導語：如何才能寫好一篇項目合同管理風險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：建設工程；風險管理；過程控制

中圖分類號：TU198 文獻標識碼： A

前言

建設工程合同屬于經(jīng)濟合同，是發(fā)包單位和承包單位為了完成其所商定的工程建設目標以及與工程建設目標相關的具體內容、明確雙方相互權利、義務關系的協(xié)議，是建設工程項目管理的重要組成部分，對保證工程質量、控制投資及協(xié)調參建各方利益有著重要作用，因此，做好建設工程的合同管理對整個建設工程項目的實施起著至關重要的作用。它是訂立合同的當事人在建設工程項目實施建設過程當中的最高行為準則，是規(guī)范雙方的經(jīng)濟活動、協(xié)調雙方工作關系、解決合同糾紛的法律依據(jù)。合同管理則是建設行政主管部門、工商行政部門、建設單位、監(jiān)理單位、承包單位等依照法律、行政法規(guī)及規(guī)章制度，采取法律的、行政的手段，對合同關系進行組織、指導、協(xié)調和監(jiān)督，從而保護合同當事人的合法權益，處理合同糾紛，防止、制裁違法違規(guī)行為，確保合同條款實施的一系列活動。

1.建設工程合同管理的重要性

1.1合同管理是建設項目管理的核心，加強合同管理是進行有效項目管理的需要。任何建設工程項目的實施都是以簽訂系列承發(fā)包合同為前提的，忽視了合同管理就意味著無法對工程質量、工程進度、工程費用進行有效控制，更談不上對人力資源、工作溝通、工程風險等進行綜合管理。只有抓住合同管理這個核心，才可能統(tǒng)籌調控整個建設工程項目的運行狀態(tài)，實現(xiàn)建設目標。

1.2加強合同管理符合社會主義市場經(jīng)濟的要求。使用合同來引導和管理建設市場，順應了政府轉變職能，是應用法律、法規(guī)和經(jīng)濟手段調節(jié)和管理市場的大趨勢。在工程建設的過程之中，一旦出現(xiàn)問題，工作人員就會互相推卸責任，產(chǎn)生糾紛，這會給建設行業(yè)的市場經(jīng)濟帶來一定的損失。

1.3建設工程合同管理為建設工程項目的實施提供保障。所有的建設工程在施工進行之前都要約定合同,這份合同能夠督促和制約雙方履行應該盡的責任,只有讓雙方認真的履行了職責,才能夠保證整個建設工程的質量、工序、效率、技術等符合規(guī)范和要求。如果不重視合同管理,一切問題就會接踵而至,造成各種不良影響,所以建設公司必須切實重視起合同管理。

1.4加強合同管理是我國迎接國際競爭的需要。工程建設本身是個競爭很激烈的行業(yè)，進行合同管理是為了適應競爭的需要。只有加強了建設工程的合同管理，才能避免問題和糾紛的產(chǎn)生，促使雙方按照合同約定履行義務并及時處理爭執(zhí)和糾紛，從而確保每一項工作的落實。提高建設企業(yè)的競爭力，使之在市場上利于不敗之地。至今，我國建設市場已全面開放，面對來自國內外建設企業(yè)的沖擊與挑戰(zhàn)，就必須適應國際市場規(guī)則、遵循國際慣例。只有加強合同管理，建設企業(yè)才有可能與國內外建設企業(yè)一爭高下，才能贏得自己生存與發(fā)展的空間。

2.加強合同管理及風險防范的措施

2.1完善合同管理的制度。合同管理環(huán)節(jié)繁多，包括合同的洽談、草擬、評審、簽訂、下達、交底、學習、責任分解、履行跟蹤、變更、中止、解除、終止等，施工單位要規(guī)范本單位的合同管理，就應該首先就合同管理全過程的每一個環(huán)節(jié)建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循，自覺執(zhí)行合同條款，全面履行合同義務，是合同當事人一切行為的最高準則。所以管理者必須首先強化合同文本的擬定，做好合同的制定、審核、復查、簽訂、總結等工作。一旦發(fā)現(xiàn)有問題或者容易出現(xiàn)糾紛的條款，應該立即采取一定的措施，按照法律法規(guī)的要求，對合同中的薄弱環(huán)節(jié)進行合理處理或解決，防止合同中的文字和文本出現(xiàn)錯誤，引起糾紛和問題。只有這樣才能將工作落實，并且促進各項工作的有效開展。

2.2成立高效談判班子，規(guī)避信息不對稱。由于工程項目的管理涉及面廣，專業(yè)性強，融合了經(jīng)濟、技術、管理和法律內容，發(fā)包方往往沒承包方對相關行業(yè)或采購信息掌握得多，因此，工程合同的管理最大的問題就是合同雙方的信息不對稱和風險不對等。為了合理有效地規(guī)避這一風險可能給發(fā)包方帶來的不利影響，在人員配備上，必須具備既懂工程技術，又懂法律，既懂經(jīng)營管理，又懂造價、財務的綜合素質談判人員參與合同的商簽，并聘請專家對不同專業(yè)，不同層次的工作內容進行咨詢，這樣才能保證在合同談判中處于一種智 力均衡，信息對稱 的狀態(tài)，增加談判的力量，提高風險識別能力，這是降低合同風險，簽訂有利合同的人才保證。

2.3重視建設工程項目合同文本的擬定與分析。此舉可以有效防止所擬定的合同出現(xiàn)缺項、漏項及不平等條款。同時也有利于行政管理機關對合同實施進行監(jiān)督，有助于仲裁機構或人民法院及時裁判糾紛，維護雙方的合法利益。有些建設項目在簽訂合同時為了回避業(yè)主義務，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉嫁工程風險。有的甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達任務，待工程完工后，再補簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。 如在建設工程招投標中，有的當事人為了獲取不正當利益，在簽訂中標合同前后，往往就同一工程項目再簽訂一份或者多份與中標合同價款等實質性內容不一致的合同，這就是我們通常所說的“陰陽合同”，待工程實施起來，一旦涉及到經(jīng)濟利益，將容易導致工程糾紛的發(fā)生。合同文件存在合同雙方權利、義務不對等現(xiàn)象。從目前實施的建設施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是由發(fā)包方制定的，其中大多強調了承包方的義務，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個原因。

2.4建立風險預報制度。風險預報制度是降低合同風險的有效措施，所以，建設工程單位應該建立一個風險預報制度，對合同內容、合同對象進行分析和評估，一旦發(fā)現(xiàn)風險隱患，預報制度會自動的發(fā)出警報，使建設工程單位采取一定的措施來將風險和損失降到最小。相關人員要運用知識和經(jīng)驗，對各單位合同中的潛在風險、以及合同中的條條款款進行認真、復雜的審定,并且對如何化解風險進行詳細的解說。只有實時的跟蹤、反饋和預警，才能將損失降到最小。

2.5動態(tài)監(jiān)督管理合同履行，建立工作溝通上報機制。工程項目目標一旦在合同中被分解，對于項目的控制就轉化為對合同條款的監(jiān)督控制，也就與工程項目的合同履行管理相掛鉤，包括合同執(zhí)行情況跟蹤、信息采集、資料整理、現(xiàn)場檢查、溝通了解和問題解決。合同的動態(tài)監(jiān)督管理除對上交的報告和資料進行分析外，更重要的是要到施工現(xiàn)場定期或不定 期地進行聯(lián)合檢查，了解溝 通合同的實際履行情況，尤其是進度和質量情況，在施工現(xiàn)場了解真實、可靠的現(xiàn)場資料，對現(xiàn)場的質量安全方面的隱患提出整改意見，并參照合同規(guī)定的條款進行相應的處理和解決。

2.6提高工作人員的素質和能力。合理的合同管理離不開工作人員的職業(yè)素質，在進行合同管理的過程中，管理人員自身的職業(yè)素質是否良好直接影響工作的基礎因素。所以必須提高工作人員的職業(yè)素質，并且做好在職人員的后期培訓工作，讓他們具備專業(yè)的能力和素質。另外,公司還要根據(jù)市場的不斷變化,組織合同管理人員進行職業(yè)道德方面的學習。

2.7注意語言和承諾形式。在合同中，必須明確：雙方商討的結果，做出的決定，或對方的承諾，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每一項活動存在的風險降到最低，才能獲得最大的收益。

3.結語

總之，合同管理是建設工程項目管理的核心，工程管理的各方面工作都要圍繞著這個核心來開展，建設工程合同管理已經(jīng)成為我國建設業(yè)可持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)科學管理的重要內容。建設工程合同管理不能陷入僵硬的程式化，它是一個動態(tài)的過程，在管理中要講求方式、方法和技巧。因此，要在高度重視建設工程項目的合同管理、深刻了解其重要地位的基礎上，在實踐中探索及歸納建設工程合同管理的技巧，尋找新方法，解決新問題，防范合同風險；促使參建各方自覺履行合同約定的條款，切實維護建設市場的秩序，確保建設工程項目順利進行。

參考文獻：

篇2

關鍵詞：企業(yè)合同管理工作；國際項目風險；規(guī)避措施

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A 文章編號：

為了減輕金融危機的沖擊力，我國采取了擴大內需、增大基礎設施建設的支持力度、實行積極的財政措施等方法，保證了社會經(jīng)濟的健康穩(wěn)定運行。在宏觀層面上，國家實行適度的財政和貨幣政策；在微觀層面上，國家調用豐富的外匯資源，創(chuàng)造與世界各國的合作建設機會，主動打開國際市場，支持國內企業(yè)開拓海外市場。在國內企業(yè)拓展自己的生存和競爭空間時，需要與涉外企業(yè)簽訂合同，同時也不可避免地涉及到合同履行過程中的風險。規(guī)避這些項目風險，可以幫助企業(yè)強化管理，并贏得最大化的經(jīng)營利潤。

企業(yè)合同管理的重要性

市場經(jīng)濟，在很大程度上是以法制為主要特征的經(jīng)濟形式，是一種合同經(jīng)濟。合同是商品交換過程中逐步發(fā)展起來的契約行為，是將交易過程用法律的方式固定下來。企業(yè)之間的經(jīng)營交往活動，主要是通過締約來實現(xiàn)的。因此，企業(yè)經(jīng)營狀況與合同的訂立、履行方式有著密切聯(lián)系。企業(yè)要想擴大生產(chǎn)經(jīng)營范圍，就應當重視合同的過程管理。

企業(yè)合同管理工作，指的是企業(yè)有序規(guī)制自身合同的簽訂、履行、變化、終止、轉移過程，并對所訂立的合同進行監(jiān)督控制等行為的合稱。在這個過程中，簽訂、履行、變化、終止、轉移過程是合同管理的內涵，而監(jiān)督控制行為是管理的方式。對于合同行為的監(jiān)管，應當是貫穿于合同整個生命周期的動態(tài)管理，從締約階段的磋商開始，直到合同全部履行完畢為止。我們要對締約磋商階段進行監(jiān)管，更要對約定履行過程進行監(jiān)管。不能在合同已經(jīng)訂立、任務已經(jīng)分配完畢的時候，就放松對于合同履行的監(jiān)督。合同的履行就是當事人權利義務的實現(xiàn)過程，不僅是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程。

