導(dǎo)語：如何才能寫好一篇個人履職情況報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、注重理論業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)履職能力

為扎實(shí)推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)政策，努力使自己的政策水平、執(zhí)政能力和組織領(lǐng)導(dǎo)能力與新形勢下繁重的醫(yī)療保險(xiǎn)工作任務(wù)相適應(yīng)。2013年，我始終堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際、學(xué)以致用的原則，充分利用間周五下午進(jìn)行職工政治思想教育和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)了“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀等系列黨的最新理論成果。特別是十召開以來，本人帶領(lǐng)全局黨員干部職工從強(qiáng)學(xué)習(xí)、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過學(xué)報(bào)告原文、學(xué)相關(guān)文件、記學(xué)習(xí)筆記、看專題報(bào)道、談聯(lián)系實(shí)際、寫心得體會等多種形式組織學(xué)習(xí)，對十精神全方位進(jìn)行宣傳，大力度貫徹落實(shí)，使全體黨員、干部職工真正做到“真學(xué)、真懂、真信、活用”，真正用十的精神武裝頭腦，指導(dǎo)實(shí)踐。同時，與全體黨員干部一道，切實(shí)加強(qiáng)了對中央和省、市配套政策和新的勞動保障法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，不斷提高了自身思想素養(yǎng)，增強(qiáng)了拒腐防變能力和紀(jì)律觀念，不斷改進(jìn)了工作作風(fēng)，端正了生活作風(fēng)，提高了為民服務(wù)的意識和能力。在加強(qiáng)理論與業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)的同時，進(jìn)一步暢通與參保群眾溝通的渠道，堅(jiān)持陽光醫(yī)保，著力構(gòu)建起廉潔高效的工作運(yùn)行機(jī)制，保障了人民群眾對醫(yī)療保險(xiǎn)工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

二、強(qiáng)化效能建設(shè)，為民服務(wù)的宗旨更加明確

2013年，與班子成員一道，從解放思想、更新觀念著手，堅(jiān)持以參保群眾滿意不滿意為工作出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，進(jìn)一步明確了“打基礎(chǔ)、帶隊(duì)伍，建制度、強(qiáng)管理，保穩(wěn)定、促發(fā)展，創(chuàng)新招、構(gòu)和諧”的工作目標(biāo)，切實(shí)將全體黨員、干部職工的智慧和力量凝聚到破難攻堅(jiān)上來。一是切實(shí)配合局長加強(qiáng)了我局組織建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范了干部職工學(xué)習(xí)教育和從政行為，精心打造起一支黨性堅(jiān)定、政治過硬、作風(fēng)優(yōu)良、勤政廉潔的職工隊(duì)伍，營造起勤政務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)活潑、廉潔高效的工作氛圍，促進(jìn)了黨的建設(shè)工作與醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。二是通過深入開展三級聯(lián)創(chuàng)、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、建立健全了醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)“黨員受教育、干部受監(jiān)督、群眾得實(shí)惠”的長效機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)了全局服務(wù)窗口的行風(fēng)政風(fēng)建設(shè)；同時，為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，我始終堅(jiān)持把“民生為先、民生為重、民生為本”作為發(fā)展醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的重中之重，要求全局黨員、干部職工廣泛宣傳醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)政策，竭誠提供社會服務(wù)。三是大局意識和宗旨意識明顯增強(qiáng)。圍繞全市中心工作，積極參與旅游集散中心片區(qū)項(xiàng)目建設(shè)，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)局拆遷工作組，做好了市政府下達(dá)給我局的旅游集散中心6戶拆遷任務(wù)。

三、加強(qiáng)制度建設(shè)，議事決策的透明度不斷增強(qiáng)

為把我局支部建設(shè)成團(tuán)結(jié)協(xié)作、堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)集體，我堅(jiān)持以完善各項(xiàng)民主決策制度為重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)了支部制度建設(shè)，積極引導(dǎo)全局黨員、干部職工牢固樹立起“圍繞黨心、服務(wù)政心、聯(lián)結(jié)民心”的意識。今年來，我嚴(yán)格按照“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”基本決策制度，充分發(fā)揮支部成員和干部職工的積極性，自覺將自身置于群眾的監(jiān)督之下。一是嚴(yán)格遵守支部會議，中心學(xué)習(xí)會、民主生活會、局長辦公會等各種會議制度，進(jìn)一步改進(jìn)了思想觀念、服務(wù)態(tài)度、工作方式和工作作風(fēng)；二是修訂并完善了《基金財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部控制暫行辦法》、《請銷假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風(fēng)的管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行勞動保障工作目標(biāo)管理考核獎懲制度，堅(jiān)持做到以身作則不講特殊，敢動真碰硬，在基金管理、人事管理等方面，時刻保持清醒的頭腦，嚴(yán)格按程序辦事，照章辦事，自省自警，筑牢廉潔從政的思想防線。三是加強(qiáng)了辦公用品采購、來客接待和經(jīng)費(fèi)的規(guī)范化管理。有效杜絕了奢侈浪費(fèi)之風(fēng)，做到了厲行節(jié)儉。

四、存在的不足和今后的努力方向

篇2

關(guān)鍵詞：持續(xù)監(jiān)管 高管人員 任職資格管理

高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環(huán)節(jié)，是銀行業(yè)監(jiān)管中的一項(xiàng)十分重要的工作。管好銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須管好高管。從上世紀(jì)90年代

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營行為，違規(guī)經(jīng)營是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級主管部門對接，對持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時提拔，對表現(xiàn)差的要及時調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)

高管人員管理從時間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對過去的違規(guī)情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時一貫表現(xiàn)良好、只因一時疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對高管中存在的問題及時告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯誤，少犯錯誤。對問題嚴(yán)重的要按程序及時做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報(bào)高管考察情況，同時，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應(yīng)將高管中重大變動情況及時與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績和群眾評議結(jié)果全面評價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績主要通過其經(jīng)營管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評議結(jié)果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評價(jià)高管。

四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場監(jiān)管

現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場監(jiān)管是年度中間對高管人員的動態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場監(jiān)管更為嚴(yán)重。

作為高管非現(xiàn)場監(jiān)管，應(yīng)逐步建立一套成熟的體系和機(jī)制，一是要建立較為全面的高管人員檔案資料，包括(1)個人情況：即家庭現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)狀況、子女就業(yè)就讀情況、是否有出國護(hù)照、住房變化情況、個人負(fù)債情況等等。(2)履職情況：即經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)狀況、案件情況、合規(guī)性經(jīng)營情況等等。(3)歷年評價(jià)：即任期內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局考核情況、群眾評議情況、上級評議情況等等。(4)任職資格處理情況。二是完善高管人員個人重大事項(xiàng)報(bào)告制度。上述高管人員個人情況中若有重大事項(xiàng)變動，要及時向高管所在單位上級和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)告，并作為一項(xiàng)制度長期堅(jiān)持下來。三是監(jiān)管當(dāng)局要建立快速反應(yīng)機(jī)制。即發(fā)現(xiàn)個人重大事項(xiàng)中的疑點(diǎn)問題，有權(quán)責(zé)成高管所在單位紀(jì)檢監(jiān)察部門了解情況并及時報(bào)告監(jiān)管當(dāng)局；發(fā)現(xiàn)在履職過程中出現(xiàn)合規(guī)性問題、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題和案件隱患，要及時約見該高管人員談話；對監(jiān)管當(dāng)局動態(tài)考核和群眾民主測評意見也應(yīng)及時與當(dāng)事人交換意見。四是探索對高管人員履職等級評定制度。可以按照優(yōu)秀、良好、一般、差的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)高管人員履職中的合規(guī)性、案件治理、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營業(yè)績等方面的情況，對高管人員進(jìn)行評價(jià)，并將評級情況反饋到高管所在單位的上級行或董(理)事會。規(guī)定對評定為“一般”及以下的高管人員限制提拔，對評定為“差”的限期調(diào)整。

