)的概念。

2重復(fù)保險(xiǎn)的構(gòu)成要件

依據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第41條以及《海商法》第225條的規(guī)定，重復(fù)保險(xiǎn)最基本的構(gòu)成要件為四方面，即同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故以及與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人分別訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同。

2.1同一保險(xiǎn)標(biāo)的

保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)合同的基本構(gòu)成要素，重復(fù)保險(xiǎn)合同要求保險(xiǎn)標(biāo)的必須是同一個(gè)，如果投保人就不同的保險(xiǎn)標(biāo)的與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，則是單一保險(xiǎn)而不是重復(fù)保險(xiǎn)。同一保險(xiǎn)標(biāo)的可分為兩種：一種是指數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同承保同一標(biāo)的物，屬當(dāng)然復(fù)保險(xiǎn)；第二種是指數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同中，部分合同只承保其他保險(xiǎn)合同所承保范圍的一部分，但至少有一定范圍是全部保險(xiǎn)合同所共同承保者，亦可成立復(fù)保險(xiǎn)?！扒罢呷缂住⒁覂杀ｋU(xiǎn)契約承保同一房屋之火險(xiǎn)，成為同類型保單之復(fù)保險(xiǎn)。后者如甲保險(xiǎn)契約承保房屋、貨物、汽車，乙保險(xiǎn)契約承保房屋、貨物，丙保險(xiǎn)契約承保房屋，此三保險(xiǎn)契約所承保之房屋火險(xiǎn)，稱為不同類型保單之復(fù)保險(xiǎn)?！笨梢?jiàn)，重復(fù)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的同一并不是要求投保人所投保的所有保險(xiǎn)合同所承保的保險(xiǎn)標(biāo)的都完全一致，只要各保險(xiǎn)合同的的保險(xiǎn)標(biāo)的之間有重合，即存在相同的標(biāo)的就可以，對(duì)其他不同的保險(xiǎn)標(biāo)的并不限制。

2.2同一保險(xiǎn)利益

所謂保險(xiǎn)利益是指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的利害關(guān)系。只有數(shù)份保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益相同才能構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)。因?yàn)橥槐ｋU(xiǎn)標(biāo)的上會(huì)存在不同的保險(xiǎn)利益，即保險(xiǎn)利益的復(fù)合。對(duì)于同一標(biāo)的下的不同保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)合同并不是重復(fù)保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)利益的復(fù)合與重復(fù)保險(xiǎn)是不同的。另外，只要兩份保險(xiǎn)所承保的某一相應(yīng)保險(xiǎn)利益相同就可以構(gòu)成同一保險(xiǎn)利益，并非要求全部保險(xiǎn)利益完全相同。

無(wú)論是廣義的重復(fù)保險(xiǎn)概念還是狹義的重復(fù)保險(xiǎn)概念都肯定了同一保險(xiǎn)利益這一重復(fù)保險(xiǎn)的構(gòu)成要件。

2.3同一被保險(xiǎn)人

在保險(xiǎn)合同實(shí)踐中有很多情況是投保人與被保險(xiǎn)人不是同一人。保險(xiǎn)事故發(fā)生后，真正享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人是作為保險(xiǎn)合同真正的受益人的被保險(xiǎn)人，而非投保人。由于重復(fù)保險(xiǎn)設(shè)立的目的在于限制被保險(xiǎn)人就同一標(biāo)的向數(shù)保險(xiǎn)人多重求償而不當(dāng)?shù)美瑫r(shí)損害填補(bǔ)原則要求損害與補(bǔ)償是數(shù)量相當(dāng)，保險(xiǎn)合同最終獲得賠償?shù)氖潜槐ｋU(xiǎn)人，而非投保人，所以，必須要求被保險(xiǎn)人同一，否則投保人可以利用不同被保險(xiǎn)人而是其獲得超額保險(xiǎn)賠償金。我國(guó)《保險(xiǎn)法》和《海商法》均未明確指出重復(fù)保險(xiǎn)投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)為同一人。但是筆者認(rèn)為，在同一被保險(xiǎn)人為構(gòu)成要件的情況下，可以避免投保人同一或不同一的情形下被保險(xiǎn)人的不當(dāng)?shù)美?，而若僅以投保人同一為構(gòu)成要件，不論被保險(xiǎn)人同一或者不同一，保險(xiǎn)人都可以對(duì)同一保險(xiǎn)事故進(jìn)行兩次以上的賠償，造成不當(dāng)?shù)美臋C(jī)率遠(yuǎn)大于以同一被保險(xiǎn)人為構(gòu)成要件的情況。2.4同一保險(xiǎn)期間

保險(xiǎn)人所要承保的保險(xiǎn)期間是不同的，即各份保險(xiǎn)合同所要承擔(dān)賠償責(zé)任的期間是不同的。期間上的不同就使得被保險(xiǎn)人不能在保險(xiǎn)事故發(fā)生后同時(shí)獲得兩份以上的保險(xiǎn)賠償金。雖然，我國(guó)的《保險(xiǎn)法》和《海商法》未明確對(duì)此構(gòu)成要件作出規(guī)定，但該要件是被大家認(rèn)同的。重復(fù)保險(xiǎn)，必須是在同一保險(xiǎn)期間內(nèi)才是所謂的“重復(fù)”，被保險(xiǎn)人才有可能基于此同一保險(xiǎn)期間獲得多份保險(xiǎn)賠償金。同一保險(xiǎn)期間的“同一”，并不是指多份保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間完全重合，與同一保險(xiǎn)利益一樣，也只是要求有重疊的部分即可，并不需要完全相同。對(duì)于如何認(rèn)定是否構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)的同一保險(xiǎn)期間？有的學(xué)者認(rèn)為應(yīng)以保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)間為依據(jù)，也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)以保險(xiǎn)合同訂立的時(shí)間為依據(jù)。筆者認(rèn)為，應(yīng)該以保險(xiǎn)事故的發(fā)生時(shí)間為準(zhǔn)。因?yàn)?，首先保險(xiǎn)合同訂立之時(shí)，保險(xiǎn)事故并未發(fā)生，不會(huì)出現(xiàn)多重受償?shù)那闆r，其次，只有在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)合同得當(dāng)事人才會(huì)去關(guān)心是否已經(jīng)構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)，怎樣去界定同一保險(xiǎn)期間這個(gè)問(wèn)題。而且，保險(xiǎn)合同都應(yīng)在有效期間內(nèi)，如果是無(wú)效的保險(xiǎn)期間的話，也談不上重復(fù)保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人就不可能因此而獲得多重賠償。所以，只有在有效的重疊期間內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，才會(huì)構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)。所以，應(yīng)該以保險(xiǎn)事故的發(fā)生時(shí)間為判斷同一保險(xiǎn)期間的標(biāo)準(zhǔn)。

2.5同一保險(xiǎn)事故

如果投保人分別就不同的保險(xiǎn)事故同保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同，這只是幾份不同的沒(méi)有關(guān)系的單一保險(xiǎn)合同。當(dāng)出現(xiàn)各自保險(xiǎn)合同中約定的保險(xiǎn)事故的時(shí)候，承保該保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)人負(fù)有保險(xiǎn)賠償責(zé)任，而承保其他保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)人不負(fù)有保險(xiǎn)賠償責(zé)任。在投保人投保不同的保險(xiǎn)事故的情況下，很難發(fā)生被保險(xiǎn)人因多重賠償而不當(dāng)?shù)美?。只有在同一保險(xiǎn)事故的情況下，才可能發(fā)生幾個(gè)保險(xiǎn)人同時(shí)都負(fù)有保險(xiǎn)賠償責(zé)任。

有些學(xué)者認(rèn)為規(guī)定了同一保險(xiǎn)利益就無(wú)需在規(guī)定同一保險(xiǎn)事故。不過(guò)，在很多情況下，同一保險(xiǎn)利益會(huì)有不同的保險(xiǎn)事故存在。例如：投保人就一批產(chǎn)品向兩家保險(xiǎn)人分別投保了產(chǎn)品質(zhì)量保證保險(xiǎn)和產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)。雖然保險(xiǎn)利益是同一的，但是卻因保險(xiǎn)事故的差別，并不構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)。而且，這里的“同一”也與前面的同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)標(biāo)的等一樣，并不要求數(shù)份保險(xiǎn)保險(xiǎn)合同所承保的保險(xiǎn)事故完全相同，只是至少有重疊的部分就可以了。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)生活方式的改變，保險(xiǎn)業(yè)中綜合險(xiǎn)種廣泛適用，不同保險(xiǎn)單、部分險(xiǎn)種保險(xiǎn)范圍之間部分重疊的想象會(huì)越來(lái)越多。所以，重復(fù)保險(xiǎn)也會(huì)得到越來(lái)越廣泛的應(yīng)用。因此，數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同中所承保的保險(xiǎn)事故不必完全同一，只要某保險(xiǎn)合同中所承保的保險(xiǎn)事故可以被其他保險(xiǎn)合同中所承保的保險(xiǎn)事故的范圍所涵蓋，就其共同部分的保險(xiǎn)事故，即可成立重復(fù)保險(xiǎn)。

2.6須與兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人分別訂立兩份以上的保險(xiǎn)合同

對(duì)于該要件，我國(guó)立法和學(xué)界的態(tài)度比較統(tǒng)一，但是也有學(xué)者反對(duì)此構(gòu)成要件。如果對(duì)于同一保險(xiǎn)利益與同一保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同，即使保險(xiǎn)期間相通、保險(xiǎn)事故相通、被保險(xiǎn)人相同，也可能不成立重復(fù)保險(xiǎn)，僅是單保險(xiǎn)形式的一種。我國(guó)禁止超額保險(xiǎn)，在同一保險(xiǎn)人的情況下，保險(xiǎn)人會(huì)對(duì)投保人的保險(xiǎn)行為盡到通知和審查義務(wù)。所以，單保險(xiǎn)的超額保險(xiǎn)的規(guī)定足以規(guī)范同一保險(xiǎn)人重復(fù)保險(xiǎn)可能產(chǎn)生的超額損失填補(bǔ)問(wèn)題。但是我國(guó)《保險(xiǎn)法》和《海商法》僅規(guī)定了重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人需為復(fù)數(shù)，這一規(guī)定并不完善。在保險(xiǎn)人為復(fù)數(shù)的情況下，并不能想當(dāng)然的推理出多份保險(xiǎn)合同，因?yàn)樵跀?shù)個(gè)保險(xiǎn)人的情況下，也可能會(huì)產(chǎn)生一份保險(xiǎn)合同，例如：由于風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大和保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值過(guò)高，投保人可能會(huì)跟兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人訂立一份保險(xiǎn)合同。這種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)通常存在于航天、體育等比較高投入的行業(yè)。在這種情況下，投保人于兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人訂立一個(gè)保險(xiǎn)合同，并非重復(fù)保險(xiǎn)而是共同保險(xiǎn)。所以，必須強(qiáng)調(diào)數(shù)份保險(xiǎn)合同這個(gè)構(gòu)成條件。只有與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人簽訂數(shù)份具有重疊內(nèi)容的保險(xiǎn)合同的情況下，才構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)，才有可能去規(guī)制多重受償而使得被保險(xiǎn)人不當(dāng)?shù)美`反損失填補(bǔ)原則的行為。

以上是重復(fù)保險(xiǎn)的六大構(gòu)成要件。對(duì)于保險(xiǎn)金額的總和是否可以超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值是否也應(yīng)該作為重復(fù)保險(xiǎn)的構(gòu)成要件的問(wèn)題，筆者認(rèn)為，對(duì)保險(xiǎn)金額是否超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值是區(qū)分廣義的重復(fù)保險(xiǎn)概念和狹義的重復(fù)保險(xiǎn)概念的主要依據(jù)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》采用的是廣義的重復(fù)保險(xiǎn)的定義，所以，在概念中并未對(duì)保險(xiǎn)金額做出限制。所以，無(wú)需再?gòu)?qiáng)調(diào)保險(xiǎn)金額的總和是否超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值這一構(gòu)成要件。這只是個(gè)隱含的內(nèi)容。如果成立重復(fù)保險(xiǎn)，以上六個(gè)構(gòu)成要件缺一不可，明確構(gòu)成要件對(duì)于其法律適用有著非常重要的意義。在經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)達(dá)的今天，人們的保險(xiǎn)意識(shí)越來(lái)越強(qiáng)，只有加快重復(fù)保險(xiǎn)法律制度的研究與完善，才能更加準(zhǔn)確地適用重復(fù)保險(xiǎn)制度，更好地保障公民人身財(cái)產(chǎn)權(quán)益。

參考文獻(xiàn)

［1］許清宗.最高法院關(guān)于“復(fù)保險(xiǎn)判決”二則之評(píng)釋［J］.1984,(11).

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)；保險(xiǎn)需求；隨機(jī)占優(yōu)

一、引言

盡管保險(xiǎn)是金融業(yè)中非常古老的行業(yè)，但是在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇內(nèi)，保險(xiǎn)常常被看作為或有商品，有時(shí)又被當(dāng)作與賭博有關(guān)的概念來(lái)討論。自從1947年Neumann和Morgensten發(fā)展了期望效用之后，對(duì)不確定性經(jīng)濟(jì)行為的研究提供了分析工具，保險(xiǎn)活動(dòng)才納入了主流經(jīng)濟(jì)分析的框架，Arrow，Borch和Mossin在20世紀(jì)60年表的幾篇重要論文，既可以看作是對(duì)保險(xiǎn)進(jìn)行現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)分析的開端，也是保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)典之作，此后大量的研究是圍繞它們展開的。Arrow認(rèn)為極少有風(fēng)險(xiǎn)能在市場(chǎng)上被完全轉(zhuǎn)移，道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇和交易成本是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移受到限制的三個(gè)主要因素，并指出，在不考慮道德風(fēng)險(xiǎn)因素的條件下，如果保險(xiǎn)費(fèi)包含了固定比例附加費(fèi)用，則有絕對(duì)免賠額的足額保險(xiǎn)是最優(yōu)的。Borch論證了風(fēng)險(xiǎn)帕累托最優(yōu)交換的充要條件，提出了風(fēng)險(xiǎn)厭惡是如何影響參與者的最優(yōu)保險(xiǎn)金額。Mossin提出了風(fēng)險(xiǎn)厭惡決策者保險(xiǎn)需求的一個(gè)簡(jiǎn)單模型，從該模型中得出了兩個(gè)結(jié)論：一是當(dāng)保險(xiǎn)費(fèi)為精算公平保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，被保險(xiǎn)人購(gòu)買足額保險(xiǎn)，否則購(gòu)買部分保險(xiǎn)；二是當(dāng)被保險(xiǎn)人為遞減的絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡時(shí)，保險(xiǎn)對(duì)他來(lái)說(shuō)是劣質(zhì)品。

從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角來(lái)看，阿羅、博爾奇和莫森討論保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的主題是價(jià)格和產(chǎn)品需求(保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)金額)之間的相互依存關(guān)系，但是對(duì)于保險(xiǎn)需求而言，與一般商品的最大區(qū)別在于，保險(xiǎn)需求的產(chǎn)生以風(fēng)險(xiǎn)的存在為前提，因此風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)是保險(xiǎn)變化的主要影響因素之一，而風(fēng)險(xiǎn)的變化從期望效用的角度來(lái)說(shuō)，表現(xiàn)為效用概率分布的變化，因此很難得到一個(gè)明確的數(shù)學(xué)解析表達(dá)式來(lái)說(shuō)明其經(jīng)濟(jì)學(xué)上的意義。

Markowitz發(fā)展了另外一種分析工具，他把不確定情形下個(gè)人的決策歸結(jié)為對(duì)不確定性的均值和均方差兩個(gè)變量的選擇，這種方法由于簡(jiǎn)單明了，被廣泛應(yīng)用于投資等金融活動(dòng)的決策分析之中。但是這種把完整的概率分布信息僅僅歸納為兩個(gè)特征數(shù)字，很可能丟失某些有用的信息，得

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[關(guān)鍵詞]：保險(xiǎn)責(zé)任期間,追溯生效,合同解除,終止,要物契約

