導語：如何才能寫好一篇合同管理標準流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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西方有句諺語，財富的一半是合同，合同在經濟活動中扮演著重要角色。大數據時代下的經濟活動具有種類繁多、數據量大等特點，這需要企業(yè)的管理者具備更強的決策力、洞察發(fā)現(xiàn)力和流程優(yōu)化能力，合同管理貫穿經濟活動的整個流程，合同管理能力的高低則是管理者流程優(yōu)化能力的重要體現(xiàn)。合同管理具有兩個方面的作用。一是作為商務活動的集合，包括前期考察、調研、談判、擬定文本、簽訂等環(huán)節(jié)；二是對經濟活動的監(jiān)督與控制，是企業(yè)風險控制的重要環(huán)節(jié)，包括對合同履行風險的控制，以及合同各環(huán)節(jié)的參與者的監(jiān)督。利用標準化的管理方法進行企業(yè)合同管理，可以更為有效地避免簽訂對企業(yè)不利的合同、提高合同管理工作效率。

二、當前合同管理存在的主要問題

1．企業(yè)管理者對合同管理的重視程度不夠。多數企業(yè)管理者重生產、重訂單、輕管理，尤其對合同管理不夠重視，有的企業(yè)沒有相關的合同管理制度，有的企業(yè)沒有專門負責合同管理的部門或管理人員，有的雖有相關合同管理制度及合同管理部門，但管理混亂或無序。企業(yè)管理者對合同管理工作的無視或不夠重視，造成合同管理工作主題缺失或管理無序。

2．合同審核不嚴，缺乏風險控制機制。由于很多企業(yè)沒有專門負責合同審核的法律事務部門或企業(yè)法律顧問，有些企業(yè)設立了法務部門，但企業(yè)法務部門的法律顧問和各有關人員在合同管理中的具體責任和權限的規(guī)定不夠明確，不能充分或有效地發(fā)揮其作用。如在合同談判和簽訂時把關不嚴、合同條款表達含糊、法律或合規(guī)性審核不夠嚴格、合同履行監(jiān)督不到位等問題，將會給企業(yè)經營帶來潛在風險。

3．合同的管理和履行效率低下。企業(yè)缺乏高效、科學的合同管理制度及審核程序，合同的洽談、起草、審核、簽約、履行等環(huán)節(jié)無法緊密銜接，造成合同管理無序混亂，合同履行效率降低；合同履行過程中缺乏準確高效監(jiān)督及反饋程序，對企業(yè)的生產經營活動產生消極影響。

4．缺乏標準化管理體系。沒有制定涵蓋合同起草、談判、審核、簽訂、履行、監(jiān)督的合同管理制度和統(tǒng)一的合同編碼體系，使合同管理缺乏制度依據；沒有按照一定的程序對履行合同條款的能力進行評審，對于企業(yè)常用業(yè)務合同進行文本格式化和通用條款優(yōu)化等標準化工作沒有開展。

三、合同管理標準化的必要性

合同管理也是一門科學，要尊重其內在的發(fā)展規(guī)律，在大數據時代下，合同管理亟待建立科學的標準體系，使企業(yè)合同管理標準實用可行。

1．推行合同管理標準化是經濟和時展的客觀要求。各種經濟合同客觀地反映著生產和流通的現(xiàn)實經濟情況，它作為聯(lián)系原材料采購、生產加工、流通消費各環(huán)節(jié)的紐帶與橋梁，在保障生產生活、經濟發(fā)展順利進行，提升企業(yè)經營管理水平，促進經濟發(fā)展方面，發(fā)揮了非常重要的作用。隨著經濟管理體制改革的進行，混合所有制和大數據引領經濟發(fā)展新時代的到來，企業(yè)改革和發(fā)展活力不斷增強，各經濟體之間的聯(lián)系愈加活躍，經濟合同的數量也隨之增加，構成了大數據時代經濟活動的重要組成元素，社會經濟和時代的發(fā)展，就客觀地向我們提出了合同管理標準化的問題。

2．合同管理的現(xiàn)狀是推行合同管理標準化的潛在動力。由于非標準化合同管理帶來諸多問題，給經濟合同的審核、履行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)帶來很大困難與不便。要做到提升經濟合同的履約率，減少合同糾紛，減少合同管理方面所投入的人力、物力，必須實施合同管理的標準化，大力推行合同管理制度化、編碼體系的標準化、內容條款規(guī)范化，以及合同文本格式統(tǒng)一化。

3．合同管理標準化是降低合同管理溝通成本和提升工作效率的重要手段。通過合同管理的標準化，可把合同管理的各項業(yè)務活動內容、業(yè)務間的銜接關系、各自承擔的責任、工作程序等用標準的形式加以明確，這樣可以使合同管理工作規(guī)范化、程序化，大大提升合同管理工作的效率。

四、合同管理標準體系的模式

企業(yè)合同管理紛繁復雜，在大體上可將標準體系劃分為管理和操作兩個層面：

1．管理層次包括《合同分類編碼體系》、《合同審核管理標準》、《銷售（采購）合同管理標準》、《特殊合同類管理標準》等標準，這些管理標準分別對合同分類編碼及各類型的合同在擬定、審核、簽訂及履行全過程中的管理部門及其職責、管理方式及程序等做出明確規(guī)定。

2．操作層次包括《合同格式文本標準》、《合同要約推薦標準》等標準，格式文本是企業(yè)結合自身業(yè)務特點，一般在積累總結經濟活動實踐經驗的基礎上逐步形成完善的，完備成熟的格式文本不僅可保護自身合法權益，還能大大提高工作效率。

五、合同管理標準化的具體措施

1．合同管理制度的動態(tài)化。制度是基礎，沒有制度，任何管理工作都是無本之木、無源之水，合同管理工作亦是如此。任何企業(yè)都要建立健全適合于自身的的合同管理制度。首先要看有沒有合同管理制度，其次要看合同管理流程有沒有嚴格按照合同管理制度執(zhí)行，最后要看現(xiàn)有的制度是否適應目前的企業(yè)合同管理，若不適應，則要對制度進行修改，將合同管理制度納入動態(tài)化管理，合同管理制度要隨著合同管理工作的發(fā)展、管理范圍和形勢的變化而改進，不能一勞永逸，更不能讓制度成為制約合同管理工作的瓶頸。

2．合同編碼體系的清晰化。一個企業(yè)的合同的編碼體系一般包括合同承辦部門的代碼、合同簽訂日期、合同序號、合同分類等，在合同編碼體系中，合同承辦部門代碼和合同分類較為重要，一個能夠清晰地表達了合同承辦的主體，一個能夠清晰地反映合同的類型，合同承辦部門代碼一般以部門英文縮寫或部門在企業(yè)的習慣性代號作為編碼，合同分類一般按照合同的經濟性質分為銷售合同、采購合同、技術合同、擔保合同等，合同分類看似簡單，但直接關系到合同處理的方法，如果處理不好，會為以后的合同管理流程帶來很多不便。

3．合同審核流程的層次化。企業(yè)的合同管理要有一個明確的合同審核流程，審核流程要分類制定，各審核人員要責權清晰，層次分明，將一般合同、重大合同、特殊合同審核和簽訂的權限具體化，由于合同履行和監(jiān)管也大多是由合同審核的參與人負責，通過完善合同審核流程，將合同審核流程層次化，進而明確各層次在合同管理中的權限與職責。

4．合同檔案管理的日?；：贤芾碇械臋n案管理工作極為重要，它是一個與合同管理相關數據的歸集、整理的過程，在大數據時代，合同數據更加復雜，應當更加重視合同檔案管理工作。合同承辦人或者合同管理人員要按照合同管理的相關規(guī)定主動收集合同相關數據，包括合同簽訂前的項目審批文件、考察、咨詢、談判會議記錄、法律及合規(guī)性審核等材料，合同履行過程中的標的物簽收、核驗、合同變更等材料，合同履行后的經濟效果評價、合同總結等材料，形成完備的合同管理檔案。合同檔案要納入常態(tài)化管理，做到合同管理數據隨產生、隨收集，做到洽商記錄不過夜、合同備案和審核意見表填制不過夜。

5．合同管理相關崗位的互控化。合同管理相關崗位的工作是一個互相銜接、聯(lián)動的體系，每個崗位雖然分工不同，但對其他崗位都有糾錯、互控的責任和義務，這樣才能相互促進，提升合同管理的水平。

6．合同文本的格式化。合同文本的格式化首先以合同法為前提，尤其是格式化合同涵蓋了法律規(guī)定的主要條款，在客觀上起到了法制宣傳的作用，提高合同參與者的法律意識和履行合同的自覺性，加強合同文本格式化的普及，也可大大減少經濟合同糾紛。

7．合同管理的信息化。在大數據時代，信息化是提升管理工作的有效手段，也是促進合同管理標準化的重要保障，要應用現(xiàn)代化信息手段加強合同管理工作，開發(fā)適用企業(yè)自身的合同管理軟件系統(tǒng)，加強合同處理流程的信息化，不斷提升合同管理的信息化水平。

六、結束語

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本文主要通過合同管理實踐工作，結合廣東、福建地區(qū)X銷售企業(yè)在2000年至近期的經營管理情況闡述合同管理如何與企業(yè)發(fā)展相結合，最終達到適應市場變化的目的?？偨Y經驗，提煉成果。有針對性的對廣東、福建地區(qū)迅速成長的銷售型企業(yè)的合同管理提供參考借鑒。

【關鍵詞】

銷售企業(yè)；合同管理；適應市場

廣東、福建等省經濟活躍、經濟形式復雜多變，做為設立在該地區(qū)的銷售企業(yè)，隨近十幾年來國家經濟發(fā)展，快速發(fā)展。為適應市場變化，企業(yè)需要積極開展多種方式的改革。本文以某企業(yè)廣東區(qū)公司在華南地區(qū)的分支機構變化為例加以闡述。從2000年以來，該企業(yè)在華南地區(qū)跨省多次分立、整合。2004-2009年以華南區(qū)公司為主，管理本地區(qū)（廣東、福建、海南）業(yè)務，人員合并辦公。2010年后華南區(qū)公司各項工作重新分立為各省區(qū)公司管理。組織機構先后經歷了省市級管理方式―省級公司直接管理模式（組織扁平化、垂直管理）―省地市級管理方式三個階段模式。所轄地區(qū)也分別經歷了各省獨立―廣東、福建、海南三省合并―廣東、海南兩合并加福建省獨立―各省獨立。公司內部管理方式、管理地域范圍不斷變化、所處的經濟環(huán)境復雜，需要從多方面不斷完善合同管理工作。