合同管理工作的系統(tǒng)特征，要求我們將與合同相關的所有部門納入到一個整體之中進行管理控制，而動態(tài)特征則要求我們關注合同具體履行中的變更現(xiàn)象，尤其要注意對本企業(yè)不利的內容變化，并及時采取更正或者終止合同的措施。在體系相對完整的國際合同管理制度下，我們只需要對合同本身進行管理，大體把握投資方向，將施工行為控制在特定的期限內，就可以實現(xiàn)合同風險的合理分配。由此可見，合同管理活動直接影響著企業(yè)的經(jīng)營效果，它是預防風險、合理控制國際承包行為的重要途徑。

合同管理注意事項

訂立階段

在國際項目的承包過程中，企業(yè)會遇到各種類型的風險，例如招標投標風險、政治因素導致的風險、匯率或者物價波動風險等等。企業(yè)之間在訂立合同時，要充分估計到這些潛在的危機，并采取措施規(guī)避這類風險。在締約階段，企業(yè)要能夠準確辨識招標和投標危機，認真研究考察不同地區(qū)的法規(guī)特征和文件涵義，收集盡可能詳細的項目信息數(shù)據(jù)，在此基礎上擬定招投標文件。

例如：在阿爾及利亞嘉瑪大清真寺建設項目合同的簽訂過程中，企業(yè)除了需要詳細了解阿爾及利亞在涉外合同方面的法律規(guī)定，還需收集清真寺宗教工程的相關信息。只有做好合同訂立之前的準備工作，才能降低合同訂立過程的風險。

在締約過程中，還應當注意文字和語言的嚴密性，避免由于合同條款的歧義而產(chǎn)生糾紛。合同的內容要全面詳盡，不要留有漏洞。在簽訂涉外合同時，由于國家之間的語言習慣不同，翻譯工作存在失真現(xiàn)象，合同文本會出現(xiàn)各種類型的歧義。我們應當正視這一問題，澄清合同的本來含義，并彌補合同的漏洞。

履行階段

合同履行階段的管理，是合同監(jiān)管工作的核心部分。當事人訂立合同的根本目標，就是要按時、保質保量地實現(xiàn)合同內容，預防違反約定的行為。因此，合同監(jiān)管部門應當充分重視合同的履行全過程。通過有效的監(jiān)督，管理部門可以及時了解合同的履行現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)干擾合同順利履行的因素并加以排除，以此來預防各種違約現(xiàn)象。

強化對合同履行階段的管理，不僅要確保本企業(yè)按照約定實現(xiàn)合同內容，還要監(jiān)督合同相對方的有關行為。其中的關鍵環(huán)節(jié)是做好合同的結算工作，密切跟蹤履約經(jīng)過。為了實現(xiàn)合同約定，管理部門要與財務和項目部門協(xié)調配合，增強管理工作的合力。

在許多大型的國際項目中，都存在中途變更合同內容的現(xiàn)象，也會存在由于不可抗力導致的施工期限延長或者工程總量增加。在這樣的情況下，企業(yè)就會遇到與賠償相關的問題。有些項目的業(yè)主將這種變更劃入舊的合同項目中，或者只是在口頭上予以認可，卻不采取任何形式的書面確認，導致工程的承包方遭受不合理損失。在這種情況發(fā)生時，我們應當積極爭取自身的合法權益，要求合同相對方對這種損失進行書面化的確認，并要求特定數(shù)額的賠償。企業(yè)要善于總結獲得賠償?shù)母鶕?jù)，有效減少自身的損失。

例如：我國與阿爾及利亞簽訂的13省監(jiān)獄項目建設合同，就經(jīng)歷了締約、實際履行和索賠幾個階段，全部工程歷時四年。在這個項目合同的履行管理過程中，企業(yè)認真總結監(jiān)獄項目合同的管理規(guī)律，合理利用合同條款及相關法律法規(guī)，積極爭取合法權益，并提出平衡雙方利益的合同履行方式，最終取得良好的經(jīng)濟效益及社會效益。

規(guī)避項目風險

涉外的建設項目必然存在一定的風險，企業(yè)要充分認識到這一客觀現(xiàn)象，不能逃避風險。企業(yè)要在激烈的國際市場競爭中發(fā)展自己，就要敢于應對風險，并采取合理措施避免損失發(fā)生。企業(yè)應當提升自己的項目風險意識，分析風險形成原因，并利用有利形勢來控制風險。了解國際項目合同方面的法律規(guī)定，是科學規(guī)避項目風險的基礎，因為只有掌握了法律規(guī)定，才能采取有針對性的規(guī)避措施，為企業(yè)贏得合同機會并降低風險。

具體而言，國際項目中包含的風險類型可以分為國家局勢風險、項目選擇風險、物價和匯率浮動風險、招標投標風險，以及政治因素導致的風險等。這些項目風險應當引起合同管理工作者的足夠重視，管理部門要積極與項目業(yè)主進行磋商，探討控制風險和轉移危機的科學措施，避免企業(yè)遭受不必要的損失。

違反合同的行為，是一種應當受到法律制裁的行為。目前，我國涉外合同的管理工作力度普遍偏小，我們應當加大這方面的研究力度，強化對于合同管理工作者的法規(guī)和常識培訓，提升他們的業(yè)務能力和合同意識，使他們掌握更多的工作技巧。合同管理人員要認清國際市場的形勢和締約環(huán)境的改變，合理控制簽訂合同行為對于企業(yè)自身的影響，在工作實踐中不斷強化合同法律認識。此外，為了規(guī)避項目的合同風險，合同管理者要熟悉所在企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，總結企業(yè)過去運用合同法規(guī)的經(jīng)驗教訓，提高自己處理合同問題的能力，培養(yǎng)合同思維方式。

結語：

實行“走出去”的對外市場戰(zhàn)略，是民族企業(yè)打開自身的經(jīng)營空間、創(chuàng)造最大效益的重要途徑。在“走出去”的同時，企業(yè)只有加強合同管理工作，才能合理規(guī)避項目經(jīng)營風險，才能從根本上落實“保增長”的目標。拓展國際競爭市場，爭取更多的國際建設項目，是促進企業(yè)國際化的關鍵舉措。從我國企業(yè)的現(xiàn)狀來看，涉外經(jīng)濟項目已經(jīng)成為企業(yè)日常經(jīng)營的重要部分。與國內的建設項目相比，涉外建設項目的法律風險、政治風險、稅收風險等風險發(fā)生的可能性更大，因此控制起來也就更加困難。在合同訂立履行的全過程實行風險規(guī)避措施，是提升企業(yè)涉外交易安全性程度的重要環(huán)節(jié)。

參考文獻：

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一、建筑施工企業(yè)工程項目合同風險管理的意義

從目前的情況來看，建筑市場的競爭十分激烈，且競爭性質相對惡劣，造成施工企業(yè)在工程項目中的獲利較少，進而出現(xiàn)拖欠工程款等問題。這些問題不僅會影響企業(yè)的正常運作，還會降低企業(yè)的信譽名聲，進而使企業(yè)進入惡性循環(huán)，嚴重時甚至會造成企業(yè)破產(chǎn)。此外，企業(yè)缺少良好的項目管理工作，對簽證資料管理等工作缺少重視，造成施工進度拖延、工程質量受損等問題，進而產(chǎn)生高額索賠的情況，造成工程虧損。為了解決這些問題，施工企業(yè)一定要注重管理工作，尤其是合同風險管理。要從合同的簽訂與管理入手，明確各項法律風險，并針對風險內容采取有效的防范措施，只有這樣才能確保施工企業(yè)的正常收益，進而促進建筑行業(yè)的健康發(fā)展。

二、合同管理法律風險形態(tài)

（一）交底風險

在每個工程項目開工之前，項目雙方都要先了解合同內容，然后進行工程交底。建筑工程項目合同與其他合同有所不同，該合同的參與人數(shù)較多，各個施工人員都將成為合同內容的履行主體，其會對施工的合約性造成直接影響，與企業(yè)利益有很大的關系。在進行交底時，要由多方人員進行參與，確保工程項目與合同要求相符。從實際施工角度出發(fā)，如果交底工作有所欠缺，那么就很有可能出現(xiàn)違規(guī)行為，進而造成合同內容不明確，施工人員無法正確履行合同義務，進而造成違約現(xiàn)象，最終導致工程糾紛、索賠等問題的出現(xiàn)。

（二）分包風險

建筑工程項目往往會涉及各個方面的專業(yè)知識，進而需要多方配合來完成整個項目。在實際施工的過程中，承包人（發(fā)包人）會將項目進行分包，使其轉移給第三人，進而項目主體就會不斷的增多，風險也會隨之增多。實際上，每個分包商都具有不同程度的資信水平，其資信水平會直接影響施工質量，甚至有些工程無法按期完成。如果承包方同時還要擔任分包方的職責，那么就要承擔相應的測人，如果出現(xiàn)延期、質量低下等問題，要承擔的違約責任較多。

（三）風險

在建筑工程項目實際開展的過程中，由于需要較多人的參與，為了簡化工程管理，確保施工效率，大部分施工項目會采用經(jīng)理責任制，由項目經(jīng)理進行項目的管理工作。項目經(jīng)理有權處決項目相關的各個事項，有些時候，項目經(jīng)理的利益與施工企業(yè)發(fā)生重讀，就會造成個人利益優(yōu)先，企業(yè)利益受損的情況，進而產(chǎn)生法律風險。具體來說：項目經(jīng)理沒有得到企業(yè)授權，私自簽訂合同、結算協(xié)議等，這種行為會造成施工企業(yè)來承擔法律后果，嚴重影響企業(yè)利益。

（四）進度、質量風險

在工程項目運作的過程中，施工階段是最常出現(xiàn)法律風險的階段，由于質量、進度等問題，合同的風險程度也會隨之增加。施工階段往往容易受到各個因素的影響。如施工人員的影響、業(yè)主的影響等等。這些問題都會導致工期的延誤，如果采用總承包模式，那么出現(xiàn)工期延誤的問題時，會以維護業(yè)主利益為主。一些合同條款會明確業(yè)主利益，在合同中對延期行為進行嚴格的要求，一旦出現(xiàn)工程延期，施工方將會承擔巨大的后果，?樂廝鷙κ┕し降睦?益。

三、合同管理法律風險的防范措施

（一）簽訂前的風險防范

在雙方進行項目合同簽訂之前，建筑施工企業(yè)要做好相關的法律風險分析，并根據(jù)風險內容制定有效的防范措施，進而避免各個風險所帶來的巨大危害。承包人在簽合同前要對招標文件、施工許可等資料進行嚴格的審核和調查，確保合同內的有效性與發(fā)包人所具備的能力條件。此外，要對履行能力進行詳細的調查，明確雙方的履行能力，進而確定是否能夠順利開展合同內容，避免違規(guī)行為所造成的法律風險。以施工企業(yè)的角度來看，合同是法庭審理時必不可少的重要依據(jù)，其效力水平會直接影響到糾紛處理的結果。要對合同無效所產(chǎn)生的法律風險進行預防，可以采取以下幾點措施：第一，審查資質。在簽訂合同時，要對承包方是否具備相關資質和信譽進行調查，確保承包方的實施能力；第二，正確處理掛靠情況。如果出現(xiàn)該情況，那么承包方需要承擔的風險較多，如行政處罰無效，其需要承擔較大的法律責任；第三，明確招標范圍。如果該工程項目在招標范圍之外，則合同無效；第四，根據(jù)法律法規(guī)進行招標。依照相關程序和法律規(guī)定展開招標，確保合同效力有法律法規(guī)的支持，進而保障自身權益。