承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任是保險(xiǎn)人的主合同義務(wù)，但因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同是一種射幸契約，故其責(zé)任承擔(dān)具有不確定性，只有在約定期間發(fā)生了約定事故時(shí)方須承擔(dān)賠償或給付之責(zé)。因此，保險(xiǎn)責(zé)任期間的確定，對(duì)于保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方的權(quán)利義務(wù)保障、風(fēng)險(xiǎn)的分配與負(fù)擔(dān)，意義至關(guān)重要。保險(xiǎn)法律關(guān)系依其性質(zhì)可分為二類：1、有關(guān)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管之規(guī)定，具有強(qiáng)制法的色彩；2、有關(guān)保險(xiǎn)契約之規(guī)定，授予當(dāng)事人意思自治權(quán)限較大，此處當(dāng)有民法基本原理的適用。一般民事法律關(guān)系中，法律行為有效是當(dāng)事人負(fù)擔(dān)義務(wù)的前提，在法律無(wú)特別規(guī)定及當(dāng)事人無(wú)特別約定的情況下，二者的存續(xù)期間應(yīng)是相同的。如，通常，法律行為成立并生效之時(shí)當(dāng)事人即負(fù)有履行之義務(wù)（除附停止條件與附始期的法律行為之外，成立之時(shí)即生效之時(shí)）；特殊情況下，有所謂追溯生效，即在雙方達(dá)成合意并符合法定生效要件之后，將契約之效力提前至某一時(shí)點(diǎn)。鑒于此，本文對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任期間的探討將主要圍繞保險(xiǎn)合同的效力展開。

一、保險(xiǎn)合同的成立、生效合同的訂立通常需要經(jīng)過(guò)要約與承諾兩個(gè)階段，要約人向特定之人發(fā)出具體而明確之要約（就合同主要之點(diǎn)已有表示），表明其訂約意圖，即要約一經(jīng)承諾便受拘束之意；承諾于要約有效期內(nèi)到達(dá)要約人，并就合同主要之點(diǎn)未予變更，合同即成立，否則構(gòu)成反要約。在雙方所訂之合同不違反法律規(guī)定時(shí)，即可在一定時(shí)期發(fā)生法律效力。當(dāng)然要式合同尚須具備一定形式，實(shí)踐性合同則需一定之交付。具體至保險(xiǎn)合同的成立、生效則有如下問(wèn)題須明確：

1、一定之形式是否保險(xiǎn)合同生效之要件？國(guó)外不少學(xué)者認(rèn)為保險(xiǎn)合同的成立，必須具備一定形式，在法律上才能有效，故屬要式合同。如保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證等，其所記載的事項(xiàng)原則上不能任意變動(dòng)。投保人對(duì)于保單內(nèi)記載的事項(xiàng)，要么同意，要么走開。因此保險(xiǎn)合同是一種附合合同。我國(guó)有相當(dāng)一部分人也持此種觀點(diǎn)，我們認(rèn)為此種觀點(diǎn)值得商榷。[1]

（1）、觀諸現(xiàn)行立法，§12—1前項(xiàng)規(guī)定：投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保，并就合同的條款達(dá)成協(xié)議，保險(xiǎn)合同成立。即只要求當(dāng)事人達(dá)成實(shí)質(zhì)上的意思合致即可。同時(shí)，§12—1后項(xiàng)將及時(shí)交付保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證作為保險(xiǎn)人的一項(xiàng)義務(wù)?！?2—2規(guī)定：經(jīng)投保人和保險(xiǎn)人協(xié)商同意，也可以采取前款規(guī)定以外的其他書面協(xié)議形式訂立保險(xiǎn)合同。此處顯然是將書面形式作為保險(xiǎn)合同訂立中的一個(gè)必經(jīng)環(huán)節(jié)，這與保險(xiǎn)合同的不要式性是否矛盾？對(duì)此應(yīng)解釋為，當(dāng)事人就保險(xiǎn)條件（標(biāo)的、費(fèi)率、危險(xiǎn)）相互意思表示一致者，契約于焉成立，保險(xiǎn)單之作成與交付，僅為完成保險(xiǎn)契約之最后手續(xù)及書面證據(jù)。而保險(xiǎn)單縱已簽發(fā)，當(dāng)事人仍得以意思表示尚未合致而主張保險(xiǎn)契約未成立，或證明保險(xiǎn)契約所附之停止條件尚未成就以阻止保險(xiǎn)契約發(fā)生效力。

另外，亦有人認(rèn)為，此處的不要式不僅指承諾不須作成保險(xiǎn)單形式，還包括不必要投保人填具投保單，保險(xiǎn)人簽章承保的程序形式。[2]這從現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》對(duì)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同條例》的修改之處即可看出。但筆者認(rèn)為，鑒于實(shí)踐中的投保程序及做法，此點(diǎn)無(wú)特別強(qiáng)調(diào)之必要。

（2）、從實(shí)務(wù)上講，在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展初期，保險(xiǎn)人于收受要保申請(qǐng)與保險(xiǎn)費(fèi)后常采行一種觀望政策，遲遲不為保險(xiǎn)單之簽發(fā)：在觀望期間，若保險(xiǎn)標(biāo)的平安無(wú)事，保險(xiǎn)人乃將保險(xiǎn)契約溯及保險(xiǎn)費(fèi)交付時(shí)發(fā)生效力，得以收受保險(xiǎn)費(fèi)而不負(fù)任何風(fēng)險(xiǎn)；若保險(xiǎn)事故發(fā)生，即堅(jiān)持在保險(xiǎn)單作成之前，保險(xiǎn)契約尚未成立，將保險(xiǎn)費(fèi)退還，以推卸其賠付義務(wù)。[3]故而，從公平及預(yù)防保險(xiǎn)人投機(jī)、注重真意的角度講，保險(xiǎn)契約都應(yīng)為不要式契約。

2、保險(xiǎn)費(fèi)之交付是否影響保險(xiǎn)合同的生效？也即保險(xiǎn)合同是諾成性的還是實(shí)踐性的？實(shí)踐中保險(xiǎn)人總是在承諾之前或同時(shí)收取保險(xiǎn)費(fèi)的，或?qū)⒈ｋU(xiǎn)費(fèi)的交付作為保險(xiǎn)合同生效的前提，這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)公司集結(jié)資金的重要來(lái)源，是其支付賠款的基礎(chǔ)，是其承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的源泉，法律之生命源自實(shí)際生活之經(jīng)驗(yàn)，于是許多學(xué)者及基于此將保險(xiǎn)契約定性為實(shí)踐性合同。我們認(rèn)為這種做法并不合于法理。

（1）、通常要物契約在成立之前或同時(shí)，存在一個(gè)要物合同的預(yù)約，如寄托合同的預(yù)約中，受寄人一方負(fù)有受寄之義務(wù)，而對(duì)于寄托人，轉(zhuǎn)移寄托物則非其義務(wù)，違之，不必負(fù)違約之責(zé)，至多為締約過(guò)失責(zé)任。這是因?yàn)榧耐袠?biāo)的之轉(zhuǎn)移是寄托合同得以履行，也即雙方義務(wù)履行之前提。以之考于保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人以一定標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算出風(fēng)險(xiǎn)律，確定出保險(xiǎn)費(fèi)率，在投保人交付保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)上，才有履行其賠付義務(wù)之可能，此點(diǎn)與要物契約頗為相似。但衡量一種合同是諾成性的還是實(shí)踐性的，與該種合同的內(nèi)容并無(wú)本質(zhì)上的聯(lián)系，而主要取決于國(guó)家立法如何規(guī)定。而根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》§13：保險(xiǎn)合同成立后，投保人按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)任期內(nèi)按照約定的時(shí)間開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。顯然是將交付保險(xiǎn)費(fèi)作為要保人的主合同義務(wù)來(lái)規(guī)定的；同時(shí)，在合同成立之前，這種關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)的約定是不可能存在的，更談不上交付保險(xiǎn)費(fèi)。因而，從立法精神上講，是將其定性為諾成性合同的。

（2）、如果一概主張保險(xiǎn)合同的成立必須以投保人交付保險(xiǎn)費(fèi)為條件，那么是以投保人交付所有保險(xiǎn)費(fèi)為條件，還是以交付第一期（或部分）保險(xiǎn)費(fèi)為條件？倘前者，則在保險(xiǎn)費(fèi)未全部交齊之前，保險(xiǎn)合同未成立，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)事故之發(fā)生不論在哪一期間皆不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，這顯然是不合理的。倘為后者，則一部分保險(xiǎn)費(fèi)之交付同時(shí)還是契約的生效要件，在理論上無(wú)法自圓其說(shuō)。

（3）、延欠保險(xiǎn)費(fèi)之問(wèn)題：保險(xiǎn)法未規(guī)定保險(xiǎn)費(fèi)之交付期限，各保險(xiǎn)公司均以先交保險(xiǎn)單，后收保費(fèi)互相競(jìng)爭(zhēng)。且延欠之保費(fèi)無(wú)須另付利息，因此，保費(fèi)愈大之保戶，均以拖欠保費(fèi)視為當(dāng)然。日本火災(zāi)保險(xiǎn)單，于保險(xiǎn)單中明定：“本公司之保險(xiǎn)責(zé)任，自本契約保險(xiǎn)單所載期間之始日零時(shí)起至終日午夜十二時(shí)止。前項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任之始日，以要保人交付保險(xiǎn)費(fèi)之翌日為準(zhǔn)?！庇诖饲樾?，保險(xiǎn)人縱已將保單交付，但對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)交付前所發(fā)生之損失，要不負(fù)賠償之責(zé)任，借以迫使要保人盡速交付保費(fèi)。惟在通常情形，保險(xiǎn)單之出給即構(gòu)成保險(xiǎn)人承擔(dān)危險(xiǎn)之允諾，保險(xiǎn)契約已有效成立。此種以保費(fèi)尚未交付已剝奪要保人依約應(yīng)享權(quán)利之規(guī)定，不僅對(duì)要保人處罰過(guò)嚴(yán)，亦屬有違一般債務(wù)不履行之常規(guī)。此何以除日本外，他國(guó)鮮有類似之規(guī)定。[4]

（4）、如何理解交付保險(xiǎn)費(fèi)的法律意義？一種觀點(diǎn)將其作為合同生效的停止條件；有將其作為保險(xiǎn)責(zé)任開始之停止條件；有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，如果投保人未按約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)，則保險(xiǎn)公司可行使后履行抗辯權(quán)，而拒絕履行賠付義務(wù)；如果投保人只交付部分保險(xiǎn)費(fèi)，則保險(xiǎn)公司可行使部分履行抗辯權(quán)，拒絕部分履行義務(wù)。[5]這是我國(guó)現(xiàn)行法律框架下一種獨(dú)特的利益保護(hù)方法。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為投保人不交付保險(xiǎn)費(fèi)是違反了其合同義務(wù)，保險(xiǎn)人依法取得解除合同的權(quán)利，[6]但此方法之不妥在于對(duì)保險(xiǎn)人過(guò)惠，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，其可行使解除權(quán)；否則，則可將保險(xiǎn)費(fèi)作為既得債權(quán)請(qǐng)求交付。而且，我國(guó)保險(xiǎn)法中并未將不及時(shí)付費(fèi)作為法定解除權(quán)產(chǎn)生的情形之一，而在美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)慣例上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)契約成立后，保險(xiǎn)費(fèi)即成為既得債權(quán)。產(chǎn)物保險(xiǎn)人均容許其人延欠保費(fèi)60天至90天；人亦因而容許要保人延交保費(fèi)30至60天。保險(xiǎn)人如認(rèn)為要保人信譽(yù)良好，自得容許其嚴(yán)欠或收受期票，如到期不獲清付或兌現(xiàn)，保險(xiǎn)人得一面終止契約（而非解除，即不具有溯及力），他方面訴請(qǐng)給付保費(fèi)。如保險(xiǎn)事故業(yè)已發(fā)生，保險(xiǎn)人得自賠償額中先行扣減應(yīng)得之保費(fèi)。若保險(xiǎn)人認(rèn)為要保人之信譽(yù)不佳，自得一手收費(fèi)，一手交單，并于承諾時(shí)明定以交付保險(xiǎn)費(fèi)之交付為契約生效之停止條件。而在人身保險(xiǎn)中，第一期保費(fèi)的交付是保險(xiǎn)合同生效的停止條件，因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)中保費(fèi)通常具有不可訴性。（分期付款的人壽保險(xiǎn)合同的性質(zhì)：一般終身人壽保險(xiǎn)單，其保費(fèi)經(jīng)規(guī)定按年交付，是否應(yīng)視為按年交付之保險(xiǎn)契約，并附有以要保人按年付費(fèi)為契約更新之停止條件之合意？亦應(yīng)視為在被保險(xiǎn)人生存期間均有效之單純契約，而附有若不按期交費(fèi)，契約失效之解除條件？通說(shuō)認(rèn)其為不可分契約。因?yàn)?，照理，按年承保之價(jià)值應(yīng)因被保險(xiǎn)人之年輕力壯或年老體衰而不同，但在分期付款得人壽保險(xiǎn)中，全部保費(fèi)乃為整個(gè)保險(xiǎn)契約之對(duì)價(jià)。[7]

保險(xiǎn)主管機(jī)關(guān)如認(rèn)為保險(xiǎn)費(fèi)之延欠足以成為業(yè)者惡性競(jìng)爭(zhēng)之手段或嚴(yán)重影響業(yè)者之清償能力，不妨對(duì)保費(fèi)之延欠設(shè)一最長(zhǎng)時(shí)限。如超過(guò)此一時(shí)限，業(yè)者尚未收取保費(fèi)，似可仿照美國(guó)立法例，將之列為不認(rèn)許資產(chǎn)，責(zé)令保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人墊付。

3、《保險(xiǎn)法》將“保險(xiǎn)責(zé)任的開始與保險(xiǎn)責(zé)任期間”作為保險(xiǎn)合同的應(yīng)具備事項(xiàng)，是否意味著倘要保人與保險(xiǎn)人未就之達(dá)成合意，保險(xiǎn)合同之成立與效力即受影響？一般在保險(xiǎn)人出具的保險(xiǎn)單中，都印有此項(xiàng)，而此項(xiàng)是不會(huì)漏填的，只是保險(xiǎn)單并非保險(xiǎn)合同的生效要件，所以，當(dāng)投保人未在投保單中填入此項(xiàng)時(shí)，就涉及效力問(wèn)題。保險(xiǎn)責(zé)任期間的開始與保險(xiǎn)責(zé)任期間是保險(xiǎn)合同的基本條款但并非主要條款，應(yīng)認(rèn)為當(dāng)事人雙方就保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)事故、保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)成一致保險(xiǎn)合同即可有效成立；關(guān)于保險(xiǎn)責(zé)任期間的開始如無(wú)約定，則同于保險(xiǎn)合同的生效；關(guān)于保險(xiǎn)責(zé)任期間則同于以保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算出的期間。

4、倘約定以保險(xiǎn)費(fèi)之交付為保險(xiǎn)契約之效力要件，則保險(xiǎn)費(fèi)如在保單所載之責(zé)任開始時(shí)日之后交付，則保險(xiǎn)契約究應(yīng)自保單所載之日起生效？抑應(yīng)自保費(fèi)及保單交付之日起生效？

A說(shuō)：保險(xiǎn)契約得將其生效日提前，以包括保險(xiǎn)人未承擔(dān)危險(xiǎn)之期間。保險(xiǎn)契約為當(dāng)事人基于自由意思而訂立之契約，在法律上自無(wú)理由何以當(dāng)事人不能協(xié)議將保單日期倒填，并使保險(xiǎn)契約自協(xié)議之日起生效。任何約定，只要不違背公序良俗或法律上之禁止規(guī)定，均得以載入保單。對(duì)于保單上所載之條款被保險(xiǎn)人接受與否，悉由其自便。[8]

B說(shuō)：保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)單之生效日載為與要保申請(qǐng)之同一日，該日亦成為其后各期保費(fèi)之到期日；保單同時(shí)又規(guī)定保險(xiǎn)契約于保單送交前不生效力。其結(jié)果，在保單之條款間形成矛盾。按照“含義不清之用語(yǔ)應(yīng)作不利于保險(xiǎn)人之解釋”之原則，若以保單所載之日為生效日，則保險(xiǎn)人得主張保險(xiǎn)契約在保單及保費(fèi)交付等條件成就前對(duì)其不生拘束力；反之，在同一期間，則完全拘束被保險(xiǎn)人。于被保險(xiǎn)人甚為不公。

所以，具體做法應(yīng)為：

（1）、為求當(dāng)事人間之公平與合理，保險(xiǎn)契約之生效日應(yīng)以實(shí)質(zhì)上提供保險(xiǎn)之日為準(zhǔn)，并以之為保險(xiǎn)期間之起算日。保費(fèi)如在保單所載之生效日后交付者，保險(xiǎn)期間自保單所載期間屆滿后繼續(xù)寬限，其寬限之日與于生效日后延遲交付保費(fèi)之日數(shù)相等，使被保險(xiǎn)人所交第一年之保費(fèi)，能獲得十足一年之保護(hù)。

