導語：如何才能寫好一篇監(jiān)督管理暫行辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)廣告活動，促進互聯(lián)網(wǎng)廣告健康發(fā)展，保護消費者的合法權益，維護公平競爭的市場經(jīng)濟秩序，發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)廣告在社會主義市場經(jīng)濟中的積極作用，國家工商行政管理總局起草了《互聯(lián)網(wǎng)廣告監(jiān)督管理暫行辦法(征求意見稿)》?，F(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：

1.登陸中國政府法制網(wǎng)(網(wǎng)址：略)，通過網(wǎng)站首頁左側(cè)的“部門規(guī)章草案意見征集系統(tǒng)”對征求意見稿提出意見。

2.登陸國家工商總局網(wǎng)站(網(wǎng)址：略)，通過首頁右側(cè)“規(guī)章草案意見征集”欄提出意見。

3.通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)三里河東路8號國家工商總局廣告司(郵編：略)4.通過電子郵件方式將意見發(fā)送至：略

意見反饋截止時間為2015年7月31日。

國家工商總局

2015年7月1日

征求意見稿編輯

互聯(lián)網(wǎng)廣告監(jiān)督管理暫行辦法(征求意見稿)

第一條為規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)廣告活動，促進互聯(lián)網(wǎng)廣告健康發(fā)展，保護消費者的合法權益，維護公平競爭的市場經(jīng)濟秩序，發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)廣告在社會主義市場經(jīng)濟中的積極作用，依據(jù)《中華人民共和國廣告法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》、《中華人民共和國反不正當競爭法》、《互聯(lián)網(wǎng)信息服務管理辦法》等相關法律、法規(guī)的有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條以互聯(lián)網(wǎng)(含移動互聯(lián)網(wǎng))為媒介實施的商業(yè)廣告活動依照本辦法管理。

第三條本辦法所稱互聯(lián)網(wǎng)廣告，是指通過各類互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站、電子郵箱、以及自媒體、論壇、即時通訊工具、軟件等互聯(lián)網(wǎng)媒介資源，以文字、圖片、音頻、視頻及其他形式的各種商業(yè)性展示、鏈接、郵件、付費搜索結果等廣告。

在互聯(lián)網(wǎng)的有關商品或者服務的信息，除依照國家標準或行業(yè)慣例要求該類商品或服務應當標注的商品的實物圖形、送達方式、包裝性質(zhì)的文字說明、圖片等標識信息以外，其它文字、圖形、畫面等，符合商業(yè)廣告特征的，為互聯(lián)網(wǎng)廣告。藥品、醫(yī)療等國家法律、行政法規(guī)有專門規(guī)定的，依照其專門規(guī)定。

廣告代言人在互聯(lián)網(wǎng)推薦商品或者服務的信息，是互聯(lián)網(wǎng)廣告。

第四條本辦法所稱互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者，是為廣告主提供互聯(lián)網(wǎng)廣告設計、制作、服務的自然人、法人或者其他組織。

本辦法所稱互聯(lián)網(wǎng)廣告者，是指為廣告主或者廣告主委托的互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者，在自有或者他人互聯(lián)網(wǎng)媒介資源廣告的自然人、法人或者其他組織。

本辦法所稱廣告代言人，是指廣告主以外的，在互聯(lián)網(wǎng)廣告中對商品、服務作推薦、證明的自然人、法人或者其他組織。

第五條符合下列情形之一的廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告代言人、互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者，同時為互聯(lián)網(wǎng)廣告者：

(一)對互聯(lián)網(wǎng)廣告內(nèi)容具有最終修改權、決定權的；

(二)存儲于本網(wǎng)站的廣告信息的網(wǎng)站經(jīng)營者；

(二)在自設網(wǎng)站自行廣告的廣告主；

(四)本辦法第十二條規(guī)定的利用他人互聯(lián)網(wǎng)媒介資源，存儲于本網(wǎng)站的廣告信息的廣告經(jīng)營者；

(五)通過微博、論壇、即時通訊工具等各類互聯(lián)網(wǎng)自媒體資源為商品或者服務作推薦、證明的廣告代言人。

第六條互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者、者，應當辦理工商登記注冊，并在其互聯(lián)網(wǎng)媒介資源的明顯位置加載工商登記的相關信息。

從事互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營、的自然人，應當通過第三方有資質(zhì)的廣告經(jīng)營者開展廣告活動，并向第三方廣告經(jīng)營者提交其姓名、地址、有效身份證明、有效聯(lián)系方式等真實身份信息。具備登記注冊條件的，依法辦理工商登記。

第七條從事互聯(lián)網(wǎng)廣告活動的各方當事人應當依法訂立書面合同(含電子合同)。

第八條廣告主應當對廣告內(nèi)容的真實性負責。

廣告主自行或者委托他人設計、制作、、互聯(lián)網(wǎng)廣告，應當具有或者提供與其身份資格、商品或者服務、廣告內(nèi)容相關的真實、合法、有效的證明文件。

第九條廣告主利用自有互聯(lián)網(wǎng)媒介資源其生產(chǎn)經(jīng)營的商品或者服務的廣告，應當符合下列要求：

(一)依法取得工商行政管理機關核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的與商品或者服務相關的行政許可證明文件；

(二)廣告所介紹的商品或服務應當符合法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定。

(三)利用自有互聯(lián)網(wǎng)媒介資源通過他人互聯(lián)網(wǎng)媒介資源廣告的，該資源經(jīng)營者應當是符合本辦法第四、五、十二條規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者或者者。不得通過違法違規(guī)的網(wǎng)站廣告。

第十條互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者、者應當建立、健全互聯(lián)網(wǎng)廣告的承接登記、審核、檔案管理制度；配備熟悉廣告法規(guī)的廣告審查人員；有條件的還應當設立專門機構，負責互聯(lián)網(wǎng)廣告的審查。

互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者、者應當依據(jù)法律、行政法規(guī)查驗有關證明文件，核對廣告內(nèi)容。對內(nèi)容不符或者證明文件不全的廣告，廣告經(jīng)營者不得提供設計、制作、服務，廣告者不得。

互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者對于使用其互聯(lián)網(wǎng)媒介資源的廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告者，應當查驗其營業(yè)執(zhí)照以及與其商品或者服務相關的法律、行政法規(guī)規(guī)定的行政許可等經(jīng)營資格證明文件，簽訂書面合同(含電子合同)，并存檔備查；對于在該互聯(lián)網(wǎng)媒介資源直接顯示的廣告內(nèi)容以及其它存儲于本網(wǎng)站的廣告信息，還應當履行本條前兩款規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)廣告者的義務。

對已經(jīng)的互聯(lián)網(wǎng)廣告，廣告經(jīng)營者、廣告者和互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者應當保存廣告樣件、合同和證明文件。保存時間應為自該廣告最后一次之日起兩年。

廣告經(jīng)營者、廣告者、互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者應當公布其從事互聯(lián)網(wǎng)廣告活動的收費標準和收費辦法。

第十一條廣告主通過他人互聯(lián)網(wǎng)媒介資源廣告的，在進行對購買行為有實質(zhì)性影響或者影響消費者基本權益的廣告內(nèi)容修改時，應當以書面形式或其他可被確認的方式通知為其提供服務的互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者和互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者。

互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者對明知或者應知廣告主已自行修改并涉嫌違法違規(guī)的廣告應當采取有效的技術措施，停止廣告接入服務。

互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者對自行發(fā)現(xiàn)的、公眾舉報的、廣告監(jiān)管機關提示告誡的虛假違法廣告，應及時核查、屏蔽或者停止廣告接入服務。

第十二條互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者可以利用他人的網(wǎng)站、網(wǎng)頁、軟件、視頻等互聯(lián)網(wǎng)媒介資源經(jīng)營、互聯(lián)網(wǎng)廣告，并承擔相應法律責任。

上款情形中，存儲于自有互聯(lián)網(wǎng)媒介資源的廣告信息的，是該互聯(lián)網(wǎng)廣告的經(jīng)營者和者；未存儲完整廣告信息僅在時調(diào)用、推送廣告的，是該部分未存儲的廣告內(nèi)容的互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者和互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者，廣告主是該部分廣告內(nèi)容的互聯(lián)網(wǎng)廣告者。

互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者通過本條第一款方式經(jīng)營、廣告，應當履行以下義務：

(一)實名登記本條第一款互聯(lián)網(wǎng)媒介資源所有者的身份信息、聯(lián)系方式、網(wǎng)站備案號等有關信息，并對登記信息進行審核；登記時應當與對方約定，對方的上述信息發(fā)生變更時，應當及時告知；

(二)在廣告及鏈接或者互聯(lián)網(wǎng)終端顯示的廣告區(qū)域上清晰標明自身作為廣告經(jīng)營者或者者的身份，使消費者能夠辨別廣告來源；

(三)不得通過違法違規(guī)的網(wǎng)站廣告；

(四)的廣告不違反國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定。

第十三條在電子郵箱、即時通訊工具等互聯(lián)網(wǎng)私人空間廣告的，應當在廣告頁面或者載體上為用戶設置顯著的同意、拒絕或者退訂的功能選擇。不得在被用戶拒絕或者退訂后再次發(fā)送電子郵件等廣告。

通過移動互聯(lián)網(wǎng)終端以電子郵件、即時通訊信息發(fā)送廣告的，在用戶同意或者拒絕接收廣告的選項內(nèi)，還應設置同意或者拒絕接收廣告的時間選項，不得在用戶設定的拒絕接收的時間發(fā)送廣告。與用戶另有約定的除外。

第十四條利用互聯(lián)網(wǎng)廣告，不得影響用戶正常使用網(wǎng)絡。在互聯(lián)網(wǎng)頁面以彈出等形式的廣告，應當顯著標明關閉標志，確保一鍵關閉。同一設備24小時內(nèi)登陸網(wǎng)站一級域名及其子域名，應在第二次出現(xiàn)彈出形式廣告時提供暫時屏蔽該網(wǎng)站所有彈出廣告的選項。

