導(dǎo)語：如何才能寫好一篇個(gè)人外部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

按照“全面開展、重點(diǎn)突出、扎實(shí)推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效”的總體要求，堅(jiān)持以人為本、依法實(shí)施、科學(xué)預(yù)防、操作合理的原則，以依法清理權(quán)力和查找廉政風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以評估風(fēng)險(xiǎn)等級為依據(jù)，以制定防控措施為重點(diǎn)，以分級管理為保障，推進(jìn)以“流程監(jiān)管、節(jié)點(diǎn)控制、動態(tài)防控、制度規(guī)范”為主要內(nèi)容的科學(xué)預(yù)防監(jiān)管體系建設(shè)，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學(xué)化、規(guī)范化、法制化水平。

二、主要內(nèi)容和方法、步驟

（一）清理單位權(quán)力，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)

要按照職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致的要求，全面清理我局權(quán)力，認(rèn)真繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖，對照流程圖設(shè)定的每個(gè)環(huán)節(jié)，以崗位、科（室）、單位三個(gè)層次，從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制四個(gè)方面，全面查找存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)等級，在此基礎(chǔ)上繪制權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)圖。

1、清理和確定權(quán)力。

依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章和“三定方案”，認(rèn)真摸清權(quán)力底數(shù)，全面清理面向社會行使的外部權(quán)力和內(nèi)部管理權(quán)力。對外權(quán)力以我局《關(guān)于公布市物價(jià)局行政權(quán)力項(xiàng)目目錄和行政權(quán)力運(yùn)行工作流程圖的通知》（同價(jià)辦字〔2011〕179號）為準(zhǔn)，目前已清理完成，此次重點(diǎn)清理內(nèi)部管理權(quán)力，并根據(jù)清理后依法保留的內(nèi)部權(quán)力，繪制詳細(xì)的權(quán)力運(yùn)行流程圖，流程圖要體現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)。

2、明確廉政風(fēng)險(xiǎn)類型。

廉政風(fēng)險(xiǎn)的類型主要表現(xiàn)為：思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)四類。思想道德風(fēng)險(xiǎn)，是指因放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，權(quán)力觀、利益觀、工作觀不正確等，可能造成個(gè)人權(quán)力失控、行為失范等廉政風(fēng)險(xiǎn)；崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，是指因工作崗位的特殊性，在崗人員不履行或不正確履行職責(zé)，可能造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，是指因工作流程設(shè)計(jì)不完善、缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險(xiǎn)；制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)，是指因制度機(jī)制缺失或不健全、不按制度辦事影響制度機(jī)制有效運(yùn)行，權(quán)力自由空間較大，缺乏有效制約監(jiān)督，可能造成權(quán)力失控、行為失范、制度失靈等廉政風(fēng)險(xiǎn)。各級各部門要對廉政風(fēng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行深刻理解，明確風(fēng)險(xiǎn)的類型，為科學(xué)合理查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)奠定基礎(chǔ)。

3、查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（1）查找崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)

組織干部職工對照自身崗位職責(zé)，結(jié)合履職、制度執(zhí)行情況，認(rèn)真查找可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一般采取“自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審”的方法，自下而上認(rèn)真分析查找出個(gè)人在思想道德和崗位職責(zé)方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及表現(xiàn)形式，經(jīng)科（室）評審后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后由局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定。

（2）查找科（室）廉政風(fēng)險(xiǎn)

針對人、財(cái)、物管理和行政許可、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政征收，特別是其他服務(wù)類項(xiàng)目，如：年審、審批、審核、核定、備案、監(jiān)審、認(rèn)證等崗位，由科（室）對照職責(zé)定位，分別查找出業(yè)務(wù)流程和制度機(jī)制方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，具有行政審批權(quán)的崗位要重點(diǎn)查找，并認(rèn)真細(xì)化、分析風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和表現(xiàn)形式，在科（室）自評基礎(chǔ)上，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并由單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定。

（3）查找單位廉政風(fēng)險(xiǎn)

單位班子根據(jù)單位職能設(shè)置、職責(zé)定位等情況，結(jié)合干部職工和科（室）查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，著重查找在“三重一大”（重大事項(xiàng)、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額度資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及表現(xiàn)形式，由單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。

4、評估廉政風(fēng)險(xiǎn)等級。

依據(jù)每項(xiàng)權(quán)力案發(fā)頻率、舉報(bào)頻率、可能造成損失性質(zhì)、損失量大小等四項(xiàng)指標(biāo)，按高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級進(jìn)行定位。高風(fēng)險(xiǎn)指案發(fā)頻率高、舉報(bào)頻率高、可能造成損失的性質(zhì)惡劣、損失量大的風(fēng)險(xiǎn)；低風(fēng)險(xiǎn)指案發(fā)頻率低、舉報(bào)頻率低、損失的性質(zhì)輕微、可能造成的損失量小的風(fēng)險(xiǎn)；中風(fēng)險(xiǎn)指四項(xiàng)指標(biāo)中有1-3項(xiàng)指標(biāo)屬于高風(fēng)險(xiǎn)，其余屬于低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級先由個(gè)人自評，經(jīng)科（室）評審后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后由單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定；科（室）廉政風(fēng)險(xiǎn)等級在自評基礎(chǔ)上，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并由單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定；單位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級，報(bào)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。通過評估確定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級，為有針對性地制定防控措施提供依據(jù)。

（二）制定防控措施，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行

按照崗位、科（室）、單位三個(gè)層次，圍繞排查確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)等級，制定相應(yīng)的防控措施，形成以崗位為點(diǎn)、程序?yàn)榫€，制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

1、制定防控措施。

（1）圍繞崗位風(fēng)險(xiǎn)制定防控措施

崗位風(fēng)險(xiǎn)防控措施主要是制定思想道德風(fēng)險(xiǎn)和崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。在思想道德風(fēng)險(xiǎn)方面，要著力抓好經(jīng)常性學(xué)習(xí)教育，落實(shí)教育長效機(jī)制，要通過建立健全黨風(fēng)廉政教育、單位主要負(fù)責(zé)人講廉政黨課、重點(diǎn)崗位干部廉潔從政教育、廉政談話、述職述廉等制度，深入開展反腐倡廉宣傳教育，筑牢黨員干部思想道德和黨紀(jì)國法兩道防線。在崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)方面，要對照相關(guān)法規(guī)制度防控措施，重點(diǎn)完善定崗定責(zé)制度、崗位過錯(cuò)責(zé)任追究制度、獎懲激勵(lì)機(jī)制，切實(shí)做到有權(quán)即有責(zé)，行權(quán)講規(guī)范，違權(quán)受追究。主要由本人對照與業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)法規(guī)制度，提出防控風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法，經(jīng)科（室）審核后，報(bào)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組備案。

（2）圍繞科（室）風(fēng)險(xiǎn)制定防控措施

科（室）風(fēng)險(xiǎn)防控措施主要是制定業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)防控措施。在業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)方面，要抓住權(quán)力運(yùn)行的重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對設(shè)計(jì)不科學(xué)的業(yè)務(wù)流程要進(jìn)行完善，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行流程再造。對制度機(jī)制方面，要對照本單位相關(guān)制度，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，針對所暴露出的制度缺陷、漏洞和中央、上級精神以及實(shí)際情況的變化，系統(tǒng)配套地設(shè)計(jì)完善議事決策、人財(cái)物管理、行政審批、行政執(zhí)法、崗位職責(zé)、程序控制、責(zé)任追究等各項(xiàng)制度。主要以科（室）對照相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和制度，提出防控風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核后備案。

（3）圍繞單位風(fēng)險(xiǎn)制定防控措施

由領(lǐng)導(dǎo)班子圍繞決策、執(zhí)行過程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以落實(shí)“三重一大”制度、政務(wù)公開為重點(diǎn)、研究制定具體防控措施和相關(guān)工作程序，由單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。

在完成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找、風(fēng)險(xiǎn)等級確定、防控措施制定的基礎(chǔ)上，分別圍繞崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)填寫《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控表》（附表一），報(bào)科（室）審核備案；圍繞科（室）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)填寫《科（室）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控表》（附表二），報(bào)局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核備案；圍繞單位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)填寫《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控表》（附表三），由局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核，報(bào)市廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核備案。

要結(jié)合權(quán)力運(yùn)行流程圖繪制權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)圖，將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級、防控措施標(biāo)注在權(quán)力運(yùn)行流程圖中，對應(yīng)高風(fēng)險(xiǎn)用紅色進(jìn)行標(biāo)注，中風(fēng)險(xiǎn)用橙色進(jìn)行標(biāo)注，低風(fēng)險(xiǎn)用黃色進(jìn)行標(biāo)注，防控措施用藍(lán)色進(jìn)行標(biāo)注。

2、風(fēng)險(xiǎn)防控公開。

（1）網(wǎng)上公開。外部權(quán)力事項(xiàng)目錄、權(quán)力運(yùn)行流程圖，經(jīng)政府法制辦審核確認(rèn)后，通過政府門戶網(wǎng)站公布。

（2）內(nèi)部公開。權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)圖和《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控表》要利用辦事公開欄、宣傳欄和局域網(wǎng)等載體進(jìn)行公開，科（室）和崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控表要在科（室）內(nèi)部上墻公開。

3、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。

外部權(quán)力事項(xiàng)全部納入市行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行系統(tǒng)，讓權(quán)力運(yùn)行的每一步都進(jìn)行網(wǎng)上操作，嚴(yán)格依法行政。

（三）加強(qiáng)檢查，從嚴(yán)考核

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作已納入全市黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核范圍，對不認(rèn)真查找廉政風(fēng)險(xiǎn)、不制定防控措施的人員和單位實(shí)行問責(zé)。局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格考核，確保各項(xiàng)工作任務(wù)落實(shí)到位。

三、工作要求

1、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識。全局干部職工，特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要高度重視廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，充分認(rèn)識做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的重要意義，積極主動地開展工作，高質(zhì)量地完成目標(biāo)任務(wù)。

篇2

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識不到位。

1.網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識不到位。

網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人作為營業(yè)機(jī)構(gòu)的“當(dāng)家人”，日常事務(wù)非常繁忙，對外要拓展業(yè)務(wù)，對內(nèi)要協(xié)調(diào)管理，在時(shí)間、精力分配不過來時(shí)，難免會產(chǎn)生“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理”的思想，在現(xiàn)實(shí)工作中未能真正做到將業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)防范有機(jī)結(jié)合起來。在工作過程中主動發(fā)現(xiàn)問題，采取積極措施嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)意識不夠，對于上級行的檢查被動應(yīng)付的多，進(jìn)行深層次剖析、主動查找問題的少，欠缺主觀能動性，糾錯(cuò)改偏的力度以及防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識明顯不足。

2.網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營主管防范風(fēng)險(xiǎn)的管理意識不到位。

運(yùn)營主管是風(fēng)險(xiǎn)防控的“主力軍”，對各項(xiàng)規(guī)章制度的傳達(dá)、防控措施的落實(shí)起到最關(guān)鍵的作用，是所在網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的實(shí)際把控人。但在實(shí)際工作中，部分運(yùn)營主管對柜員操作失范管理督導(dǎo)不力，存在“老好人”思想，怕得罪員工，對個(gè)別營銷人員違規(guī)行為不能及時(shí)、嚴(yán)肅地制止，“睜一只眼閉一只眼”，甚至在具體操作時(shí)予以配合。對于各級檢查中下達(dá)的監(jiān)管底稿，對所發(fā)現(xiàn)的問題不能逐條排查，切實(shí)整改，對存在問題抱有僥幸心理，甚至一味地掩蓋問題。

3.柜員防范風(fēng)險(xiǎn)的主體意識不到位。

柜面是防控各類操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，柜員是合規(guī)操作防控風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體。近年來隨著營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自助機(jī)具的不斷投放，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)逐漸普及，傳統(tǒng)的存、取、匯款業(yè)務(wù)不斷減少，柜面人員將更多的精力放在了向客戶營銷眾多產(chǎn)品上，再加上基層行對柜面銷售功能的期望值越來越高，陸續(xù)開發(fā)了零售業(yè)務(wù)“日日清”、“終端精靈”等系統(tǒng)，不斷加大柜面營銷考核推動力度，從某種意義上講，網(wǎng)點(diǎn)柜員就是各類個(gè)人金融產(chǎn)品的銷售員，部分柜員受利益驅(qū)動一味圍著考核指標(biāo)轉(zhuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范的主體意識有所削弱，滿足于日常賬實(shí)相符，對制度要求理解不深，對違規(guī)操作的危害性認(rèn)識不足，存有僥幸心理，缺乏自我保護(hù)意識；甚至有些柜員為了做成某項(xiàng)業(yè)務(wù)，在資料的填寫、收集上放松對客戶的要求，在產(chǎn)品的宣傳上與客戶溝通不到位，極易形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，引發(fā)客戶投訴糾紛。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控能力不強(qiáng)。