（2）、但若被保險(xiǎn)人生前曾以其行為顯示其已有接受保單所載之日期為保費(fèi)到期日，或以該日為準(zhǔn)給付其后陸續(xù)到期之保費(fèi)，或因未于該日付費(fèi)而曾提出復(fù)效申請(qǐng)等，在美國(guó)慣例上均被視為雙方已同意以保單所載之日期為保單所載之日期為保費(fèi)到期日之充分證據(jù)，其后不得再以保單條款含義不清相抗?fàn)帯?/p>

（3）、保險(xiǎn)人經(jīng)被保險(xiǎn)人之請(qǐng)求而將保單之生效日倒填，或被保險(xiǎn)人明知保單之生效日倒填，但因而獲得相當(dāng)之利益者，例如，因投保年齡之降低而按較低之費(fèi)率交付保費(fèi)，則在當(dāng)事人間既無(wú)不公平之情勢(shì)，亦不發(fā)生含義不清之問(wèn)題，保單所載之日期應(yīng)拘束雙方。但若保單日期系因保險(xiǎn)人之欺詐，或未經(jīng)被保險(xiǎn)人之同意而倒填者，自應(yīng)適用不同之法則。于此場(chǎng)合，應(yīng)以保單之作成日或保單之交付日為保費(fèi)之到期日。美國(guó)各州保險(xiǎn)法中，有明文禁止將保單日期倒填者，例如，紐約州保險(xiǎn)法第156條規(guī)定，保險(xiǎn)人不得為減少被保險(xiǎn)人按其實(shí)際提出要保申請(qǐng)時(shí)所應(yīng)交付之保費(fèi)，故意簽發(fā)保單，使其生效日提至要保申請(qǐng)日前6個(gè)月以上。違背該條規(guī)定，并不使契約生效，僅使契約自保單簽發(fā)日或交付日起發(fā)生效力。[9]

「小結(jié)：保險(xiǎn)責(zé)任開始的時(shí)間與保險(xiǎn)合同生效的時(shí)間通常是一致的，但二者在以下情況是不一致的：第一，追溯保險(xiǎn)，即保險(xiǎn)責(zé)任期間追溯到保險(xiǎn)期間開始前的某一時(shí)點(diǎn)，也就是保險(xiǎn)人對(duì)于合同成立前所發(fā)生的保險(xiǎn)事故也要承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，此種情形多適用于海上保險(xiǎn)合同，及一部分人壽險(xiǎn)。第二，觀察期間的規(guī)定，一般是在合同生效若干日后，保險(xiǎn)人才開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。即保險(xiǎn)責(zé)任的開始時(shí)間在保險(xiǎn)合同生效之后，此種情形多適用于健康保險(xiǎn)合同及以交付保費(fèi)為保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的停止條件的合同。

解決了以上問(wèn)題之后，再來(lái)研究一下實(shí)務(wù)中的具體做法。現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)擴(kuò)張即人們生活中的方方面面，為了展業(yè)之方便，保險(xiǎn)公司多事前印就大量標(biāo)準(zhǔn)文本的投保單、保險(xiǎn)單，投保人填就投保單，交付與保險(xiǎn)人，是為要約；在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人審閱投保單，符合承保范圍的，即簽章承保，并同時(shí)收取保險(xiǎn)費(fèi)，出具保險(xiǎn)收據(jù)，此之為承諾（若保險(xiǎn)人對(duì)投保單中所填事項(xiàng)有所變更，構(gòu)成反要約，需要投保人做出承諾，但此時(shí)通?？梢跃唧w之行為表明其意思）。保險(xiǎn)合同即于雙方意思表示合致時(shí)成立，保險(xiǎn)人由此負(fù)有及時(shí)出給保險(xiǎn)單之義務(wù)。實(shí)踐中常有各家保險(xiǎn)公司相互競(jìng)爭(zhēng)角逐，因而允許投保人遲延交付保險(xiǎn)費(fèi)以擴(kuò)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，此時(shí)保險(xiǎn)人已同意承保，甚至可能已經(jīng)簽發(fā)了收據(jù)，但投保人實(shí)際上并未交付保險(xiǎn)費(fèi)，此時(shí)，如發(fā)生了保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人是否應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任？臺(tái)灣財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人保險(xiǎn)責(zé)任的開始，通常為保險(xiǎn)單送達(dá)于投保人之時(shí)，但如果此前已有收受投保人保險(xiǎn)費(fèi)的事實(shí)，則自保險(xiǎn)費(fèi)交付之時(shí)，其責(zé)任開始。依之，保險(xiǎn)人自不必負(fù)責(zé)。人身保險(xiǎn)較之財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更為復(fù)雜，人身保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人及保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)并無(wú)最終的簽約權(quán)，最后的決定權(quán)在總公司，所以人將投保單轉(zhuǎn)交總公司，總公司進(jìn)行核保、生調(diào)、體檢，然后確定保險(xiǎn)費(fèi)率，制作簽發(fā)保險(xiǎn)單，送達(dá)投保人之后保險(xiǎn)合同即成立。而其效力溯及投保人交付第一期保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)承諾需再要約有效期內(nèi)做出，方為有效，倘保險(xiǎn)人將核保期限拖長(zhǎng)，遲遲不為承諾，是否得視為默示承諾？有人認(rèn)為保險(xiǎn)業(yè)為特許營(yíng)業(yè)，故其在無(wú)特別原因的情況下，有承諾的義務(wù)；但普遍的看法是，保險(xiǎn)人于相當(dāng)期間內(nèi)不為承諾之表示，即為拒絕。但也有例外，即保險(xiǎn)人的行為使投保人對(duì)于保險(xiǎn)合同之成立產(chǎn)生了合理信賴與期待時(shí)，如人已預(yù)收第一期保險(xiǎn)費(fèi)，而在相當(dāng)期間內(nèi)既未為承諾也未為拒絕之表示，同時(shí)也未退還保險(xiǎn)費(fèi)，倘于此時(shí)發(fā)生約定的保險(xiǎn)事故，則在投保人的投保要求符合保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)范圍時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，此之為因“意思表示遲延”而發(fā)生擬制之效果。臺(tái)灣將此期間規(guī)定為5天，這在一些大額人身保險(xiǎn)中對(duì)保險(xiǎn)中有所不利，所以有學(xué)者認(rèn)為期間不應(yīng)一概而論，我國(guó)尚無(wú)這些方面的規(guī)定。人身保險(xiǎn)中之所以需要經(jīng)過(guò)核保手續(xù)，乃是因?yàn)椋槐ｋU(xiǎn)人的身體強(qiáng)健與否，直接關(guān)涉保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定。但在意外傷害及死亡險(xiǎn)中，則不涉及這個(gè)問(wèn)題，故其于保險(xiǎn)人收取第一期保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)發(fā)生效力。

5、保險(xiǎn)人出具的保險(xiǎn)單中保險(xiǎn)責(zé)任期間與投保人的申請(qǐng)不一致時(shí)，以何者為準(zhǔn)？在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，投保人填單，保險(xiǎn)人承諾，合同即成立，如保單中的項(xiàng)目與投保申請(qǐng)中的不一致，是為保險(xiǎn)人請(qǐng)求變更保險(xiǎn)合同，此時(shí)，如投保人受領(lǐng)保險(xiǎn)單并于一定期限內(nèi)并無(wú)異議的，則應(yīng)認(rèn)為默視同意變更；德國(guó)保險(xiǎn)法中規(guī)定：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有責(zé)任向被保險(xiǎn)人出具一正式簽署的文件（保單）。如保單內(nèi)容與原始投保申請(qǐng)的內(nèi)容不同，但如果被保險(xiǎn)人在收到保單后的四個(gè)星期內(nèi)未以書面形式要求根據(jù)投保申請(qǐng)書予以更正，則這些不同的部分被視為被保險(xiǎn)人接受，如果保險(xiǎn)人根據(jù)投保單已經(jīng)向被保險(xiǎn)人提供了所有保險(xiǎn)條件有關(guān)的消費(fèi)者信息，則修改期限僅為2周。[10]人壽保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人簽發(fā)保單是為承諾，此時(shí)雙方就合同的非主要之點(diǎn)尚未達(dá)成一致，其處理方法與產(chǎn)險(xiǎn)同。明白此點(diǎn)，可以應(yīng)付保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，為推卸責(zé)任，而將保險(xiǎn)責(zé)任始日推后。

二、復(fù)效

保險(xiǎn)契約為有償契約，保險(xiǎn)人對(duì)于危險(xiǎn)之承擔(dān)，以保險(xiǎn)費(fèi)為其對(duì)價(jià)；故保險(xiǎn)費(fèi)若未給付者，契約效力不發(fā)生；保險(xiǎn)費(fèi)所包括之時(shí)間屆滿時(shí)，契約亦當(dāng)然失其效力。分期付費(fèi)之人壽保險(xiǎn)，遲誤一次保險(xiǎn)費(fèi)之交付時(shí)，保險(xiǎn)人得終止契約；在終止前，效力停止。[11]此為一般保險(xiǎn)契約之通則。我國(guó)保險(xiǎn)法57、58條規(guī)定了60日的寬限期，在此期限內(nèi)保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效；又規(guī)定了2年的中止期，在此期間內(nèi)投保人有權(quán)要求復(fù)效，經(jīng)保險(xiǎn)人同意并補(bǔ)交保費(fèi)后，保險(xiǎn)合同即復(fù)效；逾2年則保險(xiǎn)人享有解除權(quán)。

人壽保險(xiǎn)因有儲(chǔ)蓄性質(zhì)，于保險(xiǎn)費(fèi)到期時(shí)，要保人是否繼續(xù)交付，悉由要保人自由。要保人如不為交付，保險(xiǎn)契約于期限屆滿后效力停止，保險(xiǎn)人對(duì)于第一期以后各期之保險(xiǎn)費(fèi)，不得為訴訟上之請(qǐng)求，僅得于契約效力停止后，終止契約。但鑒于被保險(xiǎn)人之身體隨年齡衰退，另覓新保不易，各國(guó)皆有復(fù)效期間的規(guī)定，允許要保人于一定期間內(nèi)繳清欠繳之費(fèi)用，提出申請(qǐng)以復(fù)效。在實(shí)務(wù)上保險(xiǎn)人對(duì)于要保人之申請(qǐng)復(fù)效，均加以相當(dāng)之限制，例如美國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)要求被保險(xiǎn)人于申請(qǐng)復(fù)效當(dāng)時(shí)，其健康狀況合乎可保條件，臺(tái)灣保險(xiǎn)業(yè)要求更苛，規(guī)定要保人須出具被保險(xiǎn)人健康聲明書或復(fù)驗(yàn)體檢，其手續(xù)與簽定新契約無(wú)異，此等復(fù)效條件，除保險(xiǎn)費(fèi)之交付外，應(yīng)視為保險(xiǎn)人為其本身利益所作之規(guī)定，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)契約效力停止后，若仍無(wú)條件收受保險(xiǎn)費(fèi)之交付或于獲知要保人未履行其他復(fù)效條件后，未即將保險(xiǎn)費(fèi)退還要保人者，應(yīng)視為遲延復(fù)費(fèi)利益或復(fù)效條件已為保險(xiǎn)人拋棄，而使保險(xiǎn)契約之效力繼續(xù)。

1、立法例：臺(tái)灣《保險(xiǎn)法》第116條第1項(xiàng)規(guī)定：“人壽保險(xiǎn)之保險(xiǎn)費(fèi)到期未交付者，除契約另有訂定外，經(jīng)催告到達(dá)后逾30日仍不交付時(shí)，保險(xiǎn)契約之效力停止?！蓖瑮l第三項(xiàng)規(guī)定：“第一項(xiàng)停止效力之保險(xiǎn)契約，于保險(xiǎn)費(fèi)及其他費(fèi)用清償后，翌日上午零時(shí)，開始恢復(fù)其效力?！?/p>

評(píng)價(jià)：不足之處在于，（1）、寬限期間之起算以“催告到達(dá)后”為準(zhǔn)，如保險(xiǎn)人未為催告，則保險(xiǎn)契約之效力將繼續(xù)無(wú)間，對(duì)于保險(xiǎn)人未免過(guò)苛；（2）、由于催告究竟于何時(shí)到達(dá)，常因保險(xiǎn)人所采之傳送方式不同而影響其到達(dá)之時(shí)日，從而影響寬限期間之起算，保險(xiǎn)契約效力期間亦因而不確定。

英美則多規(guī)定保險(xiǎn)人須于保費(fèi)到期前一定期間為付費(fèi)通知，違者，保險(xiǎn)契約效力于一定期間內(nèi)不停止。至于寬限期間，則一律自保險(xiǎn)費(fèi)到期之翌日起算。

比較而言，我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定了到期效力自動(dòng)停止，不須催告不須通知，此于保險(xiǎn)人過(guò)惠。我認(rèn)為英美的做法比較可采，可資借鑒。

2、保險(xiǎn)合同復(fù)效后，寬限期是從首期交納保險(xiǎn)費(fèi)之日還是從復(fù)效時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)之日起算。兩種意見(jiàn)分歧的實(shí)質(zhì)在于對(duì)復(fù)效性質(zhì)的理解，復(fù)效是恢復(fù)原有合同的效力還是導(dǎo)致一個(gè)新的合同。雖然根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，保險(xiǎn)合同復(fù)效需要投保人與保險(xiǎn)人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議，在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中復(fù)效的程序也與新投保程序并無(wú)二致，需要投保人提出復(fù)效申請(qǐng)，繳納保險(xiǎn)費(fèi)及其利息，并且還應(yīng)當(dāng)提交被保險(xiǎn)人健康申明書或者保險(xiǎn)公司指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的體檢報(bào)告書以證實(shí)被保險(xiǎn)人的健康符合投保條件，投保人提出的復(fù)效申請(qǐng)還必須經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)人的同意，雙方才有可能達(dá)成復(fù)效的協(xié)議。但是復(fù)效后的保險(xiǎn)合同是復(fù)效前的保險(xiǎn)合同的繼續(xù)，并非是重新簽定一個(gè)新的合同。況且中止的保險(xiǎn)合同復(fù)效后，中止的期間仍記入保險(xiǎn)期間，保險(xiǎn)期間視為從未中斷，合同復(fù)效后發(fā)生保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)以保險(xiǎn)合同成立時(shí)的約定承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。因此寬限期的起算應(yīng)從投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)之日開始計(jì)算，而不能從復(fù)效時(shí)繳納保費(fèi)之日計(jì)算。

也即“合同復(fù)效是對(duì)原有合同效力的恢復(fù)而非重新簽定合同”的原則。

3、兩年自殺期間是從復(fù)效之日起從新計(jì)算還是從合同成立之日起連續(xù)計(jì)算？我國(guó)對(duì)此并無(wú)明確規(guī)定。臺(tái)灣和意大利為保護(hù)保險(xiǎn)人利益起見(jiàn)從復(fù)效之日起從新計(jì)算，美國(guó)則與其他險(xiǎn)種的人壽險(xiǎn)做法保持一致。我國(guó)實(shí)務(wù)當(dāng)中多規(guī)定“被保險(xiǎn)人在本合同生效或復(fù)效之日起2年內(nèi)故意自殺的屬于除外責(zé)任?！笔桥c臺(tái)灣的做法一致。

4、關(guān)于寬限期間之計(jì)算，應(yīng)注意下列三點(diǎn)：

（1）、保險(xiǎn)費(fèi)之到期日如適為星期假日，仍應(yīng)自該日午夜十二時(shí)終了時(shí)起算，而非自星期一起算。

（2）、保費(fèi)如不在寬限期內(nèi)交付，保險(xiǎn)契約應(yīng)溯及保費(fèi)到期日自動(dòng)終止，被保險(xiǎn)人于保單下所得享之權(quán)利，應(yīng)按到期日，而非寬限期間之屆滿日，決定之。

（3）、寬限期間之屆滿日如適為星期假日，應(yīng)寬限至次日。在次日終了前發(fā)生之死亡、傷害或疾病，保險(xiǎn)人仍應(yīng)付給付之義務(wù)。[12]