不得以偽裝關閉等欺騙方式誘使用戶點擊廣告內(nèi)容。

第十五條鼓勵支持互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者、者創(chuàng)新經(jīng)營模式，提升服務水平，推動互聯(lián)網(wǎng)廣告發(fā)展。

互聯(lián)網(wǎng)廣告活動中不得有下列形式的不正當競爭行為：

(一)利用瀏覽器等各類軟件、插件，對他人正當經(jīng)營的各類廣告采取攔截、過濾、覆蓋等限制措施；

(二)利用通信線路、網(wǎng)絡設備以及插件、軟件、域名解析等方式劫持網(wǎng)絡傳輸數(shù)據(jù)，篡改或者遮擋他人正當經(jīng)營的各類廣告；

(三)以虛假流量、惡意植入數(shù)據(jù)、惡意點擊等方式改善自身排名或者損害他人正當利益、貶低他人商業(yè)信譽的行為；

(四)以結盟、聯(lián)盟等方式限制他人進入某一市場或經(jīng)營領域；

(五)使用他人商標、企業(yè)名稱作為文字鏈接廣告、付費搜索廣告的關鍵字、加入網(wǎng)站頁面或源代碼提高搜索度，誘使消費者進入錯誤網(wǎng)站；

(六)法律、行政法規(guī)禁止的其他不正當競爭行為。

第十六條通過門戶或綜合性網(wǎng)站、專業(yè)網(wǎng)站、電子商務網(wǎng)站、搜索引擎、電子郵箱、即時通訊工具、互聯(lián)網(wǎng)私人空間等各類互聯(lián)網(wǎng)媒介資源的廣告，應當具有顯著的可識別性，使一般互聯(lián)網(wǎng)用戶能辨別其廣告性質(zhì)。

付費搜索結果應當與自然搜索結果有顯著區(qū)別，不使消費者對搜索結果的性質(zhì)產(chǎn)生誤解。

以電子郵件、即時通訊信息等形式發(fā)送的廣告應當在發(fā)件人和標題部分明示郵件、信息的來源和性質(zhì)，使消費者在打開郵件、信息之前即能獲悉其廣告性質(zhì)。

自然人以收費或者免費使用商品、服務等有償方式在互聯(lián)網(wǎng)推薦商品或者服務時，應當使普通互聯(lián)網(wǎng)用戶能夠清楚了解該種有償關系，識別其作為廣告代言人或者不同于普通互聯(lián)網(wǎng)用戶的身份。

第十七條法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止生產(chǎn)、銷售的商品或者提供的服務，以及禁止廣告的商品或者服務，任何單位或者個人不得在互聯(lián)網(wǎng)上設計、制作、、廣告。

醫(yī)療、藥品、醫(yī)療器械、農(nóng)藥、獸藥、保健食品廣告等法律、行政法規(guī)規(guī)定須經(jīng)廣告審查機關進行審查的特殊商品或者服務的廣告，未經(jīng)審查批準，不得在互聯(lián)網(wǎng)上。

第十八條禁止利用互聯(lián)網(wǎng)處方藥、煙草的廣告。

各類網(wǎng)站不得采用任何形式鏈接處方藥生產(chǎn)銷售企業(yè)、煙草生產(chǎn)銷售企業(yè)自有網(wǎng)站、網(wǎng)頁，搜索引擎網(wǎng)站不得為此類網(wǎng)站、網(wǎng)頁提供付費搜索廣告服務。

第十九條對于涉嫌違法的互聯(lián)網(wǎng)廣告活動，由本辦法規(guī)定的廣告者所在地工商行政管理機關處理。

對同一違法互聯(lián)網(wǎng)廣告，兩個以上工商行政管理機關對相關廣告主或者廣告經(jīng)營者、廣告者、廣告代言人都有管轄權的，由最先立案的工商行政管理機關同案管轄。

工商行政管理機關異地管轄相關廣告活動當事人有困難的，可以將違法情況及其相關證據(jù)材料移交相關地方的工商行政管理機關處理。

互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者違反《廣告法》第四十五條或者本辦法第十一條規(guī)定，對明知或者應知的利用其信息平臺違法廣告未予制止的，由其所在地工商行政管理機關處理。

第二十條工商行政管理機關對涉嫌違反《廣告法》和本辦法的互聯(lián)網(wǎng)廣告，可以依照《廣告法》第四十九條，按照法定程序，采用技術手段對廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告者和互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者的互聯(lián)網(wǎng)媒介資源進行調(diào)查、檢查，查看、調(diào)取、復制有關的廣告信息和網(wǎng)站后臺數(shù)據(jù)。

廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告者和互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者對于上述調(diào)查、檢查應予協(xié)助、配合，提供相關的技術支持或者排除技術障礙，不得拒絕、阻撓或者設置技術障礙。

第二十一條工商行政管理部門可以采取下列方式之一對互聯(lián)網(wǎng)廣告進行調(diào)查取證：

(1)監(jiān)管機關與當事人雙方采取拷屏、頁面另存、直接照相等辦法確認互聯(lián)網(wǎng)廣告內(nèi)容后，當場打印并簽字；

(2)委托公證機構公證；

(3)委托具有法定的電子證據(jù)鑒定資格的第三方機構提取確認相關證據(jù)；

(4)符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它取證方式。

互聯(lián)網(wǎng)廣告的證據(jù)，應當包括廣告內(nèi)容樣件和網(wǎng)址、IP地址、域名、源代碼等與該廣告唯一對應的路徑。

第二十二條工商行政管理機關應當向社會公開受理投訴、舉報互聯(lián)網(wǎng)違法廣告的電話、信箱或者電子郵件地址，應當自收到投訴、舉報之日起七個工作日內(nèi)，作出是否立案的處理決定，并告知投訴、舉報人。

第二十三條違反本辦法第六條的規(guī)定，未依法取得互聯(lián)網(wǎng)廣告經(jīng)營者、者資格在互聯(lián)網(wǎng)虛假違法廣告的，依照《無照經(jīng)營查處取締辦法》以及企業(yè)登記管理有關規(guī)定，由廣告者所在地、網(wǎng)站域名備案地的工商行政管理機關依照有關規(guī)定查處。對不具備真實備案信息和未經(jīng)主管部門許可的，移送相關主管部門按照有關規(guī)定處理。

篇2

根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，中國證監(jiān)會會同財政部制定的《證券交易所風險基金管理暫行辦法》（以下簡稱“甲辦法”）和《證券結算風險基金管理暫行辦法》（以下簡稱“乙辦法”）已經(jīng)國務院批準，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

甲辦法第三條第（四）項、乙辦法第三條第（三）項自本通知印發(fā)之日起執(zhí)行；甲辦法第三條第（一）、（二）、（三）、（五）項及乙辦法第三條第（一）、（四）項自二年七月一日起逐月預提，年終一次性劃撥；乙辦法第三條第（二）項自二年七月一日起，由結算會員逐日交納，交易所年終一次性劃入風險基金帳戶。

自本通知下發(fā)之日起十五日內(nèi)，請你們將本辦法中要求會員履行交納義務的相關事項通知會員。通知中應明確規(guī)定，會員交納的風險基金不得轉(zhuǎn)嫁給投資者。同時，應當在指定報刊上配發(fā)簡要新聞稿。下發(fā)會員的通知及配發(fā)的新聞稿應事先報中國證監(jiān)會備案。在具體操作過程中遇到重大問題，要及時向中國證監(jiān)會報告。

證券交易所風險基金管理暫行辦法第一條  為保障證券交易系統(tǒng)的安全運轉(zhuǎn)，妥善管理和使用證券交易所風險基金，根據(jù)《中華人民共和國證券法》第一百一十一條、一百一十二條規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱證券交易所風險基金（以下簡稱“本基金”）是指用于彌補證券交易所重大經(jīng)濟損失，防范與證券交易所業(yè)務活動有關的重大風險事故，以保證證券交易活動正常進行而設立的專項基金。

第三條  本基金來源：

（一）按證券交易所收取交易經(jīng)手費的百分之二十提取，作為風險基金單獨列帳；

（二）按證券交易所收取席位年費的百分之十提取，作為風險基金單獨列帳；

（三）按證券交易所收取會員費百分之十的比例一次性提取，作為風險基金單獨列帳；

（四）按本辦法施行之日新股申購凍結資金利差帳面余額的百分之十五，一次性提??；

（五）對違規(guī)會員的罰款、罰息收入。

第四條  每一個財政年度終了，本基金凈資產(chǎn)達到或超過十億元后，下一年度不再根據(jù)本辦法第三條第（一）、（二）項提取資金。

第五條  每一個財政年度終了，本基金凈資產(chǎn)不足十億元，下一年度應按本辦法第三條第（一）、（二）項規(guī)定繼續(xù)提取資金。

第六條  中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）會同財政部可以根據(jù)市場風險情況，適當調(diào)整本基金規(guī)模、資金提取和交納方式、比例。

第七條  本基金由證券交易所理事會管理。理事會應當指定機構，負責本基金的日常管理和使用。

第八條  本基金應當以專戶方式全部存入國有商業(yè)銀行，存款利息全部轉(zhuǎn)入基金專戶。

第九條  本基金資產(chǎn)與證券交易所資產(chǎn)分開列帳。本基金應當下設分類帳，分別記錄按本辦法第三條各項所形成的本基金資產(chǎn)、利息收入及對應的資產(chǎn)本息使用情況。

第十條  本基金最低支付限額2000萬元。證券交易所動用本基金時，必須報經(jīng)證監(jiān)會商財政部后批準。

第十一條  按本辦法第三條第（四）項所提取的資金，應當在該條其他項資金支付完畢后才能動用。

第十二條  證券交易所應當按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立和完善業(yè)務規(guī)則、內(nèi)部管理制度及會員監(jiān)管制度，最大限度地避免風險事故發(fā)生。

