導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)申報(bào)材料，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

一、 下載申報(bào)相關(guān)材料和模板

訪問(wèn)全國(guó)信息安全標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)網(wǎng)站（tc260.org.cn），點(diǎn)擊上方“工作動(dòng)態(tài)”標(biāo)簽，點(diǎn)擊左側(cè)邊欄“通知公告”，在通知公告中找到“關(guān)于印發(fā)《2021年網(wǎng)絡(luò)安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目申報(bào)指南》的通知”，下載通知下方附件。

二、 準(zhǔn)備申報(bào)材料

按照《全國(guó)信息安全標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)制修訂工作程序》的要求，根據(jù)《2021年網(wǎng)絡(luò)安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目申報(bào)指南》的支持范圍進(jìn)行申報(bào)，填寫《網(wǎng)絡(luò)安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)書》、《國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目建議書》，并準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)草案。

三、 在線填報(bào)申報(bào)材料

訪問(wèn)全國(guó)信息安全標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)網(wǎng)站（tc260.org.cn），點(diǎn)擊右上方“平臺(tái)登錄”標(biāo)簽，使用相應(yīng)工作組的成員單位賬號(hào)（WG或SWG開頭的賬號(hào)）進(jìn)行登錄；進(jìn)入“信息安全標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理與服務(wù)平臺(tái)”頁(yè)面后，選擇“立項(xiàng)管理”模塊；根據(jù)申報(bào)項(xiàng)目的類型，選擇“制修訂立項(xiàng)管理”或“研究立項(xiàng)管理”；點(diǎn)擊右上方“新增”按鈕，進(jìn)入立項(xiàng)信息在線填報(bào)頁(yè)面；按照平臺(tái)要求完整填寫相應(yīng)信息，上傳《網(wǎng)絡(luò)安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)書》、《國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目建議書》和《標(biāo)準(zhǔn)草案》（均需提交WORD版）；點(diǎn)擊“申請(qǐng)”完成在線立項(xiàng)申報(bào)流程。

四、 報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)材料

項(xiàng)目申報(bào)單位將在線上傳的《網(wǎng)絡(luò)安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)書》、《國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目建議書》和《標(biāo)準(zhǔn)草案》等紙質(zhì)文件各一份，加蓋所在單位公章，寄送至全國(guó)信息安全標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)秘書處。

五、秘書處聯(lián)系方式

全國(guó)信息安全標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)秘書處

北京市安定門東大街1號(hào)（100007）

聯(lián)系人：蔡一鳴 

篇2

為保證城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的建設(shè)工程的選址和布局符合城市規(guī)劃要求，依據(jù)《中華人民共和國(guó)城市規(guī)劃法》第三十條規(guī)定，由城市規(guī)劃行政主管部門核發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》。

在城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)進(jìn)行建設(shè)，辦理規(guī)劃選址、計(jì)劃立項(xiàng)、土地出讓、確定土地規(guī)劃用途、舊區(qū)改造、臨時(shí)用地及臨時(shí)建設(shè)的項(xiàng)目，應(yīng)向市規(guī)劃局申請(qǐng)辦理《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》。

二、申辦程序

1、建設(shè)單位在每個(gè)工作日(周一至周六，以下同)持有關(guān)材料到規(guī)劃局窗口(以下簡(jiǎn)稱窗口)申報(bào)。

2、窗口工作人員在核收申報(bào)材料時(shí)，如發(fā)現(xiàn)有可以當(dāng)場(chǎng)更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)更正;如發(fā)現(xiàn)材料不齊全或不符合要求，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)告知申請(qǐng)人需補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。

3、窗口工作人員在核收申報(bào)材料時(shí)，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)報(bào)件登記并注明收件內(nèi)容及日期。

4、申報(bào)材料經(jīng)窗口工作人員核收后，將申報(bào)材料轉(zhuǎn)項(xiàng)目經(jīng)辦人。

5、項(xiàng)目經(jīng)辦人接到窗口轉(zhuǎn)來(lái)的申報(bào)材料，經(jīng)審核認(rèn)為需補(bǔ)正相關(guān)文件，一次性書面告知申請(qǐng)人需補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容轉(zhuǎn)窗口，通知申請(qǐng)人補(bǔ)正材料后重新申報(bào)。

6、經(jīng)審核申報(bào)材料合格后，項(xiàng)目經(jīng)辦人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏查，符合選址要求的項(xiàng)目，報(bào)送市規(guī)劃局報(bào)審辦理。不符合規(guī)劃要求的項(xiàng)目，由經(jīng)辦人填寫退件說(shuō)明轉(zhuǎn)窗口發(fā)件。

注：自《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》發(fā)放之日起六個(gè)月內(nèi)未取得《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》的，該《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》自行失效。申請(qǐng)人需要延續(xù)依法取得的《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》有效期限的，應(yīng)當(dāng)在《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》有效期限屆滿30日前提出申請(qǐng)。

三、申報(bào)材料

申辦《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》申請(qǐng)人須提交選址申請(qǐng)，并按要求提供所規(guī)定的文件、圖紙、資料進(jìn)行申報(bào)。

1、長(zhǎng)春市建設(shè)工程建設(shè)項(xiàng)目選址意見書申請(qǐng)表;

2、申請(qǐng)單位的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或組織機(jī)構(gòu)法人代碼證(復(fù)印件);

3、向長(zhǎng)春市規(guī)劃局申辦《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》的申請(qǐng);

4、勘測(cè)定界圖三份(電子光盤一份);

5、土地意見函;

6、凈月開發(fā)區(qū)立項(xiàng)批復(fù);

7、環(huán)保主管部門對(duì)該建設(shè)項(xiàng)目的初審意見;

8、建設(shè)用地規(guī)劃設(shè)計(jì)條件單;

9、規(guī)劃設(shè)計(jì)條件圖四份;

10、土地合同復(fù)印件;

11、關(guān)于辦理《建設(shè)項(xiàng)目選址意見書》的法人授權(quán)委托書及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件(本人出示原件)。

其他選址材料：

重要建設(shè)工程或大、中型項(xiàng)目應(yīng)提供可行性研究報(bào)告，或項(xiàng)目建議書。

鍋爐房、加氣站、加油站項(xiàng)目應(yīng)提供行業(yè)行政主管部門批文。

四、建設(shè)項(xiàng)目選址申請(qǐng)書內(nèi)容要求

建設(shè)項(xiàng)目選址申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)建設(shè)項(xiàng)目的基本情況

主要是建設(shè)項(xiàng)目名稱、性質(zhì)，用地與建設(shè)規(guī)模，供水與能源的需求量，采取的運(yùn)輸方式與運(yùn)輸量，以及廢水、廢氣、廢渣的排放方式和排放量。

(二)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃選址的主要依據(jù)

1、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書;

2、建設(shè)項(xiàng)目與城市規(guī)劃布局協(xié)調(diào);

3、建設(shè)項(xiàng)目與城市交通、通訊、能源、市政、防災(zāi)規(guī)劃的銜接與協(xié)調(diào);

4、建設(shè)項(xiàng)目配套的生活設(shè)施與城市生活居住及公共設(shè)施規(guī)劃的銜接與協(xié)調(diào);

5、建設(shè)項(xiàng)目對(duì)于城市環(huán)境可能造成的污染影響，以及與城市環(huán)境保護(hù)規(guī)劃和風(fēng)景名勝、文物古跡保護(hù)規(guī)劃的協(xié)調(diào)。

(三)建設(shè)項(xiàng)目選址、用地范圍和具體規(guī)劃要求。

注：1、復(fù)印件需出示原件。

2、除特殊說(shuō)明外，報(bào)審材料均為一份。

五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

不收費(fèi)

六、辦理時(shí)限

篇3

項(xiàng)目報(bào)批分為審批、核準(zhǔn)或備案三種類型。

1.項(xiàng)目審批：目前主要有兩類：一是政府投資項(xiàng)目，審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和概算。二是申請(qǐng)國(guó)債資金。投資補(bǔ)助和貸款貼息方式項(xiàng)目，審批資金申請(qǐng)報(bào)告。

2.項(xiàng)目核準(zhǔn)：依據(jù)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》，是指企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大和限制類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

3.項(xiàng)目備案：企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》以外的項(xiàng)目，除國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院專門規(guī)定禁止投資的項(xiàng)目外，實(shí)行備案管理。

二、項(xiàng)目立項(xiàng)審批基本程序

按照省政府關(guān)于開展轉(zhuǎn)變政府職能工作的總體要求，從我縣實(shí)際處罰，最大限度減少對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)許可，最大限度縮小投資項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案的范圍。對(duì)于項(xiàng)目單位提出的內(nèi)容完整、要件齊備的審批、核準(zhǔn)和備案申請(qǐng)，政府投資主管部門在接到申請(qǐng)當(dāng)日，明確告知其是否符合受理?xiàng)l件。對(duì)具備受理?xiàng)l件的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起5個(gè)工作日內(nèi)審批、核準(zhǔn)或出具備案意見。

1.項(xiàng)目單位立項(xiàng)申請(qǐng)文件。

2.城市規(guī)劃部門的選址意見。

3.環(huán)境保護(hù)部門的環(huán)境影響審批意見。

4.國(guó)土資源部門的用地預(yù)審意見。

5.具有行業(yè)資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制的可行性研究報(bào)告。

6.節(jié)能評(píng)估。依據(jù)《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查管理暫行辦法》提供有關(guān)節(jié)能措施及文件資料。

7.縣政府會(huì)議紀(jì)要。按項(xiàng)目性質(zhì)及行業(yè)管理要求需提供我縣人民政府會(huì)議紀(jì)要及相關(guān)補(bǔ)充資料。

8.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目需編制社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等文件資料。

9.項(xiàng)目單位經(jīng)營(yíng)執(zhí)照及法人證書、開發(fā)單位資質(zhì)證明、資金證明、配套資金承諾、真實(shí)性承諾、相關(guān)行業(yè)論證報(bào)告等。

10.法律、法規(guī)規(guī)定的其他材料。

三、向上申報(bào)項(xiàng)目審批程序

1.縣直各行業(yè)主管部門向上級(jí)對(duì)口部門申報(bào)中央、省投資的項(xiàng)目，需要投資主管部門審批的，在申報(bào)審批項(xiàng)目前，項(xiàng)目行業(yè)主管部門要事先報(bào)請(qǐng)縣政府，再到投資主管部門履行審批程序。

2.項(xiàng)目單位向上申報(bào)中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目，在向發(fā)改申報(bào)審批項(xiàng)目前，項(xiàng)目申報(bào)單位或行業(yè)主管部門要與規(guī)劃、環(huán)保、國(guó)土、財(cái)政等部門會(huì)簽，經(jīng)報(bào)請(qǐng)縣政府，再到投資主管部門履行審批程序。

3.縣直行政企事業(yè)單位使用自籌資金的基本建設(shè)項(xiàng)目，在到投資主管部門申報(bào)審批項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或可研前，項(xiàng)目申報(bào)單位要先經(jīng)行業(yè)主管部門報(bào)請(qǐng)縣政府，再到投資主管部門履行審批程序。

4.縣投資主管部門會(huì)同縣行業(yè)主管部門聯(lián)合申報(bào)中央或省級(jí)投資主管部門和省相關(guān)部門的項(xiàng)目，在申報(bào)審批前，需先報(bào)請(qǐng)縣政府，再到投資主管部門履行聯(lián)合申報(bào)程序。

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關(guān)鍵詞：質(zhì)量工程；評(píng)審系統(tǒng)；架構(gòu)；數(shù)據(jù)挖掘

中圖分類號(hào)：TP311.1　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1673-8454(2012)05-0052-03

一、形勢(shì)與問(wèn)題

高校教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)的出現(xiàn)及發(fā)展，有力提高了高校教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審工作的效率，縮短了評(píng)審周期。國(guó)外的高校教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審工作呈現(xiàn)出幾個(gè)新特點(diǎn)：實(shí)行分類評(píng)審、調(diào)整不同評(píng)審主體的職能分工、重視資源使用效率以及學(xué)生的反饋等。與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的質(zhì)量工程起步較晚。經(jīng)過(guò)多年的高校教學(xué)質(zhì)量工程的評(píng)審工作，我國(guó)的高校教學(xué)質(zhì)量得到了穩(wěn)步提高，但仍有許多問(wèn)題亟待解決。這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.缺乏信息化的評(píng)審機(jī)制

我國(guó)部分地方部門依舊采用以紙質(zhì)材料為載體的傳統(tǒng)評(píng)審機(jī)制。傳統(tǒng)評(píng)審機(jī)制的評(píng)審周期長(zhǎng).無(wú)法及時(shí)地將評(píng)審結(jié)果反饋給被評(píng)審者等問(wèn)題。使得評(píng)審工作得不到應(yīng)有的效果，無(wú)法體現(xiàn)高校教學(xué)情況的真實(shí)一面。鑒于上述情況.加快高校教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)的研發(fā)與推廣具備現(xiàn)實(shí)意義，在一定程度上可以排除人為因素所帶來(lái)的干擾。

2.評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)欠科學(xué)

教育主管部門在制定相關(guān)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，所做的整體規(guī)劃與設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)性、可操作性。評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)從學(xué)?；虻胤秸淖陨韺?shí)際情況出發(fā)，充分考慮學(xué)生的發(fā)展，對(duì)于國(guó)家重點(diǎn)高校、地方高校區(qū)分對(duì)待。根據(jù)專業(yè)與項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)置不同的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。