1.運(yùn)營主管風(fēng)險(xiǎn)管控能力有待提高。

目前，基層網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營主管一方面忙于內(nèi)部會計(jì)事務(wù)、日常運(yùn)營工作，另一方面也是柜面營銷的組織者，個(gè)人的時(shí)間和精力分配到日常運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)防范方面明顯不足。

2.柜員防范外部風(fēng)險(xiǎn)的能力與經(jīng)驗(yàn)不足。

當(dāng)前針對金融機(jī)構(gòu)的各類詐騙案件大幅增加，手段不斷翻新且科技含量很高，電信詐騙、電子銀行詐騙、各類假存單、假票據(jù)、假證件、假印鑒混雜在海量的正常業(yè)務(wù)中，防范的難度明顯加大。柜員在防控外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)和能力有待進(jìn)一步提高。

（三）缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)管有時(shí)流于形式。

針對基層行風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在的問題和不足，各條線部門常常組織不同規(guī)模、不同層次的自查和檢查，但由于缺乏積極有效的激勵(lì)制度，一味地查找問題，只有批評，沒有表揚(yáng)，員工的工作積極性受到影響，甚至引發(fā)抵觸情緒。而網(wǎng)點(diǎn)員工對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，也普遍關(guān)心是否扣考核分值，是否進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，而不是認(rèn)真研究問題產(chǎn)生的原因，不能夠充分吸取教訓(xùn)，防患于未然，相同或相似的問題屢查屢犯，得不到有效整改。

二、加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營管理工作主要措施

（一）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人履職盡責(zé)。

建立有效考核評價(jià)機(jī)制，促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人提高認(rèn)識，認(rèn)真履職盡責(zé)，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，全面了解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度的具體情況，知曉業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施，扎扎實(shí)實(shí)地推動各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范制度的落實(shí)。從日常小事做起，以身作則做好柜員錢箱檢查工作，并在相關(guān)系統(tǒng)中做好登記，每季度會同運(yùn)營主管按照“三化三鐵”創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)對本網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)建情況開展一次自查，提高自身控險(xiǎn)能力，為員工做出表率。

（二）提升運(yùn)營主管履職能力。

基層行及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)充分發(fā)揮運(yùn)營主管的職能作用，為運(yùn)營主管認(rèn)真履職創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，全力支持運(yùn)營主管的工作，對那些堅(jiān)持原則、敢于管理、嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營主管，及時(shí)予以鼓勵(lì)，當(dāng)好他們的堅(jiān)強(qiáng)后盾。運(yùn)營主管應(yīng)清楚自身的工作職責(zé)所在，正確處理好規(guī)范經(jīng)營與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。面對千頭萬緒的日常工作，運(yùn)營主管應(yīng)制定周密詳細(xì)的工作計(jì)劃，分清輕重緩急，將工作重點(diǎn)放在柜面風(fēng)險(xiǎn)防控和規(guī)范柜員操作上。

（三）提高柜員綜合業(yè)務(wù)水平。

首先，熟悉自身崗位的職責(zé)要求，真正理解并切實(shí)掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，比如對公業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有：每天收取的票據(jù)的真?zhèn)?，所收取票?jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留印章是否相符等；個(gè)人業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有替客戶代簽單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。只有不斷提高業(yè)務(wù)能力和水平，才能正確地理解掌握這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并做到時(shí)時(shí)防范。其次，對于外部風(fēng)險(xiǎn)的防范，柜員同樣不能掉以輕心，辦理業(yè)務(wù)做到多觀察多思考，特別對于年齡偏大、急于匯款又說不清匯款去向的客戶，應(yīng)及時(shí)給予提醒，有效防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)教育。

一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。運(yùn)營管理?xiàng)l線部門可以通過培訓(xùn)讓主管與柜員真正掌握不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。有些基層員工有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，但是業(yè)務(wù)水平有限，對某些特殊業(yè)務(wù)不知道風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里，對不熟悉的業(yè)務(wù)不知道如何操作，這些都可能造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，必須根據(jù)各崗位特點(diǎn)制定有針對性的培訓(xùn)計(jì)劃，進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，逐步提升基層員工專業(yè)知識水平和綜合業(yè)務(wù)技能，使他們在面對不同的客戶群體和眾多的業(yè)務(wù)品種時(shí)能夠有效甄別，從容應(yīng)對。二是強(qiáng)化合規(guī)教育。通過組織開展“學(xué)制度、守制度、用制度”活動，加強(qiáng)全員職業(yè)操守和職業(yè)紀(jì)律教育，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣和職業(yè)規(guī)范。對于近來頻發(fā)的外部欺詐案件，應(yīng)利用運(yùn)營主管例會、網(wǎng)點(diǎn)晨會、夕會，將上級行下達(dá)的《運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)案例匯編》中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)案例傳達(dá)到每名主管、柜員，使“要我合規(guī)”變?yōu)?ldquo;我要合規(guī)”，將合規(guī)理念滲透到日常業(yè)務(wù)操作過程中，使合規(guī)操作成為員工的自覺行動，逐步得以固化。

（五）建立薪酬激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)人文關(guān)懷。

篇3

今天，我們在這里召開廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作動員大會，是為了貫徹落實(shí)縣委、縣紀(jì)委廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控試點(diǎn)工作會議精神。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點(diǎn)，財(cái)政局被列為6個(gè)試點(diǎn)單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀(jì)委對財(cái)政工作的關(guān)切和重視。作為試點(diǎn)單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風(fēng)廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)財(cái)政事業(yè)健康發(fā)展、科學(xué)發(fā)展。下面，我就如何抓好這項(xiàng)工作講四個(gè)方面的意見。

一、充分認(rèn)識廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作是深化學(xué)習(xí)實(shí)踐活動所需。當(dāng)前，我局深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動已接近尾聲，學(xué)習(xí)實(shí)踐活動的一個(gè)明確要求就是要突出實(shí)踐特色。從紀(jì)檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認(rèn)真查找在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個(gè)相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控，主要是針對權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前預(yù)防，推動關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀(jì)檢監(jiān)察工作要始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，要以推進(jìn)此項(xiàng)工作為重點(diǎn)，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)發(fā)展，從而真正達(dá)到黨員干部受教育，科學(xué)發(fā)展上水平，人民群眾得實(shí)惠的目的。

(二)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作，是堅(jiān)持反腐倡廉“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20082012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實(shí)踐，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。

(三)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作是關(guān)心愛護(hù)黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財(cái)政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財(cái)務(wù)開支、物資采購等一定的權(quán)力和資源。但同時(shí)這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗(yàn)。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的個(gè)性和特殊性采取預(yù)防措施，增強(qiáng)了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的意識，促進(jìn)決策民主、程序公開、運(yùn)行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)崗位和每一個(gè)人，職責(zé)清楚，目標(biāo)明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀(jì)時(shí)，及時(shí)予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責(zé)，以免鑄成大錯(cuò)，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵

廉政風(fēng)險(xiǎn)：是實(shí)施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。

預(yù)警防控：是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)針對工作中可能發(fā)生的問題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯(cuò)誤苗頭進(jìn)行主動防范和監(jiān)控的一種措施。

風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風(fēng)險(xiǎn)的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責(zé)的崗位都有風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的損失性揭示了一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就會對本人有效履行職責(zé)，對事業(yè)、對社會各個(gè)方面都會產(chǎn)生不良影響。作為國家公職人員，有責(zé)任、有必要主動防范，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性減到最低。風(fēng)險(xiǎn)的不確定性揭示了風(fēng)險(xiǎn)只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預(yù)防措施，增強(qiáng)自身的自律意識，去防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機(jī)制和崗位職責(zé)三個(gè)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，在綜合運(yùn)用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系;中期監(jiān)控機(jī)制做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題;后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實(shí)施超前預(yù)警。

三、全面掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控的工作程序和重點(diǎn)

(一)工作程序

廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行。

1、制訂方案。成立局廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，確定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理目標(biāo)，制訂實(shí)施方案。

2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和結(jié)果，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，建立風(fēng)險(xiǎn)庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。結(jié)合自身實(shí)際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責(zé)的基礎(chǔ)上，查準(zhǔn)找全廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是分析廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和結(jié)果。認(rèn)真分析廉政風(fēng)險(xiǎn)存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評估廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責(zé)任主體和完成時(shí)限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面，點(diǎn)、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。五是建立廉政風(fēng)險(xiǎn)庫和廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立廉政風(fēng)險(xiǎn)庫，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，把握重點(diǎn)，提煉共性，及時(shí)修正防范措施。同時(shí)，逐步建立廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。

4、修正完善。按照年度運(yùn)轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進(jìn)方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進(jìn)入新一輪循環(huán)。

(二)工作重點(diǎn)

查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點(diǎn)工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的方法

通過“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項(xiàng)、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。:

2、把握查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的類別和程序

(1)廉政風(fēng)險(xiǎn)三大類別：思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。

(2)廉政風(fēng)險(xiǎn)查找程序：第一步，針對個(gè)人崗位查。查找對象對照崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的實(shí)際，通過查找風(fēng)險(xiǎn)“五步法”，認(rèn)真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責(zé)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法，由各股室、單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責(zé)查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機(jī)制方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找并分析評估人、財(cái)、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控辦公室備案。3、把握查找風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)部位

重點(diǎn)圍繞政府采購、政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財(cái)、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找。

4、把握查找風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)關(guān)鍵步驟

(1)清權(quán)明責(zé)。對行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進(jìn)行全面清理和確認(rèn)，是找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)。通過梳理行政管理事項(xiàng)和業(yè)務(wù)工作，明確各個(gè)單位和崗位職責(zé)，并依照運(yùn)行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。

(2)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行核心找準(zhǔn)可能出現(xiàn)廉政問題的點(diǎn)和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審等形式查準(zhǔn)找全。

(3)分析評估。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀(jì)、違德等方面，進(jìn)行分析評估并確定風(fēng)險(xiǎn)等級。

(4)制訂措施。針對已經(jīng)查找確定的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級，確定采取工作措施的力度，有計(jì)劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強(qiáng)”原則

一是崗位措施對應(yīng)性要強(qiáng)。對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責(zé)的要求，確?！半p安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強(qiáng)。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點(diǎn)和斷檔。

三是公示公開監(jiān)控性要強(qiáng)。要加強(qiáng)政務(wù)公開、事務(wù)公開建設(shè)，強(qiáng)化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責(zé)任人的自控。要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施在局域網(wǎng)進(jìn)行公開，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。

四是制度建設(shè)可操作性要強(qiáng)。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行;既要注重實(shí)體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責(zé)任追究。

五是廉政教育針對性要強(qiáng)。查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制訂防控措施的過程，也是一個(gè)教育的過程。要與教育有機(jī)結(jié)合起來，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過程，讓每一個(gè)人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點(diǎn)，我局作為試點(diǎn)單位之一，各股室(單位)要高度重視此項(xiàng)工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，認(rèn)真組織實(shí)施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負(fù)責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，帶頭制訂和落實(shí)防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項(xiàng)要求落到實(shí)處。

(二)要狠抓落實(shí)。堅(jiān)決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時(shí)間、措施、效果四落實(shí)。

篇4

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防控措施

在競爭激烈的市場環(huán)境下，企業(yè)的發(fā)展充滿了挑戰(zhàn)，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一定程度上會造成財(cái)務(wù)成果在預(yù)算和實(shí)際的不一致，使企業(yè)經(jīng)營管理活動蒙受損失，給企業(yè)帶來重大影響，以致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受到企業(yè)管理者和投資者的重大關(guān)注，研究分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因，并準(zhǔn)確評估風(fēng)險(xiǎn)程度，確立有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，以促進(jìn)企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念與表現(xiàn)

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動過程中，由于其經(jīng)營管理活動具有不確定性，從而一定程度上會造成企業(yè)蒙受資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會造成企業(yè)的市場競爭能力下降，不利于企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。但是，由于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和其特殊性，故也給企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)和提升市場競爭能力提供了機(jī)會。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

①企業(yè)獲利能力較差，經(jīng)濟(jì)效益不太好。其具體表現(xiàn)為企業(yè)成本費(fèi)用較高，資產(chǎn)效益水平低下，資產(chǎn)投資回報(bào)率較低，利潤較低。②企業(yè)資金缺乏，償債能力較弱。其具體表現(xiàn)為資金不足，企業(yè)負(fù)債較多，融資能力差，信用等級較低，社會認(rèn)可度較低。③企業(yè)經(jīng)營能力欠佳，不良資產(chǎn)比重較大。企業(yè)的經(jīng)營管理能力較差，不僅影響到企業(yè)能否完成預(yù)期目標(biāo)，而且會給企業(yè)未來的發(fā)展造成一定程度的損害，容易引起企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)。④企業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。由于企業(yè)的流動資產(chǎn)主要用于短期債務(wù)資金，當(dāng)企業(yè)的財(cái)務(wù)可變現(xiàn)能力較弱時(shí)，就會降低企業(yè)資產(chǎn)的流動性，影響其償債能力。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本類型