（二）簽訂中的風險防范

在合同簽訂的過程中，施工企業(yè)要明確合同內容，對內容進行詳細的審核，確保合同內容的全面與規(guī)范。根據(jù)該業(yè)務的規(guī)律進行格式文本的制定，要考慮合同雙方的各項權益和責任。合同中的要求和條例要明確的用文字闡述說明，不能存在模棱兩可的詞語，確保合同內容的直觀性。施工企業(yè)在項目開展的過程中，免不了要進行一些經(jīng)濟活動，進而出現(xiàn)派生合同，如采購合同等等。為了避免風險的發(fā)生，做好派生合同的風險管理也是必不可少的，要使用合同的范本進行合同的擬定，減少法律風險。派生合同的內容主要有專業(yè)分包、材料采購等等，要對內容進行詳細劃分，并根據(jù)合同要求進行落實，以此來防范法律風險所帶來的損失。

（三）風險管理和索賠管理體系的建立

要做好風險管理工作，就要建立一個完善的管理體系。風險過程可以劃分為五個階段，分別是：信息手機，對企業(yè)內外的法律風險信息進行收集；風險評估，識別、分析和評價風險；風險把控策略的制定，選擇恰當?shù)墓芾砉ぞ撸唤鉀Q方案制定，提出相應的解決方案；管理方式改進，采用有效的管理手法，加強自我評估，根據(jù)以往的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)手冊進行管理強化和改進。此外，也要加強項目風險管理，明確劃分風險類型。通常可以分為財務風險和法律風險兩種，根據(jù)不同風險類型，采取具有針對性的解決措施。

從施工企業(yè)的角度來看，低價中標相對普遍，所以索賠管理是必不可少的風險管理項目之一。通常，索賠管理的開展存在難度，所以要從施工環(huán)節(jié)入手，積累相關經(jīng)驗，收集充分的索賠資料，如果缺少充足的資料，那么索賠會存在一定難度。所以，一定要安排專門的負責人進行負責，對該工作加以重視。

篇4

摘 要：隨著對工程項目要求的提高，工程項目也變得更加復雜和困難，風險也隨之增大。在正式合同中，它規(guī)定了雙方的權、利、責等等，同時制定了工程的具體目標，工程合同在擬定和簽署時必須慎之又慎，它的每條規(guī)定甚至字眼都可能帶來意想之外的風險，這也充分說明擬定規(guī)范、嚴謹?shù)暮贤嗝粗匾?。本文以寺灣集油站的實例，研究工程項目合同風險管理，其中論述了工程項目合同分析的概念、特征以及工程項目合同風險管理的定義、作用、風險識別方法及應對措施，具有一定的借鑒作用。

關鍵詞：工程項目；合同風險；合同風險管理

1.簡介

合同管理指企業(yè)為了實現(xiàn)或者達到自己的一些目的，比如說經(jīng)濟目的，進而采取一定的措施，對雙方合同的簽訂和應用進行合理的管理。作為相對企業(yè)重要內容，工程項目合同的管理與處理在很大程度上決定了企業(yè)管理在市場經(jīng)濟條件下的成功與否。為了保證公司的核心利益（經(jīng)濟利益），同時確保整個工程項目可以按預期進行，我們應該給予合同管理工作足夠的重視[1]。

當前工程施工企業(yè)的管理水平都比較低，特別是工程項目的合同管理存在很多問題，如果不能合理的解決這些問題，它將阻礙公司的健康發(fā)展，甚至給公司帶來風險和災難。所以對于建設施工企業(yè)，必須加強重視工程項目合同風險管理的理念，提高工程項目抗風險的能力，此外，還應有專業(yè)的合同管理人員，以確保整個工程項目可以順利的完成，與此同時，確保公司的經(jīng)濟利益不受損害。

2、風險的概念

對于風險具體的概念，目前并沒有統(tǒng)一的說法，1992年，美國曾這樣定義項目風險，它是在事件進行過程中，由于不確定因素導致不確定事件發(fā)后并給整個工作帶來的損失，或者不利影響[2]，基本含義即基本損失的不確定性。此外，天津大學也對風險進行了定義，它于1995年將風險一分為二，狹義風險和廣義風險。對于前者，就是指純粹的風險，指在整工作過程中，不確定事件發(fā)生帶來的損失，比如說經(jīng)濟損失或名譽影響等；對于廣義風險，包含內容比較廣泛，它指在特定的時間或者期間，在客觀的情況下某種結果的發(fā)生與預期的差異程度，由于定義較為廣泛，應用較多。從上述說法可以看出，狹義風險可以明確人們的具體工作。

3、風險的特征

①大多數(shù)情況下，我們所說的風險都是不好的結果，具有危險或帶來損失。②風險不是發(fā)生了的，而是將要發(fā)生的，即在未來發(fā)生。③風險都是不確定的，當確定時，就不能稱為風險了。④風險時時存在，不會以人的意愿而消失。⑤風險的存在主要取決于兩個要素：未來環(huán)境狀態(tài)和行動方案。⑥客觀條改變化是造成風險的重要原因[3]。

4、工程項目合同風險

工程項目的構思、可行性研究和計劃、目標設計都是建立在正常的、現(xiàn)實理想的技術、管理、狀態(tài)和組織上的。但在項目實施過程中，這些都有可能發(fā)生變化，在各個方面存在不確定性。這些變化可能會使最開始我們制定的實施計劃，施工時間安排等等收到影響，以至于目標不可以實現(xiàn)。這些開始不可以確定的干擾因素，人們稱為風險[4]。

1、工程項目合同風險的種類如下三類：

（1）由合同種類定義的風險。（2）合同缺陷導致的風險。（3）合同中明確規(guī)定的由一方承擔的風險。

2、工程項目合同風險的成因[5]：

（1）承包方主動或被動放棄自己的權力。（2）在合同談判和簽時，沒有專業(yè)、高效的談判人員。（3）缺少科學、有效的風險控制方法。（4）對程序問題和時效問題不夠重視。（5）不重視或者不擅長索賠工作。

5、工程項目合同風險管理

1、合同風險管理的概念。在學習和研究合同風險之前，我們需要知道何為合同風險。通常情況下，工程項目合同風險是指施工單位為了降低不確定事件給企業(yè)經(jīng)濟利益帶來的損失，進行的項目施工過程中不確定因素，不確定事件的識別、評價等工作，以此實現(xiàn)降低風險的控制策略[6]。

2、工程項目合同風險識別方法。合同風險的具體識別方法有很多種，我們可以通過利用現(xiàn)有的資料數(shù)據(jù)等對施工中的工程進行風險識別；可以利用經(jīng)驗對現(xiàn)在的工程進行風險識別；可以采用專家訪談或問卷的形式，對項目風險進行識別。然而在具體的風險識別過程中，我們僅有思路還不夠，我們還需要制定具體的風險識別方法或者策略，如目前應用較多的德爾菲法、頭腦風暴法、情景分析法及面談法等等[7]。

3、工程項目風險的應對策略?？偨Y目前流行的風險識別策略，主要有風險回避、風險轉移、風險自留、風險緩解和利用等幾種。

（1）風險回避指主動放棄一些工程項目或者改變內一些工程內容，比如說工程量、單價、范圍等，以此來減少風險帶來的損失。（2）風險轉移是將風險產(chǎn)生的損失轉移給第三方，這種方式是沒有根本上消除風險。風險轉移方式很多，主要有出售給第三方、工程進行分包、采用工程保險與工程擔保等形式。（3）風險緩解可以降低風險，故通常也稱作風險減輕，它將工程項目中風險發(fā)生的可能性利用某種手段降低，并將風險發(fā)生后帶來的損失降低，以致可以接受，它是一種積極的方法。存在風險發(fā)生的概率以及風險發(fā)生后造成損失的嚴重程度降低到人們可以接受的范圍。風險緩解措施是一種積極地風險處理手段[8]。（4）風險自留（也稱風險接受）是企業(yè)把某些風險留給自己，由于不可避免且找不到有效的避險措施，或者可以找到，但是得不償失，還可能是企業(yè)對風險的承受能力較好，有足夠的經(jīng)驗，故不會非?？謶?，以風險來鍛煉或者考核自己的應對風險能力。（5）風險利用是企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)濟利益，利用風險實現(xiàn)某種目的，比如經(jīng)濟目的等等。由于風險不確定，故風險帶來的不一定是損失，還可能是利益，所以通過合理的風險管理措施，可以將風險化為機會，給公司增加經(jīng)濟水平[9]。

6、結論

本文從風險的基本概念著手，介紹了風險的特征，以此引出工程項目合同風險的定義，說明了工程項目合同風險的三種類型，即：由合同種類所定義的風險、合同中明確規(guī)定的應由一方承擔的風險、合同缺陷導致的風險，同時介紹了工程項目合同風險的特點。闡明了工程項目合同風險管理概念并說明了項目合同風險管理的作用。分析說明了當前比較流行的合同風險識別方法，如德爾菲法、頭腦風暴法及情景分析法等，最后，鑒于合同風險的特點，介紹了目前比較多用的風險應對策略，具有一定的借鑒意義。

（作者單位：西安石油大學經(jīng)管學院）

參考文獻

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[7] 鄧郎妮 EPC 合同條件下承包商風險管理研究，[D]，華中科技大學，2005

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關鍵詞：合同能源管理 風險 效益評價

一、引言

合同能源管理，又稱“EPC”，即“Energy Performance Contracting”，它是發(fā)達國家普遍采用并推行的一種十分新穎的市場化程度非常高的節(jié)能機制。EPC的本質就是通過減少能源費用的支出，從而達到降低能源成本目的的一種業(yè)務。這樣的一種節(jié)能投資方式可以讓客戶的設備達到升級換代的目的，但使用的卻是客戶未來的收益，從而能夠降低客戶工廠的運營成本。節(jié)能服務公司為客戶提供全面的節(jié)能服務，這種服務并不是對某一種產(chǎn)品或者技術的推銷，而是減少能源支出成本的新型的管理手段或者方式。當客戶見識到節(jié)能服務公司能夠為其帶來效益之后，此時，節(jié)能服務公司才會與客戶分享節(jié)能之后的效益成果，從而達到雙贏的目的。當然，合同能源管理項目也存在著一定的風險性，因此，也有必要對合同能源管理的效益進行切實的評價。

二、合同能源管理項目存在的風險

（一）合同能源管理項目的可行性風險

節(jié)能服務公司（英文簡稱“EMCO”，或者“ESCO”）在和使用能源的客戶對節(jié)能可能產(chǎn)生的效益進行預期分析的時候，可能并不能完全掌握該節(jié)能服務項目的預期收益情況，因此，就會產(chǎn)生預期收益和未來實現(xiàn)的收益出現(xiàn)不一致的情況。如果出現(xiàn)這種情況，而且未來實現(xiàn)的收益小于，甚至大大低于預期收益目標，那么，這就是能源管理項目的可行性風險。這樣的風險在任何一個合同能源管理項目中都不能夠避免。EMSO需要做的就是盡可能的作出精確地預期收益判斷，以此讓自身所承擔的風險降低到最小的程度。

（二）合同能源管理項目的客戶風險

所謂的客戶風險，指的就是在合同能源管理項目過程中，因為使用能源的客戶方面的原因導致項目面臨失敗的風險。合同能源管理雖然在當下的發(fā)展趨勢很快，但并不代表市場上已經(jīng)認可了這種模式，有的客戶可能僅僅是抱著試試看的態(tài)度，自身對于節(jié)能缺乏足夠的重視，因此，在ESCO在施行項目的時候，也許并不能得到客戶的親密支持。合同能源管理對客戶的要求是比較嚴格的，客戶應當具備良好的經(jīng)濟實力，而且客戶在未來一段時間應當具有穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，以防止因為客戶自身的不穩(wěn)定導致合同管理項目的失敗。防范此種風險需要對客戶進行全面的盡職調查，以期全面了解客戶的信息，如工商信息、法人治理結構、盈利模式、歷史沿革、財務狀況等。

