導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融理財策劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

基金項目：國家自然科學(xué)基金項目資助（編號：70972064）。

摘要：金融市場的競爭關(guān)鍵在于人才。近些年來，深圳對金融人才的吸引力有所弱化。本文分析認(rèn)為其吸引力弱化是由金融城市定位模糊且身份尷尬、金融人才交流平臺缺乏、專業(yè)性培訓(xùn)資源不足、職業(yè)發(fā)展瓶頸、人才優(yōu)惠政策力度不足等原因所致。依據(jù)分析結(jié)果，本文提出了相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞 ：深圳市 金融人才 吸引力弱化 對策

2014年6月公布的“全球金融中心指數(shù)”（GFCI16）報告顯示，在全球金融中心綜合排名中，深圳排名第25；在亞太地區(qū)的金融中心排名中，深圳位列第8名。這反映出，在國際上，深圳的金融影響力已頗具規(guī)模。作為全國三大金融中心之一，深圳的金融影響力也不再僅僅局限于珠三角和華南地區(qū)，而是逐漸輻射至全國。

隨著國內(nèi)的大連、天津、廣州等一批金融城市的崛起，深圳也面臨越來越多的沖擊和挑戰(zhàn)。而金融人才，特別是中高端金融人才，成為制約深圳在金融市場與金融城市的競爭中保持領(lǐng)先地位和競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵因素。深圳當(dāng)前面臨著金融人才吸引力減弱的問題，能否解決好這一問題，對于深圳發(fā)展成為在國內(nèi)外極具競爭力和影響力的金融中心極為重要。

一、深圳市金融人才吸引力弱化原因分析

1.深圳金融城市的定位模糊且身份尷尬

上海，已被明確定位為國際性金融中心；北京，作為全國各種資源的集中地和政策發(fā)源地，聚集著一大批金融機(jī)構(gòu)的總部，特別是國有大型金融機(jī)構(gòu)；另外，深圳毗鄰著當(dāng)前在世界上穩(wěn)居第三位的國際金融中心香港。這些因素使得深圳的地位極度尷尬：如果將深圳定位為國際金融中心，則顯得定位重復(fù)、功能相似、毫無特色；而如果將深圳定位成區(qū)域性金融中心與其實(shí)際影響力又不相符。在許多金融領(lǐng)域，深圳確實(shí)在全國都具有引領(lǐng)作用，如創(chuàng)業(yè)板就設(shè)在深圳?；诮鹑诔鞘械拈L遠(yuǎn)發(fā)展，深圳需及時明確金融城市的定位。

2.金融人才交流平臺缺乏

就目前而言，深圳市金融行業(yè)的人才交流平臺，無論是在規(guī)模、數(shù)量，還是在影響力上，都存在著嚴(yán)重不足。但人才交流平臺極其重要。通過人才交流平臺，金融人才不僅可以獲取相關(guān)的專業(yè)性信息以及就業(yè)機(jī)會，還可以建立和維持良好的人際關(guān)系。另外，良好的人際關(guān)系也更能激發(fā)人才相互交流的興趣，容易形成學(xué)科交叉和融合，促進(jìn)知識和技術(shù)創(chuàng)新。因此，深圳迫切需要搭建更多金融行業(yè)的人才交流平臺。

3.專業(yè)性培訓(xùn)資源不足

高校資源“貧瘠”是深圳金融培訓(xùn)資源不足的重要因素之一。部分大型金融機(jī)構(gòu)為了提升企業(yè)內(nèi)部人才的專業(yè)能力和管理水平，會自行建立培訓(xùn)中心，如招銀大學(xué)、平安大學(xué)等。但是相當(dāng)一部分企業(yè)并沒有這個能力，它們更多是通過與外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作。然而，由于深圳這方面資源的匱乏，使得許多金融人才進(jìn)行專業(yè)性學(xué)習(xí)的機(jī)會受限。

4.職業(yè)發(fā)展瓶頸

深圳的金融體系已相當(dāng)完備，但在金融機(jī)構(gòu)總部方面，深圳并不具有優(yōu)勢。除本土發(fā)展起來的一批有影響力的金融機(jī)構(gòu)外，如平安、招商、國信證券等，深圳未能吸引更多的外部金融機(jī)構(gòu)總部入駐?？紤]到職業(yè)發(fā)展平臺和未來職業(yè)發(fā)展空間，許多金融人才將深圳視為金融行業(yè)的“練兵場”，在深圳積累一定的工作經(jīng)驗后，紛紛前往北京、上海甚至是海外金融城市，以謀求更好的職業(yè)機(jī)會和更為廣闊的發(fā)展空間。

5.金融人才優(yōu)惠政策力度不足

各大金融城市為吸引金融人才出臺了很多人才優(yōu)惠政策。如上海，從市政府到浦東區(qū)政府，再到陸家嘴相關(guān)政府機(jī)構(gòu)，每一級政府均設(shè)置了人才獎，給予符合條件的金融人才以相應(yīng)的獎金補(bǔ)貼和政策優(yōu)惠。其金融人才政策不僅惠及面廣，且力度也比較大。

深圳雖然也設(shè)置了類似的人才獎，但是這一政策并非只是針對金融行業(yè)，還包括高科技、物流、文化等行業(yè)，而且為尋求各大產(chǎn)業(yè)之間的平衡，這一政策的獎勵額度受到政府限制。由于這一政策和個人稅收掛鉤，與其他行業(yè)相比，金融行業(yè)的薪酬水平普遍偏高，政府相關(guān)部門就不得不針對金融行業(yè)對這一政策進(jìn)行調(diào)整，使得該政策備受詬病。另外，引進(jìn)高端金融人才時，在子女教育、住房等問題解決上，由于缺乏政府政策的支持，相關(guān)部門只能依靠私下解決。

二、強(qiáng)化深圳市金融人才吸引力的對策

1.明確深圳金融城市定位

深圳發(fā)展金融業(yè)有諸多優(yōu)勢：深圳擁有中國境內(nèi)兩大證券交易所之一的深圳證券交易所，互聯(lián)網(wǎng)等高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)良好，毗鄰國際性金融中心香港，等等。

在互聯(lián)網(wǎng)時代和互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大背景下，深圳如果明確互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展定位，必能得到國內(nèi)外眾多金融人才的青睞。深圳可憑此契機(jī)，借助自身互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，將互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)融合，大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融。深圳也可基于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，探求實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)互助發(fā)展的模式。這樣，深圳不僅可以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)間優(yōu)勢互補(bǔ)，推動深圳金融業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展，增強(qiáng)金融業(yè)發(fā)展活力，還可借助互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展以及金融發(fā)展模式的創(chuàng)新，為金融人才提供更為廣闊的創(chuàng)業(yè)空間和發(fā)展空間。

2.創(chuàng)設(shè)人才交流平臺，打造深圳金融“人才圈”

深圳金融行業(yè)及人才迫切需要建立基于金融行業(yè)的多層次、多形式、有特色、不同規(guī)格的平臺進(jìn)行交流，以滿足人才和行業(yè)需求。作為政府部門，應(yīng)牽頭或協(xié)調(diào)創(chuàng)設(shè)深圳市金融業(yè)人才交流平臺。比如，定期舉辦金融論壇，邀請國內(nèi)外名家大師，或企業(yè)高管，或高端專業(yè)人才，分享前沿性金融知識、信息和理念；建立多種形式的金融人才俱樂部，以俱樂部為紐帶，增強(qiáng)金融人才之間的聯(lián)系；等等。深圳可通過搭建人才交流平臺，打造深圳市金融人才圈，把“圈子”作為吸引人才和留住人才的重要方式。

3.推動專業(yè)化金融人才教育和培訓(xùn)的發(fā)展

雖然深圳在高校資源上存在著先天不足，但深圳可以利用內(nèi)外部資源，通過推動專業(yè)化教育和培訓(xùn)，為金融人才提供更多的學(xué)習(xí)和提升機(jī)會。例如，作為國際性金融中心，香港高等教育發(fā)達(dá)，金融人才培養(yǎng)經(jīng)驗豐富，深圳可以通過深港合作，利用香港豐富的金融教育和培訓(xùn)資源，為深圳培養(yǎng)、輸送金融人才；政府與金融機(jī)構(gòu)合作，出臺相關(guān)政策，共同支持和資助培訓(xùn)。

4.提高對企業(yè)和人才政策的優(yōu)惠力度，增強(qiáng)吸引力

企業(yè)方面來講，深圳要強(qiáng)化對企業(yè)的政策支持：對本土中小型金融機(jī)構(gòu)，為其營造良好的政策環(huán)境和制度環(huán)境，支持其做大做強(qiáng)；對于外資金融機(jī)構(gòu)，在國家政策允許的范圍內(nèi)，從自身實(shí)際出發(fā)，為其提供足夠的優(yōu)惠政策，同時依靠深圳的市場化環(huán)境，吸引外資金融機(jī)構(gòu)來深設(shè)置總部。

在人才政策方面，作為政府部門，深圳應(yīng)該基于人才的實(shí)際需求，出臺針對于金融人才的相關(guān)政策，在住房、獎金、教育、醫(yī)療、榮譽(yù)等多方面給予獎勵或優(yōu)惠，其中尤其要注意住房問題。如果深圳能夠出臺一些過渡性政策，幫助人才解決暫時的住房問題，定能吸引更多的金融人才來深。

篇2

一是以專項企業(yè)債券形式，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)領(lǐng)域“點(diǎn)對點(diǎn)”融資支持