（一）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，在產(chǎn)供銷的各個(gè)環(huán)節(jié)中不確定因素所引起的企業(yè)資金的滯后和企業(yè)價(jià)值的變動。同時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)包括采購風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）集資風(fēng)險(xiǎn)

集資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)由于市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，在集資時(shí)所引起的不確定性，其主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、再融資風(fēng)險(xiǎn)等等。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場的波動引起的籌資成本的變動。

（三）投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)投入資金因市場需求變動引起的收益與預(yù)期相偏離的風(fēng)險(xiǎn)性，投資風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、再投資風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)等等。而企業(yè)投資主要有直接投資和證券投資兩種，證券投資則分為股票投資和債券投資兩種方式，股票投資是屬于風(fēng)險(xiǎn)共同承擔(dān)，利益共同分享的投資形式，而債券投資只是定期收取固定利息。

（四）存貨管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)擁有一定的存貨是維持企業(yè)正常發(fā)展的重要條件，但確定最優(yōu)庫存量是企業(yè)的難題，存貨較多則會導(dǎo)致貨品積壓，銷售風(fēng)險(xiǎn)性較高；存貨不足則又會影響企業(yè)的正常經(jīng)營，甚至可能引起企業(yè)的違約行為，給企業(yè)的信譽(yù)造成不良影響，降低企業(yè)的市場競爭力。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）企業(yè)外部因素

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是在紛繁復(fù)雜的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下所進(jìn)行的，當(dāng)復(fù)雜的外部因素發(fā)生對企業(yè)不利的變動時(shí)，如果企業(yè)不能做出科學(xué)合理的判斷和相應(yīng)的防控措施時(shí)，那么將會對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動帶來不利影響。一是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變動，比如市場經(jīng)濟(jì)的不景氣引起的企業(yè)生產(chǎn)變動；二是季節(jié)性變動引起企業(yè)做出生產(chǎn)調(diào)整和用工成本的變化。

（二）企業(yè)內(nèi)部因素

（1）企業(yè)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識欠缺：在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中，財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不到位，并未意識到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性，這是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)人員在處理危機(jī)事件上缺乏控制性，企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)防控能力較差，使得企業(yè)往往蒙受一定的財(cái)產(chǎn)損失，給企業(yè)發(fā)展帶來不利影響。（2）財(cái)務(wù)管理決策缺乏科學(xué)性與合理性：大多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理決策存在著主觀性和盲目性，總是按照自身的經(jīng)驗(yàn)主觀決策，未經(jīng)過科學(xué)合理的論證，以至于給企業(yè)帶來投資損失，產(chǎn)生巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度的不健全：企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度是為了督促財(cái)務(wù)資金的合理合法使用，以便給企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益，但是大多企業(yè)未能將財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督機(jī)制相結(jié)合起來，缺乏對財(cái)務(wù)資金的監(jiān)管，很容易給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)資金損失，影響企業(yè)的正常發(fā)展。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

（一）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

企業(yè)應(yīng)明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性和其特殊性，要注意加大對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控，積極應(yīng)對市場環(huán)境的變動并做出合理分析論證，不斷提高企業(yè)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力和處理能力，從而降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定合理的財(cái)務(wù)制度，以便提高決策科學(xué)性，同時(shí)要準(zhǔn)確定位各部門在財(cái)務(wù)管理活動的地位和作用，并須其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任與義務(wù)，不斷完善責(zé)任崗位制，提高財(cái)務(wù)管理人員的工作積極性，減少財(cái)務(wù)工作失誤，才能有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

（二）提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金的管理

要有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須從企業(yè)思想意識上給予重視，企業(yè)的管理人員和財(cái)務(wù)人員以及普通員工都應(yīng)樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的損失。財(cái)務(wù)資金的管理水平也是影響企業(yè)發(fā)展的重要的因素，科學(xué)高效的財(cái)務(wù)管理活動可以提高企業(yè)財(cái)務(wù)資金的利用率，優(yōu)化企業(yè)的資源分配，提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，而且也能擴(kuò)大企業(yè)的資本積聚，為企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。

（三）防控集資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的資金籌集是開展正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要前提，如若缺乏資金，企業(yè)便不能正常運(yùn)行，就會在市場競爭中逐漸被淘汰，因此科學(xué)合理集資是企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)在集資過程中，也會產(chǎn)生相應(yīng)的企業(yè)債務(wù)，如果企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不好，企業(yè)債務(wù)便會加劇企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，企業(yè)在集資前應(yīng)做出科學(xué)合理的推斷與論證，減少對外借資金的需求，增強(qiáng)企業(yè)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制

建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，才能有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是企業(yè)發(fā)展壯大的制度基礎(chǔ)，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制可以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，同時(shí)，也應(yīng)建立獎勵(lì)機(jī)制，使企業(yè)所有員工的目標(biāo)與企業(yè)利益相符合。對于企業(yè)存在的問題，財(cái)務(wù)監(jiān)管人員應(yīng)在合理論證的基礎(chǔ)上，同相關(guān)負(fù)責(zé)人協(xié)商規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法，并及時(shí)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核，只有如此，才能不斷完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失。

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加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)監(jiān)管方式，健全內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)筑制度防線，實(shí)現(xiàn)超前預(yù)防、全程監(jiān)管、預(yù)警防控，從源頭上防治腐敗，促進(jìn)機(jī)關(guān)干部廉潔從政，推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。

二、工作要求

開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，要以規(guī)范和制約權(quán)力運(yùn)行為核心，按照整體規(guī)劃、突出重點(diǎn)、分步實(shí)施、分級管理、務(wù)求實(shí)效的總體要求，結(jié)合我局反腐倡廉工作實(shí)際，積極查找思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和制度機(jī)制等方面存在的問題與不足，大力開展崗位廉政教育，健全防范措施，強(qiáng)化監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，把預(yù)防腐敗的責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)崗位和個(gè)人，增強(qiáng)自覺接受監(jiān)督、主動參與監(jiān)督的意識，促進(jìn)民主決策，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防止權(quán)力濫用。每個(gè)干部要緊密結(jié)合計(jì)劃生育工作實(shí)際，深入調(diào)研，通過制定方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核等環(huán)節(jié)，對預(yù)防腐敗工作進(jìn)行科學(xué)化、系統(tǒng)化循環(huán)管理，以更高的標(biāo)準(zhǔn)，更實(shí)的作風(fēng)，更嚴(yán)的紀(jì)律，切實(shí)抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作任務(wù)的落實(shí)。

三、實(shí)施步驟

（一）宣傳動員階段（4月）。要結(jié)合崗位廉政教育，通過召開動員會、開展主題教育活動、舉辦專題講座等多種途徑進(jìn)行宣傳教育。主要學(xué)習(xí)區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局下發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的實(shí)施意見》及《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)廉政文化建設(shè)的意見》等文件，讓所有機(jī)關(guān)干部能深刻認(rèn)識到廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重要性，意識到廉政風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性與現(xiàn)實(shí)危害性，理解開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的內(nèi)涵意義，切實(shí)提高加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的主動性和自覺性，為廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作奠定堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)和營造良好的氛圍。

（二）梳理職責(zé)流程階段（5月）。對照局“三定”方案的規(guī)定，按照職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致的要求，全面清理和確定崗位職責(zé)，摸清權(quán)力底數(shù)，搞好系統(tǒng)梳理，逐項(xiàng)審核權(quán)力事項(xiàng)的類別、行使依據(jù)、責(zé)任主體，編制“職權(quán)目錄”，繪制權(quán)力運(yùn)行內(nèi)外部流程圖，為排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做好前期準(zhǔn)備。

(三）查找風(fēng)險(xiǎn)階段（6月一7月）。準(zhǔn)確查找風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的基礎(chǔ)和前提。要圍繞決策權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、干部人事權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)等，對每個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、每個(gè)崗位、每名人員的職責(zé)定位、法定權(quán)限和工作流程進(jìn)行認(rèn)真排查梳理，做到職權(quán)項(xiàng)目清楚，職權(quán)范圍明確，職權(quán)流程清晰。要采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，通過自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)等多種方法，利用舉報(bào)投訴、問卷調(diào)查等專用監(jiān)督渠道和手段，查找以下四類風(fēng)險(xiǎn)：一是崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找由于工作崗位的特殊性，可能造成在崗人員不履行或不正確履行職責(zé)的因素；二是業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找由于工作程序和個(gè)人自由裁量空間過大，可能造成權(quán)力失控和行為失范的因素；三是制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找由于缺乏工作制度的明確覆蓋及工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量等明確規(guī)定，可能導(dǎo)致行政行為失控的因素；四是外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找對崗位的干擾、生活圈和社交圈對個(gè)人的不利影響等因素。其中，個(gè)人存在或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排點(diǎn)放在崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境等方面；單位存在或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排點(diǎn)放在重大決策事項(xiàng)、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金使用等方面；還要根據(jù)崗位風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率大小、可能造成的危害程度，劃分崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級。在認(rèn)真查找的基礎(chǔ)上，填寫《個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)自查表》、《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)自查表》、《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)自查表》和《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)和等級目錄》。

（四）制定并完善防控措施階段（8月-9月）。針對查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對性地制定并推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施，建立完善以崗位為點(diǎn)、秩序?yàn)榫€、制度為面環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。通過前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置等措施，做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

1、前期預(yù)防主要是在思想道德建設(shè)和制度機(jī)制層面主動做好防范，從源頭排除可能發(fā)生腐敗問題的隱患。要深入開展權(quán)力觀和廉潔從政教育，引導(dǎo)黨員干部牢固樹立廉潔意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和責(zé)任意識；要規(guī)范工作流程，細(xì)化自由裁量權(quán)，修訂完善規(guī)章制度，實(shí)行對權(quán)力的有效監(jiān)督和制約；要完善公開機(jī)制，主動接受群眾和社會的監(jiān)督，確保權(quán)力在陽光下運(yùn)行。

2、中期監(jiān)控主要是根據(jù)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)不同等級，實(shí)行分級管理、分級負(fù)責(zé)和重點(diǎn)防控。要通過對各崗位行政行為、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題；要認(rèn)真落實(shí)廉政談話、報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)、述職述廉、民主生活會、民主評議等制度；要嚴(yán)格執(zhí)行民主決策制度和財(cái)務(wù)審批制度；要發(fā)揮群眾監(jiān)督在有效預(yù)防腐敗中的重要作用，整合各類監(jiān)督資源，實(shí)施有效監(jiān)督管理。

3、后期處置就是對有明顯風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的個(gè)人及時(shí)提醒和糾錯(cuò)，防止可能出現(xiàn)或正在演變的腐敗問題發(fā)生。要對群眾有投訴、社會有反應(yīng)、不按照規(guī)定落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯(cuò)等措施；要對整改不力，群眾仍有反映的，按照相關(guān)規(guī)定予以追究。

（五）考核評估階段（10月-11月）。建立和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的考核評估機(jī)制，將廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，通過采取舉報(bào)、局長信箱、定期自查、特約監(jiān)督員監(jiān)督等多種方式，由廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作實(shí)行考核評估，個(gè)人考核結(jié)果納入年底考核范圍，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、糾正存在的問題，識別新的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和防控措施，逐步建立健全監(jiān)督檢查、考核評估、糾錯(cuò)整改和責(zé)任追究機(jī)制，達(dá)到有效化解和預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)的目的。

四、工作措施

（一）提高認(rèn)識，扎實(shí)做好我局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)各級紀(jì)委會議精神，切實(shí)增強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的責(zé)任感和使命感。要按照各級關(guān)于開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的決策部署，扎實(shí)做好我局的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，認(rèn)清形勢，把握大局，提高認(rèn)識，結(jié)合計(jì)劃生育工作實(shí)際，堅(jiān)持兩手抓、兩手都要硬的原則，在全力抓好計(jì)生工作的同時(shí)，不斷推進(jìn)反腐倡廉工作邁向新的臺階。

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關(guān)鍵詞：小額貸款 公司貸款 風(fēng)險(xiǎn)防控

小額貸款公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)從政府、小額貸款機(jī)構(gòu)和貸款用戶三方主體出發(fā)， 采取有效措施：政府和社會要構(gòu)建良好的外部宏觀環(huán)境；小額貸款機(jī)構(gòu)也要從內(nèi)部進(jìn)行調(diào)整完善；最后，小額貸款用戶也要規(guī)范自身的金融行為。下面，本文將從這三方面對小額貸款公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控提出對策建議。

