導(dǎo)語：如何才能寫好一篇地方金融風(fēng)險防范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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摘 要 隨著我國生活水平的提高以及城市化進程的加快，房地產(chǎn)業(yè)也隨之發(fā)展迅速，其在經(jīng)營中遇到了很多風(fēng)險。本文從房地產(chǎn)金融風(fēng)險的涵義入手，分析了房地產(chǎn)金融風(fēng)險的形成原因，并針對這些風(fēng)險提出了一些防范措施。

關(guān)鍵詞 房地產(chǎn)金融風(fēng)險 風(fēng)險防范

我國房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，帶動了我國的房地產(chǎn)金融的產(chǎn)生與發(fā)展。1998年全國房地產(chǎn)開發(fā)投資資金4414.94億元，2008年已達33404億元，10年增長了7.56倍。但由于房地產(chǎn)規(guī)模較大，投資期長，房地產(chǎn)金融風(fēng)險的問題也逐漸暴露出來。

一、房地產(chǎn)金融風(fēng)險概述

房地產(chǎn)金融風(fēng)險，指經(jīng)營房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，由于決策失誤、管理不善或客觀環(huán)境變化等原因?qū)е缕滟Y產(chǎn)、收益或信譽遭受損失的可能性。就房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)而言，房地產(chǎn)金融風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、系統(tǒng)性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險和房地產(chǎn)金融中的其它風(fēng)險。

二、我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）土地儲備制度不完善

我國各城市開發(fā)和改造的樓盤都很大，土地資產(chǎn)價值往往很高，因此，土地購置的融資要求十分巨大。土地儲備屬于政府行為，這使得土地的購置和開發(fā)很容易獲得商業(yè)銀行的巨額貨款。而土地收購和開發(fā)的主要資金來源于銀行貨款，還款則主要依靠土地出讓金。影響土地出讓價格的因素很多，土地資產(chǎn)價格本身也波動頻繁，這些無不增加了土地購置與開發(fā)貸款的不確定性風(fēng)險。

（二）房地產(chǎn)融資渠道單一

長期以來，我國房地產(chǎn)融資以銀行貸款為主渠道，證券、信托機構(gòu)等涉足很少，其融資量不足房地產(chǎn)市場資金需求量的1%。在住房抵押貸款市場上，基本上不存在二級市場，不能將異質(zhì)的抵押品轉(zhuǎn)換為流動性較強的金融產(chǎn)品，使得房地產(chǎn)市場與整個金融市場無法有機結(jié)合。

（三）信息的不對稱性

我國目前信息傳遞機制的不完善和個人信用制度的缺乏，使得銀行無法對房地產(chǎn)投資項目的預(yù)期效益和潛在風(fēng)險進行全面評估，也無法對購房者的資信情況、收入狀況、現(xiàn)有住房狀況、未來收入是否穩(wěn)定進行詳盡了解，銀行要獨立面對開發(fā)商、建筑商與個人消費者三個方面的信貸風(fēng)險，任何一方的違約或三者之間的交叉違約都會產(chǎn)生還貸的風(fēng)險。

（四）房地產(chǎn)融資機構(gòu)風(fēng)險意識淡薄

我國房地產(chǎn)融資機構(gòu)受眼前房地產(chǎn)市場“形勢大好”的迷惑，為爭奪市場份額，極易形成市場沖動，盲目擴張房地產(chǎn)信貸規(guī)模。

（五）房地產(chǎn)融資風(fēng)險管理技術(shù)過于簡單

我國房地產(chǎn)風(fēng)險度量技術(shù)尚處于起步階段，與國外先進技術(shù)差距較大，不利于對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險進行有效識別和處置。

（六）房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)融資的宏觀調(diào)控政策不穩(wěn)定且效率低

我國短期性宏觀調(diào)控政策，往往使處于市場最前沿的金融機構(gòu)遭受重創(chuàng)，出現(xiàn)疼在房地產(chǎn)業(yè)卻傷在金融機構(gòu)的現(xiàn)象。一些地方政府管理行為不規(guī)范，為搞“形象工程”，甚至為解決財政困難而盲目推動房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使土地價格虛高，造成房地產(chǎn)成本大幅上升，開發(fā)商最終將高額成本轉(zhuǎn)嫁給消費者，抑制了有效需求。

三、我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險防范措施

（一）完善土地制度

政府應(yīng)該重新界定土地儲備中心的功能，打破地方政府對土地一級市場的壟斷。地方政府的征地動機不能被濫用，各級土地儲備中心的土地儲備重點應(yīng)轉(zhuǎn)向基本建設(shè)用地和工業(yè)項目用地儲備整理。

（二）拓寬房地產(chǎn)金融融資渠道，實現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)多元化

促進房地產(chǎn)融資方式的多元化發(fā)展，構(gòu)建房地產(chǎn)業(yè)多元化融資體系，具體可以考慮鼓勵有條件的企業(yè)發(fā)行公司債券，在資本市場上直接融資，也可以由類似于房地產(chǎn)投資信托機構(gòu)在資本市場上發(fā)行，將分散的資金集中到房地產(chǎn)建設(shè)中來。積極穩(wěn)妥地發(fā)展住房公積金貸款，充分利用公積金貸款利息低的特點，滿足低收人居民的購房需要。

（三）商業(yè)銀行自身應(yīng)加強管理，提高風(fēng)險防范能力

商業(yè)銀行要擴大房地產(chǎn)市場信息來源，完善房地產(chǎn)市場分析、預(yù)測和監(jiān)測指標(biāo)體系，及時關(guān)注各地房地產(chǎn)市場的發(fā)展變化情況，提高對房地產(chǎn)市場發(fā)展形勢的分析預(yù)測能力。加強產(chǎn)業(yè)政策研究，制定與產(chǎn)業(yè)政策相互協(xié)調(diào)的房地產(chǎn)信貸政策，加強對房地產(chǎn)行業(yè)周期波動的研究，防范市場風(fēng)險于未然。信貸從業(yè)人員必須牢固樹立風(fēng)險意識和良好的職業(yè)道德意識，在調(diào)查環(huán)節(jié)盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好貸前調(diào)查工作，及時分析信貸業(yè)務(wù)的客戶風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，研究信貸風(fēng)險防范措施。

（四）公布房產(chǎn)信息，引導(dǎo)公眾心理預(yù)期

政府須建立和完善房地產(chǎn)市場預(yù)警監(jiān)測體系，加強數(shù)據(jù)、信息的統(tǒng)計、處理和公示。通過對房地產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的動態(tài)監(jiān)測，信息，正確引導(dǎo)房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)投資方向，促使消費群眾形成理性預(yù)期，顯露政府對炒房行為打壓的決心和規(guī)范市場的力度。

（五）健全房地產(chǎn)的法律、法規(guī)體系

嚴(yán)格執(zhí)法，依法辦事。對于提供假資料、假資信、騙取貸款的開發(fā)商或個人，應(yīng)立即停止貸款，并追討已貸款項。針對在房地產(chǎn)資金籌集、融通、借貸各環(huán)節(jié)的經(jīng)營行為中出現(xiàn)的問題，修改現(xiàn)行的法律法規(guī)，確定房地產(chǎn)信貸的法律地位。建立健全有關(guān)房地產(chǎn)信貸的法律法規(guī)。

參考文獻：

[1]袁萌萌,賈秀娥.我國房地產(chǎn)金融的風(fēng)險及防范研究.技術(shù)與創(chuàng)新管理.2009(1).

[2]耿丹,邱敏芳.試論我國房地產(chǎn)金融未來發(fā)展趨勢.華商.2008(15).

[3]趙凱興.淺談金融危機對我國房地產(chǎn)業(yè)的影響及對策.決策參考.2009(2).

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關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)金融；風(fēng)險；風(fēng)險防范

中圖分類號：F293.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-01

自2008年美國金融危機以來，國內(nèi)房地產(chǎn)市場受到來自國內(nèi)尤其國際動蕩局勢的影響，出現(xiàn)融資困難、資金鏈中斷及資金回收困難等一系列問題，嚴(yán)重影響了房地產(chǎn)市場的健康發(fā)展。借此分析國內(nèi)房地產(chǎn)面臨的金融風(fēng)險，以期合理規(guī)避房地產(chǎn)金融風(fēng)險，成為國內(nèi)外關(guān)注的熱點話題。

一、國內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險原因

(一)房地產(chǎn)金融體制尚不完善。相對比于發(fā)達國家完備的金融市場體系，我國房地產(chǎn)金融體制尚不完善。目前，我國為單一的銀行為房地產(chǎn)商提供貸款和信托機構(gòu)向房地產(chǎn)業(yè)提供信托資金，銀行的利率調(diào)整及貸款機制和國家的政策風(fēng)險都會影響房產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

(二)房地產(chǎn)金融市場資金融通效率低下。通過銀行籌集的資金，大多數(shù)房地產(chǎn)商將其存放于銀行，銀行又無法及時將大量資金提供給中小企業(yè)及民營企業(yè)，造成一定時間內(nèi)資金浪費及閑置，成為最終房地產(chǎn)金融市場的風(fēng)險承擔(dān)者。國內(nèi)尚未建立一套完備的投資融資的金融體系，因而存在一定的資金融通效率低下的問題。

(三)房地產(chǎn)金融信息不對稱。房地產(chǎn)金融市場具有資金需求多、周期長等特點，使得房地產(chǎn)面臨的風(fēng)險加大。當(dāng)房地產(chǎn)市場繁榮時，將有大量房地產(chǎn)商加入其中，不惜高額利率貸款進行投資，一旦市場出現(xiàn)動蕩或不穩(wěn)定情緒上升時，尤其房地產(chǎn)商資金鏈中途中斷時，房地產(chǎn)商將無力按時還款，銀行業(yè)與房地產(chǎn)商中間的不透明即信息傳遞失效，將極易造成房地產(chǎn)金融風(fēng)險。

(四)政府宏觀管理失效。房地產(chǎn)業(yè)作為影響居民生活及市場穩(wěn)定的重要行業(yè)，其穩(wěn)定性發(fā)展關(guān)系到國民經(jīng)濟的持續(xù)增長。政府作為宏觀調(diào)控的實施及管理者，肩負著審查房地產(chǎn)商資質(zhì)及規(guī)范金融行業(yè)合理貸款的重要任務(wù)，我國政府尤其地方政府大力引資，放松監(jiān)管，造成一些資信不佳的地產(chǎn)商進入投資，尤其當(dāng)?shù)劂y行貸款管理失控，將容易引發(fā)房地產(chǎn)金融風(fēng)險。

二、國內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險判斷

根據(jù)國內(nèi)房地產(chǎn)金融市場的特點及原因分析，國內(nèi)主要面臨以下幾類房地產(chǎn)金融風(fēng)險：

(一)市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是由于房地產(chǎn)市場的不確定風(fēng)險給房地產(chǎn)開發(fā)商、消費者進而給提供房地產(chǎn)金融服務(wù)的商業(yè)銀行帶來損失的可能性。由于房地產(chǎn)具有非常強烈的投機性質(zhì)，一旦整個市場出現(xiàn)難以承受的泡沫，將導(dǎo)致房價大跌，引起房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難甚至破產(chǎn)倒閉，進而導(dǎo)致銀行大量壞賬產(chǎn)生。

(二)利率風(fēng)險。利率風(fēng)險指銀行與房地產(chǎn)商在利率出現(xiàn)不利波動時所面對的風(fēng)險。這種風(fēng)險不僅會直接影響影響其資產(chǎn)負債表，更會影響其獲利水平。一旦貸款利率上升房產(chǎn)商面臨還款壓力加大，銀行業(yè)將承受更大的資金回收壓力。

(三)信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是由于借款人履約能力的下降，無力償還或不愿意償還，導(dǎo)致銀行業(yè)壞賬的出現(xiàn)。主要由于貸款前對借款人資信審查不足或失誤造成的，也可能是貸款發(fā)放后企業(yè)經(jīng)營狀況變化造成的。

(四)操作風(fēng)險。操作風(fēng)險主要是因為業(yè)務(wù)流程不健全而引起的銀行工作人員在工作上的偏差，導(dǎo)致的損失。房地產(chǎn)金融的操作風(fēng)險包括房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)操作流程不健全、業(yè)務(wù)操作失誤、房地產(chǎn)資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算中的風(fēng)險等。

三、國內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險防范體系構(gòu)架

(一)營造良好的國內(nèi)房地產(chǎn)金融市場宏觀體系

1.國家要加強房地產(chǎn)金融管理，營造良好的金融市場環(huán)境。一方面，政府要嚴(yán)格監(jiān)管土地交易，規(guī)范土地交易秩序，實行土地供給有償，建立統(tǒng)一規(guī)范的土地競爭機制。另一方面，制定相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范房地產(chǎn)市場，對企業(yè)違反行業(yè)規(guī)章制度加大懲罰力度，營造良好的金融市場環(huán)境。最后，政府要規(guī)范房地產(chǎn)金融秩序，加大對銀行業(yè)的監(jiān)管力度，制定正確的監(jiān)管方針和策略，將房地產(chǎn)市場狀況以及信息，進行定期的公開和披露。

2.推動資本市場發(fā)展，建立多元融資渠道。引導(dǎo)國內(nèi)房地產(chǎn)投資商加快發(fā)展，以進行直接投資，降低貸款風(fēng)險，此外，夸大房地產(chǎn)商的融資渠道，發(fā)展房地產(chǎn)信托行業(yè)、房地產(chǎn)抵押貸款證券化，從而提高資金利用效率，促進房地產(chǎn)金融市場穩(wěn)定健康發(fā)展。