（三）合同能源管理項目的融資風險

融資是指資金的供給者和需求者之間，通過一定的交易方式，進行資金融通的經(jīng)濟活動。合同能源管理項目的融資指的就是ESCO由于缺少資金，需要取得資金進行節(jié)能項目開展的經(jīng)濟活動。在進行資金募集的過程中，可能會因為ESCO融資能力欠缺，導致在項目開展中資金鏈條斷裂，導致失敗的情形。這就要求ESCO進行自我調整，一是在內部運營方面，提高自身的資金供給能力，才能保證具有相當?shù)娜谫Y能力；二是可以同各方面的主體保持密切的聯(lián)系，如銀行、保險公司、技術開發(fā)商、供應商等，通過分享投資利益提高融資能力。

（四）合同能源管理項目中節(jié)能量不穩(wěn)定的風險

節(jié)能量風險一般是因為ESMO未與客戶就節(jié)能監(jiān)測和測量進行明確的約定，從而在實操過程中發(fā)生爭議。這種風險比較常見，但也可以通過一定的方式降低這種風險。一是明確具體的節(jié)能量標準，確定客戶原來的能源使用量，再根據(jù)可能達到的目標進行最為精確地設定；二是在具體的監(jiān)測過程中，可以邀請第三方監(jiān)測結構加入，從而避免爭議。

（五）合同能源管理項目中的市場風險

以內使用能源的客戶其業(yè)務的市場變化瞬息萬變，或者因為能源價格的不穩(wěn)定，以至于節(jié)能的利潤大幅萎縮，導致預期收益顯著降低，而導致失敗。任何商業(yè)運作均存在一定的風險，而合同能源管理項目的風險出現(xiàn)的概率雖然比較小，但是同時具有不可預測性，難以避免的特征。因此，ESCO應當注重風險的轉移，如通過投融資將風險合理分擔出去，或者在項目開始的時候，即確定所使用的能源出現(xiàn)的最低價格，將最低價格考慮進項目風險評估過程中，從而在項目定價時就將風險考慮在內，使風險的最小化。

（六）合同能源管理項目施工中的風險

由于合同能源管理項目最終的落實，還需要依靠施工單位對項目進行實施施工。在施工過程中，可能會出現(xiàn)工程延期、工程質量不合格，或者因為資金周轉不良，導致拖欠施工款等方面的風險，這樣勢必影響預期利益的實現(xiàn)，從而導致資金鏈條的緊張。這就要求ESCO應當與施工單位簽訂合法有效地合同，明確雙方的權利和義務，避免無謂的爭訟。同時，應當指派相關人員或者委托第三方中介機構對合施工進行環(huán)節(jié)監(jiān)控，還可以與保險公司簽訂保險合同，將施工風險轉移。

（七）合同能源管理項目技術風險

技術風險主要是指由于節(jié)能技術還不夠穩(wěn)定，導致節(jié)能設備不能很好地實現(xiàn)預期的效果，導致項目失敗。這就要求，盡可能使用先進穩(wěn)定的節(jié)能技術，同時，要求供應商對節(jié)能設備提供擔保，保證節(jié)能技術的穩(wěn)定和設備的正常使用。

三、合同能源管理項目效益評價

（一）合同能源管理項目效益評價的必要性

由于合同能源管理過程中面臨的風險多種多樣，那么，ESCO有必要對合同能源管理項目進行效益評價，從而在合同能源管理開始之前，就能全面分析、預測到實行節(jié)能項目預期實現(xiàn)的收益，反映出收益的最大化和最小化的區(qū)間，為項目的開展盡可能的避免風險，知道節(jié)能項目的開展。

（二）合同能源管理項目效益評價的步驟

結合我國的社會經(jīng)濟的發(fā)展和節(jié)能項目在我國的現(xiàn)狀，將熵權法及層次分析法結合起來用于對合同能源管理項目效益的評價，相對來說比較準確。

1、建立標準化的評價指標

由于一個項目中指標多樣，數(shù)量級也不一樣，這就導致不便于分析，因此，有必要建立統(tǒng)一的標準化評價指標，避免標準不統(tǒng)一導致的計算上的結果偏差。當然，這種指標也絕非只有一種，對于不同指標，指標的要求也不同，對于效益型指標、成本型指標、適中型指標、區(qū)間型指標，應當采用不同的公式來進行評價。

2、計算層次分析法的權重

對評價對象應當建立層次遞階的結構，將影響合同能源管理項目的不同因素分為幾個不同的層次，可分為“高”、“中”、“低”三種層次，然后，對不同層次進行對比，再計算出權重值。當發(fā)現(xiàn)某一個因素與因素之間的重要性呈現(xiàn)出矛盾的時候，這時候要重新進行驗算，以保持結果的一致性。

3、計算熵權法的權重

熵權法是一種客觀賦權的方法，能夠得出較為客觀的指標權重。熵權法中可以利用某指標的差異性系數(shù)占全部的差異性系數(shù)的之比計算出指標的權重。

4、計算出熵權法和層次分析法的權重占比

當熵權法和層次分析法計算出的權數(shù)排序完全一致時，可以明確地消除指標權數(shù)和系數(shù)的主觀性，使得結果更合理。

5、計算出評價數(shù)值，進行結果分析

利用上面兩種分析法的結合計算出具體的數(shù)值，再對合同能源管理項目的實際情況進行分析，為項目的決策提供盡可能可靠地依據(jù)。

四、結束語

中國的市場上對于合同能源管理具有巨大的需求。找出合同能源管理項目中面對的風險，并利用科學的方法對效益進行準確的評價，建立適合國情的評價指標體系，有效地促進合同能源管理項目的長遠發(fā)展。

參考文獻：

[1]尚天成，潘珍妮.現(xiàn)代企業(yè)合同能源管理項目風險研究[J].天津大學學報，2007

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關鍵詞：合同能源管理；投資項目；法律風險；風險防范

合同能源管理興起于20世紀70年代的的歐美發(fā)達國家，這是一種基于市場運作而存在的新型的節(jié)能服務機制。合同能源管理模式通過轉嫁項目建設風險，可促使用能單位以零投資費用開展項目建設，從而降低用能單位節(jié)能改造的資金與法律風險，所以深受用能單位喜愛。然而，對于節(jié)能服務公司而言，合同能源管理中的投資項目存在一定的法律風險，包括技術法律風險、信用法律風險、涉稅法律風險、投資環(huán)境法律風險，這些法律風險將影響合同能源管理工作的順利開展。為此，如何幫助節(jié)能服務公司規(guī)避這些法律風險，是本文開展研究的重點。

一、我國合同能源管理的發(fā)展現(xiàn)狀

1.合同能源管理的概念。合同能源管理簡稱EPC，是節(jié)能服務公司與用能單位以契約形式約定節(jié)能項目的節(jié)能目標，節(jié)能服務公司為實現(xiàn)該目標而向用能單位提供相應服務，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務公司的投入及其合理利潤的節(jié)能服務機制。EPC核心在于通過減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本。EPC的國家標準是《合同能源管理技術規(guī)范》，享受國家財政獎勵、營業(yè)稅免征、增值稅免征和企業(yè)所得稅免三減三優(yōu)惠政策。2.我國合同能源管理的發(fā)展狀況。2.1合同能源管理在國內崛起。1992-1194年，在世界銀行和全球環(huán)境資金的支持下，我國完成了《中國溫室氣體排放控制問題及戰(zhàn)略研究》；997年，我國政府與世界銀行、全球環(huán)境基金共同實施“世行/GEF中國節(jié)能促進項目”，自此，合同能源管理機制開始在我國內運用。該機制目前已在中國行業(yè)為客戶成功實施了合同能源管理項目，既促使企業(yè)節(jié)能降耗成為可能，又促進了節(jié)能服務企業(yè)在國內的穩(wěn)定發(fā)展。2.2節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)量逐年增長。我國礦產(chǎn)資源的日益枯竭，國內和國際能源價格的迅速上漲，較低的能源利用效率都大大增加了經(jīng)濟增長和企業(yè)發(fā)展的運營成本，而我國能源利用技術、能源產(chǎn)品與管理及使用模式的落后，在另一程度上更是加劇了中國用能單位的國民生產(chǎn)總值的能耗水平，也加劇了我國用能企業(yè)的能源與成本消耗，與發(fā)達國家的能耗水平相比甚至差距幾十倍。也正因如此，節(jié)能降耗成為我國當前發(fā)展中面臨的重要問題，直接帶動了節(jié)能服務企業(yè)的發(fā)展，使得我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)量增長迅速。從最初的3家節(jié)能服務公司躍升為2010年的782家，到2011年則迅速發(fā)展到3900家，增長了398.72%，成為增長最迅猛的一年。盡管后幾年的增長速度很慢，但仍保持每年正增長的趨勢。截止2015年年底，我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)達到5426家。具體從2011年到2015年節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)及增長情況如圖1-1所示。圖1-12011-2015年我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)及增長情況。2.3合同能源管理行業(yè)投資規(guī)模不斷擴大。在節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)逐年增長的情況下，合同能源管理行業(yè)投資規(guī)模也不斷擴大。根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院統(tǒng)計數(shù)據(jù)得知：從2011年-2015年，我國合同能源管理行業(yè)的產(chǎn)值規(guī)模持續(xù)增長，從2011年的412億元投資額增長至2015年的1040億元，增幅高達152.43%。盡管增長比率持續(xù)下降，但仍保持節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)逐年增加的趨勢。具體如圖1.2所示。2.4節(jié)能降耗成績顯著。隨著我國節(jié)能減排措施力度的加大，我國節(jié)能事業(yè)取得了顯著的成就。根據(jù)公開的數(shù)據(jù)顯示，2006-2015年，中國單位GDP能耗累計降低了34%，節(jié)約能源高達15.7億噸標準煤，相當于排放二氧化碳35.8億噸。2016年10月13日，由中國國家發(fā)改委、美國能源部主辦的第七屆中美能效論壇在北京順利舉行，會上，中美有關研究機構和企業(yè)簽署了第二批6個能效合作項目，9個中美合同能源管理示范項目獲頒證書。作為世界上最大的兩個經(jīng)濟體和兩個最大的排放國，中美兩國的碳排放占全世界的40%，故而此次中美能效論壇對深化中美兩國能效合作和節(jié)能低碳綠色發(fā)展具有很大的推動作用。但從我國當前的能源現(xiàn)狀分析，以化石能源為主導的能源結構在短期內不會得到改變，故而未來的化石能源節(jié)能、低碳技術以及如何幫助用能企業(yè)節(jié)能仍是國家及節(jié)能服務企業(yè)的重要工作。