三、保險(xiǎn)合同的終止

我國(guó)合同法中將解除分為：法定解除、協(xié)定解除與行使約定解除權(quán)的解除，法定解除權(quán)與約定解除權(quán)的行使將產(chǎn)生追溯力，即使當(dāng)事人間法律關(guān)系恢復(fù)至訂約前之狀態(tài)；協(xié)定解除則一般只發(fā)生終止之效力，不產(chǎn)生溯及既往之效力。具體至保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)合同解除后的法律后果是自始消滅還還是進(jìn)項(xiàng)將來(lái)發(fā)生效力，也就是保險(xiǎn)合同解除后是否具有溯及力，這直接關(guān)系到雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的確定。一般來(lái)說(shuō)在單方違約解除的情況下，保險(xiǎn)合同解除原則上有溯及力；在雙方協(xié)議解除的情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同解除的溯及力要視保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)責(zé)任是否開始而定。如果保險(xiǎn)責(zé)任尚未開始，保險(xiǎn)公司應(yīng)退還保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)合同的解除產(chǎn)生溯及力；如果保險(xiǎn)責(zé)任已經(jīng)開始則保險(xiǎn)合同的解除一般不產(chǎn)生溯及力。人身保險(xiǎn)合同的解除發(fā)生溯及既往的效力。所以，人身保險(xiǎn)合同的解除發(fā)生溯及既往的效力。

1、對(duì)于協(xié)議解除來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)合同應(yīng)該以什么樣的形式解除，應(yīng)該符合什么條件，并且在什么時(shí)間產(chǎn)生解除的效力？如果保險(xiǎn)事故發(fā)生在辦理退保手續(xù)之前，保險(xiǎn)人與投保人口頭協(xié)議之后，那么合同視為解除還是沒(méi)有解除？保險(xiǎn)公司賠是不賠？這就涉及到保險(xiǎn)合同解除的判定標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。因其是以新合同解除原合同，則新合同成立時(shí)即雙方經(jīng)要約承諾達(dá)成意思表示一致就產(chǎn)生合同解除的效果。如果雙方當(dāng)事人約定了解除生效的日期，則一概日期定位合同解除之日。就保險(xiǎn)合同來(lái)說(shuō)，一般投保人辦理完推保手續(xù)，合同才解除。因此，（1）、在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中均要由投保人持解除合同申請(qǐng)書等到保險(xiǎn)公司辦理退保手續(xù)。投保人的申請(qǐng)視為要約，而保險(xiǎn)人給其辦理退保手續(xù)視為承諾，辦完手續(xù)合同解除。（2）、即使雙方在辦理手續(xù)之前已協(xié)商一致解除合同，但因?yàn)樾枰k理手續(xù)，所以辦完手續(xù)視為雙方約定的解除合同生效的時(shí)間。

2、關(guān)于法定解除權(quán)的行使：臺(tái)灣保憲法第64、68條對(duì)于保險(xiǎn)人行使解除權(quán)的時(shí)間做出了規(guī)定：保險(xiǎn)人基于投保人隱匿遺漏、不實(shí)說(shuō)明或違背特約而產(chǎn)生的合同解除權(quán)得自知有解除原因后，經(jīng)過(guò)一個(gè)月或自定約后經(jīng)過(guò)兩年不行事而消滅。

我國(guó)并未采取當(dāng)然解除主義，因此當(dāng)解除的條件具備時(shí)，尚須通知對(duì)方。如《機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款》§27：“被保險(xiǎn)人不履行本條款第21條—第26條規(guī)定的義務(wù)，保險(xiǎn)人有權(quán)拒絕賠償或自書面通知之日起解除合同；已賠償?shù)?，保險(xiǎn)人有權(quán)追回已付保險(xiǎn)賠款”。

參考書目：

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法釋義》：卞耀武主編，北京：法律出版社1996年2月第1版。

《保險(xiǎn)與保險(xiǎn)法》：關(guān)浣非著，吉林：吉林人民出版社1990年版。

《保險(xiǎn)合同及文本格式》：楊文開遍著，北京：法律出版社2000年3月版。

《保險(xiǎn)法》：桂裕著，三民書局1989年版。

《保險(xiǎn)法論》：鄭玉波著，三民書局1988年第10版。

《保險(xiǎn)法總論》：施文森著，三民書局1990年第9版。

《保險(xiǎn)法論文（第一集）》：施文森著，三民書局1988年增訂7版。

《保險(xiǎn)法論文（第二集）》：施文森著，三民書局1988年增訂7版。

[1]李玉泉：《保險(xiǎn)法》，第106頁(yè)，法律出版社，1997年。

[2]張淑珍：“論保險(xiǎn)合同的法律性質(zhì)”，《上海保險(xiǎn)》，1996年第1期第55頁(yè)。

[3]施文森；《保險(xiǎn)法論文第一集》第315頁(yè)，三民書局。

[4]施文森：《保險(xiǎn)法論文第二集》第73頁(yè)三民書局。

[5]史學(xué)瀛、郭宏彬：《保險(xiǎn)法前沿問(wèn)題案例研究》第34頁(yè)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2001年第8版。

[6]張淑珍：“論保險(xiǎn)合同的法律性質(zhì)”，《上海保險(xiǎn)》，1996年第1期第57頁(yè)。

[7]施文森：《保險(xiǎn)法論文第二集》，第70頁(yè)，三民書局。

[8]施文森：《保險(xiǎn)法論文第二集》，第96頁(yè)，三民書局。

[9]施文森：《保險(xiǎn)法論文第二集》，第100頁(yè)，三民書局。

[10]《各國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定制毒譯編》，中國(guó)金融出版社，2002年3月首版。

篇4

1.存在的問(wèn)題

較大的參保需求與較小的覆蓋范圍的矛盾——全市應(yīng)參保單位1055個(gè)，在職職工36298人，退休職工13165人。目前已參加機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位僅為887個(gè)，覆蓋率84%；10606名退休參保職工由機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金，占退休人員的80%。事業(yè)單位因單位性質(zhì)不同、資金來(lái)源渠道各異，單位在職人員與退休人員的比例也不一樣。隨著事業(yè)單位改革的進(jìn)一步深入，人員考聘機(jī)制的完善，事業(yè)單位新進(jìn)人員的渠道變窄，人員更新的腳步放緩。在一定程度上，影響著未來(lái)事業(yè)單位人員結(jié)構(gòu)向年齡偏大化轉(zhuǎn)變。由于事業(yè)單位整合，財(cái)力及人員發(fā)生變化，導(dǎo)致了原有的由單位養(yǎng)老的模式不適應(yīng)未來(lái)的需要，也無(wú)法很好地保障退休人員的利益?，F(xiàn)有機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍顯然無(wú)法滿足廣大事業(yè)單位職工的參保需求，迫切需要出臺(tái)一套全國(guó)統(tǒng)一的事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，結(jié)束目前各統(tǒng)籌區(qū)各自為政、摸索前進(jìn)、問(wèn)題凸顯的窘境。較早的省級(jí)政策與較晚的地方政策的矛盾——湖北省在1995年10月出臺(tái)的《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)制度改革方案的通知》是湖北省各地開展事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的主要依據(jù)。此后隨州市又根據(jù)此文件精神，結(jié)合實(shí)際情況，于1995年后相繼出臺(tái)了《隨州市機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌試行辦法》等一系列文件，廣水市早期啟動(dòng)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)則是按照孝感市相關(guān)政策為依據(jù)。隨州市事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)過(guò)多年運(yùn)行，參保范圍逐步擴(kuò)大，繳費(fèi)時(shí)間也逐步統(tǒng)一。但是，由于省級(jí)政策出臺(tái)較早，經(jīng)歷了從籠統(tǒng)到細(xì)致的過(guò)程。各統(tǒng)籌區(qū)在經(jīng)辦過(guò)程中摸著石頭過(guò)河，在不斷發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題的過(guò)程中摸索出一些辦法，出臺(tái)了針對(duì)特殊群體參保的地方政策，從而導(dǎo)致各統(tǒng)籌區(qū)之間政策有差異，情況各有不同。主要表現(xiàn)在：本刊策劃參保范圍不統(tǒng)一。市直屬單位、曾都和隨縣都是將所有事業(yè)單位納入?yún)⒈７秶译S縣、曾都的教育和水利系統(tǒng)又另外制定專門參保政策；廣水市則只將事業(yè)單位合同制工人納入?yún)⒈７秶?。繳費(fèi)基數(shù)不統(tǒng)一。有的以績(jī)效工資為繳費(fèi)基數(shù)，有的執(zhí)行基本工資（崗位、薪級(jí)）為繳費(fèi)基數(shù)，有的把基本工資打折后作為繳費(fèi)基數(shù)。待遇計(jì)發(fā)辦法不統(tǒng)一。有的按人社局批復(fù)的退休人員待遇標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有的將批復(fù)的待遇標(biāo)準(zhǔn)與繳費(fèi)基數(shù)對(duì)比、打折計(jì)算退休待遇，計(jì)發(fā)辦法沒(méi)有考慮繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)短、個(gè)人賬戶等因素。較多的基金支出與較少的基金收入的矛盾——2014年，隨州市全年基金收入15430萬(wàn)元，而基金支付達(dá)到了20847萬(wàn)元。其中隨縣水利系統(tǒng)、鄉(xiāng)改事業(yè)單位的基金結(jié)余更是為負(fù)數(shù)。隨著近年來(lái)事業(yè)單位新進(jìn)人員的減少，退休人員逐年增加，單位年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了老齡化的趨勢(shì)，許多單位出現(xiàn)了繳費(fèi)與養(yǎng)老金倒掛的情況，并且逐年遞增，每月?lián)芨兜酿B(yǎng)老金比月繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)多。預(yù)計(jì)未來(lái)數(shù)年，由于國(guó)家對(duì)事業(yè)單位新增人員數(shù)量嚴(yán)格控制，現(xiàn)有年齡結(jié)構(gòu)將更趨向老齡化，參保職工中，在職繳費(fèi)人數(shù)逐年減少，保險(xiǎn)費(fèi)征收增加緩慢，反之退休人數(shù)逐年增加，養(yǎng)老金發(fā)放額逐年遞增，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡被打破，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支撐能力面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體運(yùn)行形勢(shì)不容樂(lè)觀。

2.改革的方向

統(tǒng)一社保政策——隨著事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革的全面展開，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為其中重要的一環(huán)，關(guān)系到事業(yè)單位職工的切身利益。這對(duì)打通跨地區(qū)、跨險(xiǎn)種、跨單位轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的渠道，建立人才自由流動(dòng)的機(jī)制，打造高效的用工環(huán)境有著重要意義。規(guī)范經(jīng)辦流程——事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)需要建立一套統(tǒng)一、規(guī)范化的經(jīng)辦流程，針對(duì)參保資格的認(rèn)定，參保單位、人員的增減，繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例的確定，個(gè)人賬戶的計(jì)入，養(yǎng)老金的計(jì)算、待遇的享受等環(huán)節(jié)，基于內(nèi)控機(jī)制，設(shè)計(jì)一套操作便捷、環(huán)環(huán)相扣的經(jīng)辦流程。做到參保征收有依據(jù)、繳費(fèi)記賬有明細(xì)、待遇計(jì)算有過(guò)程、基金支出有手續(xù)、經(jīng)辦歷史可追溯。規(guī)范的經(jīng)辦流程是事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)安全性、嚴(yán)肅性的前提，也能與未來(lái)的事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策更好地銜接。擴(kuò)大覆蓋范圍——按照國(guó)發(fā)[2015]2號(hào)文件《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》的精神，事業(yè)單位從2014年10月1日起全部納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，覆蓋范圍擴(kuò)大到全體事業(yè)單位。這對(duì)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革是最大的利好消息，有了頂層設(shè)計(jì)，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革便能順利開展。提高統(tǒng)籌層次——隨州市四個(gè)統(tǒng)籌區(qū)中，市直與廣水的基金結(jié)余尚有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，但這幾年出現(xiàn)的收支倒掛情況不容忽視，雖然基金結(jié)余可以解決短期問(wèn)題，但收支倒掛的情勢(shì)若不能逆轉(zhuǎn)，長(zhǎng)此以往將對(duì)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行構(gòu)成危險(xiǎn)。曾都區(qū)和隨縣因?yàn)殚L(zhǎng)期的收支倒掛，基金結(jié)余底線已被擊穿，無(wú)法建立起一個(gè)安全的基金庫(kù)容量。一旦事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收出現(xiàn)卡口，支付將難以為繼，無(wú)法準(zhǔn)時(shí)撥付養(yǎng)老金，事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障性將會(huì)受到質(zhì)疑，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征收將更加困難，這是一個(gè)惡性循環(huán)。但從隨州市全局看，2013年基金征收15430萬(wàn)元，支付20847萬(wàn)元，雖依然收支倒掛，出現(xiàn)5417萬(wàn)元缺口，但是全市基金結(jié)余尚有24366萬(wàn)元，在收支情況不再進(jìn)一步惡化的情況下，足以維持?jǐn)?shù)年。更高的統(tǒng)籌層次有更大的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。應(yīng)盡早按照企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法，盡快實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，使事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步提升。

作者：劉承萬(wàn)順鋒單位：湖北省隨州市社會(huì)保險(xiǎn)局

篇5

企業(yè)在按規(guī)定參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌的情況下，可以建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)也是非常必要的，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平和職工實(shí)際醫(yī)療消費(fèi)需求之間存在差距，特別是對(duì)超過(guò)統(tǒng)籌基金最高支付限額即封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用，必須通過(guò)建立多層次醫(yī)療保障體系解決。

2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)定位在“廣覆蓋、低保障”，將所有用人單位和職工都納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍并實(shí)行統(tǒng)一的政策，難以充分體現(xiàn)不同人群的現(xiàn)實(shí)差別，并且降低一部分人的醫(yī)療保障水平，影響了基本醫(yī)療的穩(wěn)步推進(jìn)。因此，實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，是實(shí)現(xiàn)效率、公平原則，確?；踞t(yī)療保險(xiǎn)制度順利推進(jìn)的基礎(chǔ)。

3、有利于職工隊(duì)伍穩(wěn)定。國(guó)家公務(wù)員在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌的同時(shí)享受特殊的醫(yī)療補(bǔ)助，企業(yè)職工必須有相對(duì)應(yīng)的措施作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的補(bǔ)充，以保證廣大職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。

4、實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度還為商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展提供了空間，同時(shí)也有利于強(qiáng)化醫(yī)患的制約機(jī)制，有利于控制不合理醫(yī)療費(fèi)用支出。

二、企業(yè)建立補(bǔ)充保險(xiǎn)的條件和形式

1、企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的條件：

首先，必須參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)，并按時(shí)足額繳納保險(xiǎn)費(fèi)用。其次，具有一定的經(jīng)濟(jì)承受能力。即具有持續(xù)的稅后利潤(rùn)，并按時(shí)繳納其他社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，保證足額發(fā)放職工工資。第三，已經(jīng)形成的醫(yī)療保障待遇高于基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，且有能力主辦或參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

2、企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的形式：

其一，建在企業(yè)內(nèi)部。如有實(shí)力大集團(tuán)、大企業(yè)可以自辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，但應(yīng)建立相應(yīng)的經(jīng)辦和管理機(jī)構(gòu)，并使補(bǔ)充保險(xiǎn)資金與企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資金分離，確保保險(xiǎn)資金的安全。

其二，與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作。企業(yè)可以通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，也可以保險(xiǎn)公司的某一相關(guān)產(chǎn)品為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案，由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)訂制的方案確定費(fèi)用。

其三，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以實(shí)行企業(yè)和參保人員共同繳費(fèi)，也可以實(shí)行企業(yè)單獨(dú)繳費(fèi)，具體根據(jù)實(shí)際情況確定。但實(shí)行企業(yè)和參保人員共同繳費(fèi)，有利于提高參保人員的保障意識(shí)，體現(xiàn)合理分擔(dān)的原則。

三、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)

1．企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)原則：

（一）是合法性原則。企業(yè)在制訂補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)一定要依法從事，切不可認(rèn)為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)自己的事而自行其是。

（二）是合理負(fù)擔(dān)原則。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案在設(shè)計(jì)過(guò)程中應(yīng)體現(xiàn)合理負(fù)擔(dān)的原則，這樣既有利于規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，抑制不合理費(fèi)用支出，同時(shí)，也有利于提高參保人員的保障意識(shí)。如有的單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案門診和住院費(fèi)用都不設(shè)起付線（免賠額），就不符合這一原則。

（三）是針對(duì)性原則。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，目的是解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)以外個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用，主要是解決患重大疾?。ㄈ鐞盒阅[瘤、血液透析、器官、骨髓、血管移植及服用抗排異藥等）人員醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)過(guò)重的問(wèn)題。因此，醫(yī)療費(fèi)用支出的絕對(duì)數(shù)額越大，個(gè)人負(fù)擔(dān)的比例應(yīng)該越低。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)要有針對(duì)性，體現(xiàn)“雪中送炭”的原則。

