導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)原理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞] 人力資源 外包 風(fēng)險(xiǎn)

一、人力資源管理外包的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全方面的風(fēng)險(xiǎn)。外包時(shí)企業(yè)與外包商在合作過(guò)程中有關(guān)企業(yè)的信息透露是必然的，例如，在培訓(xùn)過(guò)程中，那些具有戰(zhàn)略意義的項(xiàng)目，一旦泄漏將給企業(yè)帶來(lái)不堪設(shè)想的后果。另外，在我國(guó)，目前尚無(wú)完善的法律法規(guī)去規(guī)范人力資源管理外包行業(yè)的運(yùn)作，如果出現(xiàn)外包商因經(jīng)營(yíng)不善而倒閉，那么企業(yè)的合法權(quán)益將得不到保護(hù)。這些不確定因素和隨時(shí)都有可能發(fā)生的問(wèn)題給企業(yè)增加了經(jīng)營(yíng)安全上的風(fēng)險(xiǎn)。

2.外包服務(wù)商選擇方面的風(fēng)險(xiǎn)。選擇人力資源管理外包服務(wù)商的目的是為了降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本和提升核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)的生產(chǎn)流程都相對(duì)嚴(yán)謹(jǐn)，它要求外部資源能面向企業(yè)實(shí)現(xiàn)共享和優(yōu)化，并且要保證信息的真實(shí)傳遞。但由于信息的不對(duì)稱，企業(yè)無(wú)法真正了解外包商的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、社會(huì)聲譽(yù)、發(fā)展?fàn)顩r、成本結(jié)構(gòu)等與自己利益息息相關(guān)的信息，以致外包前未能準(zhǔn)確選擇外包商，造成逆向選擇的結(jié)果。外包后，外包商也可能發(fā)生未盡力執(zhí)行受委托工作的道德危險(xiǎn)。

3.員工方面的風(fēng)險(xiǎn)。外包對(duì)于企業(yè)及員工而言確實(shí)是一種變革，原先的管理流程、職責(zé)分配、匯報(bào)關(guān)系及個(gè)人的職業(yè)發(fā)展定位都會(huì)有不同程度的改變，自然他們產(chǎn)生各種顧慮和猜疑也是在所難免的，然而這些猜疑和顧慮的存在，會(huì)直接或間接地影響員工的工作情緒。從而加劇企業(yè)內(nèi)部人員的流動(dòng)，導(dǎo)致新一輪矛盾的加劇和內(nèi)部沖突，不利于企業(yè)各部門開展業(yè)務(wù)，使得企業(yè)的生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的效率下降。另外，外包還帶來(lái)了內(nèi)部員工和外部人才的平衡問(wèn)題。由于外包是利用外部人才來(lái)承擔(dān)企業(yè)的內(nèi)部職能，在外包的同時(shí)，若忽視了內(nèi)部員工的作用，則會(huì)挫傷他們的工作熱情，這對(duì)企業(yè)的影響將會(huì)相當(dāng)大。

4.額外的費(fèi)用支出。從表面上看，人力資源外包后企業(yè)確實(shí)因減少了人員、機(jī)構(gòu)設(shè)置等而節(jié)約了開支，降低了運(yùn)營(yíng)成本，但是，外包過(guò)程潛在的高額成本依然存在，主要表現(xiàn)在，外包過(guò)程中企業(yè)需要花費(fèi)大量的時(shí)間幫助和輔導(dǎo)服務(wù)商，以增進(jìn)對(duì)企業(yè)的了解，方可制定出適合本企業(yè)的方案；外包后并不能保證立即能從服務(wù)商那里獲得這種好處，因?yàn)榉?wù)商需要對(duì)企業(yè)的外包業(yè)務(wù)進(jìn)行重新整合，所以，可能存在一個(gè)時(shí)間推遲帶來(lái)的潛在轉(zhuǎn)換成本；同時(shí)，由于服務(wù)商提供的服務(wù)方案不一定能滿足企業(yè)的需要，致使在方案執(zhí)行過(guò)程中，可能因?yàn)殄e(cuò)誤的導(dǎo)向引致相關(guān)損失。這些潛在成本的支出，可能大大超過(guò)外包帶來(lái)的實(shí)際利潤(rùn)。

二、人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1.對(duì)企業(yè)自身?xiàng)l件進(jìn)行充分的分析與評(píng)估。企業(yè)要明確進(jìn)行人力資源管理外包的必要條件和可行性，并且根據(jù)目前外包市場(chǎng)上的技術(shù)和成本，結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況包括財(cái)務(wù)狀況的分析，來(lái)判斷該項(xiàng)業(yè)務(wù)外包的可行性。要明確企業(yè)人力資源管理需要外包的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保持自身的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。在確定需要外包的業(yè)務(wù)時(shí)，很重要的一點(diǎn)就是確定哪些業(yè)務(wù)可以外包，哪些不可以外包。企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力是具有使一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的技術(shù)和成本達(dá)到同行業(yè)領(lǐng)先水平，在競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域內(nèi)使企業(yè)處于明顯優(yōu)勢(shì)的能力。有可延伸性、異質(zhì)性和難模仿性等特征。企業(yè)如果不能分清自己的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，而盲目外包，結(jié)果是很難想像的。要充分估計(jì)外包后可能引起的變化。采用業(yè)務(wù)外包后，應(yīng)該對(duì)外包給本企業(yè)相關(guān)部門帶來(lái)的影響有所準(zhǔn)備。比如將人力資源部中人員招聘業(yè)務(wù)外包后，本部門中的招聘專員就面臨失業(yè)或轉(zhuǎn)崗的境地，如何安排好這些員工就成為企業(yè)急需解決的問(wèn)題。

2.精心策劃外包項(xiàng)目。企業(yè)必須從全局出發(fā)，分析內(nèi)部人力資源管理的現(xiàn)狀及外部人事服務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展情況，結(jié)合人、財(cái)、物等因素，來(lái)決定哪些管理項(xiàng)目應(yīng)該外包出去，哪些工作應(yīng)該保留。具體來(lái)說(shuō)，通常要考慮以下問(wèn)題:(1)這項(xiàng)人力資源管理業(yè)務(wù)是否涉及商業(yè)機(jī)密?(2)此工作是否具有很高的戰(zhàn)略價(jià)值?(3)本公司人力資源部能否以最小的成本完成這一任務(wù)?（4)如果本公司人力資源部無(wú)法以最小的成本完成任務(wù)，是否應(yīng)該讓其他公司來(lái)完成?該公司能否正確代表本公司的文化?（5)如果合同承包會(huì)造成公司裁員，合同公司是否愿意接收本公司的部分下崗員工?實(shí)際情況看，目前許多知名的企業(yè)將部分不具有最高戰(zhàn)略價(jià)值的事務(wù)性和傳統(tǒng)性活動(dòng)外包出去，比如福利管理、培訓(xùn)、招聘等。而涉及商業(yè)機(jī)密的工作及高附加值的變革性活動(dòng)則保留在企業(yè)內(nèi)部，由人力資源部親自執(zhí)行，使管理者集中精力致力于戰(zhàn)略性人力資源管理。

3.簽訂詳細(xì)周密的外包協(xié)議。由于合作雙方的非行政隸屬關(guān)系，企業(yè)必須用具有法律效力的外包合同來(lái)約束承包商的行為，有效地降低外包的風(fēng)險(xiǎn)。外包合同是雙方以后合作的基礎(chǔ)，也是維持這種合作關(guān)系的可靠憑證，它直接關(guān)系到外包的成敗。通過(guò)談判所形成的詳細(xì)周密的外包合同應(yīng)該包括:外包的業(yè)務(wù)、外包的價(jià)格、雙方的職責(zé)范圍、合作的期限、工作的進(jìn)度、各期所要達(dá)到的目標(biāo)等。在協(xié)議中，最重要的內(nèi)容之一就是費(fèi)用的構(gòu)成。必須仔細(xì)檢查和審查合同的時(shí)間長(zhǎng)度，在合同執(zhí)行過(guò)程中，是否有什么費(fèi)用增加，如果有，在何時(shí)增加、增加多少，最重要的是，將如何決定這些增加。而且，還要弄清楚隱含的費(fèi)用，大多數(shù)服務(wù)商起草的合同都包含隱含成本。揭開隱含成本的最佳方式是找出可能導(dǎo)致成本上升或下降的因素。

總之，成功的實(shí)施人力資源管理外包可以幫助企業(yè)降低成本、得到專業(yè)化的服務(wù)，從而給企業(yè)帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但是企業(yè)人力資源外包存在著許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。要使外包活動(dòng)能在動(dòng)態(tài)的市場(chǎng)環(huán)境下取得成功，就一定要重視整個(gè)人力資源管理外包過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)分析和防范。

參考文獻(xiàn)：

篇2

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 人力資源管理外包 指標(biāo)體系

人力資源管理外包是企業(yè)根據(jù)需要將一項(xiàng)或幾項(xiàng)人力資源管理職能外包給企業(yè)外機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的活動(dòng)，它在企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本控制、核心競(jìng)爭(zhēng)力提升等方面起到了顯著的作用，也一定程度上存在著風(fēng)險(xiǎn)。人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)外包人力資源管理部分職能的過(guò)程中，由于復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境以及企業(yè)對(duì)外包存在問(wèn)題的低估等原因，導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的可能性。構(gòu)建企業(yè)人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、獲取預(yù)期效益具有非常重要的意義。

一、人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建

（一）設(shè)計(jì)思路

企業(yè)人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)成應(yīng)該強(qiáng)調(diào)對(duì)過(guò)程層次的分析，而不宜采用績(jī)效指標(biāo)，盡可能減少指標(biāo)間的重復(fù)，應(yīng)以針對(duì)性、獨(dú)立性、準(zhǔn)確性和可測(cè)性為原則，盡可能全面系統(tǒng)地收集人力資源管理外包活動(dòng)中各風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象的成因和過(guò)程等信息，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行歸納、組合，根據(jù)實(shí)用化、規(guī)范化的要求構(gòu)建了一個(gè)對(duì)整體狀態(tài)評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。

（二）基本結(jié)構(gòu)

國(guó)內(nèi)學(xué)者張祥?。?009）將人力資源管理外包歸納為市場(chǎng)類風(fēng)險(xiǎn)、交易類風(fēng)險(xiǎn)、組織類風(fēng)險(xiǎn)三類原發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)和繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，將人力資源管理外包市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范、、信用管理體系不完善、商業(yè)秘密難保證歸納為市場(chǎng)類風(fēng)險(xiǎn)，將事前信息不對(duì)稱可能選擇不到適合本企業(yè)的外包商、事后的信息不對(duì)稱可能無(wú)法全面獲知外包商完成任務(wù)情況等歸納為交易類風(fēng)險(xiǎn)，將外包給本企業(yè)人力資源管理部門的沖擊、組織文化不同造成文化沖突、組織結(jié)構(gòu)和管理理念不適應(yīng)外包變革等歸為組織類風(fēng)險(xiǎn)，將加大對(duì)外包商的控制引起成本的增加、加強(qiáng)監(jiān)督使外包商覺(jué)得不被信任歸納為繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)。婁本寧等（2011）認(rèn)為企業(yè)人力資源管理外包綜合起來(lái)可以歸納為信息不對(duì)稱致使合適的外包服務(wù)選擇難、缺乏完善的企業(yè)內(nèi)部信息溝通機(jī)制、信息被外包服務(wù)商泄露造成經(jīng)營(yíng)安全風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)自身的人力資源管理信息系統(tǒng)不完善、文化差異造成溝通上的困難、外包相關(guān)法律法規(guī)有待完善等六個(gè)方面。

（三）預(yù)警指標(biāo)的量化

鑒于各風(fēng)險(xiǎn)因素Fi和各因素下的子指標(biāo)Xi.j具有不確定性難以量化，我們將各指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)可能程度統(tǒng)一劃分為的五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)低、風(fēng)險(xiǎn)較低、風(fēng)險(xiǎn)一般、風(fēng)險(xiǎn)較高、風(fēng)險(xiǎn)高，以此形成風(fēng)險(xiǎn)程度表如表2所示：

采用德?tīng)柗品?，?qǐng)多位專家對(duì)各個(gè)指標(biāo)打分，對(duì)專家的評(píng)分?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，可得到指標(biāo)評(píng)價(jià)的矩陣，用于進(jìn)行單因素評(píng)價(jià)或多因素評(píng)價(jià)。

二、人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的調(diào)整

各個(gè)企業(yè)的情況千差萬(wàn)別，其人力資源管理外包也必然各有各的實(shí)際情況。對(duì)某些特定人力資源管理外包業(yè)務(wù)有一些細(xì)化指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)因素可能是上述預(yù)警指標(biāo)體系所未包括的，一些業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單的中小企業(yè)的人力資源管理外包復(fù)雜性相對(duì)較低，可能需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行縮減以減少風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的工作量，這就要對(duì)上述評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行調(diào)整以符合相應(yīng)的實(shí)際情況。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的設(shè)定也不是一勞永逸的，需要定期或不定期地根據(jù)企業(yè)的發(fā)展、行業(yè)的變化進(jìn)行維護(hù)。本文建議采用主成分分析法對(duì)人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行以上調(diào)整和簡(jiǎn)化。

主成分分析法是一種將原來(lái)眾多相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析，重新組合成一組新的相互無(wú)關(guān)的綜合指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)方法，具有科學(xué)性和客觀性等優(yōu)點(diǎn)。我們可以通過(guò)計(jì)算包括新增指標(biāo)在內(nèi)的眾多指標(biāo)的方差貢獻(xiàn)率，對(duì)指標(biāo)進(jìn)行重新排列組合，選取方差貢獻(xiàn)率大的指標(biāo)組成新的指標(biāo)體系。我們也可以通過(guò)主成分分析計(jì)算，減少變量數(shù)，作為人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的綜合指標(biāo)。

三、結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前，隨著我國(guó)企業(yè)管理制度的創(chuàng)新，管理水平的不斷提高，外包行業(yè)也不逐漸發(fā)展成熟，人力資源管理外包服務(wù)的需求將不斷增加，具有廣闊的發(fā)展前景。企業(yè)、外包服務(wù)商和國(guó)家相關(guān)部門，已經(jīng)對(duì)對(duì)人力資源管理外包的風(fēng)險(xiǎn)有了比較深刻、全面的認(rèn)識(shí)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡快建立符合自身實(shí)際的人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的信息化建設(shè)，最大限度地化解與防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，使其在促進(jìn)企業(yè)科學(xué)決策、快速發(fā)展中發(fā)揮更大作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉存緒，黃麟.人力資源管理外包的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制.四川改革，2007

[2]張祥俊.基于營(yíng)銷理念的人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)控制.當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2009

[3]婁本寧， 曲亞琳.我國(guó)企業(yè)人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策研究.市場(chǎng)研究，2011