二、我國合同能源管理投資項目存在的法律風險

1.技術法律風險。1.1技術使用不合法。合同能源管理投資所使用的許多技術都涉及到專利技術或秘密技術，而這一旦涉及有這類型技術時，倘若合同能源管理投資人沒有權利使用該項專利技術或者秘密技術，抑或是合同能源管理投資方?jīng)]有轉讓此種技術的權利，但為了完成節(jié)能任務，不得不讓第三方用能單位或企業(yè)使用該項技術。這兩種情況都會給合同能源服務機構的投資帶去技術使用不合法的法律風險。1.2節(jié)能保證性、高效性欠缺。合同能源管理投資項目的最終目的在于幫助用能單位或企業(yè)節(jié)能，所以對應的節(jié)能服務機構需要向用能單位和且有許諾幫助其投資項目達到節(jié)能目的，以降低投資項目的成本，并取得節(jié)能高效性，即獲得一定的節(jié)能效益。合同能源管理投資項目的節(jié)能率一般在5%-40%，最高時也可達到50%以上，區(qū)間跨越較大，一般較為容易實現(xiàn)。然而，一旦技術判斷失誤，所投入使用的技術難以企及最初定下的節(jié)能效益，即無法實現(xiàn)節(jié)能高效性承諾，那么也就意味著節(jié)能項目的失敗，失敗則意味著必然要承受賠償?shù)确娠L險。2.信用法律風險。2.1用能單位或企業(yè)信用缺失。節(jié)能服務企業(yè)或機構作為項目投資方的投資判斷，一部分依賴于用能單位或企業(yè)提供的相關材料作出投資判斷，然而一些用能單位或企業(yè)為自身利益而隱瞞對項目投資方不利的材料。待項目投資協(xié)議簽訂并實施之后，這些用能單位或企業(yè)可能因其它節(jié)能服務公司給予更優(yōu)惠的待遇或者其他的因素而故意違約，并以所簽訂的節(jié)能服務公司無法幫其完成節(jié)能降耗任務為由而提出終止協(xié)議，并以此為由不支持給簽訂投資方投資費；抑或待項目完成后，用能單位或企業(yè)通過其他的手段轉移項目節(jié)能效益，或者以其他的借口遲遲不支付給投資方應得的節(jié)能效益。這兩種情況都會導致節(jié)能服務公司投資項目的失敗，最終無法收回其預期投資收益。2.2第三方機構信用缺失。節(jié)能服務公司要收回投資收益，就需要依靠節(jié)能量測量和確認結果，而這些測量和結果的認定，則需要具有專業(yè)性、獨立性、公正性的第三方機構出具證明。倘若第三方機構信用缺失，那么同樣也會造成節(jié)能服務公司的投資收益無法收回或者所收回的投資收益與預期的節(jié)能效益相差甚大。3.涉稅法律風險。3.1流轉稅免稅政策不合理致實際稅負增加。根據(jù)國家相關財政扶持的規(guī)定，節(jié)能服務公司提供合同能源管理服務所取得的增值稅應稅收入，免征稅增值稅。但由此可能產(chǎn)生的問題在于投資方無法對外開具增值稅專用發(fā)票，即便是取得專用發(fā)票，也無法抵扣進項稅。同時，用能單位或企業(yè)也無法抵扣進項稅。由于用能單位或企業(yè)可能會將稅收損失的金額轉嫁給節(jié)能服務公司，從而可能導致節(jié)能服務公司取得的收益減少，最后導致投資方無法真正享受國家所提供的稅收優(yōu)惠。3.2發(fā)票管理。在合同能源管理的模式之下，節(jié)能服務單位或公司投資方實際承擔的包括項目設計、融資、采購、安裝、運營、維護等工作內容，但投資方并不具備獨立承擔所有工作的能力，所以這些內容必然有一部分需要外包給其他專業(yè)的單位實施。然而，伴隨著“營改增”在國內的全面實施和推進，原本從外包供應商所取得的發(fā)票類將從營業(yè)稅發(fā)票轉為增值稅發(fā)票。所以，能否在第一時間從供應商取得合法有效的增值稅專用發(fā)票用于進項抵扣，以及在愛的增值稅發(fā)票后能否及時進行認證，都使其投資方伴隨一定法律風險。4.投資環(huán)境法律風險。4.1政策變動。根據(jù)我國《節(jié)約能源法》中第66條規(guī)定，國家運用財稅、價格等偵測，支持推廣電力需求側管理、合同能源管理、節(jié)能自愿協(xié)議等節(jié)能辦法。由此可知，從立法層面而言，國家已然確定對合同能源管理項目給予扶持，并在財稅和價格等財政上給予優(yōu)待。這在很大程度上促進了我國合同能源管理節(jié)能模式的發(fā)展，但政策局限性和不穩(wěn)定性，政策會在任何時候因形勢和一些因素而發(fā)生改變，尤其是試行的政策更帶有很大的變動性。政策的變動將會給節(jié)能服務公司投資方在投資項目中帶去不可預測的政策風險、市場風險與法律風險。4.2環(huán)境變動。融資環(huán)境變動也是另一個會給節(jié)能服務公司項目投資帶去法律風險的一個重要因素。原因在于節(jié)能服務公司投資項目，需要以較大的投資資金作為支撐，而這些投資資金必然來源于融資，提供資金的銀行等融資渠道對節(jié)能服務公司資金的支持程度，決定了其投資項目能否順利運營。當融資環(huán)境發(fā)生變動時，項目投資方將難以維持后面的投資成本，面臨法律風險。此外，用能單位或企業(yè)的業(yè)務發(fā)生變化或者能源價格的大幅變化等市場環(huán)境因素的變動，同樣會影響節(jié)能服務公司這個項目投資方的效益回收，嚴重時將會導致其投資項目難以正常實施，從而給其帶去較大的法律風險。

三、我國合同能源管理投資項目法律風險的防范對策

1.技術法律風險防范。1.1對投資項目技術的合法性進行確認。技術的合法性與否對節(jié)能服務公司能否規(guī)避法律風險有著至關重要的作用。故而合同能源管理投資者應從技術標的來源、技術專有權人進行了解和確認。通過對技術標的來源和技術專有權人的確認，能夠更進一步確認技術的合法性。對于這方面的確定，需要將使用的技術的所有權限、所有權歸屬及是否能轉讓第三方用能單位或企業(yè)等信息進行確認。1.2對技術成果實用價值進行確認。對技術成果實用價值的確認，是維護用能單位權益的需要，同時也是保證節(jié)能服務公司能否規(guī)避技術方面帶來法律風險的技術層面保障。此項內容在于鑒定技術的成熟與否，以及確認技術是否足夠開展大規(guī)模的工業(yè)生產(chǎn)。通過全面的調查和確認，能夠對節(jié)能服務公司投資該技術的可行性做出正確、公正的評估，最終保證節(jié)能保證性與高效性的實現(xiàn)。2.信用法律風險防范。2.1對接受項目投資的用能單位或企業(yè)開展資信調查。與節(jié)能服務公司合作的被投資方用能單位或企業(yè)的資信情況，直接決定著合同簽訂后節(jié)能服務公司所面臨的法律風險高低。故而，節(jié)能服務公司在于被投資方合作時，最好能對其資信情況開展調查，從用能單位或企業(yè)的履約能力、誠信狀況、經(jīng)營狀況、行業(yè)前景、可能出現(xiàn)的重大事項及其決策程序是否合法、資金使用是否違法等有關其信用情況的所有內容開展全面調查。調查方式包括：利用工商、稅務、質監(jiān)檢疫、衛(wèi)生、環(huán)保、勞動保障、司法等政府管理部門公布或存檔的所有相關信息，不過這方面需要地方政府的協(xié)助，這就要求地方政府應為節(jié)能服務公司的調查或者委托的第三方資信調查公司打開方便之門；利用相關社會團體、協(xié)會組織的信息對相關企業(yè)進行資信了解；利用媒體報道對相關被投資的用能單位或企業(yè)的信息進行收集并核實；利用用能單位或企業(yè)的市場經(jīng)營活動的相關信息進行收集并核實；利用用能單位或企業(yè)與其他單位、客戶、供應商所進行的經(jīng)營活動的履約情況和守信情況進行信息收集并核實。將所有收集并核實過的信息合到一起，并做最后的資信評分，可以10分的總分進行評分，每個分類各占2分。只有評分達到8分以上的用能單位或企業(yè)，節(jié)能服務公司才能與之合作。2.2對第三方審核機構資質和公正性開展盡職調查。合同能源管理的特殊性在于其所對應的節(jié)能服務機構在向用能單位或企業(yè)提供節(jié)能服務之后，用能單位或企業(yè)需要以節(jié)能效益支付合同能源管理服務機構的投入及合適的利潤，而服務機構則分享項目節(jié)能效益以幫其實現(xiàn)目的。在此過程中，需要具備一定資質和權威性、公正性的第三方審核機構的加入，才能幫助雙方鑒定節(jié)能效果，益規(guī)避節(jié)能量受動態(tài)變化因素影響。所以，第三方審核機構在節(jié)能服務公司或機構、用能單位或企業(yè)之間扮演著重要的角色，這個角色必然要求資質達標，并具有權威性和公正性，尤其是公正性對于節(jié)能服務公司或機構更為重要。所以，節(jié)能服務公司有必要對第三方審核機構的資質和公正性開展盡職調查，只有確定第三方審核機構的資質和公正性都能達標，才能由該機構擔任節(jié)能效果鑒定的重任。3.涉稅法律風險防范。3.1對不同計稅方式稅務作精準測算?？紤]到節(jié)能服務公司放棄免稅權，用能單位或企業(yè)可地溝6%的進項稅，采購節(jié)能設備和其他貨物所取得的專用發(fā)票也可用于抵扣進項稅的情況。再從整個交易而言，節(jié)能稅務可能比放棄免稅更低。所以，節(jié)能服務公司應對這兩種不同計稅方式的稅負作精準的測算，再結合單位或企業(yè)自身業(yè)務情況及用能單位相應的稅負狀況等其他相關的因素。測算后再最終決定是否選擇放棄免稅權。3.2慎重選擇供應商身份。在我國“營改增”全面實施后，增值稅的抵扣需要增值稅專用發(fā)票。所以，投資方在選擇供應商時，應慎重對納稅人的身份進行選擇，有條件的情況下盡量不選小規(guī)模納稅人作為供應商，而盡可能地選擇信譽良好的大型供應商和分包商合作。如此可降低增值稅稅負，而且也能夠藉此提升自身管理水平，減少各項節(jié)能經(jīng)營管理成本的支出。4.投資環(huán)境法律風險防范。4.1了解合同能源管理投資的相關法律規(guī)范和政策調整。市場經(jīng)濟歸根到底是法制經(jīng)濟和政策經(jīng)濟，與其他企業(yè)一樣，節(jié)能服務公司的所有經(jīng)營活動同樣離不開法律規(guī)范和政策調整。然而不同的投資項目之間存在一定差異。所有全面了解并掌握與合同能源管理投資相關的法律規(guī)范和政策調整，熟悉我國相關法律規(guī)范的具體操作規(guī)程及密切關注國家宏觀、圍觀調控變動方向，以加強對自我的保護，合法有效地開展投資經(jīng)營活動。這是避免政策和法律變動給節(jié)能服務公司項目投資帶去法律風險的必要措施。法律規(guī)范包括法律、法規(guī)、規(guī)章、技術標準，國家政策規(guī)定則包括國家對合同能源管理的稅收調整、支持程度變動及其他的規(guī)則和政策更改動向。4.2起草《投資條款清單》。《條款投資清單》是為了保障合同能源管理投資方節(jié)能服務公司或機構和被投資方用能單位或企業(yè)雙方利益不受侵犯，同時也是為了幫助節(jié)能服務公司或機構因融資環(huán)境變動、被投資方業(yè)務發(fā)生變化、能源價格大幅變動而需承擔巨大的法律風險?！锻顿Y條款清單》應包含項目投資金額、投資的前提條件、充分稀釋后的股權價格和股權形式、反稀釋條款、回購條款、保護性條款等，但該投資條款清單中除了一些特定條款之后，其它條款不具有確定投資的法律效力。所以，對于投資方而言，還應該制定相應的條款以避免被投資方與第三方洽談相同融資。