企業(yè)債券的最大特點(diǎn)是募集資金指定項目用途，能夠為項目建設(shè)提供“點(diǎn)對點(diǎn)”融資支持。2015年以來，國家發(fā)展改革委陸續(xù)出臺了城市停車場建設(shè)、城市地下綜合管廊建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、雙創(chuàng)孵化、配電網(wǎng)改造、綠色債券等七個專項債券發(fā)行指引，這些專項債券是在企業(yè)債券制度框架內(nèi)“量身定制”的債券品種，主要是針對相關(guān)行業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，統(tǒng)籌各項債券支持措施，積極引導(dǎo)社會資金投入相關(guān)領(lǐng)域并發(fā)揮示范效應(yīng)。2016年，上述專項債券核準(zhǔn)規(guī)模達(dá)到1115.1億元，其中城市停車場建設(shè)專項債券495.2億元，城市地下綜合管廊建設(shè)專項債券248.8億元，有力支持了相關(guān)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目的建設(shè)。此外，為積極支持企業(yè)降低杠桿率，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險，助推經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級和優(yōu)化布局，國家發(fā)展改革委于2016年率先推出了市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券品種，支持符合條件的實(shí)施機(jī)構(gòu)發(fā)行專項用于市場化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)債券，債券資金與債轉(zhuǎn)股項目直接掛鉤，解決債轉(zhuǎn)股實(shí)施機(jī)構(gòu)的融資難題。

二是開展融資政策巡講，打通服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“最后一公里”

為更好地推動融資政策落地見效，國家發(fā)展改革委于2016年11月啟動全國發(fā)展改革系統(tǒng)融資政策巡講，巡講專家包括研究機(jī)構(gòu)、企業(yè)債券技術(shù)評估機(jī)構(gòu)、證券公司負(fù)責(zé)人等，巡講內(nèi)容既包括企業(yè)債券的政策解讀，也包括債券的實(shí)務(wù)操作和典型案例，巡講對象為地方各級發(fā)展改革部門分管融資工作的負(fù)責(zé)人，相關(guān)部門以及地方企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人。截至2016年底，巡講已覆蓋17個省區(qū)市，預(yù)計今年上半年將完成全國所有省區(qū)市的巡講工作。此次巡講活動參與度高，覆蓋面廣，各地高度重視，平均每場參加人員超過300人，巡講過程中還進(jìn)行了充分的溝通交流和政策答疑，受到了各方尤其是債券發(fā)行人的高度關(guān)注和好評，成效顯著，影響深遠(yuǎn)。

三是簡化申報審核流程，主動探索向企業(yè)債券發(fā)行注冊管理制過渡

目前，國家發(fā)展改革委對企業(yè)債券的受理和業(yè)務(wù)接待全部在政務(wù)服務(wù)大廳進(jìn)行，實(shí)行陽光審批，并在60個工作日內(nèi)按時辦結(jié)。為落實(shí)“十三五”規(guī)劃綱要中“完善債券發(fā)行注冊制”的要求，國家發(fā)展改革委積極探索企業(yè)債券由核準(zhǔn)制向注冊管理制過渡的有效途徑，將企業(yè)債券審核中的合規(guī)性審核、財務(wù)指標(biāo)審核等技術(shù)評估工作委托中央結(jié)算公司和銀行間市場交易商協(xié)會兩家技術(shù)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，建立了完善的技術(shù)評估規(guī)則，國家發(fā)展改革委則集中精力負(fù)責(zé)品種創(chuàng)新、準(zhǔn)入和信息披露相關(guān)規(guī)則的制定。

四是加快信用體系建設(shè)，創(chuàng)新企業(yè)債券事中事后信用監(jiān)管方式

2016年，國家發(fā)展改革委持續(xù)推進(jìn)企業(yè)債券信用體系建設(shè)。一是開發(fā)完成了企業(yè)債券信用檔案信息系統(tǒng)并上線運(yùn)行，整理了相關(guān)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)檔案資料和債券業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。二是開展了企業(yè)債券主承銷商和信用評級機(jī)構(gòu)信用評價工作，通過案例評價、社會信用評價、主管部門評價、發(fā)行人評價、技術(shù)評估和登記托管機(jī)構(gòu)評價、市場機(jī)構(gòu)評價、專家評價等多個評價維度，對主承銷商和信用評級機(jī)構(gòu)在債券承銷、發(fā)行和存續(xù)期管理行為進(jìn)行全面評估，評價結(jié)果向社會公開，并納入企業(yè)債券信用檔案，以督促相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步提升服務(wù)質(zhì)量。

五是加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險防范和處置，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線

篇3

財務(wù)策劃師在我國走俏的根本原因在于市場環(huán)境發(fā)生的巨大變化。伴隨我國經(jīng)濟(jì)的高速增長，民眾生活日益富庶，富裕人群數(shù)量不斷增加，很多家庭已經(jīng)進(jìn)入了小康。但是，財富積累并不意味著會打理財富，如何投資規(guī)避市場風(fēng)險使投資增值，成為許多人探討的新話題。于是，熟悉資本運(yùn)作和投資理財?shù)膶I(yè)人士成為個人和企業(yè)青睞的對象也就不足為奇。

財務(wù)策劃師是為客戶進(jìn)行理財規(guī)劃的專業(yè)人員，根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況與風(fēng)險偏好，為客戶尋找一個最適合的理財方式，提供全面的財務(wù)分析及建議，以確保客戶資產(chǎn)的保值與增值。用形象一點(diǎn)的話說，他是橫跨銀行、保險、證券、財稅、不動產(chǎn)鑒定等多個領(lǐng)域的“金融健將”。記者在走訪財務(wù)人才培訓(xùn)市場時發(fā)現(xiàn)，目前，國內(nèi)已有多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開設(shè)了與財務(wù)策劃師認(rèn)證相關(guān)的課程。學(xué)員經(jīng)過培訓(xùn)，不僅能勝任專業(yè)的個人理財，對企業(yè)理財，特別是國際會計準(zhǔn)則、國際財務(wù)管理、企業(yè)財務(wù)決策等也具有相當(dāng)獨(dú)到的見解與策劃能力，成為一個復(fù)合型的財務(wù)策劃專家。

某證券公司財務(wù)主管鐘先生曾接受過注冊特許財務(wù)策劃師（FChFP）認(rèn)證的培訓(xùn)。他表示認(rèn)證培訓(xùn)讓他有機(jī)會與一些國內(nèi)理財界的權(quán)威人士面對面地交流，使他感受到撲面而來的最新理財資訊，極大地開拓了他的視野。同時參加過注冊特許財務(wù)策劃師（FChFP）認(rèn)證學(xué)習(xí)的銀行高級經(jīng)理蔡先生說，通過學(xué)習(xí)，他發(fā)現(xiàn)對以前遇到的很多問題都茅塞頓開，課程的案例對現(xiàn)行的銀保合作以及其他的銀行混業(yè)經(jīng)營有很好的啟發(fā)作用。

麥肯錫的市場調(diào)研顯示，我國個人理財市場利潤巨大，截至2006年6月增長至570億美元。我國快速發(fā)展的中小企業(yè)也對理財有著巨大的需求，2006年企業(yè)理財市場的利潤達(dá)到1371億美元。

財務(wù)策劃行業(yè)將會成為我國未來的“暴利”行業(yè)，這種趨勢已經(jīng)初現(xiàn)端倪。目前中國財務(wù)策劃師缺口是500萬，已經(jīng)被國家人事部列為緊缺人才。一位業(yè)內(nèi)人士表示，我國金融業(yè)長期處于分業(yè)經(jīng)理模式，所以導(dǎo)致能夠貫通各投資門類知識綜合型人才的缺乏，目前理財服務(wù)人員的理財策劃經(jīng)驗還比較欠缺，國內(nèi)的理財服務(wù)尚處在起步階段。

篇4

《錢經(jīng)》：在金融高度開放的條件下，香港的理財行業(yè)是如何發(fā)展起來的？與美國以及內(nèi)地相比，有何特點(diǎn)？

黃志杰：其實(shí)理財在香港很早已經(jīng)發(fā)展起來，從前銀行的個人銀行部門就是擔(dān)當(dāng)理財角色，為客戶提供保險、股票、基金等投資服務(wù)。但在香港經(jīng)歷了97年股災(zāi)，網(wǎng)絡(luò)股破滅后，更加意識到審慎理財對自己的重要。尤其在2003年沙士事件后，香港經(jīng)濟(jì)開始反彈，市民對理財更為看重，一方面希望將自己財富增值，另一方面他們亦對投資抱有戒心，所以專業(yè)的理財顧問在這幾年發(fā)展越趨活躍。各金融機(jī)構(gòu)亦樂于擴(kuò)展本身理財業(yè)務(wù)。

跟其他地區(qū)比較，香港理財行業(yè)的發(fā)展是非常好的。香港本身作為國際金融中心，資訊發(fā)達(dá)，市民很容易獲取全球最新的經(jīng)濟(jì)消息，加上產(chǎn)品多樣化，一般人士更能根據(jù)自己本身承受風(fēng)險程度而投資于不同的國外及本地市場上，如股票、外幣、基金等。令市場更能全面發(fā)展。

《錢經(jīng)》：由于國際競爭比較激烈，香港目前的金融理財行業(yè)的格局怎樣？本土金融企業(yè)狀態(tài)如何？

黃志杰：在香港，目前的金融理財行業(yè)競爭非常激烈?；旧?，銀行、保險及獨(dú)立理財公司皆非?？粗乩碡斒袌?，并且投資很多資源搶占市場份額。銀行在暫時來說占有優(yōu)勢，他們憑著龐大的網(wǎng)絡(luò)及客戶群，令他們在推銷產(chǎn)品上非常有利。而保險公司亦憑著銷售保險產(chǎn)品的經(jīng)驗，對一部分人士提供貼身服務(wù)，獨(dú)立理財公司則以其靈活的銷售策略，開始吸引市場的關(guān)注。