3.評(píng)審機(jī)制缺乏反饋與激勵(lì)

在以紙質(zhì)材料為載體的傳統(tǒng)評(píng)審機(jī)制中。評(píng)審專家組的工作強(qiáng)度較大、工作時(shí)間緊張，無(wú)法全面、深刻地對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。被評(píng)審者往往只能得到一個(gè)簡(jiǎn)單的結(jié)果。無(wú)法具體得知自身的優(yōu)點(diǎn)以及需要改進(jìn)的地方。這使得整個(gè)評(píng)審過(guò)于形式化、停留于表面。為了解決這一對(duì)矛盾.高校教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備智能生成評(píng)審意見的功能。

二、教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)架構(gòu)

本文設(shè)計(jì)的高校教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)基于系統(tǒng)工程思想，采用網(wǎng)站群架構(gòu)技術(shù)，從單一教學(xué)系統(tǒng)構(gòu)建轉(zhuǎn)至面向“質(zhì)量工程”的數(shù)字化綜合支撐環(huán)境的建設(shè).全面支持國(guó)家質(zhì)量工程建設(shè)十大項(xiàng)目；強(qiáng)調(diào)“一體化”構(gòu)建，統(tǒng)一規(guī)劃，避免每個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)建設(shè)和重復(fù)建設(shè)的問(wèn)題，易于學(xué)校統(tǒng)籌管理；特別適合短期、高效、工程化實(shí)施項(xiàng)目，為質(zhì)量工程項(xiàng)目的建設(shè)、申報(bào)、評(píng)審與成果展示提供一站式支持；支持各項(xiàng)目自主構(gòu)建網(wǎng)站系統(tǒng)，自定義欄目結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，易于維護(hù)和擴(kuò)展。通過(guò)該項(xiàng)目管理平臺(tái)，將有力地推進(jìn)高教管理信息化的進(jìn)程，改變師生和教學(xué)管理部門關(guān)于“質(zhì)量工程”的紙質(zhì)辦公模式、節(jié)省大量的人力、物力。教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)由申報(bào)子系統(tǒng)、項(xiàng)目評(píng)審子系統(tǒng)、數(shù)據(jù)決策子系統(tǒng)、系統(tǒng)管理等功能模塊組成。教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)的架構(gòu)如圖1所示。

1.角色設(shè)置與權(quán)限分配

系統(tǒng)的使用對(duì)象包含五類用戶：系統(tǒng)管理員、項(xiàng)目申報(bào)者(教師)、評(píng)審專家組、評(píng)審負(fù)責(zé)人、學(xué)生。系統(tǒng)將不同類型的用戶分成組，并賦予不同的權(quán)限。

系統(tǒng)管理員具備最高權(quán)限，負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)評(píng)審系統(tǒng)進(jìn)行管理與維護(hù)，包括對(duì)系統(tǒng)其他用戶進(jìn)行管理、分配相應(yīng)權(quán)限，對(duì)子項(xiàng)目類型進(jìn)行設(shè)置，對(duì)評(píng)審指標(biāo)體系進(jìn)行設(shè)置，查看申報(bào)項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)，查看系統(tǒng)日志。

項(xiàng)目申報(bào)者可以查看可申報(bào)項(xiàng)目列表、查看已申報(bào)項(xiàng)目列表、提交申報(bào)材料、修改申報(bào)材料、查看評(píng)審意見、查看評(píng)審結(jié)果、個(gè)人信息維護(hù)。

評(píng)審專家組負(fù)責(zé)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審、可查看待評(píng)審項(xiàng)目列表、查看待評(píng)審項(xiàng)目信息、提交評(píng)審意見、提交評(píng)審結(jié)果、個(gè)人信息維護(hù)。

評(píng)審負(fù)責(zé)人對(duì)每一輪的評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，包括確定評(píng)審專家組成員、將項(xiàng)目分配給評(píng)審專家組、將項(xiàng)目分配給學(xué)生等。

學(xué)生的權(quán)限受限.僅能查看專門針對(duì)學(xué)生開放的待評(píng)審項(xiàng)目列表、提交評(píng)審意見、查看評(píng)審結(jié)果、個(gè)人信息維護(hù)。

2.項(xiàng)目申報(bào)子系統(tǒng)

項(xiàng)目申報(bào)子系統(tǒng)將查看可申報(bào)項(xiàng)目列表、已申報(bào)項(xiàng)目列表、提交申報(bào)材料、修改申報(bào)材料等功能集成于同一個(gè)用戶界面中。根據(jù)教育部對(duì)質(zhì)量工程的建設(shè)目標(biāo)，本文將以下項(xiàng)目列入可申報(bào)項(xiàng)目列表：專業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與專業(yè)認(rèn)證，課程、教材建設(shè)與資源共享，實(shí)踐教學(xué)與人才培養(yǎng)模式改革創(chuàng)新，教學(xué)團(tuán)隊(duì)和高水平教師隊(duì)伍建設(shè)，教學(xué)評(píng)估與教學(xué)狀態(tài)基本數(shù)據(jù)。對(duì)口支援西部地區(qū)高等學(xué)校。通過(guò)項(xiàng)目申報(bào)子系統(tǒng)，項(xiàng)目申報(bào)者可將申報(bào)材料以電子稿的形式提交到教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)。

3.項(xiàng)目評(píng)審子系統(tǒng)

在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審之前.評(píng)審負(fù)責(zé)人首先將項(xiàng)目分配給評(píng)審專家組。之后，評(píng)審專家登錄項(xiàng)目評(píng)審子系統(tǒng)，對(duì)各自分配到的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審子系統(tǒng)，評(píng)審專家可以瀏覽項(xiàng)目申報(bào)者所提交的申報(bào)材料，根據(jù)項(xiàng)目類型，評(píng)審專家會(huì)得到一個(gè)相應(yīng)的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)審專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)分。評(píng)審專家通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審子系統(tǒng)還可以提交對(duì)項(xiàng)目的評(píng)審意見。為了減輕評(píng)審專家的工作強(qiáng)度，項(xiàng)目評(píng)審子系統(tǒng)含有評(píng)審意見自動(dòng)生成模塊。在這個(gè)模塊中，已經(jīng)根據(jù)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)預(yù)先存儲(chǔ)了評(píng)審意見。當(dāng)評(píng)審專家完成對(duì)項(xiàng)目的評(píng)分之后，就能智能生成評(píng)審意見。評(píng)審專家只要在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，以使評(píng)審意見更加貼合項(xiàng)目的實(shí)際情況。

4.評(píng)審管理子系統(tǒng)

評(píng)審管理子系統(tǒng)只有系統(tǒng)管理員與評(píng)審負(fù)責(zé)人才有權(quán)限進(jìn)入。在這一子系統(tǒng)中，系統(tǒng)管理員或評(píng)審負(fù)責(zé)人可對(duì)待申報(bào)項(xiàng)目和可申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行管理，并能根據(jù)需要對(duì)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改，對(duì)專家組的成員進(jìn)行更換。為了使得教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)具備更強(qiáng)的適應(yīng)變化能力。充分滿足評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)隨著教學(xué)改革發(fā)展不斷調(diào)整的要求.該評(píng)審系統(tǒng)支持建立多套評(píng)估指標(biāo)。對(duì)于不同類型的項(xiàng)目，系統(tǒng)自動(dòng)抽取合適的評(píng)審指標(biāo)，從而達(dá)到評(píng)審指標(biāo)的最大科學(xué)化。

5.數(shù)據(jù)決策子系統(tǒng)

數(shù)據(jù)決策子系統(tǒng)實(shí)際是指利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)和模糊關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)從而分析和處理大量復(fù)雜數(shù)據(jù)關(guān)系并進(jìn)而發(fā)現(xiàn)有用知識(shí)和模式的系統(tǒng)。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)經(jīng)歷了數(shù)十年的發(fā)展，隨著高性能關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)引擎的出現(xiàn)以及廣泛的數(shù)據(jù)集成，已經(jīng)逐步在商業(yè)上獲得了實(shí)用。

本文首次提出將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)引入到教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)中。通過(guò)數(shù)據(jù)決策子系統(tǒng)，對(duì)大量的評(píng)審數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的統(tǒng)計(jì)與分析，為教育主管部門提供決策支持。挖掘處理過(guò)程為：準(zhǔn)備一預(yù)處理一挖掘目標(biāo)確定一挖掘算法一數(shù)據(jù)挖掘一模式解釋一呈現(xiàn)結(jié)果等。在準(zhǔn)備階段。數(shù)據(jù)決策子系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)為數(shù)據(jù)挖掘提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在預(yù)處理階段，數(shù)據(jù)決策子系統(tǒng)將根據(jù)已采集的數(shù)據(jù)情況，包括出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失、數(shù)據(jù)不一致等，對(duì)這一部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理，從而使得數(shù)據(jù)更為真實(shí)可信。在這之后，確定挖掘目標(biāo)，并通過(guò)挖掘算法與工具對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。信息表示作為呈現(xiàn)數(shù)據(jù)挖掘結(jié)果的重要手段，將使用可視化和知識(shí)信息表示技術(shù).向用戶提供挖掘的有效知識(shí)信息。在模式解釋階段，數(shù)據(jù)挖掘子系統(tǒng)將根據(jù)內(nèi)置的模式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配解釋，最終為用戶呈現(xiàn)處理結(jié)果。值得注意的是數(shù)據(jù)挖掘通常需要進(jìn)行多次才能得到理想結(jié)果。

三、教學(xué)質(zhì)量工程評(píng)審流程

教學(xué)質(zhì)量評(píng)估流程如圖2所示。

(1)教學(xué)質(zhì)量工程評(píng)審工作由高校教學(xué)主管部門發(fā)起和領(lǐng)導(dǎo)。教育主管部門在教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)上項(xiàng)目申報(bào)信息，包括可申報(bào)的項(xiàng)目列表、申報(bào)要求等。

(2)教師可根據(jù)相關(guān)要求自愿報(bào)名，報(bào)名時(shí)需要提交相關(guān)申報(bào)材料，申報(bào)材料以電子版的形式錄入系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)。

(3)教育主管部門對(duì)這些申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核。

(4)審核通過(guò)后，教育主管部門將項(xiàng)目分配給評(píng)審專家組，并將申報(bào)材料分發(fā)給評(píng)審專家。

(5)評(píng)審專家組對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行觀摩后，登錄教學(xué)質(zhì)量工程項(xiàng)目評(píng)審系統(tǒng)提交評(píng)審意見和評(píng)審結(jié)果。由于部分項(xiàng)目對(duì)學(xué)生開放。因此，教育主管部門應(yīng)當(dāng)從各地高校中抽取部分學(xué)生代表對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。并通過(guò)評(píng)審系統(tǒng)將評(píng)審意見和評(píng)審結(jié)果提交到數(shù)據(jù)庫(kù)。

(6)評(píng)審結(jié)果由數(shù)據(jù)決策子系統(tǒng)進(jìn)行分析后，統(tǒng)計(jì)匯總到教育主管部門。最終，教育主管部門形成評(píng)審結(jié)果，批準(zhǔn)立項(xiàng)或者結(jié)題。

篇5

摘要：本文針對(duì)南寧市中小企業(yè)科技工作者在科技項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題，分析其成因，并從改進(jìn)企業(yè)管理體系、健全責(zé)任追究制等方面，提出可行性改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞 ：科研人才項(xiàng)目管理問(wèn)題建議措施

0 引言

科技項(xiàng)目研發(fā)在一定程度上是聚集和培養(yǎng)高層次科技人才的重要途徑，通過(guò)開展研制、開發(fā)具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的新技術(shù)和新產(chǎn)品，實(shí)施科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，既能推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，更能推動(dòng)企業(yè)及科技人才開展自主創(chuàng)新研究，提升自身專業(yè)素質(zhì)。因此企業(yè)科技工作者在項(xiàng)目申報(bào)、管理、項(xiàng)目結(jié)題等方面工作水平高低，直接影響到該項(xiàng)目的整體水平，以及企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

1 南寧市中小企業(yè)科技項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及成因分析

南寧市科技情報(bào)學(xué)會(huì)以協(xié)助中小企業(yè)構(gòu)造和開發(fā)科技項(xiàng)目為載體，積極開展為企業(yè)組織、策劃、評(píng)審、申報(bào)各級(jí)有關(guān)項(xiàng)目工作，多年來(lái)，對(duì)該市轄區(qū)范圍內(nèi)企業(yè)實(shí)施年度國(guó)家、自治區(qū)、市級(jí)創(chuàng)新資金項(xiàng)目的近千多家企業(yè)開展項(xiàng)目培訓(xùn)、跟蹤、檢查、推進(jìn)等工作。

國(guó)家科技部公布的2013 年度科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，南寧市57 個(gè)項(xiàng)目獲得立項(xiàng)，占廣西獲立項(xiàng)數(shù)（119 個(gè)）的47.90%；獲資助金額3760 萬(wàn)元，占廣西獲資助金額（8065 萬(wàn)元）的46.62%，居廣西首位。這些項(xiàng)目的實(shí)施將有效推動(dòng)南寧市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新工作的全面開展，提升中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新水平，為南寧市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變提供有力支撐。