篇3

【關(guān)鍵詞】石化工程；總承包項(xiàng)目；物資供應(yīng)；風(fēng)險(xiǎn)控制；資源管理

當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)全面進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代，在基礎(chǔ)并不牢固的情況下，世界宏觀經(jīng)濟(jì)兩極分化和截然不同的政策選擇，使得全球投資和投機(jī)資金呈現(xiàn)明顯的趨勢(shì)化流向。在這種相對(duì)惡劣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，中國(guó)企業(yè)受到的沖擊不斷加深。作為一個(gè)紛繁復(fù)雜的系統(tǒng)工程，石化工程項(xiàng)目建設(shè)管理模式發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變。EPC總承包，英文全稱為Engineering，Procurement and Construction，成為石化工程總承包項(xiàng)目一種非常重要的形式，具體表現(xiàn)為在石化工程總承包項(xiàng)目上，由總承包單位按照國(guó)際合同的協(xié)議和約定，接受業(yè)主方（有時(shí)可能是業(yè)主委托的管理公司或代表）的合約，承擔(dān)工程項(xiàng)目一體化的勘察、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工以及竣工驗(yàn)收等全過(guò)程工作，并對(duì)所承包工程項(xiàng)目的質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)全面負(fù)責(zé)的總承包方式。

由于維系到宏觀經(jīng)濟(jì)命脈，石油石化企業(yè)的發(fā)展成敗在很大程度上決定了一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的興衰。由于多為服務(wù)性貿(mào)易、項(xiàng)目?jī)?nèi)容繁雜廣大、工程建設(shè)周期漫長(zhǎng)、項(xiàng)目管理的要求水平高等特點(diǎn)的客觀存在，決定了石化工程EPC的開展過(guò)程絕非易事。在石化工程總承包項(xiàng)目中，無(wú)論是一般材料采購(gòu)、長(zhǎng)周期關(guān)鍵設(shè)備訂貨、過(guò)程控制環(huán)節(jié)的檢驗(yàn)和催交、全球采購(gòu)的物流運(yùn)輸，還是設(shè)備材料進(jìn)入項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的驗(yàn)收、存儲(chǔ)、安裝等各環(huán)節(jié)，都是以供應(yīng)鏈的模式運(yùn)行。一旦其中的一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯(cuò)，都可能影響到整條物資供應(yīng)鏈的正常運(yùn)行，對(duì)物資供應(yīng)甚至是項(xiàng)目管理產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

一、石化工程總承包項(xiàng)目物資管理的主要階段

1．物資采購(gòu)階段?？偝邪?xiàng)目的物資采購(gòu)階段，有一個(gè)極為重要的控制環(huán)節(jié)，就是做好前瞻性的信息收集和處理。在石化工程總承包項(xiàng)目的物資采購(gòu)中，面對(duì)的往往是國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，很可能同一種商品，但是由于在不同的國(guó)家或地區(qū)生產(chǎn)，其采購(gòu)價(jià)格會(huì)有極大的差異，加之從采購(gòu)地到目的地的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用區(qū)別很大，關(guān)稅政策在不同的國(guó)家之間所存在著的極大差別，從而造成對(duì)物資采購(gòu)運(yùn)營(yíng)成本很大的影響。這些有利或不利的因素，常常決定著石化工程總承包項(xiàng)目進(jìn)行物資采購(gòu)決策的時(shí)候，要進(jìn)行采購(gòu)地域的評(píng)估和選擇，是要在項(xiàng)目的所在地進(jìn)行采購(gòu)，還是要在其他地方采購(gòu)。如果采用分權(quán)的管理模式，石化工程總承包項(xiàng)目具有完全獨(dú)立的自主采購(gòu)權(quán)，同樣擁有利潤(rùn)中心的責(zé)、權(quán)、利，但是會(huì)產(chǎn)生管理精力過(guò)于分散、市場(chǎng)信息不充分、或者是不順暢的問(wèn)題。如果采用集權(quán)的管理模式下，則石化工程總承包項(xiàng)目具有相對(duì)的自主采購(gòu)權(quán)，由管理總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)進(jìn)行物資采購(gòu)，但是對(duì)于商品市場(chǎng)的報(bào)價(jià)信息，卻經(jīng)常存在反應(yīng)滯后的現(xiàn)象，對(duì)于采購(gòu)管理成本，也存在如何合理分?jǐn)偟膯?wèn)題。

2．物資過(guò)程控制及運(yùn)輸階段。從石化工程總承包項(xiàng)目的施工現(xiàn)狀來(lái)看，全球采購(gòu)的工程物資，包括設(shè)備和材料，其過(guò)程控制是否有效、是否能夠及時(shí)出廠并順利運(yùn)抵施工現(xiàn)場(chǎng)，是石化工程總承包項(xiàng)目順利推進(jìn)的關(guān)鍵保證。要做好總承包項(xiàng)目的物流供應(yīng)和資源管理工作，低損耗、高效率是必不可少的，如果一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)遲滯，則很可能對(duì)后續(xù)環(huán)節(jié)造成重要的影響，嚴(yán)重的甚至很可能造成工期延誤和較大的經(jīng)濟(jì)損失。石化工程總承包項(xiàng)物資的過(guò)程控制及運(yùn)輸階段，主要包括合同簽訂后供應(yīng)商文件資料提交和審核、制造進(jìn)度的監(jiān)督、各質(zhì)量控制點(diǎn)的有效監(jiān)督和檢驗(yàn)、預(yù)訂運(yùn)輸船、設(shè)備材料檢驗(yàn)放行出廠、進(jìn)出口報(bào)關(guān)、卸船裝車、驗(yàn)貨、轉(zhuǎn)運(yùn)至倉(cāng)儲(chǔ)中心存儲(chǔ)、保管、保養(yǎng)，分發(fā)給施工單位等環(huán)節(jié)。必須要把握好每一個(gè)環(huán)節(jié)的連續(xù)性和前瞻性，以海關(guān)申報(bào)環(huán)節(jié)為例，如果因事先的資料準(zhǔn)備不夠齊全，則可能造成通關(guān)的速度緩慢，使得物資無(wú)法按時(shí)裝卸，必然導(dǎo)致巨額的船舶滯期損失，加之管理混亂，甚至造成物資丟失，后果嚴(yán)重者甚至影響石化工程總承包項(xiàng)目的順利實(shí)施。

3．物資儲(chǔ)備保管階段。在總承包項(xiàng)目物資的儲(chǔ)存階段，在關(guān)心安全因素的同時(shí)，部分材料必須按照實(shí)際動(dòng)態(tài)需求，制定合理的儲(chǔ)備定額，并且劃分好分類管理的責(zé)任，是這一階段管理的重要環(huán)節(jié)。只有儲(chǔ)備了合理的物資，才能確保生產(chǎn)能夠連續(xù)、順利運(yùn)行，但現(xiàn)場(chǎng)物資儲(chǔ)備過(guò)高，不僅會(huì)造成資金積壓，還會(huì)增加物資保管保養(yǎng)的難度，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)安全和文明施工管理也會(huì)產(chǎn)生不利影響。所以項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)物資儲(chǔ)備的水平高低，直接影響到了物資的儲(chǔ)備成本和資金成本。確定合理的施工儲(chǔ)備周期和數(shù)量，一個(gè)關(guān)鍵關(guān)節(jié)是由行業(yè)專家憑借豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，再加上長(zhǎng)期從事一線生產(chǎn)的專業(yè)人士，聯(lián)合起來(lái)進(jìn)行最終的職業(yè)判斷以確定合理的儲(chǔ)備額度。由于石化工程總承包項(xiàng)目的規(guī)模一般都較大，所以應(yīng)建立專業(yè)的配送管理、庫(kù)房調(diào)運(yùn)、物流供應(yīng)等網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)營(yíng)效應(yīng)。同時(shí)由于總承包項(xiàng)目施工的地域特殊性，物資供應(yīng)中心通常和施工現(xiàn)場(chǎng)之間有一定的距離，在施工現(xiàn)場(chǎng)不得不堆放大量的物資，現(xiàn)場(chǎng)管理的基本模式只能是劃分責(zé)任和分類擺放。但是對(duì)于較大規(guī)模的石化工程總承包項(xiàng)目而言，正常需用的物資品種數(shù)目肯定至少在幾千種以上，有的專用物資數(shù)量多、體積小、價(jià)值高，而有物資配件數(shù)量小、使用周期長(zhǎng)，在施工節(jié)奏快的情況下，每個(gè)月就需多次的搬運(yùn)，所以必須借助現(xiàn)代化管理手段，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)物資實(shí)施有效的動(dòng)態(tài)管理，實(shí)現(xiàn)物資管理規(guī)范、有序的目標(biāo)。

4．物資消耗階段。在物資材料的消耗階段，如何做好績(jī)效考核與消耗材料的良好有機(jī)結(jié)合是這一階段管理的重點(diǎn)所在。由于與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益之間存在著直接的內(nèi)在關(guān)系，物資材料消耗的數(shù)量多少，不但與天氣變化、材質(zhì)自身等自然界的客觀因素存在很大的直接關(guān)系，并且還在相當(dāng)大的程度上和使用者的工作態(tài)度、勞動(dòng)技能等個(gè)人主觀因素密不可分，也可以認(rèn)為就是與個(gè)人的責(zé)任心強(qiáng)烈與否、主觀能動(dòng)性大與小、自身綜合素質(zhì)的高與低等之間有著極大的關(guān)系。績(jī)效考核與消耗材料掛鉤是石化工程總承包項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)高效機(jī)制的關(guān)鍵，如果離開了科學(xué)的考核、獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，則各個(gè)崗位人員的潛力很難得到充分發(fā)揮，無(wú)法使得責(zé)、權(quán)、利與總承包項(xiàng)目的整體利益能夠達(dá)到相互高度統(tǒng)一，只有在保證施工工期順利推進(jìn)的情況下，讓各崗位人員認(rèn)真履行職責(zé)規(guī)定，減少浪費(fèi)和不合理的損耗，保證項(xiàng)目執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)利益最大化。

二、石化工程總承包項(xiàng)目物資供應(yīng)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

（1）信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)。石化工程總承包項(xiàng)目的整個(gè)物資供應(yīng)鏈體系，所涉及到供應(yīng)鏈的環(huán)節(jié)相對(duì)很多，在物資采購(gòu)的信息傳遞過(guò)程中，由于信息反饋不及時(shí)或者是信息不對(duì)稱，常常會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致總承包項(xiàng)目的物資積壓，物資材料供應(yīng)出現(xiàn)斷檔，整個(gè)物資供應(yīng)的運(yùn)營(yíng)效率降低，最終使得整體工期進(jìn)度受到嚴(yán)重的影響。（2）采購(gòu)貨源風(fēng)險(xiǎn)。在總承包項(xiàng)目的投標(biāo)中，會(huì)出現(xiàn)因采購(gòu)貨源而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。一是石化EPC工程項(xiàng)目大量進(jìn)行招標(biāo)，經(jīng)常使得貨源在采購(gòu)市場(chǎng)上出現(xiàn)相對(duì)稀缺的情況，對(duì)于承包商投標(biāo)階段的預(yù)詢價(jià)，供貨商可能會(huì)采取虛高報(bào)價(jià)的策略，經(jīng)常出現(xiàn)投標(biāo)價(jià)格過(guò)高而發(fā)生流標(biāo)的情況。二是在石化EPC工程項(xiàng)目執(zhí)行中，由于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)存在差異、規(guī)范要求不太完善，以致許多供貨商不能提供報(bào)價(jià)，超過(guò)了投標(biāo)的規(guī)定時(shí)間，從而產(chǎn)生了采購(gòu)貨源風(fēng)險(xiǎn)。三是在石化EPC工程項(xiàng)目中，招標(biāo)采購(gòu)時(shí)，承包商必須按照業(yè)主提供的供貨商名單來(lái)進(jìn)行詢價(jià)，盡管對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō)都是長(zhǎng)期供貨商，但對(duì)承包商來(lái)說(shuō)可能比較陌生，往往會(huì)導(dǎo)致投標(biāo)價(jià)格和采購(gòu)價(jià)格之間存在相當(dāng)大的明顯差異。（3）設(shè)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)。石化工程總承包項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作的好壞，往往會(huì)對(duì)物資采購(gòu)質(zhì)量、工程進(jìn)度以及建設(shè)成本起到?jīng)Q定性的重要作用。只有事先做好設(shè)計(jì)管理，才能確保后續(xù)的具體采購(gòu)工作順利實(shí)施，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)必然會(huì)導(dǎo)致巨大的損失。一是由于大部分國(guó)際EPC工程合同都是固定總價(jià)合同，由于設(shè)備材料的采購(gòu)?fù)ǔＪ且粋€(gè)非常漫長(zhǎng)的過(guò)程，受到政治、經(jīng)濟(jì)等眾多因素的影響，從而產(chǎn)生投標(biāo)時(shí)的價(jià)格和實(shí)際采購(gòu)的價(jià)格之間通常會(huì)有相當(dāng)大的價(jià)差存在。二是對(duì)于合同文件的理解，承包商設(shè)計(jì)人員很可能和業(yè)主的設(shè)計(jì)理念不完全一樣，致使二者之間可能存在很大的差異，從而延長(zhǎng)設(shè)計(jì)文件的編制，同時(shí)也使得業(yè)主審核和最終批準(zhǔn)的時(shí)間被拉長(zhǎng)。三是設(shè)計(jì)的物資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定過(guò)高，導(dǎo)致實(shí)際的最終采購(gòu)價(jià)格超過(guò)概算和預(yù)算的起初價(jià)格，最終形成很大的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主要求設(shè)計(jì)進(jìn)行變化，或者是前期設(shè)計(jì)錯(cuò)誤造成的重大變更，都會(huì)迫使采購(gòu)計(jì)劃發(fā)生很大變化，致使采購(gòu)成本迅速上升。（4）物流運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。按照石化工程總承包項(xiàng)目流水作業(yè)的管理原理，必須把采購(gòu)、設(shè)計(jì)、施工進(jìn)行合理穿插，在最大程度上有效縮短總承包項(xiàng)目的建設(shè)工期，確保項(xiàng)目按期完成。國(guó)際采購(gòu)的物資由于通關(guān)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，往往造成設(shè)備材料滯港，不能及時(shí)運(yùn)抵施工現(xiàn)場(chǎng)，而一旦采購(gòu)出現(xiàn)延誤，必然會(huì)造成施工進(jìn)度的嚴(yán)重延誤，并最終影響整個(gè)項(xiàng)目的正常執(zhí)行，帶來(lái)整個(gè)項(xiàng)目工期的延誤。（5）制造標(biāo)準(zhǔn)差異風(fēng)險(xiǎn)。石化工程總承包項(xiàng)目的招標(biāo)文件因國(guó)別、項(xiàng)目性質(zhì)及咨詢公司的設(shè)計(jì)理念不同，相應(yīng)設(shè)備使用的規(guī)范及材料標(biāo)準(zhǔn)的差異往往很大。在石化工程總承包項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程中，需要水泥、鋼材、木材等大量的建筑材料以及其他大宗工程材料，這些材料的質(zhì)量高低，也將影響總承包項(xiàng)目能否達(dá)到項(xiàng)目規(guī)定的質(zhì)量目標(biāo)。如果在投標(biāo)時(shí)設(shè)計(jì)人員自身的經(jīng)驗(yàn)不足，不熟悉這些標(biāo)準(zhǔn)，很可能因?qū)φ袠?biāo)文件理解產(chǎn)生偏差，導(dǎo)致最終因標(biāo)準(zhǔn)不一致而被拒絕接受。