3.努力建立房地產(chǎn)金融市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移制度。一方面，大力開發(fā)新的融資工具，推動房地產(chǎn)金融市場創(chuàng)新轉(zhuǎn)移風(fēng)險，建立保險機構(gòu)，降低融資風(fēng)險，另一方面，建立風(fēng)險控制機制，對房地產(chǎn)金融機構(gòu)進行創(chuàng)新，提高其市場適應(yīng)能力，通過金融機構(gòu)間合作分工，有效降低風(fēng)險，推動金融市場健康發(fā)展。

(二)構(gòu)建良好的國內(nèi)房地產(chǎn)金融市場微觀體系

1.加強貸款額度及風(fēng)險控制，提高風(fēng)險控制能力。一方面，銀行作為企業(yè)法人，要加強內(nèi)部建設(shè)，推動自身體制改革，嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)章制度進行放貸，營造良好的內(nèi)部環(huán)境。另一方面，建立完善的貸款風(fēng)險評估機制，對風(fēng)險指數(shù)進行控制，有效降低風(fēng)險，通過對企業(yè)評估，做到合理放貸，按時回收。此外，加強對內(nèi)部員工培訓(xùn)，有利于對其良好的約束，使其嚴(yán)格遵守銀行內(nèi)部規(guī)定，降低房地產(chǎn)金融的風(fēng)險。

2.建立良好的信息溝通系統(tǒng)，將強行業(yè)內(nèi)監(jiān)管。不僅銀行內(nèi)部，銀行間要建立一套便捷的信息溝通系統(tǒng)，通過及時傳遞信息，為其內(nèi)部控制提供信息支持，以便及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題。在良好溝通基礎(chǔ)上，通過對相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析，完善內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)，為決策提供有力支持，從而有利于整個行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

3.建立房地產(chǎn)金融績效評估機制。通過建立有效的績效評估機制，可以有效地防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險。通過評估機制的建立，可以使銀行加強自我監(jiān)控，及時查清不良資產(chǎn)，并嚴(yán)格控制風(fēng)險。還可以引進外部評估機構(gòu)，對內(nèi)部地產(chǎn)貸款進行公證評價，幫助建立穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融機制。

4.開發(fā)新的放貸品種，開拓市場業(yè)務(wù)的同時，有效降低風(fēng)險。由于目前我國銀行貸款品種單一，為此商業(yè)銀行應(yīng)提高服務(wù)意識，不斷推出新品種，吸引消費者投資，進而推動房地產(chǎn)金融風(fēng)險管理的多樣化發(fā)展。

參考文獻：

[1]邢學(xué)良.房地產(chǎn)金融風(fēng)險及防范[D].東北財經(jīng)大學(xué)碩士論文,2004,12.

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關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；低碳金融風(fēng)險；碳交易

隨著人類生存環(huán)境的惡化，于是人們提出了低碳的理念，金融企業(yè)也相應(yīng)的產(chǎn)生了碳金融業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)給金融企業(yè)帶來了一系列新的風(fēng)險，這些風(fēng)險與那些傳統(tǒng)風(fēng)險相比更為復(fù)雜，更加難以防范。因此，對這一問題進行研究，對促進我國整體碳金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展以及提高我國金融企業(yè)競爭力、研究碳金融風(fēng)險、全面把握碳金融風(fēng)險形態(tài)、制定合理的風(fēng)險防范對策等具有重要的現(xiàn)實意義。

一、低碳金融風(fēng)險的定義

低碳金融風(fēng)險相比較來講是一種特殊的風(fēng)險。風(fēng)險一般被認(rèn)為是在某種規(guī)定環(huán)境下，規(guī)定時間內(nèi)，發(fā)生某種損失的可能性。而關(guān)于低碳金融風(fēng)險定義，隨著低碳金融的發(fā)展，一些專家學(xué)者對其有不同的定義：國外的專家學(xué)者對低碳金融風(fēng)險的研究比我國要早很多，并且研究得更為深入全面。比如：Larson. D.F. 和 Parks. P 早在1999年就公布了他關(guān)于碳金融交易風(fēng)險的研究，他認(rèn)為碳金融交易風(fēng)險應(yīng)該是存在于碳項目整個發(fā)展周期之中，按照影響因素分為履約風(fēng)險、價格風(fēng)險和政策風(fēng)險。而另一位學(xué)者-索尼婭.拉巴特，羅德尼.懷特則是從企業(yè)的角度將碳金融風(fēng)險分為監(jiān)管風(fēng)險、實體風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險三類。

在我國，一些專家學(xué)者則是近幾年來才真正開始重視和研究這一概念的，但他們對低碳金融風(fēng)險的理解和劃分也是眾說紛紜、各有所長，主要原因是他們所站的角度不同，所以對同一個事物或概念的認(rèn)知和劃分也不同。比如：張寧將碳交易風(fēng)險分為政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、時間風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險四類。而王留之、宋陽（2009）則指出，金融衍生工具操作風(fēng)險、政治風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險都屬于碳金融風(fēng)險。

綜上所述，在其他學(xué)者的研究基礎(chǔ)上，作者認(rèn)為低碳金融風(fēng)險應(yīng)該是一個廣義的概念，故將其定義為：低碳金融市場在運行過程中存在大量的不確定因素，所導(dǎo)致低碳金融交易市場的參與者甚至整個社會經(jīng)濟狀況造成損失的各種可能性。

二、金融企業(yè)在開展低碳金融業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險

站在金融企業(yè)的角度，其在發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)中則會面臨各種新的風(fēng)險。金融企業(yè)在低碳金融業(yè)務(wù)辦理中有利有弊，常常在創(chuàng)造經(jīng)濟與環(huán)境保護增加值的同時，也存在著各種風(fēng)險因素。

1.市場風(fēng)險。它是指由于種種市場因素而對低碳金融交易產(chǎn)生影響從而產(chǎn)生的風(fēng)險。比如：匯率、利率等因素的變化而帶來的風(fēng)險。尤其是在跨國交易中，一些交易的周期短則幾個月，長則數(shù)年。在此過程中，一旦供求不平衡、市場利率變化，碳排放價格的波動是無法估計的，這些可能導(dǎo)致低碳金融市場產(chǎn)生各種風(fēng)險，這些都是市場風(fēng)險。

2. 政策風(fēng)險。顧名思義該風(fēng)險即隨著國內(nèi)、國外各項政策的變化給低碳金融市場帶來的風(fēng)險。對國內(nèi)市場來講，通過立法對有關(guān)法律法規(guī)的強制性政策改變，會對低碳金融市場帶來較大的影響；還有一種主要是一些優(yōu)惠政策或是機制上的變化，同樣也會對低碳金融市場風(fēng)險帶來影響，不同的是前者為強制的，后者是趨利的。還有就是在國內(nèi)低碳金融市場與國外乃至國際產(chǎn)生交易或是接軌時，外國的低碳金融交易方面政策如果發(fā)生一些改變，則對我國的風(fēng)險的波動影響也會較大。

3. 操作風(fēng)險。該風(fēng)險是指由于員工、過程、基礎(chǔ)設(shè)施或技術(shù)或?qū)\作有影響的類似因素的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險。低碳金融業(yè)務(wù)本身是一個比較專業(yè)的范疇，我國本身起步較晚，這方面的認(rèn)識和研究還不夠深入和全面，操作人員的專業(yè)知識及專業(yè)能力還不夠好。加之低碳金融業(yè)務(wù)的操作相比較其他的金融業(yè)務(wù)更為復(fù)雜和困難，如果有任何不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒袒蛘呦到y(tǒng)的失誤，都有可能帶來風(fēng)險損失。兩個方面的的因素再一疊加，最終產(chǎn)生的操作風(fēng)險則更大。

4. 法律法規(guī)風(fēng)險。該風(fēng)險是指由于一些碳交易、業(yè)務(wù)不符合相關(guān)法律或法規(guī)的要求而帶來的各種風(fēng)險。因為銀行等金融企業(yè)會受到銀監(jiān)會等外部監(jiān)管和上級行的內(nèi)部監(jiān)管，還會受到社會各界相關(guān)部門和公共大眾的監(jiān)管。從監(jiān)管低碳環(huán)保的法規(guī)到有關(guān)如何恰當(dāng)審核是否達標(biāo)的限額規(guī)定，到有關(guān)報告經(jīng)營活動的詳情以滿足環(huán)保部門的要求。但是法規(guī)的實施是必要的，它能為金融企業(yè)提供一個安全、順利執(zhí)行低碳金融交易業(yè)務(wù)的環(huán)境條件。但如果有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化，信息傳導(dǎo)再不暢通，則會帶來這種風(fēng)險。

5. 項目風(fēng)險。根據(jù)《京都議定書》，我們可以知道主要有三種靈活的履約機制來參與低碳金融，分別是：聯(lián)合履約機制、排放貿(mào)易機制和清潔發(fā)展機制。我國到目前為止主要的減排方式還是清潔發(fā)展機制。所以在研究項目風(fēng)險時，還是以清潔發(fā)展機制的項目風(fēng)險來分析。清潔發(fā)展機制項目從一開始的項目識別到最后的項目簽發(fā)是一個很漫長也很復(fù)雜的過程，無論是項目的批準(zhǔn)、審定、注冊、實施檢測，還是排放量的核查，每一個小小的環(huán)節(jié)都可能影響到項目的簽發(fā)，都存在著風(fēng)險。

而對于銀行等金融企業(yè)來講，關(guān)于低碳金融業(yè)務(wù)有很多的項目需要進行全方位的管理。比如：建立低碳金融相關(guān)的理財產(chǎn)品，給開發(fā)新的低碳企業(yè)進行貸款等等。由于項目的流動性，項目管理的一個重要組成部分就是風(fēng)險管理。項目風(fēng)險管理必須要面對項目可能無法執(zhí)行、項目的進度可能產(chǎn)生變化、項目成本的可能變化等風(fēng)險。

6. 聲譽風(fēng)險。該風(fēng)險是指金融企業(yè)的聲譽受到負面影響而產(chǎn)生的風(fēng)險。對于金融企業(yè)來講聲譽是至關(guān)重要的，任何負面的影響都會導(dǎo)致產(chǎn)生嚴(yán)重的后果。要大力倡導(dǎo)環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展相關(guān)理念，積極的、多方位的宣傳低碳金融產(chǎn)品。就目前來講這些工作是迫在眉睫。

三、金融企業(yè)針對低碳金融風(fēng)險的防范措施

（一）低碳金融風(fēng)險防范的基本流程

因為不同的金融機構(gòu)、不同的管理人員對于風(fēng)險的認(rèn)識和態(tài)度不同，所以即使面對相同的風(fēng)險，他們采取的風(fēng)險防范策略也可能有所不同。但是他們在進行風(fēng)險防控時，所遵循的基本原則卻是一致的。一般可以將風(fēng)險防范的基本流程分為風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制等幾個程序：

1. 風(fēng)險識別。指企業(yè)風(fēng)險管理人員通過各種手段和方式在風(fēng)險發(fā)生之前對企業(yè)風(fēng)險形成的潛在條件和潛在誘因進行分析，識別。在低碳金融市場中，人們會通過自已對發(fā)生的風(fēng)險進行認(rèn)知和總結(jié)，然后對發(fā)生的類似低碳金融風(fēng)險性質(zhì)是怎么樣的進行判斷，發(fā)現(xiàn)碳金融所面臨的主要風(fēng)險，再通過分析前期材料總結(jié)數(shù)據(jù)，歸納風(fēng)險產(chǎn)生的誘導(dǎo)因素，整理出風(fēng)險損失規(guī)律和識別方法。對于金融企業(yè)的相關(guān)管理人員來講，對于相關(guān)風(fēng)險的識別顯得更為重要，會提前預(yù)警所面臨的風(fēng)險，避免給企業(yè)帶來的損失和危害。

2. 風(fēng)險評估。該程序是對風(fēng)險所造成的損失和影響進行評估、量化的過程。具體包括風(fēng)險概率和負面影響評估、風(fēng)險承受力評估和風(fēng)險優(yōu)先級分析等內(nèi)容。對于風(fēng)險的評估方法多種多樣，如定量評估方法、定性評估方法等，應(yīng)具體情況具體對待。一般情況下，除了政策風(fēng)險外，其他各種風(fēng)險都可通過一定的方法進行評估。從而了解風(fēng)險所帶來的影響的大小。

3. 風(fēng)險控制。該程序是風(fēng)險防范的是最后一步，它必須在前面兩個程序完成的基礎(chǔ)上才能完成，它是風(fēng)險防控整個流程中的核心步驟。在此過程中，相關(guān)風(fēng)險管理人員會運用多種手段、采取各種措施來降低低碳金融風(fēng)險發(fā)生的可能，以達到減少經(jīng)濟等各方面損失的目的。具體的控制措施需要企業(yè)、政府和社會共同努力，通過一系列具體的方法和手段才能做好該程序的工作。

（二）金融企業(yè)針對低碳金融的風(fēng)險的具體防范措施

面對低碳金融的各種新的風(fēng)險，金融企業(yè)要堅持風(fēng)險接受、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分擔(dān)及風(fēng)險減輕的大原則。在這個大原則的思路下，金融企業(yè)風(fēng)險防范的基本思路有以下幾點：首先，要從風(fēng)險的源頭入手，盡量將風(fēng)險控制或消除在萌芽狀態(tài)下，或者采取一定措施將風(fēng)險降低和改善；然后對于風(fēng)險帶來的無法改變的不利影響，金融企業(yè)自身應(yīng)采取積極有效的應(yīng)對措施進行妥善的處理，力爭將這些不利的影響降到最低。