四、結語

篇7

［關鍵詞］國際工程承包；合同管理；風險

0引言

商務部統(tǒng)計顯示，我國僅在2014年新簽訂的對外承包合同就有7740份，其中涉及水利交通、石油化工、電力煤炭等多個領域，創(chuàng)造了十分可觀的外匯收入?？梢?，國際工程承包已經(jīng)成為我國對外貿易的新增長點，對我國經(jīng)濟的發(fā)展起到了很大的促進作用，但不可忽視的是，國際工程承包過程中也面臨著較大的風險與挑戰(zhàn)。當前我國的國際工程承包合同包括貨物貿易、服務貿易以及技術貿易等，由于參與貿易的主體涵蓋各個國家，這些國家在工程規(guī)范標準、相關法律規(guī)定等方面都與我國有所差異，再加上國際貿易會在很大程度上受到國際政治格局、國家經(jīng)濟變動等方面的影響，導致國際工程承包合同管理存在較大的風險。對于承包商企業(yè)一方的項目合同管理來說，其大體可以分為兩個方面，一方面是承包商施工現(xiàn)場機構內部的各項管理，另一方面是按合同要求組織項目實施的各項管理，承包商企業(yè)在開展合同管理的過程中，要根據(jù)《國際工程合同法》的內容，既要考慮項目所在國的管理環(huán)境和管理慣例，又需采用國際上多年來形成慣例的、行之有效的一整套合同管理方法，并在項目開展的過程中嚴格控制每一環(huán)節(jié)存在的風險問題，不斷提升自身的合同管理能力，提高管理的質量與效率。

1國際工程承包合同管理中存在的風險

國際工程承包合同管理是整個項目管理的核心環(huán)節(jié)，同樣也是存在風險最多的環(huán)節(jié)，就目前而言，國際工程承包合同管理中存在的風險主要體現(xiàn)在以下方面。

1.1缺乏前瞻性的風險應對方案

以某企業(yè)與印度的電建EPC項目合同為例，由于該企業(yè)在項目合同簽訂前，并沒有針對項目實施過程中可能出現(xiàn)的風險進行預測分析，在實際開工時遭遇土地征用問題、印度政府簽證政策變化問題、業(yè)主要求修改設計方案以及村民干擾反對等問題時，沒有較好的風險應對方案，導致合同工期拖延嚴重，同時也損失了大量的時間與資金成本。就目前而言，仍有部分企業(yè)對國際工程承包合同管理風險的預防不夠重視，缺乏具有前瞻性的風險預測分析，也沒有制訂系統(tǒng)的、完整的風險控制方案。

1.2合同本身存在漏洞或風險

合同本身的風險主要是指合同文本風險，由于簽訂的合同的內容在某些方面不完整、不平等、不明確等，承包商又沒有較強的合同風險分析能力，導致在合同管理的過程中各種問題不斷凸顯，致使其處在十分不利的地位。如國內某企業(yè)簽訂了一個礦區(qū)開采的國際工程承包合同，但針對礦區(qū)開采費沒有明確進行規(guī)定，導致在工程實施時業(yè)主將開采費歸于“稅”的范疇，將自己應承擔的費用強加給承包商企業(yè)，要求承包企業(yè)自己承擔該費用，致使該企業(yè)承擔了大量的額外費用成本。

1.3缺乏較高的索賠意識

筆者分析近年來國際工程承包合同管理的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)貿易雙方往往會因為合同細節(jié)問題、國際法律制度的不同以及合同漏洞等，導致出現(xiàn)合同糾紛。而部分企業(yè)在面對合同糾紛時，缺乏較強的索賠意識與反索賠意識，導致自身的合法權益受到嚴重侵害，卻無法利用法律武器來維護利益，只能選擇吃暗虧。

2國際工程承包合同管理風險的控制對策

國際工程承包合同管理是一個較為復雜、系統(tǒng)的過程，既需要合同管理人員具有較高的專業(yè)知識與管理技能，還需要其具有較高的風險意識與組織應對能力，能夠及時控制合同管理過程中出現(xiàn)的各種風險，使國際工程承包合同能夠順利、正常的履行。

2.1制定科學的、系統(tǒng)的合同管理程序

國際工程承包合同簽訂后，企業(yè)應根據(jù)合同簽訂的實際內容以及項目實施方案，制定科學、系統(tǒng)的合同管理程序，并在合同履行的過程中不斷進行改進與完善。首先，企業(yè)應在合同簽訂前，充分了解、掌握項目所在國的相關法律制度以及外部環(huán)境等，組織相關技術人員以及合同管理人員深入研究合同的內容，不放過任何一個可疑點與漏洞。其次，企業(yè)要重視國際工程承包合同項目中的成本控制環(huán)節(jié)，在項目的設計、成本預算、材料采購、管理以及正式施工、調試階段的全過程都要考慮到位，尤其是工程項目中常出現(xiàn)的工期延誤、價格調整等事件，也要納入到成本控制管理中，避免因各種因素導致成本超支，給企業(yè)帶來資金上不必要的風險。最后，企業(yè)自身也要強化合同履約意識，不斷提升每一位工作人員的合同管理風險意識，將責任意識落實到每一環(huán)節(jié)、每一員工身上。同時，企業(yè)要定期組織各部門人員進行風險培訓活動，逐步提高各部門人員對風險問題的認識與重視程度，以便在合同履行過程中發(fā)生變動或出現(xiàn)風險時，工作人員能夠及時采取有效的風險預防方案，避免因問題處理不及時而導致較大的風險損失。

2.2建立健全風險預測控制方案

面對復雜的國際貿易局勢，國際工程承包企業(yè)應在合同簽訂前，充分做好市場調研，認真分析合同簽訂項目所在國的政治環(huán)境、經(jīng)濟市場、法律政策以及自然環(huán)境等外部風險因素，對合同的履行制定科學的戰(zhàn)略管理規(guī)劃，以確保項目按照合同順利實施。首先，企業(yè)要針對國際工程承包合同履行過程中，可能出現(xiàn)的風險做好應對準備，編寫科學、合理、全面的應急預案文件，對合同風險來源進行識別與分析，學習國內外先進成熟的應急方案與風險應對原則，構建暢通的信息溝通傳遞機制，使風險預案能夠真正落實到合同履行過程中的每個環(huán)節(jié)。其次，企業(yè)要建立一套完整的風險評估系統(tǒng)，對國際工程承包合同項目的風險進行系統(tǒng)的評估，確保決策的科學性與客觀性，并根據(jù)評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風險，組織相關風險控制人員積極展開調整與控制，及時對合同管理中存在的風險進行控制，以免風險爆發(fā)給企業(yè)的工程項目帶來較大的損失。

2.3提高合同管理人員的業(yè)務能力

合同管理人員作為國際工程合同管理的主要操作者，其自身的業(yè)務能力與職業(yè)素質對合同管理的效果有著直接的影響。工程承包商要強化合同管理隊伍的建設，積極引進高能力、高素質的合同管理人員，其不僅要具備全面的國際工程承包的相關法律知識、合同管理技能，還要有較強的風險管理意識以及敏銳的覺察力。按照國際工程承包合同管理的基本要求，合同管理人員要明確業(yè)主、承包人、發(fā)包人等的具體責任，對自然條件的變化、工程的變更以及人為障礙等導致的工程風險，要有較強的反應能力與應對能力，能夠在合同管理的過程中較好地為各方的利益，處理好業(yè)主與承包企業(yè)間的關系，使項目目標得以更快、更好的實現(xiàn)。此外，合同管理人員要能及時發(fā)現(xiàn)合同管理過程中存在的各種風險問題，并在第一時間進行改進完善，保障承包合同的正常履行。

2.4提升工程項目合同索賠意識

合同項目索賠管理是國際工程承包商維護自身經(jīng)濟利益的主要手段，也是一項十分繁雜、困難較大的工作。國際工程承包企業(yè)應針對合同制定以及項目實施的實際情況，組織成立專業(yè)的索賠工作小組，定期召開工作會議，認真研究索賠資料與相關法律政策，注意索賠談判的技巧與策略，以便在合同發(fā)生糾紛或問題時，及時抓住索賠機遇，維護自身的合法利益。當然，對施工合同的雙方來說，索賠是維護雙方合法利益的權利，與合同條件中雙方的合同責任一樣，構成了嚴密的合同制約關系。承包商可以向業(yè)主提出索賠；業(yè)主也可以向承包商提出索賠。因此，承包商企業(yè)要積極提升自身的反索賠意識，在面對因合同糾紛而被索賠的問題時，其應建立相應的反索賠應對機制，盡可能地把損失降到最低。

3結語

自我國加入WTO后，越來越多的承包商企業(yè)開始走出國門，開始簽訂國際工程承包合同，這對我國整體經(jīng)濟的發(fā)展起到了極大的促進作用。但同時也因為國際合同管理制度、法律法規(guī)、地域文化等方面的差異，在合同管理的過程中也會面臨著各種各樣的風險，這需要承包商在合同實施階段，嚴格按照合同的要求，認真負責地按照規(guī)定的工期，完成工程并負責維修。在開展合同管理的過程中，還要樹立較強的合同管理風險防控意識，不斷提升合同管理的質量與效率。

主要參考文獻

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［2］張明立.國際工程承包項目風險防范研究——以DJ公司印度電建EPC項目為例［D］.濟南:山東財經(jīng)大學,2016.

［3］趙瑾兮.淺談國際工程承包合同管理中的風險控制［J］.現(xiàn)代企業(yè)文化,2015(20).