（三）是與基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接的原則。企業(yè)在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)，應(yīng)與當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接。從操作上講，這樣也有利于報(bào)銷單據(jù)的收集和范圍的認(rèn)定。

2.建立職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的設(shè)想

（一）“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)保的是基本醫(yī)療，但是超過(guò)最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管這一部分職工所占比重較小，但費(fèi)用很大，致使單位和職工個(gè)人均難以承受。對(duì)于這些“超大病”的醫(yī)療問(wèn)題，基本醫(yī)療既不可能完全包下來(lái)，也不可能一推了之，更不應(yīng)該把這個(gè)包袱再推給用人單位，因此應(yīng)該為職工尋求一個(gè)最佳解決辦法，即面向統(tǒng)籌地區(qū)建立職工“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活。

其具體做法，可以由統(tǒng)籌地區(qū)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)患“超大病”的職工比例和職工總數(shù)等數(shù)據(jù)資料，合理進(jìn)行資金籌集數(shù)額和承保水平測(cè)算，制定出在年人均幾十元錢的條件下，保證“超大病”醫(yī)療費(fèi)用支付的辦法，至于資金的來(lái)源，可通過(guò)個(gè)人為主，單位為輔的方式實(shí)現(xiàn)。實(shí)際上，只要是費(fèi)用低，即便是完全由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)，單位代扣代繳也是可以實(shí)現(xiàn)的，更何況還有統(tǒng)籌地區(qū)職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)可以發(fā)揮相應(yīng)的作用。

這一方案的實(shí)施，是本著規(guī)模出效益的原則承辦的，因此對(duì)于在統(tǒng)籌范圍內(nèi)的職工應(yīng)當(dāng)通過(guò)廣泛宣傳，動(dòng)員其參加，集合大多數(shù)職工的力量為少數(shù)需要的職工提供幫助。

這樣做的好處，一是由于承保費(fèi)用較低，便于推廣實(shí)施；二是可以減少單位的醫(yī)療費(fèi)用支出和行政管理事務(wù)，若發(fā)生超限額醫(yī)療費(fèi)用，可由參保職工直接向保險(xiǎn)公司索賠。三是可以沿用和執(zhí)行職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的支付范圍及有關(guān)規(guī)定，易于實(shí)施和管理。

另一方案是，企業(yè)如果效益好，可直接撥付一部分款項(xiàng)支付自負(fù)段。

（二）“大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

基本醫(yī)療保險(xiǎn)采用統(tǒng)帳結(jié)合方式實(shí)施，其中社會(huì)統(tǒng)籌基金要確定起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用，以統(tǒng)籌基金支付為主，但個(gè)人同樣要負(fù)擔(dān)相應(yīng)比重。盡管相對(duì)統(tǒng)籌支付而言個(gè)人負(fù)擔(dān)比例較小，但由于醫(yī)療費(fèi)用相對(duì)較大，對(duì)于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來(lái)說(shuō)，還是困難重重。為減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活，職工所在單位在有條件的情況下，有必要建立職工大病專用基金，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行統(tǒng)籌使用，所需資金可按企業(yè)、職工共同分擔(dān)的原則進(jìn)行籌集。如企業(yè)可以在新增效益工資的稅前福利基金中提取一部分，職工在包干藥費(fèi)或工資收入中提取小部分?；鸬氖褂?，要按職工工齡長(zhǎng)短、貢獻(xiàn)大小有所區(qū)別。

四、結(jié)論

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)不同于基本醫(yī)療保險(xiǎn)，其方案不求一致，只要能彌補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的不足，滿足人們多元化的醫(yī)療需求，同時(shí)使有限的醫(yī)療資源得到更為合理和有效的利用就可以。

建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要對(duì)職工基本醫(yī)療的保障程度、醫(yī)療需求的多樣性和實(shí)施的可能性進(jìn)行調(diào)查和分析，有針對(duì)性地建立相應(yīng)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施方案，需要根據(jù)保險(xiǎn)目的，以及可能提供資金和管理情況的不同，進(jìn)行具體的規(guī)劃。重點(diǎn)研究針對(duì)不同保險(xiǎn)目的的資金來(lái)源和給付、管理方式等各要素，目的是提供設(shè)計(jì)水平不一又可供選擇的實(shí)施方案。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)由單位承辦時(shí)應(yīng)有一定的限制，即單位經(jīng)濟(jì)效益要好，具有一定承受能力。同時(shí)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的范圍只能是職工本人（不含家屬）。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的水平不能與物價(jià)掛鉤，還必須體現(xiàn)一定的差別；在保險(xiǎn)項(xiàng)目上要根據(jù)各行各業(yè)的特點(diǎn)有所側(cè)重。

【論文關(guān)鍵詞】必要性；條件；形式；方案

【論文摘要】企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，國(guó)家給予政策鼓勵(lì)，由企業(yè)自主主辦或參加的一種補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)形式。基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度不可能大包大攬，而是立足于保證絕大多數(shù)職工的基本需求。同時(shí)，為了盡量使原來(lái)醫(yī)療保障水平較高的行業(yè)和企業(yè)職工醫(yī)療水平不致于大幅度降低，滿足不同層次群體的醫(yī)療保險(xiǎn)需求，以確保醫(yī)療保障制度的平穩(wěn)推進(jìn)。因此，如何建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，如何確定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平，成為我們急需研究和探討的一個(gè)問(wèn)題。

【參考文獻(xiàn)】

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篇6

金融業(yè)的對(duì)外開放和快速發(fā)展，推動(dòng)了社會(huì)的進(jìn)步，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

中發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。保險(xiǎn)業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，在穩(wěn)定社會(huì)、保障民眾、資金融通等方面發(fā)揮了積極作用。保險(xiǎn)業(yè)目前實(shí)行超常規(guī)發(fā)展，困擾其發(fā)展的瓶頸即投資問(wèn)題.在保險(xiǎn)資金投資渠道放寬后引起的效益問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、資源有效配置等問(wèn)題，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)和社會(huì)穩(wěn)定將產(chǎn)生深刻影響，應(yīng)引起關(guān)注和重視。

一、我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用現(xiàn)狀

按我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用，限于在銀行存款、政府債券、金融債券、企業(yè)債券、投資基金和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用有以下特點(diǎn)：

1.投資渠道狹窄，滿足不了保費(fèi)快速增長(zhǎng)的需求

據(jù)有關(guān)資料顯示，截止2003年底，各保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額為8739億元，其中：銀行存款為4550億元，占52.06%；購(gòu)買國(guó)債1400億元，占16.1%；購(gòu)買金融債券占9.48%；購(gòu)買投資基金占5.23%；其他投資占17.13%。保險(xiǎn)公司持有的企業(yè)債券已占債券總量的一半，持有的證券投資基金占封閉式基金的26.3%，保險(xiǎn)公司正逐步成為資本市場(chǎng)主要的機(jī)構(gòu)投資者。

2.投資收益降低，形成較大的利差損

保險(xiǎn)資金投資收益逐年下降，2001年度為4.3%，2002年度為3.14%，與以前年度保單預(yù)定分紅率5%、6%相比，出現(xiàn)了較大的利差損。保守估計(jì)，保險(xiǎn)公司以前年度累計(jì)利差損高達(dá)數(shù)百億元，已成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的歷史包袱，制約企業(yè)的長(zhǎng)期、穩(wěn)定發(fā)展。

3.經(jīng)營(yíng)方式粗放

目前，保險(xiǎn)投資還處在粗放經(jīng)營(yíng)階段，面對(duì)龐大的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，沒(méi)有形成成熟的管理思想，憑經(jīng)驗(yàn)投資，靠天吃飯的情況比較普遍。國(guó)外比較普遍運(yùn)用的資產(chǎn)負(fù)債管理、投資組合理論在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)投資領(lǐng)域還處在探討、摸索階段，金融衍生工具的使用為空白，沒(méi)有避險(xiǎn)工具，在股票市場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)投資開放后可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)引起足夠的關(guān)注。

粗放經(jīng)營(yíng)的結(jié)果是投資收益呈現(xiàn)大幅波動(dòng)，不斷走低。首先是保險(xiǎn)公司收益下降，有些公司甚至出現(xiàn)虧損，引起股東不滿，股東信心下降，對(duì)公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生不利影響；其次，客戶也不滿意，因?yàn)橥顿Y收益下降，造成投資連結(jié)保險(xiǎn)客戶賬面價(jià)值降低，甚至出現(xiàn)較大虧損，購(gòu)買分紅產(chǎn)品的客戶分不到預(yù)期紅利，出現(xiàn)部分客戶投訴保險(xiǎn)公司誤導(dǎo)的情況；第三，由于保險(xiǎn)公司效益下降，出于成本考慮，將會(huì)減少為客戶提供附加價(jià)值服務(wù)，對(duì)客戶服務(wù)的深度、廣度和質(zhì)量也會(huì)降低等等。這些情況在社會(huì)上將造成不好的結(jié)果，既影響保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)也是一種傷害，甚至還會(huì)影響社會(huì)的穩(wěn)定，使保險(xiǎn)失去保障民眾、造福社會(huì)的作用。

二、國(guó)外投資趨勢(shì)

1.發(fā)展趨勢(shì)

國(guó)外保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)之一是規(guī)模大型化、經(jīng)營(yíng)集團(tuán)化，充分發(fā)揮資本并購(gòu)、投資的積極作用，走上快速成長(zhǎng)之路。1998年，美國(guó)花旗銀行和大型保險(xiǎn)公司旅行者集團(tuán)合并，成立新花旗集團(tuán)，服務(wù)范圍涉及商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、投資銀行、資產(chǎn)管理、基金等金融業(yè)務(wù)；1999年，德意志銀行收購(gòu)美國(guó)銀行家信托公司，形成了超大型金融集團(tuán)；1999年，日本富士銀行、興業(yè)銀行和第一勸業(yè)銀行合并，成立了全球最大的金融集團(tuán)—瑞穗金融集團(tuán)；2000年，大通曼哈頓公司收購(gòu)J．P摩根，成立摩根—大通公司等。歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家的金融企業(yè)購(gòu)并潮此起彼伏，特別是美國(guó)《1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的實(shí)施，促進(jìn)了金融的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，形成了全球金融系統(tǒng)中具有重大影響的超大型跨國(guó)金融集團(tuán)。保險(xiǎn)業(yè)在這種繁榮的大背景下，迎來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇。

2.盈利模式

國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)、承保利潤(rùn)越來(lái)越低，而資金運(yùn)用投資收益穩(wěn)定，已成為保險(xiǎn)企業(yè)彌補(bǔ)承保虧損、產(chǎn)生利潤(rùn)的主要來(lái)源。例如在1975年-1992年間，美國(guó)、英國(guó)和瑞士三國(guó)的承保盈利率在—8%左右，而綜合盈利率還分別達(dá)到5.8%、4.5%和3%。在1996年-1999年間，美國(guó)、加拿大、英國(guó)，法國(guó)、意大利的承保虧損率分別為6.5%、5.7%、7.9%、8.3%、14.1%，而由于投資收益率分別為7%、8.3%、9%、5.8%、7.8%，從而保證了保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

從傳統(tǒng)的承保盈利模式向投資盈利模式的轉(zhuǎn)變，標(biāo)志著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。金融工具的不斷創(chuàng)新，大量金融衍生產(chǎn)品的涌現(xiàn)，使金融投資具有廣闊的選擇范圍。新經(jīng)濟(jì)浪潮的出現(xiàn)，特別是IT技術(shù)快速發(fā)展，突破了地域限制，使各種金融工具之間的轉(zhuǎn)換更加便利。保險(xiǎn)業(yè)順應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流，實(shí)行管理創(chuàng)新的技術(shù)創(chuàng)新，改變了保險(xiǎn)投資的作業(yè)方式，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方向?qū)a(chǎn)生深刻的影響。

三、我國(guó)保險(xiǎn)投資方式的創(chuàng)新

國(guó)務(wù)院《關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見(jiàn)》的出臺(tái)，為我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展注入了強(qiáng)大活力，促進(jìn)了金融業(yè)的改革開放，對(duì)保險(xiǎn)投資將產(chǎn)生長(zhǎng)期而深刻的影響。支持保險(xiǎn)資金直接投資資本市場(chǎng)、提高人市比例，以機(jī)構(gòu)投資者的身份成為資本市場(chǎng)的主導(dǎo)力量，明確了保險(xiǎn)資金運(yùn)用主渠道、經(jīng)營(yíng)方式和市場(chǎng)地位。

資本市場(chǎng)以其高流動(dòng)、高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的特性吸引了大量資金參與，融通大量資金支持了社會(huì)各產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時(shí)為市場(chǎng)流通資金提供了盈利機(jī)會(huì)。保險(xiǎn)投資深度參與資本市場(chǎng)，與其產(chǎn)生交互相關(guān)性，國(guó)外成熟的資本市場(chǎng)如此，國(guó)內(nèi)新興的資本市場(chǎng)亦然。保險(xiǎn)資金投資渠道放寬后，經(jīng)營(yíng)方式將發(fā)生重大改變，以下幾方面將成為重點(diǎn)選擇：

1.股票投資

截至2003年末，國(guó)內(nèi)上海交易所、深圳交易所上市公司1285家，數(shù)量逐年增加。目前，香港部分銀行開通了人民幣業(yè)務(wù)，在內(nèi)地資金投資香港股市的政策明確后，保險(xiǎn)資金還可以投資香港股市。股票市場(chǎng)容量擴(kuò)大，投資品種增多，保險(xiǎn)公司作為機(jī)構(gòu)投資者，對(duì)股票選擇有了更大的空間。

在國(guó)外，股票是保險(xiǎn)資金重要的選擇。在日本、歐洲等國(guó)家，股票投資占保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的20%-30%，在美國(guó)甚止占保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的50%，由此可見(jiàn)，股票市場(chǎng)是保險(xiǎn)資金重要的投資場(chǎng)所，保險(xiǎn)資金促進(jìn)了股票市場(chǎng)的繁榮，同時(shí)，也提高了自身的經(jīng)濟(jì)效益，不斷創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富。

2.直接投資

按《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)資金不能設(shè)立證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、不得用于設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)以外的其他企業(yè)。全球金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)，國(guó)外保險(xiǎn)集團(tuán)迅速進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)單一經(jīng)營(yíng)的模式提出了巨大挑戰(zhàn)。我國(guó)保險(xiǎn)公司目前正在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，保險(xiǎn)資金的直接投資有了很快的發(fā)展。保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)型方向有兩個(gè)方面：一種是建立保險(xiǎn)、證券、銀行、信托等功能齊全的金融控股公司，發(fā)揮全能金融集團(tuán)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)、范圍優(yōu)勢(shì)，占領(lǐng)市場(chǎng)份額，以規(guī)模求效益、保數(shù)量促質(zhì)量，如中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)等建立了集團(tuán)公司，部分發(fā)展迅速的保險(xiǎn)公司也正在積極申請(qǐng)組建保險(xiǎn)集團(tuán)，拓展經(jīng)營(yíng)范圍，促進(jìn)了企業(yè)效益的提高；另一種是建立專業(yè)化的保險(xiǎn)公司，利用專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在行業(yè)細(xì)分市場(chǎng)上深耕細(xì)作，擴(kuò)大其局部?jī)?yōu)勢(shì)，如中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)等。保險(xiǎn)公司在集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)時(shí)，要著重解決兩方面的問(wèn)題。一是練好內(nèi)功，在集團(tuán)內(nèi)部建立產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等門類齊全的保險(xiǎn)子公司，并迅速擴(kuò)充市場(chǎng)廣度、充分挖掘市場(chǎng)深度，把保險(xiǎn)根基打牢，這是與其他金融企業(yè)、國(guó)外保險(xiǎn)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)沒(méi)做好的情況下，盲目建立綜合性集團(tuán)，有舍本逐末之憂，根基不牢，難成大事，正所謂“皮之不存、毛將焉附”。二是要充分利用其他競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的資源和優(yōu)勢(shì)，在共同發(fā)展中求得保險(xiǎn)業(yè)更快的發(fā)展。如各保險(xiǎn)公司都在建立自己的資產(chǎn)管理公司，思路是對(duì)的，但要注意充分發(fā)揮基金、證券公司、銀行的委托理財(cái)作用。特別是基金公司，有長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的理念，有專業(yè)的市場(chǎng)、行業(yè)研究人員，有素質(zhì)較高的基金經(jīng)理，在2004年一季度的股市行情中，部分基金獲得了10%，甚至是20%以上的收益率。保險(xiǎn)公司可以充分利用基金公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，委托經(jīng)營(yíng)良好的基金公司進(jìn)行理財(cái)。