第十三條  動用本基金后，證券交易所應當向有關責任方追償，追償款轉(zhuǎn)入本基金；同時，應及時修訂和完善業(yè)務規(guī)則、內(nèi)部管理制度及會員監(jiān)管制度。

第十四條  經(jīng)證監(jiān)會批準，本基金作相應變更、清算時，由證監(jiān)會會同財政部另行決定本基金剩余資產(chǎn)中應當上交財政和退還有關出資人的比例和數(shù)額。

第十五條  本基金的財務核算與管理辦法由財政部制定。

第十六條  本辦法由證監(jiān)會負責解釋。

第十七條  本辦法自頒布之日起施行。

證券結算風險基金管理暫行辦法第一條  為了防范和化解證券市場風險，保障證券登記結算系統(tǒng)安全運行，妥善管理和使用證券結算風險基金，根據(jù)《中華人民共和國證券法》第一百五十四條、一百五十五條規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱證券結算風險基金（以下簡稱“本基金”）是指用于彌補證券登記結算公司（以下簡稱“登記公司”）因技術故障、操作失誤、不可抗力導致的重大經(jīng)濟損失，以及防范與證券結算業(yè)務相關的重大風險事故而設立的專項基金。

第三條  本基金來源：

（一）按登記公司業(yè)務收入、收益的百分之二十分別提?。?/p>

（二）結算會員按人民幣普通股和基金成交金額的十萬分之三、國債現(xiàn)貨和回購成交金額的十萬分之一逐日交納；

（三）按本辦法施行之日新股申購凍結資金利差帳面余額的百分之三十，一次性提取；

（四）對違規(guī)結算會員的罰款、罰息收入；

（五）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）和財政部規(guī)定的其他來源。

第四條  每一財政年度終了，本基金凈資產(chǎn)達到或超過三十億元后，下一年度不再根據(jù)本辦法第三條第（一）項規(guī)定提取資金，結算會員不再根據(jù)本辦法第三條第（二）項規(guī)定交納，但每個結算會員加入結算系統(tǒng)后按本辦法第三條第（二）項交納資金的時間不得少于一年。

第五條  每個財政年度終了，本基金凈資產(chǎn)不足三十億元，下一年度應按本辦法第三條第（一）項規(guī)定繼續(xù)提取資金，結算會員應按本辦法第三條第（二）項規(guī)定繼續(xù)交納。

第六條  證監(jiān)會會同財政部可以根據(jù)市場風險情況，適當調(diào)整本基金規(guī)模、資金提取和交納方式、比例。

第七條  登記公司應當指定機構，負責本基金的日常管理和使用。

第八條  本基金應當以專戶方式全部存入國有商業(yè)銀行，存款利息全部轉(zhuǎn)入基金專戶。

第九條  本基金資產(chǎn)與登記公司資產(chǎn)分開列帳。本基金應當下設分類帳，分別記錄按本辦法第三條各項所形成的本基金資產(chǎn)、利息收入及對應的資產(chǎn)本息使用情況。

第十條  本基金最低支付限額2000萬元。登記公司動用本基金時，必須報經(jīng)證監(jiān)會商財政部后批準。

第十一條  因結算會員違約導致出現(xiàn)第二條所列情形時，應當按以下次序動用本基金：

（一）違約結算會員按本辦法第三條第（二）項所交納的資金；

（二）其他結算會員按本辦法第三條第（二）項所交納的資金；

（三）本辦法第三條第（一）、（四）、（五）項所提取的資金；

（四）本辦法第三條第（三）項所提取的資金。

第十二條  登記公司應當按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立和完善業(yè)務規(guī)則、內(nèi)部管理制度及結算會員監(jiān)管制度，最大限度地避免風險事故發(fā)生。

第十三條  動用本基金后，登記公司應當向有關責任方追償，追償款轉(zhuǎn)入本基金；同時，應及時修訂和完善業(yè)務規(guī)則、內(nèi)部管理制度及結算會員監(jiān)管制度。

第十四條  經(jīng)證監(jiān)會批準，本基金作相應變更、清算時，由證監(jiān)會會同財政部另行決定本基金剩余資產(chǎn)中應當上交財政和退還有關出資人的比例和數(shù)額。

第十五條  本基金的財務核算與管理辦法由財政部制定。

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論文關鍵詞：兩法一指引，企業(yè)集團，監(jiān)管當局

 

一、企業(yè)集團的特點

企業(yè)集團是多個法人企業(yè)在共同利益的基礎上，通過資產(chǎn)等聯(lián)系紐帶，以實力雄厚的企業(yè)為核心組建的具有多層次的組織結構及多種經(jīng)濟功能的大型法人企業(yè)聯(lián)合體，其基本特征為：

（一）組織形式為多法人聯(lián)合體。企業(yè)集團內(nèi)部各成員單位都是自主經(jīng)營、自負盈虧的獨立法人實體，它們在產(chǎn)權關系、契約等力量的作用下聯(lián)結成為一個企業(yè)集團。

（二）組織結構具有多層次、立體型的特點。企業(yè)集團多是通過兼并、控股、參股、聯(lián)營等方式形成的。企業(yè)集團是以母子公司為主體的，從這個角度上說，企業(yè)集團的多層次結構表現(xiàn)為母公司、子公司、孫公司等一系列的多層次結構，企業(yè)集團少的有二、三層，多的則達六、七層，從而形成立體型的企業(yè)網(wǎng)絡。

（三）以資本聯(lián)結紐帶為主，多種聯(lián)結紐帶并存。資本紐帶使各成員單位間建立起最為持久穩(wěn)固的關系，同時也是其它聯(lián)結關系的基礎。在資本紐帶的基礎上，相互建立起人事紐帶、技術紐帶、信息紐帶以及文化紐帶等多種聯(lián)結紐帶，使各企業(yè)融為一個有機的整體。

(四)采取多元化經(jīng)營。企業(yè)集團形成的動因之一就是為了抵御日益增加的市場風險監(jiān)管當局，提高競爭能力，獲得更多的市場營銷機會。因此，企業(yè)集團在其形成過程中成為了具有生產(chǎn)、流通、科研開發(fā)、多角化經(jīng)營和國際化經(jīng)營等多功能的綜合體，目前世界各國企業(yè)集團大多采用相關多元化經(jīng)營。

（五）產(chǎn)業(yè)與金融相結合。企業(yè)集團的發(fā)展離不開金融支持。許多企業(yè)集團以銀行或其他金融機構為核心，還有許多企業(yè)集團資金融通的需要，經(jīng)批準在企業(yè)集團內(nèi)部建立的非銀行金融機構—財務公司，就是產(chǎn)業(yè)與金融相結合的一種形式，產(chǎn)業(yè)與金融相結合是今后企業(yè)集團發(fā)展過程中的一種趨勢。

二、“兩法一指引”的推出和實施

（一）“兩法一指引”的和實施

中國銀監(jiān)會分別于2009年7月18日和7月23日下發(fā)了《項目融資業(yè)務指引》和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》兩個文件，隨后又于7月30日了《流動資金貸款管理暫行辦法》（征求意見稿）（以下簡稱“兩法一指引”）。2010年2月20日，中國銀監(jiān)會宣布，《流動資金貸款管理暫行辦法》正式實施。至此，包括此前已經(jīng)的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務指引》在內(nèi)，這標志著統(tǒng)稱為貸款新規(guī)的“兩法一指引”開始進入全權實施階段。

（二）與原有制度的對比

“兩法一指引”前正式實施的貸款類管理制度主要有三個，其中最主要的是人民銀行1996年的《貸款通則》[2]，以及銀監(jiān)會2008年的《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》和2007年的《銀團貸款業(yè)務指引》。

《貸款通則》出臺后，各行都根據(jù)其規(guī)定，制訂了相應的貸款管理辦法，我們比較研讀了中國建設銀行《固定資產(chǎn)管理辦法》、中國工商銀行《固定資產(chǎn)管理辦法》，并對兩家銀行的規(guī)定與本次的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務指引》進行了對比，主要的不同點有：

1、賬戶管理

“兩法一指引”的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第十八條規(guī)定“貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶”；第二十三條規(guī)定“合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理”。建行《固定資產(chǎn)管理辦法》中規(guī)定“借款合同生效后，借款人即可辦理貸款開戶手續(xù)，并按借款合同約定的用款計劃，一次或分次將貸款轉(zhuǎn)入在建設銀行開立的專用存款賬戶，在此賬戶中支用貸款。”工行《固定資產(chǎn)管理辦法》中對開立專用存款賬戶沒有特別要求，且從實際情況來看，建行各分支機構在操作中也未非常嚴格執(zhí)行專用存款賬戶的管理規(guī)定。

2、受托支付管理

“兩法一指引”的重點內(nèi)容之一是“受托支付管理”監(jiān)管當局，《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》中規(guī)定“單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式”；《項目融資業(yè)務指引》中規(guī)定“貸款人應當按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》關于貸款發(fā)放與支付的有關規(guī)定，對貸款資金的支付實施管理和控制，必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發(fā)放賬戶”，其實質(zhì)就是單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，也要求采用貸款人受托支付方式?！读鲃淤Y金貸款管理暫行辦法》（征求意見稿）中規(guī)定具備所列條件之一[3]的貸款資金必須采取貸款人受托支付。而類似規(guī)定在工行和建行的辦法中未作具體要求，兩家銀行的辦法中對貸款用途也僅規(guī)定了一些原則性的條款，如建設銀行規(guī)定“不得將建設銀行固定資產(chǎn)貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用”，工行規(guī)定“借款人應按項目工程進度和借款合同約定用途使用借款。”