一、從政府和社會角度來看

我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展是不斷變化的，這使得小額貸款面臨著復(fù)雜的外部環(huán)境，新形勢要求我們從外部環(huán)境入手，充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，優(yōu)化外部宏觀環(huán)境：例如，加大財(cái)政扶持力度、健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系、完善司法體系建設(shè)、加強(qiáng)社會信用環(huán)境等等。以此來為小額貸款風(fēng)險(xiǎn)防控提供良好的外部環(huán)境。

（一）放寬制度規(guī)范，加大小額貸款財(cái)政扶持力度

由于小額貸款公司貸款的種種信用特點(diǎn)，小額貸款具有特殊性， 其目標(biāo)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄， 風(fēng)險(xiǎn)防范水平低，所以為防止出現(xiàn)市場混亂。我們國家在實(shí)施小額貸款初期就對其業(yè)務(wù)范圍、市場定位、區(qū)域發(fā)展等方面做了嚴(yán)格的規(guī)定。這種嚴(yán)格的監(jiān)管使得小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)空間大大受限，也面臨更高的違約風(fēng)險(xiǎn)。所以為強(qiáng)化小額貸款公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，政府管理部門應(yīng)該逐步放寬對小額貸款公司的制度規(guī)范，并加大財(cái)稅政策扶持力度，對小額貸款機(jī)構(gòu)提供減稅優(yōu)惠，拓展小額貸款機(jī)構(gòu)的融資渠道、賦予小額貸款機(jī)構(gòu)自主決定權(quán)，充分發(fā)揮財(cái)稅政策的杠桿作用，促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展。

（二）明確監(jiān)管主體，完善小額貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

目前，我國小額貸款面臨著多個(gè)監(jiān)管的情況，正所謂“三個(gè)和尚沒水喝”，監(jiān)管機(jī)構(gòu)太多導(dǎo)致監(jiān)管職責(zé)缺失、監(jiān)管不到位等缺陷，嚴(yán)重減弱了監(jiān)管的有效性。在當(dāng)前復(fù)雜的金融生態(tài)環(huán)境下，我國小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展尚未成熟，如若監(jiān)管不到位，勢必會為小額貸款公司貸款埋下安全隱患。所以我們國家需要進(jìn)一步明確監(jiān)管職責(zé)，完善監(jiān)管體制。首先，為保證監(jiān)管的有效性，避免職責(zé)的重疊，應(yīng)對小額貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體做出明確規(guī)定。其次，對監(jiān)管內(nèi)容做出明確規(guī)定，做到監(jiān)管方法規(guī)范， 監(jiān)管內(nèi)容完備。最后，從多角度、全方位建立監(jiān)管體系。為其運(yùn)營行為提供指引，保證其運(yùn)營的合法性。

（三）完善司法體系建設(shè)，改善小額貸款法律環(huán)境

目前，我國關(guān)于小額貸款公司貸款的法律規(guī)范非常的不健全，這就導(dǎo)致一些不法分子鉆法律的漏洞，造成貸款逾期歸還或者干脆不歸還的情況發(fā)生。所以完善小額貸款公司貸款相關(guān)司法體系是迫在眉睫的工作。我們應(yīng)借鑒國外成功的經(jīng)驗(yàn)并吸取以往的教訓(xùn)，盡快出臺相關(guān)的法律政策，一方面加快小額貸款公司的立法進(jìn)程，另一方面也要制定嚴(yán)格的懲罰措施， 加大處罰力度，保證小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的安全性。將小額貸款公司貸款納入法律監(jiān)管范圍之中， 防止由于法律漏洞而造成的金融不穩(wěn)定， 確保小額貸款公司穩(wěn)定發(fā)展， 從而更好地解決融資難的問題。

（四）培養(yǎng)社會誠信意識，加快社會信用環(huán)境建設(shè)

我國目前小額貸款違約事件頻頻發(fā)生，這說明了我國社會誠信意識并不到位，誠實(shí)守信是一個(gè)人最基本的道德品質(zhì)，也是一個(gè)社會良性發(fā)展的基石，貸款業(yè)務(wù)最需要的便是誠信 ，一個(gè)社會的信用影響著貸款用戶的償還債務(wù)的積極性， 進(jìn)而間接影響小額貸款的安全性。所以我們要加強(qiáng)誠信建設(shè)， 加強(qiáng)宣傳，在全社會樹立正確的輿論導(dǎo)向，培養(yǎng)中小型企業(yè)的誠信意識， 充分借助各種宣傳媒介， 向廣大貸款用戶宣傳社會信用的作用， 提高其還款的信用意識，減少違約事件的發(fā)生，使小額貸款公司能夠更好的發(fā)展。

二、從公司內(nèi)部角度來看

凈化小額貸款公司貸款的外部環(huán)境固然重要，但是“外因是通過內(nèi)因起作用的”，所以加強(qiáng)小額貸款機(jī)構(gòu)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)同樣不可小視。所以要采取有效措施完善小額貸款機(jī)構(gòu)自身的建設(shè)， 為防范小額貸款風(fēng)險(xiǎn)提供良好的內(nèi)因條件。

（一）確立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念

小額貸款機(jī)構(gòu)上到高級管理人員， 下至施工項(xiàng)目部管理人員和具體施工人員， 都要重視風(fēng)險(xiǎn)管理，樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識， 建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，信貸風(fēng)險(xiǎn)文化影響和決定著信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。我們不但要把風(fēng)險(xiǎn)管理滲入到公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)之中。還要培養(yǎng)員工從觀念和文化上重視風(fēng)險(xiǎn)的識別。定期對員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)文化教育和培訓(xùn)、培養(yǎng)專業(yè)的管理人才、引進(jìn)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)來加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。多管齊下， 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化和理念建設(shè)， 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的理性均衡。

（二）加強(qiáng)人力資源管理，引進(jìn)高素質(zhì)專業(yè)人才

小額貸款的企業(yè)性質(zhì)要求其人員必須具有很高的專業(yè)水平，人才是小額貸款機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵。而目前，小額貸款公司人力資源素質(zhì)普遍低下。因此，要采取切實(shí)有效的措施加強(qiáng)人力資源管理。首先， 提高待遇標(biāo)準(zhǔn)， 吸引優(yōu)秀人才，同時(shí)要營造良好的工作環(huán)境，留住人才。其次，任人唯賢， 充分利用和發(fā)揮人才特長。根據(jù)需求合理配置人才。第三， 組織對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 提高其業(yè)務(wù)水平， 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識能力。最后，建立有效的獎懲機(jī)制，激勵(lì)和約束廣大員工積極參與工作。

（三）完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制體系

很多小額貸款公司存在管理不到位，效率低下等問題，這是因?yàn)槿狈σ粋€(gè)完善健全的內(nèi)部組織管理機(jī)構(gòu)。所以小額貸款公司應(yīng)該完善組織結(jié)構(gòu)， 建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立董事會、監(jiān)事會和股東大會三權(quán)相互制衡的管理決策機(jī)制，加強(qiáng)上下級之間的溝通，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)識別和防范的能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。完善經(jīng)營管理制度，引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，努力吸收國外先進(jìn)的管理控制方法。除此之外，機(jī)構(gòu)各部門之間應(yīng)設(shè)置合理的、明確的分工，并建立一套明確的規(guī)章制度和責(zé)任準(zhǔn)則供員工遵守。

（四）探索風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和方法，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)貸款

完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制， 實(shí)行主動的風(fēng)險(xiǎn)管理， 是加強(qiáng)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑之一。小額貸款公司貸款風(fēng)險(xiǎn)防控措施中常常存在一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不健全或不真實(shí)的問題，尤其是針對一些中小型企業(yè)，由于無法考察他們的信用記錄也無法讓他們提供擔(dān)保，所以小額貸款公司在給中小企業(yè)小額貸款時(shí)，應(yīng)幫助他們健全財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)，還要調(diào)查小額貸款用戶貸款所提供的財(cái)政信息數(shù)據(jù)是否真實(shí)，以防止財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)帶來的貸款違約風(fēng)險(xiǎn)。這就要求小額貸款公司引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法，對小額貸款業(yè)務(wù)的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，包括從貸前的審查審批到貸款時(shí)各種手續(xù)的辦理，再到貸后的還款情況分析， 都要注意收集各類風(fēng)險(xiǎn)因素， 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。目前小額貸款機(jī)構(gòu)運(yùn)用的小額貸款風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和方法主要有團(tuán)體貸款形式、擔(dān)保抵押形式、微小企業(yè)人工信用分析應(yīng)用形式和自動化信用評分技術(shù)形式等。這幾種小額貸款風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)都具有各自的長處和特點(diǎn)，在我國的小額貸款業(yè)務(wù)實(shí)踐中被不同程度地應(yīng)用，當(dāng)然，小額貸款機(jī)構(gòu)還應(yīng)該結(jié)合自身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷探索適合自身發(fā)展的貸款風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技術(shù)和方法。

三、從小額貸款用戶角度來看

與小額貸款機(jī)構(gòu)相對應(yīng)的就是小額貸款用戶，是指小額貸款的客戶群體，這些群體一般包括中小型企業(yè)及農(nóng)民、 城市低收入群體等。小額貸款用戶是小額貸款公司貸款中的第三個(gè)重要主體。由于小額貸款用戶存在資金實(shí)力較差， 貸款數(shù)額較小的特點(diǎn)，所以無法考察他們的信用記錄也無法提供擔(dān)保，也正因此出現(xiàn)了無法按期還貸或不還貸的風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就大多源自于這些小額貸款用戶。所以， 構(gòu)建小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的第三個(gè)重要內(nèi)容就是規(guī)范小額貸款戶自身金融行為。

（一）提高其經(jīng)營管理水平， 增強(qiáng)其自身實(shí)力

像一些中小型企業(yè)這樣的小額貸款用戶，應(yīng)該利用政府所提供的優(yōu)惠政策改善經(jīng)營管理水平，不斷創(chuàng)新，開擴(kuò)市場，提高企業(yè)經(jīng)營效益，增強(qiáng)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。企業(yè)盈利了，資金增多了，也就會自覺主動地去還貸了。

（二）增強(qiáng)自身誠信素質(zhì)，提高其信用水平。

通過社會信用環(huán)境的改善提高小額貸款用戶的還貸意識，使他們認(rèn)識到誠信的重要性，誠實(shí)守信是市場經(jīng)濟(jì)的基本原則，每一個(gè)市場主體都應(yīng)該遵守這一原則，只有誠信才能使自己的企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（三）加大逃避債務(wù)行為的處罰力度

我國法律除了規(guī)范小額貸款機(jī)構(gòu)的違法行為之外，還應(yīng)該加大力度規(guī)范小額貸款用戶的行為，對他們逃避債務(wù)的行為給予嚴(yán)厲的懲治，加大他們違法行為的成本和代價(jià)。讓他們對自己逃避債務(wù)的行為付出一定的代價(jià)，這樣可以減少違約行為。

總之，小額貸款公司貸款因其貸款的風(fēng)險(xiǎn)性較高、穩(wěn)定性差、成因復(fù)雜，使小額貸款公司貸款風(fēng)險(xiǎn)防控變得尤為重要。解決小額信貸公司風(fēng)險(xiǎn)需要政府和社會、小額貸款機(jī)構(gòu)以及小額貸款用戶三方面的共同努力。相信只要堅(jiān)持不懈地努力， 一定能不斷提高小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力， 為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定快速發(fā)展和諧社會的建設(shè)做出更大的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜曉山，孫若梅.中國小額信貸的實(shí)踐和政策思考[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2012，（7）：52-53

篇7

一、指導(dǎo)思想

以黨的“十”精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。在梳理、明晰崗位職權(quán)的基礎(chǔ)上，全面查找各黨總支、各科室權(quán)力運(yùn)行過程中的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對不同等級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究制定并有效落實(shí)防控舉措，最大限度地降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)，減少腐敗行為的發(fā)生，為實(shí)現(xiàn)“辦青奧、創(chuàng)大業(yè)、建中心”三大目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)的政治、紀(jì)律保證。

二、實(shí)施時(shí)間和范圍

(一)實(shí)施時(shí)間

2013年8月1日-2013年8月31日

(二)實(shí)施范圍

全街道各黨總支、各科室。

三、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查的重點(diǎn)對象和主要內(nèi)容

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查的重點(diǎn)對象為單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員；管事、管人、管財(cái)工作人員；執(zhí)紀(jì)執(zhí)法人員和征地拆遷工作人員以及控違拆違方面；其它各黨總支、各科室認(rèn)為存在風(fēng)險(xiǎn)的方面，排查的主要內(nèi)容是：

(一)權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。重點(diǎn)查找不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位、違反民主集中制獨(dú)斷專行或放任不管、執(zhí)行規(guī)定不嚴(yán)格、操作程序不規(guī)范、濫用自由裁量權(quán)等行為。