三、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制和資源管理的對(duì)策選擇

做好石化工程總承包項(xiàng)目物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源管理的關(guān)鍵在于抓好制度建設(shè)這個(gè)基礎(chǔ)，突出保供降本這個(gè)重點(diǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整、不斷完善采購(gòu)管理體制機(jī)制，積極推進(jìn)管理創(chuàng)新，不斷促進(jìn)科技進(jìn)步，從而實(shí)現(xiàn)安全、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)，為建設(shè)安全工程、生態(tài)工程和優(yōu)質(zhì)工程提供堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)保障。

（1）以安全供應(yīng)第一、及時(shí)供應(yīng)第二、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)第三作為物資供應(yīng)的價(jià)值取向。石化工程總承包項(xiàng)目面臨著多種嚴(yán)峻的不同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)來(lái)講，安全是永恒的主題。要認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須充分突出以人為本，進(jìn)行采購(gòu)之時(shí)將其價(jià)值取向轉(zhuǎn)移到科學(xué)理性采購(gòu)上來(lái)。要堅(jiān)持供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，因?yàn)榘踩?yīng)、及時(shí)供應(yīng)、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)的最終實(shí)現(xiàn)與否，都關(guān)系到供應(yīng)商，供應(yīng)商管理要做到現(xiàn)場(chǎng)考察，并對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化考核，把不合格產(chǎn)品拒之門外，從而構(gòu)筑起防范風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)固城墻。（2）構(gòu)建敏捷的物資供應(yīng)體系，極力降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。石油石化企業(yè)要降低物資供應(yīng)的庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，如果能控制全球有效資源并為我所用，那么項(xiàng)目從一開始就成功了一半。實(shí)際上在全球采購(gòu)的情況下，資源管理不僅重要而且非常困難。長(zhǎng)周期、重要關(guān)鍵設(shè)備全球供應(yīng)資源可能非常有限，承包商之間相互爭(zhēng)奪資源可能經(jīng)常發(fā)生，與供應(yīng)商建立產(chǎn)期穩(wěn)定的合作關(guān)系顯得尤為重要。我們要根據(jù)設(shè)備材料的不同的性質(zhì)，如制造周期、制造難度、技術(shù)含量、產(chǎn)品可替代性、同類物資的供應(yīng)商數(shù)量等等，對(duì)不同的供應(yīng)產(chǎn)品認(rèn)真分析，采取不同的供應(yīng)商管理措施，目的是獲得穩(wěn)定可靠的供應(yīng)資源。要以核心企業(yè)為中心，通過(guò)對(duì)資金流、物資流和信息流的控制，將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商及最終消費(fèi)者用戶整合到一個(gè)統(tǒng)一的、無(wú)縫化連接的功能網(wǎng)絡(luò)鏈條中，通過(guò)構(gòu)建石化工程的敏捷供應(yīng)管理體系，形成一個(gè)極具競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略聯(lián)盟，保證項(xiàng)目執(zhí)行中獲得最好、最優(yōu)的物資供應(yīng)。（3）完善供應(yīng)的激勵(lì)與約束機(jī)制。一是全員管理，凡是涉及到石化工程總承包項(xiàng)目全球采購(gòu)環(huán)節(jié)中的每個(gè)員工，其日常工作都必須要體現(xiàn)精細(xì)化，體現(xiàn)在每個(gè)員工的日常工作中，并依靠全體員工的參與來(lái)組織、實(shí)施企業(yè)的活動(dòng)，其中涉及到崗位職能的細(xì)化和整合、工作流程的標(biāo)準(zhǔn)化以及工作效果的最佳化。二是石油石化企業(yè)可以通過(guò)簽訂物流外包合同，在合同中明確物流外包的內(nèi)容，對(duì)物流服務(wù)商進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，按照合同內(nèi)容保證供應(yīng)鏈產(chǎn)品運(yùn)輸環(huán)節(jié)正常運(yùn)行，滿足各項(xiàng)服務(wù)指標(biāo)，根據(jù)其績(jī)效進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。三是市場(chǎng)化管理和運(yùn)作。精細(xì)化管理的最基本特征就是重細(xì)節(jié)、重過(guò)程、重基礎(chǔ)、重具體、重落實(shí)、重質(zhì)量、重效果，以注重細(xì)節(jié)、立足專業(yè)、科學(xué)量化為三大原則，注重復(fù)雜的事情簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的事情流程化，流程的事情定量化，定量的事情信息化。（4）加強(qiáng)信息共享，建立戰(zhàn)略聯(lián)盟。石油石化企業(yè)要注意加強(qiáng)整個(gè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的信息共享，降低信息傳遞所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)通過(guò)外部引進(jìn)和內(nèi)部培養(yǎng)方式以建立優(yōu)秀的項(xiàng)目采購(gòu)團(tuán)隊(duì)，是保證石化工程總承包項(xiàng)目全球采購(gòu)能夠順利執(zhí)行的根本。一是石油石化企業(yè)要與整個(gè)供應(yīng)鏈體系上下游企業(yè)之間構(gòu)建戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，做到與供應(yīng)企業(yè)分享信息，及時(shí)進(jìn)行信息反饋和調(diào)整，從而更好滿足市場(chǎng)需求。二是石油石化企業(yè)要加大供應(yīng)信息化建設(shè)的投入，通過(guò)先進(jìn)的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)信息傳遞，在石油石化產(chǎn)品原材料供應(yīng)商、物流服務(wù)供應(yīng)商、企業(yè)內(nèi)部采購(gòu)部門，生產(chǎn)部門、銷售部門之間實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，防止發(fā)生信息傳遞不對(duì)稱的情況。

石化工程總承包項(xiàng)目物資供應(yīng)在不同階段都存在物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，我們要堅(jiān)持安全供應(yīng)第一、及時(shí)供應(yīng)第二、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)第三的價(jià)值取向，堅(jiān)持科學(xué)理性采購(gòu)毫不動(dòng)搖，不斷完善采購(gòu)管理體制和運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)管理，可以講物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

參考文獻(xiàn)

[1]李敬澤．沙特石化工程大型設(shè)備吊裝施工組織管理與分析[J]．石油化工建設(shè)．2010（3）：128～129

[2]李迎春．國(guó)際工程EPC總承包中物流項(xiàng)目的流程及管理模式[J]．物流工程與管理．2011（2）：13～16

[3]黃巍奇．淺談石化工程項(xiàng)目質(zhì)量管理[J]．安裝，2011（4）：81～84

[4]郭強(qiáng)，馮顯富．石化工程建設(shè)項(xiàng)目安全管理的內(nèi)部控制研究[J]．中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)．2011（7）：35～38

[5]江涌鑫，劉強(qiáng)，柏延震．沙特大型石化工程EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析案例[J]．項(xiàng)目管理技術(shù)．2011（11）：12～25

[6]田壽輝．石化工程設(shè)備采購(gòu)離“國(guó)際化”有多遠(yuǎn)[J]．石油石化物資采購(gòu)．2010（8）：63～69

篇4

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 精算 風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、相關(guān)概念的闡釋

（一）精算理論

哈雷制作的第一張生命表的產(chǎn)生標(biāo)志著保險(xiǎn)精算的誕生。保險(xiǎn)精算在20世紀(jì)90年代初進(jìn)入中國(guó)。在保險(xiǎn)行業(yè)里保險(xiǎn)精算被廣泛的應(yīng)用于保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算、準(zhǔn)備金評(píng)估、保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)率的修訂、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，精算報(bào)告、重大投資決策以及保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計(jì)劃這幾個(gè)方面。對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)通過(guò)對(duì)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行衡量和識(shí)別并且采取相應(yīng)的措施和手段管理，使風(fēng)險(xiǎn)降到最小或者避免可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中人們需要首先對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理最后是對(duì)所采用的手段進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)控。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段能指引企業(yè)做出爭(zhēng)取的決策，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有重大的意義。

二、我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的規(guī)模和保費(fèi)增長(zhǎng)速度較人壽保險(xiǎn)公司要快。這種現(xiàn)象主要是因?yàn)橛泻芏嗷鶎拥呢?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只看重業(yè)務(wù)量而忽視管理。其實(shí)我國(guó)許多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司都缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和正確的效益觀念。再者，在保險(xiǎn)理賠方面，企業(yè)員工的個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)還不夠，仍需努力改進(jìn)。雖然我國(guó)的資產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)總量在迅速的增長(zhǎng)，但是不合理的增長(zhǎng)方式和增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)也帶來(lái)了很大的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）人壽保險(xiǎn)公司

這類公司的資金來(lái)源主要依靠銀行，在辦理業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)的過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)資金的亂用，從而引出資金或者投資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而產(chǎn)生償付能力不足的問(wèn)題。另外，此種公司內(nèi)部員工較多，員工的多樣性較為明顯，員工各方面的素質(zhì)也不盡相同。員工的各方面的素質(zhì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中是非常重要的不僅對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況有影響，同時(shí)也與企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平的高低有關(guān)系。最后由于保險(xiǎn)公司不能結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)狀況，采取一些不合理的管理手段來(lái)獲取利益，從而制約了金融行業(yè)的發(fā)展。

三、從精算角度談保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的具體化

在企業(yè)中，各個(gè)層次的員工都扮演著不同的角色，承擔(dān)著不同的責(zé)任。所以無(wú)論是哪種類型的保險(xiǎn)公司，想要保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合理化進(jìn)行，就要根據(jù)員工的工作職權(quán)范圍把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任層層細(xì)化，使員工各司其職，各盡其責(zé)。使各個(gè)層次的員工明確自己的責(zé)任和權(quán)力。使風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任形成一個(gè)完善的責(zé)任管理體系，保證保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合理化開展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理工具的先進(jìn)化

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的高要求的過(guò)程，單純依靠員工自身的能力來(lái)完成這項(xiàng)工作是很有挑戰(zhàn)性的。在科技創(chuàng)新不斷進(jìn)步的今天，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理也發(fā)展出了許多先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具來(lái)幫助人們更好的解決風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法，又稱VaR在風(fēng)險(xiǎn)度量中的使用。這種方法可以通過(guò)對(duì)獲取資產(chǎn)組合承擔(dān)的損失的度量來(lái)對(duì)此種組合會(huì)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的全面化

一個(gè)企業(yè)是否擁有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)該企業(yè)的發(fā)展有著直接的影響。合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制可以保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序進(jìn)行。這種機(jī)制中要包括具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理的專業(yè)知識(shí)，還要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和存在的風(fēng)險(xiǎn)因素具有很好的把握，并且由企業(yè)內(nèi)部的最高管理層對(duì)此機(jī)制進(jìn)行直接領(lǐng)導(dǎo)。制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理控制的關(guān)鍵步驟，其在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用不容小覷。

（四）風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估精確化

風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)在保險(xiǎn)業(yè)中是不可避免的，不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方式會(huì)給保險(xiǎn)公司造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，更甚至?xí)璧K企業(yè)的正常發(fā)展。所以在這種情況下對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估就起了很大的作用。從精算的視角來(lái)看，具有專業(yè)的精算知識(shí)的人才更能利用多種技術(shù)和綜合的專業(yè)知識(shí)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行透徹的分析，從而幫助保險(xiǎn)企業(yè)來(lái)降低或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。所以，聘用或者培養(yǎng)具有精算專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人才是非常重要的。

四、結(jié)束語(yǔ)

從上面對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析并且給出的幾點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以看出，精算在保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展管理中起著舉足輕重的作用，可以說(shuō)是保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心技術(shù)。精算的相關(guān)知識(shí)可以有效地識(shí)別和管理保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。精算知識(shí)在保險(xiǎn)行業(yè)中的作用是很大的，不僅可以強(qiáng)化公司的資本管理更能優(yōu)化企業(yè)的分配等，能從很多方面能提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力并且促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的正?？焖侔l(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]謝琛.當(dāng)前金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略初探[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2016

篇5

風(fēng)險(xiǎn)管理，本世紀(jì)三十年代創(chuàng)于美國(guó)。目前，在歐美經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，它已成為企業(yè)管理中的一項(xiàng)專門職能?，F(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使西方社會(huì)內(nèi)部的政治、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化，各部門之間的聯(lián)系更加錯(cuò)綜復(fù)雜，各種不確定、不穩(wěn)定因素大大增加。同時(shí)，西方社會(huì)高度發(fā)達(dá)的生產(chǎn)力所形成的買方市場(chǎng)，使企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，特別在日新月異的需求變化的情況下，產(chǎn)品壽命周期日益縮短，技術(shù)革新的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大；再加上國(guó)際環(huán)境動(dòng)蕩不安，使涉外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與處理，成為企業(yè)進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)的重大課題。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理已受到西方企業(yè)管理者的高度重視。

在我國(guó)，隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革不斷深化，企業(yè)逐步成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，并自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法和企業(yè)承包責(zé)任制的實(shí)施，以及破產(chǎn)法在部分地區(qū)的試行，促使我國(guó)的企業(yè)管理者不得不面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，例如許多承包經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，已開始建立風(fēng)險(xiǎn)基金或利用各種保險(xiǎn)，以保障企業(yè)安全經(jīng)營(yíng)。這說(shuō)明，風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)已開始起步，但這種起步尚無(wú)系統(tǒng)的理論指導(dǎo)，必須借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)造一套適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，以解決企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能、如何識(shí)別和衡量損失風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策、對(duì)策的選擇、如何分析保險(xiǎn)合同以及保險(xiǎn)人的活動(dòng)如何等等。

工程項(xiàng)目的施工具有野外、露天、高空作業(yè)多，流動(dòng)性大，不安全因素多，建設(shè)周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，因此工程建設(shè)期間所承受的風(fēng)險(xiǎn)也比較大，一旦出現(xiàn)意外風(fēng)險(xiǎn)，往往超出工程承包人的承受能力，就要求進(jìn)行保險(xiǎn)。在國(guó)際工程承包時(shí)幾乎所有的工程都被強(qiáng)制要求進(jìn)行各種保險(xiǎn)，這種強(qiáng)制性保險(xiǎn)既保障了業(yè)主的利益，同時(shí)又減少了承包商的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)是施工企業(yè)轉(zhuǎn)移和減輕風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑之一。保險(xiǎn)的種類很多，對(duì)施工企業(yè)而言，最主要的有四種：工程保險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、工人工傷事故險(xiǎn)以及設(shè)備損壞險(xiǎn)等。

以上所提到的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，基本上屬于比較成熟的國(guó)際慣例，而對(duì)于重大項(xiàng)目，保險(xiǎn)方、施工方、政府主管部門之間如何建立起適合我國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)約束機(jī)制、運(yùn)轉(zhuǎn)模式以及保險(xiǎn)費(fèi)率等都是急待解決的問(wèn)題。特別是工傷事故的人身保險(xiǎn)更為復(fù)雜。我國(guó)的社會(huì)制度與歐美西方國(guó)家不同，盡管保險(xiǎn)可以從經(jīng)濟(jì)上部分解決受害者的損失，但卻不能把受害者的生命與保險(xiǎn)費(fèi)簡(jiǎn)單地等同起來(lái)。因此就需要加強(qiáng)保險(xiǎn)后的風(fēng)險(xiǎn)管理。例如安全監(jiān)理就是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種手段，它不僅減少了保險(xiǎn)公司的損失，更重要的是兼顧了政府行為的延伸，使被保險(xiǎn)者的施工安全傷害風(fēng)險(xiǎn)大大降低，控制風(fēng)險(xiǎn)的行為由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)，保護(hù)了各方面的利益，比較符合我國(guó)的國(guó)情。通過(guò)對(duì)滬杭高速公路實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)的研究，取得了滿意的效果，有關(guān)專家對(duì)此給予了高度評(píng)價(jià)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用