綜上所述，高管人員管理是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是管“法人”的重要環(huán)節(jié)，抓好此項(xiàng)工作對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管無疑是一項(xiàng)的費(fèi)省效弘的工程。持續(xù)有效地監(jiān)管好銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管高管人員，對于保持銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、金融持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有十分重要的意義。

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營行為，違規(guī)經(jīng)營是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級主管部門對接，對持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時提拔，對表現(xiàn)差的要及時調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)

高管人員管理從時間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對過去的違規(guī)情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時一貫表現(xiàn)良好、只因一時疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對高管中存在的問題及時告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯誤，少犯錯誤。對問題嚴(yán)重的要按程序及時做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報(bào)高管考察情況，同時，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應(yīng)將高管中重大變動情況及時與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績和群眾評議結(jié)果全面評價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績主要通過其經(jīng)營管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評議結(jié)果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評價(jià)高管。

四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場監(jiān)管

現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場監(jiān)管是年度中間對高管人員的動態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場監(jiān)管更為嚴(yán)重。

篇3

文章摘要：2015年1月8日下午,新密市交通路政管理大隊(duì)2014年度中層干部述職報(bào)告大會在大隊(duì)二樓會議室舉行.會議由大隊(duì)黨總支書記方愛敏同志主持,全體干部職工參加了此次會議.會上由辦公室主任危興州等18位中層干部作個人述職報(bào)告.他們每個人就這…… 2015年1月8日下午,新密市交通路政管理大隊(duì)2014年度中層干部述職報(bào)告大會在大隊(duì)二樓會議室舉行.會議由大隊(duì)黨總支書記方愛敏同志主持,全體干部職工參加了此次會議.

會上由辦公室主任危興州等18位中層干部作個人述職報(bào)告.他們每個人就這一年來所任職的崗位及負(fù)責(zé)的工作履職情況進(jìn)行了發(fā)言,對工作中取得的成績和存在的不足以及需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理及改進(jìn)的地方都做了闡述,并制定了2015年的工作計(jì)劃.述職完畢后大隊(duì)全體干部職工本著公平、公正的原則針對每位中層在2014年的授課、履職情況進(jìn)行綜合評議.部分職工還對提高政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)效果和大隊(duì)2015年工作提出了一些合理化意見、建議.

最后大隊(duì)長程劍鋒同志就此次參與述職報(bào)告的中層干部這一年來的工作給與了充分的肯定也指出了存在的不足.并作了題目為《敬業(yè)務(wù)實(shí)、銳意進(jìn)取,鞏固成果、大膽創(chuàng)新》的總結(jié)報(bào)告.

在報(bào)告中他對大隊(duì)2014年工作情況進(jìn)行了回顧,并對2015年的工作提出了幾點(diǎn)要求:在思想上要求大家認(rèn)清形勢,上下團(tuán)結(jié)一致,在工作上加大超限超載的治理力度,建立治超長效機(jī)制,維護(hù)公路路產(chǎn)路權(quán),將各項(xiàng)工作以高質(zhì)量、高效率落到實(shí)處,在學(xué)習(xí)上進(jìn)一步提高自身的業(yè)務(wù)知識水平和綜合能力.

（責(zé)任編輯:hn666）

篇4

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“joyo1978”為你整理了這篇人大代表述職評議工作簡報(bào)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

2020年11月27日下午，望城區(qū)喬口鎮(zhèn)田心坪村會議室內(nèi)氣氛火爆，不時響起熱烈的掌聲。喬口鎮(zhèn)人大主席團(tuán)組織區(qū)鎮(zhèn)人大代表正在向選民述職。人大代表們將自己履職盡責(zé)情況向選民報(bào)告，選民對選區(qū)人大代表的工作情況進(jìn)行評議，這種人大代表與選民之間的溝通互動機(jī)制已經(jīng)成為喬口鎮(zhèn)人大每年的一項(xiàng)亮點(diǎn)工作。不僅展示了人大代表風(fēng)采，還充分體現(xiàn)了“人民選我當(dāng)代表，我當(dāng)代表為人民”的人大工作實(shí)質(zhì)。此次人大代表向選民述職活動由鎮(zhèn)黨委委員、人大主席黃東一主持。

人大代表述職過程匯總，區(qū)人大代表姚彩霞就自己擔(dān)任人大代表以來如何發(fā)揮橋梁紐帶作用等作了匯報(bào)。她在報(bào)告中指出，“我倍加珍惜選民所賦予的權(quán)利，結(jié)合個人工作的實(shí)際，提出了許多人民群眾呼聲高、反響強(qiáng)的議案和建議，認(rèn)真當(dāng)好人民訴求的‘傳聲器’‘代言人’?！?016年至今，姚彩霞代表身體力行，傾聽民心，收集群眾熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題并整理成冊，深入走訪調(diào)研，實(shí)行村、鎮(zhèn)、區(qū)三個層次進(jìn)行分類，依次按層次反映，力求最大化解決基層實(shí)際問題。她在區(qū)人大會議上先后提出8條建議意見，如實(shí)反映了群眾訴求，也得到了各級職能部門的高度重視。其中她2018年提出的《關(guān)于望城汽車站至喬口鎮(zhèn)公交站臺建設(shè)的建議》現(xiàn)已全部落實(shí)到位，雷鋒大道兩廂的公交車站臺已林立兩廂，成為了一道亮麗的風(fēng)景線。

鎮(zhèn)人大代表劉建從注重實(shí)效促發(fā)展等方面作了匯報(bào)。作為一名鎮(zhèn)人大代表，同時也是一名村干部，劉建代表在述職中說，“我作為鎮(zhèn)人大代表就應(yīng)該認(rèn)真履行代表職責(zé)，積極參政議政，努力為民負(fù)責(zé)，為黨委政府排憂，協(xié)助黨委政府做好中心工作?！痹谌舜蟠砺穆殞?shí)踐中，劉建立足本職工作，提出要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，著力改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，積極引導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)行土地流轉(zhuǎn)，大力發(fā)展荷花蝦產(chǎn)業(yè)，抓好國土工作，落實(shí)個人建房政策等。上述建議和議案都極大地促進(jìn)了喬口鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。市區(qū)人大代表、區(qū)人大常委會組成人員劉勝祥代表作了發(fā)言，作為田心坪選區(qū)選出的代表，他感謝選民的支持信任，表示將會對選民的建議意見進(jìn)行收集匯總，積極尋求解決辦法。他還就如何建設(shè)完善好田心獎學(xué)金鼓勵機(jī)制、助推村級經(jīng)濟(jì)發(fā)展等作了說明。

人大代表述職結(jié)束后，選民開始向代表提問。姚彩霞、劉建兩位人大代表對選民提出的如何打造村莊規(guī)劃、擴(kuò)建活動場所、加大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增加村民組長、企業(yè)退休職工的工資等問題進(jìn)行了細(xì)致詳實(shí)的回答。在選民對人大代表評議階段，兩位代表均獲得了選民評議100％滿意的成績。

篇5

第一章

總則

第一條(目的和依據(jù))