(二)制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。主要查找各項(xiàng)制度是否適應(yīng)新形勢、新情況的需要，是否存在操作性不強(qiáng)、貫徹執(zhí)行難到位、相互矛盾、缺乏有效監(jiān)督等漏洞，以及辦事程序、辦理時(shí)限標(biāo)準(zhǔn)、自由裁量空間、“三重一大”事項(xiàng)決策程序等可能產(chǎn)生行政不作為或的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。主要查找相關(guān)行政人員有可能被行政管理對象或服務(wù)對象施加利益誘惑或其他非正常影響，導(dǎo)致行政人員行為失范、，可能構(gòu)成失職瀆職或權(quán)錢色交易等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

(四)作風(fēng)效能風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。主要查找個(gè)人思想道德素養(yǎng)不高、自律不嚴(yán)、品行不端、生活習(xí)慣不良等廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以及因個(gè)人庸、懶、散、奢、軟、等、推、拖、冷、浮等不良作風(fēng)引起的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

(五)其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。指各黨總支、各科室認(rèn)為需要列入排查內(nèi)容的其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

四、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查的方法和步驟

(一)方法

各黨總支、各科室根據(jù)工作職能，圍繞管事、管人、管財(cái)以及執(zhí)紀(jì)執(zhí)法等權(quán)力運(yùn)行全過程，分析每個(gè)工作環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，通過個(gè)人自查、同事互查、條塊互查、組織幫查、群眾助查等方式，認(rèn)真查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

(二)步驟

1.宣傳動員部署(8月1日—8月6日)

大力宣傳廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的指導(dǎo)思想、目標(biāo)要求、主要內(nèi)容和方法步驟。街道成立廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，深入宣傳發(fā)動，讓全街黨員干部深刻了解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作的重要性。

2.查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(8月6日—8月10日)

分查找個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；各黨總支、各科室廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；領(lǐng)導(dǎo)班子廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三部分，可以分開進(jìn)行，也可以同步開展。查找工作結(jié)束后，分別填寫《個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查表》(見附件一)、《黨總支(科室)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查表》(見附件二)、《領(lǐng)導(dǎo)班子廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查表》(見附件三)，召開相關(guān)討論會，研究確定廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施，在充分聽取意見和建議后進(jìn)行完善。

3.評估風(fēng)險(xiǎn)等級(8月10日—8月15日)

各黨總支、各科室根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率大小以及可能造成的危害程度，將查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為三級：一級風(fēng)險(xiǎn)指發(fā)生機(jī)率高，一旦發(fā)生可能造成嚴(yán)重后果(如可能觸犯國家法律，構(gòu)成犯罪)的風(fēng)險(xiǎn)等；二級風(fēng)險(xiǎn)指發(fā)生機(jī)率較高，一旦發(fā)生可能造成較為嚴(yán)重后果(如可能違反相關(guān)紀(jì)律法規(guī)，受到紀(jì)律或行政處分)的風(fēng)險(xiǎn)等；三級風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生機(jī)率較小，一旦發(fā)生可能造成不良社會影響或一定經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

4.落實(shí)整改與建章立制(8月15日—8月20日)

針對排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的管理制度，完善防控措施和工作流程，加強(qiáng)整改，建章立制，堵塞漏洞，不斷探索建立有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的體制機(jī)制，深化懲防體系建設(shè)，推進(jìn)反腐倡廉關(guān)口前移。

5.公示(8月21日—8月27日)

各黨總支、各科室將排查的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防范措施、建章立制等情況進(jìn)行匯總，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后在公示欄公示7天，接受黨員群眾監(jiān)督，同時(shí)公布紀(jì)檢監(jiān)察工作室監(jiān)督電話，實(shí)現(xiàn)對廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的長效管理和監(jiān)督。

五、工作要求

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。各黨總支、各科室要將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作作為懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)抓緊抓好。各黨總支、各科室主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)負(fù)起黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人責(zé)任，將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，認(rèn)真落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)班子成員要帶頭查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，帶頭抓好自身和職權(quán)范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，確保工作落到實(shí)處。

篇8

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 高校 廉政風(fēng)險(xiǎn)防控

由于高校的監(jiān)督管理機(jī)制相對滯后，內(nèi)部控制制度不盡完善，權(quán)力運(yùn)用缺乏合理監(jiān)督，個(gè)人違規(guī)違法行為未能得到及時(shí)和有效制止。提高高校廉政建設(shè)的效率與效果，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制，是高校廉政建設(shè)的長期目標(biāo)和方向。

一、從內(nèi)部控制入手建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系的可行性

依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《規(guī)范》），單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。由此可見，高校作為事業(yè)單位中的重要組成部分，其內(nèi)部控制的目標(biāo)與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的目標(biāo)具有高度一致性。

由于廉政風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作內(nèi)容具有共通性，為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)，使組織整體的內(nèi)部控制更加有效，就必須對內(nèi)部審計(jì)重新定位并使其內(nèi)在功能充分拓展，將內(nèi)部審計(jì)的保證功能在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用得到強(qiáng)化。因此，可以充分利用內(nèi)部審計(jì)的工作方法，找準(zhǔn)高校廉政管理工作的切入點(diǎn)，在廉政風(fēng)險(xiǎn)評估基礎(chǔ)上，完善內(nèi)部控制制度和措施的落實(shí)，更加有效地防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，順應(yīng)審計(jì)關(guān)口前移的發(fā)展趨勢。

二、從內(nèi)部控制要素角度對廉政風(fēng)險(xiǎn)防范著眼點(diǎn)的分析

按照COSO的《內(nèi)部控制――整合框架》（2013），內(nèi)部控制由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督這五個(gè)要素相互聯(lián)系，共同構(gòu)成內(nèi)部控制的立體化有機(jī)體系。從內(nèi)部控制構(gòu)成要素的角度進(jìn)行分析，可以較為全面地了解廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系應(yīng)如何建立，以及如何促使風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效實(shí)施。

（一）控制環(huán)境

嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制制度是高校治理實(shí)現(xiàn)風(fēng)清氣正的前提條件。應(yīng)以內(nèi)部控制思想為先導(dǎo)、構(gòu)建科學(xué)合理的組織架構(gòu)和決策及執(zhí)行機(jī)制，通過崗位設(shè)置和責(zé)任分配實(shí)現(xiàn)職責(zé)分工控制，樹立全面實(shí)行內(nèi)部控制的思想意識。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估

依據(jù)內(nèi)部控制理論，內(nèi)部或外部因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對內(nèi)控目標(biāo)的方向以及內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都會產(chǎn)生一定影響。高校應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制體系的設(shè)立情況，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，評估各項(xiàng)職責(zé)與權(quán)力的廉政風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行恰當(dāng)分級。

（三）控制活動

針對不同級別的廉政風(fēng)險(xiǎn)，制定不同力度的控制措施，采用不相容崗位分離、適當(dāng)授權(quán)審批等內(nèi)部控制技術(shù)方法，將其限制在可控范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)廉政建設(shè)目標(biāo)。

（四）信息與溝通

信息與溝通是內(nèi)部控制所有要素發(fā)揮作用的有力支撐。良好有效的信息系統(tǒng)能夠有助于決策并支持內(nèi)部控制發(fā)揮作用。理順業(yè)務(wù)處理中的溝通渠道與溝通方式，可以保證內(nèi)部控制的有效運(yùn)行，避免了由于信息傳遞阻滯而產(chǎn)生的權(quán)力尋租空間。

（五）監(jiān)督

必要的監(jiān)督，是保障內(nèi)部控制實(shí)施效果的重要手段。通過有效監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度缺陷，及時(shí)采取措施修正制度或改進(jìn)實(shí)施效果，防止由于監(jiān)督不力而使廉政風(fēng)險(xiǎn)失控。

三、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的側(cè)重方向及具體措施

以《規(guī)范》為依據(jù)，明確經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容。從內(nèi)部控制構(gòu)成的角度，可以將全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防控側(cè)重方向及采取措施具體化。通過繪制業(yè)務(wù)流程圖，全面梳理校內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行流程及其潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，查找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)與監(jiān)管盲點(diǎn)。據(jù)此有針對性地設(shè)計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的基本結(jié)構(gòu)，對相對缺乏制約的權(quán)力，依其監(jiān)管狀況和重要程度，劃定分級風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。建立全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)絡(luò)體系，做好制度間的有效銜接，加強(qiáng)整體控制效果。

針對學(xué)校不同層面的工作，采取不同的控制措施。在學(xué)校層面，堅(jiān)持“三重一大”的集體決策原則，并與技術(shù)咨詢和專家論證相結(jié)合，健全議事決策機(jī)制，做好內(nèi)部控制的協(xié)調(diào)工作，搭建廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的組織架構(gòu)。在業(yè)務(wù)層面，針對具體業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，運(yùn)用內(nèi)部控制技術(shù)方法，有針對性地采取具體控制措施。同時(shí)，分析主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之間的相互聯(lián)系，利用不同業(yè)務(wù)間的聯(lián)動關(guān)系，加強(qiáng)部門之間制度的整合，建立內(nèi)部控制的整體運(yùn)行框架，構(gòu)建全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的整體格局。

（一）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

以預(yù)算控制為主線，通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)。比如，從預(yù)算使用績效分析和預(yù)算調(diào)整分析入手，對預(yù)算完成情況的主要原因做出基本判斷，發(fā)現(xiàn)其他經(jīng)濟(jì)活動環(huán)節(jié)內(nèi)部控制存在的問題，進(jìn)一步完善采購、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目以及合同等方面的內(nèi)部控制措施，作為內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充細(xì)化，落實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（二）非經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

《規(guī)范》對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部控制進(jìn)行了規(guī)定，但由于高校有其特定的社會功能，在一些非經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)中，如招生、職稱評定等，也都存在一定私相授受的空間。對此，內(nèi)部控制的基本原則依舊適用。要盡量避免在事務(wù)處理的流程設(shè)計(jì)中，權(quán)力過于集中。應(yīng)運(yùn)用內(nèi)部控制的制衡性原則，使各項(xiàng)權(quán)力之間能夠相互制約和監(jiān)督，消除利益交換空間，將廉政風(fēng)險(xiǎn)限制在最小范圍內(nèi)。

（三）加強(qiáng)對二級學(xué)院的監(jiān)督管理

構(gòu)建多維度的內(nèi)部控制體系，對于高校的廉政建設(shè)十分重要。但是對高校二級學(xué)院權(quán)力運(yùn)用的監(jiān)督，卻是整個(gè)監(jiān)督體系中的薄弱環(huán)節(jié)。目前，為鼓勵(lì)辦學(xué)的積極性，相當(dāng)一部分高校賦予二級學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)較大的自，對領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力運(yùn)用卻缺乏相應(yīng)的制約機(jī)制。主要存在的問題有：由于專業(yè)限制，導(dǎo)致學(xué)院干部缺乏流動性；經(jīng)費(fèi)使用的公開性、合理性不足；學(xué)院教師科研課題申報(bào)不盡公平等。干部的權(quán)力過于集中且監(jiān)管工作不到位，是二級學(xué)院廉政案件頻發(fā)的主要原因。明確二級學(xué)院的重大事項(xiàng)集體決策原則，完善相關(guān)事務(wù)處理流程和處理結(jié)果的公開程序，能夠在一定程度上避免暗箱操作。只有通過完善的制度制約，才能使廉政風(fēng)險(xiǎn)防控不留死角。

（四）利用高校優(yōu)勢，加強(qiáng)信息化管理

要充分利用高校信息化水平高的特點(diǎn)，提高電子信息平臺的使用率，加大公共網(wǎng)絡(luò)平臺端口與各業(yè)務(wù)處理流程模塊的兼容性，提高信息資源利用率，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)舞弊防控工作的精細(xì)化管理力度，降低人為控制的影響。

（五）防控體系的建立，須注重監(jiān)督并且不斷完善

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)是一個(gè)動態(tài)的過程，要注重控制效果的反饋，形成固定的反饋渠道，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷，改進(jìn)內(nèi)部控制措施，使高校的廉政建設(shè)工作制度化。建立定期檢查、加強(qiáng)監(jiān)督等管理的長效機(jī)制。要改變目前監(jiān)管方式單一、著眼點(diǎn)片面和切入時(shí)點(diǎn)滯后等現(xiàn)狀，構(gòu)建立體化、全過程的監(jiān)督防范體系。在以經(jīng)濟(jì)內(nèi)容為主要防范對象的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，將內(nèi)部控制措施與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控相結(jié)合，拓寬廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作視角，提高工作效率，規(guī)范建設(shè)成果，建設(shè)全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

四、結(jié)束語

從內(nèi)部控制視角對高校廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的客觀評價(jià)，可以正確引導(dǎo)管理部門采取措施，應(yīng)對制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)力行使的風(fēng)險(xiǎn)，使內(nèi)部控制向風(fēng)險(xiǎn)管理延伸，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)有作用，提升學(xué)校的管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]上海國家會計(jì)學(xué)院.內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2012.