《錢經(jīng)》：香港本土金融理財企業(yè)的發(fā)展道路是怎么樣的？對于內(nèi)地本土金融企業(yè)，有何借鑒意義？

黃志杰：相對于中國內(nèi)地，香港的銀行，因為多年來能混業(yè)經(jīng)營，他們能夠?qū)Υ鎽暨M(jìn)行多重互銷，尤其對一些大型的銀行加上系統(tǒng)培訓(xùn)往往在理財市場上能夠有明顯優(yōu)勢，所以一個儲戶可能在銀行購買保險、基金及債券等金融產(chǎn)品。相信在內(nèi)地，銀行亦隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，在爭取市場上也會有一定優(yōu)勢。其他金融機(jī)構(gòu)，需要更加注重理財師的培養(yǎng)及管理，方可加強(qiáng)自己的競爭能力。

《錢經(jīng)》：香港與內(nèi)地在CEPA等政策原因和實(shí)際經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的互補(bǔ)性，促使金融聯(lián)系非常緊密。在內(nèi)地金融理財發(fā)展的過程中，香港的理財行業(yè)與企業(yè)將會起到何種作用？舉例說明。

黃志杰：其實(shí)內(nèi)地及香港的關(guān)系非常緊密，香港的金融及保險公司均積極在中國境內(nèi)尋求發(fā)展機(jī)會。通過入股形式或開設(shè)分公司，令理財市場在中國內(nèi)地競爭更加白熱化。但其實(shí)這亦催化了本土金融機(jī)構(gòu)在理財市場的成長，他可在合作甚至在競爭對手中知道國際上的經(jīng)營方法及產(chǎn)品特性，這對他們以后的發(fā)展更能起著積極作用。

《錢經(jīng)》：請從香港理財行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗教訓(xùn)角度，為內(nèi)地理財行業(yè)發(fā)展提供一些建議和意見。

黃志杰：從香港的理財行業(yè)發(fā)展看來，由于市場的開拓及與國際間的緊密聯(lián)系，令香港能夠成為金融中心及在理財事業(yè)上有著較早的進(jìn)步。其實(shí)是香港經(jīng)歷了數(shù)次的金融風(fēng)暴，令香港意識到傳統(tǒng)的投資并未能為自己的財富保值。他們要更專業(yè)的投資服務(wù)及更多元素的投資產(chǎn)品選擇，使其理財目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。所以其實(shí)理財行業(yè)在香港真正發(fā)展是在2003年沙士事件后，那時候香港經(jīng)濟(jì)從谷底反彈，一般市民在經(jīng)濟(jì)風(fēng)暴后對投資股市或房地產(chǎn)仍有戒心，理財顧問隨即發(fā)展成新興行業(yè)，有系統(tǒng)地為客戶推介不同投資產(chǎn)品，讓市民能有選擇的投資于不同工具。

《錢經(jīng)》：目前，國內(nèi)理財行業(yè)中“理財師”的角色，和服務(wù)內(nèi)容的提供，您怎么評價？

黃志杰：可能由于產(chǎn)品的缺乏，我覺得國內(nèi)的理財師并未能全面的為客戶等訂貼身的理財方案。理財師普遍活躍于銀行及保險公司，他們?nèi)云蛴谕平橐恍┗?，保險產(chǎn)品或股票，其實(shí)有部分理財師由于缺乏經(jīng)驗及專業(yè)培訓(xùn)，他們往往只推介一些傭金較高的產(chǎn)品，并未能全面幫客戶分析本身需要而建立合適理財方案。但希望隨著市場發(fā)展，并且理財意識的普及，加上各大金融機(jī)構(gòu)皆對希望提高員工素質(zhì)，相信情況會很快得以改善。

《錢經(jīng)》：您目前所在的組織，可以從哪些方面來提供改善的方法、道路以及指引？

黃志杰：我們美國注冊財務(wù)策劃師協(xié)會從2003年開始在中國及香港提供國際認(rèn)證課程。透過有系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)已經(jīng)有1500名行內(nèi)從業(yè)人士成功拿到美國注冊財務(wù)策劃師（RFP）專業(yè)資格。事實(shí)我們協(xié)會可透過豐富的國際經(jīng)驗及先進(jìn)培訓(xùn)方式，幫助業(yè)內(nèi)人士提升理財策劃的信貸。在課程上，除介紹國際上新興的投資產(chǎn)品，更會在內(nèi)容上加入中國元素，務(wù)求令參加課程人士有效地學(xué)習(xí)最新的課程。

其實(shí)怎樣方式提供理財都是可能的，不論銀行保險公司及第三方理財公司，皆有其可取之處，最重要是他們能夠從客戶的角度考慮，為客戶設(shè)立最合適的理財建議。

篇5

社會發(fā)展的日新月異讓新職業(yè)層出不窮，隨之而來的是職場人士的“追新”熱潮。

張小姐是SOHO一族，從事辦公用品耗材產(chǎn)品銷售，年收入在15萬元左右，但是今年年初卻在工作之余參加了由上海理財專修學(xué)院舉辦的“個人理財專業(yè)核心課程班”的學(xué)習(xí)。問及參加學(xué)習(xí)的目的，張小姐對此直言不諱，表示自己看中了這個新職業(yè)的發(fā)展前景。

作為國家勞動和社會保障部正式的新職業(yè)中的一種，個人理財師的“上榜”表明未來一段時間里，人才市場上對這一職業(yè)的需求旺盛，而人才的供給存在一定的不足，這也預(yù)示了這一新職業(yè)的“錢景”值得看好。

集中在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

據(jù)記者了解，國家勞動和社會保障部自2004年建立新職業(yè)信息制度以來，迄今已9批共96個新職業(yè)(具體見表)，已公布的96個新職業(yè)，主要集中在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中，涉及到策劃、設(shè)計、分析等職位。

中華英才網(wǎng)職業(yè)指導(dǎo)專家鄒羽表示，一些新興職業(yè)不僅具有跨界的特點(diǎn)，更強(qiáng)調(diào)要“手腦結(jié)合”，尤其是一些行業(yè)的高級灰領(lǐng)更容易受到青睞。他舉例說，如模具設(shè)計師，聽上去似乎并不怎么“新”，但現(xiàn)在新職業(yè)不但要求模具設(shè)計師具備很強(qiáng)的操作能力，同時又能夠運(yùn)用各種新型數(shù)字化工具獨(dú)立進(jìn)行模具設(shè)計，此外，還要對財務(wù)知識有所了解，可以對生產(chǎn)成本進(jìn)行控制。這就使得符合這些條件的人才變得稀缺了。

在已經(jīng)公布的新興職業(yè)名單中，與“設(shè)計”、“策劃”等直接相關(guān)的職位數(shù)量最多，記者粗略統(tǒng)計一下有20多個，加上以設(shè)計、策劃為主要工作職能的，“創(chuàng)意族”新職業(yè)有近30個，占了總量的三成多，且分布的行業(yè)領(lǐng)域十分廣泛。工作內(nèi)容涉及各個行業(yè)、產(chǎn)品的設(shè)計、開發(fā)、改造等，如首飾設(shè)計師、商務(wù)策劃師、會展策劃師等。

此外，與信息相關(guān)的咨詢類新職業(yè)日益細(xì)化，他們?yōu)閭€人、企業(yè)、社會提供各類信息分析、咨詢、價值評估等專業(yè)顧問式服務(wù)。這些職業(yè)一部分是從傳統(tǒng)的行當(dāng)中逐漸獨(dú)立出來的，如職業(yè)信息分析師；而另外一部分則是在新興領(lǐng)域中產(chǎn)生的全新行當(dāng)，如黃金投資分析師、理財規(guī)劃師、珠寶首飾評估師、婚姻家庭分析師等。

“手腦結(jié)合”新型灰領(lǐng)也是近期新興職業(yè)中的熱門。在已公布的新興職業(yè)中，共有16個職業(yè)屬于這種類型，這是因為在計算機(jī)、通信、汽車、集成電路、造船等先進(jìn)制造業(yè)，技術(shù)工人工作的技術(shù)含量更高，離高科技越來越近，因此技術(shù)工人不僅要動手，更要動腦，要“手腦結(jié)合”，兼具專業(yè)知識與動手技能，主要職業(yè)有數(shù)控機(jī)床工、起床玻璃維修工等。

最后是數(shù)字類新興職業(yè)。IT及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展催生了一大批新職業(yè)，同時信息化不斷向各個傳統(tǒng)行業(yè)的滲透也產(chǎn)生了一批新興的職業(yè)。前者如網(wǎng)絡(luò)課件設(shè)計師、計算機(jī)程序設(shè)計師、數(shù)字視頻合成師等，后者如計算機(jī)樂譜制作師、計算機(jī)網(wǎng)路技術(shù)人員、智能樓宇管理師等。不過這種類型的職位還不多，在已公布的新興職業(yè)中，僅占9席。

哪些新職業(yè)最熱門

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，在目前已公布的新職業(yè)中，理財規(guī)劃師、模具設(shè)計師等需求量最大。記者根據(jù)各大招聘類網(wǎng)站公布的信息，挑選出部分熱門新興職業(yè)，并對其薪酬情況進(jìn)行分析，希望對職場人士有所幫助。