三、“兩法一指引”對企業(yè)集團的影響

企業(yè)集團具有與單個企業(yè)顯著不同的特點，“兩法一指引”的和實施將對其帶來不同于一般單個企業(yè)的影響：

（一）放慢企業(yè)集團擴張速度

企業(yè)集團新建、擴建項目貸款大部分符合《項目融資業(yè)務指引》中規(guī)定的項目融資，即企業(yè)集團大部分新建、改擴建項目貸款需要遵循《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務指引》的規(guī)定。而這與大部分企業(yè)集團近年來以較少資本金撬動大量銀行貸款進行新建、改擴建、企業(yè)集團成員單位資產(chǎn)負債率較高的現(xiàn)狀不符，如嚴格執(zhí)行新規(guī)定，就需要項目資本金按時到位，相應的可能放緩集團公司的擴張速度。

（二）增加企業(yè)集團整體財務費用

“兩法一指引”正式實施后，從短期和單筆貸款來看，因按需提取，可能會部分起到節(jié)約財務費用的作用，但其嚴格的“打醬油的錢不能買醋”的?？顚Ｓ靡?，將迫使各單位申請更多的貸款資金，降低資金流轉(zhuǎn)效率，從長期來看，會增加各家單位的財務費用。

（三）造成一定的融資困難

“兩法一指引”中要求貸款人必須有充足的資金來源才能取得貸款，因此，各家單位“借新還舊”類的流動資金貸款今后將更加困難，對于一些未核準項目來說，取得項目搭橋貸款也將變得比較困難。特別是在融資環(huán)境惡化的情況下，企業(yè)集團取得貸款將更加困難。

(四)流動性風險進一步加大

“兩法一指引”實施后，對于缺乏流動資金的企業(yè)集團來說監(jiān)管當局，如各家單位不能及時將款項支付到收款方，可能造成資金鏈條的斷裂，直接影響生產(chǎn)經(jīng)營活動。

（五）削弱企業(yè)集團資金集中管理力度

國資委和銀監(jiān)會近年來要求中央企業(yè)強化資金集中管理的精神相違背。國資委要求強化中央企業(yè)資金集中管理，鼓勵成立財務公司。企業(yè)集團財務公司承擔著“歸集內(nèi)部資金、服務集團發(fā)展”的功能定位，其運營資金均來自集團內(nèi)成員單位。“兩法一指引”實施后，一旦貸款人受托支付方式廣泛應用，企業(yè)包括融資資金在內(nèi)的所有資金就將分散在各銀行回籠、周轉(zhuǎn)，大大削弱企業(yè)集團資金集中管理的力度。

（六）預算管理需更精準

“兩法一指引”中提出的按需提取的原則，以及必須向貸款行提供相應單據(jù)才能支付的要求，與原有的貸款資金一次性提取相比，對各單位的預算管理提出了更高的要求，相應的也要求企業(yè)集團的預算管理要更上一個臺階。

四、企業(yè)集團可采取的應對措施

（一）整合企業(yè)集團現(xiàn)有的內(nèi)部資源

企業(yè)集團應對企業(yè)集團內(nèi)部的單位、賬戶、資金進行徹底稽查，整理現(xiàn)存的網(wǎng)絡外賬戶和資金，將原有的分散的賬戶和資金盡可能的進行整合。此外應建立賬戶管理和資金集中的長效機制，對新賬戶的開立、貸款資金的發(fā)放建立嚴格的報告制度，遇有新的貸款賬戶開立，優(yōu)先考慮由企業(yè)集團所屬財務公司提供資金支持或者組織銀團貸款。

（二）統(tǒng)一企業(yè)集團融資管理

《項目融資業(yè)務指引》第十九條規(guī)定“多家銀行業(yè)金融機構參與同一項目融資的，原則上應當采用銀團貸款方式。”企業(yè)集團應統(tǒng)一整個集團一定量貸款額以上的融資安排，在增加與銀行談判籌碼的基礎上，爭取成為銀團貸款的牽頭行[4]和行，即將集團公司融資管理權統(tǒng)一上收，成員單位所有的融資需求由特定的融資管理部門統(tǒng)一調(diào)配，每一份貸款合同的簽訂均需經(jīng)過審批，在合同條款里爭取對成員單位和集團公司整體有利的條件。

（三）加快企業(yè)集團信息化建設

企業(yè)集團應積極探討通過內(nèi)部財務公司作為銀團貸款行的可行性，并加強信息化建設，實現(xiàn)財務公司作為第一行，自主選擇商業(yè)銀行作為輔助行，共同完成貸款支付、監(jiān)管。通過信息化建設監(jiān)管當局，財務公司實現(xiàn)部分承擔銀行原有的貸款貸后管理職能的目標，也減少監(jiān)管當局對貸款資金由財務公司上收后可能流向不明的擔憂。

(四)拓展多種融資渠道

企業(yè)集團一方面應從融資來源上下功夫，考慮除銀行借款外的其他融資，如公司上市、發(fā)行信托計劃等；另一方面深挖負債融資潛力，爭取長期、穩(wěn)定的融資來源。

（五）做好籌融資預算

企業(yè)集團應著手進行籌融資規(guī)劃，尤其是新建項目，必須提前做好與項目進度相應的籌融資計劃，安排好提款進度，保證項目不因貸款資金未及時到位而影響進度。

（六）與各家銀行總行溝通協(xié)調(diào)

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務指引》均規(guī)定“貸款人應依照本辦法制定固定資產(chǎn)貸款管理細則及操作規(guī)程”，“貸款人應依據(jù)本辦法《項目融資業(yè)務指引》和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程。”因此大型企業(yè)集團應積極與工、農(nóng)、中、建、交等商業(yè)銀行總行就其制定具體實施細則和操作規(guī)程事宜進行溝通，及早獲得銀行方面的信息，以便對癥下藥的找出應對措施。

（七）爭取監(jiān)管當局的理解

企業(yè)集團應積極向監(jiān)管當局和國資委呼吁考慮企業(yè)集團整體的生存發(fā)展，正確理解企業(yè)集團資金集中管理的作用和意義，不要將企業(yè)集團的資金集中管理簡單等同于貸款資金挪用，積極爭取監(jiān)管當局同意由企業(yè)集團下屬財務公司協(xié)助貸款行進行貸款資金的監(jiān)控，財務公司在其中擔任“監(jiān)控”的作用。

參考文獻：

1.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.項目融資業(yè)務指引固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法（征求意見稿）,2009

2、龔慶.根據(jù)三辦法一指引完善貸款管理,經(jīng)營管理,2009

3、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引,2008

4、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.銀團貸款業(yè)務指引,2007

5、中國人民銀行.貸款通則,1996

6、中國人民建設銀行.中國人民建設銀行固定資產(chǎn)貸款評審管理辦法、中國人民建設銀行固定資產(chǎn)貸款項目評估辦法,1989

7、中國工商銀行.中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款辦法,1999

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流通領域車用汽油、柴油商品檢驗

項目實施細則

 

本細則由河源市市場監(jiān)督管理局制定，適用于河源市市場監(jiān)督管理局組織的機動車及其相關產(chǎn)品（汽油、柴油）產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查的抽樣、檢驗工作。

一、監(jiān)督抽查的產(chǎn)品

（一）抽查產(chǎn)品：汽油、柴油，包括：1.車用汽油、2.車用柴油

（二）監(jiān)督總體：同一油品經(jīng)營者（加油站、油庫、生產(chǎn)者）的同一型號在售、存儲和生產(chǎn)的產(chǎn)品集合。

二、抽樣、檢驗程序

（一）《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查管理暫行辦法》（國家市場監(jiān)督管理總局令第18號）

（二）T/GDAQI 020-2020《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查抽樣檢驗技術服務規(guī)范》

（三）承檢機構在抽樣檢驗程序中根據(jù)實際情況及檢驗程序的法定性與有效性予以補充。

三、抽樣方案

（一）抽查數(shù)量：每款產(chǎn)品抽取2組樣本，第1組用于檢驗，第2組用于備樣。每組樣本需抽取樣品數(shù)量如下表所示：

序號

產(chǎn)品名稱

第1組數(shù)量

第2組數(shù)量

1

車用汽油

至少1.7L（包含2部分，第一部分至少1L，第二部分至少700mL）

至少1.7L（包含2部分，第一部分至少1L，第二部分至少700mL）

2

車用柴油

至少2L

至少2L

3

船用燃料油

至少2L

至少2L

（二）抽樣方法。確定被抽樣對象應符合T/GDAQI 020-2020《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查抽樣檢驗技術服務規(guī)范》5.3.3.3和第6章抽樣的相關要求。

在生產(chǎn)企業(yè)（油庫）抽樣時，按GB/T 4756-2015《石油液體手工取樣法》規(guī)定的方法抽取樣本；在加油站或燃油供應船舶或燃油供應車輛抽樣時，直接在加油機加油槍或加油管出口處（或取樣處）隨機抽取樣本。抽取樣本前，通過油槍或油管將至少4L油品放出，清洗加油管，避免加油管污染樣品；同時清洗取樣罐至少3次。將抽取的樣品密封，貼上樣品標簽，加封封條，全部帶回檢驗機構。

四、檢驗依據(jù)

（一）產(chǎn)品標準。

1. 強制性標準:

GB 17930-2016《車用汽油》

GB 19147-2016《車用柴油》

2. 推薦性標準:無。

（二）涉及本類產(chǎn)品質(zhì)量判定相關法律法規(guī)、國家有關規(guī)定。主要包括《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》《中華人民共和國消費者權益保護法》《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查管理暫行辦法》《廣東省查處生產(chǎn)銷售假冒偽劣產(chǎn)品違法行為條例》等法律法規(guī)規(guī)章及《廣東省市場監(jiān)督管理局產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查工作指導意見（試行）》（粵市監(jiān)質(zhì)監(jiān)〔2019〕494號）。