為規(guī)范建設(shè)工程施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員管理，確保建設(shè)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，根據(jù)住建部《建筑施工企業(yè)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人施工現(xiàn)場帶班暫行辦法》(建質(zhì)〔2011〕111號)和有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條(適用范圍)

本市各類新建、改建、擴(kuò)建的房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程的施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員到崗履職人臉識別適用本辦法。

第三條(關(guān)鍵崗位人員)

施工項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員是指項(xiàng)目負(fù)責(zé)人(項(xiàng)目經(jīng)理)、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人、專職安全員、質(zhì)量員、施工員、機(jī)械員;監(jiān)理項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員是指總監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理員。

第四條(考勤時間)

本細(xì)則規(guī)定的考勤時間為關(guān)鍵崗位人員在崗履職的基本考核要求，各項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員根據(jù)法律法規(guī)要求須在崗履職的按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五條(配備標(biāo)準(zhǔn))

施工項(xiàng)目部、監(jiān)理項(xiàng)目部崗位人員配備標(biāo)準(zhǔn)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二章

人臉信息采集與考勤

第六條(信息錄入)

施工現(xiàn)場必須在監(jiān)督機(jī)構(gòu)召開的首次監(jiān)督會議時完成關(guān)鍵崗位人員信息錄入工作。

施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員人臉錄入時，應(yīng)本人到場，攜帶本人第二代身份證錄入個人人臉信息。

第七條(人臉考勤)

施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員日?？记谕ㄟ^“上海市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理委員會官方微信小程序”中的人臉識別來實(shí)現(xiàn)。

第八條(考勤起止)

項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員考勤起止時間，從首次監(jiān)督會議召開后的第二天開始，到項(xiàng)目完成合同約定的工作內(nèi)容，安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化竣工確認(rèn)為止。

第九條(停工規(guī)定)

停工必須將《停工報(bào)告》報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在關(guān)鍵崗位人員人臉識別考勤系統(tǒng)設(shè)置后方能停止人臉識別考勤。復(fù)工前需現(xiàn)場檢查符合開工條件，并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位確認(rèn)后報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，恢復(fù)人員考勤。

第十條(請假規(guī)定)

項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員因事請假一周以內(nèi)的，需事先安排好工作，報(bào)建設(shè)單位同意;因特殊情況需要連續(xù)請假一周以上的，應(yīng)事先安排具備同等證書或資格的人員頂崗，并提交暫不到崗履職請假申請，經(jīng)建設(shè)單位書面同意后報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)備案。準(zhǔn)予請假的，請假天數(shù)(請假時間內(nèi)包含的實(shí)際施工天數(shù))可在當(dāng)月應(yīng)到崗天數(shù)中扣除，否則作缺勤處理。建設(shè)單位應(yīng)及時將請假情況報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)錄入考勤系統(tǒng)。

項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員異常頻繁請假的，建設(shè)單位應(yīng)核實(shí)該人員履職情況，發(fā)現(xiàn)未履職的要及時責(zé)令更換。

第十一條(到崗率規(guī)定)

施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員考勤月到崗率不得低于當(dāng)月施工天數(shù)的80%，(當(dāng)月施工天數(shù)如無放假、請假及其他特殊原因的按當(dāng)月日歷天數(shù)計(jì)，下同)?？记谔鞌?shù)如有合同約定，則按約定執(zhí)行，但不得低于上述到崗率。

第十二條(有效考勤)

施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員在項(xiàng)目的有效考勤為：每日考勤時間應(yīng)與施工作業(yè)時間相符，考勤次數(shù)不得少于兩次，當(dāng)日最早和最晚考勤時間間隔不得小于5小時。不滿足以上要求的為無效考勤，按當(dāng)天缺勤計(jì)算。

施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員月到崗率=當(dāng)月關(guān)鍵崗位人員實(shí)際到位總天數(shù)/當(dāng)月施工天數(shù);項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員綜合到崗率=項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員周期內(nèi)項(xiàng)目部月到崗率平均值;人員考勤到崗率以月為單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)由關(guān)鍵崗位人員人臉識別考勤管理系統(tǒng)自動生成。

第十三條(人員變更)

人臉識別考勤階段發(fā)生關(guān)鍵崗位人員變更的，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行變更后才能辦理人臉信息錄入。

項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員開工到崗后6個月內(nèi)不得變更，除特殊情況外。

第三章

監(jiān)督管理

第十四條(管理要求)

建設(shè)單位負(fù)責(zé)對項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員實(shí)施考勤管理?？偝邪鼏挝回?fù)責(zé)對分包單位實(shí)施考勤管理。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委負(fù)責(zé)對項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員人臉識別考勤系統(tǒng)的建設(shè)，同時負(fù)責(zé)對項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員考勤的監(jiān)管。

第十五條(企業(yè)要求)

施工、監(jiān)理企業(yè)應(yīng)積極主動做好人臉識別考勤工作，為項(xiàng)目所有被考勤人員人臉識別考勤提供條件。施工企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)及其人員在人臉識別考勤中弄虛作假、偽造的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按未到崗履職處理。

第十六條(建設(shè)單位要求)

項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)對考勤情況進(jìn)行督促落實(shí)和日常檢查，發(fā)現(xiàn)人員不按本細(xì)則進(jìn)行人臉識別考勤的，應(yīng)責(zé)令其改正;對拒不改正的，應(yīng)及時報(bào)告監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

第十七條(監(jiān)管要求)

監(jiān)督機(jī)構(gòu)在日常監(jiān)督檢查中，應(yīng)加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員到崗履職的抽查，及時處理建設(shè)單位報(bào)告的事項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)被考勤人員到崗率達(dá)不到要求或有其他違紀(jì)違法行為的按規(guī)定進(jìn)行處理。

第十八條(處置規(guī)定)

施工、監(jiān)理企業(yè)關(guān)鍵崗位人員月到崗率及項(xiàng)目部月到崗率低于基準(zhǔn)到崗率的，監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)對相關(guān)項(xiàng)目重點(diǎn)監(jiān)控，并根據(jù)各類檢查情況，相應(yīng)采取責(zé)令停工整改、約談項(xiàng)目及企業(yè)負(fù)責(zé)人、季度通報(bào)批評、列入重點(diǎn)監(jiān)管對象及行政處罰等措施，同時按規(guī)定作信用扣分處理;項(xiàng)目綜合到崗率低于基準(zhǔn)到崗率的，取消其項(xiàng)目評優(yōu)評先等資格。

第十九條(負(fù)責(zé)解釋)

本辦法由上海市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理委員會負(fù)責(zé)解釋。

篇6

述職報(bào)告一般有以下幾部分：一是所任職務(wù)，從事或分管的工作內(nèi)容及工作目標(biāo)，對職位的認(rèn)識；二是任職以來所做的主要工作及業(yè)績與成效（果）等；三是工作中的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，存在的問題，以及今后工作的設(shè)想和意見，等等。

公務(wù)員述職是一件認(rèn)真而嚴(yán)肅的事，述職的成功與否很大程度上取決于述職報(bào)告的優(yōu)劣。有些公務(wù)員的述職沒有把握住“述職報(bào)告”的要領(lǐng)，把“述職報(bào)告”寫成個人“自傳”、“總結(jié)報(bào)告”、“經(jīng)驗(yàn)介紹”、“思想?yún)R報(bào)”、“情況簡報(bào)”、“就職演說”，或?qū)懗刹块T（單位）的工作總結(jié)、班子的工作匯報(bào)。也有的在述職報(bào)告中過多地使用形容和修飾性的詞句或華而不實(shí)的語言，這都會影響其述職效果。述職報(bào)告要以敘述本人履行崗位職責(zé)的情況為主，通過寫實(shí)或陳述，實(shí)事求是地反映出自己的角色、位置和工作的情況，講工作時，是主管、主持、主抓的就是主管、主持、主抓，是主干的就是主干，是參與、協(xié)助的就是參與、協(xié)助。講成績或缺點(diǎn)時，不夸大，不縮小，切忌不能把別人干的工作說成是自己的，更不能把別人的成績記在自己的帳上。述職中涉及自我評價(jià)時應(yīng)把握分寸，恰如其分。