1.1 現(xiàn)狀

利用自身服務(wù)企業(yè)優(yōu)勢(shì)以及多年項(xiàng)目管理過(guò)程中掌握的科技工作者情況，我們對(duì)轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)科技工作者在項(xiàng)目申報(bào)、管理、驗(yàn)收等方面開展調(diào)查研究分析，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：

1.1.1 部分企業(yè)科技工作人員存在浮躁、急功近利心理，項(xiàng)目申報(bào)材料完成質(zhì)量不高。部分申報(bào)人員對(duì)項(xiàng)目申報(bào)中的課題指南、管理辦法、評(píng)選指標(biāo)體系等有關(guān)項(xiàng)目申報(bào)的材料沒(méi)有仔細(xì)研讀，往往將一些不重要、不正確的內(nèi)容填入項(xiàng)目申報(bào)表。同時(shí)，每年的項(xiàng)目申報(bào)從培訓(xùn)到材料提交截止時(shí)間，雖然有充足的準(zhǔn)備時(shí)間，然而項(xiàng)目申報(bào)人員往往是在項(xiàng)目截止日期到來(lái)的前一兩個(gè)星期加班加點(diǎn)完成項(xiàng)目申報(bào)書的編寫，造成項(xiàng)目申報(bào)書整體完成質(zhì)量并不高。

1.1.2 缺乏對(duì)自身研究能力的客觀判斷，缺乏專業(yè)領(lǐng)域、橫向領(lǐng)域、交叉學(xué)科知識(shí)的累積?？萍脊ぷ髡咂綍r(shí)的知識(shí)積累程度不夠，在選題方面沒(méi)有結(jié)合自己的學(xué)科領(lǐng)域及特長(zhǎng)進(jìn)行深入全面的分析，盲目追隨社會(huì)熱點(diǎn)研究問(wèn)題，沒(méi)有系統(tǒng)的進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究，缺乏自主創(chuàng)新和研究重點(diǎn)不突出等問(wèn)題。

1.1.3 對(duì)國(guó)家出臺(tái)的一系列科技政策了解程度不夠，視野狹窄、自信心不足。企業(yè)科技工作者項(xiàng)目對(duì)國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)、國(guó)家科技政策、產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃掌握不夠，局限于自身的研究興趣和研究方向，其次，申報(bào)人員過(guò)于注重項(xiàng)目的影響力及經(jīng)費(fèi)支出力度，忽略了對(duì)項(xiàng)目申報(bào)難度的判斷。另一方面，存在著認(rèn)為只有資歷深、規(guī)模大的企業(yè)才有可能獲得項(xiàng)目立項(xiàng)的思想誤區(qū)，對(duì)項(xiàng)目申報(bào)產(chǎn)生畏懼心理，缺乏項(xiàng)目申報(bào)的勇氣和信心。

1.1.4 中小企業(yè)科技工作者流動(dòng)性大，項(xiàng)目申報(bào)成功后，實(shí)施效果不理想。中小企業(yè)科技工作者流動(dòng)性大，成為了科研項(xiàng)目管理的一大難題，通過(guò)與企業(yè)的接觸發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目申報(bào)及項(xiàng)目結(jié)題人員常常不是同一批人，中小企業(yè)由于自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模和企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力問(wèn)題，造成企業(yè)內(nèi)部人員流動(dòng)過(guò)大，不少企業(yè)項(xiàng)目獲得立項(xiàng)后，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施與管理的人員離開了該企業(yè)，沒(méi)有做好相關(guān)的項(xiàng)目交接等工作，導(dǎo)致項(xiàng)目中止、項(xiàng)目延期的情況時(shí)有發(fā)生，也使得學(xué)會(huì)在對(duì)項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)測(cè)上碰到了困難。

1.2 主要原因分析

1.2.1 許多中小企業(yè)未建立一套完整的項(xiàng)目管理體系，對(duì)科技人員的培養(yǎng)不夠重視，平時(shí)亦不注重組織過(guò)程資產(chǎn)累積。主要表現(xiàn)在對(duì)于一些科研管理部門開展的業(yè)務(wù)工作并不支持，導(dǎo)致出現(xiàn)項(xiàng)目要申報(bào)時(shí)采取臨時(shí)抱佛腳的做法，項(xiàng)目結(jié)題時(shí)卻無(wú)人問(wèn)津的情況。例如未有針對(duì)性的選派項(xiàng)目實(shí)施人員參加相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，會(huì)后也未就會(huì)議培訓(xùn)內(nèi)容形成記錄納入企業(yè)組織過(guò)程資產(chǎn)體系中來(lái)。

1.2.2 部分中小企業(yè)科技工作者流動(dòng)性過(guò)高，這跟企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、規(guī)模有一定聯(lián)系，但在一定程度上反映了企業(yè)在企業(yè)人力資源管理方面的工作還做得不夠充分，沒(méi)有建立完善的項(xiàng)目人力資源管理制度，造成科技項(xiàng)目完成質(zhì)量不高、企業(yè)科技管理人員水平得不到提高、企業(yè)生產(chǎn)狀況得不到改善，最終造成惡性循環(huán)。

1.2.3 項(xiàng)目獲得立項(xiàng)批準(zhǔn)后，部分科技人員存在著“項(xiàng)目資金已到位，項(xiàng)目實(shí)施后不需要注重項(xiàng)目驗(yàn)收工作”的錯(cuò)誤思想，加上企業(yè)不夠重視，未安排合適的人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目結(jié)題工作，因而在項(xiàng)目結(jié)題的過(guò)程中常常出現(xiàn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人互相推諉、項(xiàng)目結(jié)題材料完成水平參差不齊、科技管理部門追蹤項(xiàng)目結(jié)題完成情況困難的現(xiàn)象，這也是影響項(xiàng)目完成績(jī)效的一個(gè)因素。

1.2.4 科技工作者平時(shí)不注重知識(shí)積累，鉆研程度不夠，企業(yè)相關(guān)的激勵(lì)措施不當(dāng)或者力度不夠。部分企業(yè)科研人員平時(shí)工作任務(wù)繁重，既要負(fù)責(zé)研發(fā)又要負(fù)責(zé)生產(chǎn)和銷售，時(shí)間和精力都用于業(yè)務(wù)的開展，在科學(xué)研究方面精力不足，經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致了研究能力局限，致使項(xiàng)目立項(xiàng)成功率較低，在另一方面，在項(xiàng)目下達(dá)后，一些企業(yè)對(duì)項(xiàng)目資金使用條件要求嚴(yán)格，缺乏相應(yīng)的軟硬件條件開展項(xiàng)目研發(fā)工作，這些都不利于申報(bào)人員積極性的提高。

2 建議和措施

2.1 建立完善的企業(yè)項(xiàng)目管理體系

科技工作者是企業(yè)研發(fā)過(guò)程中的中堅(jiān)力量，加大對(duì)科技工作者的培訓(xùn)力度，加強(qiáng)企業(yè)項(xiàng)目管理體系建設(shè)，有選擇有針對(duì)性的選派相關(guān)管理人員積極參加相關(guān)的項(xiàng)目管理方面培訓(xùn)，注重企業(yè)組織過(guò)程中的資產(chǎn)累積，將會(huì)減少資源浪費(fèi)，提升項(xiàng)目管理水平。

2.2 加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)人員對(duì)項(xiàng)目申報(bào)要求等信息的掌握程度

企業(yè)科技工作者在申報(bào)項(xiàng)目之初，要仔細(xì)閱讀申報(bào)指南，了解項(xiàng)目評(píng)審體系要求。申報(bào)指南規(guī)定了項(xiàng)目申報(bào)的范圍、格式，條件、要求等。因此，在各類項(xiàng)目申報(bào)信息后，科研管理部門要有針對(duì)性地組織申報(bào)人員學(xué)習(xí)申報(bào)材料，督促科技工作者認(rèn)真學(xué)習(xí)項(xiàng)目申報(bào)材料，在項(xiàng)目中期、項(xiàng)目后期要對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況跟蹤，建立完善項(xiàng)目質(zhì)量管理監(jiān)測(cè)與跟蹤體系。

2.3 改進(jìn)工作方法，加強(qiáng)科研管理人員與企業(yè)科技項(xiàng)目申報(bào)工作者的交流

科技創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)是屬于知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)，科技創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的管理與交流，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，與時(shí)俱進(jìn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)工作做法，例如，邀請(qǐng)項(xiàng)目完成績(jī)效好的單位或個(gè)人、業(yè)務(wù)和技術(shù)專家，深入到企業(yè)中去，結(jié)合切身實(shí)際對(duì)企業(yè)項(xiàng)目申報(bào)要求、過(guò)程、評(píng)審、實(shí)施、驗(yàn)收等過(guò)程進(jìn)行人員培訓(xùn)，幫助企業(yè)科技工作者樹立信心，提升項(xiàng)目申報(bào)率、提升項(xiàng)目管理水平；采取非正式的溝通方式。例如利用QQ 群、微信群、郵箱等，交流項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)；對(duì)建立聯(lián)系的企業(yè)定時(shí)的跟蹤回訪，詢問(wèn)企業(yè)的發(fā)展情況、項(xiàng)目的進(jìn)展程度等。

2.4 完善項(xiàng)目驗(yàn)收責(zé)任追究制

在各項(xiàng)檢查中，如發(fā)現(xiàn)驗(yàn)收后的項(xiàng)目存在著比較嚴(yán)重的問(wèn)題，要追究驗(yàn)收人員的責(zé)任，建立必要的項(xiàng)目“后評(píng)價(jià)”，對(duì)該項(xiàng)目從立項(xiàng)、決策、實(shí)施、驗(yàn)收全過(guò)程的進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。通過(guò)“項(xiàng)目后評(píng)價(jià)”，全面總結(jié)該項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效，同時(shí)為以后該企業(yè)再申報(bào)項(xiàng)目提供評(píng)審依據(jù)，從而促使項(xiàng)目更好地發(fā)揮投資效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]谷耀忠.做好企業(yè)科技人員思想政治工作的幾個(gè)要點(diǎn)[J].科技信息，2012(30).

篇6

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金；問(wèn)題；對(duì)策

一、前言

近年來(lái)，中央1號(hào)文件連年下發(fā)，各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策不斷落實(shí)，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入逐年加大。這些農(nóng)業(yè)項(xiàng)目和資金對(duì)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、推動(dòng)新農(nóng)村建設(shè)起到了重要的促進(jìn)作用。然而，有關(guān)部門在對(duì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金的審計(jì)中，也發(fā)現(xiàn)了項(xiàng)目立項(xiàng)不規(guī)范、重復(fù)申報(bào)、管理混亂、監(jiān)管不力等突出問(wèn)題，影響了財(cái)政資金的使用效益。因此，要使有限的資金發(fā)揮最大效益，規(guī)范農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理勢(shì)在必行。

二、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理中存在的主要問(wèn)題

1.農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金立項(xiàng)申報(bào)不規(guī)范

由于現(xiàn)階段預(yù)算的不完善，各部委在編制預(yù)算過(guò)程中缺乏溝通和協(xié)調(diào)，各自為政，這就給某些單位提供了多頭申報(bào)、重復(fù)申報(bào)的口子。有的單位在使用方向、建設(shè)內(nèi)容上重復(fù)立項(xiàng)、交叉申報(bào)，給國(guó)家造成損失。有的單位將以前年度的項(xiàng)目換個(gè)名稱，“新瓶裝舊酒”，甚至巧立名目虛假申報(bào)，以此套取財(cái)政資金。許多農(nóng)業(yè)項(xiàng)目在立項(xiàng)時(shí)不從實(shí)際需要出發(fā)，不經(jīng)過(guò)詳細(xì)調(diào)研和科學(xué)論證，盲目上馬，實(shí)施方案粗枝大葉，脫離實(shí)際。這些項(xiàng)目建成后，既對(duì)三農(nóng)沒(méi)有多大的現(xiàn)實(shí)意義，又造成財(cái)政資金浪費(fèi)。

2.農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金使用管理混亂

近年，政府及部門雖然制定出臺(tái)了項(xiàng)目資金管理一系列制度，但對(duì)項(xiàng)目開支范圍僅給出了一般性限制原則，項(xiàng)目支出內(nèi)容不明確、不具體，給項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)了困難。財(cái)務(wù)人員僅憑經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，對(duì)項(xiàng)目資金審核把關(guān)，然而由于實(shí)際狀況相對(duì)復(fù)雜，在缺少明確規(guī)定的情況下，必然會(huì)存在操作不規(guī)范的現(xiàn)象，引發(fā)一些問(wèn)題。主觀上，正是由于項(xiàng)目支出范圍的模糊，給某些單位鉆了空子。這些單位違反?？顚Ｓ靡?guī)定，或與單位經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)混用，或擅自將專項(xiàng)資金挪作他用，或向下轉(zhuǎn)移支出，或虛增內(nèi)容弄虛作假，挪用、套取農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金，違規(guī)違法現(xiàn)象層出不窮。在客觀上，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金批準(zhǔn)下達(dá)不及時(shí)，造成實(shí)施進(jìn)度與資金支出脫節(jié)，無(wú)法同步，無(wú)法保證資金使用的真實(shí)性。而有些項(xiàng)目在資金下達(dá)不久馬上要求驗(yàn)收，就迫使有些單位突擊花錢，甚至虛開發(fā)票，給資金管理帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