五、主要檢驗項目及不合格類別的劃分指標

（一）內(nèi)在質(zhì)量檢驗項目及其重要性劃分表 

（1）車用汽油

序號

檢驗項目

依據(jù)法律法規(guī)或標準

強制性

非強制性

重要項

較重要項

次要項

1

研究法辛烷值

GB 17930-2016《車用汽油》

 

 

 

2

硫含量

 

 

 

3

苯含量

 

 

 

4

氧含量

 

 

 

5

甲醇含量

 

 

 

6

蒸氣壓

GB 17930-2016《車用汽油》和粵府函〔2018〕218號

 

 

 

（2）車用柴油

序號

檢驗項目

依據(jù)法律法規(guī)或標準

強制性

非強制性

重要項

較重要項

次要項

1

硫含量

GB 19147-2016《車用柴油》

 

 

 

2

閃點（閉口）

 

 

 

3

餾程

 

 

 

4

密度

 

 

 

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商業(yè)銀行理財業(yè)務的內(nèi)涵及其在我國的發(fā)展

商業(yè)銀行理財業(yè)務的內(nèi)涵。關于商業(yè)銀行理財業(yè)務的定義，目前尚無一個統(tǒng)一的概念。根據(jù)美國理財師資格鑒定委員會的定義，個人理財指的是為了實現(xiàn)個人的人生目標從而制定出的一套能夠充分利用自身財務資源的程序。而根據(jù)我國《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務監(jiān)督管理暫行辦法》，個人理財業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶提供財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務活動。

我國商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀。1997年，“理財”這一最早于60年代出現(xiàn)于美國的名詞，終于在中國有了一個雛形。中信實業(yè)銀行廣州分行率先在國內(nèi)銀行界成立了私人銀行部。1998年，中國工商銀行的上海﹑浙江﹑天津等5家分行，根據(jù)總行的部署，分別在轄區(qū)內(nèi)選擇一些軟硬件條件符合要求的營業(yè)網(wǎng)點進行“個人理財”的試點。短短的十幾年時間，理財這個名詞已經(jīng)被廣泛推介和認知。近年來，理財業(yè)務的發(fā)展呈現(xiàn)了如下特點：產(chǎn)品資金投資渠道的多元化;產(chǎn)品收益率幅度不斷擴大;產(chǎn)品國際化趨勢加強;結構型產(chǎn)品主導了市場。

我國商業(yè)銀行理財業(yè)中的法律風險分析

所謂“風險”在金融學中定義為“不確定性”，即市場變量的實際走勢與預期之間的差異。法律風險也被新巴塞爾協(xié)議單獨列為銀行經(jīng)營所面臨的風險之一。我國《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》對于個人理財業(yè)務的風險防范給予了高度重視，并將個人理財業(yè)務法律風險作為我國商業(yè)銀行理財業(yè)務的風險管理內(nèi)容之一。根據(jù)我國商業(yè)銀行的具體情況，可以將個人理業(yè)務開展過程中面臨的法律風險做如下分類：

市場準入法律風險?！渡虡I(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第四十五條和四十六條將個人理財業(yè)務的準入機制分為兩類，即審批制和報告制。如果商業(yè)銀行不注意個人理財產(chǎn)品性質(zhì)的定位，可能發(fā)生該向銀行監(jiān)管機構申請批準的未申請，或者該報告未能及時地報告。這種準入程序上的瑕疵，既可能導致業(yè)務違規(guī)風險，從而招致監(jiān)管機構的懲罰，還可能成為與客戶發(fā)生糾紛時承擔有關民事賠償責任的根源之一。

理財產(chǎn)品設計中的法律風險。理財產(chǎn)品的設計不僅體現(xiàn)了銀行在滿足不同客戶差異化需求方面的金融創(chuàng)新能力，也是對銀行的風險管理能力的一種考驗，在理財產(chǎn)品的設計中主要會出現(xiàn)下列幾種法律風險：理財產(chǎn)品同質(zhì)化中的法律風險;理財產(chǎn)品法律定位不當引發(fā)的法律風險;理財產(chǎn)品違反財務稅收的風險。

理財產(chǎn)品宣傳和銷售中的法律風險。理財產(chǎn)品的宣傳和銷售是理財業(yè)務開展一個非常關鍵的環(huán)節(jié)，同時也是法律風險出現(xiàn)比較密集的環(huán)節(jié)。盡管我國相關法律法規(guī)要求商業(yè)銀行必須遵守相關要求并承擔相應責任和后果，但實際效果并不明顯。具體來說，銀行在宣傳和銷售理財產(chǎn)品時主要面臨以下幾種風險：宣傳和銷售理財產(chǎn)品操作不當引起的風險;理財產(chǎn)品收費違法違規(guī)風險;風險提示不當、不充分的違規(guī)風險。

理財資金使用中的法律風險。《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第三十九條規(guī)定：商業(yè)銀行應對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率。在理財資金使用中商業(yè)銀行應該在遵守相關法律的前提下切實按照理財產(chǎn)品的計劃使用理財資金，尤其是那些已經(jīng)取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行。因為可以將理財資金在全球進行投資，這就對商業(yè)銀行提出了更高的要求，其不僅受限于國內(nèi)相關法律法規(guī)，還必須熟悉和遵守投資地的法律法規(guī)，否則可能會面臨投資地的法律制裁或懲罰。

其他法律風險。除以上情況外，商業(yè)銀行還可能在證據(jù)保留和履行職責等過程中產(chǎn)生法律風險。例如《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料的，不能證明理財計劃或產(chǎn)品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經(jīng)濟損失的，應按法律規(guī)定或合同的約定承擔責任”。

防范商業(yè)銀行理財業(yè)務法律風險的對策

關于我國商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展中可能出現(xiàn)的法律風險，我覺得可以從以下兩個方面加以防范：

篇6

關鍵詞：國資委 ；國家審計；走出去

一、國家審計“走出去”戰(zhàn)略背景

（一）受限于審計資源，部分央企境外資產(chǎn)處于監(jiān)管“真空”。因國家審計資源有限，全面審計的成本過高，所以往往不能兼顧所有央企。對于央企的境內(nèi)資產(chǎn)，國家審計署也只是有限度的進行抽查審計，而其他央企則是由國資委或相關部門委托會計師事務所進行審計，對于央企的境外資產(chǎn)和投資，國家審計往往難以顧及。十以來，隨著國家整體經(jīng)濟下行新常態(tài)的出現(xiàn)，國內(nèi)市場逐漸趨于飽和，不論是國企還是非國企，都必將著力于開拓國際市場，因而企業(yè)的境外資產(chǎn)也必然呈不斷上升趨勢，隨之而來的監(jiān)管壓力也必然越來越大。據(jù)相關報道，截至2013年底，我國110多家央企資產(chǎn)總額已突破35萬億元，其中境外資產(chǎn)總額超過4.3萬億元。由此可知，對國企海外資產(chǎn)監(jiān)管漏洞的控制和管理已經(jīng)到了箭在弦上，不得不發(fā)的地步了。

（二）國家審計“走出去”戰(zhàn)略是國家審計“全覆蓋”制度的重要組成部分。2014年10月09日，國務院以國發(fā)〔2014〕48號印發(fā)的部署審計工作全覆蓋的文件――《關于加強審計工作的意見》，《意見》規(guī)定其目的在于加強審計工作，推動國家重大決策部署和有關政策措施的貫徹落實。通過對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領導干部經(jīng)濟責任履行情況進行審計，實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋?！兑庖姟肥状稳骊U述了“全覆蓋”范圍和實現(xiàn)方式，將包括經(jīng)濟，政治，社會，環(huán)保，資源，領導責任，創(chuàng)新審計方式，促進審計資源整合，加強審計合作，提高審計效率等多方面的內(nèi)容全面系統(tǒng)，完整的結合在一起。其中，國企境外資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的組成部分，國有資產(chǎn)審計是審計“全覆蓋”的重要組成部分。因此，對境外國有資產(chǎn)的審計也就成為了國家審計不可或缺的一部分。

二、國家審計“走出去”目的

查錯防弊，完善我國的審計體系，確保海外資產(chǎn)的安全性，增加海外資產(chǎn)的透明度，增強投資人投資海外企業(yè)的信心。督促國企涉外企業(yè)完善內(nèi)部控制制度，落實企業(yè)管理責任，維護國有資產(chǎn)的權益。同時，為我國國有企業(yè)和國家政府可以樹立良好的國際形象，增加國企國際競爭力和國家政府的公信力。國家審計“走出去”是適應國企“走出去”的戰(zhàn)略舉措，為國企“走出去”提供外部監(jiān)管，可有效地防范國企“出海”因控制監(jiān)管松懈所出現(xiàn)的各種危機和風險。

三、國家審計“走出去”的方式

（一）完善相關立法，為審計出海提供制度保障。加快相關法律制度的創(chuàng)建，構建境外審計的法律法規(guī)體系。研制國企和國有資產(chǎn)境外的監(jiān)管辦法，加強對國企境外子公司，分公司和關聯(lián)方的監(jiān)督管理辦法，將各有關方納入到一個程序管理，完善國企對外投資記錄，對國企境外資產(chǎn)實行定期和不定期的摸底與審計檢查。同時，在國企和國有資產(chǎn)“出?！钡内厔莶粩嗉哟蟮那闆r下，堅持實質(zhì)重于形式的原則，必要的簡化程序，簡化審批，注重國企的經(jīng)營內(nèi)容和經(jīng)營成果，進一步完善對外經(jīng)濟合作業(yè)務管理體制。

其實，相關法律法規(guī)的制定一直在持續(xù)進行中。 2009年國資委了《關于加強中央企業(yè)對外捐贈管理有關事項的通知》，2011年出臺了《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》和《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權管理暫行辦法》，2012年還出臺了《中央企業(yè)境外投資管理暫行辦法》，這一系列文件的，逐步形成了形成一套針對我國境外國有資產(chǎn)捐贈，投資、產(chǎn)權、監(jiān)管的完整的，系統(tǒng)的，不斷完善的境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。