1 公司合同管理制度制定

在華南區(qū)管理時期，最早結合總公司制度制定華南區(qū)合同管理制度，廣東區(qū)合同管理制度是結合本區(qū)當前的實際情況，在原華南區(qū)制度基礎上修訂制定。并同時制定《合同管理權限及合同審查審批程序》?，F(xiàn)行制度建立統(tǒng)一授權、歸口把關、各負其責、相對集中的合同管理體制。公司所屬各地市公司、公司本部各部門應嚴格按照各自的職責權限進行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作。

1.1建立統(tǒng)一管理、各負其責、相對集中的管理體制

改變原來的多部門管理，按相對集中歸口把關、相對集中的方式管理。原來的由各主要業(yè)務部門各自承辦合同、審核合同、簽訂合同、履行合同的即做運動員、又做裁判員的模式，變?yōu)橄鄬薪y(tǒng)一管理后，成為現(xiàn)在的由公司所屬各地市公司、機關各處室應嚴格按照各自的職責權限進行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作，形成職責清晰，工作明確、有效監(jiān)督、規(guī)范控制的合同管理體制。

制度明確規(guī)定訂立書面合同的標準要求。從基本環(huán)節(jié)控制風險。

1.2“各負其責”，嚴格“三項審查”制度

按照“事前預防、統(tǒng)一授權、相對集中管理、分專業(yè)審查把關、各負其責、全過程監(jiān)督”的原則，公司所有合同在簽訂之前，必須由各業(yè)務主管部門分別對合同項目的經濟合理性、可行性、合法性、嚴密性、規(guī)范性、立項依據、資金渠道、技術質量要求等方面進行審查；公司法律部門及合同管理人員對合同的簽訂、履行、變更和終止等進行統(tǒng)一管理和監(jiān)督。

公司簽訂合同實行分專業(yè)歸口審查、各負其責的管理體制，包括法律審查、專業(yè)技術審查、經濟商務審查。對未履行三項審查及審批手續(xù)的全同，一律不得簽訂。

1.3公司合同審核以公司本部、地市分公司兩級為審核主體

針對銷售公司最基層單位人員工作性質側重具體銷售業(yè)務，法律專業(yè)人員極少，工作管理中心不同于省、市級管理性公司的特點。將合同審核的管理性工作上移至省市級分公司，即減少基層工作負擔，又縮短合同審批流程、提高合同審批效率，符合各級工作側重點。

1.4加強新業(yè)務、高風險項目的法律審查

對于招投標類合同、投資類高風險合同，公司制度明確規(guī)定：“立項、選商、談判、會審、簽訂的程序進行?！薄皩贤椖窟M行必要的考察、論證、落實資金渠道、項目計劃等保證合同全面履行的條件?！薄皩贤瑢Ψ疆斒氯说闹黧w資格、資信情況進行審查?！薄斑M行合同談判、組織招標、投標”。

1.5公司合同管理與招投標工作緊密結合

廣東區(qū)公司招投標管理制度規(guī)定：“招標人應與中標人簽訂書面合同”。

廣東區(qū)公司充分發(fā)揮合同管理信息系統(tǒng)的優(yōu)勢，在合同管理信息系統(tǒng)設置伊始，即將所有列入招標類別的合同審查流程設置招投標審核。所有相關合同，必須首先在合同管理信息系統(tǒng)中進行招投標審核，達到招投標標準而未通過招投標審核的合同將被退回，從而避免產生規(guī)避招標、虛假招標的情況發(fā)生。

2 合同管理信息化推廣

以制度做保障，積極、快速推動合同信息化管理。

把合同管理進行網上審查審批等內容明確寫入現(xiàn)行制度中。三省合并管理時期，合同數量大，公司合同管理工作也處于起步階段。但按上級公司的總體安排，借助于當時的垂直管理、專業(yè)線分工的集中、統(tǒng)一特點，大力推動合同管理全面網絡化、信息化的工作，積極組織多種形式的人員培訓，強化合同信息系統(tǒng)的終端用戶使用。加強與當時三省各專業(yè)線、各區(qū)域和各相關處室的溝通協(xié)調，各專業(yè)線從初期的不適應信息管理方式至形成習慣、到支持認可合同管理信息系統(tǒng)，認識到管理三省各級合同，合同管理信息系統(tǒng)有著無法比擬的時間、空間優(yōu)勢，即節(jié)約人力物力成本，又提高工作效率。使公司成為當時最早一批合同全面上線的企業(yè)之一，系統(tǒng)使用覆蓋廣東、福建、海南三省分公司，用戶數量超過550個，合同系統(tǒng)運行合同管理范圍下至零售網點合同上至省級公司投資項目，合同運行數量達30057份。

3 合同管理細致與效率平衡

作為一個大型企業(yè)，合同管理的細致性和對控制風險的高要求往往與合同簽訂效率相互制約。需要企業(yè)對合同管理審批環(huán)節(jié)的流程優(yōu)化常抓不懈。公司的流程優(yōu)化是從“娃娃”抓起的，基礎好，也更易治理。從合同流程設置伊始，便充分考慮到實際工作需要、工作效率要求，以滿足于瞬息萬變的市場變化要求為目的。除重大合同外，合同審核流程簡潔、無重復的專業(yè)技術性審核。公司重視做好平時的預防工作，避免頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，日常治理的效果顯著。

合同管理信息系統(tǒng)初始化的早期，流程即是一級審核即可完成三項重要審查，效率高為特點。公司的現(xiàn)行管理制度同時也明確“歸口審查、各負其責”，在現(xiàn)在行制度的同時，也有明確的《合同審查權限及審查審批流程》，即避免了審查審批流程的事后確定的隨意性，也免于造成流程不定的相互推委。

區(qū)分不同類別、不同性質、不同情況的合同，本著實際情況，按工作需要進行相應調整。關聯(lián)交易合同、有標準文本的合同 、對時限性要求高的合同，符合三項審查及審批要求為上限要求。一般只通過一級審核，少用二級審核，避免相同專業(yè)性、技術性重復審查。

使用標準文本、金額較小、對時限性要求高、法律關系簡單的合同，如：公司主要產品銷售、主要產品采購、零售網點銷售、零售網點維修、零售網點房屋租賃等合同，實行一級審查審批，只在二級分公司完成三項審查和審批即可簽訂，通常不同性質的審核節(jié)點4個，在承辦人及時督辦的情況下，能夠在短時間內完成所有審查審批環(huán)節(jié)并簽訂。對于其它法律關系簡單的買賣、租賃、技術服務等合同審查審批合同審核節(jié)點總數一般為5個，金額小的4個。只有投資建設類的合同，法律關系復雜、金額大、無固定的標準文本，而實行二級審核，以嚴控各種風險。

日常控制流程延長，由于部分工作部門的內部工作分工需要，時常有相關部門要求增加流程審核要求。日久天長，流程便會逐漸加長。為控制這一情況發(fā)生。公司流程變化、調整實行審核制，流程調整由主要負責人審批，方可增加。同時，不定時安排合同審核流程檢查瘦身。達到日?？刂企w重，效果好于超重后服藥減肥。

4 應急合同審核控制

銷售企業(yè)面向市場，工作難免需要應對“突發(fā)事件”，對時間及價格波動異常敏感的合同也需要應對這類“突發(fā)事件”。這客觀上造成了個別合同事前審核不充分，事后補辦。隨著公司規(guī)模擴大，各類人員的加入，這類情況也隨之復雜。為控制這一情況，公司將其納入二級單位主要負責人的人事業(yè)績指標考核范圍。自上而下，重視合同提前充分審批簽訂的必要性和重要性，最大限度減少這一情況發(fā)生幾率。

5 合同管理薄弱環(huán)節(jié)強化

履行控制，尋找最薄弱環(huán)節(jié)，明確職責。

合同履行是一個時時變化、需要不斷更新的動態(tài)管理。合同的履行環(huán)節(jié)分散、不易集中；部分履行時間長、地域分散、履行承辦人員更疊、銜接不順暢。要求合同履行的直接管理部門有高度的相關性和責任感。合同履行歷來是合同管理工作中的重點、難點和風險控制的關鍵點。廣東區(qū)現(xiàn)行合同管理制度，結合廣東區(qū)工作實際，明確“合同承辦單位全面負責合同履行”。做為銷售企業(yè)，合同承辦單位通過是該合同的需求部門，也是該合同的執(zhí)行部門。直接掌握合同的全部履行過程，做為履行的責任部門，責無旁貸。

篇3

無論是大型國有企業(yè)還是中小民營企業(yè)，都必須牢固的堅持“合同管理與信用建設并行”的方針，借此提振企業(yè)內部管理與控制的“士氣”，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的穩(wěn)步推進。例如，企業(yè)在加強合同管理的過程中必須實施“全過程監(jiān)控”，開展分權管理，著力提升合同的有效性，強化企業(yè)的信用和誠信。從資格審查到招投標任務的開展，到合同協(xié)議的擬定，再到合同的評審、簽字蓋章，最后到合同的生效……這整個的過程都是企業(yè)合同管理的內容，也是企業(yè)信用的直接體現(xiàn)。無疑，堅持合同管理，注重細節(jié)的監(jiān)督與控制，一方面是企業(yè)內控的基本需要，另一方面也是企業(yè)信用體系建設的根本需求。在市場化融合程度越來越深的今天，企業(yè)的發(fā)展必須堅持“誠信與信用”并立的方針，而合同管理就是其中的重要手段。無論是健全合同管理機構，還是完善合同管理制度，其最終目的都是不斷強化企業(yè)的信用與品牌美譽度，最終提升企業(yè)的競爭力。