1. 強化對低碳金融的防范的意識

金融企業(yè)應(yīng)從上而下強化風(fēng)險意識，要認(rèn)識到這項工作的重要性和緊迫性。要加強風(fēng)險防范的知識的宣傳，讓企業(yè)上下時時刻刻重視這一問題，從而貫徹到企業(yè)日常工作中去，更好的適應(yīng)新的經(jīng)濟發(fā)展時期所帶來的變化，降低企業(yè)新的業(yè)務(wù)項目風(fēng)險。

2. 成立專門的風(fēng)險防范機構(gòu)。金融企業(yè)應(yīng)選擇專業(yè)的人員成立專門的風(fēng)險防范機構(gòu)，本機構(gòu)專門負責(zé)對低碳金融風(fēng)險進行研究，如對國家的政策進行研究，制定風(fēng)險防范的對策；制定對風(fēng)險防范的操作的流程；制訂對風(fēng)險防范的政策、具體流程；對各項低碳金融業(yè)務(wù)進行風(fēng)險的預(yù)警和分析，并負責(zé)向?qū)I(yè)機構(gòu)進行風(fēng)險防范的咨詢等。從而有效的防范政策性風(fēng)險和操作性風(fēng)險。

3. 注重信息的溝通。企業(yè)要正常與有關(guān)環(huán)保部門、低碳項目實施企業(yè)、國家其他相關(guān)部門等保持信息的溝通與合作。對有關(guān)信息進行統(tǒng)計與記錄，對各企業(yè)在環(huán)保和污染方面情況記入金融企業(yè)的信息中，并注意對各企業(yè)的這方面信息的督查與更新，以便在發(fā)放貸款、項目投資、貸款的收回等工作中查閱與參考。有效防范項目風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

4. 進行套期保值。金融企業(yè)可在實施低碳業(yè)務(wù)時，可以通過簽訂一種“套期合同 ”來達到保護自己免受利率及匯率波動的影響的目的。尤其是通過套期保值進行衍生品的相關(guān)交易，通過相互抵消的方法來規(guī)避市場價格波動風(fēng)險，可說是堤內(nèi)損失堤外補，從而有效的防范市場風(fēng)險。

5. 嚴(yán)格控制貸款項目。企業(yè)要嚴(yán)格控制貸款項目，對高碳和低碳項目的貸款要區(qū)別對待。我國目前金融企業(yè)發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)，要增加綠色信貸的投放數(shù)量，并且要使綠色信貸投放到更多的行業(yè)和項目類型。重點開拓節(jié)能環(huán)保、新能源、低碳行業(yè)等低碳領(lǐng)域的業(yè)務(wù)和涉及水處理類、大氣污染治理類、固體廢棄物治理類傳統(tǒng)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，增加對創(chuàng)新型小微企業(yè)以及能夠進入普通民眾生活的環(huán)保產(chǎn)品的關(guān)注。比如：可以優(yōu)先考慮風(fēng)力、水力、太陽發(fā)電領(lǐng)域、新能源汽車、生活垃圾處理與利用等行業(yè)和項目。

6. 成立政策性金融機構(gòu)。我國目前尤其是在商業(yè)銀行領(lǐng)域，可以考慮發(fā)展政策性金融機構(gòu)，如設(shè)立政府基金、專業(yè)性的綠色投資銀行、非銀行金融機構(gòu)等機構(gòu)，為交易雙方提供充分的供求信息，形成多層次、更完善的低碳金融體系，以達到對商業(yè)信貸的補充，并有效的分?jǐn)傦L(fēng)險。

建立健全聲譽風(fēng)險危機的預(yù)警機制，積極培育以聲譽為導(dǎo)向的企業(yè)文化。該項工作可以在各種風(fēng)險發(fā)生前進行預(yù)測，并通過對風(fēng)險產(chǎn)生的原因的分析和研究，來幫助企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在事前對可能發(fā)生的聲譽危機事件有比較充分的估計，并在此基礎(chǔ)上提前進行風(fēng)險處理和危機預(yù)控，以降低這些突發(fā)事件所帶來的危害程度甚至可以阻止其發(fā)生。

總之，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國金融企業(yè)要生存就必須開拓和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，而隨之而來的會帶來各種新的金融風(fēng)險。但我們不能因咽廢食，要重視和化解這些新的問題，要解決好這些問題，當(dāng)然需要一個探索和適應(yīng)的過程，需要金融企業(yè)本身和社會各界、政府部門共同的努力。

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篇4

內(nèi)容摘要：防范銀行會計風(fēng)險是一項系統(tǒng)工程，涉及到銀行工作的方方面面。本文對我國銀行業(yè)會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因進行了深入分析，指出應(yīng)盡快健全銀行會計監(jiān)管體制，構(gòu)建高效的會計風(fēng)險監(jiān)督保障系統(tǒng)，進一步加強銀行會計信息的披露與揭示，提高銀行從業(yè)人員的素質(zhì),有效化解當(dāng)前我國商業(yè)銀行的會計風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險會計防范

隨著銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，我國銀行業(yè)面臨的風(fēng)險日趨多樣化，特別是會計風(fēng)險問題，受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。近幾年金融系統(tǒng)案件頻繁發(fā)生，大多源于會計監(jiān)督乏力。因此，加強銀行會計風(fēng)險的防范是我國當(dāng)前金融風(fēng)險防范的重中之重。

一、銀行業(yè)會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

（一）外部政策環(huán)境不完善

實行新會計制度后，銀行記賬原則由“收付實現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會計謹(jǐn)慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終。謹(jǐn)慎性原則作為企業(yè)對不確定事項采取穩(wěn)妥謹(jǐn)慎態(tài)度的一種必要的反映，是企業(yè)在市場經(jīng)濟環(huán)境下，為應(yīng)付復(fù)雜多變的外界環(huán)境，將風(fēng)險損失盡量減少到最低限度的一項會計政策，是風(fēng)險控制在會計核算上的具體運用。它體現(xiàn)了會計實踐的一般規(guī)律。在銀行會計的核算中，采用符合謹(jǐn)慎性原則的會計處理與報告方法，可以有效地防范與抵御銀行風(fēng)險，而不采用會計謹(jǐn)慎原則來指導(dǎo)銀行經(jīng)營行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個金融業(yè)的安危和整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)定與否。所以，只重視權(quán)責(zé)發(fā)生制而忽略謹(jǐn)慎性原則對防范經(jīng)營風(fēng)險極為不利，甚至直接導(dǎo)致風(fēng)險。另外國家對金融機構(gòu)監(jiān)管缺少經(jīng)驗，監(jiān)控力度不夠，措施沒有及時到位，因而很難在風(fēng)險處于萌芽狀態(tài)時進行有效的防范和控制。再則，金融改革后，對金融會計在金融機構(gòu)中的作用認(rèn)識不夠，有關(guān)法規(guī)不夠健全，管理制度滯后，直接制約著會計職能的發(fā)揮，會計僅限于記賬、算賬、報賬，而忽略了事前預(yù)測、事中參與決策、事后分析評價的管理功能。

（二）內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來我國銀行界對內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對內(nèi)控制度資源進行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會計內(nèi)部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中，如會計內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險程序（一般應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題；另一方面，相互制約機制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴(yán)格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時有發(fā)生，一些銀行分支機構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門，對主要負責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施，常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)，留下事故隱患。

（三）銀行從業(yè)人員素質(zhì)偏低

近年來，國有獨資銀行在快速商業(yè)化的變革中，為搶占市場份額，實行外延式急速擴張的策略，真正精通銀行會計業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對于各項規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風(fēng)險防范意識和能力，致使會計核算的隨意性較大；另外，在會計隊伍趨向年輕化的同時，也容易受社會上拜金主義思潮的影響，從而在會計業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

二、防范銀行業(yè)會計風(fēng)險的對策建議

（一）健全適應(yīng)銀行經(jīng)營要求的會計監(jiān)管體制

加強銀行業(yè)的會計監(jiān)管，不僅需要規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則、完善監(jiān)管政策，而且要求銀行業(yè)與銀行監(jiān)管部門的分工進一步明確，使銀行業(yè)把更多的精力投身于風(fēng)險管理工作。

銀行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)該保證透明化和市場化。監(jiān)管項目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，如：資本充足率、股權(quán)結(jié)構(gòu)、儲戶的資金安全性等為準(zhǔn)繩，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對任何銀行都應(yīng)該一視同仁。就目前來看，銀監(jiān)會正致力于不斷提高監(jiān)管水平，把精力主要放在具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。但從長遠來看，有些具體的規(guī)定可以交給銀行自己來做，不需要強求統(tǒng)一。因為銀行業(yè)的發(fā)展水平不同，有些銀行可以把規(guī)則制定得更細一些，而有些銀行可以把規(guī)定做得相對簡單一些，這有利于大幅度提升銀行業(yè)在金融市場上運作的獨立性，強化其風(fēng)險意識，增強國內(nèi)銀行業(yè)的整體抗風(fēng)險能力。

銀行業(yè)的研發(fā)分工需要進一步優(yōu)化。目前，我國的銀行業(yè)除本行工作以外，還作了一些宏觀金融研究。在國外，這些研究往往不是由銀行來做的，而是通過國家宏觀經(jīng)濟監(jiān)管部門來提供數(shù)據(jù)，由其他各種學(xué)術(shù)性或非學(xué)術(shù)性機構(gòu)來進行宏觀研究，銀行所關(guān)注的只是在這種宏觀背景之下，如何提升自身的風(fēng)險管理能力的問題。因此，優(yōu)化國內(nèi)銀行業(yè)與宏觀監(jiān)管部門的分工，使銀行業(yè)把更多的人力、物力、財力放在風(fēng)險管理上，這對提高兩個部門的工作效率，提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平都大有裨益。

（二）構(gòu)建防范銀行風(fēng)險的監(jiān)督保障系統(tǒng)全會計內(nèi)部控制制度，重點應(yīng)遵循以下幾個原則：真實性原則。內(nèi)控制度建立應(yīng)該從銀行的實際情況出發(fā)，根據(jù)機構(gòu)規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，制訂切實可行、便于實施的會計內(nèi)控制度，以保證會計核算和結(jié)算的準(zhǔn)確及時，防范銀行經(jīng)營風(fēng)險；規(guī)范性原則。各項會計業(yè)務(wù)流程按照會計內(nèi)控要求予以規(guī)范，加強重要環(huán)節(jié)的控制，做到會計核算、財務(wù)核算、會計處理方法和會計信息的規(guī)范化，提高操作透明度；謹(jǐn)慎性原則。謹(jǐn)慎性原則是處理會計業(yè)務(wù)的基本原則，也是深化內(nèi)控機制應(yīng)嚴(yán)格遵循的準(zhǔn)則。對會計業(yè)務(wù)處理必須實行交易授權(quán)，不得私自處理未經(jīng)授權(quán)的事務(wù)。對重大會計事項實行審批制度，防止發(fā)生舞弊行為。

建立科學(xué)合理的內(nèi)控機制，包括三個相對獨立的控制層次。第一個層次是在一線會計核算全過程中融入相互牽制、相互制約作用的制度，建立雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的以防為主的監(jiān)控防線。會計人員處理業(yè)務(wù)必須事前建立授權(quán)分責(zé)的記錄，以明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，對一般業(yè)務(wù)或直接接觸客戶的業(yè)務(wù)，均要經(jīng)過復(fù)核，重要業(yè)務(wù)必須實行雙簽有效的制度，禁止一個人獨立處理業(yè)務(wù)的全過程。第二個層次是設(shè)立事后監(jiān)督，事后監(jiān)督是指通過完善各種現(xiàn)場、非現(xiàn)場的財務(wù)檢查制度，對會計部門各個崗位、各項業(yè)務(wù)進行日常性、周期性核查，建立以堵為主的監(jiān)控防線。事后監(jiān)督可以根據(jù)業(yè)務(wù)量狀況，設(shè)置相應(yīng)的機構(gòu)，組織一批業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想品德好的人員，在規(guī)定時間內(nèi)將全部會計業(yè)務(wù)重新進行一次復(fù)核性操作，以便及時發(fā)現(xiàn)和消除潛在的風(fēng)險隱患。同時，對監(jiān)督的過程和結(jié)果以及反饋要納入程序化、規(guī)范化管理。第三個層次是以現(xiàn)有的稽核審計為基礎(chǔ)，通過內(nèi)部常規(guī)稽核、離崗審計、落實舉報等方法和手段，對會計部門實施內(nèi)部最后控制。以上三個層次構(gòu)筑的內(nèi)控體系，對于及時發(fā)現(xiàn)問題，防范和化解會計風(fēng)險，將具有基礎(chǔ)性的作用。

（三）加強銀行會計信息的披露與揭示

離開了來自銀行內(nèi)部及時、可靠、完整的會計信息，金融風(fēng)險的防范與控制就根本無從談起。為此，對來自銀行外部借款單位的會計信息應(yīng)就其真實性、全面性和相關(guān)性提出相應(yīng)要求。首先，考慮到目前我國企業(yè)虛假會計報表滿天飛、會計信息嚴(yán)重失真的現(xiàn)實情況，銀行在接受貸款申請時，應(yīng)強制要求其報送經(jīng)由注冊會計師審計驗證后的會計報表，并要求出具審計報告的會計師事務(wù)所承擔(dān)無限連帶責(zé)任。其次，銀行在接受企業(yè)貸款申請時，應(yīng)要求所有的貸款企業(yè)必須提供現(xiàn)金流量表，并應(yīng)將原先著重對企業(yè)利潤指標(biāo)和靜態(tài)財務(wù)比率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷ΜF(xiàn)金流量指標(biāo)以及與現(xiàn)金流量表有關(guān)的財務(wù)比率的考核上來。第三，鑒于我國企業(yè)編制與提供的會計報表過于簡化、信息含量低的情況，銀行在接受企業(yè)超過一定數(shù)額的貸款申請時，除要求企業(yè)報送主要會計報表以外，還應(yīng)要求企業(yè)提供能詳細披露其償債能力的補充會計信息。