根據(jù)要求，有時任職者要面對一定范圍和一定數(shù)量的聽眾，公開宣讀自己的述職報(bào)告，接受考查、評議、質(zhì)詢、監(jiān)督，這種述職方式通常稱為“述職演講”。述職演講不同于書面述職，也不同于向個別領(lǐng)導(dǎo)或少數(shù)聽眾的口頭述職，它是在“述職報(bào)告”基礎(chǔ)上的“演講”，是以“述職”為主，“演講”為輔的一種述職方式。述職演講既是對述職者履職情況的考查，也是對述職者口頭表達(dá)等諸能力的考查。特別是競爭（聘）性的述職演講，述職演講的水平和效果對述職者的任用會有一定的影響。

篇7

我局根據(jù)市局《關(guān)于開展金融內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長為組長，＊＊＊副局長為副組長，成員有：安保干事、農(nóng)村郵政檢查員、儲匯管理員、儲匯稽查員和八個聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)的班長、支局長，依據(jù)《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲匯業(yè)務(wù)稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業(yè)務(wù)稽查方案（試行）》等相關(guān)規(guī)定，對郵政金融內(nèi)控制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章、操作規(guī)程、會計(jì)帳務(wù)處理和管理制度執(zhí)行，以及各類人員履職和安全設(shè)施等情況進(jìn)行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅(jiān)持“四不放過”的原則（即風(fēng)險(xiǎn)隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實(shí)不放過），對發(fā)現(xiàn)問題逐一研究，以點(diǎn)帶面，逐一，解決,以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風(fēng)險(xiǎn)能力，確保郵政金融資金安全完整，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計(jì)劃的62.37%，點(diǎn)均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費(fèi)383萬元，完成全年計(jì)劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲匯資金票款安全聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)重視，按期和定期召開，會議議題明確，經(jīng)營思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長按期和定期召開了儲匯資金票款安全聯(lián)席會議，對存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長按月填報(bào)檢查報(bào)告書，并按月對儲匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲蓄會計(jì)的檢查報(bào)告書均進(jìn)行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲匯稽查計(jì)劃，認(rèn)真開展了儲匯稽查工作，并認(rèn)真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報(bào)了儲匯稽查報(bào)告書，檢查網(wǎng)點(diǎn)有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問題敢于逗硬考核；

（6）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對代辦所、投遞人員的檢查較落實(shí)，有走訪用戶記錄。，

2、檢查儲匯會計(jì)和儲匯出納的檢查：

（1）、核對7-8月份郵儲、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲、電子匯兌資產(chǎn)負(fù)債表銀行余額，銀行對帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日報(bào)余額，帳帳相符。

（2）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲匯出納保管，出納印鑒，會計(jì)印鑒由各自管理，財(cái)務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購買支票登記簿，作廢支票及時上交會計(jì)，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號使用，儲匯出納賬簿無挖、刮、擦、補(bǔ)，賬頁無撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（3）、會計(jì)每月到銀行領(lǐng)取對賬單，按月對銀行賬單進(jìn)行勾核。

（4）、會計(jì)未按頻次對網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。

4、金庫管理檢查：

（1）、現(xiàn)場盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金賬實(shí)相符。

（2）、按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但金庫、票庫值守由于條件所限未落實(shí)雙人二十四小時值守。

（3）、儲匯出納和綜合出納輪崗，金庫內(nèi)鑄鐵保險(xiǎn)柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲蓄事后監(jiān)督：盤點(diǎn)重要空白憑征管理賬實(shí)相符，密碼設(shè)置嚴(yán)密，管理完好，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點(diǎn)重要空白憑證賬實(shí)相符，對手工網(wǎng)點(diǎn)收匯、兌付及時進(jìn)行了補(bǔ)錄，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業(yè)務(wù)檢查：

（1）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶，出納收到進(jìn)賬單后，將單位的細(xì)表交給網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)通過中間業(yè)務(wù)平臺做代字業(yè)務(wù)處理。會計(jì)、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點(diǎn)按天繳款，會計(jì)按天收款，憑證次日結(jié)清，截止9月15日共計(jì)保費(fèi)383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現(xiàn)金收繳和儲蓄代扣進(jìn)行，按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運(yùn)鈔管理：

（1）、現(xiàn)場檢查運(yùn)鈔車車況較好，運(yùn)鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無關(guān)人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實(shí)。

8、縣局中心機(jī)房管理：

機(jī)房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護(hù)管理制度、機(jī)房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴(yán)格執(zhí)行了無關(guān)人員不能進(jìn)入機(jī)房制度。

9、儲蓄聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲蓄臺席“三級”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場檢查儲蓄普柜、綜柜是普通柜員一個人掌握使用，三級密碼成了二級密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現(xiàn)場檢查營業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對支局進(jìn)行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開了內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)記錄不全。

b、金庫管理，己按規(guī)定建立了金庫“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫、票庫鑰匙交接登記不及時。

c、支局長履職情況，未按日及時審核繳撥款單、儲蓄日報(bào)單和電子匯款日報(bào)單，繳撥款單簽字潦草，對盤點(diǎn)現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對儲蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時利用逢場天有坐堂收費(fèi)現(xiàn)象。

d、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符，未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行，營業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

e、執(zhí)行儲蓄“三級”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲蓄營業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫管理，已按規(guī)定建立金庫“五大簿”，但在金庫、票庫出入庫人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫管理，已按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫登記簿未放入金庫內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜，金庫內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未關(guān)鎖，金庫內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報(bào)刊雜志，造成有其他工作人員進(jìn)入金庫。

b、大額存取款登記和預(yù)約登記不符，預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長履職情況：支局長未按頻次進(jìn)行履職檢查記錄，對

代辦所、投遞員未按頻次進(jìn)行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷號核對結(jié)存數(shù)。

c、營業(yè)室衛(wèi)生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對代辦所投遞員進(jìn)行檢

查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，未按日審核儲蓄和匯兌日報(bào)表，對業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

b、金庫管理：按規(guī)定建立了金庫“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷

號核對結(jié)存數(shù)。

（7）、新新支局：

a、現(xiàn)場盤點(diǎn)金庫結(jié)存現(xiàn)金和營業(yè)現(xiàn)金賬實(shí)相符。

b、儲蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實(shí)相符。

c、支局長履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

d、按規(guī)定建立了金庫“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫進(jìn)

出入登記未按實(shí)際進(jìn)出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長的履職情況：對儲蓄日報(bào)表和電子匯兌日報(bào)表，繳撥