四、我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題

保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變，給保險(xiǎn)資金運(yùn)用帶來(lái)了很大的挑戰(zhàn)。保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的擴(kuò)大，在提高效益的同時(shí)，也會(huì)出現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題。比較突出的問(wèn)題表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1.經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新

經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)思路、投資工具創(chuàng)新。在保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部，資金運(yùn)用要制訂長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，避免短期行為。一是保險(xiǎn)是我國(guó)重點(diǎn)發(fā)展的金融服務(wù)業(yè)，國(guó)家支持其長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，有利于人民生活質(zhì)量的提高和國(guó)家改革開放政策的順利實(shí)施；二是保險(xiǎn)資金以10年期、20年期的長(zhǎng)期資金居多，從資金的性質(zhì)來(lái)看，也要求保險(xiǎn)公司資金以長(zhǎng)期投資為主。

要樹立長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的思想，保險(xiǎn)公司內(nèi)部要調(diào)整相應(yīng)的政策，如考核、評(píng)價(jià)政策等。目前，多數(shù)保險(xiǎn)公司的考核、評(píng)價(jià)以短期考核為主，以一時(shí)一事的成敗論英雄，嚴(yán)重束縛了保險(xiǎn)投資人員的經(jīng)營(yíng)思想，使他們不敢也不愿意去長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)。從保險(xiǎn)涉及的社會(huì)公眾來(lái)說(shuō)，也應(yīng)有長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)思想，不要看到投資賬戶盈利就眉飛色舞，虧損了就不肯善罷甘休。其實(shí)保險(xiǎn)投資也存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但從長(zhǎng)期來(lái)看，會(huì)有比較好的盈利機(jī)會(huì)與前景。保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)對(duì)保險(xiǎn)公司、社會(huì)公眾和其他利益相關(guān)者都有利。

投資工具創(chuàng)新是指針對(duì)新型的投資品種，選擇合理的證券、資產(chǎn)組合，完成獲取收益與控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。由于保險(xiǎn)公司不能直接投資保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)，研究項(xiàng)目投資信托化就顯得很有必要，如電力、高速公路、城市供水、供氣等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較小，非常適合保險(xiǎn)資金投資。保險(xiǎn)資金不能進(jìn)行這些項(xiàng)目的股權(quán)投資，但如將資產(chǎn)證券化，變成一個(gè)個(gè)信托產(chǎn)品，保險(xiǎn)資金就可購(gòu)買。諸如此類的金融創(chuàng)新不僅可以解決項(xiàng)目建設(shè)資金不足的問(wèn)題，而且也開辟了保險(xiǎn)資金的投資渠道。

2.資本經(jīng)營(yíng)

行業(yè)的發(fā)展過(guò)程就是業(yè)內(nèi)公司不斷設(shè)立、消亡、兼并與資產(chǎn)重組的歷程。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展至今，各保險(xiǎn)公司發(fā)展不平衡，在業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益等方面存在巨大差異，本身存在兼并沖動(dòng)。國(guó)外金融集團(tuán)的進(jìn)入，加快了兼并與重組的步法。20世紀(jì)90年代以來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)的兼并風(fēng)起云涌，造成了德國(guó)安聯(lián)、荷蘭ING等大型保險(xiǎn)集團(tuán)的出現(xiàn)。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)有兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一是保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模足夠大，有很大的容量，在金融領(lǐng)域甚至在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中有較大的影響；二是保險(xiǎn)集團(tuán)公司的規(guī)模足夠大，造就具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)“巨無(wú)霸”，積極參與國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，融人全球金融一體化發(fā)展進(jìn)程。從發(fā)展的眼光看，規(guī)模是特別重要的，如果要保證競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，規(guī)模也是必須的?？梢哉f(shuō)保險(xiǎn)業(yè)的兼并與重組是大勢(shì)所趨，是發(fā)展的必然。

保險(xiǎn)業(yè)的兼并與重組的過(guò)程，也是錘煉保險(xiǎn)投資能力的過(guò)程。保險(xiǎn)投資除了有短期獲利能力外，出色的資本經(jīng)營(yíng)能力也是一個(gè)很重要的方面。資本市場(chǎng)的風(fēng)風(fēng)雨雨，更多的是股權(quán)的爭(zhēng)奪與喪失，資本在流通中變化，在變化中尋求增值機(jī)會(huì)。保險(xiǎn)資本同樣具有逐利性以及與之相伴隨的風(fēng)險(xiǎn)性，這是保險(xiǎn)資金投資時(shí)需面對(duì)的客觀現(xiàn)實(shí)。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制

保險(xiǎn)行業(yè)本來(lái)就是集聚風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)的，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司的責(zé)任。保險(xiǎn)投資作為風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制就顯得尤其重要。保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)控制程序分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、風(fēng)險(xiǎn)消除等。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防首先要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)投資品種進(jìn)行指標(biāo)評(píng)價(jià)，如設(shè)置證券購(gòu)買的最大數(shù)量、最高價(jià)格等，進(jìn)行諸如威廉指數(shù)、乘離率、AR指標(biāo)等相關(guān)的技術(shù)指標(biāo)分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。盡管監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司投資品種有數(shù)量監(jiān)督、金額管制，那是監(jiān)管性約束，是不能違反的，但企業(yè)應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際情況，確定風(fēng)險(xiǎn)控制金額，一旦超過(guò)，便是高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，必須降低倉(cāng)位，作減壓處理。其他指標(biāo)的控制也應(yīng)做類似處置。

債券在保險(xiǎn)投資中占有的比例較高，到2003年末，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司對(duì)國(guó)債和金融債的投資金額已達(dá)到2230億元，占保險(xiǎn)資金運(yùn)用總額的25.43%。2003年，交易所市場(chǎng)22只國(guó)債現(xiàn)券中，只有12只的年回報(bào)率為正數(shù)。2003年最后4個(gè)月內(nèi)，絕大多數(shù)參與國(guó)債交易的機(jī)構(gòu)都難逃賠錢的厄運(yùn)。從票面上粗略計(jì)算，全行業(yè)的損失金額應(yīng)在400億元—500億元之間。

保險(xiǎn)資金參與國(guó)債交易，也遭受了巨大損失，因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理研究，回避風(fēng)險(xiǎn)。2004年2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，為金融產(chǎn)品創(chuàng)新和利率風(fēng)險(xiǎn)管理提供了政策依據(jù)。保險(xiǎn)公司具有高超的利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不僅能減少損失，還能為保險(xiǎn)賺取可觀的收益。

篇7

[關(guān)鍵詞]存款保險(xiǎn)投保形式融資方式賠付方式

存款保險(xiǎn)制度自2008年金融危機(jī)發(fā)生以來(lái)，越來(lái)越受到金融界的普遍關(guān)注。在我國(guó)，由于資本市場(chǎng)處于發(fā)展初期，金融改革也剛剛起始，存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)還是個(gè)新生事物。但是這次全球金融危機(jī)的暴發(fā)雖然對(duì)我國(guó)金融業(yè)特別是銀行業(yè)的影響有限，還不足以令存款保險(xiǎn)制度直接發(fā)揮作用，但是西方國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)面臨的破產(chǎn)危機(jī)已經(jīng)給我們足夠的警示：我國(guó)要發(fā)展和完善金融，必須正視存款保險(xiǎn)制度，將這一制度逐步列入金融改革的范疇。

存款保險(xiǎn)制度是指為存款類金融機(jī)構(gòu)建立專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，投保成員機(jī)構(gòu)定期向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)，當(dāng)投保成員機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或倒閉時(shí)，由專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助或者代替倒閉機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)對(duì)存款人予以賠付的制度。作為保險(xiǎn)的一個(gè)特殊品種，這一制度包括投保形式、賠付方式、融資方式等多個(gè)內(nèi)容。作為我國(guó)金融新領(lǐng)域，我們有必要在這些方面逐個(gè)分析。

一、我國(guó)存款保險(xiǎn)投保形式選擇

存款保險(xiǎn)的投保形式有兩種：強(qiáng)制性與自愿性。強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)方案的優(yōu)點(diǎn)在于它使所有存款人都可獲得一定金額的保護(hù)，所以比其他保險(xiǎn)方案更能夠保護(hù)公眾的利益；但是它剝奪了銀行自由選擇是否投保的權(quán)力，同時(shí)存款人不能自由選擇投保的數(shù)量。在兩種方案的取舍上，首要考慮的是存款保險(xiǎn)制度建立的目標(biāo)，由于自愿性方案不是所有的銀行都參加保險(xiǎn)，使得那些偏好風(fēng)險(xiǎn)因而風(fēng)險(xiǎn)更大的銀行更愿意參保，而且為了避免其他銀行“搭便車”，投保銀行總是有動(dòng)力增大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這種逆向選擇反而不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，不利于保護(hù)存款人利益，因此，在我國(guó)，采取強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)方案更為妥當(dāng)。

二、我國(guó)存款保險(xiǎn)的融資方式選擇

存款保險(xiǎn)制度的資金來(lái)源一般有兩方面：一是政府或央行建立的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，二是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收取的保費(fèi)收入。關(guān)于保費(fèi)收入的收取方式有兩種：

第一，設(shè)立存款保險(xiǎn)基金，采用存款保險(xiǎn)基金方式，需要通過(guò)保險(xiǎn)費(fèi)率來(lái)計(jì)算保費(fèi)。要求投保銀行按規(guī)定繳納一定的保費(fèi)以備索賠之需，保費(fèi)通過(guò)保險(xiǎn)費(fèi)率來(lái)計(jì)算。保險(xiǎn)費(fèi)率的設(shè)計(jì)有固定費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種方式。這兩種方式各有利弊：固定費(fèi)率操作簡(jiǎn)便，而且避免了實(shí)行差別費(fèi)率可能產(chǎn)生的金融機(jī)構(gòu)間“存款大搬家”，因?yàn)閷?duì)一個(gè)金融機(jī)構(gòu)收取高費(fèi)率就在向金融市場(chǎng)傳遞其經(jīng)營(yíng)管理不善、存在安全隱患的信息，但這種模式漠視了各家金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理水平、資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)程度等方而的差異，是一種欠公平制度安排，會(huì)助長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)較差的金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇；而差別費(fèi)率方式避免這種弊端的出現(xiàn)，但差別費(fèi)率向市場(chǎng)傳遞的金融機(jī)構(gòu)的管理質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)程度等信息，存款人可能會(huì)因此而轉(zhuǎn)移存款，造成社會(huì)轉(zhuǎn)賬成本增加。

第二，采取非基金方式，即只有小額的初始資金，當(dāng)有銀行倒閉后需要額外資金時(shí)，各成員共同支付。這種方式由于其實(shí)行事后核算和資金融通的方式，融資成本可能會(huì)隨著金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)而導(dǎo)致融資困難，最終將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給政府。這一模式將逐漸被淘汰?？傮w上看，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)收取保費(fèi)方法實(shí)行事前融資已經(jīng)成為一種趨勢(shì)。

結(jié)合我國(guó)具體情況，在存款保險(xiǎn)制度成立之初，由財(cái)政或人民銀行再貸款建立金融危機(jī)準(zhǔn)備基金形成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的創(chuàng)始資金是必不可少的。在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立后，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)再通過(guò)設(shè)立存款保險(xiǎn)基金的方式向各吸收存款金融機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)作為機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和保障基金。在保費(fèi)收取方式上，應(yīng)在選用差別費(fèi)率的基礎(chǔ)上，進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚Ｒ驗(yàn)槲覈?guó)大型國(guó)有銀行管理水平和資本充足率大大高于民營(yíng)銀行、地方性商業(yè)銀行,以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，而后者恰恰是我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的弱者，需要國(guó)家政府的扶持，因此，在保費(fèi)收取方式上不可采用一刀切的方式，而在采用差別費(fèi)率的基礎(chǔ)上，對(duì)后者要有適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼或政策上的扶持，即采用修正的差別費(fèi)率方式。

三、我國(guó)存款保險(xiǎn)賠付方式選擇

理論上講，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)存款人的賠償方式有全額賠償和部分賠償兩種。但是由于實(shí)行全額賠償不但需要籌措大額資金，由于風(fēng)險(xiǎn)幾乎全部由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，存款機(jī)構(gòu)由此會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)控制而產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，反而不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，因此這種賠付方式已逐漸被淘汰。

篇8

（一）設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)的社會(huì)保險(xiǎn)組織架構(gòu)

社保中心的成立結(jié)束了社保業(yè)務(wù)由各人事勞資科社保崗辦理的分散化格局，建立了完整的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)：（1）在中心機(jī)關(guān)設(shè)置了養(yǎng)老保險(xiǎn)科、醫(yī)療保險(xiǎn)科、保險(xiǎn)保障科、基金財(cái)務(wù)科、綜合辦公室五個(gè)業(yè)務(wù)、職能科室。各科室之間明確了各自職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。（2）按照油田不同區(qū)域設(shè)立8個(gè)保險(xiǎn)所，作為社保中心派駐各礦區(qū)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。（3）為了便于橫向、縱向的溝通和制約，制定了組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位職責(zé)說(shuō)明書和權(quán)限指引手冊(cè)等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件，明確了組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配，以便全員正確履行職責(zé)。

（二）完善職業(yè)道德價(jià)值觀制度，強(qiáng)化組織文化體系建立和管理

始終把轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、加強(qiáng)服務(wù)理念建設(shè)、提高服務(wù)質(zhì)量作為構(gòu)建組織文化的核心：（1）加強(qiáng)了窗口服務(wù)制度建設(shè)。社保中心先后制定了“首問(wèn)責(zé)任制”、“承諾服務(wù)制”、“一次告知制”、“限時(shí)辦結(jié)制”等服務(wù)管理制度。（2）規(guī)范了行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一著裝上崗，規(guī)范窗口服務(wù)用語(yǔ)，規(guī)范了來(lái)人接待程序和辦事流程。（3）持續(xù)地開展了“改善窗口服務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)量”的主題活動(dòng)，號(hào)召員工“創(chuàng)群眾滿意崗位、創(chuàng)服務(wù)先進(jìn)單位、創(chuàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌”。這些措施的實(shí)施打造了具有社保行業(yè)特色的組織文化，引導(dǎo)和規(guī)范了員工行為。

（三）完善人員配置、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、健全監(jiān)督考核體系

從各參保單位人事勞資科、退管部門、財(cái)務(wù)崗位員工中選聘了具有多年工作經(jīng)驗(yàn)、的人員充實(shí)到了社保中心的相應(yīng)崗位。每年都對(duì)員工定期不定期地進(jìn)行業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德、服務(wù)禮儀、廉政建設(shè)、保密承諾等方面的教育培訓(xùn)。健全內(nèi)部監(jiān)督考核，建立了窗口服務(wù)滿意度考核辦法，采取定期不定期檢查與群眾監(jiān)督員監(jiān)督相結(jié)合的方法，督促員工提高服務(wù)質(zhì)量。建立了嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，及時(shí)講評(píng)考核、及時(shí)兌現(xiàn)結(jié)果。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面

（一）完善業(yè)務(wù)流程，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

本著規(guī)范、健全、集中、統(tǒng)一的原則完善了各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程：（1）按照社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)政策和法規(guī)，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理和稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程；（2）辦理社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格審核相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性和有效性，同時(shí)進(jìn)行登記備案；（3）規(guī)范數(shù)據(jù)，統(tǒng)一接口；（4）妥善保管檔案資料。

（二）嚴(yán)控工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，加大復(fù)核力度

制定了社保業(yè)務(wù)“零積壓”、工作質(zhì)量“零差錯(cuò)”的工作質(zhì)量目標(biāo)，加強(qiáng)了復(fù)核工作力度。加強(qiáng)了對(duì)社保中心、保險(xiǎn)所現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的維護(hù)，持續(xù)完善和提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，定期不定期地與上級(jí)職能部門、各參保單位人事勞資部門、離退休管理部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)對(duì)外來(lái)資料的審核，避免外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

科學(xué)使用抽樣監(jiān)管、分類監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管等手段對(duì)數(shù)額較大的、易出問(wèn)題的業(yè)務(wù)及外來(lái)單據(jù)進(jìn)行抽查或?qū)嵉卣{(diào)查。例如，對(duì)異地參保人員，定期打電話核實(shí)其生存情況；對(duì)于大額或有疑點(diǎn)的住院藥費(fèi)單據(jù)定期與定點(diǎn)醫(yī)院通過(guò)網(wǎng)絡(luò)核對(duì)、或?qū)嵉睾藢?shí)其真實(shí)性。對(duì)于故意利用虛假住院藥費(fèi)發(fā)票套取社?；鸬膮⒈Ｈ藛T，及時(shí)進(jìn)行批評(píng)、進(jìn)行法制教育。