從銀行內(nèi)部來看，要進一步修訂現(xiàn)行銀行定期編制的會計報表，要充分反映銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的會計信息，同時要充分反映披露與銀行風(fēng)險有關(guān)的會計信息，如風(fēng)險資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平額及資本風(fēng)險比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險集中度、貸款結(jié)構(gòu)及不良貸款資產(chǎn)狀況以及對外投資可能發(fā)生的損失等。要全面推行現(xiàn)金流量表，以彌補目前報表難以反映的相關(guān)信息，即能夠向使用者提供銀行在會計期間內(nèi)現(xiàn)金流量的情況，特別是能充分披露銀行在實行權(quán)責(zé)發(fā)生制時，收入、利潤中含有的應(yīng)收未收部分所造成的收入與支出在實際收付上不對稱的有關(guān)信息。要充分披露表外業(yè)務(wù)信息，改變表外業(yè)務(wù)僅以會計報表附注的形式予以反映的現(xiàn)狀，應(yīng)要求銀行編制一張表外業(yè)務(wù)情況表，增強表外業(yè)務(wù)的透明度，以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。2006年公布的新會計準(zhǔn)則對此已有所完善，這對防止行業(yè)風(fēng)險，提升社會誠信度，促進行業(yè)的健康發(fā)展，提高與國外金融企業(yè)會計信息的可比性都將發(fā)揮重要作用。

（四）創(chuàng)建重視知識和人才的機制

當(dāng)今社會，知識是創(chuàng)新的必備條件，人才是創(chuàng)新的主體。德才兼?zhèn)涞娜瞬挪粌H是現(xiàn)代企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基，而且是構(gòu)建企業(yè)管理體系，推動企業(yè)管理創(chuàng)新的中間力量。因此，重視知識和人才，造就優(yōu)秀的人才，創(chuàng)建重視知識和人才的機制，是當(dāng)前銀行業(yè)所面臨的一項迫在眉睫的、勢在必行的戰(zhàn)略任務(wù)。

首先，改革企業(yè)用人制度。在引入競爭機制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎(chǔ)上，進一步完善企業(yè)人才等級制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機制，讓相應(yīng)才能的人才處于相應(yīng)的能級崗位，注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識、競爭意識、風(fēng)險意識、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風(fēng)險防范水平的必備條件。

其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責(zé)任制、成果評定與獎勵、住房標(biāo)準(zhǔn)等整套政策和辦法，千方百計吸引優(yōu)秀人才從事企業(yè)工作，成為企業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、業(yè)務(wù)骨干和管理創(chuàng)新骨干。

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關(guān)鍵字：房地產(chǎn)；金融；風(fēng)險；防控

中圖分類號：F293.33文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展以及房價的一路飄升，與房地產(chǎn)行業(yè)密切相關(guān)的房地產(chǎn)金融也漸漸成為了人們關(guān)注的焦點。特別是2007年，美國 “次債危機”更是掀起了全球金融市場的混亂。這場由房地產(chǎn)行業(yè)所引發(fā)的金融風(fēng)險提醒我們，越是在行業(yè)繁榮時期，越應(yīng)該加強風(fēng)險控制和行業(yè)監(jiān)管，同時要采取多種措施穩(wěn)定市場，保持房地產(chǎn)行業(yè)有序健康發(fā)展。防范房地產(chǎn)行業(yè)金融風(fēng)險，不僅是房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)金融業(yè)穩(wěn)定、發(fā)展的需要，對整個金融業(yè)和國民經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。

一、基本理論

房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、流通、經(jīng)營、消費過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進行的籌資、融資及相關(guān)金融服務(wù)的一系列金融活動的總稱。房地產(chǎn)金融的內(nèi)容主要包括吸收房地產(chǎn)業(yè)存款，開辦住房儲蓄，辦理房地產(chǎn)貸款，從事房地產(chǎn)投資、信托、保險、典當(dāng)和貨幣結(jié)算以及房地產(chǎn)有價證券的發(fā)行與交易等。

房地產(chǎn)金融風(fēng)險作為金融風(fēng)險的一種，所指的是在房地產(chǎn)資金融通過程中，經(jīng)營房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，由于各種現(xiàn)實中無法確定的因素，使金融系統(tǒng)特別是銀行實際收益與預(yù)期收益發(fā)生了一定偏差，從而蒙受損失或獲得額外收益的機會和可能性。

二、風(fēng)險分析

1、房產(chǎn)貸款總量大

近幾年由于中國銀行業(yè)的行業(yè)轉(zhuǎn)型，普遍把房產(chǎn)貸款看作優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，高盈利資產(chǎn)，從而不遺余力地發(fā)展此項業(yè)務(wù)，導(dǎo)致我國在個人房產(chǎn)貸款的發(fā)放額度迅速提升。在激烈的市場競爭下，一些銀行過度迎合客戶需求，放松業(yè)務(wù)辦理條件，不僅貸前審查流于形式，貸中向客戶提供違規(guī)便利，而且貸后疏于跟蹤管理，種種違規(guī)行為為不良貸款的增長埋下隱患。

2、信貸結(jié)構(gòu)不合理

由于長期受我國福利分房制度和金融機構(gòu)傳統(tǒng)經(jīng)營模式的影響，金融機構(gòu)對房地產(chǎn)行業(yè)的投資中，造成建設(shè)貸款與消費貸款的比重嚴(yán)重失調(diào)，形成重生產(chǎn)、輕消費的投資格局，加上銀行的投資取向一直偏重于房地產(chǎn)的開發(fā)建設(shè)，使開發(fā)商的住房建設(shè)貸款額度遠遠大于貸給個人購房的住房消費的額度。

3、銀行信貸依存度高

我國房地產(chǎn)開發(fā)商普遍規(guī)模較小、資質(zhì)偏低、權(quán)益性資本不足。房地產(chǎn)金融與房地產(chǎn)業(yè)相互依存，兩者的風(fēng)險具有共生性，我國的房地產(chǎn)業(yè)對銀行信貸的高度依賴性使這種共生特征愈加突出。限制房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的宏觀調(diào)控政策頻出，銀行將會因客戶的大量違約而陷入資金流動性困境。

4、金融機構(gòu)操作風(fēng)險

房地產(chǎn)業(yè)近幾年的持續(xù)高增長速度和高額的收益，吸引了銀行信貸資金的大量進入，而有些房地產(chǎn)企業(yè)的惡意拖欠，又使得銀行不惜違規(guī)操作或放松信貸條件，從而進入惡性循環(huán)。另外，還存在銀行貸前審經(jīng)辦人員風(fēng)險意識不到位，審查流于形式，客戶資料不能全面而連續(xù)，使商業(yè)銀行缺少相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警機制。

三、原因解析

1、房產(chǎn)價格持續(xù)走高

最新資料顯示，中國房價仍然呈現(xiàn)持續(xù)走高的態(tài)勢，相應(yīng)引起銀行以房地產(chǎn)為標(biāo)的的抵押資產(chǎn)價值逐步攀升。但一旦諸如人民幣升值、美元貶值預(yù)期等國內(nèi)外因素導(dǎo)致房地產(chǎn)市場出現(xiàn)拐點，房價出現(xiàn)大幅下調(diào)，銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會惡化。另外，房價大幅上漲，也會使得房地產(chǎn)行業(yè)吸納的投資資金與自住購房者能夠提供的購買資金之差擴大，在一定程度上抑制房地產(chǎn)貸款的健康發(fā)展。

2、行業(yè)市場監(jiān)管不力

（1）無序競爭。銀行之間競相壓低住房抵押門檻，形成無序競爭，既加大了銀行的經(jīng)營成本，也給銀行帶來極大的信用風(fēng)險。不僅包括房地產(chǎn)相關(guān)利益者串謀，高估房價、虛構(gòu)交易，套取、騙取銀行房貸資金，還有用假收入證明等虛假文件到銀行進行虛假住房抵押、套貸、騙貸等現(xiàn)象。

（2）投機行為。由于近幾年房地產(chǎn)投資的迅速發(fā)展，房地產(chǎn)投資成為了一個能夠帶來巨大利潤的行業(yè)，很多開發(fā)商乘機進行投資，或者說是“投機”，加快了投資的迅速發(fā)展，市場泡沫嚴(yán)重，加大了房地產(chǎn)金融的風(fēng)險。

3、金融市場信息不對稱

房地產(chǎn)項目經(jīng)營周期長、技術(shù)要求高且市場變化快，加重了信息的不對稱。信息傳遞機制不完善和個人誠信制度的缺乏使得銀行在與房地產(chǎn)開發(fā)商和購房者之間的信息博弈中處于劣勢，銀行無法對房地產(chǎn)投資項日的預(yù)期效益和潛在風(fēng)險進行全面評估。貸款人在進行信貸過程中為了追求利益，采取隱瞞信息、挪用貸款資金等現(xiàn)象時有發(fā)生，也很大程度上導(dǎo)致銀行不能充分掌握貸款人的信息，不能合理估計其償還能力及貸款的風(fēng)險，導(dǎo)致房地產(chǎn)金融風(fēng)險的加大。

4、金融機構(gòu)違規(guī)操作

房地產(chǎn)業(yè)是國民經(jīng)濟的支柱行業(yè)，近幾年的持續(xù)高溫和高額利潤吸引了銀行信貸資金的大量進入。惡性競爭使得各商業(yè)銀行不惜違規(guī)操作或放松信貸條件發(fā)放房地產(chǎn)貸款，在一定程度上助長了房地產(chǎn)投資中的不良傾向，也促使了金融腐敗的滋生，而各種違規(guī)操作和金融腐敗導(dǎo)致房地產(chǎn)貸款質(zhì)量下降，隨時都有發(fā)生災(zāi)難的可能。

四、防范措施

1、拓展融資渠道，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)

拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道的關(guān)鍵在于發(fā)展市場化的直接融資，即是讓投資者直接承擔(dān)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的市場化融資，將過度集中在銀行系統(tǒng)的風(fēng)險分散給全社會共同承擔(dān)。為此，應(yīng)發(fā)展完善適合我國的房地產(chǎn)融資方式。將目前集中的銀行貸款融資轉(zhuǎn)化到銀行貸款、房地產(chǎn)信托、住房資產(chǎn)證券化等多種融資渠道模式，這是化解房地產(chǎn)金融風(fēng)險的必由之路。

2、完善業(yè)務(wù)監(jiān)管機制，加強金融監(jiān)管力度

首先，要建立起比較系統(tǒng)的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險監(jiān)控、評價、分析機制及報告制度。其次，要定期或不定期地對房地產(chǎn)市場進行調(diào)查，及時了解與行業(yè)相關(guān)的信息。如果發(fā)現(xiàn)了可能影響房產(chǎn)經(jīng)營的政策變化、土地政策調(diào)政、市場動向、市政建設(shè)、城市發(fā)展戰(zhàn)略動向，應(yīng)該及時地加以分析，適時調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略。

3、健全法律法規(guī)體系，防范制度風(fēng)險

企業(yè)必須確定房地產(chǎn)經(jīng)營的法律意識，積極學(xué)習(xí)各法律法規(guī)條文中新增有關(guān)開辦房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的法律條例，用法規(guī)的方式約束規(guī)范企業(yè)自身與銀行的金融行為。要重視政府的監(jiān)督職能，主動配合政府在房地產(chǎn)市場中的宏觀調(diào)控職能，以更加積極的姿態(tài)維護企業(yè)自身和國家的利益。

4、規(guī)范流程審批手續(xù)，防范操作風(fēng)險

加強內(nèi)控機制建設(shè)，要規(guī)范金融機構(gòu)內(nèi)部的經(jīng)營管理，強化其內(nèi)部的約束機制，進一步把貸款風(fēng)險、貸款效益和貸款責(zé)任人的切身利益聯(lián)系起來，明確各級房地產(chǎn)信貸人員的權(quán)利和責(zé)任，使其各司其職、各負其責(zé)，加強信貸管理，尤其在審批環(huán)節(jié)要嚴(yán)格把關(guān)，杜絕各種人情貸款、關(guān)系貸款的發(fā)生。通過建章立制規(guī)范業(yè)務(wù)人員的行為，強化對信貸業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)政策與操作培訓(xùn)，崗位責(zé)任與敬業(yè)精神培訓(xùn)，風(fēng)險意識教育，職業(yè)道德教育等，不斷提高其綜合素質(zhì)，減少主觀放縱風(fēng)險的可能。

中國房地產(chǎn)金融的發(fā)展尚在初級階段，出現(xiàn)一些風(fēng)險和隱患是必然的，要客觀看待這一情況，積極尋求解決方法。當(dāng)前，防范和控制中國房地產(chǎn)金融風(fēng)險，關(guān)鍵在于建立適應(yīng)中國當(dāng)前社會經(jīng)濟發(fā)展和房地產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀的新型房地產(chǎn)金融體系，使房地產(chǎn)金融的發(fā)展跟得上房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐。因此，要加強相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，積極探索新的融資渠道，尋求一條適合中國的房地產(chǎn)發(fā)展之路。

參考文獻：

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[2]方榮才. 我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險的分析與防范[J]. 商場現(xiàn)代化, 2008(10) .