款單審核不很落實(shí)，對安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未使用密碼。

c、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記，大額預(yù)約登記與大額支付登

記不符。

三、整改要求及處理情況：

篇8

本文作者：韓利琴工作單位：浙江樂清農(nóng)村合作銀行

(一)轉(zhuǎn)變思維方式，拓寬審計(jì)思路現(xiàn)階段領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違法行為越來越具有隱敝性，采用常規(guī)的審計(jì)方法較難發(fā)現(xiàn)問題，因此審計(jì)方法也要與時俱進(jìn)，不斷探索新思路、新方法，轉(zhuǎn)變原有的思維方式，拓寬審計(jì)思路，不斷開創(chuàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的新局面屯.隨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的不深化，這就要求審計(jì)人員不僅要精通財(cái)務(wù)、貸款、計(jì)算機(jī)、法律等業(yè)務(wù)知識，還要善于溝通，特別是項(xiàng)目主審，審計(jì)組進(jìn)駐前要召開被審計(jì)單位的相關(guān)人員座談會，這是雙方良好的開端"通過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)對業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，實(shí)施流程控制和動態(tài)跟蹤，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài);審計(jì)組進(jìn)駐時在被審計(jì)對象單位張貼審計(jì)告示，提高監(jiān)督力和審計(jì)的威攝力"要求被審計(jì)對象及其家庭成員填寫個人信用報(bào)告查詢授權(quán)書，通過征信系統(tǒng)打印被審計(jì)對象及其家庭成員的信用報(bào)告，充分反映被審計(jì)對象及其家庭成員的負(fù)債情況和個人房產(chǎn)明細(xì)、信用等情況，將信用報(bào)告內(nèi)容與被審計(jì)對象實(shí)際收人情況對比，可以從某一方面可以發(fā)映被審計(jì)對象的廉潔自律的情況"(二)探索創(chuàng)新，突出審計(jì)重點(diǎn)對領(lǐng)導(dǎo)干部提任、離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)辦和審批的貸款，大額費(fèi)用支出，固定資產(chǎn)租出、租入、購置等，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、經(jīng)營效益評價(jià)情況及個人任期內(nèi)考核結(jié)果、廉潔自律狀況、任期內(nèi)轄內(nèi)案件情況等，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與效益審計(jì)相結(jié)合，對被審計(jì)對象經(jīng)辦或?qū)徟馁J款余額按大小進(jìn)行排序，前十大貸款戶必查，不良責(zé)任貸款檢查1%，不但對貸款資金手續(xù)的合規(guī)合法性進(jìn)行檢查，并追蹤貸款資金流向，對抽查的貸款部分進(jìn)行上門核對，核實(shí)貸款真實(shí)性;對百元貸款收息率、不良貸款比率、投資理財(cái)業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)等開展效益評價(jià)，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，不斷規(guī)范和完善審計(jì)方法"切實(shí)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部費(fèi)用權(quán)、人事權(quán)、貸款權(quán)的監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為人才選拔和薪酬激勵等方面的作用"逐步完善領(lǐng)導(dǎo)干部的動態(tài)管理，具體通過談心、家訪等方式了解領(lǐng)導(dǎo)干部八小時以外的生活情況，重點(diǎn)排查九種人，并建立動態(tài)管理機(jī)制，及時掌握實(shí)時情況"。強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用以簡報(bào)的形式通報(bào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的情況，對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)出的有關(guān)問題，及時追究有關(guān)人員的責(zé)任，并加大問責(zé)力度，及時發(fā)整改意見書給被審計(jì)單位，并跟蹤整改確保整改落實(shí)到位;對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題及時報(bào)告給董事會同時向監(jiān)事會發(fā)起監(jiān)督建議書，全方位提升監(jiān)督效果;對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告納人被審計(jì)對象的人事檔案，將其作為考核、任免、獎懲的重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果信息共享"平時通過對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行匯總、整理、分析、總結(jié)，注重實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累，認(rèn)真查找經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出重點(diǎn)審計(jì)范圍及改進(jìn)意見，為下次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)打好基礎(chǔ)，逐步提升和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)"。

完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)方法進(jìn)一步細(xì)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)準(zhǔn)則，修訂5任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)方法6和5經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)計(jì)分表6，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，改進(jìn)審計(jì)流程，規(guī)范審計(jì)內(nèi)容"對領(lǐng)導(dǎo)干部整體評分值時，給業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)情況得分賦予4%權(quán)重、經(jīng)營效益評價(jià)得分賦予占2%權(quán)重，內(nèi)控管理評價(jià)得分賦予4%權(quán)重，據(jù)此最終得出綜合得分值，得分值在9分以上(含)履職情況為優(yōu)秀、8(含)一9分為良好、7(含)一8分為中、6(含)一7分為一般、6分以下為差"通過業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、經(jīng)營效益、內(nèi)控管理等三個方面考核，對領(lǐng)導(dǎo)干部的履職評價(jià)采取定性評價(jià)和定量評價(jià)相結(jié)合的工作方法，使評價(jià)指標(biāo)能更客觀地反映被審計(jì)對象履職情況和內(nèi)控管理情況"1、業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況評價(jià)"業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況是指根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期前與上任后的存款、貸款、市場份額對比，增長率是否超過系統(tǒng)內(nèi)的平均水平"業(yè)務(wù)發(fā)展速度評價(jià)分為較快、一般、較緩三檔，評價(jià)為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如某支行陳XX同志的業(yè)務(wù)評價(jià)，截至211年12月末，各項(xiàng)存款余額92386萬元，比29年12月末增加4987萬元，增長116.98%;貸款余額8895萬元，比29年12月末增加5699萬元，增長135.58%;211年12月末市場份額為45.29%，比年初上升了4.31個百分點(diǎn)，比29年12月上升了5.31個百分點(diǎn)，增幅高于全行6.63個百分點(diǎn);該支行存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展速度相對輪決"2、經(jīng)營效益評價(jià)"經(jīng)營效益是從百元貸款收息率、不良貸款率、收人成本比率、資本收益率等4個指標(biāo)年度增長率來看"經(jīng)營效益評價(jià)分為較快、一般、較緩三檔，評價(jià)為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如:陳XX同志在某支行任職期間，211年利潤總額4735.93萬元，比29年增盈213萬元;百元貸款收息率8.37%，比29年度增長.18%;不良貸款率.47%，比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%，比29年度增長33.68%;資本收益率15.7%，比2(刃年度增長33.68%，該支行經(jīng)營效益增長速度逐年加快"3、內(nèi)部控制管理評價(jià)"內(nèi)控管理通過綜合管理、信貸業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)會計(jì)等七個項(xiàng)目來評價(jià)，每個項(xiàng)目評價(jià)計(jì)分表總分為1分，評價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境(25分)、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估(15分)、內(nèi)部控制措施(4分)、信息交流與反饋(1分)、監(jiān)督評價(jià)與糾正(1分)，制訂評價(jià)內(nèi)容中每一細(xì)項(xiàng)的評價(jià)要點(diǎn)和評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)分值，根據(jù)經(jīng)被審計(jì)對象確認(rèn)無異議的審計(jì)記錄單在評分表上標(biāo)注扣分理由打出實(shí)際得分，再通過權(quán)重得出內(nèi)控管理最終得分"例如某支行陳XX同志的內(nèi)控管理評價(jià)最終得分88.25分(限于篇幅，七個項(xiàng)目評價(jià)計(jì)分表及具體計(jì)算過程略)"(見表l)通過上述的計(jì)算，某支行陳XX同志得到的綜合分值為業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)4%*9+經(jīng)營效益2%*9+內(nèi)控管理4%*88.25=89.3分，履職情況為良好，被審計(jì)對象出色的完成了受托責(zé)任"通過對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)營管理活動內(nèi)部控制狀況和經(jīng)營績效的綜合測試和評價(jià)，以定量為主，定性為鋪的評價(jià)方法更符合客觀性和公正性原則，有利于人事考核和人事任命制度的改革"同時，相關(guān)部門采納審計(jì)建議，不斷完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與干部考核撥任用相結(jié)合的機(jī)制、加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督的制度化建設(shè)"總之，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作影響面廣、責(zé)任重大，內(nèi)部審計(jì)部門要緊緊圍繞農(nóng)村合作銀行發(fā)展的中心，創(chuàng)新審計(jì)理念和思路，不斷規(guī)范和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果的運(yùn)用，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)和完善金融系統(tǒng)的健康運(yùn)行中的免疫系統(tǒng)功能"。