三、基金財(cái)務(wù)控制方面

（一）依法建賬，集中核算，嚴(yán)密控制，專款專用

建立了中油6.0賬務(wù)系統(tǒng)，在中心范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了一級(jí)集中核算，按區(qū)域開設(shè)8個(gè)銀行支出專戶，保證社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有序運(yùn)行。嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，分險(xiǎn)種開設(shè)收入和支出賬戶。按照不同險(xiǎn)種分賬核算，落實(shí)?？顚Ｓ靡?guī)定，各險(xiǎn)種之間、統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶資金互不占用。定期檢查，做到規(guī)范基金管理，保證資金安全運(yùn)行。

（二）明確崗位責(zé)任，完善授權(quán)審批制度

明確崗位責(zé)任，建立合理的責(zé)任分離制度，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)不得由一人辦理業(yè)務(wù)的全過(guò)程。更正會(huì)計(jì)記錄履行必要的審批手續(xù)，并附有詳細(xì)的記錄。財(cái)務(wù)收支審批實(shí)行分級(jí)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)越崗代辦。

（三）完善社會(huì)保險(xiǎn)基金賬務(wù)核對(duì)，加強(qiáng)社保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽查監(jiān)督

對(duì)不同賬務(wù)定期核對(duì)，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核功能；對(duì)各綜合保險(xiǎn)所采取日?；撕蛯ｍ?xiàng)檢查相結(jié)合的方法，保證賬戶資金余額與賬面數(shù)額一致；年度抽專人對(duì)各綜合保險(xiǎn)所的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行專項(xiàng)稽查，嚴(yán)格內(nèi)部稽核和監(jiān)督，確?；疬\(yùn)行安全規(guī)范。

四、信息系統(tǒng)控制方面

（一）統(tǒng)一操作軟件，利用技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)

使用統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作軟件，嚴(yán)格按照社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)、建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)。制定了的操作流程和管理制度，明確了業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限。充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，最大限度地減少操作過(guò)程的人為因素。

（二）建立健全數(shù)據(jù)管理權(quán)限制度

明確數(shù)據(jù)操作必須依據(jù)有效憑證，必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控。通過(guò)計(jì)算機(jī)修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，必須履行分級(jí)審批制度。中心與業(yè)務(wù)操作人員簽定保密承諾書，各操作人員需對(duì)各自運(yùn)行的數(shù)據(jù)安全性負(fù)責(zé)。

（三）完善信息文檔管理，確保數(shù)據(jù)安全

篇9

(一)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)

從上面的介紹中可以知道，保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)在韓國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)起到強(qiáng)有力的支撐作用，是保險(xiǎn)監(jiān)督管理的重要支柱。以保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)編制的統(tǒng)計(jì)資料，應(yīng)用于金融監(jiān)督院、保險(xiǎn)開發(fā)院、保險(xiǎn)公司各個(gè)環(huán)節(jié)。從大的方面看是整個(gè)業(yè)界對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施經(jīng)營(yíng)狀況計(jì)量評(píng)價(jià)，是對(duì)保險(xiǎn)公司分類評(píng)定并進(jìn)行早期預(yù)警的基礎(chǔ)，從小的方面看是純保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定、經(jīng)驗(yàn)生命表的制定、保險(xiǎn)費(fèi)及責(zé)任準(zhǔn)備金的妥當(dāng)性、對(duì)象指標(biāo)評(píng)價(jià)等的基礎(chǔ)。

(二)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)范圍廣、內(nèi)容多

韓國(guó)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)范圍廣泛、內(nèi)涵豐富，例如從各保險(xiǎn)公司定期向金融監(jiān)督院保險(xiǎn)監(jiān)督局提交的統(tǒng)計(jì)報(bào)告來(lái)看，不僅包含我們通常所說(shuō)的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)等一般經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，而且還包括股東變更、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制、問(wèn)卷調(diào)查和金融事故等重要事項(xiàng)和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)記錄。金融監(jiān)督院可以憑借這些統(tǒng)計(jì)報(bào)告建立一攬子統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，全面分析衡量各保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況及各種基本情況。又如各保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)開發(fā)院報(bào)送的保險(xiǎn)合同資料的內(nèi)容十分詳盡，不但包括公司代碼、時(shí)間、合同狀態(tài)號(hào)碼、批單號(hào)碼和保險(xiǎn)期間等基本事項(xiàng)，還包括結(jié)構(gòu)級(jí)別、物品代碼和物品類別等風(fēng)險(xiǎn)特征，更包含了投保金額事項(xiàng)、保費(fèi)折扣或加價(jià)原因事項(xiàng)以及保費(fèi)更正變動(dòng)事項(xiàng)等內(nèi)容，是一種基于每份保單和每次保險(xiǎn)事故的統(tǒng)計(jì)資料。

(三)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)加強(qiáng)資源共享、進(jìn)而做到保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的精細(xì)、科學(xué)發(fā)揮著重要作用

現(xiàn)代保險(xiǎn)的發(fā)展很大程度上基于大數(shù)法則等原理的運(yùn)用，利用保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)手段在各公司之間做到資源共享，建立整個(gè)社會(huì)的損失率和賠付率等數(shù)據(jù)資料庫(kù)，從而做到針對(duì)不同人群或不同保險(xiǎn)標(biāo)的提供不同的差別費(fèi)率，十分有利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的科學(xué)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。韓國(guó)的保險(xiǎn)開發(fā)院在這方面發(fā)揮著獨(dú)特的功能作用。

1.保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算與驗(yàn)證。開發(fā)院利用各家保險(xiǎn)公司報(bào)送的保險(xiǎn)合同的有關(guān)信息資料，在人壽保險(xiǎn)行業(yè)，主要是針對(duì)人壽保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的事故發(fā)生率，編制經(jīng)驗(yàn)生命表及經(jīng)驗(yàn)住院率，供各人壽保險(xiǎn)公司確定險(xiǎn)種費(fèi)率時(shí)使用，經(jīng)驗(yàn)生命表一般是每三年編制一次。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)，主要是匯總計(jì)算各種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)損失率，并以次為依據(jù)來(lái)計(jì)算整個(gè)行業(yè)參照?qǐng)?zhí)行的保險(xiǎn)費(fèi)率。

2.建立行業(yè)核保核賠資料數(shù)據(jù)庫(kù)。保險(xiǎn)開發(fā)院按照保險(xiǎn)合同統(tǒng)計(jì)、支付統(tǒng)計(jì)和賠付率統(tǒng)計(jì)等三大類別，編制和提供按照保險(xiǎn)年度、商品種類、合同物品、被保險(xiǎn)人年齡和職業(yè)、區(qū)域分布等因素進(jìn)行分類的統(tǒng)計(jì)資料，并將這些風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)據(jù)庫(kù)的內(nèi)容提供給各家保險(xiǎn)公司進(jìn)行參考使用。通過(guò)各家保險(xiǎn)公司定期制度性進(jìn)行信息交流，有助于確定實(shí)際損失的賠償，進(jìn)行資料交換，有助于預(yù)防和防止保險(xiǎn)欺詐。

3.建立費(fèi)率等級(jí)，體現(xiàn)結(jié)構(gòu)性差異費(fèi)率。保險(xiǎn)開發(fā)院還針對(duì)個(gè)別當(dāng)事人的具體情況建立不同的費(fèi)率等級(jí)，例如開發(fā)院要針對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等主要險(xiǎn)種，向保險(xiǎn)公司

提供每件保險(xiǎn)合同的趨向特點(diǎn)。

(四)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)在體現(xiàn)社會(huì)管理功能中發(fā)揮著獨(dú)特作用

汽車是現(xiàn)代社會(huì)重要的基本交通工具之一，汽車行業(yè)在整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中占有十分重要的地位，與現(xiàn)代企業(yè)和人類的聯(lián)系十分緊密，再加之汽車保險(xiǎn)的強(qiáng)制性，因此，機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)對(duì)促進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、保障廣大被保險(xiǎn)人利益發(fā)揮著十分重要的作用。例如韓國(guó)保險(xiǎn)開發(fā)院對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)計(jì)就是從機(jī)動(dòng)車開始的，最早始于1985年7月。保險(xiǎn)開發(fā)院通過(guò)機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)投保管理電算網(wǎng)等連接全國(guó)256個(gè)市、郡、區(qū)的建設(shè)交通部等汽車行業(yè)的主管部門，向其通報(bào)未投保責(zé)任保險(xiǎn)的汽車名單，并與交通部門共享違反交通法規(guī)者的信息資料。此外，保險(xiǎn)開發(fā)院還通過(guò)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)構(gòu)建和運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)事故信息系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車履歷信息系統(tǒng)等，積極支援社會(huì)公益活動(dòng)。

2、韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)對(duì)我國(guó)的啟示

(一)繼續(xù)加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作取得了明顯成效，在制度建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建、手段創(chuàng)新和人員配備等方面取得了一些進(jìn)展。但基于大數(shù)法則原理發(fā)展起來(lái)的現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)，其統(tǒng)計(jì)工作與其他行業(yè)相比，重要性更為突出和迫切。無(wú)論是加強(qiáng)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管、防范化解保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還是科學(xué)合理厘定保險(xiǎn)費(fèi)率、積極開發(fā)新險(xiǎn)種擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，均離不開保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的支持和保障。因此，我們要繼續(xù)重視與加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作，同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)各家保險(xiǎn)公司的指導(dǎo)力度，積極督促其切實(shí)加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和經(jīng)費(fèi)安排等方面優(yōu)先考慮進(jìn)一步促進(jìn)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的開展。

(二)進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)法規(guī)建設(shè)

韓國(guó)科學(xué)豐富的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容，統(tǒng)一協(xié)調(diào)的統(tǒng)計(jì)體制，高度集中的數(shù)據(jù)管理，高效先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)平臺(tái)，高素質(zhì)的統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍等，對(duì)我們拓展創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)工作思路幫助很大。因此，建議結(jié)合此次我國(guó)保險(xiǎn)法修改的有利時(shí)機(jī)，進(jìn)一步明確保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的相關(guān)責(zé)任和要求，從而為保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的順利開展提供法律保障。

(三)盡快完善保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)內(nèi)容

自保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)使用以來(lái)，在收集匯總并整理分析保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)方面做了大量工作，尤其是在數(shù)據(jù)集中管理、高效查詢使用等方面取得了歷史性突破。但通過(guò)與韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)內(nèi)容廣泛、內(nèi)涵豐富的現(xiàn)狀相比，我們的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)還存在數(shù)據(jù)偏少、內(nèi)容不全、不成體系等諸多問(wèn)題，因此，建議借鑒韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的先進(jìn)做法，尤其是韓國(guó)詳盡統(tǒng)計(jì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容、每次賠付事故信息等方面的先進(jìn)做法，本著量力而行、循序漸進(jìn)的原則，盡快補(bǔ)充完善保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容和范圍，做好保險(xiǎn)合同信息、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息、保險(xiǎn)從業(yè)人員記錄等全方位、多角度的統(tǒng)計(jì)工作，為建立動(dòng)態(tài)性監(jiān)管措施提供詳實(shí)全面的數(shù)據(jù)資料。

(四)創(chuàng)新保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作手段

統(tǒng)計(jì)工作與IT信息化建設(shè)息息相關(guān)，現(xiàn)代化IT信息技術(shù)是做好保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的重要手段。中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息量和工作量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于韓國(guó)保險(xiǎn)開發(fā)院，因此，當(dāng)務(wù)之急是在借鑒吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善我國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)。同時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)公司提出了統(tǒng)計(jì)信息收集、傳輸、管理等方面的rr技術(shù)要求，通過(guò)利用先進(jìn)的丌技術(shù)手段促進(jìn)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作取得更大的發(fā)展。

(五)加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)集中管理

從近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際來(lái)看，保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)初步積累了一些行業(yè)數(shù)據(jù)，但保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在帶領(lǐng)和協(xié)助各家保險(xiǎn)公司積累整個(gè)行業(yè)的公共數(shù)據(jù)方面做得還不夠，尤其是在集中統(tǒng)一管理保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)資料方面還存在一些問(wèn)題。從韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的管理方式來(lái)看，監(jiān)管部門集中統(tǒng)一收取相關(guān)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并在組織體系內(nèi)部共享使用，因此建議保監(jiān)會(huì)進(jìn)一步明確我國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中，避免統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及統(tǒng)計(jì)分析資料的多頭管理，強(qiáng)化數(shù)據(jù)和分析依據(jù)的一致性，做到數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一、規(guī)范，從業(yè)務(wù)發(fā)展、償付能力評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和政策研究等諸多方面實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)資源的統(tǒng)一一致和信息資源的共享，并切實(shí)減輕各保險(xiǎn)公司多次重復(fù)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)的工作任務(wù)量。

(六)強(qiáng)化保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查

數(shù)據(jù)的真實(shí)性、一致性和完整性是做好制定保險(xiǎn)行業(yè)政策工作的基礎(chǔ)和前提。從韓國(guó)考察情況來(lái)看，保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)定價(jià)、償付能力評(píng)估、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、再保險(xiǎn)安排和資產(chǎn)負(fù)債管理等均需要積累多年的承保和理賠的歷史數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)至少需要5年左右的積累才會(huì)有相應(yīng)的效果，而且數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性十分重要。韓國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督局按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，經(jīng)常對(duì)公司上報(bào)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)，主要采取與公司以前歷史數(shù)據(jù)核對(duì)、與其它公司對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)相互比較和對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法確保數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，并對(duì)其中存在問(wèn)題的保險(xiǎn)公司實(shí)施相應(yīng)處罰并直接追究公司高管人員的責(zé)任，這對(duì)我們加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查、實(shí)施相應(yīng)的行政處罰具有十分重要的借鑒意義。

(七)做好保險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作

要做好保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作中的數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)管理、決策支持和分析研究，就必須首先解決好保險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的問(wèn)題。當(dāng)前我國(guó)各保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)都相互獨(dú)立，差別很大，統(tǒng)計(jì)口徑不盡一致，采用的數(shù)據(jù)庫(kù)也不盡相同，這些問(wèn)題的最根本原因是統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不完善甚至缺失，因此我們應(yīng)該抓住保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的有利時(shí)機(jī)，采用“急用先行”的原則，首先花大力氣重點(diǎn)解決好保險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)缺位、數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)缺失等主要問(wèn)題。

篇10

關(guān)鍵詞：展品海運(yùn)保險(xiǎn)知識(shí)險(xiǎn)別選擇注意事項(xiàng)

隨著世界及區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的加劇，我國(guó)出國(guó)辦展的數(shù)量在逐年增加，并且合同貿(mào)易額也不斷上升。2004年全國(guó)共有107家辦展單位赴61個(gè)國(guó)家舉辦了749個(gè)出國(guó)展覽，參展項(xiàng)目總數(shù)同比增長(zhǎng)22%。由于成本原因，絕大多數(shù)展品都采用海洋運(yùn)輸方式。伴隨著國(guó)外參展熱，國(guó)內(nèi)企業(yè)特別是中小企業(yè)展品的安全運(yùn)輸問(wèn)題也日益突出。眾所周知，展品是供展示的樣品，特別是國(guó)際展，展品在去程和回程運(yùn)輸途中由于周期長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，極易損壞從而喪失其展示和使用價(jià)值，給參展商帶來(lái)不可估量的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失。有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是保險(xiǎn)。但不同海運(yùn)保險(xiǎn)險(xiǎn)別因性質(zhì)不同對(duì)展品的展示和使用價(jià)值保護(hù)各異，賠付金額差別較大；加之保費(fèi)對(duì)于參加國(guó)際展的展商又是較大的成本；廣大國(guó)內(nèi)參展商，特別是經(jīng)驗(yàn)不足的中小企業(yè)由于缺乏經(jīng)驗(yàn)有時(shí)保費(fèi)支付了較高的金額但險(xiǎn)別選錯(cuò)，投保人的保險(xiǎn)利益并沒(méi)有得到保障。所以我們必須對(duì)相關(guān)知識(shí)有所了解，并在此基礎(chǔ)上選擇合適的海運(yùn)險(xiǎn)別。