篇8

關鍵詞：合同 管理流程 風險 控制

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）12（b）-0214-02

關于企業(yè)經(jīng)營活動、運營管理工作，其合同管理屬于系統(tǒng)，結合有效地管理流程與方法，對企業(yè)合同管理風險問題進行合理防控。從本質上講，合同管理屬于企業(yè)日常經(jīng)營管理的范疇，而企業(yè)運營期間所存在的風險、制因因素均會對合同管理工作產(chǎn)生制約，使企業(yè)內部控制工作呈現(xiàn)作用下降的趨勢，同時更會使企業(yè)的發(fā)展受到嚴重阻礙?；诖?，該文對建筑企業(yè)合同管理流程進行分析，結合其存在的潛在風險提出控制對策。

1 企業(yè)合同管理流程

在企業(yè)建筑項目運行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質量進行嚴格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發(fā)、交底以及工作履行，下文對合同管理各個流程進行重點闡述。

1.1 起草和審批

合同起草一般由企業(yè)運營管理部門負責，根據(jù)建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應的合同模板；經(jīng)過供應部門、人力資源部門以及財務部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經(jīng)過企業(yè)管理者簽字、蓋章后，合同各項內容方可執(zhí)行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標情況、企業(yè)雙方判斷結果進行充分分析，并以此為依據(jù)，對合同內容進行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數(shù)據(jù)，均應由企業(yè)供應部門和財務部門、工程部門、人力資源部門與監(jiān)督部門開展系統(tǒng)化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應按照規(guī)定的審批流程，切忌不可出現(xiàn)越級審批行為。

1.2 洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環(huán)節(jié)，其應在建筑雙方洽談前，對洽談目標進行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據(jù)主導性地位。同時合同條款應具備明確和完整、用詞準確以及責任細化的特點。在洽談工作結束后，依據(jù)企業(yè)雙方的洽談結果，由運營部門對合同條款進行適當調整，最終將合同矯治部門經(jīng)理審核，再移交董事長對合同進行審批和簽字，致使該項合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業(yè)雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應避免一方先行簽字蓋章行為的出現(xiàn)。

1.3 存檔與分發(fā)、交底以及工作履行

存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進行分類存檔，以便于后期查閱。分發(fā)：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關資料信息，應分發(fā)至企業(yè)各個部門中，在此過程中，還應關注資料清單的執(zhí)行情況。交底：通過對合同條款細節(jié)化的闡述，使相關設計人員、施工人員以及項目負責人能夠準確地對合同內容進行判斷，并認識到自身職責的重要性，做好建筑工程施工質量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務部門以及供應部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進行全方位控制，確保建筑工程整體施工質量。

2 合同管理風險

在企業(yè)建筑合同管理工作中，常見風險問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導致，其中外部因素是指：國家關于建筑行業(yè)建設方針、市場經(jīng)濟宏觀調控政策、法律法規(guī)等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術水平與生產(chǎn)能力較差、財務資金周轉失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質水平、管理能力與企業(yè)負責人經(jīng)濟決策能力、設計水平等。上述風險制因因素的存在，促使企業(yè)在進行建筑合同管理工作中，存在準備風險、簽署風險、履行風險與管理風險4種。

2.1 準備風險

合同準備階段，存在管理風險為策劃風險、調查風險和合同對象風險、談判風險、文本風險與審核風險六種。策劃風險為：合同內容設定不符合企業(yè)發(fā)展目標、合同內容與實際建筑項目之間出現(xiàn)嚴重偏差、對合同內容法律問題出現(xiàn)有意規(guī)避行為；調查風險：未按照客觀公正原則、對調查對的信譽度與合同履行情況過于高估；合同對象風險：合同對象自身素質水平不足、將合同履行能力較強的合同對象排除；談判風險：對施工材料、施工工藝以及機械設備等產(chǎn)品規(guī)格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風險：合同條款缺少完整性、精準性以及文字明晰性的特點，促使合同對象在合同履行期間出現(xiàn)誤解的狀況；審核風險：審核人員專業(yè)技能缺失、工作責任認識不足，使其無法發(fā)現(xiàn)合同內容與條款中存在的風險。

2.2 簽署風險

對于企業(yè)而言，在建筑合同簽署期間，也易發(fā)生相應的風險，需引起企業(yè)管理者的高度重視，如超出規(guī)定簽署時間、印章措施、未按規(guī)定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業(yè)部門職責細化、印章嚴格管理、程序化與專業(yè)化合同簽署的方式，對合同簽署風險進行有效控制，確保企業(yè)自身的經(jīng)濟利益。

2.3 履行風險

合同違約風險、變更風險、轉讓風險與終止風險，是當前企業(yè)合同履行階段中較為常見的管理風險類型。針對此，應事先做好合同對象的調查工作，結合準對象的歷史合同履行狀態(tài)，判斷其是否會在項目建設期間，出現(xiàn)合同違約與轉讓的問題，若準合同對象不符合企業(yè)經(jīng)營管理的需求，需在未開展項目建設前期，對其進行更換。同時針對合同變更與終止問題，可選用施工項目實際完成情況，實時報道原則，對項目合同進行標準化控制。

2.4 管理風險

合同管理環(huán)節(jié)，存在的管理風險為：歸檔風險與執(zhí)行效果評價風險，如合同所涉及的機密泄露、合同盜用或濫用狀況頻繁出現(xiàn)、執(zhí)行評價管理體制不健全等。對此，應采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準合同對象調查和結果反饋，構建健全且完善地評價體制，針對準合同對象出現(xiàn)的風險遺失問題進行嚴格控制。

3 有效地合同管理風險解決對策

3.1 風險規(guī)避

風險規(guī)避是當前企業(yè)解決合同管理風險行之有效地手段，一般適用于風險承受能力相對較差的企業(yè)中。風險規(guī)避屬于事前風險控制的方式，其主要分為試探風險承擔和拒絕風險承擔兩種形式。首先，試探風險承擔：在針對建筑工程項目合同風險防控工作中即為常見，其主要依據(jù)風險評估標準，對企業(yè)可能存在的風險進行判斷，結合合同條款的設定，判斷企業(yè)能夠承擔合同管理風險的范圍。其次，拒絕風險承擔：在針對合同管理風險評估工作中，若企業(yè)缺少風險降低的手段與能力，為了維持自身的穩(wěn)定發(fā)展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規(guī)避合同管理風險。

3.2 風險承擔

企業(yè)風險承擔手段，主要依據(jù)外界的作用，將合同管理風險控制在標準的范圍內，在此期間，風險承擔的方式分為兩種：一種是公司擔保；另一種是風險分散。其中公司擔保為：企業(yè)在已知的情況下，無法對預期合同管理風險進行控制，而采取的風險防控手段；風險分散：企業(yè)選用合同拆分的方式，對當前企業(yè)合同管理風險進行合理分配，畝實現(xiàn)管理風險降低的目的。在企業(yè)運營活動期間，公司擔保、風險分散屬于企業(yè)常見風險防控手段，不僅可降低合同管理風險，還能促進企業(yè)經(jīng)濟利益的提升。

4 結語

綜上所述，通過對企業(yè)合同管理工作的分析，可知在企業(yè)經(jīng)濟活動運營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內容，同時也是企業(yè)實現(xiàn)各項工程建設的基礎。結合合同管理風險，采取有效地風險防控措施，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營管理風險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，同時還可強化企業(yè)合同管理工作的重要性，促進企業(yè)整體競爭力的提高。

參考文獻

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篇9

關鍵詞：施工方；合同；風險管理

中圖分類號：TU71 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-00-02

一、施工合同風險管理存在的缺陷

1.對風險重要性不夠重視，合同管理工作者認知意識薄弱

施工方作為工程合同當事人一方，應當主動根據(jù)合同的約定，積極推進在質量、工期、經(jīng)濟、技術、安全、結算、付款等所有過程中都能做到按合同履約，這所有工作均需要管理人員認真執(zhí)行及具體實施下去，但由于合同管理人員責任心不夠及執(zhí)行意識薄弱等原因，未能對合同從簽訂到履行全過程進行有效地監(jiān)管，導致工程合同風險損失中的一部分便是由合同管理人員的疏忽大意等造成。

2.合同管理體系不健全

沒有建立起一套嚴謹、合理的合同管理制度體系；沒有分別在施工單位總公司、分公司和各個項目部設立合同管理小組或者合同管理部門等諸如此類的合同管理機構，或者雖然分別設立了專門的合同管理機構，但沒有對合同的審核、簽訂、履行、變更、終止、考核等一系列過程進行規(guī)范化、系統(tǒng)化的管理，沒能對企業(yè)在經(jīng)驗、資源等方面的優(yōu)勢進行充分發(fā)揮和對項目的合同管理工作缺乏必要的監(jiān)控及指導。

3.對有關法律法規(guī)及政策規(guī)定不熟悉

因為與工程項目有關的法律法規(guī)及政策對工程項目各方面均有強制性規(guī)定，所以參與工程項目建設的各方主體必須在法律規(guī)定的范圍內簽訂合同。倘若合同管理人員對這些法律法規(guī)不甚熟悉或一知半解，那么建筑單位就很有可能陷入因違反法律法規(guī)而受法律制裁的境地。

4.對合同審查及簽訂工作把關不嚴

①合同審查程序不到位。由于建筑企業(yè)工程合同大部分分布在工程項目經(jīng)理部，具有地域廣、類別多、跨度大等特點，再加上對施工單位的工程合同風險管理本身就起步較晚還有管理方法落后等一些原因，便出現(xiàn)合同審查要求條款多及雖按程序審查但卻不到位等一系列后果，導致這些后果的原因可能有：工程項目部受小集體利益驅使，不愿意對合同進行上報審查，擅自簽訂對企業(yè)不利的合同；審查程序不到位，有時甚至是由個別人決定，未能形成集體審查。②合同審查手段落后。對于大部分施工單位，只會運用電子郵件、郵遞、書面等常規(guī)方式對合同進行審查，除此之外，便沒有更為有效、更為先進的審查措施及手段，這樣是跟不上信息化時代的，導致信息化建設水平落后的主要原因是未能形成規(guī)范、合理的信息化管理平臺，這嚴重影響著合同審查的深度及廣度。

5.履約過程中的法律風險

①對合同風險因素中的關鍵部分重視不夠。對建設工程施工合同來講，風險管理的重中之重就是對風險的關鍵因素的控制，一般來說，主要包括各類工程文件完備與否、合同合法與否、合同是否需要批準及公證、甲方的審批手續(xù)完備與否等。②實際工作中的行為有時與合同約定不符或相脫節(jié)。在施工方合同管理人員對合同的管理過程中，當合同簽訂之后，無論是對公司總部還是現(xiàn)場的項目經(jīng)理部，他們在履行合同的過程中很多時候都沒有嚴格按照合同約定的內容來執(zhí)行，反而往往只按以往的經(jīng)驗進行合同管理，有時甚至只依據(jù)業(yè)主的臨時指令來開展工作，而當有不利于自身利益的情況發(fā)生時卻不能做到依照合同據(jù)理力爭，這樣當然就會有實際工作行為部分脫離合同約定的現(xiàn)象出現(xiàn)，因而給合同帶來風險。

二、施工合同風險對策及措施

伴隨著問題的出現(xiàn)，我們當然就應該采取一些具體措施來規(guī)避風險或降低風險。一般來說，有風險回避、風險控制、風險轉移、風險自留這四種策略，而在實際工作中我們往往不會單單只采用一種策略，而是多種互相結合起來使用。下文中筆者將研究重心放到對風險管理的具體措施上來。以下通過幾個階段對施工合同風險控制的主要措施進行分析。

1.合同立項階段

①嚴格遵守合同立項評審制度，在整個合同全壽命周期內，爭取對所有風險因素做到盡可能準確的風險識別，風險分析及風險評估，并依此來制定初步應對方案，待報公司相關部門討論批準后再具體實施。

②對業(yè)主方的資格信譽等狀況進行具體仔細的調查，深入了解業(yè)主的資金來源及具體安排等有關證明文件，以往項目的履約及業(yè)內信譽等狀況，業(yè)主方的財務現(xiàn)狀、資金往來等支付信息。

③參考項目歷史數(shù)據(jù)庫中類似項目的基礎信息對所投標的項目進行分析研究，運用各種理論及方法計算出初步工程量和差異表，通過仔細分析做到預先發(fā)現(xiàn)設計及施工過程中可能出現(xiàn)的不利情況，從而就可采取相應措施并將之反映在投標報價中。

2.合同簽訂階段

①注重規(guī)范條款的合法性、準確性、完備性。仔細認真地研究適用的法律法規(guī)，確保滿足相關標準及技術規(guī)范；充分考慮合同履行過程中可能遇到的各種情況，并需在合同相關條款中予以具體詳細地規(guī)定；合同管理人員在簽訂合同時應字斟句酌，認真細致，盡可能做到使文字表述縝密嚴謹無誤，因而避免矛盾及歧義的發(fā)生。