二、加強合同管理的組織機構與制度建設，豐富企業(yè)信用建設內涵

前面已經提到，企業(yè)的信用建設的重要路徑就是合同管理，二者都是企業(yè)內部管理與控制的重要組成部分。在實際的工作中，企業(yè)的信用建設與合同管理是密不可分的，后者為前者提供了強大的支撐。在合同管理方面，企業(yè)首先要堅持組織機構、相關部門的建設，構建完整、有效的組織體系，打造一支高素質的管理隊伍；其次，企業(yè)要建立健全合同管理規(guī)章制度，形成周密的制度化機制，為日常合同管理及應急工作提供基礎保證。在合同管理組織機構建設與制度建設的基礎上，企業(yè)的信用建設才能不斷取得進步。

例如，眾所周知，組織機構的建設是創(chuàng)建“重合同守信用”企業(yè)的組織保證。在此基礎上，企業(yè)必須進一步強化了對信用、合同工作的組織管理，要創(chuàng)建以企業(yè)領導為核心的多層次的合同管理組織體系，由企業(yè)核心領導負總責，分管領導分工負責，形成層次分明的組織管理體系。另外，要根據企業(yè)經營的實際情況，組建一支兼職合同管理員隊伍，并對其開展專業(yè)的培訓，形成企業(yè)合同管理由管理機構具體負責和管理人員經辦負責的有效運行機制。只有這樣，企業(yè)的合同信用管理機構才能不斷健全，合同管理人員才能逐步到位，企業(yè)的整個信用合同管理架構也可以基本確立，從而為企業(yè)信用建設提供強大的基礎保障。

三、堅持“流程化”與“標準化”合同管理，夯實企業(yè)信用基礎

企業(yè)經營、發(fā)展過程中的每一份合同，都是企業(yè)信用記錄的展示，都會成為企業(yè)參與市場競爭的規(guī)范與參照。也就是說，企業(yè)的合同管理其實就是企業(yè)信用建設的外延，合同管理的好壞直接影響信用體系建設的成敗。首先，企業(yè)要開展“流程化”合同管理，即將合同的執(zhí)行、落實作為一個系統(tǒng)工程，切實提升合同管理的效能與效率，彰顯企業(yè)的執(zhí)行能力，為信用積累提供依據；其次，合同管理要堅持“標準化”原則，即合同的管理、操作應該嚴格依照標準化規(guī)章完成，這樣才能體現(xiàn)合同管理的科學化水平。

例如，企業(yè)要在嚴格執(zhí)行合同管理制度的基礎上，堅持信用建設，將合同的執(zhí)行與財務部門的工作對接起來，形成上下聯(lián)動的管理機制，切實保障合同管理的有效、有序。此外，要努力做好合同監(jiān)管工作，要突出重點，加強監(jiān)管，摒棄過去那種對合同的訂立、履行和糾紛處理的全面監(jiān)管模式。企業(yè)要把有限的監(jiān)管力量集中到對合同的重點監(jiān)管和查處上來，形成以合同監(jiān)管、管理帶動企業(yè)信用建設的有效機制，不斷改善企業(yè)的信用狀況?？傊?，企業(yè)將“流程化”、“標準化”的合同管理納入到信用體系建設的進程中，既是企業(yè)內部控制的需要，也是企業(yè)培育核心競爭力的需要。

四、總結

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[關鍵詞]電力物資采購；合同管理；采購合同風險；應對措施

中圖分類號：F426.61 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）09-0066-01

1 電力物資采購合同風險的分析

電力物資采購合同管理的各個環(huán)節(jié)都存在風險，筆者認為可以將其歸納為如下幾個方面（見表1）。

2 電力物資采購合同風險的應對措施

2.1 構建完善的電力物資采購合同管理內控制度

第一，電力物資采購合同管理的組織控制。合同管理組織控制是對合同管理部門的設置和相關人員的職責進行界定，在組建內部組織機構時考慮必要的控制措施，從而使組織設置自開始之初就具備防錯糾弊的功能。電力物資采購合同管理的組織控制要遵循如下兩個原則：一方面是不相容職務分離，即授權與執(zhí)行分離、執(zhí)行與審核分離、執(zhí)行與記錄分離等；另一方面是組織機構相互牽制，即部門在授權范圍內職權不受外界干預、合同需經不同部門會簽并保證在有關部門進行相互檢杳等。

第二，電力物資采購合同管理的授權批準控制。在電力物資采購活動發(fā)生前，電力公司要根據相關標準和規(guī)定，對相關部門及人員處理業(yè)務的權限進行控制，對采購合同的合法性及合規(guī)性進行審批，從而確保各項活動的發(fā)生都經過正當授權，促使合同管理活動的合法及有效。

第三，電力物資采購合同管理的人力資源控制。電力物資采購合同管理人力資源控制是對合同管理相關人員素質考核的控制，貫穿于人員招收、培訓以及使用的過程，其基本原則是保證合同管理人員的能力與其職務相適應（包括主管機構及人員、合同承辦及管理人員、相關法律部門人員、印章管理及合同檔案保管人員等）。

2.2 發(fā)揮內部審計作用來促使合同管理內部控制的完善

第一，制定電力物資采購合同管理的審計監(jiān)督辦法。電力公司要制定電力物資采購合同管理的審計監(jiān)督辦法，對合同管理工作的合法性、規(guī)范性和效益性，合同的簽訂及履行情況，與合同管理相關的內控制度的建立健全及有效性進行審查和評價。在電力物資采購合同管理的審計監(jiān)督過程中，電力公司要高效執(zhí)行合同管理審計監(jiān)督辦法，結合電力物資采購合同管理的實踐活動來及時發(fā)現(xiàn)合同條款中存在的不嚴密、不規(guī)范及其他問題，為電力物資采購合同管理有效實施過程控制提供依據。

第二，事前、事中和事后審計的緊密結合。內部審計要以電力物資采購合同管理的事前審計和事中審計為切入點，以事后審計為落腳點，采用合適的審計方法，從需求計劃、供貨商資質、合同簽訂、合同履行、合同終結等環(huán)節(jié)進行全過程的審計監(jiān)督，從而對采購過程合同管理狀況提出審計意見。

第三，開展專項審計。對重點項目或電力物資采購金額較大的項目，內部審計部門要組織實施合同管理方面的專項審計，針對合同管理的授權控制、組織控制、責任控制、目標控制、流程控制以及法紀控制制度進行測試和評價，對不健全或已過時的控制制度，提醒相關管理部門進行及時制訂或修訂，從而確保電力物資采購合同的所有事件都處于有效控制之中。

2.3 構建閉環(huán)式的電力物資采購合同管理

電力物資采購合同管理屬于動態(tài)管理，從合同簽訂前的準備工作到履行終結，電力物資采購合同管理始終處于不斷變化的環(huán)境之中。為此電力公司要根據在內部審計及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題，根據電力物資采購合同管理及內控管理的相關對應，圍繞電力物資采購合同管理的周期，將合同訂立、合同執(zhí)行、合同變更、合同付款、合同結算、合同履行、合同歸檔分析等納入統(tǒng)一管理，建立嚴謹完善的合同管理業(yè)務流程。在此流程下，合同管理層次清楚，部門職責明確，合同管理相關的各部門可全程跟蹤合同的會簽、審核、執(zhí)行、統(tǒng)計、分析等過程，使合同的簽訂、履行及考核等均處于有效的控制狀態(tài)，從而切實提高電力物資采購合同管理的規(guī)范性和效率。

2.4 其他措施

第一，加強電力物資采購合同履約過程的管理。電力公司要加強電力物資采購合同的履約管理，嚴格按照電力物資采購合同約定的設備生產工期和質量標準等履行合同，同時在電力物資采購合同履行過程中，做好相關資料的積累與保管工作，建立完善的資料記錄，對設備的生產進度、質量以及付款狀況進行認真系統(tǒng)的積累和管理，遇到有糾紛發(fā)生的情況，也可以在協(xié)商不能解決的條件下，為準確及時運用法律解決問題提供證據材料。

第二，提高電力物資采購合同管理人員的素質。一方面，電力物資管理部門應定期聘請相關法律人員、財務人員及電力技術人員等舉辦諸如合同法規(guī)、合同知識和財會、電力物資等方面基本知識的培訓，對電力物資采購合同管理部門的相關領導及合同經辦人員進行重點培訓，為提高電力物資采購合同管理水平奠定基礎（只有促進各級管理人員增強風險意識，才能有效防范電力物資采購合同風險）；另一方面，電力公司要通過重點培訓以及培養(yǎng)，造就一支具備相應專業(yè)背景，熟悉電力物資采購合同管理環(huán)節(jié)、掌握企業(yè)管理流程、具備合同相關管理知識的合同管理和合同經辦人員隊伍，并保持其隊伍的相對穩(wěn)定性。此外，電力公司要重視合同管理人員知識的更新，定期進行合同管理相關知識的培訓，促進合同管理和合同經辦人員隊伍的相對穩(wěn)定性，防止合同管理及經辦人員隨時指派的情況發(fā)生。

3 結語

市場經濟條件下加強電力物資采購合同的風險應對，對于電力公司防范經濟風險、促進自身的法制化、科學化及規(guī)范化具有重要意義。筆者認為，電力公司只要從構建完善的電力物資采購合同管理內控制度、發(fā)揮內部審計作用來促使合同管理內部控制的完善、構建閉環(huán)式的電力物資采購合同管理、強電力物資采購合同履約過程的管理、提高電力物資采購合同管理人員的素質等方面入手，就可以有效應對電力物資采購合同中發(fā)生的各種風險，切實提高自身的風險控制和管理能力。

參考文獻

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[2] 董付梅.電力物資采購合同管理流程探討[J].中國電力教育，2012（33）.