國(guó)際海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)及險(xiǎn)別介紹

我國(guó)企業(yè)赴國(guó)外參展展品海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)有多家保險(xiǎn)公司可供選擇，筆者以中國(guó)人民保險(xiǎn)公司為例。該公司根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況并參照國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)慣例，制訂了海運(yùn)方式的貨物（含展品）的運(yùn)輸保險(xiǎn)條款及附加險(xiǎn)條款，將海運(yùn)保險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)、附加險(xiǎn)和專門險(xiǎn)，其中附加險(xiǎn)只有投?；倦U(xiǎn)的基礎(chǔ)上才能加保。

基本險(xiǎn)?；倦U(xiǎn)分為三種，分別是：平安險(xiǎn)（freefromparticularaverage，F(xiàn).P.A.）和水漬險(xiǎn)（withparticularaverage，W.P.A）上述二項(xiàng)保險(xiǎn)公司的賠付責(zé)任范圍是當(dāng)展品在海上遇到諸如海嘯、雷電、地震和惡劣氣候等自然災(zāi)害造成的全部損失、推定全損及運(yùn)輸工具發(fā)生諸如擱淺、觸礁、沉沒(méi)、撞擊等意外事故造成的部分損失；在展品裝卸和轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)由于落海造成的全部或部分損失；搶救損失展品發(fā)生的費(fèi)用(不超過(guò)該批展品最高保險(xiǎn)金額)；共同海損失的犧牲、分?jǐn)偤途戎M(fèi)用；運(yùn)輸工具遭遇海難后，在避難港展品的裝卸臨時(shí)倉(cāng)儲(chǔ)和運(yùn)輸特別費(fèi)用等。一切險(xiǎn)(allrisks)。保險(xiǎn)公司的賠付責(zé)任范圍是除包括平安險(xiǎn)和水漬險(xiǎn)的各項(xiàng)責(zé)任外，還負(fù)責(zé)展品在運(yùn)輸途中由于一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)所致的全部或部分損失。一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)11種，主要是碰損破碎險(xiǎn)、串味險(xiǎn)、受潮受熱險(xiǎn)、包裝破裂險(xiǎn)、淡水雨淋險(xiǎn)、混雜玷污險(xiǎn)、滲漏險(xiǎn)、銹損險(xiǎn)、鉤損險(xiǎn)、短量險(xiǎn)（包裝材料破裂導(dǎo)致）和偷竊提貨不著險(xiǎn)等。

附加險(xiǎn)。包括一般附加險(xiǎn)和特殊附加險(xiǎn)（特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)），其中一般附加險(xiǎn)和一切險(xiǎn)一致。特殊附加險(xiǎn)（specialadditionalrisk）：是承保由于特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，包括戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、罷工險(xiǎn)、拒收險(xiǎn)和進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)及展品到香港和澳門存?zhèn)}火險(xiǎn)等。

專門保險(xiǎn)。海運(yùn)冷藏貨物（含展品）保險(xiǎn)，包括冷藏險(xiǎn)（水漬險(xiǎn)加冷藏設(shè)施故障造成的展品全部腐敗損失）和冷藏一切險(xiǎn)(冷藏險(xiǎn)加一般外來(lái)原因造成的展品全部腐敗損失)。

選擇展品海運(yùn)保險(xiǎn)險(xiǎn)別應(yīng)考慮的因素

（一）展品的性質(zhì)和特點(diǎn)

價(jià)值較高的展品應(yīng)該投保水漬險(xiǎn)或一切險(xiǎn)，而價(jià)值較低的展品或配件可投保平安險(xiǎn)。如展品有特殊天然屬性，如：玻璃制品易破碎、茶葉煙草須防潮、某些化學(xué)制品須防火、液態(tài)展品防滲漏防揮發(fā)、金屬制品防銹損、調(diào)味品和食品防串味及鮮活易腐爛展品等等。在投保時(shí)可考慮相應(yīng)的以一個(gè)基本險(xiǎn)加一個(gè)一般附加險(xiǎn)或保一切險(xiǎn)及考慮專門保險(xiǎn)：海運(yùn)冷藏貨物（含展品）保險(xiǎn)。

展品是供展示的樣品。如展品的展示功能喪失，即使其使用功能完好，對(duì)于參展企業(yè)就意味著展品的全損，保險(xiǎn)公司必須全賠展品價(jià)值還要連帶賠償參展企業(yè)展覽會(huì)損失。這一點(diǎn)一定要在保單上予以書面注明并規(guī)定合理的賠償金額。例如浙江永康一企業(yè)赴德國(guó)法蘭克福參展，展品是金屬制品，投保一切險(xiǎn)。由于海運(yùn)途中的野蠻裝卸而導(dǎo)致金屬表面油漆刮落，該展品就是徹底喪失了展示價(jià)值。但保險(xiǎn)公司以其使用功能并未喪失（展覽后可削價(jià)售買給觀眾），且托運(yùn)人事先沒(méi)有特別說(shuō)明是展品為由對(duì)保額以外的賠付一概不予理會(huì)。結(jié)果是永康該企業(yè)由于展品的展示價(jià)值喪失造成展覽會(huì)訂單顆粒無(wú)收，又得不到合理的賠償，損失慘重。

（二）展覽會(huì)對(duì)展品的時(shí)間要求

展覽會(huì)要求展品在開幕式前一定要在展臺(tái)里擺放布置好，否則等觀眾進(jìn)場(chǎng)了參展企業(yè)還在布置展臺(tái)就將造成惡劣的影響。因此一般展覽會(huì)要求展品必須要在開幕式前3-5天運(yùn)到場(chǎng)館，這樣參展企業(yè)就有較充裕的時(shí)間來(lái)布展，一旦發(fā)現(xiàn)展品有損失還有緊急調(diào)運(yùn)（利用空運(yùn)從參展企業(yè)倉(cāng)庫(kù)臨時(shí)發(fā)運(yùn)展品）的周旋余地。但展品海運(yùn)時(shí)間長(zhǎng)，有時(shí)突發(fā)事件極可能導(dǎo)致展品不能在開幕式前運(yùn)抵場(chǎng)館，這樣參展企業(yè)就存在很大風(fēng)險(xiǎn)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，參展企業(yè)極有必要在三種基本險(xiǎn)任選一種的前提下再加保一種特殊險(xiǎn)：交貨不到險(xiǎn)。該險(xiǎn)負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，不能將貨物（展品）交到收貨人（參展企業(yè)場(chǎng)館展臺(tái)）造成的損失。這種損失不是指展品受損，而是常常展品完好，沒(méi)有按時(shí)交到收貨人產(chǎn)生了損失。對(duì)于一般進(jìn)出口商品，如專門用于特定節(jié)日的用品，如果在節(jié)日前不能運(yùn)到，價(jià)格損失很大。對(duì)于展品而言就特別適合因不能在開幕式前運(yùn)抵而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)賠償。

目前國(guó)內(nèi)有相當(dāng)一部分參展企業(yè)忽視這類險(xiǎn)別不加投保。主要原因是保險(xiǎn)公司承保這種險(xiǎn)別時(shí)，要另加較高保費(fèi)。國(guó)內(nèi)部分參展企業(yè)對(duì)這險(xiǎn)別存在較大的誤解：一方面怕加保費(fèi)用大，直接增加參展成本；另一方面主觀上認(rèn)為只要展品早一點(diǎn)出運(yùn)就不會(huì)出現(xiàn)趕不上開幕式的情形。沒(méi)有考慮到海運(yùn)周期長(zhǎng)，變數(shù)大，各種意外都有發(fā)生的可能。參展企業(yè)不能因小失大，省了保險(xiǎn)的錢而把整個(gè)展會(huì)訂單甚至是企業(yè)形象聲譽(yù)都賠了進(jìn)去。近來(lái)出展展品趕不上開幕式的情形時(shí)有發(fā)生，這給我國(guó)的企業(yè)形象造成了負(fù)面影響，也給參展企業(yè)造成了較大損失，廣大國(guó)內(nèi)參展企業(yè)必須引起高度重視。

（三)巡回展對(duì)展品的要求

巡回展是一種特殊形式的展覽方式（流動(dòng)性地在幾個(gè)國(guó)家出展，均有開幕式時(shí)間要求），這種形式的展覽展品承受的風(fēng)險(xiǎn)最大，往往存在著轉(zhuǎn)運(yùn)。特別是還有各國(guó)的海關(guān)關(guān)稅征收方式不同，通關(guān)展品檢驗(yàn)要求也各異。近來(lái)國(guó)內(nèi)參展企業(yè)遇到過(guò)向國(guó)外會(huì)展主辦方交納了巨額參展費(fèi)，但往往因關(guān)稅和展品檢驗(yàn)等出了問(wèn)題導(dǎo)致展品進(jìn)不了會(huì)展所在地而發(fā)生損失。為了避免此類不幸事件，廣大參展企業(yè)可參考在投保一切險(xiǎn)的基礎(chǔ)上加保二個(gè)附加險(xiǎn)；進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)。這個(gè)險(xiǎn)別的設(shè)置，是因?yàn)橛行﹪?guó)家規(guī)定，不論進(jìn)口貨物（展品）有無(wú)損失，都要照章交納進(jìn)口關(guān)稅。如果展品發(fā)生全損或者丟失，根據(jù)一切險(xiǎn)條款，參展企業(yè)展品的損失可從保險(xiǎn)公司得到補(bǔ)償。但所納關(guān)稅屬于間接損失，是一切險(xiǎn)的除外責(zé)任，得不到補(bǔ)償。參展企業(yè)為取得這種在一切險(xiǎn)責(zé)任以外的保障，向保險(xiǎn)公司另投保進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)；拒收險(xiǎn)。發(fā)生拒收的原因很多，例如，出口國(guó)和進(jìn)口國(guó)的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)別或出口國(guó)的檢驗(yàn)手段，使用的試驗(yàn)材料與進(jìn)口國(guó)不同，出口國(guó)認(rèn)為展品符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，而進(jìn)口國(guó)當(dāng)局認(rèn)為展品不合格，不準(zhǔn)進(jìn)口；展覽貿(mào)易成交時(shí)，主辦方已取得進(jìn)口國(guó)的許可證，而當(dāng)展品到達(dá)時(shí)，進(jìn)口國(guó)當(dāng)局臨時(shí)命令禁止進(jìn)口等。展品往往被沒(méi)收或銷毀，有的轉(zhuǎn)到其他地方或運(yùn)回原地，這些原因?qū)儆谡袨?，是一切險(xiǎn)的除外責(zé)任，因此必須額外加保。

上述二個(gè)附加險(xiǎn)能為參展企業(yè)挽回?fù)p失，但保險(xiǎn)成本較大。如國(guó)內(nèi)參展企業(yè)和國(guó)外展覽主辦方關(guān)系較好，則完全可以委托主辦方找尋可靠和有效的報(bào)關(guān)行全面了解有關(guān)展覽所在國(guó)的海關(guān)關(guān)稅和展品檢驗(yàn)政策及其變化趨勢(shì)；也可委托我國(guó)駐展覽地所在國(guó)的大使館商務(wù)參贊處事先詢問(wèn)清楚，這些參贊處有義務(wù)也會(huì)積極提供可靠的情報(bào)。如果國(guó)內(nèi)參展商能得到有效的幫助就完全有可能省下這類附加保險(xiǎn)的高額費(fèi)用。

（四）海運(yùn)路線對(duì)展品的要求

國(guó)內(nèi)參展企業(yè)應(yīng)該預(yù)先詢問(wèn)船運(yùn)公司具體的海運(yùn)路線，是否直達(dá)展覽所在地或是要轉(zhuǎn)運(yùn)。因?yàn)椴煌木€路對(duì)展品的影響很大。如船經(jīng)過(guò)赤道地區(qū)就容易受熱，而需轉(zhuǎn)運(yùn)就意味著展品的多次裝卸和更長(zhǎng)時(shí)間的海洋運(yùn)輸時(shí)間，這些都將增加展品受損的可能，投保時(shí)要根據(jù)具體線路的實(shí)際情況選擇相應(yīng)的險(xiǎn)別。展品無(wú)論是直達(dá)或轉(zhuǎn)運(yùn)，在實(shí)際海運(yùn)中有一種附加險(xiǎn)，也要引起廣大國(guó)內(nèi)參展企業(yè)的注意，即艙面險(xiǎn)。海洋運(yùn)輸展品，在正常情況下應(yīng)裝在船艙內(nèi)。只有在這種情況下，船方才能簽發(fā)清潔提單。根據(jù)海運(yùn)習(xí)慣，如果貨物（展品）裝在甲板上，船方對(duì)貨物不負(fù)任何責(zé)任，同時(shí)在遇到共同海損時(shí)，也不能得到補(bǔ)償。因此，船方應(yīng)取得貨方同意才能將貨物裝載甲板上，如貨主同意裝甲板，等于放棄了貨物的安全，屬于被保險(xiǎn)人的過(guò)失或故意行為，是一切險(xiǎn)的除外責(zé)任。

廣大國(guó)內(nèi)參展企業(yè)要向船運(yùn)公司詳細(xì)了解海運(yùn)途中的氣候變化對(duì)展品的不良影響，事先設(shè)計(jì)好合適的險(xiǎn)種。但無(wú)論保何種險(xiǎn)，都要用文字確保展品不被放在甲板上。同時(shí)在展品出險(xiǎn)時(shí)要收集證據(jù)表明展品是否是由于船方未得到參展企業(yè)同意而私自將展品裝在甲板上而造成的損失（已有案例表明這類事件發(fā)生的可能性），在這種情況下承運(yùn)人要負(fù)完全責(zé)任，并不得享受海牙維斯比規(guī)則（其他航運(yùn)規(guī)則同）的最高責(zé)任限制，即要賠付全部展品損失。當(dāng)然，有些展品航運(yùn)習(xí)慣上只能裝于甲板上，如大型設(shè)備海運(yùn)，參展企業(yè)就一定要加保艙面險(xiǎn)，這樣一來(lái)展品由于海難被拋棄或被風(fēng)浪沖擊落水的損失就可得到賠償。

（五）展覽舉辦地的政治和經(jīng)濟(jì)形式變化

如展覽舉辦地的政治和經(jīng)濟(jì)局勢(shì)突發(fā)變化，有可能造成諸如：港口罷工、海關(guān)故意刁難展品不放行、展會(huì)取消、展覽所在地場(chǎng)館或拒收展品，嚴(yán)重的甚至于爆發(fā)戰(zhàn)爭(zhēng)等（如海灣國(guó)家伊拉克戰(zhàn)后重建物資展覽會(huì)就曾吸引眾多國(guó)內(nèi)參展企業(yè)赴展，盡管該國(guó)的政治和經(jīng)濟(jì)形式極度不穩(wěn)定）。這時(shí)，參展企業(yè)就要考慮相關(guān)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。參展企業(yè)可投保一種基本險(xiǎn)外加特殊險(xiǎn)如：戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)和罷工險(xiǎn)及交貨不到險(xiǎn)。

國(guó)內(nèi)參展企業(yè)冒著政治和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)而赴展往往是為巨額的貿(mào)易機(jī)會(huì)所驅(qū)使，高收益意味著高風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)對(duì)展品由于原子和熱核武器所造成的損失不負(fù)賠償責(zé)任，而且在海輪到達(dá)目的港日午夜起算滿15天保險(xiǎn)責(zé)任自行終止。交貨不到險(xiǎn)對(duì)展品不論原因，從裝船后6個(gè)月內(nèi)不能運(yùn)到目的港按全損賠償。已保戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)后另加保罷工險(xiǎn)可不另增收保險(xiǎn)費(fèi)。

上述五項(xiàng)主要因素是筆者認(rèn)為展品選擇投保海運(yùn)險(xiǎn)別的主要參考，此外經(jīng)常出展的企業(yè)要特別關(guān)注展品的殘損規(guī)律：參展企業(yè)可根據(jù)過(guò)去參展展品殘損情況或詢問(wèn)有經(jīng)驗(yàn)的專家等辦法分析何種性質(zhì)的展品在具體的運(yùn)輸中最易發(fā)生何種損失，就可作為投保時(shí)選擇險(xiǎn)別時(shí)的重要參考資料。赴香港和澳門參展的企業(yè)可保香港澳門存?zhèn)}火災(zāi)責(zé)任險(xiǎn)，該險(xiǎn)是對(duì)展品到香港澳門的特殊優(yōu)惠條款，沒(méi)有和一切險(xiǎn)責(zé)任范圍交叉的問(wèn)題。根據(jù)保險(xiǎn)條款，展品運(yùn)到展覽場(chǎng)館的倉(cāng)庫(kù)時(shí)責(zé)任終止，對(duì)赴香港和澳門參展的企業(yè)保障極大。

參考文獻(xiàn)：