篇6

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)；經(jīng)濟波動；金融風(fēng)險；防范措施

現(xiàn)階段房地產(chǎn)已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟發(fā)展過程中非常重要的支柱性產(chǎn)業(yè)。就國內(nèi)GDP增長率來看，就將近有24%是來自房地產(chǎn)行業(yè)的貢獻。眾所周知，房地產(chǎn)行業(yè)不僅是資金密集型產(chǎn)業(yè)，其自身還與金融體系之間存在非常密切的聯(lián)系。但是還需注意的是，房地產(chǎn)經(jīng)濟本身具有一定的波動性，一旦出現(xiàn)波動就會對金融體系造成影響，從而產(chǎn)生嚴(yán)重的金融風(fēng)險，如果不對其進行有效控制，還容易使其蔓延成金融危機。

一、造成我國房地產(chǎn)出現(xiàn)經(jīng)濟波動的原因分析

1.經(jīng)濟原因

影響房地產(chǎn)出現(xiàn)經(jīng)濟波動的諸多因素中，經(jīng)濟因素是其中最為主要的因素之一。而這里的經(jīng)濟因素指的就是房地產(chǎn)發(fā)展和生存所處在經(jīng)濟環(huán)境，也就是我們通常所說的宏觀經(jīng)濟因素。而經(jīng)濟變量和參數(shù)這二者的優(yōu)勢就是通過在其作用影響的時間段內(nèi)，對經(jīng)濟增長率、國內(nèi)生產(chǎn)總值、真實發(fā)展指數(shù)、物品價格水平、實際的通貨膨脹率、房地產(chǎn)自身結(jié)構(gòu)以及外界金融環(huán)境等方面進行表現(xiàn)。

2.城市發(fā)展原因

房地產(chǎn)行業(yè)給城市發(fā)展建設(shè)奠定了良好的基礎(chǔ)，而城市發(fā)展水平高低就可以由房地產(chǎn)水平來直接反映。城市發(fā)展好壞也決定了基礎(chǔ)設(shè)施、居民住宅等方便的切實需求，此外還對城市中人口數(shù)量的多少、實際流動性、交通樞紐等多方面帶來影響。而這些方面直接作用在房地產(chǎn)行業(yè)中，就會給其經(jīng)濟帶來影響，進而使得房地產(chǎn)經(jīng)濟出現(xiàn)波動。

3.房地產(chǎn)供需原因

在一定程度上，房地產(chǎn)實際供需關(guān)系也是影響其經(jīng)濟出現(xiàn)波動諸多因素中的一種。供需關(guān)系也是跟隨著市場實際情況的變化而變化的，想要保證房地產(chǎn)經(jīng)濟快速發(fā)展就需要消費者作為基礎(chǔ)和支撐，不然經(jīng)濟發(fā)展水平就會長時間得不到提升。再加之房地產(chǎn)供應(yīng)數(shù)量會受到勞動力、資金數(shù)量以及施工建設(shè)技術(shù)等方面的影響和制約，這也就充分表明房地產(chǎn)供求關(guān)系本身具有不確定性，使得需求波動一定會出現(xiàn)在供給波動之前，因此這也是造成經(jīng)濟波動的重要因素之一。

4.資金原因

一旦加大在房地產(chǎn)行業(yè)中的投資，就會推動房地產(chǎn)行業(yè)的快速發(fā)展及擴張，使得這一產(chǎn)業(yè)進入良好的繁榮時期。例如，按照中國統(tǒng)計年鑒》所給出的數(shù)據(jù)可知，2003年到2013年這10年里，房地產(chǎn)行業(yè)中有40%以上的資金是由銀行貸款來作為支撐的，而單就2008年來看，全國范圍內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)實際到位資金就達到了 3.81萬億元之多，其中有國內(nèi)貸款有0.7萬億元，外資投資為0.07萬億元，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自身籌集資金為1.51萬億元，企業(yè)自身擁有0.9萬億元，而剩余到位資金都是通過其他有效途徑或者是方法來進行籌資的，這也就直接表明現(xiàn)階段我國房地產(chǎn)資金的實際來源還是主要依靠銀行借貸來作為支撐。

5.投資回報原因

如果在房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)中投資回報率出現(xiàn)較高的情況時，就會涌入和吸引大量的資金進入到行業(yè)中來，進而使經(jīng)濟曲線逐漸提升，并進入到繁榮的時期，這樣以來就會使房地產(chǎn)的總供給數(shù)量持續(xù)增加，從而對供求關(guān)系造成影響，致使經(jīng)濟波動出現(xiàn)。從上個世紀(jì)90年代初期到2013年年底，我國房地產(chǎn)行業(yè)實際的投資總量提升了將近58倍，而90年代初期房地產(chǎn)行業(yè)的投資金額僅在540億元左右。因此表明，供需關(guān)系以及回報率的增加使得房地產(chǎn)行業(yè)達到了快速的發(fā)展。

6.心理因素

就現(xiàn)階段實際情況可知，心理因素對房地產(chǎn)經(jīng)濟波動的實際影響主要表現(xiàn)在較短時間的市場波動方面上，這是由于房地產(chǎn)投資人員以及相應(yīng)的購買者，對未來某一階段的房地產(chǎn)價格進行預(yù)期而引發(fā)的問題，所以使得他們自身的行為具有一定的投機性。這樣一來隨著時間增加，就會使參與者在信息溝通方面越完善，促使人們心理逐漸趨于平穩(wěn)，所以心理因素對房地產(chǎn)波動有著較為直接的影響。

二、有效應(yīng)對房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟波動以及防范金融風(fēng)險的有效途徑

1.有效應(yīng)對房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟波動策略

（1）加強對房地產(chǎn)業(yè)的投資政策的調(diào)整

首先，投資主體結(jié)構(gòu)的改變。這是由于投資結(jié)果的實際情況會對房地產(chǎn)造成周期性的影響。想要有效應(yīng)對經(jīng)濟波動，就要做到明確產(chǎn)權(quán)、職責(zé)清晰，并且還要形成一套能夠有效規(guī)避風(fēng)險的機制，同時還要根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)的實際情況制定相應(yīng)的具體措施。

其次，投資規(guī)模的改變。投資規(guī)模的大小、數(shù)量等都會對房地產(chǎn)行業(yè)帶來一定影響，在編制相應(yīng)的政策時，要保證房地產(chǎn)實際投資規(guī)模要和我國宏觀經(jīng)濟規(guī)模之間相符合。同時在相應(yīng)目標(biāo)的制定方面也不能偏離我國實際的經(jīng)濟發(fā)展水平，同時還要注意的是，要進一步確保固定資產(chǎn)投資中房地產(chǎn)資產(chǎn)投資金額以及規(guī)模的比例，預(yù)防房地產(chǎn)泡沫的出現(xiàn)。

最后，要對政府部門的投資活動進行規(guī)范及健全。眾所周知，政府部門的投資在經(jīng)濟發(fā)展過程中起到了一定的引領(lǐng)作用，而政府部門可以通過自身投資活動和行為，來實現(xiàn)對房地產(chǎn)行業(yè)管控的目的。

（2）提升對房地產(chǎn)價格變化的管控

在市場經(jīng)濟環(huán)境背景下，房地產(chǎn)價格的變動是非常普遍和正常的現(xiàn)象，國家要根據(jù)實際情況進行分析以后，再對房地產(chǎn)實際價格進行有效調(diào)控，然而調(diào)控并不是完全意義上的管理，如果房價的變動在正常范圍內(nèi)，國家就不需要對其進行深入干預(yù)，因為這種正常的價格變動不僅能夠推動市場競爭水平的提升，還能提升房地產(chǎn)企業(yè)自身的經(jīng)濟實力。然而一旦房地產(chǎn)和附屬行業(yè)的價格過高或者是脫離市場平均水平，這時政府部門就要根據(jù)切實情況來對其進行調(diào)節(jié)和控制。這里要特別注意的就是地價的問題，因為其價格高低直接對房地產(chǎn)價格造成影響，如果其價格偏高就會提升房地產(chǎn)價格的迅速上漲，在一定程度上阻礙了中低水平消費者對住宅的實際需求，使得相關(guān)產(chǎn)業(yè)價格上漲，引起通貨膨脹的現(xiàn)象發(fā)生。因此，對房地產(chǎn)價格進行調(diào)控能夠降低其經(jīng)濟上的波動。

2.應(yīng)用房地產(chǎn)行業(yè)中金融風(fēng)險的策略

（1）構(gòu)建起完善的宏觀監(jiān)測指標(biāo)系統(tǒng)。

就現(xiàn)階段實際情況來看，我國要快速構(gòu)建起完善的金融預(yù)警系統(tǒng)，進而有效對房地產(chǎn)行業(yè)實際供需關(guān)系以及實際投資情況等進行分析，只有使用有效的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，才能更好的對房地產(chǎn)所具備的金融風(fēng)險進行有效監(jiān)測及分析，確保相關(guān)政策的完善引導(dǎo)貸款方面的投向。例如，商品房實際空置率指標(biāo)、房地產(chǎn)價格偏離度指標(biāo)以及抵押貸款真實收入的彈性指標(biāo)等。

（2）構(gòu)建起健全的個人征信系統(tǒng)。

個人信用系統(tǒng)的不完善也是導(dǎo)致金融風(fēng)險出現(xiàn)的重要因素，再加之部分房地產(chǎn)商出現(xiàn)嚴(yán)重的違約，使得購房者的自身進行還款的積極性被影響，這樣一來就加劇了住房貸款的違約率，導(dǎo)致銀行損失嚴(yán)重，加大了金融風(fēng)險出現(xiàn)的幾率，因此建立健全的個人信用征信系統(tǒng)是十分必要的。首先，制定其規(guī)范、合理個人信用調(diào)查系統(tǒng)。其次，建立起良好的個人信用系統(tǒng)法律環(huán)境。

（3）構(gòu)建全方位的融資途徑。

現(xiàn)階段，房地產(chǎn)融資的主要是以銀行融資為主，這種單一融資方式導(dǎo)致房地產(chǎn)風(fēng)險都集中在銀行中，因此根據(jù)實際情況，就要有針對性的拓寬其融資渠道，建立起完善的融資系統(tǒng)從而推動房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展。例如，信托融資、投資基金以及資產(chǎn)證券化等。

三、結(jié)論

總而言之，隨著我國經(jīng)濟社會的發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，使得房地產(chǎn)經(jīng)濟和金融風(fēng)險時常出現(xiàn)，如果不對其進行有效的調(diào)節(jié)及管控，就會造成嚴(yán)重的影響。因此，要避免其積極波動和金融風(fēng)險的出現(xiàn)，就要對其產(chǎn)生原因進行分析，然后有針對性的使用相應(yīng)對策來進行解決，從而更好地推動市場經(jīng)濟的發(fā)展，促進我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的成功。

參考文獻：

[1]盧裕斌.試論房地產(chǎn)經(jīng)濟波動現(xiàn)象的影響原因和應(yīng)對策略[J].時代報告（下半月），2013（2）：236-236.

篇7

本文探討第三方物流企業(yè)介入金融質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范。首先綜述了學(xué)術(shù)界關(guān)于銀行融資和物流企業(yè)監(jiān)管理論；其次，概述了物流企業(yè)與銀行共同完成質(zhì)押融資的業(yè)務(wù)；再次，分析了第三方物流開展質(zhì)押融資業(yè)務(wù)過程中存在的風(fēng)險；第四，針對存在的風(fēng)險探索可行的適用于物流企業(yè)的防范措施。

【關(guān)鍵詞】

TPL；質(zhì)押融資；風(fēng)險；防范

一 、基于第三方物流（TPL）的質(zhì)押融資業(yè)務(wù)綜述

1、引言

我國中小企業(yè)已超過1000 萬家、數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99%， 產(chǎn)值的60%、稅收占43%， 中小企業(yè)在整個經(jīng)濟中的地位越來越重要，但很多中小企業(yè)融資困難卻成為不爭的事實，中小企業(yè)不僅很難直接從資本市場上融資， 而且更加難以向銀行融資。物流與金融的業(yè)務(wù)整合正是在這樣的背景下應(yīng)運而生。

2、理論研究及發(fā)展

我國質(zhì)押融資理論研究最初是沿著物資銀行、倉單質(zhì)押和保兌倉的業(yè)務(wù)總結(jié)開始的。1987年3月，中國人民大學(xué)工業(yè)經(jīng)濟系的陳淮就提出了關(guān)于構(gòu)建物資銀行的設(shè)想。2003 年9 月，西安交大管理學(xué)院的學(xué)者于洋、馮耕中，2004 年任文超以及2005 年華中科技大學(xué)的王治等，都對物資銀行的含義重新進行了研究，得出了比較規(guī)范的概念。基于各個層面的研究成果不斷涌現(xiàn)， 主要關(guān)注以下幾個方面的問題： ①業(yè)務(wù)模式的分析；②信息系統(tǒng)；③風(fēng)險管理。

學(xué)術(shù)界的理論研究總體上來說著重于兩方面：銀行融資和物流企業(yè)監(jiān)管。而研究物流企業(yè)與銀行共同完成質(zhì)押融資的相對較少些。為此，本文重在研究基于TPL的質(zhì)押融資（如下圖重疊處）風(fēng)險與防范。

二、基于TPL的質(zhì)押融資業(yè)務(wù)概況

質(zhì)押融資業(yè)務(wù)在物流行業(yè)出現(xiàn)種種風(fēng)險，下面就質(zhì)押融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險與預(yù)防進行系統(tǒng)介紹，為該業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展提供一定支持。

1、基本介紹

質(zhì)押的基本含意是債務(wù)人向債權(quán)人的保證，為確保債權(quán)的實現(xiàn)，將一定數(shù)量的自有財產(chǎn)或第三人同意的財產(chǎn)移交債權(quán)人占有。當(dāng)債務(wù)人不能按期履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)將質(zhì)押財產(chǎn)變賣，并優(yōu)先受償。