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行業(yè)的快速發(fā)展必然導致市場競爭激烈，眾多競爭者的不斷涌入，并且未來房地產市場的發(fā)展尚不明朗，建材市場的競爭也日趨白熱化。要想在激烈的市場競爭中謀求發(fā)展，客觀上要求企業(yè)必須加強內部管理，提高運營效率。現(xiàn)有的很多建材市場，雖然經營實現(xiàn)了專業(yè)化，但是從信息機制上還沒有擺脫原有的管理模式，市場內部沒有形成完善、有效的激勵和約束的信息化管理機制，導致市場發(fā)展的動力不足，影響市場的持續(xù)、穩(wěn)定、快速發(fā)展。

為提升市場管理的技術水平和更新管理理念，提高市場管理工作的效率和質量，降低管理成本，本課題結合我國建材市場的發(fā)展趨勢、建材市場管理的工作特點以及市場管理的實際需要，采用面向對象的分析方法與結構化的設計方法，使用PowerBuilder開發(fā)語言及SQL Server 2000數據庫管理系統(tǒng)，開發(fā)了一個具有合同管理、收費管理、財產管理等業(yè)務的建材市場管理系統(tǒng)。本文重點介紹合同管理模塊的分析設計過程。

1.需求分析

1.1 合同管理

在整個市場管理中，合同管理主要管理的是市場與各業(yè)主間的合同關系管理，主要設計到的信息包括了業(yè)主信息，營業(yè)房信息，合同約定條款如合同有效期限、雙方約定的標準費用等?？紤]到市場規(guī)模大，業(yè)主數量多，并且市場與業(yè)主間的合同關系隨著合同有效期的變更，市場管理部門員工的變動，依靠原有的手工記錄和人工管理，顯然會造成數據的混亂，導致整理、查詢和使用的困難，在時間、人員和材料上的造成巨大的浪費。

1.2 合同管理模塊將實現(xiàn)的功能

集中管理市場與各經營業(yè)主間的合同約定，并能及時提供合同到期提醒，保證市場處理合同業(yè)務的及時性和準確性。

2.合同管理功能模塊設計

業(yè)主租用營業(yè)房，必發(fā)生合同關系，合同號貫穿整個業(yè)務流程，它將業(yè)主、營業(yè)房聯(lián)系起來，合同的管理涉及合同的簽定、更改、終止、查詢、打印等。

功能模塊：

(1)合同登記。字段有：合同號、業(yè)主名、簽定日期、開始日、終止日、房號、標準費、支付間隔月、備注等；功能有：新增、刪除、修改、保存、取消、退出等；設計表：contract、contractdetail。

(2)合同查詢。按簽定日、開始日、終止日、合同執(zhí)行狀態(tài)查詢。

(3)合同到期提醒。按合同到期前7天，系統(tǒng)提示到期合同信息。

(4)合同報表。合同報表的樣式設計、打??；涉及合同詳細內容（contract.contract_info）。

3.合同管理業(yè)務流程分析

市場與業(yè)主簽訂租賃合同，合同中，將業(yè)主、營業(yè)房和收費聯(lián)系起來。登記了合同的簽訂日期、合同執(zhí)行的開始和終止日期，市場可以根據此日期設定，查詢及時了解合同的執(zhí)行情況（進行或結束）。見圖1

4.合同管理數據流程設計

圖2 合同管理數據流程圖

說明：合同管理模塊中，市場與業(yè)主簽訂的合同條款中，涉及到了業(yè)主數據（姓名）、營業(yè)房數據（業(yè)主租用的營業(yè)房編號）、今后合同具體實施當中需要預先設定的標準費、支付間隔月份、合同進行時間、水電初始度數等數據。從而進行合同登記，產生了具體的合同數據，得到經過整合處理的合同報表數據，以供查詢和儲存。為了保證對合同的有效管理，特別是規(guī)范好合同的履行時間，還可根據合同登記時的時間規(guī)定設置合同到期時間的提醒數據。這樣，合同管理的基本功能得到實現(xiàn)。

5.E-R圖設計

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關鍵詞：合同管理；三層C/S體系；信息化

中圖分類號：TP315 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2009）03-0247-02

1 合同管理系統(tǒng)需求與功能分析

1.1 系統(tǒng)需求

面向大型制造企業(yè)，該系統(tǒng)應滿足如下要求：①用戶眾多，應盡量滿足各方需要，用戶界面應盡量直觀、美觀，操作應盡量簡單；②應方便擴展，企業(yè)建立信息化系統(tǒng)因時而異，應需求而變，為節(jié)省企業(yè)開發(fā)成本，降低實施難度，應考慮異構系統(tǒng)的集成；③面對大量數據，其響應速度應該比較快，執(zhí)行效率應該高；④由于企業(yè)產品性質，系統(tǒng)安全性必須保證。

1.2 功能需求

合同管理系統(tǒng)的目的是對審批、簽訂后的合同，收集其基本信息并長期保存，提高查詢效率，便于進行統(tǒng)計和分析，對合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督并提供預警催交項目。因而合同管理系統(tǒng)主要包括合同基本信息錄入、合同執(zhí)行、合同查詢與統(tǒng)計、合同預警和催交等四個部分。

在合同到貨之后還需對貨物進行待驗，經過檢驗的貨物才能執(zhí)行退貨、入庫操作，因而也是合同執(zhí)行管理中必不可少的過程。同時對于一個系統(tǒng)而言，需要提供系統(tǒng)維護和數據接入以及系統(tǒng)擴展的接口，這樣有利于企業(yè)信息化建設，同時使該系統(tǒng)可以很好的擴展或被擴展，會降低開發(fā)成本。

1.3 功能模塊

根據以上分析，該合同管理系統(tǒng)由合同基本信息管理、合同執(zhí)行管理、合同查詢統(tǒng)計管理、合同預警催交管理、供應商信息管理、系統(tǒng)管理等六個部分構成，如圖1所示。該系統(tǒng)主要實現(xiàn)錄入合同頭信息、錄入合同明細信息、合同發(fā)票付款處理、合同預付款處理、合同退貨處理、合同基本與綜合信息查詢和統(tǒng)計、合同到期預警、供應商信息與系統(tǒng)權限設置等功能，實現(xiàn)供應保障部門信息錄入的信息化、科學化。

各模塊功能說明：

①合同基本信息管理。該模塊數據是合同管理系統(tǒng)中的靜態(tài)信息之一，自合同簽訂審批開始，合同基本信息就固定不變，是合同其他管理模塊的根本。合同基本信息細化成合同頭與合同明細信息，是為了便于管理，節(jié)省數據空間。一旦合同基本信息確定，基本信息管理也就被凍結，只能進行查詢不能進行修改。

②合同執(zhí)行管理。該模塊是合同管理中的核心，是合同管理系統(tǒng)中動態(tài)信息的集合。合同執(zhí)行是對資金的掌控，供應商供貨之后就要進行付款，視情況進行發(fā)票付款與預付款操作。

③合同查詢統(tǒng)計管理。主要針對各種查詢統(tǒng)計，用來評估供應部門的績效，為計劃部門提供反饋信息，方便計劃部門對后續(xù)任務進行更合理的安排。

④合同預警催交管理。針對到期合同未完成交貨任務的進行提前預警，一來通知供應商盡快交貨，二來提醒生產部門以及計劃部門針對不可預知的問題做出對策，以免影響企業(yè)的生產。

⑤供應商信息管理。該模塊數據也是合同管理系統(tǒng)中的靜態(tài)信息之一，主要是保存供應商的基本信息，并且根據供應商的歷史交貨記錄進行定級評估，方便后續(xù)定貨時對供應商的選擇，更好的完成企業(yè)生產計劃中的物資保障。

⑥系統(tǒng)管理。其中系統(tǒng)權限管理負責對不同的操作人員身份進行驗證并規(guī)定其操作權限，系統(tǒng)基本信息維護用來對系統(tǒng)整體安全性已經穩(wěn)定性進行的一系列管理。

2 合同管理系統(tǒng)數據流程

業(yè)務流程見圖2。

3 合同管理系統(tǒng)具體實現(xiàn)

3.1 體系結構

根據系統(tǒng)需求，我們采用基于CORBA的三層C/S體系結構。

人機交互層就是客戶端，是用戶與系統(tǒng)的接口，用戶通過此接口與系統(tǒng)進行交互。在身份驗證機制下，用戶輸入自己的用戶名、密碼登陸，或者掃描自己的編碼直接登陸此系統(tǒng)，在權限的嚴格控制下，進行查詢、錄入、管理、系統(tǒng)維護等等工作，最大程度保證了系統(tǒng)的安全性。

應用程序服務器層實則由多層組成：執(zhí)行層、業(yè)務邏輯層和層，它們共同構成了應用服務器層，是該系統(tǒng)的核心。一層是提供了與客戶端的接口，二層是整個系統(tǒng)中的業(yè)務邏輯中樞，三層是數據庫的連接接口，三者的統(tǒng)一構成了該系統(tǒng)的通信中樞。執(zhí)行層主要是利用連接池技術來管理數據庫的連接與斷開，用連接池來監(jiān)視數據庫連接的數量和使用情況等，減少了數據庫的負擔，同時提高了查詢等操作效率。業(yè)務邏輯層主要用來承載系統(tǒng)功能的業(yè)務邏輯，該層有各種操作函數，作為客戶端的操作基礎，方便對數據庫的存取。最后一層為層，考慮系統(tǒng)異構與擴展、減少代碼的重復編寫、降低軟件的維護升級成本，在該層提供了各種接口，使用CORBA的組件VisiBroker Agent來提高對數據的存取速度，達到在本地存取的效果。

數據服務層為Oracle數據庫，是存儲數據的永久場所，根據功能需求，在該服務器上主要包含了合同基本信息庫、合同執(zhí)行信息庫、供應商信息庫等多個數據庫。

3.2 應用實例

按照上述所言，該合同管理系統(tǒng)的程序采用Delphi7.0進行開發(fā)編寫，數據庫是Oracle9.0i。該系統(tǒng)納入了現(xiàn)代管理統(tǒng)計方法，將合同的各個階段都包含了進去。如圖4、圖5分別是該系統(tǒng)的應用服務器層的可視化界面和其中的發(fā)票付款界面。應用服務器層界面把在用的和空閑的連接池數清晰展示，給我們的管理帶來很大方便。發(fā)票付款界面主要用來錄入有發(fā)票的付款記錄，同時根據合同規(guī)定和實際操作需要進行沖減預付款，這里不僅刷新了發(fā)票付款明細表，同時更新了預付款明細表，而這一操作是通過放在數據庫的存儲過程來完成的，實現(xiàn)了數據的統(tǒng)一和財務的清晰，方便查詢管理。