3.農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理不力

農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金的使用管理缺乏有效的制約監(jiān)督機(jī)制，資金使用監(jiān)督責(zé)任不明，資金管理失去應(yīng)有的監(jiān)控。首先，項(xiàng)目審批機(jī)制缺位。農(nóng)業(yè)部門普遍熱衷于項(xiàng)目的爭(zhēng)取與支配，在項(xiàng)目審批時(shí)搞形式、走過(guò)場(chǎng)，對(duì)下屬單位擅自變更資金用途也置若罔聞，草草了事，給國(guó)家造成損失。其次，財(cái)務(wù)監(jiān)管職能缺失。項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)部門監(jiān)管意識(shí)的缺乏、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的參差不齊，極大地影響財(cái)務(wù)監(jiān)管作用的發(fā)揮。財(cái)務(wù)人員僅僅停留在對(duì)資金的支付和核算上，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容和進(jìn)度缺乏了解，對(duì)資金的真實(shí)性和合法性審核不嚴(yán)，有的甚至幫助項(xiàng)目單位瞞天過(guò)海，虛假報(bào)賬。最后，財(cái)政審計(jì)監(jiān)督不力。農(nóng)業(yè)項(xiàng)目數(shù)量多、金額小，游離于績(jī)效考核之外，近年來(lái)在農(nóng)業(yè)項(xiàng)目上接二連三出現(xiàn)違法違紀(jì)問(wèn)題，正是財(cái)政、審計(jì)等部門對(duì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目監(jiān)管不力的后果。

三、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金使用管理的對(duì)策

1.強(qiáng)化預(yù)算編制，在項(xiàng)目資金投放源頭上加強(qiáng)調(diào)控

預(yù)算編制是加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理的首要環(huán)節(jié)。一要貫徹全面預(yù)算原則。要改變預(yù)算以財(cái)務(wù)部門為主的弊端，業(yè)務(wù)部門要全程參與，開展調(diào)研論證，與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相結(jié)合，確保兩者相輔相成，互為基礎(chǔ)。二要建立項(xiàng)目統(tǒng)籌機(jī)制。要運(yùn)用大數(shù)據(jù)建立農(nóng)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)，按照性質(zhì)、內(nèi)容、地點(diǎn)以及渠道進(jìn)行統(tǒng)籌安排，壓縮、合并相近項(xiàng)目，發(fā)揮項(xiàng)目庫(kù)“突出效益、優(yōu)化扶持、主次分明”的優(yōu)勢(shì)，從源頭上加強(qiáng)資金整合。三要優(yōu)化項(xiàng)目支出結(jié)構(gòu)。在保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，全力保障強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼和重點(diǎn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，增強(qiáng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理，提高農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金使用效益。

2.規(guī)范審批程序，在項(xiàng)目資金立項(xiàng)申報(bào)上把好關(guān)口

立項(xiàng)審批是加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理的重要環(huán)節(jié)。要進(jìn)一步完善資金立項(xiàng)管理相關(guān)制度，建立科學(xué)規(guī)范的分配機(jī)制，全面推行專家評(píng)審、項(xiàng)目指南、標(biāo)準(zhǔn)文本等辦法。項(xiàng)目實(shí)施單位要按照要求結(jié)合實(shí)際，規(guī)范申報(bào)材料，細(xì)化實(shí)施步驟和資金預(yù)算，科學(xué)、合理、全面地編制合同方案。各農(nóng)業(yè)主管部門要嚴(yán)格審核農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的資金投向、規(guī)模用途和產(chǎn)生效益，擇優(yōu)擇強(qiáng)確定農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，對(duì)論證不充分、地域適應(yīng)性不強(qiáng)的項(xiàng)目要謹(jǐn)慎審批，避免盲目上馬。財(cái)政、審計(jì)等部門要從全局出發(fā)，統(tǒng)盤考慮，從農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的可行性、針對(duì)性以及申報(bào)材料內(nèi)容完整性、步驟規(guī)范性、資金細(xì)化性方面嚴(yán)格把關(guān)，避免走過(guò)場(chǎng)和蜻蜓點(diǎn)水現(xiàn)象。特別是財(cái)政部門，要研究制定項(xiàng)目資金細(xì)則，明確資金使用范圍，細(xì)化資金支出內(nèi)容，使項(xiàng)目實(shí)施單位能有據(jù)可循，保證農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金不挪作他用。

篇7

關(guān)鍵詞:高職院校;財(cái)政專項(xiàng)資金;管理改進(jìn)建議

隨著國(guó)家供給側(cè)改革不斷深化，產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整需要越來(lái)越多高素質(zhì)技能人才。高職院校作為培養(yǎng)高素質(zhì)技能人才的基地，迎來(lái)了大發(fā)展時(shí)期。財(cái)政對(duì)高職院校的投入不斷增加。生均撥款和財(cái)政專項(xiàng)資金撥款是高職院校財(cái)政撥款收入的主要來(lái)源。其中，財(cái)政專項(xiàng)資金是指為支持社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，通過(guò)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的，具有專門用途和績(jī)效目標(biāo)的財(cái)政資金［1］，具有特定性、多樣性和時(shí)效性等特征［2］。目前，廣東省高職院校財(cái)政專項(xiàng)資金包括基本建設(shè)專項(xiàng)撥款、教育發(fā)展專項(xiàng)資金、科技創(chuàng)新戰(zhàn)略專項(xiàng)資金和學(xué)生資助金等4大類。規(guī)范化管理財(cái)政專項(xiàng)資金有利于高職院校切實(shí)落實(shí)深化高職教育改革方案，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

一、財(cái)政專項(xiàng)資金管理存在的問(wèn)題

(一)項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容模糊，預(yù)算編制不科學(xué)。項(xiàng)目申報(bào)通常是由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策后布置職能部門或者相關(guān)的二級(jí)院系編寫申報(bào)材料，再由職能部門或者二級(jí)院系部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)教師具體負(fù)責(zé)編寫項(xiàng)目申報(bào)材料。編寫人員可能因?qū)訉觽鬟_(dá)或者政治站位較低，領(lǐng)會(huì)不到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層的戰(zhàn)略規(guī)劃而導(dǎo)致申報(bào)內(nèi)容空泛，建設(shè)目標(biāo)不明確;部分申報(bào)人員則考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中有更多改變支出方向的余地，有意將申報(bào)書中的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容模糊化。建設(shè)內(nèi)容不明晰，必然導(dǎo)致項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)量化指標(biāo)缺乏，定性指標(biāo)不明確。同時(shí)，部分申報(bào)人員仍存在“爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)資金”的觀念，忽視項(xiàng)目建設(shè)是否符合實(shí)際教學(xué)科研需求和學(xué)校中期規(guī)劃，甚至部分項(xiàng)目存在投入產(chǎn)出比明顯不對(duì)稱現(xiàn)象。大部分項(xiàng)目申報(bào)人在申報(bào)階段并未進(jìn)行詳盡調(diào)研，預(yù)算編制往往依靠主觀認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，預(yù)算缺乏科學(xué)性和合理性。再者，由于沒(méi)有財(cái)會(huì)基礎(chǔ)，項(xiàng)目申報(bào)人對(duì)經(jīng)濟(jì)科目的分類不清晰，造成經(jīng)濟(jì)科目預(yù)算不準(zhǔn)確，而財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目具體的建設(shè)任務(wù)和需求不甚了解，審核項(xiàng)目預(yù)算時(shí)難以對(duì)預(yù)算的合理性進(jìn)行判斷。前期申報(bào)工作存在的問(wèn)題，往往給后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施造成困難。(二)項(xiàng)目支出進(jìn)度滯后，資金使用不規(guī)范。大部分財(cái)政專項(xiàng)資金下達(dá)至學(xué)校零余額賬戶時(shí)間為每年三四月，資金下達(dá)后，各財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目還需根據(jù)制度規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目啟動(dòng)的校內(nèi)審批與公示，正式實(shí)施時(shí)間往往要到五六月;部分項(xiàng)目采購(gòu)業(yè)務(wù)屬于招標(biāo)范圍且達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，還需進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，從項(xiàng)目申購(gòu)到簽訂采購(gòu)合同通常需要兩到三個(gè)月時(shí)間，耗時(shí)較長(zhǎng);教室、實(shí)訓(xùn)室和學(xué)生宿舍翻新改造項(xiàng)目為了不影響日常教學(xué)與師生校園生活，通常安排在暑假期間進(jìn)行，以上原因都將導(dǎo)致前期項(xiàng)目支出進(jìn)度無(wú)法達(dá)到序時(shí)進(jìn)度要求。另外，項(xiàng)目經(jīng)辦人員大部分為一線教師，他們身兼教學(xué)、科研等多項(xiàng)職責(zé)，用于辦理項(xiàng)目業(yè)務(wù)的時(shí)間非常有限，而項(xiàng)目從采購(gòu)到付款需要經(jīng)過(guò)一系列煩瑣的流程，項(xiàng)目執(zhí)行拖拉現(xiàn)象較為突出。等到臨近支出進(jìn)度考核節(jié)點(diǎn)或者年底，部分項(xiàng)目人員為達(dá)到支出進(jìn)度或者避免資金被財(cái)政收回，會(huì)申請(qǐng)?zhí)崆案犊罨蛘哂幸饽：龑ｍ?xiàng)資金預(yù)算支出界限，在財(cái)政專項(xiàng)資金中列支不相關(guān)的支出。(三)項(xiàng)目管理效率低下，執(zhí)行信息傳遞不及時(shí)。財(cái)政專項(xiàng)資金通常由財(cái)務(wù)部門根據(jù)上級(jí)主管部門要求或者學(xué)校預(yù)算工作需要組織申報(bào)，大多數(shù)情況由學(xué)校管理層決策后由職能部門或者二級(jí)院系布置相關(guān)人員進(jìn)行申報(bào)，小部分由項(xiàng)目申報(bào)人自行申報(bào)，項(xiàng)目申報(bào)存在被動(dòng)性和方向不明確性現(xiàn)象。同時(shí)，職能部門在項(xiàng)目申報(bào)業(yè)務(wù)中處于被動(dòng)配合狀態(tài)，主要是對(duì)屬于其職能范圍內(nèi)的項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門則對(duì)所有申報(bào)項(xiàng)目的預(yù)算進(jìn)行審核，申報(bào)人員、職能部門和財(cái)務(wù)人員各司其職，但未進(jìn)行充分溝通，容易造成項(xiàng)目申報(bào)材料內(nèi)容上前后矛盾。組織申報(bào)工作效率較低。財(cái)政專項(xiàng)資金管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工作，需要項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或執(zhí)行部門、職能管理部門、財(cái)務(wù)部門和紀(jì)檢審計(jì)部門相互協(xié)調(diào)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或執(zhí)行部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目申報(bào)和實(shí)施，職能管理部門負(fù)責(zé)實(shí)施過(guò)程的協(xié)調(diào)和事項(xiàng)審批，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和資金監(jiān)督;紀(jì)檢審計(jì)部門負(fù)責(zé)資金使用和事項(xiàng)的監(jiān)督。實(shí)務(wù)中，一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從采購(gòu)到申請(qǐng)付款的過(guò)程中存在不規(guī)范操作，但由于各部門職責(zé)劃分不清，掌握的信息不完整、不及時(shí)，往往在付款環(huán)節(jié)才被發(fā)現(xiàn)。(四)缺乏事中監(jiān)督檢查，事后績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制不完善。廣東省委省政府的《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的若干意見》指出到2020年省級(jí)基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。目前仍有部分高職院校存在“重資金申請(qǐng)輕過(guò)程監(jiān)督，重結(jié)果輕績(jī)效”的現(xiàn)象。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，只有財(cái)務(wù)部門注重審核資金使用的規(guī)范性和安全性，職能管理部門極少關(guān)注項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程及事項(xiàng)的規(guī)范性、預(yù)算執(zhí)行情況和階段性績(jī)效目標(biāo)完成情況，審計(jì)部門更是缺少事中監(jiān)督檢查和糾偏。項(xiàng)目資金使用完畢，項(xiàng)目后續(xù)的完成情況很少有人關(guān)注，財(cái)政專項(xiàng)資金結(jié)題驗(yàn)收處于被動(dòng)狀態(tài)，上級(jí)主管部門要求驗(yàn)收的項(xiàng)目則由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人員按照要求報(bào)送相關(guān)材料，上級(jí)主管部門沒(méi)有要求驗(yàn)收的則在資金支出完畢時(shí)視同結(jié)題。項(xiàng)目績(jī)效考核同樣處于被動(dòng)報(bào)送自評(píng)材料和接收上級(jí)審計(jì)部門審計(jì)狀態(tài)。高職院校本身缺乏對(duì)已結(jié)題項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收和績(jī)效考評(píng)的機(jī)制，具體體現(xiàn)在績(jī)效考評(píng)牽頭組織部門不明晰，考評(píng)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制不完善。