篇9

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；組織治理；價(jià)值增值

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（10）-0093-04

內(nèi)部審計(jì)作為人民銀行內(nèi)部的監(jiān)督評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制手段，對優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、理順組織運(yùn)行機(jī)制、改善組織治理等方面起著重要作用，并通過不同的傳導(dǎo)途徑增加組織價(jià)值。所以，應(yīng)從多方面采取措施，完善內(nèi)審在央行治理中的傳導(dǎo)途徑，確保其效能得到有效發(fā)揮。

一、內(nèi)部審計(jì)在央行治理中價(jià)值增值途徑分析

價(jià)值增值是內(nèi)部審計(jì)的根本目標(biāo)，內(nèi)審的最終目的是幫助央行實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，其核心已由防弊興利上升為提高機(jī)構(gòu)的管理效率。當(dāng)實(shí)施內(nèi)審的成本小于可預(yù)見的損失時價(jià)值就相應(yīng)地增加。內(nèi)審?fù)ㄟ^介入風(fēng)險(xiǎn)管理、履職績效、廉政建設(shè)等領(lǐng)域，促進(jìn)人民銀行治理結(jié)構(gòu)的完善；通過建立內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格監(jiān)督其執(zhí)行，以減少或避免損失，降低公共資源耗費(fèi)和央行管理成本，從而達(dá)到增值目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮價(jià)值增值作用主要通過以下途徑：

（一）監(jiān)督約束途徑。內(nèi)審部門從建立之初發(fā)展至今，監(jiān)督約束就是內(nèi)審所具有的最基本職能。通過對人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施予以糾正，從而督促各級管理人員和業(yè)務(wù)人員，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)制度。內(nèi)審發(fā)揮監(jiān)督作用的途徑有：一是通過對財(cái)務(wù)收支活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，督促財(cái)會部門遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理節(jié)約使用各項(xiàng)預(yù)算資金；二是通過對會計(jì)核算、國庫業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行等業(yè)務(wù)部門的審計(jì)，促進(jìn)這些部門規(guī)范業(yè)務(wù)操作，杜絕“一手清”等違規(guī)問題；三是通過對執(zhí)法檢查、行政許可、行政處罰等方面的審計(jì)，促進(jìn)行政執(zhí)法部門嚴(yán)格執(zhí)法流程，依法開展行政執(zhí)法工作；四是圍繞基建投資、集中采購、資產(chǎn)處置、科技費(fèi)用支出等重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門，積極開展事前監(jiān)督及事中監(jiān)督，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

（二）制度建設(shè)途徑。內(nèi)審部門依據(jù)人民銀行的業(yè)務(wù)制度對照開展審計(jì)工作時，能夠及時發(fā)現(xiàn)制度制定與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)的地方、制度修改與業(yè)務(wù)發(fā)展的相對滯后地方，通過審計(jì)報(bào)告或建議職能部門，將問題反饋到上級部門，促成制度的完善與修改。內(nèi)審部門在對職能部門開展審計(jì)時，能夠有效發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行的薄弱環(huán)節(jié)和難點(diǎn)，督促職能部門嚴(yán)格按照制度規(guī)定開展業(yè)務(wù)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范途徑。風(fēng)險(xiǎn)防范是人民銀行內(nèi)部審計(jì)的核心功能，各級內(nèi)審部門從“審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)審計(jì)”的理念出發(fā)，積極開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、內(nèi)部控制審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評估活動，系統(tǒng)勾畫了各個部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程圖，排查和表示業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出了有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。從具體的審計(jì)工作來看，審計(jì)部門從評價(jià)各部門的內(nèi)部控制制度入手，深入到業(yè)務(wù)管理的細(xì)微環(huán)節(jié)，查找管理的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度的科學(xué)性、合理性和有效性，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門貫徹執(zhí)行制度的執(zhí)行力，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能程度進(jìn)行分析估計(jì)，并以此為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險(xiǎn)起到了積極預(yù)防作用。同時，內(nèi)審還承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)管理的組織協(xié)調(diào)作用，通過組織風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)自評估等活動，促進(jìn)各部門加強(qiáng)日常的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。審計(jì)部門還可以通過審計(jì)成果的運(yùn)用，及時向管理層反映或通報(bào)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)問題，促進(jìn)各部門對相關(guān)問題的防范，起到“審計(jì)一個點(diǎn)，影響一大片”的作用。

（四）咨詢服務(wù)途徑。內(nèi)審部門不僅要發(fā)揮為組織“看病”的功能，更要發(fā)揮內(nèi)審為組織提高“免疫力”的功能，提高組織應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。內(nèi)審?fù)ㄟ^全面審計(jì)和各種專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋了央行所有的業(yè)務(wù)，對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的了解全面而且深入，對管理層提供的建議具有較大的參考價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)管理決策起到“參謀”作用。這種咨詢服務(wù)活動只涉及相關(guān)部門和審計(jì)部門兩方關(guān)系人，其目的是通過提高組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的能力來增加組織價(jià)值。目前，咨詢活動在央行審計(jì)工作中還沒有普遍開展，但一定是未來審計(jì)發(fā)展的方向。

（五）評價(jià)鑒證途徑。內(nèi)審承擔(dān)著對基層單位、同級部門及管理者個人的履職行為、履職效果的評價(jià)和鑒證職能。這種職能在績效審計(jì)、履職審計(jì)、離任審計(jì)中體現(xiàn)得尤為明顯。在績效審計(jì)中，通過對單位和部門工作目標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性，工作的時效性，內(nèi)控的健全性等進(jìn)行審查，對其業(yè)績做出評價(jià)。履職審計(jì)中，通過對所屬單位管理決策、內(nèi)部控制、工作運(yùn)行、業(yè)務(wù)操作進(jìn)行全面審查，對管理者個人履職情況進(jìn)行綜合評價(jià)，為干部的考核及使用提供重要的參考依據(jù)。在離任審計(jì)中，通過對管理者任期履行職責(zé)情況、工作效率情況進(jìn)行評價(jià)，為組織部門干部任用提供依據(jù)。

二、完善內(nèi)審在央行治理中價(jià)值增值的傳導(dǎo)途徑

目前，人民銀行除了應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督功能，更應(yīng)強(qiáng)化其在組織中的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)功能，并不斷探索其在央行治理中起到的鑒證作用。我們認(rèn)為，可以從以下幾個方面提升央行內(nèi)部審計(jì)價(jià)值增值成效。

（一）探索建立以治理為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)方式。央行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)有模式以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，與此同時，可以建立以治理為導(dǎo)向，從央行內(nèi)部治理的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，使得內(nèi)部審計(jì)能夠滿足提升央行履績效的目標(biāo)。具體來說，以治理為導(dǎo)向的央行內(nèi)審可以首先對央行整體組織模式進(jìn)行分析，確定審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)領(lǐng)域，進(jìn)而制定審計(jì)計(jì)劃，實(shí)施開展審計(jì)工作。