理財規(guī)劃師

需求情況：根據(jù)“前程無憂”網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)顯示，近兩個月內(nèi)全國共2200余條招聘廣告。

近年來，理財觀念逐漸深入人心，為了確保自身財產(chǎn)的保值和增值，人們開始尋求專業(yè)的金融理財規(guī)劃師來幫助他們打理財產(chǎn)，需要專業(yè)的理財規(guī)劃師要為客戶提供全方位的專業(yè)理財計劃，以專業(yè)化的金融知識，指導(dǎo)人們理財和制定投資計劃，做到合理投資。

但目前高端理財人才匱乏，尤其是能夠為客戶提供全方位的專業(yè)理財建議，通過不斷調(diào)整存款、股票、債券、基金、保險、動產(chǎn)、不動產(chǎn)等各種金融產(chǎn)品組成的投資組合，設(shè)計合理的稅務(wù)規(guī)劃，滿足居民長期的生活目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)的人才更是難求。

薪酬行情：一般情況下，各大金融機(jī)構(gòu)對理財規(guī)劃師需求量最大，普通理財規(guī)劃師的月薪在5000元左右，高級理財規(guī)劃師年薪可達(dá)15萬元以上，最高可達(dá)100萬元。

模具設(shè)計師

需求情況：根據(jù)“前程無憂”網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)顯示，上海、寧波、深圳、中山等沿海城市，近兩個月內(nèi)共1200余條招聘廣告。

能夠進(jìn)行數(shù)字化制圖，將三維產(chǎn)品及模具模型轉(zhuǎn)換為常規(guī)加工中使用的二維工程圖；模具的數(shù)字化設(shè)計，根據(jù)產(chǎn)品模型與設(shè)計意圖，建立相關(guān)的模具三維實(shí)體模型；模具的數(shù)字化分析仿真，根據(jù)產(chǎn)品成形工藝條件，進(jìn)行模具零件的結(jié)構(gòu)分析、熱分析、疲勞分析和模具的運(yùn)動分析；產(chǎn)品形成過程模擬，注塑成形、沖壓成形；定制適合本公司模具設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)件及標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計過程；模具生產(chǎn)管理。

薪酬行情：在上海，一般模具設(shè)計師的月薪在5000元左右，高級模具設(shè)計師年薪在10萬元左右，當(dāng)然，如果懂得生產(chǎn)管理，薪酬還要高出不少。

家具設(shè)計師

需求情況：根據(jù)“前程無憂”網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)顯示，上海、北京、青島、廣州、深圳等主要城市，近兩個月內(nèi)共300余條招聘廣告。

能夠?qū)揖弋a(chǎn)品的構(gòu)思、設(shè)計、定樣，繪制產(chǎn)品施工圖；制定生產(chǎn)工藝流程；進(jìn)行成本合算；協(xié)調(diào)解決制作過程中的技術(shù)問題。目前家具設(shè)計師可分為造型設(shè)計師、工藝設(shè)計師、結(jié)構(gòu)設(shè)計師三大板塊。

薪酬行情：據(jù)了解，在上海、廣州等地，家具設(shè)計師的月薪可達(dá)8000元左右，而高級家具設(shè)計師的年薪可超過15萬元。

商務(wù)策劃師

需求情況：此類職位為高端人才，主要在上海、北京、廣州等一線城市的需求量較大。近兩個月內(nèi)，在“前程無憂”網(wǎng)站了百余條招聘廣告。

篇6

做項目策劃，總是策劃團(tuán)隊直接與客戶合作，經(jīng)過溝通、調(diào)研、分析、提案、論證、執(zhí)行等程序，完成客戶交給我們的任務(wù)。而這次合作，我們卻是受交通銀行西安分行的廣告公司陜西四海廣告裝飾公司的委托，來完成這項工作，這在今天市場策劃研究機(jī)構(gòu)的策劃史上還是頭一次。

但也反映了兩個問題，一是廣告公司必須具備超前的服務(wù)意識，原來的廣告公司僅是聽到風(fēng)吹草動，馬上匯集到一塊，如同蒼蠅般的盯住客戶，比關(guān)系、比回扣、比價格，能比方案已屬不錯，這是國內(nèi)廣告公司的劣根性。真正的服務(wù)應(yīng)該是超前的，想顧客所想，急顧客所急，在適當(dāng)?shù)臅r候推出早巳備好的精美套餐，這才是廣告業(yè)競爭力之所在，正如老駕駛員要達(dá)到人、車、路的和諧，廣告公司也應(yīng)如此．自己、客戶、市場融為一體，超前于客戶一步或半步為客戶做準(zhǔn)備；第二個是為交通銀行西安分行感到幸運(yùn)，能與這樣的能替自己超前著想的廣告公司合作．既是競爭的結(jié)局，也是萬幸之合作。

我們接受的課題是：為西安交通分行推出的金融超市做品牌推廣策劃。

背景分析

加入WTO，我國的金融企業(yè)感到了前所未有的壓力．花旗、匯豐等國際上的銀行業(yè)”大鱷”已經(jīng)開始在中國攻城掠地．中資銀行紛紛感到困惑．誰動了中資銀行的奶酪?如何和外資銀行展開競爭?

當(dāng)網(wǎng)上最早報道某中資銀行的優(yōu)質(zhì)客戶轉(zhuǎn)移到了匯豐銀行的時候．我便寫了外資銀行靠品牌和服務(wù)搶走了我們的飯碗的文章。國內(nèi)金融企業(yè)老總們應(yīng)該有同樣的感受，于是大家紛紛走出國門學(xué)習(xí)．學(xué)習(xí)外資銀行貼心貼身個性化的服務(wù)、學(xué)習(xí)人家標(biāo)準(zhǔn)化的管理、學(xué)習(xí)人家金融產(chǎn)品的組合營銷。

一夜之間．在中國上至北京、上海，下至二三線城市，紛紛出現(xiàn)了大大小小、裝飾華麗的金融超市。于是乎，你做廣告宣傳你的金融超市，我做活動推廣我的金融超市．而老百姓卻并不買賬。大部分消費(fèi)者僅僅勉強(qiáng)記住了金融超市這個概念，至于是哪家銀行的金融超市就沒概念了。

表面上咱們也有了金融超市，但實(shí)際上通過我們調(diào)查，金融產(chǎn)品在金融超市的交易量少之又少．超市功能使用率僅為3596，很多為顧客理財?shù)墓δ芨揪蜎]有發(fā)揮出來。銀行方面的人又很茫然，為什么會出現(xiàn)這種情況呢?

為什么不站在顧客的角度上考慮考慮這個問題呢?看看我們的金融超市吧，表面上溫馨、方便、快捷，可總有說不出的別扭。舉一例來說明，有時候我也到北京的金融超市辦些業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)敬業(yè)的、年輕的、魁梧的、兩眼有神的保安始終拿著警棍不停走動，當(dāng)發(fā)現(xiàn)有人呆的時間比較長時．馬上會不時的掃你幾眼。我業(yè)務(wù)辦得始終很快，總怕那哥們把我當(dāng)搶劫犯對待了。你想，這能讓人舒服嗎?

再看看上海的花旗、匯豐等外資銀行，和藹可親的導(dǎo)購人員、自然而又親切的服務(wù)、快捷的辦事效率、豐富的金融服務(wù)品種，那才是真正的金融超市。

而咱們做得是形似而神不似。

交通銀行西安分行推出金融超市，如果仍是照搬、照抄．不求創(chuàng)新的話，怎么能吸引消費(fèi)者呢?

我們的思考

現(xiàn)在的企業(yè)經(jīng)營、市場推廣活動，很多企業(yè)都習(xí)慣于學(xué)習(xí)、引用、借鑒。有時候大家會陷入一種誤區(qū)，就是照搬著抄。殊不知只有適合自己的才是最好的．大家去青島某知名企業(yè)學(xué)習(xí)是對的．但完全搬過來用，就不是財富了，而有可能是陷阱．有可能會讓自己深陷其中。

不斷引進(jìn)和吸收先進(jìn)企業(yè)的理念和工作方法的同時，根據(jù)自己的產(chǎn)品或服務(wù)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，設(shè)計出一套適合自己實(shí)際的模式，加以運(yùn)用和推廣．那才是硬道理。人家的永遠(yuǎn)是人家的。

對交通銀行西安分行的項目，我們做了細(xì)致的分析：做品牌是必要的，金融超市是個泛用的概念，交行要做．不能簡單沿用這個名稱。

獨(dú)創(chuàng)一個概念!獨(dú)創(chuàng)一種推廣方法!