二、財(cái)政專項(xiàng)資金管理改進(jìn)建議

(一)優(yōu)化項(xiàng)目申報(bào)流程，提高預(yù)算編制科學(xué)性。項(xiàng)目申報(bào)啟動(dòng)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，各職能部門充分與上級(jí)主管部門業(yè)務(wù)處室溝通掌握專項(xiàng)資金設(shè)立意圖及支持方向，然后由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層與各職能部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員開會(huì)討論項(xiàng)目申報(bào)方向。職能部門根據(jù)會(huì)議精神進(jìn)一步明確項(xiàng)目申報(bào)范圍及指引，組織二級(jí)院系開展項(xiàng)目申報(bào)工作。二級(jí)院系自行確定申報(bào)項(xiàng)目清單，由相關(guān)人員編寫申報(bào)材料。通過(guò)積極與上級(jí)主管部門溝通明確項(xiàng)目申報(bào)方向，提高項(xiàng)目申報(bào)的精準(zhǔn)性;通過(guò)提高各部門和人員的工作參與度，調(diào)動(dòng)項(xiàng)目申報(bào)工作積極性。預(yù)算編制方面，在討論項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容環(huán)節(jié)，項(xiàng)目申報(bào)部門或人員可以請(qǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)人員參與進(jìn)來(lái)，以便財(cái)務(wù)人員在充分了解項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和具體需求的前提下為項(xiàng)目預(yù)算編制工作提供專業(yè)建議，使預(yù)算更加科學(xué)規(guī)范，測(cè)算依據(jù)更加細(xì)致合理。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門還可以通過(guò)定期開展預(yù)算與績(jī)效管理、財(cái)政專項(xiàng)資金管理等相關(guān)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，或者通過(guò)“送教上門”等方式宣傳財(cái)政專項(xiàng)資金管理相關(guān)政策和規(guī)章制度，讓更多教職工了解最新的財(cái)政資金管理理念和規(guī)章制度，提高財(cái)政專項(xiàng)資金管理效率。(二)優(yōu)化工作崗位設(shè)置，提升財(cái)政專項(xiàng)資金執(zhí)行效率。相比于一線教師兼職負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施與管理，由行政管理人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理工作能大大提高項(xiàng)目管理水平和管理效率?；趯?duì)行政管理制度和業(yè)務(wù)流程的熟悉程度，以及固定的坐班時(shí)間，能夠更好地保障項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和業(yè)務(wù)規(guī)范性，同時(shí)還能讓一線教師有更多精力從事教科研工作。人事部門要明確項(xiàng)目管理為行政管理人員主要負(fù)責(zé)，并將崗位職責(zé)寫入各部門“三定”方案。同時(shí)，高職院校要加強(qiáng)對(duì)這部分行政管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)他們的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，規(guī)范辦理采購(gòu)、招投標(biāo)、驗(yàn)收和付款等各流程業(yè)務(wù);提高自我審視和自我管控意識(shí)，及時(shí)收集和整理有效的項(xiàng)目過(guò)程材料，確保工作的嚴(yán)謹(jǐn)性。(三)建設(shè)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全程管控。大部分高職院校的信息化管理水平仍處于初級(jí)階段，項(xiàng)目申報(bào)、資金下達(dá)、業(yè)務(wù)流程和預(yù)算執(zhí)行情況互相獨(dú)立，部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人對(duì)負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金使用情況不了解，易造成實(shí)際支出偏離預(yù)算。管理部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的信息掌握也不全面，管理效率低下。高職院校要加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，建立一個(gè)包括項(xiàng)目申報(bào)、立項(xiàng)論證、項(xiàng)目執(zhí)行(含采購(gòu)申請(qǐng)、合同管理、業(yè)務(wù)報(bào)銷等流程)、項(xiàng)目驗(yàn)收及績(jī)效評(píng)價(jià)等全過(guò)程的統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，使相關(guān)人員能夠及時(shí)了解項(xiàng)目執(zhí)行情況和支出進(jìn)度。通過(guò)信息化加強(qiáng)管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門之間的信息溝通，提高項(xiàng)目執(zhí)行效率，降低項(xiàng)目支出偏離預(yù)算、業(yè)務(wù)操作不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)。(四)完善項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)事中監(jiān)督檢查。高職院校的內(nèi)部審計(jì)部門完善項(xiàng)目考核驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)制度，牽頭制定各類型財(cái)政專項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，從預(yù)算執(zhí)行、業(yè)務(wù)操作、支出進(jìn)度、項(xiàng)目成果、量化績(jī)效指標(biāo)和定性績(jī)效指標(biāo)考核等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用到項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人年度評(píng)優(yōu)，并作為以后安排資金的重要參考。同時(shí)，審計(jì)部門要重視項(xiàng)目中期檢查，通過(guò)及時(shí)檢查項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作規(guī)范性，降低項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

財(cái)政專項(xiàng)資金是高職院校深化教育改革、強(qiáng)化辦學(xué)特色的重要資金來(lái)源，合法、合規(guī)、高效地用好每一筆財(cái)政專項(xiàng)資金，創(chuàng)造其應(yīng)有的價(jià)值，對(duì)高職院校發(fā)展意義重大。

參考文獻(xiàn):

［1］廣東省人民政府．廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法(試行)的通知［Z］．2018－12－24．

篇8

上海市各區(qū)縣農(nóng)委通過(guò)本系統(tǒng)進(jìn)行農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的申報(bào)，預(yù)算申報(bào)數(shù)據(jù)經(jīng)本系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)后，可形成上報(bào)文件，上報(bào)市級(jí)農(nóng)委。上海市級(jí)農(nóng)委通過(guò)本系統(tǒng)對(duì)區(qū)縣農(nóng)委的項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行初審后,聘請(qǐng)專家進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審與立項(xiàng)，評(píng)審結(jié)果通知申報(bào)單位。對(duì)通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審的支農(nóng)項(xiàng)目進(jìn)行支出預(yù)算和審核。需要進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整的單位可自行進(jìn)行調(diào)整，再次上報(bào)。

2項(xiàng)目執(zhí)行管理

上海各區(qū)縣農(nóng)委通過(guò)本系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目執(zhí)行（包括各類監(jiān)督檢查、資金管理、整改處理等），各類數(shù)據(jù)經(jīng)本系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)后，形成上報(bào)文件，上報(bào)市級(jí)農(nóng)委。上海市級(jí)農(nóng)委、各區(qū)縣農(nóng)委通過(guò)本系統(tǒng)對(duì)區(qū)縣農(nóng)委上報(bào)的各類材料進(jìn)行審核與評(píng)估，必要時(shí)聘請(qǐng)專家參與項(xiàng)目評(píng)審，評(píng)審結(jié)果通知申報(bào)單位。

3項(xiàng)目驗(yàn)收管理

上海各區(qū)縣農(nóng)委通過(guò)本系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，提交驗(yàn)收材料，各類數(shù)據(jù)經(jīng)本系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)后，形成上報(bào)文件，上報(bào)市級(jí)農(nóng)委。上海市級(jí)農(nóng)委、各區(qū)縣農(nóng)委通過(guò)本系統(tǒng)對(duì)區(qū)縣農(nóng)委上報(bào)的各類驗(yàn)收材料進(jìn)行審核與評(píng)估，聘請(qǐng)專家參與項(xiàng)目評(píng)審，評(píng)審結(jié)果通知申報(bào)單位。

4項(xiàng)目資金管理

上海市級(jí)和區(qū)縣級(jí)農(nóng)委通過(guò)本系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目支出預(yù)算錄入、預(yù)算審批、預(yù)算審核等項(xiàng)目資金管理功能，同時(shí)通過(guò)與市財(cái)政局部門預(yù)算軟件的數(shù)據(jù)交換實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，向是財(cái)政局提交預(yù)算與接受市財(cái)政局的預(yù)算批復(fù)信息。

5結(jié)語(yǔ)

篇9

證券發(fā)行是證券市場(chǎng)極為重要的活動(dòng)，具有基礎(chǔ)性作用。證券發(fā)行監(jiān)管正是針對(duì)這項(xiàng)證券市場(chǎng)重要活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和管理。首先，證券發(fā)行作為整個(gè)證券市場(chǎng)的入口，是證券市場(chǎng)的基礎(chǔ)。對(duì)證券發(fā)行進(jìn)行監(jiān)管意味著對(duì)證券市場(chǎng)的入口進(jìn)行把關(guān)，是防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。其次，證券發(fā)行上市是公眾公司與非公眾公司的分界線，一旦證券發(fā)行上市，其投資者就從可的發(fā)起人擴(kuò)散到不特定的公眾。保護(hù)投資者利益是監(jiān)管工作的重中之重，加強(qiáng)對(duì)證券上市的監(jiān)管可以預(yù)防和懲治違法違規(guī)行為，更加有效地保護(hù)公眾投資者。

證券市場(chǎng)經(jīng)歷了十多年的飛速發(fā)展，有效地發(fā)揮了資源優(yōu)化配置的基本功能，取得了可喜的成就。同時(shí)，我國(guó)證券市場(chǎng)的問(wèn)題也日益積累，存在眾多的重大缺陷。從“紅光股份”、“東方鍋爐”到“銀廣夏”、 “藍(lán)田股份”、“通海高科”，證券市場(chǎng)違規(guī)案件頻頻爆出。這些案件的共同問(wèn)題是，企業(yè)造假往往在發(fā)行上市之前就已經(jīng)存在。因此，規(guī)范市場(chǎng)，尤其是發(fā)行市場(chǎng)，成為證券界最迫切需要解決的問(wèn)題。

我國(guó)實(shí)行的是主承銷商推薦、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的證券發(fā)行審核制度，目前正在積極探討推行證券發(fā)行保薦人制度。證券內(nèi)核制度 是規(guī)范券商推薦企業(yè)的重要制度，是證券發(fā)行制度的重要組成部分，也是防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。由于證券行業(yè)的復(fù)雜性，監(jiān)管主體過(guò)于單一，容易造成監(jiān)管成本高、效率低。事實(shí)上，證券市場(chǎng)確實(shí)存在政府監(jiān)管所不能觸及的“死角”，政府監(jiān)管不能解決所有的市場(chǎng)問(wèn)題。在我國(guó)整個(gè)證券監(jiān)管體系中，券商內(nèi)核是中介機(jī)構(gòu)自我規(guī)范的充分體現(xiàn)，符合我國(guó)關(guān)于在集中統(tǒng)一監(jiān)管下加強(qiáng)自律的證券管理和政策的要求，不僅是主要的一環(huán)，而且其作用日益受到重視。

內(nèi)核制度的背景與現(xiàn)狀

一、內(nèi)核制度的產(chǎn)生

1999年12月2日，為進(jìn)一步提高證券發(fā)行工作的質(zhì)量，防范證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)證券公司更好地履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)的精神，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》 .這是第一個(gè)關(guān)于證券發(fā)行內(nèi)核的具體規(guī)定，同時(shí)也奠定了證券發(fā)行內(nèi)核制度的法律基礎(chǔ)。該通知明確要求具有主承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司內(nèi)部成立證券發(fā)行內(nèi)核小組，并且具體規(guī)定了內(nèi)核小組的職責(zé)、組成及相關(guān)的要求。

2001年1月31日，為了促進(jìn)證券公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)證券市場(chǎng)的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《證券法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則和程序，不斷提高發(fā)行申報(bào)材料的編制質(zhì)量，確保證券發(fā)行文件不存在嚴(yán)重誤導(dǎo)、重大遺漏、虛假和欺詐。2001年3月17日，為進(jìn)一步規(guī)范證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)活動(dòng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見》，將首次公開發(fā)行股票與上市公司再融資的規(guī)范監(jiān)管結(jié)合起來(lái)，從而為證券公司統(tǒng)一首次發(fā)行和再融資業(yè)務(wù)提供了基本指引。這些都是證券發(fā)行內(nèi)核的重要依據(jù)。嚴(yán)格地說(shuō)，證券發(fā)行內(nèi)核制度的產(chǎn)生是在我國(guó)實(shí)施核準(zhǔn)制之前，而強(qiáng)化于核準(zhǔn)制之后。證券發(fā)行內(nèi)核制度的建立，有利于提高發(fā)行審核的質(zhì)量和效率，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任和作用，防范和化解證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，為建立股票發(fā)行核準(zhǔn)制打好基礎(chǔ)。正是證券發(fā)行內(nèi)核、證券上市輔導(dǎo)制度和信息披露制度的相繼建立，構(gòu)建了我國(guó)實(shí)行核準(zhǔn)制的法律體系和制度平臺(tái)，為營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、內(nèi)核制度的性質(zhì)

內(nèi)核制度是中介機(jī)構(gòu)的自我規(guī)范，是自律的充分體現(xiàn)。20世紀(jì)90年代以來(lái)，各國(guó)在繼續(xù)加強(qiáng)政府監(jiān)管的同時(shí)，越來(lái)越重視自律監(jiān)管。美國(guó)在堅(jiān)持以政府監(jiān)管為主導(dǎo)的同時(shí)，致力于建設(shè)“金字塔式”的證券監(jiān)管體制，“監(jiān)管金字塔的基礎(chǔ)是政府監(jiān)督之下的自律” .因?yàn)檎O(jiān)管機(jī)構(gòu)由于管理行為性質(zhì)所限制，其監(jiān)管難以涉及證券市場(chǎng)方方面面；而且單憑監(jiān)管機(jī)構(gòu)的力量無(wú)法應(yīng)對(duì)復(fù)雜常變的證券市場(chǎng)。我國(guó)推行核準(zhǔn)制正是適應(yīng)了證券發(fā)行市場(chǎng)化和國(guó)際證券市場(chǎng)重視自律監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。