此外，為了實現(xiàn)統(tǒng)計功能的標準化、科學化，在對合同信息進行統(tǒng)計處理時，一些合同標準應用如下：

同樣是考核供應商的重要標準，是對供應商品質進行評估的依據。

以上三項標準的量化，在很大程度上對系統(tǒng)進行了補充，為實現(xiàn)企業(yè)的信息化增色不少。

4 總結

本文針對某大型制造企業(yè)合同管理方面存在的問題，分析了合同管理系統(tǒng)的系統(tǒng)與功能需求，提出了合同管理系統(tǒng)的體系結構。根據該系統(tǒng)架構及實現(xiàn)技術開發(fā)了某大型制造企業(yè)合同管理系統(tǒng)，建立了生產部門與供應保障部門的有機聯(lián)系。該系統(tǒng)在某軍品研制生產過程中得到了成功應用，應用表明，該系統(tǒng)提高了供應保障部門的工作效率，為企業(yè)的資金投入加了道保險，明顯降低了企業(yè)生產成本，并為企業(yè)整體信息化做出重大貢獻。

本文創(chuàng)新點在于將合同整個流程納入到了管理系統(tǒng)之中，細化了各部門職責，跟蹤合同執(zhí)行，掌握合同入庫數據及時反饋到計劃生產部門，采用三層C/S體系，結合CORBA技術，便于擴展企業(yè)信息化系統(tǒng)。

參考文獻

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1合同管理風險的主要表現(xiàn)形式

合同管理風險隱含在整個合同的訂立、履行、變更或轉移、終止的全過程，主要集中體現(xiàn)在履行階段。按照合同管理的性質，可將合同管理風險分為可控風險和不可控風險、內部管理風險和外部環(huán)境風險、直接管理風險和間接管理風險等。準確把握合同管理風險的類型，分析產生的原因，切實采取有效的防范與控制措施，是降低合同風險的有效途徑。

1.1可控風險和不可控風險

按照風險防范控制的等級劃分，合同管理風險可分為可控風險和不可控風險?？煽仫L險是在合同管理過程中，通過實施規(guī)范化的流程管理，進行信用風險評價、履約風險評估、合同爭議解決、合同解除管理等，最大限度地規(guī)避或降低風險。不可控風險是指由于受宏觀經濟環(huán)境、政治、政策、法律以及自然災害事故等因素影響，造成合同不能正常簽訂、履行。

1.2內部管理風險和外部環(huán)境風險

按照風險防范控制的范圍劃分，合同管理的風險可分為內部管理風險和外部環(huán)境風險。一般情況下，合同管理的客觀風險受經濟環(huán)境、法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例等制約和影響，其風險責任是合同雙方無法規(guī)避的。而合同管理的主觀風險受內部和外部主觀因素的影響，很多是可以規(guī)避的。內部管理風險是由于合同管理制度不健全、流程管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位、人員素質較低等因素，造成在合同簽訂、履行、變更或轉移、解除過程中存在風險，這種風險可導致企業(yè)經營決策失誤或帶來巨大損失。外部環(huán)境風險是由于合同對方信用等級較低、不正當競爭以及財務狀況不佳等因素，造成的蓄意欺詐或違約導致合同管理風險。1.3直接管理風險和間接管理風險

按照風險防范控制的責任劃分，合同管理的風險可分為直接管理風險和間接管理風險。直接管理風險是企業(yè)自身在直接參與合同管理全過程中，由于在合同評審、履約、變更或轉移方面存在管理不規(guī)范、制度機制不健全、監(jiān)督不到位等因素，給合同管理帶來的直接風險。間接管理風險是企業(yè)自身在間接參與合同管理的全過程中，由于合同中的聯(lián)合體成員、分包方及第三方等多方面原因，造成合同的履約、變更或轉移、終止等方面存在的管理風險。

2合同管理風險的成因分析

合同管理風險貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉移、終止等各個環(huán)節(jié)。導致合同管理風險的主要原因可分為外部環(huán)境因素、風險防范與控制意識因素、合同管理制度因素和人員素質因素。

2.1外部環(huán)境因素

外部環(huán)境因素是導致合同管理風險的客觀因素，主要涉及經濟環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)調整、自然災害事故等不可控因素。經濟環(huán)境變化因素受國際經濟全球一體化、市場經濟發(fā)展和政治、社會形勢等影響較大，只能提前進行預測和進行必要的風險規(guī)避。政策和法律法規(guī)調整因素主要是國家根據經濟社會發(fā)展形勢，對宏觀經濟政策、財政政策、貨幣政策和現(xiàn)行法律法規(guī)的適當調整，調整的內容、時限、幅度可在一定范圍內搜集和預測，相對經濟環(huán)境變化風險可控程度高。自然災害事故因素偶然性較強，很難提前進行預測，在合同簽訂和履行中，可通過風險轉嫁等進行分擔。

2.2風險防范與控制意識因素

風險防范與控制意識因素是導致合同管理風險的主觀因素，主要涉及對合同的風險意識、法律意識、責任意識等因素。風險意識因素是對合同隱含的風險認識和重視程度不夠，缺少必要的風險防范與控制措施。如在合同中經常出現(xiàn)責權利不平衡，罰責不對等的情況，使承包方在苛刻的條件下，被動地承受質量、付款、索賠等方面的諸多風險。法律意識因素是在合同的簽訂和履行全過程中，對現(xiàn)行的法律法規(guī)掌握不深，重視程度不夠，對合同條款未做仔細推敲，未按現(xiàn)行政策和法律法規(guī)簽訂和履行合同，不能有效地規(guī)避合同法律風險。例如：一些建筑工程在開工后再補簽合同，存在制的認識程度不高、責任意識淡薄，造成風險防范與控制措施失靈，給合同管理帶來風險。

2.3合同管理制度因素

合同管理制度因素是導致合同管理風險的關鍵因素，主要涉及合同評審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結算管理制度等因素。合同評審制度因素是各部門在合同評審中未按評審程序、內容、標準、時限等進行評審，致使合同不能正常簽訂或存在履約風險。成本核定制度因素是未按成本核定制度進行成本分析、核定，造成經營風險。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款，對各類分包分供合同的付款不能加以有效控制，導致合同履行存在風險。結算制度因素是由于結算制度不完善，不能及時對已竣工項目進行結算；對以往項目不能及時進行清理、核查數據；監(jiān)督管理工作不到位等，導致結算不能順利進行，合同履約不能圓滿完成。

2.4人員素質因素

人員素質因素是導致合同管理風險的重要因素，主要涉及人員的知識結構、能力水平等因素。知識結構因素是合同管理人員由于知識結構單一或對經濟社會變化的敏銳性不強，缺乏對國際國內經濟環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準確分析、預測，造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風險。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現(xiàn)合同中條款不合理的風險；發(fā)現(xiàn)問題，但未提出合理性改進意見的風險；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風險等，致使合同管理過程中存在風險。

3合同管理風險防范與控制措施

在合同管理的實踐中，建立健全合同管理風險防范與控制體系可以有效降低合同風險、提高經濟效益和實現(xiàn)科學化、制度化管理。合同管理風險防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評價體系、風險預警體系、信息化管理體系、人才培養(yǎng)體系等內容。

3.1建立健全流程管理體系

合同流程管理一般由合同調研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉讓、終止、存檔等環(huán)節(jié)構成。明確流程管理各個環(huán)節(jié)的責任主體、目標任務和工作措施，確保每個環(huán)節(jié)有制度、有落實是合同管理的重要內容。實施對合同的全過程監(jiān)管，就要在合同的準備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段，指定專人進行監(jiān)管，開展綜合評價，以確保簽約合同主體合法、內容合法、合同表示真實、條款完備、表述規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備，能有效防范與控制合同風險，實現(xiàn)合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標準化。

3.2建立健全合同文本體系

合同文本風險是指合同條款不合理的風險。主要表現(xiàn)在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴密；合同內容違反法律法規(guī)等方面?？刂骑L險的主要方法是嚴格執(zhí)行評審制度。因此，要根據國家規(guī)范化合同示范文本，綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素，建立本單位的合同標準文本體系。并密切關注國內外有關合同文本的發(fā)展變化，進一步理順管理體制。同時，拓展思路，及時補充完善合同文本體系，力求與生產實際緊密結合，使合同管理與投標報價、成本核定和結算管理有機結合在一起，最大限度地發(fā)揮合同管理的作用。合同管理人員須認真仔細地對各個業(yè)務單位報送的合同進行審查、把關，嚴格做到“四不”標準，即：不規(guī)范的合同不加蓋公章、不合法的合同不加蓋公章、不經審核的合同不加蓋公章、有巨大經濟風險的合同不加蓋公章，才能從源頭上避免不完善合同的發(fā)生，切實提高合同簽訂的準確率。

3.3建立健全信用評價體系

建立健全信用評價體系是使合同雙方增強互信、加強合作、確保合同簽訂和履行順利進行的平臺。為此，應建立并完善分級信用等級制度，對合同當事人的組織機構、經營現(xiàn)狀、財務狀況等情況進行信用評價，劃分等級，建立合同對象的商業(yè)信用檔案等，并納入日常動態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過程中，對于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮，反之，則從嚴掌握。