滬杭高速公路部分投資利用了世行貸款，根據(jù)國(guó)際慣例，工程的各項(xiàng)管理等都應(yīng)符合國(guó)際上的要求，例如實(shí)施工程保險(xiǎn)、人身意外傷害事故保險(xiǎn)等措施。經(jīng)驗(yàn)表明，這樣大的工程項(xiàng)目，在施工期間的風(fēng)險(xiǎn)性是很大的。作為業(yè)主或施工方一般說(shuō)來(lái)要承受較大的損失風(fēng)險(xiǎn)，這些已引起人們的思考。

滬杭高速公路的施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)主要是結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)，提出和建立了一種新的施工安全控制模式，促使施工單位與指揮部定期溝通、交流，使得安全事故大幅度地下降，施工單位普遍認(rèn)為若不采取這一特殊的方式，滬杭高速公路的施工所出現(xiàn)的傷害事故決不是今天這個(gè)數(shù)字。按照研究預(yù)測(cè)，本工程在施工期間，死亡事故兩人（不含第三者的責(zé)任傷害），重傷一人，但由于加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制后，目前死亡一人，即避免了一死、一重傷事故的發(fā)生，按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB6721-86）計(jì)算，企業(yè)減少了直接經(jīng)濟(jì)損失10-15萬(wàn)元，間接損失為30萬(wàn)元以上（按死一折算），重傷一人約20萬(wàn)元，另外還有一些無(wú)法計(jì)算的損失等等。盡管經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)算可能有一定的出入，很難準(zhǔn)確計(jì)算，但實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益是顯而易見(jiàn)的。

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析

滬杭高速公路無(wú)論從工程量還是從施工條件來(lái)分析，在控制施工安全方面都存在著共同的困難點(diǎn)，這些難點(diǎn)似乎是該項(xiàng)目本身所固有的，只有正視這些困難，科學(xué)地分析和承認(rèn)這些困難所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，并有效地利用保險(xiǎn)這一機(jī)制恰當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，才能提高企業(yè)的效益，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和求生存的能力。任何回避風(fēng)險(xiǎn)或不承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的做法都被視為冒險(xiǎn)行為 三個(gè)標(biāo)段所蘊(yùn)含的共同的施工安全風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、工程施工環(huán)境差

滬杭高速公路（上海段），所處地段為稻田和茭白田，河道縱橫，水網(wǎng)密布，地表含水量大，工期偏緊，施工期一般受氣候等不利因素的影響較大，在長(zhǎng)江三角洲地區(qū)，三八月份水量較大，給路基的施工帶來(lái)很大困難。

2.材料的運(yùn)輸難度大

滬杭高速公路（上海段）的路基施工，需要耗用大量的土方和粉煤灰，施工場(chǎng)地狹長(zhǎng)，材料的運(yùn)輸量大，沿線大部分為鄉(xiāng)間道路，等級(jí)較差，需要花大精力進(jìn)行重新修建和養(yǎng)護(hù)管理工作。同時(shí)也對(duì)車輛的性能提出了更高更嚴(yán)的要求，對(duì)車輛和駕駛?cè)藛T的管理也顯得十分重要。

3.橋涵工程量大

在高速公路工程的施工中，橋涵工程因結(jié)構(gòu)復(fù)雜，施工技術(shù)要求高，難度大，往往成為全線的卡脖子工程。

4.作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)狹長(zhǎng)，外包施工隊(duì)伍多

由于工程量總體很大，施工點(diǎn)多和面廣，容易出現(xiàn)人員多而散，施工層層轉(zhuǎn)包的局面，各分包隊(duì)伍的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平各不相同，管理上難度大，隨時(shí)都可能出現(xiàn)事故。

5.施工臨時(shí)用電量大，機(jī)構(gòu)設(shè)備類型多

滬杭高速公路的施工項(xiàng)目多而分散，人員多而雜，施工臨時(shí)用電頻繁；施工機(jī)構(gòu)（包括運(yùn)輸車輛）品牌，型號(hào)之多是一般工程項(xiàng)目施工所無(wú)法比擬的，加之施工道路泥濘，塵土飛揚(yáng)，機(jī)電設(shè)備的損傷嚴(yán)重，設(shè)備的使用管理難度相當(dāng)大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

滬杭高速公路施工的危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)，采用了預(yù)測(cè)和系統(tǒng)分析相結(jié)合的方法。對(duì)現(xiàn)有的工藝過(guò)程、設(shè)備、環(huán)境、人員素質(zhì)和管理水平等，從歷史、現(xiàn)狀、直到未來(lái)，進(jìn)行安全評(píng)價(jià)，采用了列表由現(xiàn)場(chǎng)管理人員打分的方法。為了估算危險(xiǎn)狀態(tài)的概率分布，假定每月最不利狀態(tài)都遵從極值！型分布，而將整個(gè)施工期（約32個(gè)月）內(nèi)的月最不利狀態(tài)，可抽象為一個(gè)平穩(wěn)過(guò)程，并將該過(guò)程近似處于為平穩(wěn)二項(xiàng)隨機(jī)過(guò)程，最后測(cè)算出傷亡事故的概率。

（三）危險(xiǎn)控制

危險(xiǎn)控制的目的，一是降低事故發(fā)生的頻率，二是減少事故的嚴(yán)重程度。危險(xiǎn)控制的技術(shù)有宏觀和微觀之分，宏觀一般以整個(gè)系統(tǒng)為對(duì)象，運(yùn)用系統(tǒng)工程的原理，對(duì)危險(xiǎn)進(jìn)行控制，其手段主要有法制（政策、法令、規(guī)章）、經(jīng)濟(jì)（獎(jiǎng)、罰、懲、補(bǔ)）和教育等手段（長(zhǎng)期、短期、這校和社會(huì)的）：而微觀則是以具體的危險(xiǎn)源為對(duì)象，以系統(tǒng)工程的原理為指導(dǎo)，對(duì)危險(xiǎn)進(jìn)行控制，所采用的手段主要是工程技術(shù)措施和管理措施。

滬杭高速公路施工的風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，建立了一種新型的安全監(jiān)理模式，實(shí)踐證明，該模式對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的安全起到了相當(dāng)好的控制作用。

（四）關(guān)于工程保險(xiǎn)的評(píng)述

1. 建筑工程一切險(xiǎn)

滬杭工程分為三個(gè)標(biāo)段，另外還有1998年要進(jìn)一步施工的第四標(biāo)段（交通工程）。前三個(gè)標(biāo)段的工程保險(xiǎn)都有太平洋保險(xiǎn)公司上海分公司承擔(dān)。對(duì)雙方簽訂的建筑工程一切險(xiǎn)的保單內(nèi)容分析后，對(duì)其存在的問(wèn)題評(píng)述如下：

（1）物質(zhì)損失中，保險(xiǎn)的項(xiàng)目較少，其保險(xiǎn)費(fèi)率很低，與一般工程一切險(xiǎn)的保費(fèi)率（合同價(jià)的0.18-0.5%）相比是很低的，保險(xiǎn)公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)大為增加。

（2）地處上海松江縣境內(nèi)的滬杭高速公路（上海段），施工中遭受地震、海嘯損壞的概率極低，而洪水、暴雨、風(fēng)暴等引起的損失風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)概率較高，因而賠償限額應(yīng)與前者不同，險(xiǎn)種應(yīng)當(dāng)描述的更加詳細(xì)。

（3）第三者的責(zé)任險(xiǎn)（人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失）中的內(nèi)容比較模糊，尤其是人身傷亡險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)將死亡、重傷、輕傷表達(dá)的更細(xì)一些。

（4）保險(xiǎn)公司以無(wú)賠款退費(fèi)反饋給投保方，作為減少保險(xiǎn)公司損失的經(jīng)濟(jì)手段，對(duì)投保方的施工中的不規(guī)行為進(jìn)行控制目前還不太符合我國(guó)的國(guó)情，因?yàn)槭┕た偘綄㈨?xiàng)目包給分包方時(shí)，往往不能和分包方的利益掛勾，對(duì)分包方起不到約束的作用，實(shí)際上最后沒(méi)有實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的真正目的。

另外，國(guó)外也有采用這一經(jīng)濟(jì)手段的，例如德國(guó)采用行業(yè)保險(xiǎn)，無(wú)賠款退費(fèi)率最多為凈保費(fèi)的30%，這與我國(guó)相差甚遠(yuǎn)。退費(fèi)率過(guò)低，起不到控制投保人（單位）行為的作用。

2. 職工（或雇員）人身傷害事故險(xiǎn)

滬杭工程參與施工的單位較多，幾乎所有的施工隊(duì)（包括部分總包單位）都不太熟悉保險(xiǎn)的真正意義和如何利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在施工安全主要靠上級(jí)行政手段加以控制，造成安全管理時(shí)好時(shí)壞，面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀，仍然實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的傳統(tǒng)管理模式，F(xiàn)IDIC條款明確規(guī)定，凡參加施工項(xiàng)目投標(biāo)的承包單位（或雇主），必須先為自己的雇員買人身傷害故保險(xiǎn)，并被確認(rèn)后，方可獲得工程項(xiàng)目的投標(biāo)資格，目前我國(guó)還未完全做到。

三、結(jié)論

根據(jù)前面的分析，可以得出以下結(jié)論：

1.為了提高施工企業(yè)的安全防范能力，大型施工項(xiàng)目必須依據(jù)工程的施工難度、施工環(huán)境、人員以及施工設(shè)施條件，對(duì)施工安全作出客觀的風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別與評(píng)介，并尋找控制的合理手段。

2.大型施工項(xiàng)目的安全狀態(tài)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，基表現(xiàn)可以用平穩(wěn)二項(xiàng)隨機(jī)過(guò)程來(lái)近似描述，安全事故的概率分布近似服從極值分布。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制的可行辦法，利用跟蹤安全監(jiān)理的手段比較切合我國(guó)的實(shí)際情況，行之有效。

4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的有效手段是如何利用保險(xiǎn)這一機(jī)制增加對(duì)安全管理的制約性，而不是施工總包方利用合同向分包方轉(zhuǎn)移施工安全風(fēng)險(xiǎn)的方法，這種轉(zhuǎn)移不太適合我國(guó)的國(guó)情，其責(zé)任不易追查，安全管理易失控。

5.人身傷害事故保險(xiǎn)是今后的發(fā)展方向，保險(xiǎn)公司僅僅依靠無(wú)賠款退款的手段是不夠的，必須有機(jī)地與現(xiàn)場(chǎng)的安全監(jiān)理人員合作，才能真正使現(xiàn)場(chǎng)

篇6

1　建立教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)機(jī)制的動(dòng)機(jī)

麗水教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)機(jī)制的建設(shè)源于宏觀形勢(shì)與現(xiàn)實(shí)需要。

2006年，浙江省教育廳，中國(guó)保監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于積極推進(jìn)校（園）方責(zé)任保險(xiǎn)工作的通知》，指出積極發(fā)展校（園）方責(zé)任保險(xiǎn)，既是建立和健全教育風(fēng)險(xiǎn)管理和服務(wù)體系的需要，也是保險(xiǎn)業(yè)參與地方教育安全管理的有效途徑，要求各地、各單位充分認(rèn)識(shí)校（園）方責(zé)任保險(xiǎn)的重要意義，認(rèn)真研究制定相關(guān)政策，大力推動(dòng)校（園）方責(zé)任保險(xiǎn)工作，充分運(yùn)用責(zé)任保險(xiǎn)來(lái)加強(qiáng)和改善安全教育工作。

2007年，浙江省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳，浙江省教育廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步做好學(xué)生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)工作的通知》，為加快建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，逐步實(shí)現(xiàn)浙江省居民人人享有基本醫(yī)療保障的目標(biāo)，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《浙江省人民政府關(guān)于推進(jìn)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障制度建設(shè)試點(diǎn)工作的意見(jiàn)》精神，要求進(jìn)一步做好學(xué)生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)工作。

2010年，麗水市人民政府制定頒發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的補(bǔ)充意見(jiàn)》，要求全面推廣校（園）方責(zé)任保險(xiǎn)，在學(xué)生、幼兒參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)或新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，完善規(guī)范學(xué)生、幼兒平安保險(xiǎn)。

為落實(shí)省市文件精神，麗水市緊密聯(lián)系實(shí)際，切實(shí)落實(shí)安全管理責(zé)任，積極防范和妥善化解了校園安全事故責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，建立了教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)機(jī)制。

2　建立教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)機(jī)制的主要做法與成效

為進(jìn)一步建立和健全麗水市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系，更好地維護(hù)了校園的和諧穩(wěn)定，麗水市通過(guò)近6年時(shí)間的不斷探索，已經(jīng)建成了比較完善的教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)機(jī)制。概括起來(lái)就是：確立目標(biāo)主題，落實(shí)五大舉措，加強(qiáng)后續(xù)服務(wù)。

2.1　確立目標(biāo)主題，促進(jìn)麗水市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的健康規(guī)范發(fā)展

1）一個(gè)目標(biāo)與八字主題。麗水市自2006年開始推行校（園）方責(zé)任險(xiǎn)以來(lái)，認(rèn)真貫徹落實(shí)有關(guān)文件精神，以“構(gòu)建和諧社會(huì)，打造平安校園”為目標(biāo)，以“推進(jìn)、鞏固、規(guī)范、發(fā)展”為主題，平穩(wěn)有序地拓展了教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)新空間，進(jìn)一步建立健全了我市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系，促進(jìn)了麗水市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的健康、規(guī)范、全面發(fā)展。

2）兩個(gè)原則與三項(xiàng)工作。六年來(lái)，按照省教育廳的要求實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，堅(jiān)持兩個(gè)原則：一是堅(jiān)持為師生人身保障服務(wù)，為教育教學(xué)服務(wù)，為教育改革發(fā)展和穩(wěn)定服務(wù)的原則；二是堅(jiān)持校方責(zé)任險(xiǎn)保費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一買單，不得向?qū)W生收費(fèi)的原則。落實(shí)三項(xiàng)工作：一是加強(qiáng)宣傳、溝通，爭(zhēng)取政府、部門、學(xué)校和社會(huì)對(duì)教育行業(yè)保險(xiǎn)的理解、支持；二是用足用好政策，加大推進(jìn)力度，推行并鞏固教育行業(yè)保險(xiǎn)的參保工作；三是歸口管理，規(guī)范操作，堅(jiān)持“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一服務(wù)”的原則，上下聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)一致，確保政令暢通，堅(jiān)決杜絕各類違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

2.2　落實(shí)五大舉措，進(jìn)一步建立健全我市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系