值得特別一提的是，這次變革使得責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)向市場(chǎng)分散，而不是沿襲過(guò)去的行政權(quán)力在政府機(jī)構(gòu)之間的轉(zhuǎn)移，整個(gè)發(fā)行機(jī)制完全由過(guò)去的“行政本位”轉(zhuǎn)向“市場(chǎng)本位”，讓市場(chǎng)發(fā)揮資本資源配置的基礎(chǔ)性作用。監(jiān)管部門的目標(biāo)將實(shí)現(xiàn)由過(guò)去的多目標(biāo)向集中的監(jiān)管目標(biāo)轉(zhuǎn)移。監(jiān)管部門不應(yīng)該也沒(méi)有必要介入應(yīng)該由發(fā)行人及主承銷商、律師、師等市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)的事務(wù)中，也沒(méi)有必要代替投資者進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷。監(jiān)管者的角色主要是關(guān)注市場(chǎng)主體的行為是否合規(guī)，關(guān)注投資者、籌資者及其中介機(jī)構(gòu)之間的市場(chǎng)運(yùn)行鏈條是否健康。內(nèi)核制度的相關(guān)法律規(guī)定正是在這樣的指導(dǎo)思想下相繼出臺(tái)。

在這個(gè)意義上說(shuō)，監(jiān)管部門將在更高層次上來(lái)監(jiān)管這個(gè)市場(chǎng)，市場(chǎng)效率得以提高，市場(chǎng)創(chuàng)新得以保持，市場(chǎng)得以積極地促進(jìn)增長(zhǎng)和企業(yè)家精神的培育。在實(shí)現(xiàn)發(fā)行制度的改革后，證券發(fā)行審核徹底改變了由政府部門或監(jiān)管部門做實(shí)質(zhì)性判斷的一元化審批機(jī)制，體現(xiàn)出多元化、流程化的特點(diǎn)，核心就是要加強(qiáng)中介自律的作用。因此這場(chǎng)變革必然對(duì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)素質(zhì)提出更高要求，這個(gè)要求就是要實(shí)現(xiàn)執(zhí)業(yè)的集約型、職業(yè)化轉(zhuǎn)變，從業(yè)人員做到敬業(yè)、專業(yè)和職業(yè)化。可以講，實(shí)現(xiàn)集約型、職業(yè)化的轉(zhuǎn)變，既是核準(zhǔn)制對(duì)投行業(yè)務(wù)的內(nèi)在要求，也是證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的應(yīng)有之義。因此，內(nèi)核制度是在法律的要求和規(guī)范下，券商為保護(hù)自身利益和減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而建立的證券發(fā)行項(xiàng)目審查制度，也是內(nèi)控制度的重要組成部分。

內(nèi)核制度的組織保障

多層次的監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范體系逐步形成，內(nèi)核制度作為監(jiān)管體系的一部分，被賦予發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范“第一道防線”的稱謂。隨著政府部門從股票發(fā)行推薦人的角色中退出，以及股票發(fā)行上市保薦人制度的逐步推行，監(jiān)管部門利用制度安排，把發(fā)行的選擇權(quán)和推薦權(quán)交給券商，還券商在證券發(fā)行過(guò)程中的本來(lái)面目，將券商推到發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范的最前沿。各券商在獲得前所未有的發(fā)行主動(dòng)權(quán)的同時(shí)，也必須建立嚴(yán)格的內(nèi)核制度以控制發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。制度的有效執(zhí)行總是有賴于組織機(jī)構(gòu)的保障。因此，內(nèi)核小組的成立和專業(yè)審查部門的設(shè)置成為內(nèi)核制度建設(shè)的重點(diǎn)。

一、內(nèi)核小組的組成和職責(zé)

在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》之后，具有主承銷商資格的券商相繼成立了“內(nèi)核小組”，一些正在申請(qǐng)主承銷資格的券商也根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前成立內(nèi)核小組。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，公司內(nèi)核小組主要由證券業(yè)專業(yè)人士組成，并保持成員的相對(duì)穩(wěn)定。內(nèi)核小組一般有8～15名成員。公司從實(shí)際出發(fā)，主要參照下列要求確定具體人選：（1）公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人是內(nèi)核小組的當(dāng)然成員；（2）公司內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員；（3）公司內(nèi)核小組中應(yīng)有至少2名從事過(guò)3家以上公司發(fā)行上市工作的人員；（4）當(dāng)然，公司內(nèi)核小組可聘請(qǐng)本單位之外的專業(yè)人士，如律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等專業(yè)人士輔助其審核工作。

南方證券在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》頒布之后，嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求籌建內(nèi)核小組，并制定相關(guān)的公司規(guī)定，如《南方證券有限公司證券發(fā)行內(nèi)核工作規(guī)則》和《南方證券有限公司內(nèi)核工作規(guī)程》。南方證券內(nèi)核小組于1999年12月成立，主要包括公司領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)核部負(fù)責(zé)人、投資銀行業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、國(guó)際業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、債券業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、具有相關(guān)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士及外聘的律師、會(huì)計(jì)師等。內(nèi)核制度建設(shè)和內(nèi)核小組的成立受到公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視?？偛糜H任內(nèi)核小組組長(zhǎng)，副組長(zhǎng)由主管一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的副總裁擔(dān)任。

《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)做出規(guī)定。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，也是公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的直接聯(lián)系機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是：負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料的核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙；負(fù)責(zé)填制證券發(fā)行申請(qǐng)材料的核對(duì)表，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；負(fù)責(zé)代表發(fā)行人和公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)有關(guān)反饋意見的處理；公司內(nèi)核小組應(yīng)定期對(duì)內(nèi)核小組成員、公司其他參與證券發(fā)行的人員以及發(fā)行人的有關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)，并開展法律、法規(guī)以及專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高公司執(zhí)業(yè)水平。

南方證券對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)進(jìn)行了細(xì)化。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，在公司經(jīng)營(yíng)班子的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料的核查。其具體職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)等主管部門報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙，并做出是否推薦的決議；（2）對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量控制，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；（3）負(fù)責(zé)對(duì)所推薦的發(fā)行人回訪情況作總體評(píng)價(jià)，對(duì)其回訪報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)；（4）結(jié)合實(shí)際制定并修訂公司內(nèi)核小組工作規(guī)則，報(bào)公司批準(zhǔn)實(shí)施，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門備案；（5）負(fù)責(zé)定期對(duì)公司證券發(fā)行人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，開展國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高執(zhí)業(yè)水平；（6）公司授權(quán)的其他事項(xiàng)。

二、內(nèi)核專業(yè)審核部門及職責(zé)

就內(nèi)核小組而言，存在一些不足。首先，內(nèi)核小組成員并非專職，多為公司各業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人，在時(shí)間上并不能完全保障對(duì)項(xiàng)目的審查。其次，內(nèi)核工作是以會(huì)議討論的形式來(lái)完成對(duì)項(xiàng)目的審查，作為項(xiàng)目審查的最后一道工序，內(nèi)核會(huì)議行之有效，但是，對(duì)于內(nèi)核會(huì)議前期的工作指導(dǎo)和監(jiān)督以及在非會(huì)議期間的相關(guān)工作多少有些乏力。鑒于證券發(fā)行內(nèi)核的重要性和審慎性，以及基于工作效率和規(guī)范運(yùn)作的考慮，各大券商在成立內(nèi)核小組的同時(shí)或隨后，為了工作的需要，成立了專業(yè)審核部門，作為內(nèi)核小組的常設(shè)機(jī)構(gòu)。

專業(yè)審核部門的設(shè)置，是公司內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，形成有效的內(nèi)部運(yùn)行制約關(guān)系，符合證券《公司內(nèi)部控制指引》關(guān)于完善內(nèi)部控制機(jī)制必須遵循健全性原則、獨(dú)立性原則和相互制約性原則的規(guī)定。專業(yè)審核部門在不同的券商名稱并不相同：光大證券設(shè)立內(nèi)核小組辦公室；廣發(fā)證券設(shè)立質(zhì)量控制部；華泰證券設(shè)立投資銀行管理總部；天同證券成立質(zhì)量監(jiān)控室；平安證券成立項(xiàng)目管理中心。名稱雖然不同，但我們可以看出，這些部門是對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和管理的，實(shí)際上都是內(nèi)核專業(yè)審核部門。南方證券2001年8月成立內(nèi)核小組辦公室，作為內(nèi)核專業(yè)審核部門由公司負(fù)責(zé)一級(jí)市場(chǎng)的副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。2002年6月，為便于內(nèi)核專業(yè)審核部門的對(duì)外聯(lián)絡(luò)和工作開展，內(nèi)核小組辦公室更名為內(nèi)核部，作為獨(dú)立部門由公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。

南方證券內(nèi)核部是負(fù)責(zé)公司內(nèi)核小組日常工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)包括：（1）項(xiàng)目申報(bào)材料的初審，并出具書面初審意見；（2）回訪報(bào)告及相關(guān)材料的預(yù)審；（3）就審核中的問(wèn)題與項(xiàng)目人員溝通；（4）為確保發(fā)行申請(qǐng)材料的質(zhì)量，內(nèi)核小組及內(nèi)核部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料制作的日常指導(dǎo)和全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)控。內(nèi)核部可隨時(shí)對(duì)審核的企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察；（5）必要時(shí)，代表公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)反饋意見的處理；（6）起草、修訂和完善一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度；（7）內(nèi)核小組的日常事務(wù)等等。

內(nèi)核專業(yè)審核部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初審，是內(nèi)核小組判斷的主要依據(jù)之一。因此，內(nèi)核專業(yè)審核部門對(duì)人員的要求也很高。首先，專業(yè)審核人員必須具有豐富的投資銀行經(jīng)驗(yàn)。證券發(fā)行上市是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，往往需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的時(shí)間，并且有紛繁復(fù)雜的各項(xiàng)工作。項(xiàng)目?jī)?nèi)核一般都是在準(zhǔn)備上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前由項(xiàng)目人員按照程序提出內(nèi)核申請(qǐng)，往往必須在很短的時(shí)間內(nèi)完成。如果不熟悉投行業(yè)務(wù)，很難在很短的時(shí)間了解整個(gè)項(xiàng)目并做出相對(duì)客觀的判斷。南方證券內(nèi)核部的人員都是來(lái)自于投資銀行部，一般至少?gòu)臉I(yè)五、六年，具有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。其次，專業(yè)審核人員必須有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)。實(shí)行核準(zhǔn)制之后，企業(yè)選擇和推薦的責(zé)任從政府轉(zhuǎn)移到券商，券商的責(zé)任十分重大，內(nèi)核受到高度的重視。券商要求在會(huì)計(jì)師和律師等中介機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)之上做出專業(yè)判斷，因此，內(nèi)核被稱為“專家”審核。

內(nèi)核制度的程序要求

內(nèi)核小組對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)核是通過(guò)召開內(nèi)核會(huì)議的形式完成的。當(dāng)然，內(nèi)核會(huì)議的前期和后期都有相應(yīng)的工作。任何工作都必須有程序加以保障，這也正是內(nèi)核制度的核心所在。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)內(nèi)核程序有一定的要求：（1）證券公司須結(jié)合實(shí)際制定內(nèi)核小組工作規(guī)則，工作規(guī)則應(yīng)載明內(nèi)核小組的宗旨、職責(zé)、人員分工和自律要求，以及內(nèi)核小組的決策程序及工作流程。（2）公司內(nèi)核小組要同參與證券發(fā)行的其他有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及發(fā)行人保持業(yè)務(wù)溝通，做好協(xié)調(diào)工作。（3）凡報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的發(fā)行人申請(qǐng)材料及有關(guān)書面意見，須經(jīng)內(nèi)核小組三分之二以上成員集體討論，并經(jīng)參加討論的三分之二以上成員同意。

一、內(nèi)核前期準(zhǔn)備工作

公司投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部應(yīng)于每年6月30日和12月30日前，將下半年或次年上半年計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目及回訪項(xiàng)目的名單按預(yù)計(jì)完成順序在內(nèi)核部備案，并根據(jù)項(xiàng)目變動(dòng)情況及時(shí)更新。對(duì)于各個(gè)需要內(nèi)核的項(xiàng)目，提交項(xiàng)目?jī)?nèi)核申請(qǐng)30日前，投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部先將發(fā)行人基本情況報(bào)內(nèi)核部，以便有充足時(shí)間深入考察和了解發(fā)行人情況。

二、內(nèi)核申請(qǐng)的提出

內(nèi)核申請(qǐng)由相關(guān)業(yè)務(wù)總部的項(xiàng)目組提出，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請(qǐng)內(nèi)核的項(xiàng)目人員須將按標(biāo)準(zhǔn)目錄備齊的擬申報(bào)材料、項(xiàng)目問(wèn)題清單、部門負(fù)責(zé)人的審批意見及項(xiàng)目人員承諾函，由所在部門總部綜合人員一并報(bào)內(nèi)核部。經(jīng)審核，所有需要審查的材料齊備后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門出具《內(nèi)核材料簽收單》。