（二）國家審計為主，民間審計和內(nèi)部審計為輔。具體的審計方法而言，國家審計署肯定無力監(jiān)管，審計眾多的分散于世界各地的國企境外資產(chǎn)，創(chuàng)新升級方式勢在必行。根據(jù)以往國內(nèi)的經(jīng)驗和國際上的較為通行的做法，以國家審計為主導，加強與民間審計的合作，引導國企內(nèi)部審計履行審計責任，將國家審計，民間審計和內(nèi)部審計有機而結合起來，國家可重點培養(yǎng)一批精通外語，熟悉國際審計準則和我國審計準則與會計制度的國際化人才，在境外資產(chǎn)的審計中充分發(fā)揮其作用。國資委等國家相關部門也可采用在非起決定性作用的境外資產(chǎn)審計項目中采用外包審計給第三方的做法以減小國家審計的壓力。這一方面，國家已有過實踐，據(jù)了解，國資委委托第三方機構摸底審計境外國有資產(chǎn)狀況并非首次，2013年開始每年都會進行過一兩次，基本已屬于經(jīng)常性工作。這一次國資委委托立信和普華永道中天等7家大型會計師事務所對國家海外資產(chǎn)進行審計之所以如此引人關注，一方面是由于2014年《關于加強審計工作的意見》的出臺使得人們對審計的關注空前的提高，另一方面則是因為相關人士對央企巨大的境外資產(chǎn)數(shù)額以及審計“空白“的首次披露引發(fā)了公眾的普遍擔憂。除此之外，國家審計可以引導內(nèi)部審計嚴格遵守審計制度和規(guī)范，減少國企海外資產(chǎn)流失和財務舞弊現(xiàn)象。

（三）加強與國外政府審計機構或國際審計組織合作，減少境外審計非程序性阻礙。國家審計進行國企境外資產(chǎn)監(jiān)管和審計時，可以加強與國外政府審計機構和國際審計組織合作，了解該國相關的會計和審計制度，可以就聯(lián)合監(jiān)管國企在該國的資產(chǎn)與相關經(jīng)營管理活動達成協(xié)議，也可以就相關領域投資風險防范等進行聯(lián)合研究與討論，同時還可以就我國國企的境外資產(chǎn)開展聯(lián)合審計。加強與國外政府審計機構或國際審計機構的跨境合作，是我國審計發(fā)展，走向國際化的必然舉措。

四、國家審計“走出去”需要注意的問題

（一）應當明確國家審計“走出去”監(jiān)管國企的海外資產(chǎn)并非目的而是手段，“走出去”的目的是為了填補我國審計體系中的“漏洞”，是為了實現(xiàn)我國國家審計全覆蓋的戰(zhàn)略構想，是為了加強對國有資產(chǎn)的監(jiān)管，為了維護千千萬萬的國民的利益，歸根結底來說，人民才是國有資產(chǎn)的最終所有者。

（二）在這個過程中，同時也要注意到，要防范對國企監(jiān)管的過嚴過死，導致國企在海外投資時束縛和顧慮過多，從而喪失最佳的投資時機。保持合理程度的監(jiān)管，給予國企適當?shù)耐顿Y自由，營造良性的監(jiān)管關系。（作者單位：西南科技大學）

參考文獻：

[1] 《 中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法 》 規(guī)劃發(fā)展局，2012-04-11，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令，第28號

[2] 《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權管理暫行辦法 》 政策法規(guī)局，2011-06-27 國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令 第27號

篇7

廣西壯族自治區(qū)物業(yè)服務收費管理暫行辦法

2007年05月10日 15時23分 1515

主題分類: 土地房產(chǎn) 計劃物價

“物業(yè)服務”

“收費管理”

廣西壯族自治區(qū)物價局關于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)物業(yè)服務收費管理暫行辦法的通知

桂價格[2005]138號

各市、縣物價局、建設局

自治區(qū)物價局、建設廳《關于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)物業(yè)服務收費管理實施辦法的通知》（桂價格[2005]138號）頒布實施以來，對規(guī)范物業(yè)服務收費行為、維護業(yè)主和物業(yè)管理公司的合法權益起到了積極的作用。但隨著物業(yè)管理業(yè)的發(fā)展，出現(xiàn)了一些新情況、新問題，我們在調(diào)查研究的基礎上，并征求各地意見，對原《辦法》重新進行了修訂，形成了廣西壯族自治區(qū)物業(yè)服務收費管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

在國家和自治區(qū)未出臺物業(yè)管理服務等級評定標準前，暫由各市價格主管部門會同房地產(chǎn)行政主管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，制定物業(yè)管理服務試行收費標準。各地在貫徹執(zhí)行中遇到什么問題，請及時反饋給我們。

附件：廣西壯族自治區(qū)物業(yè)服務收費管理暫行辦法

廣西壯族自治區(qū)物價局

二七年四月三日

附件：

廣西壯族自治區(qū)物業(yè)服務收費管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范我區(qū)物業(yè)服務收費行為，保障業(yè)主和物業(yè)管理企業(yè)的合法權益，根據(jù)《中

華人民共和國價格法》、國家發(fā)改委、建設部印發(fā)的《物業(yè)服務收費管理辦法》、《廣西壯族自治區(qū)物業(yè)管理條例》有關規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于經(jīng)各級工商行政管理機關登記注冊，并持有建設行政主管部門核發(fā)的物業(yè)管理資質(zhì)證書的物業(yè)管理企業(yè)，按照物業(yè)服務合同的約定開展物業(yè)服務活動的收費管理。

第三條 本暫行辦法所稱物業(yè)服務收費，是指物業(yè)管理企業(yè)按照物業(yè)服務合同的約定，對房屋及配套的設施設備和相關場地進行維修、養(yǎng)護、管理，維護相關區(qū)域內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生和秩序，向業(yè)主所收取的費用。

第四條 國家提倡業(yè)主通過公開、公平、公正的市場競爭機制選擇物業(yè)管理企業(yè)；鼓勵物業(yè)管理企業(yè)開展正當?shù)膬r格競爭，禁止價格欺詐，促進物業(yè)服務收費通過市場競爭形成。

第五條 自治區(qū)政府價格主管部門會同自治區(qū)建設行政主管部門負責制定全區(qū)物業(yè)服務收費管理辦法，并負責全區(qū)物業(yè)服務收費的監(jiān)督管理工作。

各市、縣人民政府價格主管部門會同同級房地產(chǎn)行政主管部門按照屬地管理的原則，具體負責當?shù)匚飿I(yè)服務收費的監(jiān)督管理工作。

第六條 物業(yè)服務收費應當遵循合理、公開以及費用與服務水平相適應的原則。制定物業(yè)服務收費，既要考慮物業(yè)服務質(zhì)量、服務成本、服務等級、硬件配套設施等因素，也要考慮廣大業(yè)主的承受能力。

第七條 物業(yè)服務收費應當區(qū)分不同物業(yè)的性質(zhì)和特點分別實行政府指導價和市場調(diào)節(jié)價。由建設單位選聘物業(yè)管理企業(yè)，對住宅（不含別墅）物業(yè)進行管理的服務收費實行政府指導價；對由全體業(yè)主或業(yè)主大會選聘物業(yè)管理企業(yè)進行住宅物業(yè)管理的服務收費，以及別墅區(qū)和其他物業(yè)服務收費實行市場調(diào)節(jié)價。

第八條 實行政府指導價的物業(yè)服務收費，由市、縣人民政府價格主管部門會同房地產(chǎn)行政主管部門根據(jù)物業(yè)管理服務等級標準等因素，制定相應的基準價和浮動幅度（上下不超過15%），并定期公布。具體收費標準由業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)根據(jù)規(guī)定的基準價和浮動幅度在物業(yè)服務合同中約定。

第九條 實行市場調(diào)節(jié)價的物業(yè)服務收費，建設單位或業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)應在服務合同中約定物業(yè)服務的內(nèi)容、服務標準、收費標準、計費方式及計費起始時間、合同期限等內(nèi)容。

第十條 物業(yè)管理企業(yè)應當按照政府價格主管部門的規(guī)定實行明碼標價，在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的顯著位置，將服務內(nèi)容、服務標準以及收費項目、收費標準等有關情況進行公示。

第十一條 業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)可以采取包干制或者酬金制等形式約定物業(yè)服務費用，具體采用何種方式由業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)服務合同中約定。

包干制是指由業(yè)主向物業(yè)管理企業(yè)支付固定物業(yè)服務費用，盈余或者虧損均由物業(yè)管理

企業(yè)享有或者承擔的物業(yè)服務計費方式。

酬金制是指在預收的物業(yè)服務資金中按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金支付給物業(yè)管理企業(yè)，其余全部用于物業(yè)服務合同約定的支出，結余或者不足均由業(yè)主享有或者承擔的物業(yè)服務計費方式。

第十二條 建設單位與物業(yè)買受人簽訂的買賣合同，應當約定物業(yè)管理服務內(nèi)容、服務標準、收費標準、計費方式及計費起始時間等內(nèi)容，涉及物業(yè)買受人共同利益的約定應當一致。