探索和建立央行治理情況的評價(jià)手段。建立央行治理情況的評價(jià)手段首先要對現(xiàn)有治理情況進(jìn)行分析，歸納影響因素，雖然央行和公司在運(yùn)營等方面存在著諸多差別，但仍可以采用公司治理的相關(guān)方法，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，從內(nèi)控機(jī)制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等多因素進(jìn)行分析和評價(jià)。

探索和建立以治理為導(dǎo)向的央行內(nèi)部審計(jì)流程。在現(xiàn)有以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)模式基礎(chǔ)上，可以進(jìn)一步探索如何建立以“治理引導(dǎo)審計(jì)、審計(jì)服務(wù)治理”為目標(biāo)的治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)。具體分析，可通過以下流程：首先，明確央行治理的最終目標(biāo)。其次，對央行治理的最終目標(biāo)進(jìn)行分解，從內(nèi)控機(jī)制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等多因素進(jìn)行分解。再次，通過具體指標(biāo)量化這些分析因素，建立相應(yīng)的定性定量模型，通過具體模型計(jì)算出各個因素的得分。最后，確定內(nèi)審的重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，開展審計(jì)工作，撰寫審計(jì)報(bào)告。由于以治理為導(dǎo)向的內(nèi)審需要關(guān)注組織成員在組織結(jié)構(gòu)中的相互作用，以及這種作用對最終審計(jì)結(jié)果的影響，因此其評價(jià)內(nèi)審的重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過程可能更為困難。 （二）強(qiáng)化以常規(guī)型審計(jì)為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計(jì)涵蓋所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。較之新型審計(jì)，常規(guī)審計(jì)往往是經(jīng)歷過較長時間的探索實(shí)踐，已經(jīng)形成了完整的審計(jì)模式和審計(jì)方法，審計(jì)人員也積攢了豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，其審計(jì)有據(jù)可循，便于開展，在現(xiàn)有央行內(nèi)部審計(jì)中，被廣泛開展和實(shí)施。因此，人民銀行不僅僅要探索新型審計(jì)，還要繼續(xù)強(qiáng)化以常規(guī)型審計(jì)為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計(jì)涵蓋所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。首先，要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)央行內(nèi)部審計(jì)的要求，需要在離任審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)責(zé)任，在履職審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制和履職績效。通過審計(jì)財(cái)務(wù)收支狀況，查清被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部有無違法違紀(jì)，濫用職權(quán)的情況，加強(qiáng)對權(quán)力的約束和管理，使人民銀行各個層級的部門都能夠清廉高效。通過對被審計(jì)單位的內(nèi)控進(jìn)行審計(jì)，能夠發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制中存在的問題和需要改進(jìn)的地方。與此同時，對被審計(jì)單位內(nèi)控建設(shè)提出有價(jià)值的參考意見，使人民銀行各級能夠建立有效運(yùn)行的控制制度和控制程序，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低。通過對各項(xiàng)職能業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，能夠發(fā)現(xiàn)實(shí)際操作執(zhí)行中存在的問題，并能從表面發(fā)現(xiàn)的問題探尋出深層次的原因，進(jìn)而提出改善措施，保證各項(xiàng)制度得到有效實(shí)施，強(qiáng)化人民銀行作為央行的履職效果。通過對被審計(jì)單位的整體管理、各項(xiàng)工作目標(biāo)的完成、落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，能夠落實(shí)被審計(jì)單位各項(xiàng)問題的具體責(zé)任人，明確被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部在審計(jì)期內(nèi)具體的履職情況，明確主管責(zé)任。最后，持續(xù)關(guān)注審計(jì)的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如基礎(chǔ)建設(shè)、采購、大規(guī)模資金流出等方面，這些方面屬于容易出現(xiàn)舞弊腐敗的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域，因此應(yīng)當(dāng)對這些項(xiàng)目的全過程進(jìn)行審計(jì)評價(jià)和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定，降低使用過程中的低效和浪費(fèi)，使資金的使用效率達(dá)到最大化。

（三）明確以新型審計(jì)為突破口的審計(jì)方式，全面提高人民銀行內(nèi)審的層次。與傳統(tǒng)審計(jì)相比，新型審計(jì)將更多的資源放在組織的評價(jià)咨詢上，并以此為手段作為央行增加內(nèi)部價(jià)值的途徑，通過以新型審計(jì)為突破口，可以強(qiáng)化人民銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，提高審計(jì)建議的價(jià)值，使內(nèi)部審計(jì)在提升央行管理和提升風(fēng)控水平中發(fā)揮較好的作用。

1.確立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式。新時期，央行職能的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了新的變化，其任何一種潛在風(fēng)險(xiǎn)都有可能造成巨大損失，因此央行必須建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)審模式。人民銀行各級行應(yīng)當(dāng)開展風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和自我評估工作，并以此確定內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)問題和主要方向，合理布局有限審計(jì)資源。進(jìn)行自我評估時，可以采用控制自我評估的方法（CSA），使業(yè)務(wù)人員明確掌握存在缺陷并可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并提出具體措施予以改正，從而使得各個業(yè)務(wù)部門能夠?qū)ψ晕疫M(jìn)行改善，并建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估時，需要加強(qiáng)對各項(xiàng)職能和整體系統(tǒng)運(yùn)行分析，從事前、事中、事后三個方面建立全過程的風(fēng)險(xiǎn)防控體制，其中在監(jiān)督檢查手段上，需要加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，注重審計(jì)方法上的創(chuàng)新，更大程度上采用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)，使央行內(nèi)審工作的自動化水平得以提升。

2.進(jìn)一步完善內(nèi)部控制審計(jì)。COSO將內(nèi)部控制劃分為控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)控五要素。根據(jù)COSO五要素，人民銀行內(nèi)部審計(jì)需要把握這五個方面的要點(diǎn)，根據(jù)實(shí)際情況制定合理的內(nèi)部審計(jì)方案，形成科學(xué)合理、明確清晰、具有指導(dǎo)性的審計(jì)操作流程，并以此形成總體審計(jì)策略和具體審計(jì)方案，以便內(nèi)審人員據(jù)此開展相應(yīng)的自我評價(jià)評估工作。在撰寫審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書時，要條理清晰，重點(diǎn)突出，不要過多強(qiáng)調(diào)理論，而要根據(jù)實(shí)際發(fā)現(xiàn)的問題提出建設(shè)性、有針對的意見建議，并通過此項(xiàng)措施改進(jìn)被審計(jì)單位的內(nèi)部管理，促使人民銀行各級行建立完善的內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)體系。

3.多方面開展績效審計(jì)。根據(jù)美國政府內(nèi)審協(xié)會的定義，績效審計(jì)指的是根據(jù)客觀的標(biāo)準(zhǔn)和體系，參照其他相關(guān)信息，對政府履職工作進(jìn)行相應(yīng)評價(jià)，使其能夠改善經(jīng)營管理，并為進(jìn)一步的改進(jìn)措施提供可參考的意見建議，使其能夠更好地履行職責(zé)。根據(jù)這個定義，績效審計(jì)需要明確具體的審計(jì)參照體系。對此，人民銀行可以大范圍的使用績效審計(jì)的方法，如在貨幣發(fā)行、財(cái)務(wù)執(zhí)行、內(nèi)控管理等方面。在人民銀行的治理體系中，能夠通過目標(biāo)考核績效審計(jì)來體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的具體作用，通過實(shí)現(xiàn)程度與實(shí)際效果進(jìn)行比較，評價(jià)績效管理的優(yōu)劣，促進(jìn)目標(biāo)考核在人民銀行分配資源中發(fā)揮更大的作用。