三、內(nèi)核材料的初審

內(nèi)核部及外聘專家須在收到材料7個(gè)工作日內(nèi)向項(xiàng)目人員提供初審意見，項(xiàng)目人員須按照《內(nèi)核初審意見答復(fù)》的格式，對(duì)初審意見做出書面答復(fù)，并將版發(fā)至內(nèi)核部信箱。內(nèi)核部根據(jù)項(xiàng)目組書面答復(fù)的情況確定是否安排該項(xiàng)目上會(huì)。如果不安排上會(huì)，內(nèi)核部以書面或電子郵件的形式告知項(xiàng)目組及所在業(yè)務(wù)總部。安排上會(huì)的，內(nèi)核部在內(nèi)核會(huì)議5個(gè)工作日前將申報(bào)材料以書面或電子郵件的形式報(bào)送內(nèi)核小組成員審核，以保證充裕的時(shí)間審核材料。

四、內(nèi)核會(huì)議的召開

內(nèi)核小組審核方式以召開內(nèi)核小組會(huì)議集體討論為主。每次會(huì)議最多可審核三個(gè)項(xiàng)目，以保證內(nèi)核質(zhì)量。內(nèi)核會(huì)議安排由內(nèi)核部請(qǐng)示內(nèi)核小組正、副組長(zhǎng)確定。會(huì)議日程確定后，由內(nèi)核秘書向內(nèi)核小組各成員、申報(bào)內(nèi)核的部門發(fā)送《內(nèi)核會(huì)議通知》。參加內(nèi)核會(huì)議的人員包括：內(nèi)核小組成員、內(nèi)核部有關(guān)人員、項(xiàng)目組成員。非經(jīng)內(nèi)核小組同意，其他人員不得列席會(huì)議。內(nèi)核會(huì)議對(duì)公司發(fā)行項(xiàng)目進(jìn)行審核，是內(nèi)核工作的核心。為保障內(nèi)核的有效性和公正性，內(nèi)核會(huì)議應(yīng)同時(shí)具備以下三個(gè)條件方可召開：一是有三分之二（含三分之二）以上成員參會(huì)；二是組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)中至少一人參加；三是內(nèi)核部總經(jīng)理、外聘專家參加。

內(nèi)核會(huì)議包括但不限于以下議程：（1）內(nèi)核小組組長(zhǎng)或副組長(zhǎng)主持會(huì)議；（2）項(xiàng)目人員介紹審核材料的概要、及整改情況；（3）內(nèi)核部發(fā)表初審意見；（4）各內(nèi)核成員分別發(fā)表意見并進(jìn)行充分審議；（5）項(xiàng)目人員應(yīng)逐一聽取并回答內(nèi)核小組成員提出的問(wèn)題，接受必要的詢問(wèn)，并做出相應(yīng)解釋，同時(shí)進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便會(huì)后據(jù)此進(jìn)行書面答復(fù)。（6）項(xiàng)目人員退場(chǎng)后，內(nèi)核小組成員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行表決。（7）公布表決結(jié)果。

內(nèi)核會(huì)議表決以投票方式做出，投票采用記名方式，每一成員享有一票表決權(quán)，以體現(xiàn)公平；同時(shí)，為控制風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)核規(guī)章規(guī)定，內(nèi)核小組組長(zhǎng)享有一票否決權(quán)，如果內(nèi)核小組組長(zhǎng)認(rèn)為項(xiàng)目的推薦可能對(duì)公司構(gòu)成較大風(fēng)險(xiǎn)，可以行使否決權(quán)。表決結(jié)果分為：通過(guò)、暫緩表決、不通過(guò)三種。表決不通過(guò)的，可申請(qǐng)復(fù)議，但若復(fù)議未通過(guò)，半年內(nèi)該項(xiàng)目不得申報(bào)內(nèi)核。內(nèi)核會(huì)議可做出決議，函告擬發(fā)行人，本公司將不再承擔(dān)推薦責(zé)任。

內(nèi)核會(huì)議作為內(nèi)核小組的主要工作應(yīng)當(dāng)進(jìn)行記錄，以備證監(jiān)會(huì)和證券交易所的審查和調(diào)閱。

五、內(nèi)核會(huì)議后期工作

內(nèi)核會(huì)議之后，項(xiàng)目人員將內(nèi)核會(huì)議上所提問(wèn)題參照《內(nèi)核初審意見答復(fù)》的格式進(jìn)行書面答復(fù)，在兩日內(nèi)發(fā)至內(nèi)核部電子信箱。項(xiàng)目經(jīng)內(nèi)核小組審核通過(guò)后，由內(nèi)核部負(fù)責(zé)填寫《核準(zhǔn)項(xiàng)目簡(jiǎn)表》報(bào)董事長(zhǎng)簽署意見。經(jīng)董事長(zhǎng)同意后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門出具《內(nèi)核審議結(jié)果通知單》，項(xiàng)目人員憑此辦理申報(bào)材料的簽章、發(fā)文事宜。材料上報(bào)證監(jiān)會(huì)后，項(xiàng)目組應(yīng)派專人及時(shí)跟蹤和匯報(bào)進(jìn)展情況，并將證監(jiān)會(huì)的審核意見及相關(guān)答復(fù)報(bào)內(nèi)核部備案。

內(nèi)核的與標(biāo)準(zhǔn)

一、內(nèi)核材料的內(nèi)容

從項(xiàng)目分類上看，內(nèi)核證券發(fā)行項(xiàng)目包括首次發(fā)行（IPO）、上市公司新股發(fā)行（增發(fā)和配股）、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的項(xiàng)目和證券公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各類項(xiàng)目。當(dāng)然，回訪報(bào)告也是內(nèi)核小組審查的主要內(nèi)容之一。

發(fā)行項(xiàng)目?jī)?nèi)核材料應(yīng)包括但不限于：（1）《部門審批意見書》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書》；（3）項(xiàng)目申報(bào)材料。按照《項(xiàng)目申報(bào)材料目錄》的要求將申報(bào)材料電子版發(fā)送至內(nèi)核部電子信箱，同時(shí)報(bào)送書面材料兩份。沒(méi)有電子版的文件須在目錄中注明，并按順序報(bào)復(fù)印件。（4）項(xiàng)目問(wèn)題清單。項(xiàng)目人員應(yīng)將該項(xiàng)目存在的問(wèn)題按重要性順序列成清單，如實(shí)報(bào)告公司內(nèi)核小組?；卦L報(bào)告內(nèi)核材料包括但不限于：（1）《部門領(lǐng)導(dǎo)審批意見》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書》；（3）《關(guān)于××××股份有限公司的回訪報(bào)告》；（4）回訪工作底稿。

二、內(nèi)核的標(biāo)準(zhǔn)

關(guān)于內(nèi)核的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)核小組主要是依據(jù)《公司法》、《證券法》中關(guān)于發(fā)行的規(guī)定，《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見》附件一《首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》、附件三《主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表》和附件四《主承銷商關(guān)于股票發(fā)行回訪報(bào)告必備內(nèi)容》的具體要求以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他相關(guān)規(guī)定。但是，由于《公司法》、《證券法》的規(guī)定較為原則，而《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見》附件中的內(nèi)容又十分繁多，單《首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》而言，就有400多個(gè)核對(duì)內(nèi)容。因此，在、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的指引下，證券公司制定一套適合的標(biāo)準(zhǔn)不僅可能而且必須。審核標(biāo)準(zhǔn)既要能提高工作效率，又能對(duì)項(xiàng)目做出客觀的判斷。

三、內(nèi)核重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題

南方證券在實(shí)踐的基礎(chǔ)之上，了內(nèi)核項(xiàng)目存在的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)和綜合，歸納出內(nèi)核時(shí)需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，主要包括但不限于以下五個(gè)方面：

1.重組改制。包括：（1）改制設(shè)計(jì)時(shí)沒(méi)有把主體資產(chǎn)放進(jìn)股份公司；（2）重組時(shí)資產(chǎn)與收入分割不配比；（3）重組后集團(tuán)公司的無(wú)收益資產(chǎn)過(guò)于集中，其持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力較弱；（4）進(jìn)入股份公司的資產(chǎn)評(píng)估增值過(guò)大，與其盈利不配比；（5）股份公司成立時(shí)現(xiàn)金折股過(guò)多；（6）在重組設(shè)計(jì)中有增加關(guān)聯(lián)交易的傾向。

2.關(guān)聯(lián)交易。包括：（1）關(guān)聯(lián)交易占收入和利潤(rùn)比重過(guò)大，超過(guò)50%；（2）關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格缺乏合理性，關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議價(jià)格應(yīng)有同行比較及合理、可信的說(shuō)明；（3）缺乏減少和消除關(guān)聯(lián)交易的具體、目標(biāo)、時(shí)間和措施；（4）股份公司產(chǎn)品銷售的主要對(duì)象是集團(tuán)下屬各個(gè)銷售分公司，且多為應(yīng)收款；（5）關(guān)聯(lián)協(xié)議過(guò)于簡(jiǎn)單，協(xié)議中沒(méi)有關(guān)注折舊的方式、貨幣的時(shí)間價(jià)值、加入WTO后的不確定因素，無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)未來(lái)客貨流量的測(cè)定；（6）關(guān)聯(lián)的協(xié)議利潤(rùn)與返還利潤(rùn)，應(yīng)有明確的時(shí)間期限和現(xiàn)金收入。

3.財(cái)務(wù)問(wèn)題。包括：（1）應(yīng)收賬款大幅增長(zhǎng)，超過(guò)了銷售額增長(zhǎng)的比率，每股現(xiàn)金流過(guò)低；（2）應(yīng)收賬款中應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司的較多（包括應(yīng)收大股東的）；（3）應(yīng)收款占股份公司資產(chǎn)的比重過(guò)大；（4）八項(xiàng)計(jì)提中，部分沒(méi)有執(zhí)行計(jì)提的理由不充分，政策不穩(wěn)??；（5）對(duì)未來(lái)利潤(rùn)預(yù)測(cè)過(guò)高，依據(jù)不足，缺少同行業(yè)的比較分析及供銷協(xié)議；（6）每股收益過(guò)低；（7）負(fù)債率偏低，沒(méi)有充分利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。

4.募集資金。包括：（1）缺乏依據(jù)說(shuō)明股份公司對(duì)資金的需求；（2）前次募資尚未投完或尚未產(chǎn)生效益；（3）募資準(zhǔn)備跨行業(yè)投資，轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)披露不足；（4）對(duì)項(xiàng)目可行性的闡述，缺乏對(duì)產(chǎn)品技術(shù)的成熟度、市場(chǎng)的潛力、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，現(xiàn)有的人力資源、異地管理的能力、國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品比較等的闡述；（5）募集資金投向與產(chǎn)業(yè)特征不符，如軟件所募資金過(guò)多投入固定資產(chǎn)。

5.其他方面。包括：（1）股份公司產(chǎn)品單一，市場(chǎng)狹窄，過(guò)度依賴大股東，以關(guān)聯(lián)交易為生存基礎(chǔ)；（2）發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行定價(jià)過(guò)高或上下限定價(jià)過(guò)寬，發(fā)行；（3）進(jìn)入股份公司的土地遠(yuǎn)大于實(shí)際使用的土地；（4）土地租賃協(xié)議設(shè)立時(shí)沒(méi)簽，在申報(bào)材料前才簽；（5）股份公司成立后，原企業(yè)沒(méi)有注銷，還繼續(xù)對(duì)外簽協(xié)議；（6）董事會(huì)權(quán)限內(nèi)所決定的對(duì)外投資數(shù)額較大；（7）“三分開”問(wèn)題沒(méi)解決；（8）有職工持股的問(wèn)題。

四、量化標(biāo)準(zhǔn)——項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)

一般證券公司在內(nèi)核部和內(nèi)核小組中會(huì)制定具體的項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范一點(diǎn)的，會(huì)制定項(xiàng)目評(píng)級(jí)辦法。南方證券為加強(qiáng)公司項(xiàng)目管理，提高公司上報(bào)證監(jiān)會(huì)承銷項(xiàng)目的質(zhì)量，提高對(duì)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行通道的使用效率，保證公司利益最大化，正在制定《項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》對(duì)申報(bào)內(nèi)核逐一評(píng)級(jí)，并將項(xiàng)目評(píng)級(jí)結(jié)果作為公司確定向證監(jiān)會(huì)推薦承銷項(xiàng)目順序的依據(jù)。

存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施

中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)券商的檢查表明，自核準(zhǔn)制實(shí)施以來(lái)，券商在轉(zhuǎn)變承銷業(yè)務(wù)觀念和完善內(nèi)核制度等方面已取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，但同時(shí)仍存在著一些亟待解決的問(wèn)題。如內(nèi)核工作流于形式，申報(bào)材料不能如實(shí)反映所推薦企業(yè)的情況，推薦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，上市后即出現(xiàn)虧損或業(yè)績(jī)滑坡等。因此，內(nèi)核工作需進(jìn)一步加強(qiáng)，必須將風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)切實(shí)落實(shí)到基層，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織保障。