②成立專業(yè)的合同談判小組。施工方必須有專業(yè)精干的合同談判小組，這就要求談判人員最好既要精通法律，又要懂得管理、工程造價及工程技術等各個方面，組織與合同內容及條款有關的各個專業(yè)人員仔細逐條地審查核對每一個條款，并爭取把任何潛在風險考慮到位，做到不遺漏、不錯估，以防患于未然，否則后果可能難以估量。另外，必須在合同中把自己與業(yè)主各自的風險責任明確劃分開來，并不計一切爭取對己身有利的條件。

③在合同中需事先規(guī)定好解決爭議的方法及手段，爭議一旦發(fā)生就可以立即啟用這些可供選擇的預案，解決合同爭議的方法一般有和解、調解、仲裁及訴訟等。

3.合同履行階段

①建立有特色的合同管理制度。隨著項目的不斷推進，風險也隨之不斷增加，與此同時這也是對施工單位合同管理人員的巨大考驗。有鑒于此，必須注意積累收集各類合同管理的成功案例，并借鑒這些經(jīng)驗，再結合本工程的具體實踐進行不斷地改進及優(yōu)化，在此基礎上，合同管理工作人員在以合同為核心的前提下，對合同風險管理的各個階段作出具體明確的規(guī)定，建立起一套完整、有特色的合同管理制度。

②做好合同交底工作，及時監(jiān)控合同風險。在簽訂完合同之后，合同管理工作人員相互之間要做好合同交底工作。在合同的履行過程中，每位合同管理人員都應當把所遇到的問題及時記錄下來，再將合同的具體實施情況或工程技術等資料與合同條款進行分析比較，找出其中的偏差，并及時做好信息反饋工作，使所有合同管理工作者都對合同的具體履行情況有完整具體的認識。與此同時，管理人員應當建立規(guī)范完整的合同風險監(jiān)控機制，制定好風險控制計劃，隨時清楚地掌握風險動態(tài)，明確各自的責任，開展深入細致的項目風險管理工作，并提出有效的風險防范及控制措施。

③通過索賠降低自己的損失，實現(xiàn)動態(tài)管理。在合同全面履行的過程中，施工單位合同管理人員必須嚴格依照合同約定的程序，清楚了解并掌握合同的內容，充分行使自己應有的合同權利的同時不計一切盡量限制業(yè)主方的權利或利用合同盡量降低對方的權力要求。有關合同管理工作人員要采取積極有效的措施，盡快制定好具體工作方案，及時做好工程量變更的取證、索賠及結算等相關工作。注意，在進行此類工作時，不要輕易地與業(yè)主方產(chǎn)生矛盾，而要理性地、靈活地處理糾紛，否則可能會兩敗俱傷，進而影響雙方更進一步的合作，甚至對該施工單位在業(yè)內進一步的發(fā)展產(chǎn)生極為不利的影響。

④重視合同變更。在合同變更過程中，施工方對有甲乙雙方簽字完全的文字或其它相關記錄要保留好，并以此作為索賠的依據(jù)，注意不要給業(yè)主方提供可乘之機，進而大大降低己方的風險。建議施工方在今后的工作過程中，要先等業(yè)主發(fā)給自己有暗示性的或者直接明確的變更指示或有關信函后，再向業(yè)主提出解決問題的方案，這種做法的目的是為保護自己，降低自己可能承受的風險，使得自己在處理與合同變更工作有關的過程中處于有利地位。

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篇10

關鍵詞：公路工程項目；施工現(xiàn)場；合同管理；隱患分析；理賠 文獻標識碼：A

中圖分類號：U415 文章編號：1009-2374（2015）24-0098-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.24.048

公路工程項目施工的總目標是：質量把關、成本控制、進度安全范圍內控制、場地環(huán)境控制、現(xiàn)場合同管理和施工現(xiàn)場管理。在這些全部目標中，現(xiàn)場合同管理是一個工程管理工作的重點，施工企業(yè)和使用者兩者之間的利益全部在這份合同中體現(xiàn)，因此，面對日益競爭的社會，施工企業(yè)為了效率要不斷地完善自身在施工過程中對現(xiàn)場簽訂的合同的管理，只有在施工中加強合同管理的工作，保持合同中存在的風險意識，才能在發(fā)生沖突時利用法律武器有效地保護自己的合法權益。

1 公路工程項目施工現(xiàn)場的合同管理存在的隱患

目前，公路工程項目施工現(xiàn)場的合同管理人員普遍是由一些非建筑專業(yè)的人員擔任，即使有相關專業(yè)的人員也是一些工程管理施工部門的技術性人才和管理人員，這些人員都是一些剛走出校門的大學生，這些人員的專業(yè)素質、合同管理水平也雜亂無章，有的人缺乏相應的合同管理和法律法規(guī)方面的基本知識和經(jīng)驗，有的人具備合同管理和法律法規(guī)的經(jīng)驗，卻在施工方面缺乏基本的施工技術，更有一些人既沒有施工技術，也沒有合同管理和法律法規(guī)的經(jīng)驗。施工現(xiàn)場的合同管理工作是一種對專業(yè)要求嚴、知識范圍廣、法律法規(guī)意識強、施工技術經(jīng)驗豐富的一項工作，合同管理人員必須具備廣博的知識面。有些施工現(xiàn)場合同管理人員在合同簽完后，對合同提到的細節(jié)不組織人員學習和研究，在利益發(fā)生沖突時，無法通過有效的法律手段來保護自身切實利益，使得經(jīng)濟受到重大的損失。

施工現(xiàn)場合同簽訂后，在履行合同中的條款時對合同中存在的風險意識不到位。一些合同管理人員在合同簽完后沒有根據(jù)施工現(xiàn)場的實際進度來分析合同可能存在的風險因素，對一些問題不進行提前預防、控制，在風險出現(xiàn)時不進行積極有效的措施對風險進行轉移，減少財產(chǎn)損失。公路工程項目耗巨資，波及許多方面，導致許多方面存在差異和履行時間長，面對這些問題，在合同簽訂的條款中必須嚴格仔細，盡量做到顧及大全。在一些施工現(xiàn)場中，甲乙雙方在現(xiàn)場施工合同的管理上缺乏一定的經(jīng)驗，在合同簽訂時對約束的內容不明確、責任劃分不清楚等這些現(xiàn)象頻頻發(fā)生，例如在施工現(xiàn)場的合同條款中用詞給人模糊的概念，合同簽訂中的材料控制成本沒有明確的規(guī)定，承包商之間的職責不明確，合同內容進行變更處理程序，對理賠的事后處理、合同產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛協(xié)調等許多問題缺少嚴格的規(guī)章制度等，這些問題的存在都會導致公路工程產(chǎn)生利益糾紛的發(fā)生。有些工程項目部的管理人員自認為只要將施工雙方的關系搞好，就能解決好在施工項目現(xiàn)場合同管理中兩方之間遇到的各種問題，這種只重視雙方關系，不關心合同的做法只會給合同管理工作帶來不必要的麻煩。綜上所述，提高施工現(xiàn)場合同管理人員的法律法規(guī)意識、控制風險意識是實現(xiàn)合同管理工作的目標，也是工程單位賴以生存的重要基礎。

2 施工現(xiàn)場的合同出現(xiàn)風險的研究和處置辦法

承包工程本身就是一種高風險的工作，該風險存在于工程項目中。無論一個建筑項目工程有多大的規(guī)模，都受到地質結構、施工手段、工程設備和周圍環(huán)境等許多因素的影響，這些因素都或多或少地在經(jīng)濟方面給項目施工單位帶來各種未知的風險。作為一個工程項目部的合同管理人員應該對履行合同過程中存在的風險因素保持清醒的認識，從而提前采取應對措施，使得風險在出現(xiàn)時將經(jīng)濟損失降到最小。在建筑施工中，企業(yè)內部管理人員應該提高合同管理意識，加強法律法規(guī)的學習培訓，使單位中每一個員工都能熟練運用這些法律法規(guī)，保護自身合法權益不受侵害。因此，企業(yè)在施工現(xiàn)場的合同管理工作中積極提高和改善合同管理人員的專業(yè)水平和職業(yè)道德，可以對這些合同管理人員進行崗位培訓，或者聘請一些專業(yè)從事合同管理的資深人員來單位進行長期指導實踐工作，從而為企業(yè)內部施工現(xiàn)場的合同管理工作提供一個良好的工作環(huán)境。

施工現(xiàn)場的合同在履行職責時出現(xiàn)的風險，一般可以通過事發(fā)前的內部控制和事發(fā)后的控制這兩種處置辦法解決。事發(fā)前的內部控制是指在風險發(fā)生前，施工管理人員預見并采取一系列的預防控制措施，這些預防控制措施的實施要求項目管理人員具備較強的分析問題的能力、心理和豐富的對風險因素處理的經(jīng)驗。事發(fā)后的控制是指在風險因素已經(jīng)發(fā)生后，項目施工人員根據(jù)風險的具體情況結合施工現(xiàn)場的實際水平而采取一種對風險進行轉移的措施。然而由于這種風險轉移措施在我國尚未推行開，因此這就要求項目部管理人員通過不斷學習風險理賠，轉移風險帶來的重要作用，結合施工周圍環(huán)境，學會靈活運用理賠方法，讓項目部所有人員得到相應的報酬。

3 對施工現(xiàn)場的合同進行深度研究，及時開展理賠工作

施工現(xiàn)場的合同管理工作和合同理賠有著十分緊密的聯(lián)系，施工現(xiàn)場的合同是理賠的出發(fā)點，理賠就是針對那些不認真履行合同規(guī)則或者違反合同條約而進行賠償?shù)囊环N行為。是否應該理賠應該由施工現(xiàn)場的合同來最終決定，因此要取得理賠成功，對施工現(xiàn)場的合同管理工作必須加強。施工部門在履行合同的規(guī)章制度時，必須對合同中的各種條款進行仔細閱讀，及時研究施工合同是否全面、完整、詳細，是履行雙方合同中的職責和義務的基礎點，從而對合同中出現(xiàn)的各種風險進行一定的預測，以便進行積極有效的理賠。項目部的管理人員和施工企業(yè)在履行合同中的職責時，必須結合雙方實際情況，對法律法規(guī)進行全面的分析，科學合理地履行合同中雙方的職責，同時也不能遺忘自己應該得到的利益，積極合理地進行理賠。施工現(xiàn)場的合同既是法律對甲乙雙方的一種法律約束，也是保證雙方獲得經(jīng)濟利益的一種重要方法。

在理賠過程中，除了要增強對市場背景、法律法規(guī)意識、合同管理意識等，作為施工項目履行合同條款的一方，必須還要學會運用正確的理賠方式保護自身的合法權益。因此在理賠過程中應該注意這些問題：保證理賠事項真實，證據(jù)材料充足、有時效性、雙方責任劃分的清楚無誤、風險因素的不確定性、不能出現(xiàn)侮辱對方的文字、理賠數(shù)額貼近實際、理賠方式要科學合理，禁止無理取鬧。

4 結語

我國當前公路項目施工現(xiàn)場的合同管理工作還存在著一定的滯后性，伴隨著建筑行業(yè)與國外的經(jīng)常流和學習，導致市場經(jīng)濟競爭異常激烈，面對這些施工單位應該十分重視和探索出一條適合本工程項目施工現(xiàn)場的合同管理工作方法，從而利用自身資源和資源分類企業(yè)未來發(fā)展目標等對建筑施工提出更加具體化的要求，采取有針對性的未來戰(zhàn)略目標進行施工現(xiàn)場的合同管理工作，從而為企業(yè)在建筑行業(yè)取得更大的利益空間。

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