1）進(jìn)一步鞏固和完善校方責(zé)任險(xiǎn)。自2006年以來(lái)，麗水在全市范圍內(nèi)積極推行校方責(zé)任險(xiǎn)。2012學(xué)年全市1000余所高等院校、中小學(xué)、幼兒園投保，參保學(xué)生40萬(wàn)余人。其中，高等院校、公立中小學(xué)和幼兒園投保率為100%，私立學(xué)校（幼兒園）投保率為99%。大部分私立學(xué)校的硬件和軟件管理更需要校方責(zé)任險(xiǎn)的保障，需進(jìn)一步提高私立學(xué)校（幼兒園）的投保率。近幾年來(lái)，加大了宣傳力度，逐年提高了私立學(xué)校的投保率。從2008年試點(diǎn)開展教職員工險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，部分學(xué)校積極開展教職員工責(zé)任保險(xiǎn)，進(jìn)一步拓展了校方責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)新空間。

2）認(rèn)真落實(shí)中職學(xué)生實(shí)習(xí)責(zé)任險(xiǎn)。貫徹落實(shí)浙江省教育廳《關(guān)于開展2009年度教育科學(xué)和諧發(fā)展業(yè)績(jī)考核工作的通知》，積極推進(jìn)中職學(xué)生實(shí)習(xí)責(zé)任險(xiǎn)工作。通過(guò)召開專題會(huì)議，認(rèn)真部署，層層落實(shí)，責(zé)任到人。從2009年開始，麗水市中職實(shí)習(xí)學(xué)生全部參保了實(shí)習(xí)責(zé)任保險(xiǎn)。2012學(xué)年，全市共14所職業(yè)學(xué)校，實(shí)習(xí)生6839人全部參保實(shí)習(xí)險(xiǎn)，投保率為100%。

3）試點(diǎn)開展校方無(wú)過(guò)失責(zé)任險(xiǎn)。有許多校園傷害事故的發(fā)生，校方并無(wú)過(guò)失，但由于學(xué)生家長(zhǎng)和學(xué)校對(duì)責(zé)任界定的分歧，影響到學(xué)校正常教學(xué)秩序和校園的穩(wěn)定。為轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險(xiǎn)，完善校園意外傷害事故的應(yīng)急管理機(jī)制，需要在校方責(zé)任險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，推行“校方無(wú)過(guò)失責(zé)任險(xiǎn)”。麗水學(xué)院試點(diǎn)開展“校方無(wú)過(guò)失責(zé)任險(xiǎn)”已有兩年時(shí)間，有效地保障了學(xué)校的利益。保險(xiǎn)費(fèi)為2元/人/學(xué)年，每人責(zé)任限額為10萬(wàn)元。麗水市70%以上的縣（市、區(qū)）已從下學(xué)年開始參保了“校方無(wú)過(guò)失責(zé)任險(xiǎn)”。

4）全面實(shí)施學(xué)生平安保險(xiǎn)資源市場(chǎng)化配置。近年來(lái)，麗水市學(xué)生平安保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有了長(zhǎng)足發(fā)展，但是工作開展不規(guī)范、市場(chǎng)混亂等現(xiàn)象仍然存在，有的還存在商業(yè)賄賂現(xiàn)象。于2010年開始，麗水市教育局與市監(jiān)察局聯(lián)合，進(jìn)行積極探索，通過(guò)情況摸底、多次協(xié)商、周密操作，加強(qiáng)監(jiān)督等幾方面工作，在全市全面實(shí)施了學(xué)生平安保險(xiǎn)資源市場(chǎng)化配置工作。通過(guò)學(xué)生平安保險(xiǎn)資源市場(chǎng)化配置工作，理順了“學(xué)平險(xiǎn)”和“城醫(yī)?！薄靶罗r(nóng)合”的關(guān)系，初步達(dá)到了規(guī)范市場(chǎng)，保護(hù)干部，學(xué)生得實(shí)惠的目的，促進(jìn)了全市學(xué)生平安保險(xiǎn)工作健康規(guī)范發(fā)展，也為其他非國(guó)有資源市場(chǎng)化配置工作提供了經(jīng)驗(yàn)。

5）積極推行城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。自2007年以來(lái)，在麗水市政府推行“城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)”和“新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)”工作中，我們與社保部門一起，認(rèn)真做好政策宣傳，制定措施，部署和組織市直屬學(xué)校和大中專院校學(xué)生的參保工作。利用我們教育風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)解決學(xué)生參保中出現(xiàn)的問(wèn)題和矛盾，確保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的順利開展。經(jīng)多次與市人事局、衛(wèi)生局、社保中心探討協(xié)商，逐步完善投保流程，為學(xué)生爭(zhēng)取了更高的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇：增加了學(xué)生的殘疾賠付，死亡賠付金額從1萬(wàn)元提高到2萬(wàn)元，增加了門診報(bào)銷優(yōu)惠制度，義務(wù)教育階段的學(xué)生從原來(lái)兩年享受1次的免費(fèi)體檢提高到每年1次免費(fèi)體檢，“城醫(yī)?！北ＹM(fèi)由原來(lái)的60元降到50元，農(nóng)醫(yī)保由原來(lái)的沒(méi)有意外門診報(bào)銷增加了意外門診報(bào)銷2000元等。同為學(xué)生，城區(qū)和農(nóng)村的學(xué)生應(yīng)該要體現(xiàn)教育公平，但我們學(xué)生的“新農(nóng)合”保險(xiǎn)待遇比“城醫(yī)保”的保險(xiǎn)待遇要低很多。經(jīng)過(guò)幾年的努力，從2011年開始，麗水市實(shí)行城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)學(xué)生同等的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

2.3　加強(qiáng)后續(xù)服務(wù)，努力提高教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)工作質(zhì)量

1）多方協(xié)調(diào)，保證工作順暢。一是協(xié)調(diào)與財(cái)政、社保之間的關(guān)系，確保經(jīng)費(fèi)來(lái)源或者逐步提高和完善承保方案。校（園）方責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)從2006學(xué)年開始全市只有30%的學(xué)校由財(cái)政支付，到200年全市各縣（市、區(qū)）投保經(jīng)費(fèi)全部由財(cái)政部門買單，緩解了學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)緊張的局面，進(jìn)一步提高了學(xué)校參保的積極性；二是協(xié)調(diào)市、縣兩級(jí)教育行政部門之間的關(guān)系，確保統(tǒng)一行動(dòng)和規(guī)范操作；三是協(xié)調(diào)保險(xiǎn)公司和學(xué)校（學(xué)生）之間的關(guān)系，確保理賠渠道暢通和理賠合理化。

2）認(rèn)真分析，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范措施。通過(guò)對(duì)已發(fā)校園傷害事故的統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)并有針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)警示，進(jìn)一步強(qiáng)化了校園風(fēng)險(xiǎn)防范措施。通過(guò)宣傳、風(fēng)險(xiǎn)警示、事故案例分析、遇險(xiǎn)自我保護(hù)教育、模擬訓(xùn)練等措施，認(rèn)真做好學(xué)校的安全檢查、事故預(yù)防工作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以達(dá)到防患于未然，降低案發(fā)率的目的，讓校園風(fēng)險(xiǎn)事故明顯下降。

3）多方協(xié)調(diào)，全面參與出險(xiǎn)理賠。與保險(xiǎn)公司、學(xué)校等相關(guān)單位做好溝通協(xié)調(diào)，協(xié)商制定合理簡(jiǎn)便的理賠流程，全面參與每起出險(xiǎn)理賠事件。做到出險(xiǎn)理賠情況每月一統(tǒng)計(jì)，及時(shí)掌握出險(xiǎn)理賠情況，把好合理理賠關(guān)，妥善化解教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，為學(xué)校、師生謀求參保利益的合理化和最大化，維護(hù)校園的正常教學(xué)秩序與安定和諧。

4）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。認(rèn)真學(xué)習(xí)教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)工作的相關(guān)政策和知識(shí)，組織全市各縣（市、區(qū)）勤工儉學(xué)管理人員進(jìn)行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和交流。匯總各地工作情況，加以分析、解剖，不斷探索和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高麗水市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。

3　教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)工作的思考

麗水市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)工作雖然取得了一些成績(jī)，但還存在很大的發(fā)展空間，有以下問(wèn)題需要引起重視。

1）由于校方責(zé)任險(xiǎn)具有保費(fèi)低，保障高的特點(diǎn)，每年的賠付率較高，因此保險(xiǎn)公司嚴(yán)格控制賠付，不利于我們教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和化解。

2）校方無(wú)過(guò)失的校園傷害事故比率較高，給學(xué)校帶來(lái)難解的困擾，普遍需要推廣校方無(wú)過(guò)失責(zé)任險(xiǎn)。

3）針對(duì)少數(shù)縣在宣傳學(xué)生平安保險(xiǎn)市場(chǎng)化配置工作力度不夠、工作被動(dòng)等情況，需強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的服務(wù)、后續(xù)理賠工作等情況的督促檢查。

4）城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)是惠及千家萬(wàn)戶的民生工程，由于全市學(xué)生（農(nóng)民工子女、大學(xué)生）來(lái)自全國(guó)各地，需解決關(guān)于參保和理賠中所涉及的時(shí)間銜接和戶籍問(wèn)題。

今后，我們將正視存在的問(wèn)題，精細(xì)組織，加強(qiáng)管理，提升服務(wù)，以更佳的狀態(tài)，更新的舉措，更優(yōu)的服務(wù)，全面推升麗水市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作服務(wù)能力和發(fā)展水平，積極防范和妥善化解校園安全事故責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，更好地維護(hù)校園的和諧穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)

[1]教育部.學(xué)生傷害事故處理辦法[M].北京：2002.

[2]劉新立.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京：北京大學(xué)出版社，2006.

[3]吳定富.保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù)[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006.

[4]周延禮.防范教育風(fēng)險(xiǎn)

共建和諧校園[M].北京：開明出版社，2008.

篇7

[關(guān)鍵詞]出口信用保險(xiǎn)；競(jìng)爭(zhēng)力；模糊綜合評(píng)價(jià)；改進(jìn)策略

[中圖分類號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2013）5-0051-02

1 出口信用保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力影響因素構(gòu)建

近年來(lái)對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的研究趨于白熱化，其中蘇志欣，等.企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)模型[J].理論新探，2006（4）：27-28.李存芳等（2007）在“基于模糊集理論的企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力系統(tǒng)評(píng)價(jià)”中將企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)分為戰(zhàn)略資本、核心技術(shù)、先進(jìn)知識(shí)、整合能力4個(gè)二級(jí)指標(biāo)和43個(gè)三級(jí)指標(biāo)。李存芳，等.基于模糊集理論的企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力系統(tǒng)評(píng)價(jià)[J].工業(yè)工程，2007（7）：54-58.保險(xiǎn)業(yè)是提供金融商品的特殊服務(wù)行業(yè)，出口信用保險(xiǎn)屬于保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)補(bǔ)缺市場(chǎng)，鑒于保險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中存在的特殊性質(zhì)，我國(guó)學(xué)者對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的研究大都集中在基于產(chǎn)業(yè)與企業(yè)層面，其中裴光 （2002）把我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)放置于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)及世界保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展之中，對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題進(jìn)行了深入的思考。裴光.中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力研究[M].北京：中國(guó)金融出版社，2002.呂宙 （2004）從行業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇角度進(jìn)行了研究，劉子操（2005）從保險(xiǎn)企業(yè)的角度研究了保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力的培育，其中有代表性的是中國(guó)社科院金融所的胡宏兵教授將保險(xiǎn)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成要素界定為四個(gè)方面的能力，即風(fēng)險(xiǎn)管理能力、市場(chǎng)開拓能力、險(xiǎn)種研發(fā)能力和組織學(xué)習(xí)能力。這些研究對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力從理論和實(shí)踐上進(jìn)行了很好的探討，但對(duì)于當(dāng)前局面的評(píng)價(jià)以及如何從當(dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)力水平發(fā)展到更好的水平等問(wèn)題關(guān)注較少，盡管如此，這些文獻(xiàn)為形成出口信保的競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)因素提供了建議。通過(guò)大量文獻(xiàn)分析，結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷的統(tǒng)計(jì)結(jié)果，構(gòu)建基于出口信用保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)的指標(biāo)集評(píng)價(jià)指標(biāo)得出過(guò)程較為復(fù)雜，其中Bi為一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，其下屬二級(jí)指標(biāo)用Ci表示。為：B1、客戶關(guān)系管理（CRM）：客戶整合管理、客戶關(guān)系維護(hù)、合作渠道管理、年度計(jì)劃管理；B2、風(fēng)險(xiǎn)管理（RM）：風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織與人員、內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；B3、人力資源管理（HRM）：HR的獲取、人員整合、保持員工、績(jī)效與薪酬設(shè)計(jì)、促使員工持續(xù)發(fā)展的能力；B4、信息獲取能力（IA）：買家信息獲取、國(guó)內(nèi)出口企業(yè)信息獲取、各種綜合分析信息獲取、各分支機(jī)構(gòu)的信息交流，以及政府信息獲取能力；B5、宏觀把控能力：戰(zhàn)略決策能力、市場(chǎng)控制能力以及環(huán)境適應(yīng)能力；B6、險(xiǎn)種開發(fā)能力：險(xiǎn)種核心技術(shù)、新險(xiǎn)種比率、研發(fā)速度、保源充足性。

2 出口信用保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)的實(shí)證分析

模糊綜合評(píng)價(jià)法由美國(guó)著名模糊數(shù)學(xué)創(chuàng)始人查德（L.A.Zadeh）首先提出，是對(duì)一個(gè)與各種模糊因素有關(guān)的事物加以綜合考慮，應(yīng)用模糊變換原理和最大隸屬度原則，將一些邊界不清的定性因素進(jìn)行綜合量化評(píng)價(jià)的方法。

根據(jù)得到的指標(biāo)集，設(shè)定U為出口信用保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)因素集，則U=（u1，u2，u3，u4，u5，u6）=（客戶關(guān)系管理，風(fēng)險(xiǎn)管理，人力資源管理，信息獲取，宏觀把控，險(xiǎn)種開發(fā)）；U的每個(gè)因素又是若干個(gè)因素的集合，其中：

u1=（u11，u12，u13，u14）=（客戶整合管理，客戶關(guān)系維護(hù)，合作渠道管理，年度計(jì)劃管理）；u2=（u21，u22，u23，u24）、u3=（u31，u32，u33，u34，u35）、u4=（u41，u42，u43，u44，u45）、u5=（u51，u52，u53）、u6=（u61，u62，u63，u64）分別為其對(duì)應(yīng)定性值。

采用情景模擬方法邀請(qǐng)專家組，對(duì)文中構(gòu)造的各級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)相互之間的重要程度作出判斷，并通過(guò)模糊綜合評(píng)價(jià)得出結(jié)果。A為最終的評(píng)價(jià)集，Bi為一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，Ci為一級(jí)指標(biāo)下二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，根據(jù)層次分析法中重要程度對(duì)比，一級(jí)指標(biāo)判斷矩陣結(jié)果如下：