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[關(guān)鍵詞]預(yù)控職務(wù)犯罪；反腐

中圖分類號：D920.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2014）45-0288-01

國有企業(yè)內(nèi)通過對各崗位開展職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找分析，針對易發(fā)職務(wù)犯罪的崗位和員工，制訂預(yù)防措施，努力解決好“預(yù)”和“防”的問題，是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重要手段之一，具有重要的實(shí)用價(jià)值。

預(yù)防職務(wù)犯罪，是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重中之重?！邦A(yù)防”作為綜合性工作，其內(nèi)涵和外延都十分豐富。而達(dá)成“預(yù)防”效果的關(guān)鍵之一，則在于找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和防控到位。本文擬對查找和預(yù)控崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推進(jìn)國有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪機(jī)制建設(shè)，努力解決好“預(yù)”和“防”的問題，作初步探討。

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控的基本內(nèi)涵

以電力企業(yè)為例，從近年來電力企業(yè)發(fā)生的職務(wù)犯罪問題分析，握有一定權(quán)力的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位上的員工，如：電費(fèi)抄收員、物資采購員、電力調(diào)度員等等涉案率較高。如何加強(qiáng)每個(gè)權(quán)力崗位、每個(gè)工作環(huán)節(jié)的監(jiān)管，將預(yù)防職務(wù)犯罪的關(guān)口前移，最大限度地降低職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)呢？

查找和預(yù)控崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推進(jìn)國有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪機(jī)制建設(shè)是從國企實(shí)際出發(fā)，落實(shí)《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，改進(jìn)并完善現(xiàn)有監(jiān)督工作機(jī)制，有效實(shí)施主動監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督“關(guān)口”前移，努力形成國企有效預(yù)防職務(wù)犯罪防控機(jī)制的一種嘗試?！帮L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找”是基礎(chǔ)和前提，“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控”是手段，根本目的在于努力解決好“預(yù)”和“防”的問題，遏制職務(wù)犯罪問題的發(fā)生和發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控的重點(diǎn)在預(yù)。目的在于針對具體的崗位職權(quán)分析其有可能發(fā)生職務(wù)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，理出頭緒。

防控措施的重點(diǎn)在防。目的在于對容易發(fā)生職務(wù)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)“防患于未然”或防止于“萌芽”及“內(nèi)部”。防控措施要求在找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，一針見血、一招制敵，針對問題采取對應(yīng)措施?；蚣皶r(shí)以適當(dāng)方式對當(dāng)事人相關(guān)行為予以“敲打”，正視聽，有效地保護(hù)干部；或針對涉嫌違規(guī)違紀(jì)的“萌芽”性問題，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，抓住時(shí)機(jī)，果斷處置，在職責(zé)許可范圍內(nèi)，自主處理問題，防止影響或損失的進(jìn)一步發(fā)展，及時(shí)挽救干部；努力實(shí)現(xiàn)相關(guān)問題在企業(yè)內(nèi)部的可控在控。

基于上述原理，針對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定簡單、管用、可操作的防控措施和考核措施，構(gòu)建完善的“督”網(wǎng)絡(luò)，建立相應(yīng)的工作制度和程序，完善國有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪機(jī)制。

二、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控的操作流程

“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控”的操作流程主要有以下幾個(gè)步驟。

1.查準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防控職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，“找”是基礎(chǔ)。查找可以采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，組織企業(yè)每個(gè)權(quán)力崗位尤其是重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)人員，認(rèn)真研究工作流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，查找這一環(huán)節(jié)是否存在職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn)，找準(zhǔn)、找全、找深權(quán)力運(yùn)行中的職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率或危害損失程度確定風(fēng)險(xiǎn)等級。具體可以結(jié)合企業(yè)主要業(yè)務(wù)主要從5個(gè)方面重點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一是自己（他人）的崗位擁有哪些權(quán)力；二是其中哪些權(quán)力有可能被濫用導(dǎo)致職務(wù)犯罪；三是其中哪些權(quán)力（職責(zé)）若不認(rèn)真履行可能給企業(yè)造成損失與不良影響；四是在權(quán)力的運(yùn)用中哪些行為會與國家、企業(yè)、廣大員工的利益存在沖突；五是為了有效預(yù)防職務(wù)犯罪，本崗位應(yīng)有哪些預(yù)防措施和相關(guān)禁令。

2.制定防控措施

防控職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，“防”是目的。圍繞排查確定的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級，按照“內(nèi)部控制有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、事后追責(zé)有依據(jù)”的標(biāo)準(zhǔn)，“簡單、管用、可操作”的原則，有針對性地制定防控措施，著力形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)對反腐倡廉領(lǐng)域各類“風(fēng)險(xiǎn)源”的超前防范。

3.明確考核細(xì)則

防控職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，“控”是核心。根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別制訂考核細(xì)則并嚴(yán)格執(zhí)行。

三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和預(yù)控的運(yùn)行保障

1.建立“大監(jiān)督”格局

首先，要從國有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪的需要出發(fā)，由紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭組織管理，采取重點(diǎn)崗位派駐人員或建立網(wǎng)絡(luò)等有效方式，以人財(cái)物管理為監(jiān)督重點(diǎn)，形成有效的“大監(jiān)督”格局，實(shí)現(xiàn)整體推進(jìn)監(jiān)督工作的同時(shí)，突出重點(diǎn)，實(shí)施有效監(jiān)控。其次，要建立健全與“大監(jiān)督”格局相配套的工作制度，例如檢（檢察院）企（國有企業(yè)）工作聯(lián)系協(xié)調(diào)制度，明確相關(guān)人員的職權(quán)、責(zé)任、任務(wù)和要求等，明確運(yùn)作方式，同時(shí)注意在實(shí)踐中改進(jìn)完善，確?！按蟊O(jiān)督”格局不流于形式，真正發(fā)揮作用。

2.建立高效的“預(yù)警”機(jī)制

以電力企業(yè)為例，電力企業(yè)職務(wù)犯罪的主要表現(xiàn)形式有設(shè)立“小金庫”、借機(jī)侵占公款、內(nèi)外勾結(jié)竊電等。針對這些形式，企業(yè)要依托“大監(jiān)督”格局和紀(jì)檢監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)，通過“三重一大“決策事項(xiàng)報(bào)備、生產(chǎn)、營銷業(yè)務(wù)異常報(bào)告、財(cái)務(wù)審核把關(guān)、任中（任期）審計(jì)等預(yù)警手段建立異常反應(yīng)機(jī)制，反應(yīng)快捷地處置風(fēng)險(xiǎn)。要整合工作與協(xié)同監(jiān)督工作，努力實(shí)現(xiàn)主管部門最快速度、最廣泛地獲取異常，并在第一時(shí)間作出反應(yīng)，在職責(zé)許可的前提下，努力扼制管轄范圍內(nèi)相關(guān)“問題”的發(fā)生或擴(kuò)大，努力將可能造成的損失或影響在內(nèi)部降至最低。紀(jì)檢監(jiān)察部門要建立紀(jì)檢網(wǎng)絡(luò)，在各業(yè)務(wù)主管部門明確兼職紀(jì)檢監(jiān)察工作聯(lián)絡(luò)員，以便更好地掌握信息。

3.有效實(shí)施考核措施

業(yè)務(wù)主管部門嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)防控考核措施進(jìn)行考核，紀(jì)檢監(jiān)察部門可采取巡查、督查等方式監(jiān)督業(yè)務(wù)主管部門考核工作。同時(shí)，紀(jì)檢監(jiān)察部門在面臨下列條件之一時(shí)，可實(shí)施組織和紀(jì)律措施：一是通過舉報(bào)、協(xié)同監(jiān)督信息網(wǎng)絡(luò)或其它渠道獲取相關(guān)信息，線索比較具體，反映的問題有一定的合理性；二是根據(jù)初步掌握情況，監(jiān)督對象有一定“事實(shí)”問題，但又不構(gòu)成明顯違紀(jì)的；三是組織上對管轄干部有某種“疑問”，需要溝通或澄清的；四是紀(jì)檢監(jiān)察部門獲取的相關(guān)信息，雖無具體線索，但事關(guān)重大或比較敏感，需高度關(guān)注的。采取組織和紀(jì)律措施前，應(yīng)及時(shí)啟動相關(guān)辦理程序，區(qū)別不同情況，及時(shí)采取相應(yīng)措施。

4.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理

健全黨內(nèi)民主生活會制度。充分發(fā)揮紀(jì)檢、監(jiān)察部門的作用，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部的監(jiān)督管理，建立一套依靠廣大人民群眾的外部監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)檢查指導(dǎo)和審計(jì)工作，尤其是對一些基層單位，要進(jìn)行經(jīng)常的檢查和指導(dǎo)。對一些重要的部門和崗位實(shí)行輪崗交流和定期審計(jì)。

5.做好基礎(chǔ)管理工作

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在推進(jìn)高?？蒲泄芾眢w制改革、實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略過程中，加強(qiáng)高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控尤為重要。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控具有系統(tǒng)性、復(fù)雜性、約束性等特點(diǎn)。作為一種重要的全面質(zhì)量管理理論，PDCA循環(huán)理論對高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控具有一定指導(dǎo)價(jià)值。當(dāng)前，我國高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系存在風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃滯后、執(zhí)行不力、績效評價(jià)體系不健全、風(fēng)險(xiǎn)處置不嚴(yán)、責(zé)任追究不到位等問題。有必要導(dǎo)入PDCA循環(huán)理論，從計(jì)劃(Plan)、執(zhí)行(Do)、考核評價(jià)(Check)、處置(Action)等角度入手，采取有針對性的科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

關(guān)鍵詞:

高校;科研管理;廉政風(fēng)險(xiǎn);防控;PDCA循環(huán)理論

黨的十報(bào)告要求“防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，防止利益沖突，更加科學(xué)有效地防治腐敗”。黨的十八屆三中全會再次強(qiáng)調(diào)要完善防控廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面法律法規(guī)，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督體系。近年來，高校所承擔(dān)的科研項(xiàng)目及其科研經(jīng)費(fèi)的數(shù)量越來越多，有必要加強(qiáng)高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控，以廉促研。當(dāng)前，國內(nèi)外學(xué)者對科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的理論研究集中在風(fēng)險(xiǎn)識別(黨小松，2014)、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)(黃瑾，2008)、風(fēng)險(xiǎn)管理模式(馮斌，2007)、風(fēng)險(xiǎn)控制(羅湉，2013)等領(lǐng)域;對高?？蒲泄芾盹L(fēng)險(xiǎn)的研究則涵蓋信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)(王靈芝，2008)、保密風(fēng)險(xiǎn)(潘煒，2012)、經(jīng)費(fèi)管理廉政風(fēng)險(xiǎn)(趙云云，2012;劉永林，2013)等方面。張濟(jì)洲(2011)、達(dá)里爾•E.楚賓(DarylE.Chubin)、愛德華•J.哈克特(EdwardJ.Gackett)、小羅杰•皮爾克、王濤、夏秀芹、洪真裁(2014)等學(xué)者對同行評議、研究誠信、科技治理、誠實(shí)的人等方面的理論研究成果有助于探究高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及其防治措施?？傮w而言，當(dāng)前國內(nèi)外學(xué)者對高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控的理論研究成果相對較少，研究視角較為單一。以PDCA循環(huán)為視角，探究高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控流程與措施，具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控是一個(gè)涵蓋計(jì)劃(Plan)、執(zhí)行(Do)、檢查(Check)、處置(Action)等諸環(huán)節(jié)、環(huán)環(huán)緊扣、相輔相成的系統(tǒng)工程。

一、高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控的概念與必要性

(一)高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控的概念

廉政風(fēng)險(xiǎn)是指擁有公共權(quán)力的公務(wù)人員在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生謀求私利等腐敗行為的可能性①。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)，是指擁有科研管理權(quán)力的高校科研管理部門及相關(guān)管理人員在組織管理科研項(xiàng)目、配置高校科研資源過程中，因、、、行賄受賄等違法、違規(guī)違紀(jì)行為而導(dǎo)致科研管理腐敗、損害社會公共利益與高校集體利益、損及科研管理規(guī)范性的可能性。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理是指針對存在的潛在腐敗風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行辨別分類、排查評估、科學(xué)防控，以防止公職人員在權(quán)力行使中出現(xiàn)偏離，化解和降低腐敗發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公共利益的一項(xiàng)預(yù)防腐敗新制度②。高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控是指高?？蒲泄芾聿块T以及其他監(jiān)管主體采取有效措施，及時(shí)對科研項(xiàng)目管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要管理崗位的潛在腐敗風(fēng)險(xiǎn)加以鑒定識別、排查甄選、評估分級、防控處置，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)科研管理權(quán)力運(yùn)行的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，糾正權(quán)力運(yùn)行偏差，提升科研管理效益。