一、忽視項(xiàng)目質(zhì)量的觀念依然存在

在額度制下券商已經(jīng)形成了比較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)模式，舊體制的漏洞使得項(xiàng)目的自身質(zhì)量受到忽視并且形成具有惰性的制度，更新觀念需要一定的時(shí)間。當(dāng)然，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)識(shí)到僅有“事前監(jiān)管”是不夠的，沒(méi)有足夠的“事后處罰”無(wú)以推動(dòng)投資銀行業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的整體進(jìn)步。在管理層和市場(chǎng)的雙重壓力下，如果忽視內(nèi)核，很可能遭遇嚴(yán)厲處罰和被市場(chǎng)淘汰的命運(yùn)。因此，券商必須盡快轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)核準(zhǔn)制的要求，真正重視內(nèi)核，在制度建設(shè)、組織框架、人才結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行變革，以提高項(xiàng)目質(zhì)量，維護(hù)公司利益，化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、服務(wù)與監(jiān)管的沖突問(wèn)題

從監(jiān)管體系上來(lái)看，內(nèi)核是自律監(jiān)管的重要體現(xiàn)，內(nèi)核制度是對(duì)整個(gè)證券發(fā)行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。而就產(chǎn)品的生產(chǎn)程序而言，內(nèi)核作為質(zhì)量控制，是一般商品采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)檢、銷售中的一個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)核制度是為證券發(fā)行業(yè)務(wù)服務(wù)的。如果單是強(qiáng)調(diào)其監(jiān)管功能，可能使公司項(xiàng)目不能上報(bào)，失去盈利機(jī)會(huì)；如果過(guò)于強(qiáng)調(diào)服務(wù)功能，則可能放松對(duì)公司承銷風(fēng)險(xiǎn)的控制。兩者在形式上存在一定的沖突，但是，實(shí)際上兩者的出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)都是一致的，服務(wù)是為了公司能增強(qiáng)盈利能力，監(jiān)管是為了公司的聲譽(yù)和責(zé)任，是以公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益為重，都是為了公司的利益著想。關(guān)鍵的問(wèn)題是內(nèi)核小組和內(nèi)核專業(yè)審核部門應(yīng)該保持獨(dú)立性和公正性，嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量把關(guān)，同時(shí)樹立服務(wù)意識(shí)，更多地深入業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目人員進(jìn)行指導(dǎo)和糾偏。南方證券在強(qiáng)化監(jiān)管的同時(shí)，也建立了現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)制度，如專業(yè)審核人員現(xiàn)場(chǎng)考察指導(dǎo)，在項(xiàng)目所在區(qū)域召開內(nèi)核會(huì)議等，將監(jiān)管與服務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

三、內(nèi)核的形式問(wèn)題

根據(jù)上文分析，內(nèi)核普遍是在證券發(fā)行項(xiàng)目上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前的一段時(shí)間進(jìn)行，主要是進(jìn)行材料審查和后端控制。首先，我們知道，材料審查對(duì)于項(xiàng)目的了解是較為抽象的，許多問(wèn)題在書面材料中不能體現(xiàn)，因此，僅僅采用材料審查不夠全面。其次，對(duì)于項(xiàng)目的后端控制也存在一定的弊病，往往無(wú)法對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行一定的篩選導(dǎo)致項(xiàng)目的泛濫。有些項(xiàng)目經(jīng)過(guò)項(xiàng)目人員的自身判斷后就進(jìn)場(chǎng)工作，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的人力、物力的大量投入終于準(zhǔn)備申請(qǐng)發(fā)行，但卻因項(xiàng)目存在的缺陷在內(nèi)核時(shí)就被否決。顯然，風(fēng)險(xiǎn)是得到排解了，但是如果因?yàn)闆](méi)有嚴(yán)格的立項(xiàng)制度而造成項(xiàng)目失敗，則是對(duì)公司資源的極大浪費(fèi)。

因此，對(duì)于上述兩個(gè)方面的弊端，我們提出：（1）內(nèi)核工作應(yīng)注重材料審查與現(xiàn)場(chǎng)考察相結(jié)合。南方證券專業(yè)審核部門根據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)部門報(bào)備的計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目情況，結(jié)合發(fā)行市場(chǎng)的實(shí)際狀況，在發(fā)行淡季或公司通道占滿的時(shí)候?qū)ι形磧?nèi)核或已經(jīng)內(nèi)核的項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。一方面深入了解企業(yè)情況，與項(xiàng)目人員交流溝通，另一方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)。（2）內(nèi)核工作應(yīng)當(dāng)從控制后端擴(kuò)大到全程監(jiān)督。當(dāng)然，全程監(jiān)督需要投入大量的人力、無(wú)力，成本很高，但是，一般認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將立項(xiàng)納入專業(yè)審核部門的業(yè)務(wù)范圍。平安證券的項(xiàng)目管理中心就是這樣運(yùn)作的。項(xiàng)目管理中心直接參與項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估以及策劃上市等一系列工作。項(xiàng)目管理中心超越了程序式的、被動(dòng)式的綜合管理，積極主動(dòng)地審核管理項(xiàng)目。

四、內(nèi)核專業(yè)審核人員素質(zhì)的提高問(wèn)題

篇10

1.1資金安排“碎片化”，導(dǎo)致重點(diǎn)不突出或重復(fù)申報(bào)多

目前，財(cái)政科技資金的投入主要通過(guò)科技、發(fā)改委等部門以二次分配資金的方式安排，各部門按照各自制定的計(jì)劃設(shè)置名目繁多的專項(xiàng)資金進(jìn)行分配，科技資源配置“碎片化”，缺乏統(tǒng)籌設(shè)計(jì)、通盤考慮，財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)投入多頭管理，引發(fā)項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)、項(xiàng)目審批制度漏洞較大、項(xiàng)目過(guò)程管理監(jiān)管不嚴(yán)、科技資金使用效益不高等問(wèn)題。例如，筆者在某縣級(jí)科技局2014年度科技專項(xiàng)資金審計(jì)中發(fā)現(xiàn)：某區(qū)科技局在民生科技專項(xiàng)安排52項(xiàng)合計(jì)1050萬(wàn)元，主要支持衛(wèi)生、教育、街道和部門科研，項(xiàng)目資金最高1項(xiàng)170萬(wàn)元，資金集中度為16.19%；自主創(chuàng)新計(jì)劃33項(xiàng)1200萬(wàn)元，主要支持創(chuàng)新型企業(yè)、企業(yè)科技攻關(guān)、產(chǎn)業(yè)化示范等，其中：項(xiàng)目資金最高1項(xiàng)100萬(wàn)元，資金集中度僅為8.33%，未能集中資金用于支持對(duì)該區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有支撐作用的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。同時(shí)由于科研計(jì)劃項(xiàng)目分屬多個(gè)部門安排，缺乏一個(gè)公開統(tǒng)一的科技管理平臺(tái)宏觀統(tǒng)籌管理，不僅難以體現(xiàn)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)對(duì)科研投入的引導(dǎo)示范作用，而且很容易產(chǎn)生科技計(jì)劃項(xiàng)目的重復(fù)申報(bào)。這種重復(fù)申報(bào)體現(xiàn)為：同一申報(bào)單位采用相同的項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)多項(xiàng)科技專項(xiàng)資金的情況或申報(bào)不同部門專項(xiàng)資金的情況，也有多個(gè)申報(bào)單位重復(fù)申報(bào)同一科研課題科技專項(xiàng)資金的情況。

1.2項(xiàng)目審批“模糊化”，導(dǎo)致違規(guī)審批屢有發(fā)生

隨著科技管理體制改革的推進(jìn)，各級(jí)科技部門在科技計(jì)劃管理和資金使用方面已制定了相關(guān)的制度，但財(cái)政科技資金投入的逐年增加以及公眾對(duì)財(cái)政資金績(jī)效和管理要求的不斷提高。審批制度的漏洞主要體現(xiàn)在：一是申報(bào)指南的制定過(guò)于籠統(tǒng)不明晰，對(duì)財(cái)政資金的補(bǔ)助對(duì)象不明確；二是監(jiān)管機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制相關(guān)規(guī)定不夠明確，項(xiàng)目監(jiān)管環(huán)節(jié)缺位，主要體現(xiàn)為科技部門管理缺位、科技中介管理機(jī)構(gòu)管理缺位和評(píng)審專家管理缺位；三是部分專項(xiàng)資金管理辦法操作性不強(qiáng)，未能明確專項(xiàng)資金的補(bǔ)助對(duì)象、未能明確資金的具體使用范圍、標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)行制度的漏洞導(dǎo)致項(xiàng)目審批制度的剛性不足，自由裁量權(quán)過(guò)大，違規(guī)審批的情況時(shí)有發(fā)生，易造成財(cái)政科技資金的流失。

1.3項(xiàng)目監(jiān)管“形式化”，導(dǎo)致擠占、挪用財(cái)政科技資金情況屢見不鮮

目前，科技計(jì)劃項(xiàng)目普遍實(shí)行合同制管理，科技部門與項(xiàng)目承擔(dān)單位以簽訂項(xiàng)目合同書的方式履行各自的權(quán)利與義務(wù)，但由于科技部門管理缺位，中期檢查流于形式，造成財(cái)政資金使用環(huán)節(jié)監(jiān)管失控。項(xiàng)目監(jiān)管的漏洞主要體現(xiàn)在：一是制約機(jī)制上缺乏手段。二是項(xiàng)目驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)。例如在審計(jì)實(shí)踐中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目承擔(dān)單位未能嚴(yán)格按照《項(xiàng)目合同任務(wù)書》的約定，出現(xiàn)擠占科研業(yè)務(wù)費(fèi)、虛列費(fèi)用支出等問(wèn)題，但項(xiàng)目仍通過(guò)了驗(yàn)收的情況。三是項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的合同意識(shí)和責(zé)任意識(shí)淡薄，只重視“申報(bào)環(huán)節(jié)”，簽訂《項(xiàng)目合同書》后，則“束之高閣”，總量控制、單項(xiàng)控制、專項(xiàng)使用等都“置諸腦后”；資金到位后自籌配套資金往往遲遲未到位；實(shí)際支出未能按預(yù)算“對(duì)號(hào)入座”；接受檢查時(shí)，隨意調(diào)賬變動(dòng)支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬來(lái)應(yīng)付檢查。

2.財(cái)政科技資金審計(jì)監(jiān)管重點(diǎn)

針對(duì)上述財(cái)政科技資金管理中存在的漏洞和問(wèn)題，筆者結(jié)合工作實(shí)踐，認(rèn)為應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。

2.1科技項(xiàng)目和資金管理制度的建設(shè)情況

關(guān)注科技項(xiàng)目和資金管理制度的建設(shè)情況和執(zhí)行情況，是否建立了相對(duì)分離的項(xiàng)目分權(quán)管理機(jī)制，是否明確了科技計(jì)劃項(xiàng)目過(guò)程管理職責(zé)，對(duì)主管部門、組織單位、承擔(dān)單位、科技服務(wù)機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家等各方的職責(zé)權(quán)限做出明確規(guī)定。通過(guò)分析科技項(xiàng)目的管理流程，針對(duì)指南編制、專家評(píng)審、立項(xiàng)決策、資金分配、中期管理、結(jié)題驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，找出科技項(xiàng)目管理過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、薄弱環(huán)節(jié)點(diǎn)及重要節(jié)點(diǎn)，關(guān)注制度的制定能否有效控制上述關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，堵塞漏洞。

2.2科技項(xiàng)目審批立項(xiàng)環(huán)節(jié)的合規(guī)性

關(guān)注立項(xiàng)審查和審批程序，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料和項(xiàng)目申請(qǐng)者的資質(zhì)、科研能力等進(jìn)行審核，對(duì)比相關(guān)的申報(bào)指南、專項(xiàng)資金管理制度的要求，審核項(xiàng)目申報(bào)者是否符合申報(bào)條件，是否存在降低標(biāo)準(zhǔn)核撥專項(xiàng)資金的情況；同時(shí)關(guān)注項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量，目前科技項(xiàng)目的評(píng)審一般實(shí)行專家評(píng)審與行政審核相結(jié)合的立項(xiàng)決策方式，關(guān)注審批程序能否嚴(yán)格執(zhí)行兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即嚴(yán)格按照專家評(píng)分的高低，項(xiàng)目資助的經(jīng)費(fèi)額度嚴(yán)格按照各專項(xiàng)申報(bào)指南所規(guī)定的的額度確定。

2.3項(xiàng)目資金使用的合規(guī)性和效益性

關(guān)注項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與中期檢查情況，關(guān)注項(xiàng)目承擔(dān)單位收到專項(xiàng)資金后能否嚴(yán)格按照簽訂的《項(xiàng)目合同書》的預(yù)算使用資金，能否做到?？顚Ｓ谩⒂蟹癖粩D占挪用，應(yīng)配套的資金是否足額、按期到位，應(yīng)撥付給參與單位或協(xié)作單位的資金是否及時(shí)撥付，項(xiàng)目到期是否能按期提出驗(yàn)收申請(qǐng)或延期申請(qǐng)，對(duì)已驗(yàn)收的項(xiàng)目，重點(diǎn)審查項(xiàng)目合同書的任務(wù)目標(biāo)是否足額、保質(zhì)保量的完成，已完項(xiàng)目的結(jié)余資金不按規(guī)定上繳財(cái)政，專項(xiàng)結(jié)余資金使用是否達(dá)到預(yù)期的效果。

2.4科技計(jì)劃管理信息系統(tǒng)管理和運(yùn)用的規(guī)范化、科學(xué)化