同樣方法獲得二級(jí)指標(biāo)判斷矩陣，得出判斷矩陣的特征向量及特征根并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)此階段一般用數(shù)據(jù)處理軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，篇幅所限，二級(jí)指標(biāo)AHP分析結(jié)果及計(jì)算過(guò)程省略。。將數(shù)據(jù)用AHP軟件進(jìn)行計(jì)算，得出以下內(nèi)容：

其中A=（0.23，0.21，0.10，0.15，0.17，0.14），判斷矩陣一致性比例為0.0032

=（0.258，0.252，0.279，0.170，0.051）

從客戶關(guān)系管理角度看，客戶關(guān)系管理很好的隸屬度為0.258，較好為0.252，一般為0.279，較差為0.170，很差為0.051。因?yàn)榭蛻絷P(guān)系管理一般的隸屬度最大，所以其客戶關(guān)系管理能力處于一般與較好之間。

3 結(jié)論與提升出口信用保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力的策略

評(píng)價(jià)結(jié)果B=（0.171，0.253，0.287，0.184，0.105）說(shuō)明，隸屬于一般的結(jié)果為0.287，出口信用保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力水平的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為“一般”，各一級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，風(fēng)險(xiǎn)管理與宏觀把控能力較好，有明顯優(yōu)勢(shì)，但客戶關(guān)系管理、人力資源管理、信息獲取能力為一般，而險(xiǎn)種開發(fā)能力是比較差的。對(duì)此筆者有以下策略建議：

首先，出口信用保險(xiǎn)屬于政策性金融業(yè)務(wù)，盡管名義上已引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，在目前環(huán)境下中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司占有絕大多數(shù)有需求市場(chǎng)，其競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)結(jié)果為“一般”，若市場(chǎng)實(shí)質(zhì)放開，是否能夠提升信用保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)力，主要?dú)w咎于客戶關(guān)系管理能力（Wi=0.23），應(yīng)把對(duì)客戶服務(wù)質(zhì)量的提高作為其首要任務(wù)，提高限額承保與理賠追償環(huán)節(jié)的效率，從客戶的角度去換位思考，使客戶把出口信用保險(xiǎn)納入其風(fēng)險(xiǎn)管理體系，成為客戶內(nèi)控管理不可或缺的一部分。

其次，歷史原因?qū)е鲁隹谛庞帽ｋU(xiǎn)業(yè)的展業(yè)渠道主要為商務(wù)系統(tǒng)以及銀行系統(tǒng)，市場(chǎng)化使這些渠道不再是“專利”，保持與這些渠道的良好合作關(guān)系將尤為重要，所以，應(yīng)盡力建立與這些渠道的排他機(jī)制，通過(guò)滾動(dòng)交往模式，與商務(wù)系統(tǒng)及銀行渠道粘連在一起，建立起對(duì)于商務(wù)系統(tǒng)的政策合作模式，并充分考慮銀行的利益訴求，在實(shí)際展業(yè)中使其受益，這些牢固的渠道合作模式在市場(chǎng)放開以后會(huì)成為渠道營(yíng)銷制高點(diǎn)。

最后，人力資源管理、信息系統(tǒng)建設(shè)以及險(xiǎn)種開發(fā)能力的提升是出口信保業(yè)真正走向強(qiáng)大的內(nèi)部動(dòng)力，而人力資源管理的完善與否起決定性作用，應(yīng)立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，形成明確定量化制度，努力做好人力資源的有效開發(fā)、合理配置、充分利用和科學(xué)管理，優(yōu)秀人才是信息系統(tǒng)建設(shè)和險(xiǎn)種開發(fā)的前提，利用優(yōu)秀人才的有效配置，不斷改進(jìn)信息系統(tǒng)，做好信息后臺(tái)支持，并實(shí)現(xiàn)對(duì)于信用險(xiǎn)市場(chǎng)導(dǎo)向性險(xiǎn)種的大力開發(fā)與不斷改進(jìn)。

篇8

關(guān)鍵詞：工程造價(jià)；管理現(xiàn)狀；對(duì)策

Abstract: in recent years, the construction industry in our country got at breakneck speed, and at the same time construction enterprise will face more and more risk, serious impact on the construction enterprise construction efficiency, and the safety of the project and quality also have certain effect. The author combined with years of experience, in view of the engineering cost of the potential risks, and put forward several proposals, for reference.

Keywords: engineering construction; Management present situation; countermeasures

中圖分類號(hào)：TU723.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

工程造價(jià)指的是用于工程項(xiàng)目投資所使用的全部費(fèi)用，即通過(guò)建設(shè)形成相應(yīng)的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所需要的一次性費(fèi)用總和。在我國(guó)，盡管建筑工程造價(jià)在管理方面已經(jīng)取得了一定的成績(jī)，但是相應(yīng)的管理職能還有很多的不足之處，需要進(jìn)行全面的改善。

一、建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)建筑施工企業(yè)還未能對(duì)工程造價(jià)所存在的風(fēng)險(xiǎn)給予足夠的認(rèn)識(shí)，嚴(yán)重阻礙了風(fēng)險(xiǎn)管理。許多建筑施工企業(yè)未能充分將可能存在的風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，在投標(biāo)報(bào)價(jià)中沒(méi)有通過(guò)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)算，只是象征性的計(jì)取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，這樣做很有可能造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估不足，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用過(guò)低。而在日后的實(shí)際施工過(guò)程中，如果施工企業(yè)不能承擔(dān)所增加的風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)，則會(huì)嚴(yán)重影響結(jié)算工作，造成極大的不便，具體來(lái)說(shuō)體現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，施工企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)通過(guò)索賠的形式向業(yè)主索要補(bǔ)償；第二，業(yè)主已經(jīng)通過(guò)合同的形式將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)，對(duì)結(jié)算中可能增加的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用預(yù)估不足，造成投資超預(yù)算的結(jié)果。

2建筑市場(chǎng)不成熟

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，目前我國(guó)的建筑市場(chǎng)管理體制還不夠完善，具體表現(xiàn)在發(fā)包與承包方的合同意識(shí)不足，誠(chéng)信有所欠缺，整體行業(yè)的行為規(guī)范尚不完善。一方面體現(xiàn)在，投資商的過(guò)分壓價(jià)、回扣、墊資行為沒(méi)有得到有效控制。另一方面，承包方嚴(yán)重存在轉(zhuǎn)包、資質(zhì)掛靠、偷工減料等問(wèn)題，而且拖欠施工人員工資，拖欠施工材料供應(yīng)商貨款的行為也屢禁不止。

3工程保險(xiǎn)尚在發(fā)展中階段

在我國(guó)，保險(xiǎn)公司在工程保險(xiǎn)方面的研究還不夠成熟，實(shí)際保險(xiǎn)操作缺乏靈活性，難以適應(yīng)建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，還有待進(jìn)一步完善。另外，保險(xiǎn)公司在與建筑相關(guān)方面缺乏專業(yè)人才，對(duì)于建筑工程領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)解決方式的專業(yè)問(wèn)題解決方面存在著嚴(yán)重的問(wèn)題，不能及時(shí)、有效的提供專業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)，解決問(wèn)題。以至于，除非是合同中明確約定必須承保時(shí)，施工單位才會(huì)與保險(xiǎn)公司簽訂協(xié)議，否則對(duì)保險(xiǎn)的購(gòu)買沒(méi)有任何興趣，對(duì)于保險(xiǎn)公司對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的擔(dān)保效益無(wú)法預(yù)見(jiàn)，認(rèn)為購(gòu)買工程保險(xiǎn)是一種浪費(fèi)。

4 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后

直到上世紀(jì)80年代，我國(guó)才逐步引入風(fēng)險(xiǎn)管理理論，同時(shí)在一些大型的重點(diǎn)項(xiàng)目中進(jìn)行運(yùn)用。相較于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理均具備專門的風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告，我國(guó)的建筑施工企業(yè)幾乎都不具備這種設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)的意識(shí)。施工企業(yè)的管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，不能準(zhǔn)確預(yù)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏前瞻性和判斷力，而且我國(guó)工程項(xiàng)目造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)處理手段單一，難以面對(duì)越來(lái)越多樣化的風(fēng)險(xiǎn)。

二、工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

1建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的、負(fù)責(zé)的管理工作，包含了工程招投標(biāo)、合同簽訂、項(xiàng)目施工一直到工程結(jié)束等全部工作在內(nèi)的管理過(guò)程。只有通過(guò)良好的組織系統(tǒng)才能將施工過(guò)程中所有控制的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的核心任務(wù)是從項(xiàng)目開始初期伊始，首先進(jìn)行工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告的編制，并制定造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的程序與管理體系。具體的管理規(guī)范如下：

第一，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，確定潛在的損失因素，以及由此因素所引發(fā)的損失大??；

第二，針對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)制定財(cái)務(wù)對(duì)策；

第三，做好預(yù)防措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；

第四，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的保護(hù)方案；

第五，承擔(dān)一切可索賠事項(xiàng)的準(zhǔn)備、談判等工作，同時(shí)簽訂與索賠相關(guān)的所以協(xié)議和文件；

第六，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)、保費(fèi)的分配，對(duì)造成的損失進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作除上述內(nèi)容之外，還應(yīng)積極地與施工企業(yè)其它部門保持良好的溝通與密切的聯(lián)系，例如市場(chǎng)部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理等，同時(shí)還應(yīng)保證與保險(xiǎn)公司、公司等外部機(jī)構(gòu)的溝通渠道暢通。

另外，根據(jù)施工企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)制定分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方案，確保施工企業(yè)的合法利益。例如，在簽訂分包合同和材料設(shè)備供應(yīng)合同時(shí)，要注意保護(hù)企業(yè)自身的權(quán)益，不能在分散或轉(zhuǎn)移義務(wù)與權(quán)利的同時(shí)，卻將風(fēng)險(xiǎn)留給了自己。

2設(shè)立項(xiàng)目專屬的工程造價(jià)管理部門

在過(guò)去，項(xiàng)目管理工作存在著一個(gè)嚴(yán)重的誤區(qū)，即單純地認(rèn)為工程造價(jià)只是概預(yù)算的編制，沒(méi)有必要設(shè)立專門的造價(jià)管理部門。往往一個(gè)專職預(yù)算人員同時(shí)監(jiān)管著多個(gè)項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目造價(jià)難以進(jìn)行全面、細(xì)致的管理?，F(xiàn)在的工程項(xiàng)目對(duì)合約管理、造價(jià)控制管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求，因此項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程的合約管理、造價(jià)管理等工作加以監(jiān)管，從而有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

3降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)

在施工過(guò)程中，對(duì)資金的不合理使用會(huì)造成工程斷檔，影響施工進(jìn)度，造成人力、財(cái)力、物力的極大浪費(fèi)。在正式開工之前，商務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工期計(jì)劃、勞務(wù)使用計(jì)劃等內(nèi)容作出與之相適應(yīng)的合理計(jì)劃，計(jì)劃中應(yīng)包括施工合同成本控制要求、預(yù)期施工進(jìn)度安排和業(yè)主支付計(jì)劃等。同時(shí)確定資金的使用計(jì)劃時(shí)應(yīng)結(jié)合施工組織設(shè)計(jì)、分包合同以及物資采購(gòu)合同安排。所有開支都應(yīng)做到以收定支，確保資金的合理分配而保證工程的順利進(jìn)行。

4 強(qiáng)化項(xiàng)目責(zé)任制管理，全面履行工程合同

作為工程項(xiàng)目的第一責(zé)任人，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)將企業(yè)總部針對(duì)工程所安排的各項(xiàng)管理目標(biāo)細(xì)化，將不同的責(zé)任都落實(shí)到具體人頭，例如工程質(zhì)量、造價(jià)、工期、安全等各項(xiàng)關(guān)鍵性指標(biāo)。而且要注意風(fēng)險(xiǎn)的控制，將各項(xiàng)義務(wù)與效益、與企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制掛鉤，從而提高全體施工人員的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。施工過(guò)程中，要以商務(wù)人員為主線履行施工合同，項(xiàng)目全體責(zé)任人在分配日常工作時(shí)要嚴(yán)格按照施工合同中的條款進(jìn)行，使得項(xiàng)目管理做到有法可依、有理可循。在確保本企業(yè)的所有行為都符合合同條款時(shí)，根據(jù)合同條款向建設(shè)單位提出正常的管理需求，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)與建設(shè)單位的工作人員溝通，以期降低施工過(guò)程中的一切風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

作為工程價(jià)格管理的重要組成部分，施工企業(yè)工程造價(jià)管理扮演著十分關(guān)鍵的角色。工程造價(jià)管理是建筑施工企業(yè)內(nèi)部根據(jù)合同條款，而取得的合法、合理消耗補(bǔ)償與必要利潤(rùn)而進(jìn)行的各種管理行為，在項(xiàng)目管理工作中占有重要地位。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善與發(fā)展，施工企業(yè)所獲取的工程任務(wù)的機(jī)會(huì)是通過(guò)招投標(biāo)以及激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)得到的，而一旦中標(biāo)，參與競(jìng)標(biāo)的價(jià)格就會(huì)成為具有法律效力的合同價(jià)格，同時(shí)也成為施工企業(yè)進(jìn)行施工活動(dòng)和資金分配的標(biāo)準(zhǔn)，不能突破。在此造價(jià)的控制下，施工企業(yè)必須合理控制消耗才有可能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的利潤(rùn)。綜上所述，可以看出施工企業(yè)對(duì)項(xiàng)目控制造價(jià)的管理會(huì)對(duì)后續(xù)任務(wù)的承接有著最為直接的影響，所以工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于建筑施工企業(yè)有著非常重要的意義。

參考文獻(xiàn)

[1] 王旭，趙明微.淺談市政工程造價(jià)控制[ J].黑龍江交通科技，2006(10).

[2] 張?jiān)龌?，劉金鐸，建設(shè)單位對(duì)工程造價(jià)的控制[ J].河北水利，2006(6).

[3] 劉穎敏.論工程工程造價(jià)管理[J]，山西建筑，2007，33(11)..

[4] 唐斌斌,安義中.淺議工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理[ J] . 廣西工學(xué)學(xué)報(bào), 2004, 15( 3) .

[5] 祁世芳,賈月陽(yáng).工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[ J] . 太原理工學(xué)學(xué)報(bào), 2002( 1) .