――打破金融業(yè)常規(guī)，為金融超市另起一個名字，并推廣張揚(yáng)他．―：能避免與其他金融超市的類同；二能找到定位理論中“第一”的感覺； ――打破籠統(tǒng)服務(wù)概念，提出具體的服務(wù)細(xì)節(jié)并執(zhí)行到位，一是真正將服務(wù)落到實(shí)處；二是以服務(wù)特色來吸引顧客，做好金融產(chǎn)品營銷； ――做出品牌規(guī)劃； ――讓交行金融超市變成顧客的情人，達(dá)到吸引消費(fèi)者眼球和吸引消費(fèi)者參與的目的；

我們?yōu)樾律鷥喝∶麨椤八{(lán)金”

我們的說法是：

黃金是世俗之金

白金是富貴之金

烏金是稀有之金

藍(lán)金是知識之金同時，藍(lán)金通過諧音還可有”攬金”的意識，為顧客理財，當(dāng)然要幫顧客攬金了。我們要打智慧和知識之牌，現(xiàn)在進(jìn)入到知本時代，咱們也趕趕時髦： (藍(lán))攬金雅俗共賞，易懂易記。

品牌規(guī)劃還有更多的內(nèi)容。我們要做到麥當(dāng)勞、肯德基的效果，以后還要輸出理念、系統(tǒng)和品牌管理技術(shù)，達(dá)到多個目的。我們要做中國金融界第一家品牌運(yùn)作的金融超市。

于是，我們進(jìn)行了更多的創(chuàng)意和設(shè)計。藍(lán)色作為標(biāo)準(zhǔn)色．一藍(lán)色本身就是交通銀行的標(biāo)準(zhǔn)色．二是藍(lán)色給人的感覺非常博大和有科技感。藍(lán)色意味著靠科技、依團(tuán)隊、服務(wù)為顧客帶來財富。

在此基礎(chǔ)上，我們做出了理念領(lǐng)先、構(gòu)筑藍(lán)色文化；行為規(guī)范、夯實(shí)藍(lán)色精神；突出形象、張揚(yáng)藍(lán)色文明的一套藍(lán)金品牌的CI系統(tǒng)，其中吉祥物我們設(shè)計的是藝術(shù)化的阿里巴巴教授，阿里巴巴是阿伯國家掌握財富的神秘人物，阿里巴巴掌握了金融理財知識之后，又來為大家服務(wù)，容易讓大家產(chǎn)生貼切的聯(lián)想，便于消費(fèi)者接受。

為每個人配一個微笑的

理財秘書

―個生動、形象、貼切的廣告語會給品牌推廣帶來事半功倍的效果，藍(lán)金的廣告語，我們提出以下方案：給每個人配一個笑容可掬的理財秘書，她將為您精心理財，讓您輕松受益。這個提法馬上得到了交通銀行西安分行行長的贊同。

顧問始終給人的感覺是高高在上的，顧上就問，那顧不上呢?因此．交通銀行西安分行金融超市在提供理財顧問的同時，將顧問變成秘書，而且必是笑容可掬的。

你別害“休”，藍(lán)金金融超市讓您在休閑中理財，24小時掌握金融動態(tài)，為您精心理財，讓您輕松收益。

我們設(shè)計了一些貼近大眾，可以印在宣傳單頁上的廣告語：

――藍(lán)金金融超市

――您的生活，藍(lán)金服務(wù)

――我的母雞，您的蛋，我來服務(wù)，你賺錢

――藍(lán)金金融超市，您的財產(chǎn)保育員

――攬金的感覺真好

篇7

【關(guān)鍵詞】 投資理財專業(yè)；分段式人才培養(yǎng)模式；實(shí)踐教學(xué)

一、投資理財專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)

投資理財專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)主要是培養(yǎng)具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，掌握必備的投資與理財基礎(chǔ)知識和實(shí)務(wù)操作技能，具有較強(qiáng)的實(shí)踐能力和良好職業(yè)道德，能從事證券公司金融產(chǎn)品營銷和理財咨詢業(yè)務(wù)，銀行柜臺業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)、保險經(jīng)紀(jì)、保險和客服業(yè)務(wù)及工商企業(yè)財務(wù)籌劃、投資經(jīng)濟(jì)管理等業(yè)務(wù)的高技能專門型人才。

結(jié)合專業(yè)特點(diǎn)，資理財專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)更要重視專業(yè)能力的培養(yǎng)：

1、較強(qiáng)的個人理財策劃、咨詢能力：能建立較好的客戶關(guān)系；分析和評價客戶的財務(wù)狀況；根據(jù)客戶的需求進(jìn)行方案策劃；指導(dǎo)方案的實(shí)施，并進(jìn)行相應(yīng)的反饋與評估。

2、較強(qiáng)的信貸工作能力：能建立較好的客戶聯(lián)系，善于與客戶溝通；具備一定的資源管理技能；具備一定的社交能力，善于說服他人；具有一定的營銷策略、善于展銷產(chǎn)品；能對金融數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析和報告。

3、較強(qiáng)的金融產(chǎn)品營銷能力：能與客戶進(jìn)行較好的溝通，具有較強(qiáng)的客戶服務(wù)能力、客戶維護(hù)能力；具備一定的金融產(chǎn)品營銷策略；能對金融數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析、預(yù)測和報告。

4、較強(qiáng)的出納崗位能力：能知道現(xiàn)金使用范圍，準(zhǔn)確進(jìn)行各種結(jié)算單據(jù)填制、傳遞，能準(zhǔn)確進(jìn)行貨幣收付核算。

5、較強(qiáng)的會計核算能力：會進(jìn)行憑證審核、編制，賬簿登記，報表編制能力；會計要素的確認(rèn)、計量、記錄、報告能力；會進(jìn)行成本計算與核算；并能熟練地使用計算機(jī)進(jìn)行會計信息處理的能力；良好的會計職業(yè)判斷能力。

6、較強(qiáng)的企業(yè)理財能力：能熟悉企業(yè)的財務(wù)活動，熟練地運(yùn)用財務(wù)管理的基本方法進(jìn)行企業(yè)資金籌集與運(yùn)用，資產(chǎn)管理；財務(wù)分析。

二、建立“能力為本，工學(xué)結(jié)合，分段式人才培養(yǎng)模式”

在既定的投資理財專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)基礎(chǔ)上，嘗試建立“能力為本，工學(xué)結(jié)合，分段式人才培養(yǎng)模式”，主要內(nèi)容包括：為提高學(xué)生的專業(yè)能力，將工作崗位職責(zé)、專業(yè)課程、資格證書和技能大賽四個方面從內(nèi)容上相互融合，互相支撐，從時間上相互銜接，分階段合理安排教學(xué)進(jìn)程，培養(yǎng)學(xué)生專業(yè)技能，構(gòu)建專業(yè)職業(yè)能力培養(yǎng)體系。

“工學(xué)結(jié)合”包括兩方面的含義。一是專業(yè)課程緊緊圍繞崗位工作需要設(shè)置，理論授課與課程實(shí)訓(xùn)結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)先授課后檢驗的教學(xué)方式，將所學(xué)理論知識配以校內(nèi)崗位實(shí)訓(xùn)，讓學(xué)生對所學(xué)知識有形象的理解、掌握，也能在校內(nèi)崗位實(shí)訓(xùn)中檢驗學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，達(dá)到同步教學(xué)；二是將知識和技能學(xué)習(xí)與崗位工作（主要指頂崗實(shí)習(xí)）同時納入教學(xué)進(jìn)程，使學(xué)生在有限的三年在校學(xué)習(xí)期間，也能有機(jī)會接觸實(shí)際工作崗位；同時也對學(xué)校提出要求，盡可能為學(xué)生提供頂崗實(shí)習(xí)機(jī)會，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)的同時，能與工作崗位對接，與社會對接。

“四位一體，工學(xué)結(jié)合”人才培養(yǎng)模式是以理財相關(guān)崗位工作任務(wù)為依托，以理財咨詢、金融產(chǎn)品營銷、理財策劃、綜合柜臺業(yè)務(wù)、投融資等崗位工作任務(wù)為載體進(jìn)行項目教學(xué)，同時將專業(yè)技能大賽合理安排于學(xué)期之中，將職業(yè)資格證書考試內(nèi)容融入課程之中，以合理的課程安排為完成工作任務(wù)提供知識和技能支撐，以職業(yè)技能大賽和職業(yè)資格證書的考取為勝任工作崗位提供充分條件，切實(shí)實(shí)現(xiàn)高等職業(yè)教育的五個對接。

三、“能力為本，工學(xué)結(jié)合，分段式人才培養(yǎng)模式”的實(shí)施

根據(jù)“能力為本，工學(xué)結(jié)合，分段式人才培養(yǎng)模式”建立的基本理念，可將投資與理財專業(yè)人才培養(yǎng)計劃劃分成3個階段：

第1階段，安排在第1學(xué)年，按照校內(nèi)學(xué)習(xí)和實(shí)訓(xùn)的方式來組織，完成金融學(xué)基礎(chǔ)、金融基本操作技能、會計基礎(chǔ)、證券投資實(shí)務(wù)、會計實(shí)務(wù)（1）等課程的學(xué)習(xí)。學(xué)生通過數(shù)碼字和點(diǎn)鈔、小鍵盤操作等技能操作測試，第1學(xué)期要求學(xué)生考取計算機(jī)證書、英語證書，并于第2學(xué)期參加全國證券投資模擬交易大賽，同時要求學(xué)生從第2學(xué)期開始考取證券從業(yè)資格證書。

第2階段，安排在第2學(xué)年，按照校內(nèi)學(xué)習(xí)和實(shí)訓(xùn)的方式來組織，學(xué)生主要完成證券投資分析、證券投資基金、會計實(shí)務(wù)（2）、納稅實(shí)務(wù)、企業(yè)理財實(shí)務(wù)、個人理財、會計電算化實(shí)務(wù)、會計報表分析等學(xué)習(xí)領(lǐng)域的學(xué)習(xí)。第3、4學(xué)期要求學(xué)生繼續(xù)考取證券從業(yè)資格證書、會計從業(yè)資格證書、銀行從業(yè)資格證書、保險從業(yè)資格證書、保險經(jīng)紀(jì)從業(yè)資格證書等，并于第3學(xué)期參加全國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)技能大賽。