第十三條 實行物業(yè)服務費用包干制的，物業(yè)服務費用的構成包括物業(yè)服務成本、法定稅費和物業(yè)管理企業(yè)的合理利潤。

實行物業(yè)服務費用酬金制的，預收的物業(yè)服務資金包括物業(yè)服務支出和物業(yè)管理企業(yè)的酬金。

物業(yè)服務成本或者物業(yè)服務支出構成一般包括以下部分：

1、管理服務人員的工資、社會保險和按規(guī)定提取的福利費等；

2、物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費用；

3、物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用；

4、物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用；

5、物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用；

6、辦公費用；

7、物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)折舊；

8、物業(yè)共用部位、共用設施設備及公眾責任保險費用；

9、經(jīng)業(yè)主同意的其它費用。

物業(yè)共用部位、共用設施設備的大修、中修和更新、改造費用，應當通過專項維修資金予以列支，不得計入物業(yè)服務支出或者物業(yè)服務成本。

物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的管漏、線損按實際發(fā)生數(shù)額，可計入物業(yè)服務支出或者物業(yè)服務成本。物業(yè)共用部分已納入成本的，不得重復收費。

第十四條 物業(yè)管理企業(yè)對裝修住宅進行指導和監(jiān)督。除法律法規(guī)規(guī)定外，物業(yè)管理企業(yè)不得以任何名義向業(yè)主收取押金、保證金等。裝修過程破壞公共部位及設施的，如承重墻、墻埋水電線、電話線等需要恢復的費用和裝修垃圾的清運費用，按實際發(fā)生數(shù)額，由業(yè)主或

使用人承擔。

第十五條 實行物業(yè)服務費用酬金制的，預收的物業(yè)服務費屬于代管性質(zhì)，為所交納的業(yè)主所有，物業(yè)管理企業(yè)不得將其用于物業(yè)服務合同約定以外的支出。

物業(yè)管理企業(yè)應當向業(yè)主大會或者全體業(yè)主公布物業(yè)服務資金年度預決算并每年不少于一次公布物業(yè)服務資金的收支情況。

業(yè)主或者業(yè)主大會對公布的物業(yè)服務資金年度預決算和物業(yè)服務資金的收支情況提出質(zhì)詢時，物業(yè)管理企業(yè)應當及時答復。

第十六條 物業(yè)服務收費采取酬金制方式的，物業(yè)管理企業(yè)或者業(yè)主大會可以按照物業(yè)服務合同約定聘請專業(yè)機構對物業(yè)服務資金年度預決算和物業(yè)服務資金的收支情況進行審計。

第十七條 物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)服務中應當遵守國家的價格法律法規(guī)，嚴格履行物業(yè)服務合同，為業(yè)主提供質(zhì)價相符的服務。

第十八條 業(yè)主應當按照物業(yè)服務合同的約定按時足額交納物業(yè)服務費用或者物業(yè)服務資金。空置物業(yè)收費由各市價格主管部門根據(jù)當?shù)鼐唧w情況確定。業(yè)主違反物業(yè)服務合同約定逾期不交納服務費用或者物業(yè)服務資金的，業(yè)主委員會應當督促其限期交納；逾期仍不交納的，物業(yè)管理企業(yè)可以依法追繳。

業(yè)主與物業(yè)使用人約定由物業(yè)使用人交納物業(yè)服務費用或者物業(yè)服務資金的，從其約定，業(yè)主負連帶交納責任。

物業(yè)發(fā)生產(chǎn)權轉(zhuǎn)移時，業(yè)主或者物業(yè)使用人應當結清物業(yè)服務費用或者物業(yè)服務資金。

第十九條 納入物業(yè)管理范圍的已竣工但尚未出售，或者因開發(fā)建設單位原因未按時交給物業(yè)買受人的物業(yè)，物業(yè)服務費用或者物業(yè)服務資金由開發(fā)建設單位全額交納。

第二十條 物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)，供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視、垃圾清運處理等單位應當向最終用戶收取有關費用。物業(yè)管理企業(yè)接受委托代收上述費用的，可向委托單位收取手續(xù)費，不得向業(yè)主收取手續(xù)費等額外費用。

第二十一條 利用物業(yè)共用部位、共用設施設備進行經(jīng)營的，應當在征得相關業(yè)主、業(yè)主大會、物業(yè)管理企業(yè)的同意后，按照規(guī)定辦理有關手續(xù)，簽訂書面服務合同或者業(yè)主臨時公約。所得收益應當主要用于補充專項維修資金，也可以按照業(yè)主大會的決定使用。

第二十二條 車輛在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)停放、收費和管理等事項，有合同約定的，按照約定；沒有約定或者約定不明確的，由業(yè)主大會（委員會）決定。治安、消防、搶險、救護、環(huán)衛(wèi)等特種車輛執(zhí)行公務時在小區(qū)內(nèi)停車不準收費。業(yè)主大會（委員會）決定對車輛停放收費的，可參照價格主管部門規(guī)定的收費標準收費，并向當?shù)貎r格主管部門備案。業(yè)主大會（委員會）成立前，車輛在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)停放的，其收費標準應當按照價格主管部門的規(guī)定執(zhí)行。車主對車輛有保管要求的，由業(yè)主和物業(yè)管理企業(yè)另行簽訂保管合同。車輛停放的收益應當納

入物業(yè)維修基金，用于公共設施的維修、更新。

第二十三條 物業(yè)管理企業(yè)已接受委托實施物業(yè)服務并相應收取服務費用的，其他部門和單位不得重復收取性質(zhì)和內(nèi)容相同的費用。

第二十四條 物業(yè)管理企業(yè)根據(jù)業(yè)主的委托提供物業(yè)服務合同約定以外的服務，服務收費由雙方約定。

第二十五條 政府價格主管部門會同房地產(chǎn)行政主管部門，應當加強對物業(yè)管理企業(yè)的服務內(nèi)容、標準和收費項目、標準的監(jiān)督。物業(yè)管理企業(yè)違反價格法律、法規(guī)和規(guī)定的，由政府價格主管部門依據(jù)《中華人民共和國價格法》和《價格違法行為行政處罰規(guī)定》予以處罰。

第二十六條 本辦法由廣西壯族自治區(qū)物價局、建設廳負責解釋。

篇8

一、指導思想

堅持以新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹主題教育“守初心、擔使命，找差距、抓落實”總要求，全面落實招投標法律法規(guī)，進一步完善制度機制，加強招投標監(jiān)督管理，持續(xù)有效解決招投標領域存在的突出問題，加強地質(zhì)災害防治工程項目、土地整理項目和增減掛鉤項目領域信用常態(tài)化檢查，推動招投標和工程建設市場健康發(fā)展。

二、清理情況

我縣2020年1月1日以來，我縣地質(zhì)災害治理工程項目共計10個，自動化監(jiān)測項目1個；土地整理項目1個；暫無增減掛鉤項目實施。

三、工作要求

高度重視本次全州自然資源領域工程招標項目招投標領域整治行動，落實專門科室及專人負責工作推進。對符合條件的項目要逐一排查，確保專項整治行動全覆蓋、不漏網(wǎng)。要深入開展整治工作，對照招投標相關法律法規(guī)和《省政府投資地質(zhì)災害防治項目建設市場主體信用評價管理暫行辦法》、《省自然資源廳關于深化城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤改革助推深度貧困地區(qū)脫貧攻堅的通知》（川自然資發(fā)〔2020〕43號）、《州土地整治項目和資金管理辦法（試行）的通知》文件要求，逐一核查本轄區(qū)內(nèi)地質(zhì)災害防治工程項目、土地整理項目和增減掛鉤項目招投標法規(guī)政策落實情況，檢查施工現(xiàn)場管理情況。

四、自查內(nèi)容和結果

按照《州自然資源局關于組織開展自然資源系統(tǒng)工程招投標領域突出問題系統(tǒng)治理的緊急通知》要求，逐一核查本轄區(qū)內(nèi)地質(zhì)災害防治工程項目和土地整理項目招投標法規(guī)政策落實情況、檢查施工現(xiàn)場管理情況等。不存在規(guī)避招標、弄虛作假、圍標串標行為。合同和結算不存在項目負責人、總監(jiān)理工程師、主要技術負責人信用平臺填報制度和更換批準制度執(zhí)行不到位行為，不存在轉(zhuǎn)包和違法分包行為；不存在惡意低價中標、高價結算工程價款；不存在不履行工程項目合同約定。工程項目管理中在建工程項目承擔單位不存在《省政府投資地質(zhì)災害防治項目建設市場主體信用評價管理暫行辦法》中的不良行為和嚴重不良行為；不存在施工、監(jiān)理單位未按合同要求配置人員，不按規(guī)范及設計開展施工工作，現(xiàn)場本單位管理人員不在崗，施工安全管理不到位，工程質(zhì)量不達標等問題。

篇9

為貫徹落實國務院行政審批制度改革精神，根據(jù)《關于改革和加強執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理工作的意見》（國藥監(jiān)人［2003］97號）要求，我局對《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理暫行辦法》（國藥管人［2000］334號）進行了重新修訂，現(xiàn)將修訂后的《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理暫行辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

2000年8月印發(fā)的《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理暫行辦法》（國藥管人［2000］334號）同時廢止。

附件：1.執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育必修、選修內(nèi)容管理細則(略)

2.執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育學分授予細則(略)

國家食品藥品監(jiān)督管理局

二三年十一月三日

執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理暫行辦法

第一章總則

第一條根據(jù)人事部和原國家藥品監(jiān)督管理局聯(lián)合頒發(fā)的《執(zhí)業(yè)藥師資格制度暫行規(guī)定》和國務院行政審批制度改革的要求，按照國家關于專業(yè)技術人員繼續(xù)教育的有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育的目的是使執(zhí)業(yè)藥師保持良好的職業(yè)道德，以病患者和消費者為中心，開展藥學服務；不斷提高依法執(zhí)業(yè)能力和業(yè)務水平，認真履行職責，維護廣大人民群眾身體健康，保障公眾用藥安全、有效、經(jīng)濟、合理。

第三條執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育對象是針對已取得《中華人民共和國執(zhí)業(yè)藥師資格證書》（以下簡稱《執(zhí)業(yè)藥師資格證書》）的人員，內(nèi)容主要包括有關法律法規(guī)、職業(yè)道德和藥學、中藥學及相關專業(yè)知識與技能，并分為必修、選修和自修三類。