篇9

保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的理論研究得益于學(xué)者們將保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論的引入。這種研究是循序漸進(jìn)的，它沿著保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論——保險(xiǎn)企業(yè)（產(chǎn)壽險(xiǎn)公司）投資風(fēng)險(xiǎn)理論的路徑不斷深化和具體化。

關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論的研究，歸納起來(lái)看主要是為了解決以下三個(gè)問(wèn)題：

（一）保險(xiǎn)業(yè)為何需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論的研究，開創(chuàng)者當(dāng)屬Stulz.他于1984年首次嘗試從理論上解釋“企業(yè)為何要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理”。Stulz認(rèn)為，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的原因主要包括以下四個(gè)方面：企業(yè)經(jīng)理人的自我利益。稅收的非線性、財(cái)務(wù)困境成本和資本市場(chǎng)的非完全性。關(guān)于企業(yè)經(jīng)理人的自我利益導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的解釋是這樣的：企業(yè)經(jīng)理人如果擁有該企業(yè)股份，則從個(gè)人效用最大化的角度，他會(huì)厭惡企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，選擇穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)格，由此加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理：“稅收的非線性”是指企業(yè)收入的平穩(wěn)性（即收入的波動(dòng)性<風(fēng)險(xiǎn)>很?。┠軌蚪档投愂章剩M(jìn)而增加企業(yè)價(jià)值，故企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)管理：“財(cái)務(wù)困境成本”是指當(dāng)企業(yè)處于破產(chǎn)狀態(tài)或其他某種財(cái)務(wù)困境時(shí)，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)成本的上升。因此企業(yè)要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，避免破產(chǎn)和財(cái)務(wù)困境的出現(xiàn)?！百Y本市場(chǎng)的非完全性”是指，投資成本的不確定性將導(dǎo)致企業(yè)有時(shí)無(wú)法擁有充足資金從事新的投資，因此企業(yè)需要采用外部融資的方式，以應(yīng)對(duì)投資成本的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，這也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。在Stulz之前的研究中，雖然人們?cè)谄髽I(yè)的實(shí)際運(yùn)作中認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的某些必要性，但沒(méi)有系統(tǒng)地對(duì)此加以歸納和分析，Stulz開創(chuàng)性地分析了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原因，為后人在該領(lǐng)域的研究奠定了重要的基礎(chǔ)。

然而，需要指出的是，盡管Stulz解決了“為什么”的問(wèn)題，卻沒(méi)有進(jìn)一步分析“是什么”和“怎么做”的問(wèn)題，即企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理管理的是哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何控制這些風(fēng)險(xiǎn)？將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論成功地引入保險(xiǎn)業(yè)的當(dāng)屬Schlesinger和Doherty（1985）。他們將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論引入保險(xiǎn)業(yè)的分析框架中。他們?cè)诜治鼋M合投資理論的運(yùn)用時(shí)，認(rèn)為保險(xiǎn)企業(yè)與其他企業(yè)相比，最重要和特殊的風(fēng)險(xiǎn)雖然是承保風(fēng)險(xiǎn)，但保險(xiǎn)企業(yè)的決策者不能將承保風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)中的其他風(fēng)險(xiǎn)割裂開來(lái)看，各種風(fēng)險(xiǎn)之間都會(huì)有正的、負(fù)的或?yàn)榱愕南嚓P(guān)度。保險(xiǎn)企業(yè)只有對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理才能夠更好地降低承保風(fēng)險(xiǎn)。這種既關(guān)注保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)又考慮保險(xiǎn)企業(yè)其他風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)，是從整體性的高度來(lái)分析保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的，它為后人的研究提供了一個(gè)很好的思路。

（二）如何對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分和歸類

從理論上解決了“為什么要對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理”的問(wèn)題之后，人們開始研究如何從理論上對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分和歸類。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理系統(tǒng)性的角度將保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為三大類：一是來(lái)自于保險(xiǎn)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)種類的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括來(lái)自保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：二是來(lái)自保險(xiǎn)企業(yè)各部門管理職能的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三是內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括來(lái)自于錯(cuò)誤決策和錯(cuò)誤信息等因素的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，和來(lái)自于監(jiān)管機(jī)構(gòu)勢(shì)力范圍（例如監(jiān)管法，競(jìng)爭(zhēng)法和稅法的改變）和顧客及供應(yīng)商勢(shì)力范圍（例如銷售市場(chǎng)和采購(gòu)市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)）等因素的企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

這種清晰的分類方法融合進(jìn)了普通企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)理論，既考慮了保險(xiǎn)企業(yè)作為企業(yè)的一般性，又考慮到它的特殊性，因此，它是以企業(yè)為出發(fā)點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分和歸類。但這種風(fēng)險(xiǎn)分類還是屬于定性分析的范疇，人們很難根據(jù)這種分類對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，例如：來(lái)自錯(cuò)誤信息風(fēng)險(xiǎn)及其來(lái)自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等就很難精確定量。缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別的定量研究，將導(dǎo)致無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量控制，難以滿足一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。

與這種風(fēng)險(xiǎn)分類出發(fā)點(diǎn)相同的是，美國(guó)精算師協(xié)會(huì)（1994）M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的分類。美國(guó)精算師協(xié)會(huì)將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。保費(fèi)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)／負(fù)債組合的風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等四類，具體內(nèi)容是：（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)資金的借貸者無(wú)法完成對(duì)保險(xiǎn)公司的償付或保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值，它包括利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和貨幣風(fēng)險(xiǎn)。（2）保費(fèi)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。這主要表現(xiàn)為未來(lái)投資收入的不確定性。被保險(xiǎn)人要求索賠的頻率和數(shù)額的不確定性以及公司管理運(yùn)營(yíng)成本的不確定性等，它一般發(fā)生在當(dāng)保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)不能滿足后來(lái)對(duì)被保險(xiǎn)人的實(shí)際賠付時(shí)。（3）資產(chǎn)／負(fù)債組合的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率和通貨膨脹的變動(dòng)會(huì)影響到公司資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，一旦形成對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債不同程度的影響，便可能產(chǎn)生負(fù)債價(jià)值超過(guò)資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。（4）其他風(fēng)險(xiǎn)。包括稅務(wù)、監(jiān)管或法律方面的變動(dòng)對(duì)投資收益率造成的變動(dòng)。

M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）進(jìn)一步細(xì)化了這種分類，他們將保險(xiǎn)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)分為6類，其中包括：（1）精算風(fēng)險(xiǎn)，即因保險(xiǎn)公司通過(guò)出售保單或通過(guò)負(fù)債來(lái)融資而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（2）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值隨著市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)而變化的風(fēng)險(xiǎn)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司的債務(wù)人無(wú)法完成對(duì)保險(xiǎn)公司償債的風(fēng)險(xiǎn)。（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司在需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)所面臨的資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司處理理賠不當(dāng)或違反監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)。（6）法律風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司。管理者或個(gè)人在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中違反法律行為的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，這兩種分類從保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度出發(fā)，更為系統(tǒng)性地分析了保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，但基本上仍然限于定性的方法，缺乏定量研究的內(nèi)容，因此說(shuō)，這是一種限于從尋求產(chǎn)生原因或過(guò)程的角度來(lái)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的靜態(tài)分類。

FlavioPressacco（1995）的研究認(rèn)為，金融企業(yè)可以根據(jù)損失發(fā)生的類型來(lái)定義和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。他們認(rèn)為，金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在三類損失（風(fēng)險(xiǎn)）：第一類是無(wú)論情況怎么改變，都有一個(gè)固定值的損失；第二類是由金融企業(yè)可控范圍之外的因素導(dǎo)致的損失；第三類是由金融企業(yè)可控范圍之內(nèi)的因素導(dǎo)致的損失。這種分類是從策略角度進(jìn)行的，但界限并不明晰。Oldfield和Santomero（1997）根據(jù)金融企業(yè)的特點(diǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)將金融企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)分為三類：一是可以減少和避免的風(fēng)險(xiǎn)；二是精算風(fēng)險(xiǎn)，即可以在所有參與者之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)；三是需要企業(yè)采取主動(dòng)策略管理的風(fēng)險(xiǎn)。這一研究為在風(fēng)險(xiǎn)劃分前提下的風(fēng)險(xiǎn)控制研究奠定了理論基礎(chǔ)。

（三）如何實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制

關(guān)于如何控制保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，研究者們做了大量的工作。針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)不同，他們提出的控制措施也有差異，但殊途同歸，目的都在實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)的收益最大化。

Gerber（1979），Beard.Pentikainen，Pesonen（1984），Cummins，Derrig（1989），Black.Skippe詳細(xì)研究了如何對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)中的“精算風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行管理的問(wèn)題。精算風(fēng)險(xiǎn)的控制屬于保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)范圍，它是建立在概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)上的嚴(yán)格定量風(fēng)險(xiǎn)控制。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，精算風(fēng)險(xiǎn)控制本身就是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的必要條件之一。這些研究的貢獻(xiàn)在于，作者通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司精算過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)加以總結(jié)，將精算風(fēng)險(xiǎn)的控制從實(shí)際操作的層面提升到了風(fēng)險(xiǎn)控制理論的高度。

Babbel.Klock（1988），Lamm-Tennant（1989），Bouyoucos，Siegel（1992）研究了如何控制保險(xiǎn)企業(yè)的“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”。他們認(rèn)為，保險(xiǎn)公司作為投資主體，其面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中最重要的是利率風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)企業(yè)在承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)過(guò)程中受到市場(chǎng)利率變動(dòng)的影響所造成的風(fēng)險(xiǎn)——利率的變動(dòng)會(huì)使保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值發(fā)生變化。為了消除該風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采用的方法是資產(chǎn)／負(fù)債匹配管理。該方法引導(dǎo)人們從定量的角度分析利率與保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的關(guān)系，然后通過(guò)合理的資產(chǎn)和負(fù)債安排將利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的影響降低到最低程度。由于這種風(fēng)險(xiǎn)控制的方法是以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避為最大目標(biāo)的，因此，當(dāng)保險(xiǎn)公司采取這種方法時(shí)，在有效降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了企業(yè)的利潤(rùn)目標(biāo)。由此看來(lái)，如何使企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)同資產(chǎn)負(fù)債匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理手段有效統(tǒng)一起來(lái)，是理論界今后需要繼續(xù)探討的問(wèn)題。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理的角度談到了保險(xiǎn)企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，它包括：保險(xiǎn)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)政策、特殊的保費(fèi)調(diào)節(jié)政策，投資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)政策、外匯業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)政策、年終結(jié)算政策和設(shè)置安全資金政策等。D·法尼提到的風(fēng)險(xiǎn)控制政策可以從實(shí)踐的角度指導(dǎo)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，但他的研究缺乏系統(tǒng)性和定量分析。

SantomeroA.（1995）和Babbel（1997）系統(tǒng)地提出了保險(xiǎn)公司在技術(shù)工具選擇上如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。他們提出，在保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中主要有4種技術(shù)工具：一是標(biāo)準(zhǔn)化和財(cái)務(wù)報(bào)告，主要通過(guò)對(duì)承保的標(biāo)準(zhǔn)化以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和劃分，每月和每年保險(xiǎn)企業(yè)都要進(jìn)行固定的財(cái)務(wù)報(bào)告以查明和降低風(fēng)險(xiǎn)；二是設(shè)定承保職權(quán)和限制，主要通過(guò)對(duì)承保范圍和資產(chǎn)質(zhì)量的限定來(lái)降低和避免風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)限制在保險(xiǎn)企業(yè)能夠承受的一定的范圍之內(nèi)；三是制定投資的指導(dǎo)方針或策略，即全面考慮市場(chǎng)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)避免或風(fēng)險(xiǎn)分散策略，發(fā)揮資產(chǎn)證券化或衍生金融產(chǎn)品的作用；四是設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)與高層管理者、保險(xiǎn)商等簽訂激勵(lì)合同，促進(jìn)他們對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理。這種從實(shí)務(wù)角度出發(fā)控制風(fēng)險(xiǎn)的思路是值得借鑒的。

如前所述，Oldfield和Santomero（1997）從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)，首先將金融企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)分為三類：一是可以減少和避免的風(fēng)險(xiǎn)；二是精算風(fēng)險(xiǎn)，即可以在所有參與者之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)；三是需要企業(yè)采取主動(dòng)策略管理的風(fēng)險(xiǎn)。然后，針對(duì)三類不同風(fēng)險(xiǎn)提出了保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取的相應(yīng)控制策略：對(duì)于第一類風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)將承保程序、保單條款和合同標(biāo)準(zhǔn)化，合理安排對(duì)承保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)組合以及對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組合投資，以提高公司的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。對(duì)于第二類風(fēng)險(xiǎn)，直接保險(xiǎn)公司可以將“精算風(fēng)險(xiǎn)”通過(guò)再保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移給再保險(xiǎn)公司，由再保險(xiǎn)公司和直接保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；將“巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)”和“利率風(fēng)險(xiǎn)”通過(guò)巨災(zāi)債

券、期權(quán)和期貨等金融衍生產(chǎn)品的形式轉(zhuǎn)移到資本市場(chǎng)，由眾多投資者來(lái)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于第三類風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取積極的手段根據(jù)公司自身的特點(diǎn)來(lái)控制那些無(wú)法轉(zhuǎn)移的復(fù)雜的精算風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

與保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制理論相關(guān)的還有風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度技術(shù)，即如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和控制研究。根據(jù)Dr.ChristopherLeeMarshall（2001）的研究。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度技術(shù)包括從上至下法與從下至上法。前者先設(shè)定綜合目標(biāo)（例如凈收益率最大化），然后分析哪些風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件影響目標(biāo)的波動(dòng)；后者先將目標(biāo)分為諸多小目標(biāo)，然后逐一分析小目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件，再將這些因素綜合起來(lái)。比較而言：從上至下法操作更為簡(jiǎn)便，而從下至上法則更為精確。由這種分析方法可以進(jìn)一步獲得相關(guān)的數(shù)理模型，進(jìn)而解決風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題。

二、保險(xiǎn)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)理論

Cramer（1930）在他的研究中提出了風(fēng)險(xiǎn)理論在研究保險(xiǎn)企業(yè)投資問(wèn)題中的意義，認(rèn)為保險(xiǎn)企業(yè)同樣需要注重投資業(yè)務(wù)、關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要意義?？梢哉f(shuō)，Cramer將風(fēng)險(xiǎn)理論開創(chuàng)性地引入了保險(xiǎn)企業(yè)的投資研究。在這之后，保險(xiǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的研究大致可以分為投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、管理中的“人”等幾個(gè)方面。

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系

當(dāng)Kenney在研究保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題時(shí)，他沒(méi)想到了保險(xiǎn)公司中投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)存在關(guān)聯(lián)性。1949年，他正式提出保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)之間存在緊密聯(lián)系的觀點(diǎn)。盡管他的研究沒(méi)有分析投資風(fēng)險(xiǎn)和承保風(fēng)險(xiǎn)的具體聯(lián)系：但這一觀點(diǎn)的提出卻為后人對(duì)保險(xiǎn)公司中與投資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)研究指明了一個(gè)方向。

在Kenney研究的基礎(chǔ)上，人們進(jìn)一步從理論和實(shí)踐相結(jié)合的角度研究保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)和承保風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。Hofflander和Duvall設(shè)計(jì)了一個(gè)數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型用以研究投資風(fēng)險(xiǎn)和承保風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。Jackson試圖通過(guò)隨機(jī)過(guò)程的方法研究投資與承保之間的關(guān)系。Dained還從實(shí)證角度對(duì)131家多行業(yè)承保的保險(xiǎn)公司進(jìn)行了數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析。盡管采用的方法和角度不同，他們的研究結(jié)論卻是基本一致的，即隨著承保風(fēng)險(xiǎn)的增加，保險(xiǎn)公司在投資資產(chǎn)中的股票比例份額會(huì)相應(yīng)減少。這表明，當(dāng)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)，應(yīng)相應(yīng)降低投資風(fēng)險(xiǎn)。這些研究將保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)與承保風(fēng)險(xiǎn)有效地結(jié)合起來(lái)，分析得出兩種風(fēng)險(xiǎn)的大致定性關(guān)系，對(duì)Kenney的觀點(diǎn)做了內(nèi)容上的補(bǔ)充和證實(shí)。