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篇10

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì); 國家治理; 實(shí)現(xiàn)路徑;

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在國家治理中的職能定位

(一) 促進(jìn)用人制度完善, 確保選拔陽光公開

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔、考核、任免中嚴(yán)格把關(guān), 對確保黨的干部政策的貫徹執(zhí)行具有重要意義, 對干部隊(duì)伍建設(shè)具有導(dǎo)向作用。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度的不斷完善, 可以為黨政機(jī)關(guān)組織部門考察和選拔領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)和參考。

(二) 監(jiān)督權(quán)力規(guī)范運(yùn)行, 著力打擊腐敗行為

由于國家管理結(jié)構(gòu)存在的固有缺陷和公共權(quán)力所導(dǎo)致的市場效應(yīng), 如果沒有強(qiáng)有力的約束機(jī)制, 作為理性人的領(lǐng)導(dǎo)干部很有可能會出于自身需要來利用市場監(jiān)管和國家資源的配置權(quán)力謀取不當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)利益, 導(dǎo)致權(quán)力尋租等危害國家和人民的利益的行為發(fā)生。而領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)可以通過對其任期內(nèi)的履職情況進(jìn)行評價(jià)從而達(dá)到監(jiān)督和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的效果, 尤其是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和打擊腐敗行為。

(三) 推動干部責(zé)任落實(shí), 實(shí)現(xiàn)工作高效透明

從問責(zé)的角度看, 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一種見得和追究責(zé)任的審計(jì)機(jī)制。它從目標(biāo)責(zé)任入手, 確定領(lǐng)導(dǎo)干部所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任, 并對其履行情況進(jìn)行評價(jià)。這種機(jī)制強(qiáng)化了受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有效履行, 進(jìn)而維護(hù)了國家的經(jīng)濟(jì)安全, 提升了國家治理效率。

二、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)服務(wù)國家治理的障礙分析

(一) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中責(zé)任界定缺乏明晰性, 覆蓋范圍不全面

在目前的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中, 領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任界定相對模糊是一個最突出的問題, 尤其是黨政責(zé)任、前任與繼任的責(zé)任、集體與個人的責(zé)任、故意與過失的責(zé)任和主觀與客觀的責(zé)任難以合理劃分和界定, 從而派生出集體擔(dān)責(zé)為個人行為護(hù)盾, 個人違紀(jì)演變?yōu)榧w違紀(jì)等多種治理亂象, 致使問責(zé)不公, 監(jiān)督失實(shí)。

(二) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施存在滯后性, 評價(jià)缺乏科學(xué)性和公正性

當(dāng)前我國的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)多為離任審計(jì), 介入滯后, 往往只強(qiáng)調(diào)事后問責(zé), 缺乏事前約束和事中監(jiān)管。

(三) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)問責(zé)不到位, 沒有形成合力監(jiān)督

目前來看, 我國對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)并不到位, 其結(jié)果既沒有全面運(yùn)用, 也沒有做到充分運(yùn)用, 具體表現(xiàn)為審計(jì)結(jié)果只在審計(jì)內(nèi)部體系傳達(dá), 組織和紀(jì)檢等部門知識用作簡單的參考, 在干部考核評價(jià)中的分量并不足, 沒有有效發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的監(jiān)督作用, 對于領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔任用和履職評價(jià)并沒有實(shí)質(zhì)性效果, 人為地造成了監(jiān)督脫節(jié)。

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)服務(wù)國家治理的實(shí)現(xiàn)路徑

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是服務(wù)國家治理目標(biāo)的必然要求, 基于公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任觀的分析, 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)服務(wù)國家治理的路徑應(yīng)該從以下四個方面實(shí)現(xiàn):

(一) 全面覆蓋, 合理確定監(jiān)督內(nèi)容

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)首先要確定領(lǐng)導(dǎo)干部的目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的確定是對領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)。能否及時有效地履行目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任, 是領(lǐng)導(dǎo)干部是否履職盡責(zé)的一個重要表現(xiàn)。確定目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任, 就是要對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)中所承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行充分分析和判斷, 決策過程中是否出現(xiàn)了違背社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和損害人民群眾利益的事情;在具體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)中, 是否出現(xiàn)不作為、亂作為的情況, 招商引資是否公平公開, 是否兌現(xiàn)了上任之初的承諾等等。堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部的目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任為導(dǎo)向, 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)更能突出審計(jì)重點(diǎn), 為責(zé)任政府的建立和國家治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保證。

(二) 及時, 科學(xué)建立評價(jià)體系

對于領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià), 審計(jì)報(bào)告要體現(xiàn)以科學(xué)公正的評價(jià)體系為基礎(chǔ)的報(bào)告內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的認(rèn)定結(jié)果事關(guān)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的任用和選拔, 也關(guān)系到對權(quán)力的制約和監(jiān)督效果。審計(jì)結(jié)果要及時對外公告。建立和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公告制度, 讓社會公眾對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果進(jìn)行有效監(jiān)督, 對被審計(jì)對象具有極強(qiáng)的震懾力, 讓權(quán)力運(yùn)行接受群眾的全天候監(jiān)督。在不涉及國家秘密和商業(yè)秘密的情況下, 盡可能公布更多的審計(jì)結(jié)果;審計(jì)公告內(nèi)容也要進(jìn)一步豐富, 既要深刻指出問題, 也要推廣優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)和做法, 提供借鑒學(xué)習(xí)的平臺。對于公告后的群眾反饋, 要及時作出反應(yīng), 進(jìn)一步開展調(diào)查, 完善審計(jì)結(jié)果。

(三) 齊抓共管, 強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任追究。如果僅有科學(xué)的制度規(guī)范安排, 而不注重問責(zé)力度, 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的效果就會大打折扣。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)客體與一般類型的審計(jì)不同, 是領(lǐng)導(dǎo)干部個人, 極具針對性, 更應(yīng)加強(qiáng)對其本人經(jīng)濟(jì)責(zé)任的判斷和追究, 從權(quán)力源頭上遏制行政權(quán)力的濫用, 保證行政職權(quán)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的實(shí)時掛鉤。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)干部存在的問題, 應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)一致原則, 充分考慮其發(fā)生的歷史背景和實(shí)際過程來確定, 同時嚴(yán)格落實(shí)終身問責(zé)制度, 必要時移送紀(jì)檢和司法機(jī)關(guān)進(jìn)一步追責(zé)。

(四) 跟蹤回訪, 促進(jìn)行政制度完善

逐步制定和完善審計(jì)跟蹤回訪制度。提升領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)能力。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為對干部個人的專項(xiàng)審計(jì), 其結(jié)果勢必會對其本人有深刻的影響。由于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通常發(fā)生在領(lǐng)導(dǎo)干部離任之時, 審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容對于其下一步任職和工作的開展將會起到一個重要的參考作用。在未來的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和執(zhí)行中, 領(lǐng)導(dǎo)干部本人出于對其自身形象和政績的考慮, 也會避免出現(xiàn)在其經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)生過的失誤和問題, 從而讓政治合格型干部向經(jīng)濟(jì)管理型干部轉(zhuǎn)變, 財(cái)盲加法盲的領(lǐng)導(dǎo)干部向懂法與守法的理財(cái)型領(lǐng)導(dǎo)干部轉(zhuǎn)變, 做到慎用財(cái)權(quán), 用好財(cái)權(quán), 從而科學(xué)決策和布局, 整體提升國家的治理水平, 更好地履行其受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

參考文獻(xiàn)