3.4建立健全風險預警體系

實施合同管理全過程風險預警是降低合同風險的有效途徑。為此，應建立并完善風險評估制度，通過對合同對象的信用等級進行分析，在合同的簽訂、履行等全過程分階段進行風險評估，以及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并實行分級分類預警，果斷采取積極有效的應對措施。要建立信息會商制度，通過對合同管理過程中的風險評估，對發(fā)現(xiàn)的風險隱患，會同有關部門進行集體會商，研究防范和控制措施。在實踐中，對各單位合同中潛在的風險、條款的合理性以及收益情況進行認真負責的評判，特別是對所報收益過低、甚至是虧損的項目應要求其找出問題的根源和風險之所在，提出有效的解決辦法，并上報詳細的報告，對如何化解風險進行詳細說明，以最大限度地預防和減少風險。要建立風險跟蹤制度，對發(fā)現(xiàn)的風險隱患，在合同管理的過程中，要實時跟蹤、反饋和預警，努力降低合同風險。

3.5建立健全信息化管理體系

建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風險、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括定管理、項目施工預算管理、項目結算管理、項目成本風險管理等內容，可通過互聯(lián)網或單位內部局域網實現(xiàn)各單位的互聯(lián)互通，實現(xiàn)數據的實時更新，全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實施，在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問題，能夠有效實現(xiàn)過程管理控制，適時反映合同管理狀況，最終達到對合同管理過程加以控制的目的。

3.6建立健全人才培養(yǎng)體系

加強人才培養(yǎng)體系建設是確保合同有效管理的重要前提。為此，應建立并完善專業(yè)人員選拔任用機制，堅持公開、公平、公正的原則，選拔熟悉國家政策、法律法規(guī)知識，以及具有合同管理和信息化專業(yè)技能的優(yōu)秀人才從事合同管理工作，以切實發(fā)揮人才在合同管理中的主導作用，推進合同管理工作的有序進行。要建立專業(yè)人員培訓機制，注重對德才兼?zhèn)淙瞬诺呐囵B(yǎng)。要適時舉辦國家政策、法律法規(guī)培訓，并定期舉辦合同管理經驗交流會，或與咨詢單位合作進行合同的研究、實踐；定期舉辦各類專業(yè)知識培訓，采取知識競賽、典型案例分析等靈活多樣的形式，進一步拓展專業(yè)人員的思路。要建立專業(yè)人員考核機制，對合同管理人員的專業(yè)知識、責任意識、風險防范與控制能力、合同履約情況等進行科學有效的考核，逐步提高專業(yè)人員的綜合素質，并在整個管理系統(tǒng)，營造重視合同管理、尊重人才的氛圍，為合同管理的有效實施提供人才保障。

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關鍵詞：合同管理法律風險防范策略

1合同管理中存在的法律風險

1.1類型不同的合同存在的法律風險

在公司商業(yè)經濟活動中因涉及的范圍比較廣，因此在合同簽訂的過程中所涉及的類型也比較多，分類的不同時代所存在的法律風險問題也不一樣。以下是針對不同類型的公司合同存在的法律問題。

1.1.1物資采購

在現(xiàn)階段的物資合同中經常存在著不合理和問題不明確、不全面的問題，比如說在物資合同中物資設備的型號、商標、規(guī)則、品種和等級等沒有具體明確的進行標記?；蛘呤顷P于買賣雙方的名稱登記不全，個人的信息和證件的信息不一致等，又或是在合同中對于相關的價款和酬金沒有進行具體的說明，物資設備的產量質量問題沒有進行明確的劃分和介紹，一旦發(fā)生違約問題，相關的責任不明確等[1]。

1.1.2分包合同

在分包合同管理過程中也存在很多的法律風險問題：第一是關于分包合同的簽訂問題，有的存在不簽訂分包合同的現(xiàn)象，或是簽訂的分包合同不具備一定的法律效力；第二是關于分包、轉包的相關流程不合乎相關的法律規(guī)定，以及隨意的進行多次分包，分包的單位不具備標準的資質等；第三是在驗收計價和結算的過程中，相應的工作流程不規(guī)范，這些都會導致在施工的過程中，出現(xiàn)責任不明、企業(yè)款拖欠和工資拖欠的問題，產生一定的法律風險[2]。

1.1.3擔保合同

在公司合同當中的擔保合同一旦發(fā)生相關的法律問題，所涉及的金額就比較大，因此要加強對擔保合同的重視，避免出現(xiàn)問題對項目企業(yè)施工產生嚴重的影響。比如說在擔保合同管理中出現(xiàn)合同本身不具有相關的法律效力問題、實際擔保的金額和項目和簽訂擔保合同中的項目金額不相符、項目企業(yè)的項目部隨意的對外進行擔保以及在合同簽訂的過程中雙方的責任沒有明確的進行劃分等[3]。

1.1.4勞動合同

在合同管理過程中勞動合同存在的法律風險主要是和作業(yè)人員之間的問題，比如說短期企業(yè)內沒有簽訂相關的雇傭協(xié)議或者是說協(xié)議的條款不規(guī)范、不合法；其次是在勞動合同簽訂的過程中，存在相關的條款不合理的現(xiàn)象，雙方之間的責任和義務沒有明確的劃分，沒有將每一項條款進行詳細的說明和解釋；最后是相關的勞動合同的內容不符合我國的勞動法的相關規(guī)定等。

1.2合同執(zhí)行的不同階段存在的法律風險

一般來說，在合同管理的過程中主要分為三個階段：第一個階段是合同的簽訂，第二個階段是合同的執(zhí)行，第三個階段是合同的終止，在這三個階段執(zhí)行的過程中也存在一定的法律風險問題，給項目的施工產生了一定的影響。

1.2.1第一階段：合同簽訂

在合同簽訂的過程中存在的問題包括前期的準備工作不充分造成在招標的過程中對承建單位的資信狀況、資質等級、經營范圍和相關的履約能力等方面的評估了解的不規(guī)范，審核的不到位。其次是關于合同中的內容，相關的條款不規(guī)范和不全面在雙方的權利、義務和責任方面沒有進行明確的劃分，對于基本的條款內容不具備相關的法律效力或者是和相關的法律內容不相符，造成了內容不具有相關的法律效力。最后是在簽訂的過程中缺乏一定的公平公正性，存在暗箱操作和漏標的問題。

1.2.2第二階段：合同履行

合同履行是建立在雙方共同對合同的內容進行落實執(zhí)行的基礎上，因此在這個過程中主要存在的問題包括：第一，在履行的過程中，業(yè)主出現(xiàn)的違約情況而施工企業(yè)沒有做出及時的反應造成的施工企業(yè)的經濟利益受到一定的損害；第二是在履行合同的過程中，施工單位由于自身的原因屬于對合同的控制和制定，導致合同在執(zhí)行的過程中沒有落實到位，對同類的合同文件和資料沒有進行仔細的保管，出現(xiàn)了在不經債務人統(tǒng)一的情況下對債務進行第三方的轉讓。

1.2.3第三階段：合同終止

在現(xiàn)階段，有很大一部分的企業(yè)認為合同管理的風險只存在于當前的簽訂和履行階段，忽略了在合同終止之后的相關風險問題的防范，為企業(yè)造成了一定的損失，因此也要加強在終止階段合同的管理。比如說在這個過程中出現(xiàn)的相關施工企業(yè)對合同資料和檔案沒有妥善的管理，對合同中相關義務的履行沒有執(zhí)行徹底等都會造成相關法律風險問題的發(fā)生。

2合同管理風險問題表現(xiàn)

通過分析公司合同管理存在的主要問題，風險的主要部位存在于以下四個方面。第一，合同簽約主體方面。主要表現(xiàn)為，合同承辦部門未留存對方主體資格、資信等基礎材料。第二，合同審核程序方面。通過抽查部分合同發(fā)現(xiàn)，合同簽署日期在法律審查流程結束之前，明顯存在合同倒簽的情況。第三，合同內容不全面。主要表現(xiàn)為部分合同文本中存在空白條款，合同要素不齊全。第四，合同檔案管理不完善。主要表現(xiàn)為，檔案管理要求不統(tǒng)一，相關的資料不齊全，存在有的合同原件沒法查找的情況。

3合同管理風險的控制關鍵點

合同管理風險把握關鍵點會收到事半功倍的效果具體表現(xiàn)在以下幾點。第一，設置合同管理崗位。負責專門的格式合同，并負責非格式合同的編號及資料的收集歸檔，實施合同經辦人的全流程管理。第二，嚴格審核合同主體資格。合同主體資格的審核，主要從營業(yè)執(zhí)照、生產經營資質、授權資料、履約能力和商業(yè)性方面進行審核。第三，注意合同條款的完備規(guī)范。形式上要注意是否有無空白的合同條款，是否有無任意涂改，簽章日期是否完整；在內容上要注意主要條款是否明確，具體內容是否具有可操作性。第四，合同的履行有全面細致。要注意保存好收集完整的資料，對補充、變更協(xié)議要固定并進行及時儲存，注意購銷合同中的貨物要做產品驗收，同時注意傳真，電子郵件的恰當使用，必要的合同要做好交底工作。

4合同管理中法律風險的相關防范策略

4.1構建和完善合同管理機制

在項目公司合同簽訂之前，相關的項目企業(yè)和施工企業(yè)要對施工的項目進行全面的考察和規(guī)劃，通過一定的掌握和了解對相關的公司合同內容進行詳細審查，針對不規(guī)范、不合理的地方要明確進行劃分和協(xié)商，對缺失的條款進行詳細的補充說明和完善，針對公司合同的內容進行審批和登記，對于整體流程要不斷的完善和規(guī)范，并以此構建相應的制度和標準，才能更好地確保公司合同的法律效力。

4.2提高雙方法律意識

無論是在簽訂和履行的過程中，建設單位和承建單位都要從自身出發(fā)，提高雙方的法律意識，針對相關的法律法規(guī)和制定政策要進行充分的了解和掌握，針對內容、標準、流程進行明確的劃分，才能有效地增強公司合同在內容上面的合理性和科學性以及嚴密性，有效地減少在施工的過程中因為合同的問題產生的各種糾紛，確保項目企業(yè)在施工的過程中正常有序順利的完成相關的施工建設。