上述研究雖然采用了本文出自新晨數(shù)理統(tǒng)計(jì)的定量分析方法，卻并未得到兩類風(fēng)險(xiǎn)的具體定量函數(shù)關(guān)系，他們的研究結(jié)論更偏向于是對(duì)兩類風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的定性描述。美國(guó)學(xué)者Dickerson（1961），JosephNeggars（1964），Houston（1964）和Kahn（1964）則從另一個(gè)角度研究了保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。他們?cè)贑ramer工作的基礎(chǔ)上，發(fā)展了一種基于復(fù)雜分布的隨機(jī)過(guò)程的模型，這種模型描述了頻域損失機(jī)率函數(shù)和頻域損失量函數(shù)的相互作用以及頻域總損失函數(shù)的構(gòu)造。這種模型可以用來(lái)評(píng)估保險(xiǎn)公司投資的風(fēng)險(xiǎn)。Houston則在兩大風(fēng)險(xiǎn)理論的基礎(chǔ)上，研究如何定義和度量風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，由此提供了將風(fēng)險(xiǎn)理論應(yīng)用于保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和估計(jì)的依據(jù)。至于如何定義和度量投資風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，則是由Kahn（1964）引入數(shù)理模型加以處理的。Kahn研究了如何將特定的數(shù)學(xué)模型用于保險(xiǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)中，并且闡述了如何將一些簡(jiǎn)單模型優(yōu)化成更加復(fù)雜的模型，從而達(dá)到更高的估計(jì)和預(yù)測(cè)的精確度，并且，這些復(fù)雜模型可以應(yīng)用于解決更加廣泛的問(wèn)題。隨著現(xiàn)代數(shù)學(xué)研究的進(jìn)展，Bo

rch（1960）開創(chuàng)性地將博弈理論應(yīng)用到分析保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)中，從而為應(yīng)用數(shù)學(xué)方法研究保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)提供了更為有力的工具。

然而，所有這些模型都不是足夠的精確，不能描述所有保險(xiǎn)企業(yè)投資中的可變?cè)亍榱颂岣吖烙?jì)及預(yù)測(cè)的精度，并且使建立的模型能適用于更加廣泛的具體問(wèn)題，絕大部分歐美學(xué)者都將注意力集中到Markowitz（1959）的組合投資理論和Sharpe的金融理論上。這兩種理論是從資本市場(chǎng)的角度根據(jù)投資學(xué)的一般原理展開的，如果要研究保險(xiǎn)業(yè)，則必須加以修正，以切合保險(xiǎn)業(yè)的投資實(shí)踐。研究之初，學(xué)者們?nèi)跃窒抻谝猿斜I(yè)務(wù)為主題展開，直到Gurley&Shaw（1960）第一次認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司是金融中介時(shí)，人們才進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到金融理論在保險(xiǎn)理論中的巨大解釋力。

篇10

關(guān)鍵詞: 建筑工程 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

Abstract: in construction project management, risk management to belong to a high-level comprehensive management work, it is to analyze and deal with the uncertainty to produce a variety of problems set of methods. So, for construction enterprise risk management discussed in depth, and try to explore and avoid the risk of the enterprise, reduce dissolve the effective way of the risk loss very have realistic significance.

Keywords: building engineering project management project risk

中圖分類號(hào)：TU71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

前言

建筑工程由于其規(guī)模大、 周期長(zhǎng)、 生產(chǎn)的單件性和復(fù)雜性等特點(diǎn),所以隨著建筑項(xiàng)目的規(guī)模不斷擴(kuò)大,影響因素的復(fù)雜化,以及技術(shù)難度增大、分工細(xì)化和綜合集成化且市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等不確定因素地客觀存在,建筑企業(yè)不可避免地存在著種種風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理就尤為重要。建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指建筑施工單位對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、 分析、 評(píng)估, 并在此基礎(chǔ)上有效的防范風(fēng)險(xiǎn), 以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法,本文重點(diǎn)闡述風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)、評(píng)估方法以及處理方法。

一 我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1．風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和普遍性

作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識(shí)的客觀存在，而且在項(xiàng)目的整個(gè)壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在 ，無(wú)時(shí)不有的。 這說(shuō)明了為什么雖然人類一直希望認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，但直到現(xiàn)在也只是在有限的空間和時(shí)間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。

2．某一具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性

任何一種具體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是諸多風(fēng)險(xiǎn)因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機(jī)現(xiàn)象 個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是偶然的雜亂無(wú)章的，但對(duì)大量風(fēng)險(xiǎn)事故資料的觀察和統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計(jì)方法及其它現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)分析方法去計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，同時(shí)也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理理論的迅猛發(fā)展。

3．風(fēng)險(xiǎn)的可變性

風(fēng)險(xiǎn)的可變性在項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過(guò)程中，各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上的變化 隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)將得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，同時(shí)在項(xiàng)目的每一個(gè)階段都有可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

4．風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性

建設(shè)工程項(xiàng)目周期長(zhǎng) 、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多且種類繁雜，致使其在整個(gè)壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣 ，而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，各風(fēng)險(xiǎn)因素之間并與外界交叉影響又使風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性，這是建設(shè)工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)之一。

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過(guò)某種方法識(shí)別出工程項(xiàng)目質(zhì)量、 安全、進(jìn)度、投資等目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。這一階段主要側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要有幾種方法：專家調(diào)查法（包括專家會(huì)議法和德?tīng)柗品ǖ葦?shù)10種方法） ，幕景分析法，故障樹分析法等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程分4個(gè)步驟：

① 對(duì)工程進(jìn)行詳細(xì)地概況分析和限制條件分析，建立WBS和RBS （包括風(fēng)源分解RSBS和風(fēng)險(xiǎn)事件分解REBS）結(jié)構(gòu)圖

② 確認(rèn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件不確定性的客觀存在

③ 建立風(fēng)險(xiǎn)清單

④ 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指采取科學(xué)方法將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)水平大小予以排隊(duì)，按照一定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定準(zhǔn)則，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分，以便于風(fēng)險(xiǎn)管理方按照規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)決策，有針對(duì)性、有重點(diǎn)地管理好風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的和對(duì)象的不同，有多種的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法有基于檢測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法、 圖表法、 層次分析法 （AHP） 、蒙塔卡羅數(shù)值模擬法、敏感性分析法等。例如目前最廣泛使用的層次分析法[4，5]，其計(jì)算流程圖見(jiàn)圖1。通過(guò)建立的工程項(xiàng)目層次分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分解為幾個(gè)層次和若干要素，并在同一層次的各要素之間簡(jiǎn)單地進(jìn)行比較、判斷和計(jì)算，從而對(duì)諸多風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行歸納、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)重要性程度的排序，并做一致性檢驗(yàn)。根據(jù)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，建立層次分析法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，主要包括風(fēng)險(xiǎn)總目標(biāo)層、風(fēng)險(xiǎn)子目標(biāo)層、分部風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)層以及風(fēng)險(xiǎn)因素四個(gè)層次。

三、建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指項(xiàng)目組將風(fēng)險(xiǎn)有意識(shí)地轉(zhuǎn)給與其有相互經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的另一方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn), 包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn), 主要指推行索賠制度

工程索賠是一種權(quán)利要求, 其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾, 這正是影響項(xiàng)目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映。沒(méi)有索賠, 合同就不能體現(xiàn)其公正性, 因?yàn)樗髻r是合同主體對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定。工程索賠貫穿項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程, 重點(diǎn)在施工階段, 涉及范圍相當(dāng)廣泛。比如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等,這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇。 FIDIC 紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的 1 個(gè)分條款增加為 5 個(gè)分條款, 形成獨(dú)立的主題。我國(guó)《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則利法律依據(jù)。盡管工程索賠的解不是唯一的, 但卻是可以計(jì)量的。利用合同條款或推斷條款成功地進(jìn)行索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段, 也反映項(xiàng)目合同管理的水平。對(duì)承包商而言, 不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn); 不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失, 甚至虧本。實(shí)踐證明, 如果善于進(jìn)行施工索賠, 其索賠金額往往大于投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤(rùn)部分。因此, 樹立合同意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和索賠意識(shí), 重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)降低工程風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的。

向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險(xiǎn)。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū), 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是工程風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策中采用最多的措施, 工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的兩種常用方法。( 1) 推行保險(xiǎn)制度。工程保險(xiǎn)是指業(yè)主和承包商為了工程項(xiàng)目的順利實(shí)施, 向保險(xiǎn)人( 公司) 支付保險(xiǎn)費(fèi), 保險(xiǎn)人根據(jù)合同約定對(duì)在工程建設(shè)中可能產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。工程保險(xiǎn)一般分為強(qiáng)制性保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)兩類。保險(xiǎn)是最重要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方式。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū), 強(qiáng)制性的工程保險(xiǎn)主要有以幾種: 建筑工程一切險(xiǎn) ( 附加第三者責(zé)任險(xiǎn)) 、安裝工程一切險(xiǎn) ( 附加第三者責(zé)任險(xiǎn)) 、社會(huì)保險(xiǎn) ( 如人身意外險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)和其他國(guó)家法令規(guī)定的強(qiáng)制保險(xiǎn)) 、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)、10 年責(zé)任險(xiǎn)和 5 年責(zé)任險(xiǎn)、專業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等等。其中, 建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)是對(duì)工程項(xiàng)目在實(shí)施期間的所有風(fēng)險(xiǎn)提供全面的保險(xiǎn), 即對(duì)施工期間工程本身、工程設(shè)備和施工機(jī)具以及其他物質(zhì)所遭受的損失予以賠償,也對(duì)因施工而給第三者造成的人身傷亡和物質(zhì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。過(guò)去, 一切險(xiǎn)的投保人多數(shù)為承包商; 現(xiàn)在, 國(guó)際上普遍推行由業(yè)主投保工程一切險(xiǎn)。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū), 建筑師、結(jié)構(gòu); 工程師等設(shè)計(jì)、咨詢專業(yè)人均要購(gòu)買專業(yè)責(zé)任險(xiǎn), 對(duì)由于他們的設(shè)計(jì)失誤或工作疏忽給業(yè)主或承包商造成的損失, 將由保險(xiǎn)公司賠償。國(guó)際上工程涉及的自愿保險(xiǎn)有以下幾種: 國(guó)際貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、境內(nèi)貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、匯率保險(xiǎn)等等。國(guó)際上工程保險(xiǎn)的通行做法和特點(diǎn)是; 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中充當(dāng)重要角色、健全的法律體系為工程保險(xiǎn)發(fā)展提供了保障, 投保人與保險(xiǎn)商通力合作是控制意外損失的有效途徑, 保險(xiǎn)公司返賠率高且利潤(rùn)率低。目前, 我國(guó)工程建設(shè)市場(chǎng)主要開展了建筑(安裝)工程一切險(xiǎn), 職工意外傷害保險(xiǎn), 一些保險(xiǎn)公司在江浙一帶開展了個(gè)人建房工程險(xiǎn),開始籌備開展設(shè)計(jì)責(zé)任險(xiǎn)。一些利用外資工程普遍地購(gòu)買了不同品種的建筑工程保險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)重大工程購(gòu)買相應(yīng)保險(xiǎn)的已經(jīng)比較普遍。( 2) 推行擔(dān)保制度。工程擔(dān)保是指擔(dān)保人( 一般為銀行、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、其他金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)團(tuán)體或個(gè)人) 應(yīng)工程合同一方(申請(qǐng)人)的要求向另一方(債權(quán)人)做出的書面承諾。工程擔(dān)保是工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施的又一重要手段, 它能有效地保障工程建設(shè)的順利進(jìn)行。許多國(guó)家政府都在法規(guī)中規(guī)定要求進(jìn)行工程擔(dān)保, 在標(biāo)準(zhǔn)合同中也含有關(guān)于工程擔(dān)保的條款。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū), 常見(jiàn)的工程擔(dān)保種類如下: 第一, 投標(biāo)擔(dān)保: 指投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)之前或同時(shí), 向業(yè)主提交投標(biāo)保證金(俗稱抵押金)或投標(biāo)保函, 保證一旦中標(biāo), 則履行受標(biāo)簽約承包工程。一般投標(biāo)保證金額為標(biāo)價(jià)的0.5- 5% ; 第二, 履約擔(dān)保: 是為保障承包商履行承包合同所作的一種承諾。一旦承包商沒(méi)能履行合同義務(wù), 擔(dān)保人給予賠付, 或者接收工程實(shí)施義務(wù), 而另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商負(fù)責(zé)繼續(xù)履行承包合同義務(wù)。這是工程擔(dān)保中最重要的, 也是擔(dān)保金額最大的一種工程擔(dān)保; 第三, 預(yù)付款擔(dān)保: 要求承包商提供, 為保證工程預(yù)付款用于該工程項(xiàng)目, 不準(zhǔn)承包商挪作他用及卷款潛逃; 第四, 維修擔(dān)保: 是為保障維修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時(shí), 承包商負(fù)責(zé)維修而提供的擔(dān)保, 維修擔(dān)保可以單列, 也可以包含在履約擔(dān)保內(nèi), 有些工程采取扣留合同價(jià)款的5%作為維修保證金。以上四種擔(dān)保是在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)常見(jiàn)的工程擔(dān)保種類, 除此之外還有以下幾種: 反擔(dān)保、付款擔(dān)保、業(yè)主無(wú)能為力擔(dān)保、分包擔(dān)保、臨時(shí)進(jìn)口物資稅收擔(dān)保、完工擔(dān)保、差額擔(dān)保、施工執(zhí)照擔(dān)保等。

3.通過(guò)分包合同向分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

非保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)嫁方式是指項(xiàng)目組將風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失通過(guò)合同的形式轉(zhuǎn)嫁給另一方, 其主要形式有租賃合同、保證合同、委托合同、分包合同等。通過(guò)轉(zhuǎn)嫁方式處置風(fēng)險(xiǎn), 風(fēng)險(xiǎn)本身并沒(méi)有減少, 只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者發(fā)生了變化。

四、結(jié)語(yǔ)

在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面，無(wú)論是理論研究還是應(yīng)用，我國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍有很大差距，我國(guó)的水平仍然處于引進(jìn)、吸收和消化階段。在當(dāng)今全球化的時(shí)代特點(diǎn)下，競(jìng)爭(zhēng)的需要和信息技術(shù)的支撐，促使了工程項(xiàng)目管理的全球化發(fā)展：國(guó)際間的工程項(xiàng)目合作日益增多以及國(guó)際化的專業(yè)活動(dòng)日益頻繁。因此，我國(guó)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際化水平還有待提高。

參考文獻(xiàn)

[1] 王核成，陶力一，張遠(yuǎn)福.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與管理[J].中國(guó)管理科學(xué)，1998，（4）.

[2] 姜青舫， 陳方正.風(fēng)險(xiǎn)度量原理[M].上海同濟(jì)大學(xué)出版社，2000.

[3] 周慧玲.風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)[M].武漢： 武漢測(cè)繪科技大學(xué)出版社，1996.