(二)高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控的必要性

1．規(guī)范科研管理及經(jīng)費(fèi)使用，提高科研質(zhì)量和效益的必然要求

高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控，著眼于風(fēng)險(xiǎn)梳理和排查，規(guī)范科研管理權(quán)力運(yùn)行流程。科研經(jīng)費(fèi)違規(guī)使用是高校腐敗的高發(fā)區(qū)，科研管理腐敗將導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)濫用、浪費(fèi)，科研資源被侵占等現(xiàn)象屢見不鮮，降低了高校科研成果的效益和質(zhì)量。據(jù)報(bào)道，2011年山東省的青島大學(xué)等4所大學(xué)進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)發(fā)現(xiàn)22個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用沒有發(fā)票，價(jià)值515400元③。近年來，我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)持續(xù)增長，以國家自然科學(xué)基金為例，與2011年相比，2014年資助項(xiàng)目數(shù)量增長12.21%，資助經(jīng)費(fèi)總額增長37.17%，高校則是承接國家自然科學(xué)基金的重要主體。

2．強(qiáng)化科研道德，改善高校師德師風(fēng)的必然要求

教育部《關(guān)于建立健全高校師德建設(shè)長效機(jī)制的意見》劃出了對高校教師具有警示教育意義的師德禁行行為“紅七條”，其中包括“在科研工作中弄虛作假、抄襲剽竊、篡改侵吞他人學(xué)術(shù)成果、違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)以及濫用學(xué)術(shù)資源和學(xué)術(shù)影響”等行為。要依法規(guī)范和約束高?？蒲泄芾聿块T的科研管理權(quán)力，引導(dǎo)、培育高?？蒲腥藛T篤學(xué)慎思、明辨尚行、精益求精的科學(xué)精神。

3．提升高?？蒲泄芾砉帕Φ谋厝灰?/p>

近期頻發(fā)的高?？蒲懈瘮‖F(xiàn)象折射了高?？蒲泄芾淼牧L(fēng)險(xiǎn)和腐敗隱憂，不僅造成公共科研經(jīng)費(fèi)和國有資產(chǎn)流失，惡化高?？蒲猩鷳B(tài)，也損及高校自身的社會公信力。新形勢下，要以健全的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制堵塞科研管理漏洞，以嚴(yán)密的科研管理流程規(guī)范高校科研經(jīng)費(fèi)使用流程，以公開、公平、公正的科研管理制度約束科研管理權(quán)力和高校科研人員的科研行為，提升高校科研管理公信力，提振高校科研管理信心。

二、PDCA循環(huán)在高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控中應(yīng)用可行性

(一)PDCA循環(huán)理論基礎(chǔ)

PDCA循環(huán)理論最早由休哈特(Shewhart)提出，后經(jīng)戴明(Deming)改進(jìn)，是一種廣泛應(yīng)用于全面質(zhì)量管理過程的管理理論，旨在持續(xù)改進(jìn)和全面提升產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。PDCA流程依次為P(Plan，計(jì)劃)、D(Do，執(zhí)行)、C(Check，檢查)、A(Action，行動)。PDCA具體表現(xiàn)為:(1)P，計(jì)劃:根據(jù)顧客的要求和組織的方針，為提供結(jié)果建立必要的目標(biāo)和過程;(2)D，執(zhí)行:實(shí)施過程;(3)C，考查:根據(jù)方針、目標(biāo)和產(chǎn)品要求，對過程和產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)視和測量，并報(bào)告結(jié)果;(4)A，處理:采取措施，以持續(xù)改進(jìn)過程業(yè)績④。組織按照P、D、C、A循環(huán)的順序進(jìn)行工作，通過任務(wù)分解、責(zé)任落實(shí)，形成大環(huán)帶小環(huán)、一環(huán)接一環(huán)、環(huán)環(huán)緊扣的動態(tài)循環(huán)管理機(jī)制。P、D、C、A四個(gè)階段并非運(yùn)行一次就自動終止，而將螺旋式上升;一個(gè)PDCA循環(huán)結(jié)束，一些問題得到圓滿解決;未解決的問題或新發(fā)現(xiàn)的問題將觸發(fā)新PDCA循環(huán);上一個(gè)循環(huán)是新循環(huán)的依據(jù)、起點(diǎn)和基礎(chǔ)，新循環(huán)是上一個(gè)循環(huán)的拓展、延伸。經(jīng)歷周而復(fù)始、循環(huán)反饋的進(jìn)程，質(zhì)量將得到持續(xù)改進(jìn)。

(二)PDCA循環(huán)在高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控中應(yīng)用可行性

PDCA循環(huán)被廣泛應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)部控制，有助于及時(shí)識別、防范和治理企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營活動的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理流程，提高產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，事前預(yù)防、事中監(jiān)控、事后處置等風(fēng)險(xiǎn)防控諸流程環(huán)環(huán)緊扣、相互促進(jìn)?？山Y(jié)合高?？蒲泄芾砉ぷ魈攸c(diǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控需要，將PDCA循環(huán)理念融入高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控全過程，構(gòu)建全方位、多層次、立體化的高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控體系。高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案的設(shè)計(jì)、運(yùn)行、考核評價(jià)、改進(jìn)，與PDCA循環(huán)所崇尚的系統(tǒng)管理、動態(tài)循環(huán)、質(zhì)量本位等理念相吻合。把握PDCA循環(huán)管理理論精髓，遵循高?？蒲泄芾砜陀^規(guī)律，構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃(P)、執(zhí)行(D)、考查(C)、處置(A)動態(tài)循環(huán)系統(tǒng)，有助于防范、監(jiān)控和治理高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)，提高科研管理廉潔性、科學(xué)性、規(guī)范性。

三、當(dāng)前高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控體系的瓶頸

(一)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃滯后

在高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃(P，Plan)階段，要重點(diǎn)解決風(fēng)險(xiǎn)防控方案與配套制度設(shè)計(jì)等問題，明確廉政風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控意識。在科研管理實(shí)踐中，科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃相對滯后，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1．科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案缺失，防控目標(biāo)不明確

高校科研管理部門工作重心大都在于爭取多拿項(xiàng)目，拿好項(xiàng)目、大項(xiàng)目上，對科研內(nèi)部管理和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的重視程度不夠，未制定操作性強(qiáng)、客觀、具體的科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃工作滯后。現(xiàn)有科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)不明確，重“控”輕“防”，重“查擺問題”，輕“科研管理質(zhì)量提升”。

2．科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控思想認(rèn)識偏差

科研管理人員、科技工作者對廉政風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，防控意識不強(qiáng)，重業(yè)務(wù)、輕管理，忽視科研管理和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控?？蒲泄芾聿块T、管理人員、科技工作者習(xí)慣于“被動式”防控科研管理風(fēng)險(xiǎn)模式，缺乏主動防控風(fēng)險(xiǎn)意識。

3．科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度不健全

盡管與高?？蒲泄芾碛嘘P(guān)的規(guī)章制度數(shù)量眾多，但真正覆蓋高?？蒲泄芾砣^程的權(quán)威性、普適性廉政風(fēng)險(xiǎn)防控法律與相關(guān)規(guī)章制度欠缺。高?，F(xiàn)有科研項(xiàng)目管理、科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管、科研道德建設(shè)、科研設(shè)備采購等內(nèi)控制度不健全，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度的震懾力有限。

(二)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控執(zhí)行不力

在高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控執(zhí)行(D，Do)階段，存在組織管理松懈、權(quán)責(zé)不明、防控方式方法單一、信息系統(tǒng)建設(shè)建設(shè)滯后、專業(yè)人才匱乏、學(xué)術(shù)權(quán)威薄弱等問題，影響高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控工作的順利進(jìn)行。

1．科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控組織管理松懈，權(quán)責(zé)不明

在高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐中，紀(jì)檢監(jiān)察、科技管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)、資產(chǎn)設(shè)備管理等不同職能部門常拘泥于本部門業(yè)務(wù)工作，參與科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的積極性不高。科研管理權(quán)力分散，導(dǎo)致科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的權(quán)責(zé)不明，組織管理較松懈。

2．科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)含量不足，信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

當(dāng)前，高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控主要采取以“人防”為主的“被動式”防控措施;很少采納能自動識別、評估、監(jiān)測與處置風(fēng)險(xiǎn)的以“技防”為主的“主動式”防控措施。高校投入科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控信息系統(tǒng)建設(shè)的物力與財(cái)力有限，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控信息系統(tǒng)建設(shè)裹足不前。

3．科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)人才匱乏

當(dāng)前，高?？蒲泄芾硐嚓P(guān)部門尚未建立專門科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控人才隊(duì)伍。目前，高校日常的科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作主要由監(jiān)察審計(jì)部門的工作人員負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門的工作人員予以協(xié)同配合。因忙于日常業(yè)務(wù)性工作，以及所掌握的科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)知識有限，相關(guān)監(jiān)管者無法有效地對科研管理進(jìn)行全程廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。

(三)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)體系不健全

考核評價(jià)(C，Check)階段，要明確“由誰來評價(jià)”“如何評價(jià)”“評價(jià)什么”，即評價(jià)主體、評價(jià)方式方法、評價(jià)指標(biāo)體系。然而，在高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐中，存在評價(jià)主體單一、評價(jià)方式方法滯后，評價(jià)指標(biāo)體系不明等問題。

1.科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)主體單一

“由誰評價(jià)’，是高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)中亟待解決的一個(gè)問題。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不僅與高校紀(jì)檢監(jiān)審部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門、科研項(xiàng)目管理部門等部門息息相關(guān)，也與學(xué)校下屬的各學(xué)院、校內(nèi)科研機(jī)構(gòu)等二級機(jī)構(gòu)，以及各級政府主管部門、社科聯(lián)、科協(xié)等單位密不可分，多元主體參與科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)尤為重要。但在高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)實(shí)踐中，評價(jià)主體主要局限于校內(nèi)科研項(xiàng)目管理、紀(jì)檢監(jiān)審等部門，其他單位或個(gè)人參與績效評價(jià)的機(jī)會較少。

2.科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)方式方法滯后

“如何評價(jià)”，要求重點(diǎn)解決高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)方法問題。在高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐中，績效評價(jià)方法單一，主要由評價(jià)人員根據(jù)校內(nèi)科研管理腐敗案件、件數(shù)等，對科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效進(jìn)行主觀判斷，較少運(yùn)用現(xiàn)代績效評價(jià)技術(shù)。

3.科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)指標(biāo)不明確

“廉政風(fēng)險(xiǎn)管理成效如何、存在什么問題、如何改進(jìn)是現(xiàn)實(shí)的問題，解決這些問題，需要有一個(gè)績效評估過程”⑤。在高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐中，因缺乏客觀、具體、可衡量、操作性強(qiáng)的評價(jià)指標(biāo)體系，績效評價(jià)工作無章可循、無所適從;現(xiàn)有指標(biāo)偏重測評科研成果數(shù)量、級別及其經(jīng)濟(jì)效益，忽視廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的質(zhì)量和水平提升，以及科研成果的社會效益。

(四)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)處置不嚴(yán)，責(zé)任追究不到位

廉政風(fēng)險(xiǎn)處置(A，Action)要求根據(jù)高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系績效評價(jià)結(jié)果，采取有效措施，化解風(fēng)險(xiǎn)、糾正偏差，追究違反科研管理紀(jì)律和法規(guī)的單位、管理人員以及科研人員的相應(yīng)責(zé)任。在高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐中，盡管科研管理腐敗現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，但相關(guān)主管部門的反應(yīng)較為遲緩，未能及時(shí)采取啟動“追責(zé)”措施。校內(nèi)紀(jì)檢、監(jiān)審部門在查辦科研管理腐敗案件過程中，尤其是涉及到學(xué)術(shù)權(quán)威所承擔(dān)的高級別、科研經(jīng)費(fèi)數(shù)額大的科研項(xiàng)目時(shí)，有時(shí)會受到人為因素或行政力量的干擾，案情信息呈報(bào)不充分，案件查辦淺嘗輒止，責(zé)任追究不痛不癢。科研管理腐敗案件發(fā)生后，高校不僅沒有及時(shí)啟動對科研人員的責(zé)任追究，對科研管理人員、科研人員所在單位主管科研領(lǐng)導(dǎo)等也缺乏嚴(yán)格的責(zé)任追究，更談不上對校外與科研管理腐敗有利益關(guān)系的單位與人員的責(zé)任追究。

四、優(yōu)化PDCA循環(huán)，健全高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控體系

(一)完善科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃，摸清廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.科學(xué)設(shè)計(jì)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案，明確防控目標(biāo)