第3階段，安排在第3學(xué)年，學(xué)生主要完成基于就業(yè)的校外頂崗實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計任務(wù)。要求學(xué)生在第5、6學(xué)期頂崗實(shí)習(xí)期間繼續(xù)考取相關(guān)資格證書，并取得學(xué)校與企業(yè)共同頒發(fā)的企業(yè)工作經(jīng)歷證書。

基于3個不同階段的學(xué)習(xí)任務(wù)，投資理財專業(yè)課程體系可構(gòu)建如下：基金項目：

淄博職業(yè)學(xué)院行動課題“投資與理財專業(yè)多學(xué)期、分段式教學(xué)組織模式研究與實(shí)踐”

篇8

施博士不但在財務(wù)策劃及管理顧問方面具有豐富經(jīng)驗，更曾擔(dān)任本港跨國及上市公司總經(jīng)理，是一位橫跨金融及企業(yè)管理兩界的跨界英雄。因其洞察市場先機(jī)，了解媒體運(yùn)作，集團(tuán)目前以日行千里之勢向前發(fā)展。博士的臉上總是掛著的淡定而從容的微笑，這讓我們不但可以清楚捕捉到他沉穩(wěn)如山、海納百川的處事風(fēng)格以及謙卑溫和的個性，還可以深刻感受到他親切隨和、平易近人的大家風(fēng)范。施德芝博士精神矍鑠，寶刀不老，越到暮年，聲譽(yù)愈隆。他炯炯有神的雙目透射出昂揚(yáng)的斗志及不老的雄心，堅定而從容的笑容必將帶領(lǐng)美聯(lián)金融集團(tuán)日益壯大。除卻他那令人過目不忘的睿智，筆者受益十分的更是他獨(dú)到的理財觀點(diǎn)。

一次過保費(fèi)融資在港大受歡迎

自美國“9?11”事件后，香港人更樂意接受風(fēng)險管理安排。不過，與此同時，保險市場卻不斷萎縮。施博士認(rèn)為這是跟隨世界趨勢，與客戶傾向選擇透過獨(dú)立財務(wù)顧問購買保險產(chǎn)品有關(guān)，并做出以下詳細(xì)分析。

在銀行分行里，香港人很容易接受到銀行大力擴(kuò)展保險業(yè)務(wù)來與傳統(tǒng)保險從業(yè)員爭生意，可是大家或許并沒察覺，其實(shí)保險從業(yè)員跟某些銀行在推廣保險生意方面合作得非常愉快，可謂各取所需。

最近，本地市場流行一次過保費(fèi)融資，透過這種安排可締造四贏局面：客戶、銀行、保險公司、保險從業(yè)員都贏。通常一次過保費(fèi)融資被運(yùn)用在萬用壽險。這種壽險的現(xiàn)金價值會遞增，并且由保險公司保證每年至少3至4厘息的增長。而香港在一次過保費(fèi)融資方面也是擁有非常獨(dú)特的優(yōu)勢的，因為這方面的客戶大多來自中國內(nèi)地、臺灣及東南亞國家。很明顯，內(nèi)地保險市場剛起步，根本沒有這種保險產(chǎn)品及保險專才來配合。臺灣保險市場可算是相當(dāng)落后，而且是保護(hù)主義非常強(qiáng)大的地區(qū)。世界各大保險公司在臺灣發(fā)展都有困難。

此外，施博士認(rèn)為，還有一個非常重要的原因令一次過保費(fèi)融資流行起來，這就是遺產(chǎn)計劃。在香港，當(dāng)?shù)厝巳ナ罆r，政府會按其在香港的遺產(chǎn)征收遺產(chǎn)稅。遺產(chǎn)基本價值超過750萬港元需補(bǔ)遺產(chǎn)稅，稅率由5－15％不等。值得留意的是，施博士指出，人壽保險保障賠款不用納遺產(chǎn)稅，更不需要計入遺產(chǎn)價值，且通常在當(dāng)事人身故后一個月，其有關(guān)收益人會收到人壽保險金額，不用經(jīng)過繁復(fù)法律程序，或耗時多年，才能拿到減去相當(dāng)昂貴的法律費(fèi)用后應(yīng)得的遺產(chǎn)余值。

內(nèi)地投資股市要理性

“所謂關(guān)心則亂，像一位醫(yī)生在親人病重時，也會傾向于找另一位醫(yī)生治理，以免感情影響客觀的判斷。投資也是如此，一旦栽進(jìn)了股市就如同入了國際賭場，有誰能真正可以完全理性的處理?”提到投資及股市問題時，有逾二十年投資經(jīng)驗的施博士深明投資者的“賭仔性格和心理”，過來人在講故事般感慨著。

談到關(guān)于內(nèi)地人投資股票市場，施博士給了如下中肯建議：國內(nèi)股票市場的特殊性決定了國內(nèi)股民在理財方面不應(yīng)過于貪心，說到回報，如果每年占投資額20％至30％便是很好很正常的現(xiàn)象。所以萬不可太過貪心，一味追求100％回報率。那樣往往會得不償失。

提及目前香港股市情況時，施博士認(rèn)為，雖然目前H股日長浮波動較大，但仍然不會影響到其必須跟隨全球股市發(fā)展的趨勢。而伴隨著中國經(jīng)濟(jì)全球化趨勢。但中國經(jīng)濟(jì)在未來全球經(jīng)濟(jì)中所扮演的角色必將越來越重要。

打穩(wěn)創(chuàng)業(yè)基礎(chǔ)堅實(shí)“財富鐵三角”

在成功賺取“第一桶金”以后，人們究竟應(yīng)該怎樣開始下一步投資計劃呢?對這個一直以來倍受人們關(guān)注的問題，施博士提出了“財富鐵三角”的概念。他說，這個“財富鐵三角”當(dāng)中包含了不少道理，雖然每個投資顧問在演繹時各有不同，但“殊途同歸”，都是要透過理財而達(dá)到致富的目的。

施博士認(rèn)為，“財富鐵三角”的概念，是要大家在處理個人財務(wù)問題時，要打穩(wěn)基礎(chǔ)，不管是短期、中期，還是長期的投資計劃，一樣要有個基礎(chǔ)，就好比一個三角形的底部，必須相對既寬闊且平穩(wěn)，既而才能逐步平穩(wěn)地向上發(fā)展。投資者首先要衡量自己能夠承受風(fēng)險的能力，例如“出師不利”時，有沒有“本錢”可以“守”，從而等待“反擊”的機(jī)會。

那么，這個“財富鐵三角”應(yīng)該怎樣去描繪呢?在這個問題上，施博士給大家的建議是，底部的基礎(chǔ)部分首先要做好風(fēng)險管理，這樣當(dāng)遇上突發(fā)或意外事故時，才會有足夠的應(yīng)付能力，進(jìn)可攻，退可守。例如有足夠的流動資金，以備不時之需。在考慮投資目標(biāo)和策略時，也要清楚短期目標(biāo)是什么，中期目標(biāo)是什么，長期目標(biāo)是什么。理由是投資創(chuàng)富，但這既要資金，也要時間。然后在設(shè)定資本目標(biāo)后，就要選擇投資產(chǎn)品。要知道“急攻”未必可得“近利”，對一個投資者來說，該清楚知道自己所作的投資需要多長時間去賺取預(yù)期的回報。

另一方面，施博士強(qiáng)調(diào)，如果只是準(zhǔn)備用一筆資金去做短期投資，同樣可以采用“理財鐵三角”來考慮投資的問題。首先，一樣要為自己作好風(fēng)險管理，衡量自己可承受的風(fēng)險，什么時候入市，預(yù)期到什么價位“出貨”。當(dāng)然，要計算好自己的承受能力，萬一真的遇上“不幸”，投資結(jié)果未能符合預(yù)期，該在什么時候作出調(diào)整也相當(dāng)重要。

理財師是一個高尚職業(yè)

近期，施博士做客香港《信報》。經(jīng)常教人理財，尤其喜歡撰寫親子理財文章的施博士在接受專訪時指出，目前，香港市民的理財觀念仍落后于北美，相信需要很長時間才會接受這種像律師般按時收費(fèi)的財政服務(wù)。香港的理財師大部分是傭金制，他們的收入完全來自向客戶推銷金融“產(chǎn)品”，故有利益沖突之處。但施博士認(rèn)為，隨著投資者教育越來越滲透，未來香港必將出現(xiàn)固定費(fèi)用和傭金并重的理財模式，只是這需要很長時間的過度。

根據(jù)香港的這一情況，施博士指出，理財師是一個高尚的職業(yè)，在西方國家早已經(jīng)成為專門的職業(yè)，并廣泛受人尊敬。而對于國內(nèi)來說，目前理財師仍然是一個新興行業(yè)，有著良好的發(fā)展前景，所以他希望國內(nèi)學(xué)校能夠正確認(rèn)識理財師這一職業(yè)，在專業(yè)教學(xué)上，能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的教學(xué)模式，引進(jìn)北美等國家的金融管理模式和經(jīng)驗，爭取更好地將這一行業(yè)向?qū)I(yè)化和國際化邁進(jìn)。多年來施博士受邀參加多個金融教育機(jī)構(gòu)的學(xué)術(shù)研究及教學(xué)?！皹I(yè)精于勤，荒于熹?！笔┎┦拷o我們活到老，學(xué)到老的好榜樣。

篇9

服務(wù)，總是有提供的一方和接受的一方，而判斷服務(wù)的優(yōu)和劣，在正常的市場環(huán)境下，接受服務(wù)的一方應(yīng)該擁有第一話語權(quán)。但有的時候，由于有些服務(wù)類型存在很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，在這種情況下，如果接受服務(wù)的一方不是那么在行，就很可能影響對服務(wù)質(zhì)量的評價，同時也會妨礙從服務(wù)提供方那里充分獲得服務(wù)本身具有的價值。銀行的服務(wù)有時就屬于這種情況。