2、質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的界定

（1）有別于抵押貸款。抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為對債權(quán)的擔(dān)保、申請貸款，質(zhì)押物一般為房產(chǎn)等不動產(chǎn)。質(zhì)押是指債務(wù)人或第三人將其特定財產(chǎn)移交給債權(quán)人占有、作為債權(quán)的擔(dān)保，并申請貸款，質(zhì)押物多為動產(chǎn)，原材料、半成品或產(chǎn)成品。

（2）有別于期貨交易。如前面所說，倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)來源于期貨交易所標(biāo)準(zhǔn)倉單的交易，但質(zhì)押的倉單是非標(biāo)準(zhǔn)倉單，可以質(zhì)押卻不能直接流通。

3、質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的流程

（1）動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)流程。買賣雙方簽訂《購銷合同》簽訂《倉儲合同》簽訂《買方信貸四方協(xié)議》銀行向賣方支付承兌匯票，賣方發(fā)貨買方向銀行交納一定比例保證金買方與銀行簽訂《承兌協(xié)議》貨物到達后，雙方共同驗收，辦理入庫存入保證金，提取質(zhì)押物保證金交足質(zhì)押解除買方違約，賣方負責(zé)回購，償還債務(wù)進入下一個循環(huán)操作。

（2）買方信貸（保兌倉）業(yè)務(wù)流程。貨主提出信用申請三方簽訂《動產(chǎn)質(zhì)押合同》貨主與物流企業(yè)簽訂《倉儲保管協(xié)議》三方共同驗收入庫物流企業(yè)與貨主制作《動產(chǎn)質(zhì)押清單》銀行按清單價值以及質(zhì)押率確定確定貸款額度出質(zhì)人向銀行交納一定比例保證金銀行開出承兌貨主續(xù)存保證金，提取質(zhì)押物貨主交足保證金質(zhì)押解除，進入下一操作環(huán)節(jié)。

（3）倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)流程。貨物到達中儲倉庫物流企業(yè)驗收后開出倉單貨主以倉單向銀行申請貸款三方簽訂《倉單質(zhì)押三方合作協(xié)議》倉單背書交銀行，銀行放貸結(jié)存保證金，提取質(zhì)押物貨主違約，銀行對質(zhì)押物進行回購或拍賣交足保證金后銀行歸還倉單，進入下一循環(huán)操作。

三、第三方物流質(zhì)押融資業(yè)務(wù)風(fēng)險

物流企業(yè)在物流銀行業(yè)務(wù)中主要負責(zé)質(zhì)押物在運輸和倉儲中的監(jiān)管作用，一般情況下物流企業(yè)都要根據(jù)銀行的指令進行質(zhì)押物的物流運作，其面臨的風(fēng)險主要在于：

1、相關(guān)記錄沒有交接產(chǎn)生的風(fēng)險

交給銀行、出質(zhì)人的合同、質(zhì)物清單、解除質(zhì)物通知書回執(zhí)等相關(guān)記錄沒有簽字確認(rèn)，銀行簽字后合同沒有及時收回，業(yè)務(wù)運作無章可循，一旦涉及法律，物流方?jīng)]有證據(jù)；交給監(jiān)管員的質(zhì)物清單、解除質(zhì)物通知書沒有簽字確認(rèn)，沒有書面通知監(jiān)管人員控貨數(shù)量，給另有圖謀的監(jiān)管員與出質(zhì)人可乘之機――質(zhì)押量以下仍然發(fā)貨，產(chǎn)生物流方?jīng)]有通知監(jiān)管人的書面記錄的風(fēng)險。

2、參與對出質(zhì)人貨權(quán)確認(rèn)產(chǎn)生的風(fēng)險

物流企業(yè)在確認(rèn)貨權(quán)過程中，承擔(dān)著審查質(zhì)物合法占有的責(zé)任，如果辨別貨權(quán)證明失誤，就會產(chǎn)生風(fēng)險。

3、質(zhì)物出庫、換貨沒有按照銀行指令產(chǎn)生的風(fēng)險

在生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)管，露天存放的質(zhì)物，沒有獨立封閉的監(jiān)管區(qū)，有時生產(chǎn)企業(yè)為了保證不停產(chǎn)，沒有經(jīng)過銀行許可，用成品置換原料，造成銀行確認(rèn)的質(zhì)物發(fā)生置換，物流方不僅承擔(dān)置換貨物產(chǎn)生的損失，而且在銀行界中產(chǎn)生不良影響――物流方不具備控貨能力。

四、TPL質(zhì)押融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范

物流企業(yè)應(yīng)特別注意業(yè)務(wù)的內(nèi)控和管理，通過加強內(nèi)控，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，做到風(fēng)險最低化，收益最大化。

1、做好交給銀行、出質(zhì)人和監(jiān)管人員所有資料的交接記錄，明確各方的責(zé)任，防范相關(guān)記錄沒有交接產(chǎn)生的風(fēng)險。

2、合同簽訂后，向銀行索要驗收標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)銀行通知的驗收標(biāo)準(zhǔn)通知監(jiān)管人員盤點實物的計量方法，期初盤點記錄與質(zhì)物清單一同保存在本單位質(zhì)押監(jiān)管部。預(yù)防沒有確定計量方法、驗收標(biāo)準(zhǔn)和期初盤點記錄產(chǎn)生的風(fēng)險。

3、 當(dāng)質(zhì)物外觀質(zhì)量、數(shù)量發(fā)生變化時，及時通知銀行；換貨時要求出質(zhì)人提供品質(zhì)證明；與相關(guān)部門保持聯(lián)系，確保特殊時期能夠控貨；相關(guān)質(zhì)物要求出質(zhì)人投保。預(yù)防質(zhì)物保管過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。

五、結(jié)論

本文通過對國內(nèi)物流企業(yè)在開展質(zhì)押融資業(yè)務(wù)過程中風(fēng)險及損失入手，比較分析國內(nèi)外存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，對開展質(zhì)押融資存在的風(fēng)險及預(yù)防進行了綜合研究，得出以下結(jié)論：

1、在提高服務(wù)附加值、拓展企業(yè)利潤來源的動力下，在中小企業(yè)融資難、銀行迫切開展金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的環(huán)境下，目前國內(nèi)已有少數(shù)大型第三方物流企業(yè)以及幾家銀行認(rèn)識到物流金融業(yè)務(wù)這一商機并開始探索、開展物流金融業(yè)務(wù)。

2、物流企業(yè)在開展質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險相對來說還是比較低級的（如假冒質(zhì)押物、不嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險意識淡薄、警惕性不高等）。這些風(fēng)險的防范都有待于物流從業(yè)人員的素質(zhì)提高。物流企業(yè)應(yīng)致力于物流從業(yè)人員的培訓(xùn)以及待遇的提高。

3、質(zhì)押融資業(yè)務(wù)在我國的進一步發(fā)展急需國家相關(guān)法律的配套及完善，執(zhí)法機關(guān)的嚴(yán)格執(zhí)法，特別是執(zhí)法部門之間的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一。

【參考文獻】

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[9]Coulter and Onumah，2002，The Role of Warehouse Receipt Systems in Enhanced Commodity Marketing and Rural Livelihoods in Africa，F(xiàn)ood Policy，27：319-37.

篇8

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險 防范 體系構(gòu)建

隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融風(fēng)險呈現(xiàn)出復(fù)雜性和多樣化的特點，金融風(fēng)險管理的重要性日益突出。2008年的金融危機引起的溫州民間借貸風(fēng)波，以及當(dāng)前5大商業(yè)銀行28萬億貸款帶來的隱形風(fēng)險，都說明了我國的金融風(fēng)險防范體系存在漏洞，金融風(fēng)險管理存在嚴(yán)重的不足。金融經(jīng)營的是貨幣，存在不可避免的風(fēng)險，如何構(gòu)建健全的風(fēng)險防范體系是金融機構(gòu)健康發(fā)展的前提，對于當(dāng)下金融市場有著重要的指導(dǎo)作用。

一、金融風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）不良貸款數(shù)額持續(xù)增大

商業(yè)銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經(jīng)濟的下滑，呈現(xiàn)出越來越大的趨勢。國家銀監(jiān)會對于5大商業(yè)銀行的28萬億貸款做出了自查的要求。當(dāng)前銀行貸款呈現(xiàn)出的典型特點是數(shù)額大，且五級分類模糊。通過相關(guān)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的金融市場中，貸款數(shù)額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢將很有可能帶來風(fēng)險。金融危機一般爆發(fā)于企業(yè)，集中顯現(xiàn)在民間，然后就會引燃銀行內(nèi)部存在的潛在風(fēng)險，帶來不可估量的損失。

（二）高層管理提高了重視程度

如何防范金融風(fēng)險成為中央經(jīng)濟工作的重點關(guān)注對象，國家銀監(jiān)會在數(shù)次經(jīng)濟形勢通報會上都有明確表態(tài)，未來幾年銀監(jiān)會將會以規(guī)范和健全地方政府融資平臺為主要任務(wù)，做好金融風(fēng)險管控工作，強化貸款風(fēng)險控制，做好房地產(chǎn)部門的信托風(fēng)險管理。另外還就如何樹立金融防范的意識，把守風(fēng)險底線，分析當(dāng)前金融形勢，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早控制等工作做出了明確指示。

（三）貸款種類越來越廣泛，風(fēng)險防范的難度越來越大

2011年底我國的金融業(yè)總資產(chǎn)約為119萬億元，比2004年增長了幾乎3倍，但是銀行業(yè)的金融資產(chǎn)總額呈現(xiàn)下降趨勢，證券公司和保險公司的資產(chǎn)呈現(xiàn)上升趨勢。目前我國主要服務(wù)于“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款的金融機構(gòu)約有800多家，用于農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對銀行防范金融風(fēng)險的能力提出了更高的要求。

（四）金融機構(gòu)數(shù)量多

目前我國村鎮(zhèn)銀行越有800家，總資產(chǎn)額超過2600億，存貸款相當(dāng)，主要服務(wù)于三農(nóng)和中小企業(yè)貸款。在這些金融機構(gòu)中，民營資本持股率達74.3%?？梢娢覈慕鹑跈C構(gòu)越來越多，涉農(nóng)和中小企業(yè)的貸款逐年上升，這為金融風(fēng)險的防范工作帶來了很大的困難。

二、金融風(fēng)險防范工作中存在的不足

（一）貸款五級分類存在偏差

主要表現(xiàn)為不能嚴(yán)格執(zhí)行分類標(biāo)準(zhǔn)，金融機構(gòu)的分類制度不完善，對分類結(jié)果的審批不及時，分類人員素質(zhì)有待提高等。

（二）貸款去向的專業(yè)性預(yù)測團隊欠缺

目前金融機構(gòu)的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導(dǎo)致對貸款的去向考察不足，難以做出專業(yè)性的判斷，無法準(zhǔn)確分析貸款去向和形勢，容易引起風(fēng)險。

（三）沒有合理利用互聯(lián)網(wǎng)

在信息化時代，互聯(lián)網(wǎng)在金融風(fēng)險防范工作中有著不可替代的作用。現(xiàn)在很多貸款單位向金融機構(gòu)提供的財務(wù)報表都是有問題的，和提交給稅務(wù)局的有很大差別。所以金融易購應(yīng)該與稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)，加強風(fēng)險管理。

（四）人才缺失

金融風(fēng)險管理師是從事金融管理的資格證書，具有國際權(quán)威性，但是目前中國取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國龐大的金融市場很明顯是遠遠不夠的。

（五）擔(dān)保制度不健全

擔(dān)保登記分散，不利于查閱；當(dāng)前的動產(chǎn)抵押制度有漏洞，導(dǎo)致?lián)９ぷ餍实拖碌榷际悄壳敖鹑陲L(fēng)險防范中存在的不足。

三、金融風(fēng)險防范體系構(gòu)建策略

（一）加強對互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用

在信息化時代，先進的金融風(fēng)險防范體系離不開互聯(lián)網(wǎng)的支持。具體實現(xiàn)方式是開發(fā)風(fēng)險防范管理系統(tǒng)，通過將地市部門和主管部門聯(lián)網(wǎng)，使得主管部門可以隨時掌握金融機構(gòu)的貸款情況。管理系統(tǒng)最好可以與金融風(fēng)險防范控制合作部門聯(lián)網(wǎng)，比如稅務(wù)局和擔(dān)保登記中心等。

（二）風(fēng)險防范體系的設(shè)計要精細

金融風(fēng)險防范體系的內(nèi)容必須全面而真實，從用戶名到風(fēng)險等級等都應(yīng)該齊全。本著科學(xué)性的理念，體系的制定要嚴(yán)格遵守國家相關(guān)規(guī)定，要實現(xiàn)體系的長期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時更新貸款等級，優(yōu)化防范體系，建立責(zé)任制，真正做好金融風(fēng)險防范體系的制定工作。

（三）健全金融風(fēng)險防范組織機構(gòu)

目前國家金融機構(gòu)眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來越大，與之匹配的金融風(fēng)險防范組織機構(gòu)也應(yīng)該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機構(gòu)的設(shè)立必須有明確的職責(zé)和管理目標(biāo)，避免職責(zé)重復(fù)浪費資源。首先要完善風(fēng)險管理框架，建立督查機構(gòu)，實現(xiàn)現(xiàn)場考察，實現(xiàn)金融風(fēng)險的快速識別和防范。其次要建立必要的風(fēng)險處理機構(gòu)。當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)之后，要對其進行集中處理，嚴(yán)格維護金融市場秩序。最后要完善金融機構(gòu)內(nèi)部組織。從專門的風(fēng)險管理部門，到各個股東，以及督查、處理部門，一起組成風(fēng)險管理委員會，在隨時變動的市場經(jīng)濟之下，多總結(jié)經(jīng)驗，創(chuàng)新防范途徑，做到金融風(fēng)險的專業(yè)化內(nèi)部控制。

綜上所述，金融風(fēng)險呈現(xiàn)出越來越嚴(yán)重的趨勢，如何做好對其的防范對于國家金融經(jīng)濟市場的健康運轉(zhuǎn)有著重要的意義。相關(guān)機構(gòu)和部門應(yīng)該從加強對互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用、精細化風(fēng)險防范體系的設(shè)計、健全金融風(fēng)險防范組織機構(gòu)等方面來做好防范體系的構(gòu)建。

參考文獻

[1]王春青.金融風(fēng)險防范體系的構(gòu)建[J].開發(fā)研究，2012（05）.