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控在計(jì)劃階段所做的工作，是要清權(quán)確權(quán)，明確崗位職責(zé)，要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖;全面排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案⑥。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃要以科研管理崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，以高?？蒲泄芾頇?quán)力監(jiān)督與制約為核心，以提升科研管理質(zhì)量為目標(biāo)，設(shè)計(jì)切實(shí)可行的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃方案，明確廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的責(zé)任主體與防控目標(biāo)，合理確定監(jiān)督對象、范疇與內(nèi)容。

2.加大科研道德宣傳教育力度，增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控意識

加強(qiáng)對科研管理人員、科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等多元主體的培訓(xùn)教育，切實(shí)提升其科研風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。弘揚(yáng)客觀真實(shí)、實(shí)事求是、精益求精、科學(xué)民主、追求卓越、團(tuán)結(jié)協(xié)作的科研道德規(guī)范，倡導(dǎo)廉潔誠信的科研價(jià)值觀?？蒲泄芾聿块T、紀(jì)檢監(jiān)審部門、財(cái)務(wù)管理部門等與高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控有關(guān)的部門及其工作人員應(yīng)高度重視科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，增強(qiáng)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控意識。積極轉(zhuǎn)變科研管理觀念，強(qiáng)化科研服務(wù)精神。

3.排查科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推行高?？蒲泄芾頇?quán)力清單

要基于高?？蒲泄芾頇?quán)力邊界，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)識別科研道德、科研管理崗位職責(zé)、科研管理流程、科研管理制度、科研環(huán)境等方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)加以評估、分級分類，明確廉政風(fēng)險(xiǎn)的信度、效度、強(qiáng)度、頻度。主動識別、全面排查科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照科研管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其危害程度，對各類風(fēng)險(xiǎn)予以審查、認(rèn)定、評價(jià)、分級，并予以公示。將權(quán)力清單制度導(dǎo)入高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，依法確權(quán)清權(quán)，編制科研管理權(quán)力清單，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序，確立廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4．健全科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度，簽訂風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制

制定切實(shí)可行的校內(nèi)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控條例以及配套規(guī)章制度，嚴(yán)格規(guī)定科研管理內(nèi)容與范疇、科研項(xiàng)目管理流程，以及科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算、使用與決算等基本要求，明確科研管理紀(jì)律，從源頭上堵塞科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控漏洞。建立涵蓋高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)部門、二級院系和科研機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目主持人的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控三級管理責(zé)任制，明確不同主體的權(quán)責(zé)體系，層層分解，力求權(quán)責(zé)明晰、責(zé)任到人。

(二)加大科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控執(zhí)行力度

1．健全廉政風(fēng)險(xiǎn)防控組織管理體制，完善溝通協(xié)調(diào)機(jī)制根據(jù)科研管理權(quán)力運(yùn)行流程，結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作需要，明確科研、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)審等相關(guān)部門在科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控中的職能邊界。加強(qiáng)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的組織領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)立有科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控職能的科室。推行科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控聯(lián)席會議制度，定期召開防控協(xié)調(diào)會，實(shí)現(xiàn)信息共享。

2.創(chuàng)新廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方式方法，實(shí)施電子監(jiān)察

(1)創(chuàng)新廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方式方法。高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要堅(jiān)持內(nèi)部自我預(yù)防控制和外部監(jiān)督檢查相結(jié)合。一方面，圍繞科研管理風(fēng)險(xiǎn)防控管理，省級教育紀(jì)檢監(jiān)督部門，以及高校紀(jì)檢監(jiān)審機(jī)構(gòu)每年要定期或不定期的組織開展檢查。另一方面，高?？蒲泄芾聿块T要定期組織廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控工作。將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的一些先進(jìn)方法和技術(shù)導(dǎo)入高校科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控過程中，創(chuàng)新廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方式方法。

(2)構(gòu)筑廉政風(fēng)險(xiǎn)防控信息系統(tǒng)，推行高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)電子監(jiān)察。電子監(jiān)察是指監(jiān)督主體利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)再造權(quán)力運(yùn)行流程，規(guī)范和監(jiān)督權(quán)力行使，以實(shí)現(xiàn)提高行政效能和有效預(yù)防腐敗的一種手段⑦。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)電子監(jiān)察系統(tǒng)建設(shè)，要以信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托，以高?？蒲泄芾硇畔⒒脚_為載體，以高?？蒲泄芾頇?quán)力制約與監(jiān)督為主旨，以高校科研管理流程再造與優(yōu)化為核心，創(chuàng)新科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)。

(3)強(qiáng)化科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)的線下監(jiān)控。定期督點(diǎn)科技計(jì)劃項(xiàng)目，加強(qiáng)科研項(xiàng)目績效評價(jià)。對科技計(jì)劃項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量、效益、進(jìn)度、預(yù)算編制和科研經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期跟蹤檢查，重點(diǎn)督查科研管理腐敗風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)、多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)課題和關(guān)鍵科研管理環(huán)節(jié)，及時(shí)查找、發(fā)現(xiàn)并分析科研項(xiàng)目實(shí)施過程中的偏差及成因，并采取有效措施加以解決。

3．培育科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控人才，提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)

科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控人才不同于常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理者，他們不僅要具備突出的廉潔自律能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，也要掌握與高?？蒲泄芾碛嘘P(guān)的知識、法律法規(guī)、規(guī)章制度，洞悉高?？蒲泄芾頇?quán)力運(yùn)行流程和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控程序，熟悉科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和方法。高校應(yīng)高度重視科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控人才隊(duì)伍建設(shè)，認(rèn)真做好選拔、引進(jìn)、培訓(xùn)、培訓(xùn)、交流與回避等工作。

4．加強(qiáng)高?？蒲兄卫?，健全科研項(xiàng)目激勵(lì)機(jī)制

(1)加強(qiáng)高校科研治理，凸顯科研管理過程中的專家權(quán)威。在傳統(tǒng)的科研管理組織結(jié)構(gòu)模式之下，學(xué)術(shù)權(quán)力在很大程度上由行政權(quán)力所代替⑧。要充分發(fā)揮專家委員會、學(xué)術(shù)委員會、教授委員會等校內(nèi)學(xué)術(shù)團(tuán)體的作用，并通過開展公平、公開、公正的同行評議來減少科研管理腐敗風(fēng)險(xiǎn)。專家委員會、學(xué)術(shù)委員會、教授委員會等學(xué)術(shù)團(tuán)體要完善自身的治理結(jié)構(gòu)，獨(dú)立開展科研項(xiàng)目評審等工作。

(3)健全科研項(xiàng)目激勵(lì)機(jī)制。一是引入競爭機(jī)制，通過正負(fù)強(qiáng)化激勵(lì)方式增強(qiáng)科研工作者的工作動力，將具體的項(xiàng)目組或單位作為獎勵(lì)單元;二是促進(jìn)科研管理信息公開，引入科研項(xiàng)目聲譽(yù)機(jī)制，對信譽(yù)不良的進(jìn)行登記、公開，建立科研人員的信用檔案，對信譽(yù)度較低的科研人員在經(jīng)費(fèi)申請等環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)督。

5．健全科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人積極配合相關(guān)部門，做好財(cái)務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)驗(yàn)收等工作，并及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目情況。其次，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估，對科研管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動識別，確定潛在風(fēng)險(xiǎn)及其表征，對廉政風(fēng)險(xiǎn)因素、程度、后果進(jìn)行定量分析，并對風(fēng)險(xiǎn)分級，準(zhǔn)備好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，盡量減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的腐敗損失，切斷廉政風(fēng)險(xiǎn)演化的通道。通過計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處理循環(huán)機(jī)制，從源頭上鏟除腐敗土壤，完善內(nèi)部控制制度，優(yōu)化資源配置。

(三)改進(jìn)科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效考評，拓寬社會監(jiān)督渠道

1．推動廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效考評主體多元化，創(chuàng)新評價(jià)技術(shù)、方法與指標(biāo)

(1)吸引多方參與，推動廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)主體多元化。高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控牽一發(fā)而動全身，與校內(nèi)外很多主體息息相關(guān)，如項(xiàng)目申報(bào)者、高?？蒲泄芾聿块T與管理人員、高校紀(jì)檢監(jiān)審部門與管理人員、政府主管部門與公職人員，以及社科聯(lián)、科協(xié)等國家科研項(xiàng)目管理部門等。此外，科研項(xiàng)目還與同行評議專家，相關(guān)企事業(yè)單位等緊密相關(guān)。在高?？蒲许?xiàng)目廉政風(fēng)險(xiǎn)防控過程中，要吸引多元主體積極參與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效評價(jià)。

(2)創(chuàng)新廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效考評方法和技術(shù)與指標(biāo)。評估技術(shù)與方法創(chuàng)新是公共事業(yè)管理績效評估工作卓有成效的保障。應(yīng)結(jié)合高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控需要，導(dǎo)入關(guān)鍵績效指標(biāo)法、平衡計(jì)分卡、360度績效評估法等方法。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控績效考評指標(biāo)體系設(shè)計(jì)要遵循以下原則:內(nèi)部指標(biāo)與外部指標(biāo)相結(jié)合;肯定性指標(biāo)與否定性指標(biāo)相結(jié)合;技術(shù)性指標(biāo)與民主性指標(biāo)相結(jié)合;支出指標(biāo)與回報(bào)指標(biāo)相結(jié)合;工作指標(biāo)與業(yè)績指標(biāo)相結(jié)合;個(gè)體指標(biāo)與團(tuán)體指標(biāo)相結(jié)合;客觀指標(biāo)與主觀指標(biāo)相結(jié)合;數(shù)量指標(biāo)與質(zhì)量指標(biāo)相結(jié)合⑨。

2.引入第三方監(jiān)察，拓寬社會監(jiān)督渠道

在高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控中引入的第三方監(jiān)察，是一種兼具科研管理監(jiān)督和科技評估咨詢性質(zhì)的異體監(jiān)督形式。第三方監(jiān)察機(jī)構(gòu)可以是專業(yè)的科技類評估機(jī)構(gòu)，也可以是具備豐富的財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)的會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等社會中介組織，以及特邀監(jiān)察員。第三方監(jiān)察者可充分發(fā)揮其專業(yè)特長，獨(dú)立開展對科研項(xiàng)目管理全過程的監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督科研項(xiàng)目預(yù)算編制與執(zhí)行、科研資源配置、科研經(jīng)費(fèi)使用、科研項(xiàng)目評審等。

(四)強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控處置與問責(zé)，開啟風(fēng)險(xiǎn)防控動態(tài)循環(huán)

1．強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控處置與問責(zé)

建立嚴(yán)厲的科研管理腐敗案件查處制度，加大對科研管理腐敗行為的懲戒力度。健全高?？蒲懈瘮∵`紀(jì)違法線索移交、案件移送制度，暢通科研腐敗案件線索來源渠道，創(chuàng)新科研管理腐敗案件辦案方式方法和手段。落實(shí)科研管理部門“一崗雙責(zé)”制度，堅(jiān)持行政處分、黨紀(jì)處分、經(jīng)濟(jì)處罰、科研項(xiàng)目約束相結(jié)合，對違法亂紀(jì)的科研管理者予以嚴(yán)肅查處與懲戒。注重防范和治理科研人員的學(xué)術(shù)不端行為，鉗制科研投機(jī)者的科研空間，凈化高?？蒲蟹諊?。

2.不斷修正廉政風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃，識別新風(fēng)險(xiǎn)，啟動新循環(huán)

一是辯證分析廉政風(fēng)險(xiǎn)防控所產(chǎn)生的問題、偏差及其成因，擬定解決辦法并及時(shí)處理問題。二是采取果斷措施，修正、調(diào)整廉政風(fēng)險(xiǎn)防控策略，建立科研管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控糾錯(cuò)整改機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，規(guī)范科研管理權(quán)力運(yùn)行流程;三是及時(shí)總結(jié)科研管理廉政防控經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，建章立制，將好的高?？蒲泄芾斫?jīng)驗(yàn)予以制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化;四是主動識別新的科研管理風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)入新的高?？蒲泄芾砹L(fēng)險(xiǎn)防控循環(huán)。

作者：鄒毅 單位：福州大學(xué)廉政與治理研究中心

注釋:

①徐逸倫:《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè):反腐敗工作的新路徑》，《上海黨史與黨建》2010年第12期。

②郭興全:《關(guān)于完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制的思考》，《中州學(xué)刊》2012年第4期。

③許敏華:《科研經(jīng)費(fèi)管理問題與建議》，《中國高?？萍肌?014年第5期。

④楊曉曦:《運(yùn)用PDCA循環(huán)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理》，《現(xiàn)代商業(yè)》2012年第5期。

⑤莊德水:《廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的分析框架》，《廣州大學(xué)學(xué)報(bào)》2011年第10期。

⑥孫雪聰:《基于PDCA管理模式的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制探究》，《領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)》2014年第1期。

⑦洪宇、任建明:《電子監(jiān)察在預(yù)防腐敗中的應(yīng)用———基于青島市的案例研究》，《廉政文化研究》2014年第2期。