第四條接受繼續(xù)教育是執(zhí)業(yè)藥師的義務和權利。取得《執(zhí)業(yè)藥師資格證書》的人員每年須自覺參加繼續(xù)教育，并完成規(guī)定的學分。各有關部門應積極支持、鼓勵執(zhí)業(yè)藥師參加繼續(xù)教育。

第五條各省、自治區(qū)、直轄市食品藥品監(jiān)督管理部門應充分發(fā)揮現(xiàn)有藥學教育資源的作用，為執(zhí)業(yè)藥師提供更多的選擇范圍和便利條件。

執(zhí)業(yè)藥師施教機構（以下簡稱施教機構）應遵循有效、經(jīng)濟、方便的原則，圍繞提高執(zhí)業(yè)藥師的知識水平和業(yè)務能力，適應藥學服務的需要，采取靈活多樣的形式實施繼續(xù)教育，倡導開展網(wǎng)絡教育。

執(zhí)業(yè)藥師可以根據(jù)工作需要自主選擇繼續(xù)教育內(nèi)容、形式和地點。

第二章組織與管理

第六條國家食品藥品監(jiān)督管理局負責全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理工作，其職責是：

（一）制定執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育政策和管理辦法；

（二）審定全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育指導大綱和全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育推薦培訓教材；

（三）負責執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理人員和師資的業(yè)務培訓，組織執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育國際和國內(nèi)學術研究與交流；

（四）指導和檢查各省、自治區(qū)、直轄市食品藥品監(jiān)督管理部門、國家食品藥品監(jiān)督管理局執(zhí)業(yè)藥師資格認證中心、中國執(zhí)業(yè)藥師協(xié)會的執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理工作。

第七條各省、自治區(qū)、直轄市食品藥品監(jiān)督管理部門負責本轄區(qū)執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育管理工作，其職責是：

（一）負責本轄區(qū)執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育的統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)籌管理；

（二）制定本轄區(qū)施教機構資格認定管理細則，負責施教機構的資質(zhì)認定，并將認定的施教機構名單報送國家食品藥品監(jiān)督管理局備案；

（三）指導和檢查本轄區(qū)施教機構實施執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育，并負責對培訓質(zhì)量進行評估；

（四）確定本轄區(qū)執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育選修內(nèi)容遴選確認單位，并監(jiān)督其工作；

（五）制定本轄區(qū)執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育自修內(nèi)容學分登記管理辦法；

（六）及時報送本轄區(qū)制定的有關管理辦法至國家食品藥品監(jiān)督管理局備案。

第八條國家食品藥品監(jiān)督管理局委托局執(zhí)業(yè)藥師資格認證中心組織實施全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育的技術業(yè)務工作。

第九條國家食品藥品監(jiān)督管理局委托中國執(zhí)業(yè)藥師協(xié)會履行以下職責：

（一）擬訂全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育指導大綱；

（二）組織專家按大綱要求評估執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育培訓教材，根據(jù)需要編寫有關培訓教材；

（三）遴選、確認和公布執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育年度必修內(nèi)容和面向全國的選修內(nèi)容；

（四）利用有效、經(jīng)濟、方便的遠程教育手段組織實施部分執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育必修、選修內(nèi)容；

（五）承辦國家食品藥品監(jiān)督管理局交辦的其他工作，報送年度執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育工作實施情況。

第十條凡是從事藥學教育五年以上，按照國家有關規(guī)定能授予大學本科以上學歷的高等院校，經(jīng)各省、自治區(qū)、直轄市食品藥品監(jiān)督管理部門認定具備規(guī)定的施教機構基本條件的，可以實施執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育必修、選修內(nèi)容培訓。

第三章內(nèi)容與形式

第十一條執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育的內(nèi)容要適應執(zhí)業(yè)藥師工作崗位的實際需要，注重科學性、先進性、實用性和針對性，適應執(zhí)業(yè)藥師提供高質(zhì)量藥學服務的基本要求。

第十二條必修內(nèi)容是按照《全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育指導大綱》的要求，執(zhí)業(yè)藥師必須進行更新、補充的繼續(xù)教育內(nèi)容。

第十三條選修內(nèi)容是按照《全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育指導大綱》的要求，執(zhí)業(yè)藥師可以根據(jù)需要有選擇地進行更新、補充的繼續(xù)教育內(nèi)容。

第十四條自修內(nèi)容是按照《全國執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育指導大綱》的要求，執(zhí)業(yè)藥師根據(jù)需要在必修、選修內(nèi)容之外自行選定的與執(zhí)業(yè)活動相關的繼續(xù)教育內(nèi)容。

自修的形式可以靈活多樣，如參加研討會、學術會，閱讀專業(yè)期刊，培訓，學歷教育，講學，自學，研究性工作計劃、報告或總結，調(diào)研或考察報告等。

第十五條執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育的形式和手段可根據(jù)實際靈活多樣，可采取網(wǎng)絡教育、遠程教育、短期培訓、學術會議、函授、刊授、廣播、視像媒體技術、業(yè)余學習等多種形式。

第十六條面向全國的執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育選修內(nèi)容的申請、遴選、確認及管理見附件1。

第四章學分管理

第十七條執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育實行學分制。具有執(zhí)業(yè)藥師資格的人員每年參加執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育獲取的學分不得少于15學分，注冊期3年內(nèi)累計不得少于45學分。其中必修和選修內(nèi)容每年不得少于10學分，自修內(nèi)容學習可累計獲取學分。學分授予細則見附件2。

第十八條執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育實行登記制度，登記內(nèi)容包括：繼續(xù)教育內(nèi)容、分類、形式、學分、考核結果、日期、施教機構等。《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育登記證書》由國家食品藥品監(jiān)督管理局統(tǒng)一印制，由執(zhí)業(yè)藥師本人保存。

第十九條具有執(zhí)業(yè)藥師資格的人員參加必修內(nèi)容和選修內(nèi)容的學習并經(jīng)考核合格后，由施教機構在《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育登記證書》上確認與登記蓋章。

第二十條采取網(wǎng)絡教育、遠程教育形式實施必修、選修內(nèi)容，并經(jīng)考核合格的，由施教機構出具《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育學分證明》（見附表1），各省、自治區(qū)、直轄市食品藥品監(jiān)督管理部門憑此證明在《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育登記證書》上進行學分登記，并將登記過的《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育學分證明》收回。

第二十一條執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育自修內(nèi)容學分由各省、自治區(qū)、直轄市食品藥品監(jiān)督管理部門人事教育部門或由省級食品藥品監(jiān)督管理部門委托的機構確認，并在《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育登記證書》上進行學分登記。

第二十二條執(zhí)業(yè)藥師參加必修內(nèi)容、選修內(nèi)容及自修內(nèi)容獲取的學分在《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育登記證書》上進行登記后在全國范圍內(nèi)有效。

第二十三條《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育登記證書》是執(zhí)業(yè)藥師再次注冊的必備證件。注冊機構以《執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育登記證書》為依據(jù)，考查執(zhí)業(yè)藥師接受繼續(xù)教育的情況。

第五章附則

第二十四條施教機構收取學習費用必須合理，應減輕執(zhí)業(yè)藥師的經(jīng)濟負擔，不得以盈利為目的。

各省、自治區(qū)、直轄市食品藥品監(jiān)督管理部門要加強監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，即取消施教機構資格。

第二十五條執(zhí)業(yè)單位應為執(zhí)業(yè)藥師提供學習經(jīng)費、時間和其他必要條件。執(zhí)業(yè)藥師參加繼續(xù)教育所需經(jīng)費應從本人工作單位職工教育經(jīng)費中報銷。執(zhí)業(yè)藥師參加繼續(xù)教育期間的工資、福利待遇等按國家有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條從業(yè)藥師的繼續(xù)教育參照本辦法組織實施。

篇10

全市移民項目計劃的確立，主要采取通過各相關片區(qū)負責的股、室、站、中心到村組摸底調(diào)查后形成基礎項目數(shù)據(jù)，經(jīng)核實后由基礎數(shù)據(jù)編報人員編制電子版本上報市局工程安置二科。所有實施和準備實施的項目均上報省局規(guī)劃計劃處的項目申報庫并得到省、市的逐級批復。全年項目計劃有項，其中

二、項目計劃實施情況

到目前為止我局2010項目計劃已完成40%，項目工程全面啟動。

三、項目實施效果

項目實施獲得了良好的社會效益：有效解決了部分庫區(qū)和安置區(qū)移民群眾的“兩難”問題（行路難、飲水難）。使庫區(qū)和安置區(qū)群眾的生產(chǎn)水平有了顯著提高，主要是有效灌溉面積擴大，貨運物流明顯通暢。

四、資金管理和使用情況

資金的管理和使用上嚴格遵照《省大中型水庫庫區(qū)和移民安置區(qū)基礎設施建設和經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃項目資金管理辦法》執(zhí)行，規(guī)劃項目資金嚴格按照預算安排使用，建立項目資金管理臺帳；和項目資金管理監(jiān)督制度，杜絕截留、挪用規(guī)劃項目資金。全年項目計劃做到了無一例違法違規(guī)操作行為。

五、管理工作的主要經(jīng)驗和做法

依據(jù)《省大中型水庫移民后期扶持規(guī)劃項目管理暫行辦法》（600元以內(nèi)）和《省大中型水庫移民后期扶持節(jié)余指標資金項目管理暫行辦法》（600元以外）的相關條款，針對我市實際，我局建立了對項目實施的監(jiān)督管理制度，并嚴格遵照執(zhí)行。建立了到鄉(xiāng)、到村、到組的基礎數(shù)據(jù)庫。建立了項目庫，加強了對項目的計劃管理，建立了項目臺帳管理制度，加強了項目立項、實施、竣工等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，促進了項目實施進度，確保了項目的工程質(zhì)量。