篇9

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險；成因；對策

中圖分類號：F830

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1006-1096(2002)05-0079-03

隨著我國加入WTO和我國金融體制改革的不斷深入以及金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日益拓展，金融業(yè)面臨的競爭與挑戰(zhàn)及經(jīng)營管理中的風(fēng)險因素日益增多，金融風(fēng)險也日益受到人們越來越多的關(guān)注，如何規(guī)避和防范金融風(fēng)險已成為當(dāng)務(wù)之急。然而，要想有效地控制和化解金融風(fēng)險，防止金融危機的發(fā)生，就必須對我國現(xiàn)階段金融風(fēng)險的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的原因有一個準(zhǔn)確的認(rèn)識，從而才可能制定出有力的措施加以應(yīng)對。因此，認(rèn)真研究當(dāng)前金融風(fēng)險的成因及防范和化解對策，提高央行的監(jiān)管水平，維護金融穩(wěn)定具有重大的意義。

一、金融風(fēng)險的成因

金融風(fēng)險源于經(jīng)營金融業(yè)務(wù)過程中的各種不確定性因素，是多年積聚起來的國民經(jīng)濟深層次矛盾在金融領(lǐng)域的綜合反映。其產(chǎn)生原因是多方面的，既有客觀方面的，也有主觀方面的，既有外部環(huán)境的影響，也有金融內(nèi)部管理方面的原因?？偟膩砜窗ㄒ韵聨讉€方面：

1.金融逐步走向市場化，但人們的風(fēng)險意識和法制觀念淡薄，違規(guī)違章經(jīng)營是造成金融風(fēng)險的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風(fēng)險問題也隨之突出起來，這是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。然而，人們在計劃經(jīng)濟時期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉(zhuǎn)變，特別是金融風(fēng)險意識遠未樹立起來，一些錯誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。有的人還認(rèn)為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發(fā)放貸款，賺取利差，做的是無本生意，無風(fēng)險。有的甚至認(rèn)為銀行的錢是國家的錢，虧了是虧國家的，銀行虧損國家承擔(dān)，國家也絕不會讓銀行倒閉。因此，一些企業(yè)千方百計逃避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險，一些銀行經(jīng)營者也同樣缺乏風(fēng)險意識，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險防范，以為貸款放得越多越好，業(yè)務(wù)做得越大越好，盲目擴張業(yè)務(wù)，不惜血本攬儲，置銀行風(fēng)險于不顧。更有甚者，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂。且由于賬外資金大部分又投向高風(fēng)險的行業(yè)，形成呆賬，無法收回，形成大量的不良債權(quán)，潛伏著巨大的金融風(fēng)險。這些都表明，風(fēng)險意識和法制觀念淡薄，不規(guī)范運作是引發(fā)金融風(fēng)險的重要因素。

2.銀行邁向商業(yè)化，但銀行商業(yè)化經(jīng)營的外部環(huán)境條件尚差

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當(dāng)著政府的出納，現(xiàn)在銀行的商業(yè)化要求擁有充分的經(jīng)營自，不再充當(dāng)政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府仍強令商業(yè)銀行貸款、直接干預(yù)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生；二是企業(yè)對信貸資金“強依賴、軟約束”沒有根本改變。由于企業(yè)改革滯后，尚未真正建立起“自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束”的機制。一方面企業(yè)盲目擴張的沖動非常強烈，對銀行信貸資金的依賴性很強，長期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒有改變；另一方面，企業(yè)經(jīng)濟效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產(chǎn)本息難收；三是金融機構(gòu)之間過度競爭。由于管理失控，近年金融機構(gòu)急劇膨脹，超過經(jīng)濟發(fā)展需要。這些都造成金融資產(chǎn)高風(fēng)險的狀況，給金融業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險與危機。

3.金融機構(gòu)業(yè)務(wù)迅速擴張，但風(fēng)險防范機制還很不健全，造成金融風(fēng)險失控

主要表現(xiàn)在：一是城鄉(xiāng)信用社、證券、信托等地方法人機構(gòu)，數(shù)量多、規(guī)模小、資金實力弱，風(fēng)險防御能力弱；二是金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約機制不健全。地方法人機構(gòu)多數(shù)股東社員大會、董事理事會、監(jiān)事會名存實亡，經(jīng)理權(quán)力失去制約。國有商業(yè)銀行近兩年在強化一級法人體制，健全內(nèi)控機制和風(fēng)險管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權(quán)授信制度、審貸分離制度，實行垂直稽核體制，制定了經(jīng)營管理一系列禁令。但內(nèi)控機制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂 留有嚴(yán)重的后遺癥；三是風(fēng)險的補救機制尚未建立起來。我國還沒有建立起存款保險制度，金融機構(gòu)在市場上基本上只“進”不“出”，對存在的問題一般采取國家包下來的方式去化解；四是由于一些管理者認(rèn)為發(fā)展市場經(jīng)濟就是放權(quán)搞活，把分支機構(gòu)視為獨立法人，加上金融混業(yè)經(jīng)營，管理混亂，使金融風(fēng)險失控。

4.銀行內(nèi)部管理和內(nèi)控機制不健全，造成大量的潛在風(fēng)險

內(nèi)部權(quán)力的相互制衡及相關(guān)崗位職責(zé)的互相制約是保證銀行貸款質(zhì)量，降低金融風(fēng)險的堅實基礎(chǔ)。但從目前金融機構(gòu)經(jīng)營管理情況看缺乏科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部相互制約機制，包括貸款審批、發(fā)放、資金支付在內(nèi)的一些金融業(yè)務(wù)活動。制度約束不嚴(yán)，有關(guān)人員有章不循，違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范，成了產(chǎn)生金融風(fēng)險的內(nèi)部漏洞。而且，一些從業(yè)人員素質(zhì)低下，管理工作跟不上，對金融風(fēng)險的嚴(yán)重性認(rèn)識不夠，風(fēng)險控制不健全。商業(yè)銀行長期以來重展業(yè)，輕管理，有些規(guī)章制度形同虛設(shè)，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風(fēng)險違規(guī)經(jīng)營，加劇了金融風(fēng)險。

5.人民銀行的風(fēng)險監(jiān)管力量比較薄弱，金融監(jiān)管機制不健全，缺乏力度和權(quán)威

我國中央銀行金融監(jiān)管機制不健全，缺乏力度和權(quán)威。我國央行信貸資金管理和金融監(jiān)管工作一直偏重于業(yè)務(wù)范圍的規(guī)模控制和市場準(zhǔn)入的機構(gòu)批設(shè)，而對提高國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險監(jiān)管不夠。也無法對商業(yè)銀行的風(fēng)險作出靈敏的反應(yīng)。尤其是在當(dāng)前銀行、保險、證券、信托混業(yè)經(jīng)營的情況下，更加大了風(fēng)險防范的難度。這些情況目前雖有一定的改觀，但因監(jiān)管法制不全，監(jiān)管手段不硬，監(jiān)管體制不順，行政干預(yù)過大，以及員工素質(zhì)不高，風(fēng)險防范和控制能力還相當(dāng)薄弱。在監(jiān)管手段上，現(xiàn)有的金融法規(guī)缺乏相應(yīng)的實施細則和司法解釋，司法程序和執(zhí)法主體不明確，操作難度大，加之行政干預(yù)大，有法難依，違法難究。特別是對社會亂辦金融、非法集資等問題，央行的監(jiān)管更是顯得力不從心，對金融分支機構(gòu)的風(fēng)險控制和救援手段更是空白，轄區(qū)法人機構(gòu)(如城鄉(xiāng)信用社)一旦發(fā)生支付危機，既無存款保險制度支持，又無央行給予資金援助，很容易誘發(fā)大規(guī)模的擠兌及至區(qū)域性的金融風(fēng)險。

三、防范和化解金融風(fēng)險的主要對策

防范和化解我國的金融風(fēng)險，必須針對我國金融風(fēng)險的特殊性，采取相應(yīng)的措施和對策。對于潛在的風(fēng)險著力于防患未然，對已形成的金融風(fēng)險力爭化解，降低風(fēng)險度。

1.深化國有企業(yè)和國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，理順銀企關(guān)系，增強企業(yè)償債能力，使銀行和企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的市場法人主體。因為國有商業(yè)銀行的風(fēng)險實質(zhì)上是國有企業(yè)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，要防范和化解國有商業(yè)銀行的風(fēng)險，從根本上講是要解決國有企業(yè)的風(fēng)險問題。為此要著力解決兩個問題：(1)要積極推進現(xiàn)代化企業(yè)制度改革，完善銀行和企業(yè)對國有產(chǎn)權(quán)的制度，解決銀行和企業(yè)的激勵約束問題。(2)要加強商業(yè)銀行特別是非銀行金融機構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善以風(fēng)險管理為核心的資產(chǎn)負債比例管理制度，促進其自律機制的完善和金融監(jiān)管微觀基礎(chǔ)的健全。同時要加大金融機構(gòu)內(nèi)部稽核監(jiān)察機構(gòu)的建設(shè)，充實力量，以預(yù)防意外事件的發(fā)生所造成的損失。

2.分離商業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)，減少政府對商業(yè)銀行的過分干預(yù)，界定現(xiàn)有金融風(fēng)險損失的歸屬，合理解決歷史遺留問題。對于政策性業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險損失，由國家承擔(dān)；屬于經(jīng)營性風(fēng)險造成的損失，應(yīng)由金融機構(gòu)自己承擔(dān)；對于國有企業(yè)經(jīng)營不善造成的損失，應(yīng)防止其向銀行轉(zhuǎn)嫁，硬化企業(yè)預(yù)算約束。繼續(xù)深化稅制改革，避免信貸資金財政化。對于目前銀行對國有企業(yè)的不良債權(quán)，可以考慮采用債轉(zhuǎn)股以及資產(chǎn)證券化或組建國家特種清債信貸銀行等方式解決。

3.制訂貨幣財政政策時應(yīng)考慮防范金融風(fēng)險問題，防止金融風(fēng)險隨貨幣政策的松緊而周期性擴張。大力發(fā)展國債市場，為央行公開市場操作提供基礎(chǔ)，減少貨幣政策的負面影響。盡快制定并實施合理消化包袱的財政金融政策，且政策的制定應(yīng)兼顧各方面的權(quán)益，應(yīng)把握在各方承受能力限度內(nèi)。

4.加快金融市場建設(shè)和發(fā)展，使之在發(fā)展中逐步規(guī)范和完善。(1)擴大股票和公司債券市場規(guī)模，豐富金融產(chǎn)品的品種，改善市場結(jié)構(gòu)。(2)增加金融市場的透明度，規(guī)范金融市場信息披露程序，建立健全資信評估體系，降低市場信息成本。(3)加快金融市場尤其是證券市場的立法，健全相關(guān)法律法規(guī)體系，盡快改變金融市場法律法規(guī)不健全的現(xiàn)狀。

5.借鑒國際上商業(yè)銀行通行慣例，規(guī)范我國銀行信貸操作。并在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展我國的投資銀行，建立產(chǎn)權(quán)交易市場，規(guī)范股市ST、PT制度，讓經(jīng)營不善的企業(yè)和金融機構(gòu)及時退出市場，使金融風(fēng)險及時化解。

6.強化風(fēng)險預(yù)警管理，層層落實風(fēng)險防范責(zé)任制和預(yù)警制度，防患于未然。對金融風(fēng)險要提前做好預(yù)防，要制定金融危機的處置預(yù)案，明確各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及處置危機的方法步驟。一是要充分做好存款支付的準(zhǔn)備工作，按規(guī)定交足準(zhǔn)備金，留足備付頭寸；二是要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動性，立足自身解決支付問題，要層層建立金融風(fēng)險防范準(zhǔn)備金；三是要層層簽訂風(fēng)險防范責(zé)任制，實行風(fēng)險防范分級負責(zé)，把風(fēng)險防范和化解落實到實處。

7.加強央行對金融機構(gòu)的監(jiān)管。(1)應(yīng)把防范和化解金融風(fēng)險當(dāng)作一個系統(tǒng)工程，在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上科學(xué)評估風(fēng)險狀況，不斷完善防范金融風(fēng)險的方法和手段，轉(zhuǎn)變政府職能，改變監(jiān)管方式；(2)要加強對金融機構(gòu)法人代表和主要負責(zé)人的管理力度，嚴(yán)格任職資格審查管理，對經(jīng)營管理不善造成重大金融風(fēng)險的，嚴(yán)格依法追究法律責(zé)任；(3)應(yīng)依法管理金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入和市場退出，嚴(yán)把準(zhǔn)入制度，建立健全金融機構(gòu)接管、終止、兼并、破產(chǎn)、清盤、拍賣辦法。堅決、徹底地取締非法金融機構(gòu)和非法金融活動；(4)應(yīng)提高金融監(jiān)管當(dāng)局的管理水平和管理能力，保證市場交易的公平、公正、公開的原則；(5)建立完善的監(jiān)管體系，積極防范金融風(fēng)險，在微觀上逐步放松金融管制，在國際上加強金融監(jiān)管的合作。另外，要適當(dāng)賦予央行分支行必要的風(fēng)險救助手段，當(dāng)轄內(nèi)法人金融機構(gòu)發(fā)生緊急情況，能給予必要的救助，如經(jīng)批準(zhǔn)動用存款準(zhǔn)備金或發(fā)放抵押貸款，解決支付危機，防止引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)波。