4.3推動動態(tài)化監(jiān)管機制的實施

在合同管理的過程中，監(jiān)督是確保合同能夠順利實施的重要保障工作，因此在施工的過程中，相關的企業(yè)和范圍要確保監(jiān)管工作的合理實施，針對施工建設的進程按照合同的條款內容進行定期或是不定期的檢查和抽查，加強對合同執(zhí)行落實情況的審查，不斷的改進和完善監(jiān)督管理機制，采取有效的措施督促雙方履行自身的義務和責任，確保合同的順利實施。與此同時，還要加強對合同糾紛應急處理機制的構建，一旦在施工的過程中發(fā)生相關的法律糾紛問題，對其產生的原因、造成的損失以及產生的影響及時的進行分析，采取有效的措施積極的處理方案，最大程度地降低法律風險對公司項目造成的影響。

4.4提高相關人員的素質水平

在合同管理的過程中，針對相關的管理人員要加強他們的職業(yè)培訓，針對在內容、標準和管理上面進行充分的了解和認識，不斷促進業(yè)務技能水平的提升，提高對合同人員能力水平的要求，要求持證上崗，規(guī)范公司合同的管理人員。

4.5嚴格合同管理操作規(guī)范

合同承辦部門代表公司對外簽訂各類合同，負責調查合同相對方的主體資格、資信，并收集相應資料，嚴格按程序履行合同報送審批，跟蹤合同的履行，及時解決履行中出現(xiàn)的問題，按照合同管理制度規(guī)范管理合同檔案。在簽訂合同時注意必須經法務部門和審計部門審查同意后方可對外簽署，簽署合同前承包人應再次核對對方當事人的資質及授權，注意簽合同時約定的生效條款，蓋章要注意施印部門，應核實法務審計的審核意見，授權材料并確定簽訂日期后，方可施印。在合同的履行過程中，合同生效前不得履行，如特殊情況，報相關部門分管領導審批合同生效后全面履行，經辦人明確己方義務及時告知相關人員，履行中與對方的往來文書資料，履行中發(fā)生的情況應及時處理或報告。在合同發(fā)生變更時，建議形成書面變更協(xié)議，注意簽署過程中發(fā)生變更情況。注意合同終止的相關事項，以及合同解除后的法律后果。合同的歸檔要注意，合同正本至少兩份，歸檔合同的材料要符合合同管理制度。

5結語

綜上所述，在公司合同管理過程中，要不斷提高雙方人員的法律意識，構建和完善相關的合同管理制度機制，加強在施工過程中合同履行進度的監(jiān)督，提高相關管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，才能有效地提高合同管理的工作質量，有效避免相關風險問題的產生，確保項目施工的順利開展。

參考文獻

[1]林佳.招標公司合同訂立中的法律問題及對策分析[J].企業(yè)改革與管理,2019(8).

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關鍵詞：合同風險 合同管理 分析 防范

引言

合同風險是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責任的確定過程中，合同一方或多方利益損害或損失的可能性。隨著勘測設計單位由事業(yè)單位體制轉變?yōu)槠髽I(yè)管理機制，日漸增多的合同在給單位帶來經濟效益的同時，也潛藏著合同風險。只有提高對合同風險的重視程度，加強合同風險管理，并運用合理措施有效避免合同風險，才能減少因合同糾紛給企業(yè)單位帶來損失。本文針對合同風險與合同管理相關問題，就企業(yè)在合同等各階段所可能存在的法律和財務風險，合同風險分辨，預防風險措施，合同管理與財務結算的配合關系及合同管理信息化建設上進行了研究，力求降低合同風險，提高管理效益。

1.合同風險

1.1合同風險的原因

1.1.1客觀風險

客觀風險是指由客觀事物的特點決定的，這種風險是無法避免并且客觀存在的，如國家政策的變化、自然災害的發(fā)生、市場價格的波動等等，客觀風險可以分為市場風險、時效風險、變更風險等。

1.1.2人為風險

主動放棄自己應有的權利。對于招標工程項目，承包方主動放棄自己的權利，在心理不能平等的與發(fā)包商協(xié)商，對潛在的合同風險最大限度的予以接受。更有甚者，為了爭取中標機會，在放棄自己權利的同時，在公平范圍之外提出更為優(yōu)惠的談判條件，進而帶來巨大風險。

缺乏科學、有效的控制風險方法。承包方不從控制合同風險專業(yè)角度出發(fā)，不對潛在風險進行預判，沒有專業(yè)的人員對合同進行仔細、專業(yè)的研究及分析，不深入對諸如現(xiàn)場勘察、審查圖紙、復核工程量，分析合同條款等重要的基礎工作的監(jiān)督、調查，因此在投標文件中就埋下巨大隱患，并且最終將其轉化為合同風險及管理風險。

沒有專業(yè)、高效的合同談判、簽署團隊。在對一些關鍵問題，不能及時發(fā)現(xiàn)，并做到有效處置，進而導致合同中存在巨大合同風險因素；對重要問題，如價格、雙方應履行的職責及在合同談判與簽署過程中，沒有專業(yè)、高效的團隊的幫助，使得合同風險可能性增加。

法律知識缺失。由于企業(yè)單位人員常常不具備專業(yè)的法律知識，在合同制定、談判過程中往往處于被動地位。

2.合同風險主要形態(tài)

2.1合同風險管理

合同風險可以分為合同管理風險和合同法律風險。合同法律風險是顯性風險，而合同管理風險則是解釋性風險。合同風險管理是指企業(yè)在管理各類合同時，對未來可能產生的后果偏離合同預定時而采取的措施。合同風險管理流程主要包括以下環(huán)節(jié)：

（1）合同風險辨識。即對合同中可能遇到的各種風險，進行判斷、歸類。

（2）合同風險分析。對可能出現(xiàn)的風險運用定性分析和定量分析的方法，估計風險可能發(fā)生的概率、嚴重程度。

（3）合同風險控制。在合同風險管理中要時刻監(jiān)控欲采取的措施是否有效地降低和規(guī)避了合同風險，并加以改進。

2.2常見的合同風險

合同風險潛藏在勘測設計企業(yè)投標、合同談判、簽訂合同、合同管理、履行合同等各階段，在對合同風險辨識中通常采用的方法為：專家辨別法和業(yè)務流程法。專家辨別法即通過對法律專家的詢問，辨別出在合同管理風險中可能出現(xiàn)的潛在風險；業(yè)務流程法即按照業(yè)務流程，對每個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險進行辨識。

合同管理風險：主要包括組織結構風險、人力資源風險、合同管理制度風險、合同業(yè)務流程風險、合同信息管理風險。其中，組織結構風險主要是指合同管理體制是否適應單位特點，合同管理機構設置是否健全，合同管理部門功能是否健全，是否具備專業(yè)的法律顧問；人力資源風險是指公司人員的法律意識、管理部門人員的法律意識及工作經驗、合同管理人員的業(yè)務操作能力、單位法律團隊是否穩(wěn)定；合同制度管理風險是指制度的健全程度、制度的明確程度、制度的動態(tài)可調性及制度的和諧性；合同業(yè)務流程風險是指業(yè)務流程的規(guī)范性、業(yè)務流程的效率性、業(yè)務流程的可操作性及業(yè)務流程的有效性；合同信息管理風險是指合同信息來源的可靠性、決策的有用性、合同信息網絡的安全性。

合同法律風險：合同法律風險存在于業(yè)務的整個流程中，按照業(yè)務流程主要有：招標風險、簽訂風險、合同履行風險。其中，合同招標風險是指投標合法性風險、投標規(guī)范性風險、投標人風險等，在投標過程中，有些應標項目未按照投標文件明確規(guī)定的規(guī)則進行，或者暗箱操作、泄露商業(yè)秘密等；在簽訂合同過程中，合同沒有按照規(guī)定來進行審查或者審查過于形式，有些合同內容、職責交代不清楚；在合同履行過程中，雙方或者其中一方未履行合同中規(guī)定的應當履行的內容，未按照合同規(guī)定擅自變更數量、價格等內容，或者未按照合同規(guī)定單方解除合同，在合同產生糾紛時，并沒有按照合同規(guī)定就追究其他人的違約責任。

3.合同風險防范措施

單位應當加強合同風險管理，做到風險管理科學化、規(guī)范化、信息化，在合同制定、簽署、履行、維權等流程中，提高合同風險管理水平，做到合同風險防范與規(guī)避，確保單位利益不受侵害。

3.1加強合同風險管理

建立健全合同管理機構，聘請法律專家擔任單位顧問，增強公司人員及管理者的法律意識及工作經驗，提高單位合同管理人員的操作能力及水平，努力健全合同管理制度、提高管理制度的明確性、動態(tài)性及適應性，規(guī)范合同業(yè)務流程，提高業(yè)務流程效率及可操作水平，確保合同信息來源的可靠性、決策的游泳性，增強合同信息網絡的安全性，做到合同標準文本全面、明確、使用范圍明確。

3.2強化財務監(jiān)督與合同風險管理的關系

加強財務部門在合同風險管理中的作用，可以有力促進企業(yè)競爭力，提高經濟效益。因此財務人員要掌握合同知識，熟悉合同相關條款，掌握合同風險管理相關技巧，并認真履行好財務監(jiān)督職能；企業(yè)財務部門要規(guī)范合同管理，做到每筆經濟業(yè)務都要簽訂合同，在簽訂大的經濟合同時，做到上級部門備案，經審查后才能簽署合同，否則財務部門不進行結算，在履行合同過程中，財務部門要掌握合同的實際履行情況，親自監(jiān)督合同完成質量。

3.3加強合同管理信息化建設

合同信息化管理是提高和加強合同風險管理的重要手段，并且合同信息化管理是現(xiàn)代企業(yè)合同管理的必然趨勢，對企業(yè)單位自身發(fā)展意義重大，可以提高合同審批的效率，節(jié)約合同管理成本，加強合同透明度，提高管理監(jiān)控能力。在單位合同管理信息化建設過程中要做好功能需求調查工作，完善相關管理制度，確保信息化系統(tǒng)的適用性，要加強相關人員培訓力度，針對不同的操作人員編寫不同的教程，要及時發(fā)現(xiàn)并解決信息化系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的問題，確保系統(tǒng)正常運行。

4.總結

加強合同風險管理對提高企業(yè)單位競爭力及經濟效益有著重要作用，本文在分析合同風險管理重要意義的基礎上，對業(yè)務流程中可能出現(xiàn)的合同風險進行了辨析，并提出了控制企業(yè)合同風險的有效措施，特別是對于財務監(jiān)督與合同管理的關系及合同信息化建設對合同管理的意義做了詳細介紹。隨著勘測設計單位的不斷發(fā)展，只要做好合同風險管理工作，才能提高企業(yè)單位的經濟效益。

參考文獻：

[1]楊輝麗.工程建設項目合同風險管理的分析[J].大眾科技，2007，（95）.