如果“顧客是上帝”在各行各業(yè)仍然是一個公認(rèn)的信條，那就意味著，即使大多數(shù)客戶還不夠?qū)I(yè)將是一個長期存在的不爭事實(shí)，也不能成為銀行推卸服務(wù)不到位之責(zé)的借口。這就要求銀行在向自己的客戶輸送服務(wù)時需要有更高的技巧性。北京銀行在這方面的嘗試是位置掉換，先讓自己成為一個比誰都專業(yè)的客戶，然后按照客戶處理生活、事業(yè)時的理財需求，重新審視并規(guī)劃整合已有的全部個人金融服務(wù)，從而規(guī)劃出“我的家業(yè)”、“我的生活”、“我的財富”、“我的尊貴享受”和“我的電子社區(qū)”五大服務(wù)板塊。有了當(dāng)客戶的體驗，北京銀行原來所有“給您的”服務(wù)，讓客戶接受起來也就很容易地變成了“我的”。雖然客戶還是那個客戶，但當(dāng)他能夠更深刻地理解銀行的服務(wù)內(nèi)容的時候，不僅便于他給這家銀行打分，也會讓他對這家銀行有更強(qiáng)的親和之感。

“我的家業(yè)”重在愛家

“我的家業(yè)”是與居家、創(chuàng)業(yè)有關(guān)的一體化金融解決方案。按照人們對住房、事業(yè)和出行的理財需求，分為“我的家園”、“我的事業(yè)”和“我的愛車”三類服務(wù)欄目。

“我的家業(yè)”提供多樣化的融資服務(wù)，如個人住房類貸款、“循環(huán)金庫”個人授信業(yè)務(wù)、家用車貸款等。北京銀行將幫助客戶規(guī)劃安家目標(biāo)，提早建立首付款儲蓄投資計劃；貸款專家團(tuán)隊則為客戶提供各類住房貸款服務(wù)及配套服務(wù)，無論客戶購置房產(chǎn)、家用轎車，或是需要更好地推動自己的事業(yè)發(fā)展，在北京銀行都有機(jī)會享受優(yōu)惠的貸款利率、便捷的貸款方式和靈活的還款選擇，并可通過申請“循環(huán)金庫”個人授信業(yè)務(wù)，循環(huán)使用授信額度，自主安排資金。同時北京銀行還為中小企業(yè)家提供多種融資渠道，并為其提供法律咨詢等綜合金融服務(wù)。

“我的生活”重在安樂

“我的生活”旨在幫助客戶提高生活品質(zhì)，涉及與生活、教育、健康和休閑娛樂相關(guān)的金融產(chǎn)品和配套服務(wù)。主要分為“生活管家”、“教育天地”、“健康人生”、“娛樂休閑”和“社區(qū)銀行”五類服務(wù)欄目。

北京銀行提供全系列繳費(fèi)品種和全方位辦理渠道，幫助客戶策劃開支，輕松繳費(fèi)，通過預(yù)先安排各類收支和賬戶管理工具幫助客戶獲得更高收益，保障財富積累。北京銀行還為客戶進(jìn)行教育規(guī)劃，通過儲蓄未來卡及早安排教育投資。同時還提供出國教育金融和教育繳費(fèi)服務(wù)。

“我的財富”重在理財

“我的財富”提供豐富多樣的理財產(chǎn)品和財富管理工具，為人們達(dá)成短、中、長期的理財目標(biāo)提供有力的支持。其中，按照財富管理需求分為“七彩投資”、“循環(huán)金庫”、“財富衛(wèi)士”和“理財資訊”四類服務(wù)欄目。北京銀行倡導(dǎo)的是目標(biāo)投資理念，避免盲目投資和不必要的投資風(fēng)險，利用專家理財、儲蓄理財、財富直通車和理財百寶箱等，通過理財專家隊伍幫助客戶做出最適合的選擇。

“我的尊貴享受”重在VIP

“我的尊貴享受”是專為金融需求更加多元化和個性化的中高端客戶推出的細(xì)分服務(wù)?！白鹳F享受”以“京卡貴賓卡”為服務(wù)載體，不僅向客戶提供綜合的金融服務(wù)、特惠禮遇以及國際化、高品質(zhì)的增值服務(wù)，而且推出了面向女性貴賓客戶的“彩蝶俱樂部”，發(fā)行了女性貴賓客戶專有的“京卡彩蝶卡”，將頗具特色的“女子銀行服務(wù)”擴(kuò)展到全行范圍。

“京卡貴賓卡”擁有強(qiáng)大的綜合理財功能，不僅可辦理儲蓄、投資、信貸、結(jié)算和消費(fèi)等各類業(yè)務(wù)，而且兼?zhèn)湟豢ǘ鄳?、雙幣結(jié)算、境內(nèi)外通用等特點(diǎn)，享有銀聯(lián)和VISA國際組織服務(wù)資格。并為持卡人提供通過VISA系統(tǒng)消費(fèi)結(jié)算幣種可預(yù)先定制和自由選擇的服務(wù)。

對VIP客戶，北京銀行不僅提供貴賓優(yōu)先、優(yōu)惠辦理業(yè)務(wù)、一對一客戶經(jīng)理以及綜合理財策劃服務(wù)，還特別推出健康管理、私人法律顧問等增值服務(wù)，并通過與VISA國際組織的合作將增值服務(wù)擴(kuò)展到全球范圍，贈送保額達(dá)190萬元的旅游交通意外險。

篇10

關(guān)鍵詞：市場經(jīng)濟(jì)；財務(wù)管理；理財觀念

在財務(wù)管理工作中，建立正確的理財觀念，對于人們以自律的態(tài)度從事理財活動將是非常重要的。社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，給企業(yè)帶來了風(fēng)險與機(jī)遇，企業(yè)應(yīng)該樹立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的理財觀念，以期達(dá)到加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，提高企業(yè)管理水平的目的。

一、資金成本觀念

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，權(quán)力利益關(guān)系的強(qiáng)化，使得企業(yè)使用非主權(quán)資本的資金都必須付出代價，都要計算和負(fù)擔(dān)資金成本。資金成本的內(nèi)含是廣義的經(jīng)濟(jì)概念，它有別于財務(wù)、會計界的成本費(fèi)用概念，即有時表現(xiàn)為現(xiàn)實(shí)的成本費(fèi)用概念，但更多的情況卻是一個機(jī)會成本或估算成本概念，這就要求我們在財務(wù)管理實(shí)踐中，必須密切聯(lián)系企業(yè)經(jīng)營的實(shí)際情況和金融市場的利率狀況，進(jìn)行靈活確定。

根據(jù)西方企業(yè)財務(wù)理論和實(shí)踐，企業(yè)計算資金成本的作用主要在于投資項目的經(jīng)濟(jì)效益評估，在投資項目評估中資金成本率發(fā)揮著“極限利率”和“取舍率”的作用。因此，計算資金成本的資金并不是全部的資金來源，而主要是企業(yè)的長期資金來源。

企業(yè)在金融市場上籌集資金，一方面要以較高的資金報酬來回報資金所有者，以最大限度地吸引資金；另一方面要通過各種資金來源結(jié)構(gòu)的合理安排來降低綜合資金成本。資金成本的高低是相對于企業(yè)的投資收益率而言的，資金成本越低，企業(yè)的投資效益就越大。

二、籌資風(fēng)險控制觀念

所謂籌資風(fēng)險是指由于籌資及其效益的不確定性而給企業(yè)帶來損失和難以償債的可能性?；I資風(fēng)險可能發(fā)生于企業(yè)行為之前，也可能發(fā)生于其理財過程中；籌資風(fēng)險不僅影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的價值運(yùn)動，也作用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)物運(yùn)動，影響企業(yè)供、產(chǎn)、銷等活動。因此，企業(yè)應(yīng)樹立籌資風(fēng)險控制觀念。

在籌資過程中，應(yīng)預(yù)先確定資金的需要量，使籌資量與需要量相互平衡，既不能過量籌集資金，造成籌資過剩而降低籌資效益，又不能籌資不足，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展和企業(yè)發(fā)展的要求。必須以“需”定“籌”，按企業(yè)最低資金需要量進(jìn)行資金的籌集。

在選擇資金來源，決定籌資時機(jī)、籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)時，必須在籌資風(fēng)險、資金成本和投資報酬之間進(jìn)行綜合權(quán)衡。根據(jù)不同的資金需要和籌資政策，綜合考慮籌資風(fēng)險、資金成本和其他約束條件，并將資金籌集和資金投向結(jié)合起來考慮，力求以最低的籌資風(fēng)險和資金成本獲得最大的投資效益。

在籌資時，應(yīng)根據(jù)投資項目、生產(chǎn)經(jīng)營活動的規(guī)劃和企業(yè)的預(yù)計還債率確定適當(dāng)?shù)幕I資期限。

在籌資過程中，必須按照投資機(jī)會把握籌資時機(jī)，從投資計劃或時間安排上確定合理的籌資計劃與籌資時機(jī)，以避免因取得資金過早而造成投資前的閑置，或者因取得資金的相對滯后而影響投資時機(jī)。

三、合理資本結(jié)構(gòu)觀念

資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的構(gòu)成及其比例關(guān)系。良好的資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)創(chuàng)造效益、穩(wěn)定發(fā)展的基本前提。強(qiáng)化資本結(jié)構(gòu)意識，可以有效控制新生債務(wù)的形成，為企業(yè)今后的健康發(fā)展提供保證。