8.積極穩(wěn)妥地推進金融體制市場化改革，合理選擇市場化改革次序。(1)先充分發(fā)展股票市場和公司債券市場，實行利率市場化。由于目前股票和債券市場還不夠發(fā)達，我國企業(yè)融資主要還是依靠銀行間接融資，居民的資產(chǎn)選擇也主要集中在銀行存款上，如果放開存貸款利率，銀行就會利用其在金融市場上壟斷地位而把利率抬高到市場均衡利率以上，導(dǎo)致貸款的道德風(fēng)險和逆向選擇加大，金融風(fēng)險增加。如果股票市場和債券市場較為發(fā)達，企業(yè)就可以自由選擇直接融資或間接融資，減少對銀行貸款的依賴，這樣，銀行就無法控制市場利率，從而減少道德風(fēng)險和逆向選擇，進而降低貸款風(fēng)險，增強銀行的安全性。(2)先實現(xiàn)利率市場化，后實行貨幣自由化(資本項目可自由兌換)。如果利率還沒有實現(xiàn)市場化就實行貨幣自由化，當(dāng)短期資本大量涌入時，央行只能采取收縮貨幣供給量來抵消其影響，這將會給國內(nèi)經(jīng)濟帶來負面影響。如果實現(xiàn)了利率市場化，當(dāng)國外短期資本流入時，國內(nèi)貨幣供給量將增加，利率會自動下降，從而抑制短期資本的流入，而不會對國內(nèi)經(jīng)濟造成不良影響。(3)先實現(xiàn)長期資本自由流動，再實行短期資本自由流動。這是已被1997年的東南亞金融危機證明了的。

綜上所述，我們要穩(wěn)定金融，就必須在國際、國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的大環(huán)境中，深化改革，全面建立金融風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)。

On the Causes of China‘s Financial Risks and the Countermeasures

XU Wei-zhong(Henan Institute of Finance Management, Zhengzhou 450008, China)

Abstract:Financial risks derive from various uncertainties in financial operation. Causes can be either objective or subjective factors, external environment or internal management. Under the current socialist market economy, financial risks are inevitable due to unpredictable market changes, increasingly fierce competition, imperfection of competition rules and other uncertainties. Thus, it is of great significance to study the causes of the present financial risks and acquire countermeasures in order to achieve a financial stability.

Key word:financial risks; causes; countermeasures.

(責(zé)任編輯：書明　責(zé)任校對：蜀丹)

篇10

關(guān)鍵詞：縣域金融監(jiān)管體制；改革；區(qū)域；金融風(fēng)險；防范

中圖分類號：F832 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）06-0064-02

前言

縣域經(jīng)濟，是國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，對于有效促進和提升社會經(jīng)濟的持續(xù)健康增長，具有積極的作用和意義。現(xiàn)代城鎮(zhèn)化建設(shè)工作的不斷深入發(fā)展，縣域經(jīng)濟和金融將會迎來良好的發(fā)展機遇，有效抓住當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展機遇，將能夠為城鎮(zhèn)居民提供良好的生活條件，便利人們的日常生活。積極加強縣域金融監(jiān)管工作，針對金融監(jiān)管體制進行不斷的改革，促進其發(fā)展，有效保障和促進縣域經(jīng)濟的持續(xù)健康增長。

一、縣域金融機構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)實情況和金融的常見風(fēng)險

第一，縣域金融機構(gòu)的發(fā)展情況。縣域金融在現(xiàn)階段取得了良好的發(fā)展成果，逐漸形成了較為全面、完善的金融體系，金融體系之中包含了正規(guī)金融和非正規(guī)金融的并存情況，對于縣域經(jīng)濟的持續(xù)健康增長具有積極的作用和意義?？h域金融機構(gòu)在長久的發(fā)展過程中，主要是形成了以下幾個方面：第一，商業(yè)銀行在縣域中出現(xiàn)的分支機構(gòu)，這些機構(gòu)是縣域金融發(fā)展過程中的重要支撐；第二，各個縣級和市級設(shè)置的農(nóng)村信用社等方面；第三，縣域新型的金融C構(gòu)，這些縣域金融機構(gòu)主要是小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村資金互助社這些方面；第四，非銀行類的金融機構(gòu)；第五，典當(dāng)銀行以及融資性擔(dān)保公司方面。這些金融機構(gòu)發(fā)展的過程中，對于縣域經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展具有積極的作用和意義。縣域金融機構(gòu)在長期的發(fā)展過程中，一些股份制的銀行逐漸設(shè)立起了相應(yīng)的網(wǎng)點，專門給縣域人們提供良好的金融支持。現(xiàn)階段在縣域金融的建設(shè)和發(fā)展中，主要是針對小微企業(yè)和各個農(nóng)戶進行的，這其中大多需要相應(yīng)的擔(dān)保來獲取貸款，導(dǎo)致其抗風(fēng)險的能力不強。并且在縣域經(jīng)濟發(fā)展過程中，很多小微企業(yè)本身使用的財務(wù)報表不夠規(guī)范，其中存在著較為明顯的交易關(guān)聯(lián)特征。

第二，縣域金融的常見風(fēng)險。縣域金融在發(fā)展的過程中，雖然為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟全面健康發(fā)展提供了良好的前提和條件，但是不容忽視的是，其中還存在著一定的風(fēng)險。這些風(fēng)險不利于縣域金融機構(gòu)的良好發(fā)展，甚至還會直接影響到縣域經(jīng)濟的良好發(fā)展。縣域金融的常見風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，小微金融機構(gòu)容易退出金融，不利于保證區(qū)域的金融穩(wěn)定情況。在很多縣域經(jīng)濟發(fā)展區(qū)域之中，一些小微型的金融機構(gòu)容易退出相應(yīng)的金融范圍，從而給縣域金融產(chǎn)生一定的風(fēng)險[1]。出現(xiàn)這種情況的主要原因在于金融機構(gòu)本身的經(jīng)營不夠規(guī)范，內(nèi)部控制機制較為薄弱，并且農(nóng)村專業(yè)合作社在開展借貸工作的過程中，沒有受到全面的監(jiān)督，或者監(jiān)督不夠合理。第二，民間借貸風(fēng)險容易滲透到商業(yè)銀行之中，從而可能引發(fā)相應(yīng)的區(qū)域性經(jīng)濟風(fēng)險。現(xiàn)階段縣域銀行之中的客戶，會直接或者間接地參與到民間借貸中，借貸的比例較大，將有可能出現(xiàn)過度負債的情況，如果整體的資金鏈發(fā)生一定的斷裂現(xiàn)象，將會直接影響銀行本身的運行。第三，產(chǎn)能過剩將會給金融行業(yè)的發(fā)展造成不利影響，不利于保證縣域金融的穩(wěn)定發(fā)展。隨著社會經(jīng)濟的全面發(fā)展，很多產(chǎn)能過剩的行業(yè)在市場經(jīng)濟運行和國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策調(diào)整的前提下，容易出現(xiàn)一定的金融風(fēng)險[2]。

二、縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險防范的必要性

縣域金融在全面發(fā)展的過程中，容易出現(xiàn)一些問題，并且存在著較多的金融風(fēng)險，針對這種情況，需要積極開展相應(yīng)的金融監(jiān)管和風(fēng)險防范工作。針對縣域金融進行監(jiān)管和風(fēng)險防范的過程中，現(xiàn)有的金融監(jiān)管體制運行過程中存在著一定的制度性缺陷，針對金融風(fēng)險進行防范的過程中也存在著一定的不合理之處，主要是表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，金融分塊監(jiān)管中存在著一定的真空情況。在進行縣域金融監(jiān)管工作的過程中，通常實行的都是分塊管理的模式，這樣就容易出現(xiàn)一些職責(zé)交叉、監(jiān)管真空和錯位的情況。各個部門專項負責(zé)的職責(zé)是不同的，彼此之間有著一定的交叉，同時還可能會有一定的缺漏，這種情況，將有可能直接影響到后續(xù)的監(jiān)管工作，給金融發(fā)展帶來風(fēng)險[3]。第二，縣域金融監(jiān)管信息中存在著不對稱的情況。在進行縣域金融監(jiān)管工作的時候，需要有充足的信息作為支撐，提升金融監(jiān)管的總體效果，在實際的金融監(jiān)管工作當(dāng)中，由于存在著信息不對稱的情況，容易影響到金融經(jīng)濟的全面發(fā)展。銀監(jiān)會和人們銀行針對一些非貸款性的放貸機構(gòu)出險的信息收集得不夠全面，主要是這些信息大多是在擔(dān)保企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)之中了解到的。第三，縣域金融監(jiān)管方面的相關(guān)法規(guī)不夠健全，其中容易產(chǎn)生監(jiān)管職能不能完全發(fā)揮的情況。在針對縣域金融進行監(jiān)管的過程中，各個地方采用的監(jiān)管策略是不相同的，并且各個地方的政策也不同，沒有統(tǒng)一的規(guī)范進行控制，將會直接影響到縣域金融的具體監(jiān)管效果[4]。

三、深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險防范的有效措施

縣域金融工作過程將會涉及到較多的方面，容易產(chǎn)生一定的金融風(fēng)險，針對這種情況，需要積極采用良好的區(qū)域金融風(fēng)險防范措施和手段，加強縣域金融監(jiān)管工作，深化縣域金融監(jiān)管體制的改革工作，為縣域金融工作的順利進行提供良好的前提條件，增強縣域金融的總體監(jiān)管效果[5]。

第一，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制?？h域金融的合理發(fā)展，將會直接影響到縣域經(jīng)濟的發(fā)展效果，影響到當(dāng)?shù)厝嗣竦慕?jīng)濟生活狀態(tài)和生活水準(zhǔn)。針對縣域金融進行全面有效的監(jiān)管，是提升縣域金融運行效果的重要保障和手段?，F(xiàn)階段針對縣域金融進行及監(jiān)管的體制還不夠完善，其中還存在著一定的問題，影響到縣域金融的安全、穩(wěn)定運行，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制十分必要。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，需要積極發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管作用[6]。不斷擴大中央銀行監(jiān)管職責(zé)，開展的金融監(jiān)管工作需要積極涵蓋到證券、各個銀行和保險機構(gòu)以及費金融機構(gòu)的監(jiān)管工作。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，還能有效增加人民銀行監(jiān)管保險和證券公司的職能，保證其針對非存款類放貸機構(gòu)的監(jiān)管工作能夠取得良好的效果。在發(fā)揮人民銀行監(jiān)管職責(zé)的時候，需要重分類用到各個縣級人民銀行的監(jiān)管優(yōu)勢和監(jiān)管資源，針對縣域金融進行全方位的控制和管理[7]。

第二，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)。中央人民銀行增加自身的監(jiān)管職責(zé)之后，縣級人民銀行需要擔(dān)負起雙重的職能，主要是需要針對金融服務(wù)進行不斷的改善，積極實施相應(yīng)的貨幣政策，針對縣域金融進行全面有效的監(jiān)管。縣級人民銀行在監(jiān)管縣域金融的過程中，需要積極設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管部門，各個部門負責(zé)專項的任務(wù)和工作職責(zé)，通常情況下，縣級銀行中設(shè)置的部門主要是調(diào)研信息部門、綜合部門以及金融監(jiān)管部門和金融服務(wù)部門。其中，針對縣域金融進行全面監(jiān)管的過程中，積極發(fā)揮監(jiān)管作用的主要是金融機構(gòu)監(jiān)管部門，該部門能針對金融運行過程中的各項情況的信息進行充分控制和收集，并將其中存在著的一些不夠合理的問題進行有效的解決[8]。

第三，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制，針對縣域金融風(fēng)險進行有效防范。針對縣域金融進行全面的監(jiān)管，需要積極發(fā)揮多個部門的職責(zé)，同時還需要人民銀行總行和各個縣級分行進行協(xié)調(diào)控制，針對各個級別工作的監(jiān)督職責(zé)進行劃分，做好監(jiān)督授權(quán)工作和考核工作，這其中需要針對每個環(huán)節(jié)都設(shè)立出相應(yīng)的規(guī)章制度和規(guī)范要求，從而形成縣級分層的監(jiān)管體系?？h域金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制，需要從相應(yīng)的國家法律規(guī)范出發(fā)，將金融運行過程中涉及到的人員需要開展的各項工作進行全面規(guī)劃[9]?？h域金融在發(fā)展的過程中容易出現(xiàn)的風(fēng)險較多，需要對其進行有效控制，將縣域金融運行過程中常見風(fēng)險進行記錄，包括風(fēng)險出現(xiàn)的原因、表現(xiàn)以及后果等方面。建立全面的風(fēng)險預(yù)警機制，將其納入到縣域金融監(jiān)管工作的整體體系之中。

結(jié)語

縣域金融在發(fā)展的過程中，需要積極采用有效的方式和措施，對其進行有效的監(jiān)管，保證縣域金融能取得良好的運行效果?？h域金融發(fā)展過程中，容易出現(xiàn)一定的風(fēng)險問題，這對這些風(fēng)險進行有效控制，將風(fēng)險控制在合理的范圍內(nèi)，提升縣域金融的總體發(fā)展效果，使其能為提升當(dāng)?shù)厝藗兊慕?jīng)濟發(fā)展水平起到良好的作用。深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險防范，需要積極采用有效的措施，比如建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制，針對縣域金融風(fēng)險進行有效防范。

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