[2]向飛，陳友春.企業(yè)法律風險評估［M］.北京：法律出版社，2006：1-94.

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【關鍵詞】合同管理；決策機制；流程管理

一、醫(yī)院加強合同管理的必要性

醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展以及國家新醫(yī)改政策的有效推行，醫(yī)療需求的增加、醫(yī)療市場擴大，醫(yī)療衛(wèi)生機構建設已進入一個持續(xù)增長時期，隨著醫(yī)院建設投入的增加，醫(yī)療單位基建、采購、合作與協(xié)作等經濟事項大量增多。為明確雙方的權利和義務，更好地維護雙方的合法權益，簽訂合法的經濟合同顯得尤為重要。同時醫(yī)院內部控制不規(guī)范、決策機制不完善、合同執(zhí)行、監(jiān)督管理不到位的問題凸顯，防范經濟和法律風險，遏制經濟糾紛，維護醫(yī)院利益和權益，建立合同考察、論證、決策、招標、審核、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程管理制度勢在必行。

二、目前合同管理中存在的問題

1.應該簽訂合同的經濟事項不簽訂合同

醫(yī)院內部控制不規(guī)范，存在某些科室和領導以各種理由，不請示、不匯報，自行安排施工或采購的情況。大額項目未與對方簽訂合同就實施，造成要求不明，責任不清，驗收、結算、付款無據可循，沒有可靠的法律保障，存在較大的違約和糾紛風險。

2.合同簽訂前的決策程序不完善

合同簽訂前未對相關項目進行市場、政策、方向等方面的評估，進而對合同締約目的、預期效果進行決策性分析，形成合同決策意見，沒有履行完整的考察、論證、決策程序。

3.合同執(zhí)行過程中沒有有效監(jiān)督

合同執(zhí)行、監(jiān)督制度不完善，責任不清，合同具體問題不進行交接，部門之間有效溝通少，造成合同履行和監(jiān)督不到位。合同簽訂后未及時與財務、審計、紀委等監(jiān)督部門進行交底，造成合同執(zhí)行、結算過程中監(jiān)督部門無法對隱蔽工程、商品質量等及時驗收、監(jiān)督，無法規(guī)避潛在風險。

4.存在大量的格式合同

合同條文一般承辦科室安排施工方或供貨方擬定，條款梳理不仔細，而施工方和供貨方擬定的合同細節(jié)一般都對自己有利。

三、合同管理不到位的原因分析

1.醫(yī)院沒有根據最新的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范及相關制度應用指南》制定和完善內控制度，沒有專門的合同管理規(guī)定，沒有完整的合同決策、招標、責任追究制度體系，導致各部門在實際工作中無章可循，無法可依，相互推諉，降低了工作效率，提高了經營風險，缺乏有力的制度保障。

2.責任不明確，沒有指定合同管理和監(jiān)督部門，合同履行過程中的監(jiān)管制度不完善，監(jiān)管力度差。

3.承辦科室沒有起到應有的作用，專業(yè)知識匱乏，項目前期調查、論證不到位，調查、論證階段過分依賴供貨方和施工方。

4.沒有充分發(fā)揮醫(yī)院各專業(yè)委員會的作用，各專業(yè)委員會形同虛設，沒有在調查、論證及決策中起到應有的作用。

四、醫(yī)院合同管理建議

1.做好前期控制工作，做好風險管理

（1）建立健全內部控制制度，促進合同管理規(guī)范化、科學化、法律化。完整的合同管理制度應包括：項目的申請、審批、授權、考察調研、論證、招標洽談、決策、審核、執(zhí)行管理、監(jiān)督管理、結算管理、后期管理程序。明確院級領導的責任，明確合同管理部門。

（2）明確責任，做好前期調查、論證工作。明確各職能科室的職責范圍，歸口管理。一般的項目申請應有效益分析，大型項目的申請應有可行性分析，并經醫(yī)院指定的部門審核。大型項目的論證應由承辦科室在相關部門的監(jiān)督下組織，參考醫(yī)院現(xiàn)行的《萬元以上儀器設備論證審批表》制定項目論證審批表，論證過程中發(fā)揮各專業(yè)委員會的作用。

（3）建立科學的決策機制和定價程序。根據項目性質和前期調查論證結果向院領導匯報后，選擇合理的采購方式，采取協(xié)議采購、招標采購、談判采購、詢價比價等多種采購方式相結合的辦法，形成完整的采購方案，合理確定采購價格。組織定價過程中，充分發(fā)揮承辦科室、各專業(yè)委員會、監(jiān)督部門、及有關技術、經濟專家的作用。建立重大合同決策機制，必要時應參考法律顧問的意見。

2.注重流程管理，建立標準流程

（1）加強過程管理，做好各環(huán)節(jié)記錄，確保各環(huán)節(jié)資料的追溯性，及時追蹤履行情況。申請、論證、簽訂依據、采購方式、組織程序、執(zhí)行、監(jiān)督、存檔、信息傳遞等過程有明確規(guī)定。

（2）明確各承辦科室的合同管理崗位，制定在前期論證、文本起草、審批、審核、備案，授權方面的責任和管理辦法，制度合同文本管理、履行、糾紛處理等流程管理制度，做到合同管理從始至終都處于有效的控制狀態(tài)。

（3）加強簽訂環(huán)節(jié)管理。建立合同專用章制度，專人管理，分散醫(yī)院公章的使用和管理壓力。完善合同審批單，加強合同審批單的作用，合同簽訂過程中簽訂依據、洽談紀要附在合同審批單后面作為重要審批依據。盡量不用乙方的格式合同，各承辦科室根據項目性質和內容，在一定時期內形成自己的格式合同。

（4）充分利用計算機信息系統(tǒng)資源，開發(fā)專門的檔案管理軟件。合同簽訂后，承辦科室首先送檔案管理科存檔，由檔案管理科編號，檔案管理科掃描后，存于數據庫備查，相關職能科室根據醫(yī)院賦予的查詢權限查詢合同等。節(jié)約合同存放空間、節(jié)約人力、物力。

3.明確責任，加強合同執(zhí)行監(jiān)督

（1）明確各類合同的監(jiān)督部門。

（2）建立采購驗收制度，大型項目的驗收工作由承辦科室組織，成立專門的驗收組織，抽調參與論證和合同討論的人員參與驗收及糾紛處理工作，出具驗收報告。異常情況書面匯報，及時處理。

（3）探討合同的考核辦法，指定的合同監(jiān)督部門和預算辦定期進行合同履行情況評估，納入各科室的績效考核。

五、標準的合同流程的建立

以基建項目為例，探討標準合同管理流程的建立：

1.申請：基建科根據醫(yī)院的發(fā)展情況提出需求，作出可行性論證報告，提交分管院領導審批。

2.審批：分管院領導根據基建科的申請?zhí)峤稽h委會討論，大型項目提交職代會討論，根據黨委會和職代會的討論意見，反饋基建科。

3.授權：院領導授權基建科和相關科室共同進行考察調研和論證。

4.考察調研、論證：基建科和相關科室進行考察調研，收集潛在施工方的資料，包括其資質、實力、信譽、以前施工案例等，進行詳細的論證并將論證結果提交分管領導審批。

5.招標洽談：分管領導和院長根據項目性質進行決策，大型項目提交院黨委或職代會同意后，提交院內招標管理部門，由招標管理部門組織、履行完整的招標洽談程序，大型項目公開招標，招標過程中應有必要的監(jiān)督部門如紀委、審計等的監(jiān)督。

6.決策：招標結束后招標管理部門和基建科共同向分管領導匯報，由分管領導提交黨委會決策，決策結果反饋招標管理部門和基建科。

7.合同審核：由基建科起草合同文本，分別經招標辦、紀委、財務、審計等監(jiān)督部門審核后由院領導簽批。

8.執(zhí)行：基建科將合同向財務、審計、紀委等相關科室進行交底、存檔，有條件的醫(yī)院用信息系統(tǒng)進行交底，并按合同組織施工，合同執(zhí)行過程中的需要的建筑材料、設備等每項都要走這樣一個完整的流程。

9.監(jiān)督：基建科在建設過程中對施工進度、隱蔽工程等及時在監(jiān)督科室監(jiān)督下組織驗收，大型項目應有監(jiān)理公司的參與或全過程管理。財務部門根據基建科和監(jiān)督部門共同簽署的驗收單和付款通知單支付進度款。

10.結算管理：工程完工后基建科將結算申請報送相關部門審核結算，大型項目應委托外審機構進行結算，結算結果由紀委、審計等監(jiān)督部門審核，并報分管領導、院長審批，財務部門根據結算審批意見支付工程款，并根據合同留足質保金。

11.合同執(zhí)行審計：監(jiān)督部門定期或不定期進行各承辦科室的合同執(zhí)行審計，監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，了解合作方的需求，對審計結果向院領導匯報和審批，審核結果與經濟責任掛鉤，提高合同執(zhí)行部門的責任心。

探討用完整的合同管理流程約束經濟行為，做好醫(yī)院內部控制，提高經濟效益，將決策科學化、民主化，充分調動各方面的積極性，杜絕招標過程中的人為因素，做到公開、公平、公正，促進行風和廉政建設，控制醫(yī)院經營風險。

參考文獻：

[1]王麗娟.淺談醫(yī)院合同管理的現(xiàn)狀和對策[J].醫(yī)院信息，2010，1（3）：33-70.