企業(yè)確立的良好資本結(jié)構(gòu)應(yīng)注意：

（一）風(fēng)險與收益相統(tǒng)一。利潤和風(fēng)險是同一事物的兩個方面，一般說來，收益高風(fēng)險大，收益低風(fēng)險小。企業(yè)投資者和經(jīng)營者要全面權(quán)衡收益與風(fēng)險的依存關(guān)系，恰當(dāng)?shù)厥苟呦嘟y(tǒng)一。

（二）與企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相配合。債務(wù)的負(fù)擔(dān)規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)的流動性密切相關(guān)，而資產(chǎn)的流動性又在很大的程度上取決于資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。具有較多實(shí)物資產(chǎn)的企業(yè)，可相對地提高其債務(wù)比例；以無形資產(chǎn)為主的企業(yè)，因無形資產(chǎn)的收益性不那么可靠預(yù)計，因而其債務(wù)比例應(yīng)相對地低一些。

（三）與金融市場的發(fā)育程度相適應(yīng)。金融市場比較活躍和健全，企業(yè)就有可能通過金融市場的直接融資手段“借新債，還舊債”，從而有條件維持較高的債務(wù)比例；金融市場發(fā)育不完善，企業(yè)就只能靠向銀行間接融資來舉債。

（四）與企業(yè)未來經(jīng)營前景的預(yù)期相適應(yīng)。如果企業(yè)對未來的經(jīng)營前景比較明朗和樂觀，它就可能提高長期債務(wù)的比率，反之，就不能取得較多的長期債務(wù)。

四、資金時間價值觀念

資金的時間價值表明資金的籌集、投放、使用和回收在不同時點(diǎn)上的價值是不等的。認(rèn)識到資金的時間價值，才能用動態(tài)的眼光去看待資金，有效利用資金，加強(qiáng)資金管理工作，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效果。同時，考慮了資金時間價值的計算方法可以從量上對各種經(jīng)濟(jì)方案的優(yōu)劣進(jìn)行評價，從而為財務(wù)決策提供更加合理的依據(jù)。

五、投資風(fēng)險管理觀念投資是為了增加利潤，提升企業(yè)價值。

       但是由于企業(yè)處在風(fēng)云變幻的市場環(huán)境中，投資風(fēng)險必然存在。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)能否將資金投入到收益高、回收快、風(fēng)險相對小的項目上去，對企業(yè)的生存和發(fā)展十分重要。因此，應(yīng)樹立和加強(qiáng)投資風(fēng)險管理觀念。具體來說：

第一，認(rèn)真進(jìn)行投資環(huán)境分析，及時捕捉投資機(jī)會。建立科學(xué)的投資決策程序，認(rèn)真進(jìn)行投資項目的可行性分析。采用有效方式，規(guī)避投資風(fēng)險。

第二，分散投資風(fēng)險。即進(jìn)行多角化投資，不把投資資金集中投放在一個項目上，否則一旦該項目投資失敗，就會全軍覆沒，使投資遭受全部損失。多角化投資的作用在于可以分散投資風(fēng)險。

第三，控制投資風(fēng)險。方法一，利用咨詢服務(wù)。這是投資的事前保障，即企業(yè)在投資前就有關(guān)投資事項向咨詢機(jī)構(gòu)或委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資決策或聘請咨詢機(jī)構(gòu)當(dāng)顧問。方法二，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。保險是企業(yè)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的一種有效形式，企業(yè)將所投資的項目向保險公司投保，一旦發(fā)生損失，企業(yè)可以從保險公司獲得全部或部分賠償。方法三，接受風(fēng)險。一般說來，風(fēng)險和收益是成正比的，因此，企業(yè)為了獲得較高的報酬，必須接受一定的風(fēng)險。方法四，回避風(fēng)險。對于那些投資風(fēng)險太大，投資收益一般甚至無可靠預(yù)計的投資方案，企業(yè)應(yīng)該放棄它，這就是回避風(fēng)險。方法五，減少風(fēng)險。當(dāng)投資風(fēng)險無法回避時，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)措施，盡量減少風(fēng)險造成的損失。

六、合理節(jié)稅的觀念

合理節(jié)稅也稱節(jié)稅策劃，是指納稅人在面對多種納稅方案時，從中選擇一種最優(yōu)的方案，以便減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)或延緩企業(yè)的納稅時間，從而達(dá)到降低稅收成本或獲得應(yīng)納稅款貨幣時間價值的目的。合理節(jié)稅是一種受政府鼓勵的行為。節(jié)稅可以降低企業(yè)經(jīng)營成本，化解投資及經(jīng)營風(fēng)險。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立合理節(jié)稅的正確觀念。

企業(yè)在進(jìn)行節(jié)稅策劃時，應(yīng)該著重在以下幾個方面展開：

（一）企業(yè)在籌建過程中的節(jié)稅策劃對納稅地點(diǎn)進(jìn)行策劃。在我國，跨地區(qū)的稅負(fù)不同，同一地區(qū)因經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)或老市區(qū)的差異，稅率也不同。理智投資者在籌建企業(yè)過程中首先應(yīng)考慮地點(diǎn)的選擇，盡量選擇低稅區(qū)進(jìn)行投資。

對資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行策劃。借貸資金和權(quán)益資金均構(gòu)成企業(yè)的“營運(yùn)資金”來源，但它們對企業(yè)稅負(fù)的影響卻不一樣。這就要求對資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理策劃。

對企業(yè)組織進(jìn)行策劃。不同時期國家均對一些重點(diǎn)行業(yè)，重點(diǎn)項目予以扶持，投資興建這些行業(yè)經(jīng)常會享受低稅率甚至是零稅率的優(yōu)惠。

（二）企業(yè)在生產(chǎn)過程的節(jié)稅策劃

對課稅對象進(jìn)行策劃。稅法是政府意識的一種反映，政府鼓勵什么，限制什么，可以從課稅對象上一目了然。結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)狀況，選擇適當(dāng)?shù)纳a(chǎn)項目，無疑可達(dá)到節(jié)稅目的。

對會計核算方式進(jìn)行策劃。同樣的生產(chǎn)過程可能因為核算方式不同而產(chǎn)生一定的稅負(fù)差異。因此，企業(yè)會計核算方法的采用也相當(dāng)重要。例如適當(dāng)選用存貨計價方法和資產(chǎn)折舊方法就可達(dá)到節(jié)稅的目的。

對企業(yè)收入進(jìn)行策劃。主要是要盡量準(zhǔn)確確認(rèn)企業(yè)收入，避免因收入不實(shí)而增加企業(yè)稅負(fù)。如：委托代銷、接受代銷、分期預(yù)收款銷售、訂貨銷售、以舊換新銷售、售后回租、售后回購等可能形成企業(yè)的收入要準(zhǔn)確確認(rèn)。其次，對銷貨退回、銷貨折扣與折讓要及時沖減收入，以便消除收入總額中的水分。

對成本費(fèi)用進(jìn)行策劃。允許列支的成本費(fèi)用應(yīng)盡量提足、列足；限制列支的成本費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定予以控制，以減少因多列而引起的日后不應(yīng)有的超列損失；不允許列支的成本費(fèi)用即使會計上作了支出，在計算應(yīng)納稅所得額時也要進(jìn)行調(diào)整，以防止因稅務(wù)稽查而產(chǎn)生罰款損失。

（三）企業(yè)在利潤形成過程中的節(jié)稅策劃

目前，我國所得稅法規(guī)定企業(yè)所得稅實(shí)行33%的比例稅率，同時為了照顧部分利潤水平較低的小型企業(yè)，又規(guī)定了27%和18%的兩種照顧性稅率。企業(yè)可以預(yù)計本年應(yīng)納稅所得額，如果企業(yè)所得在低檔稅率臨界點(diǎn)左右徘徊時，應(yīng)盡量充分估計成本費(fèi)用的開支，將所得控制在臨界點(diǎn)以下。當(dāng)然，如果應(yīng)納稅所得額偏離臨界點(diǎn)很遠(yuǎn)時，多創(chuàng)利仍是首要目標(biāo)。

通過事先策劃、事中控制、事后調(diào)整等措施，從各種納稅方案中精選最優(yōu)策略來降低納稅成本，獲取最大的稅后利潤才是企業(yè)科學(xué)理財?shù)恼?dāng)途徑。

七、通貨膨脹觀念

通貨膨脹是導(dǎo)致貨幣購買力下降的重要原因。西方國家的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐證明，在市場經(jīng)濟(jì)體制下，通貨膨脹是必然的，而在我國建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的過程中更是如此。因此，在我國目前階段，建立正確的通貨膨脹觀念就顯得特別重要。這就要求在財務(wù)管理實(shí)踐中樹立以下觀念并做好以下工作：

一方面要注意通貨膨脹對于企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利數(shù)量增加的有益影響，但另一方面更應(yīng)該特別注意通貨膨脹對于企業(yè)資金流失的有害影響。

企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)注意對通貨膨脹的預(yù)測，爭取能夠預(yù)測到未來的通貨膨脹程度，以在通貨膨脹到來之前采取某些有利于企業(yè)的措施，實(shí)現(xiàn)盈利。利用各種會計方法和財務(wù)管理方法，有效削弱通貨膨脹給企業(yè)財務(wù)所帶來的各種損失。在會計上，可以充分利用穩(wěn)健性原則，例如在存貨計價方面可采用后進(jìn)先出法等方法來削弱通貨膨脹的影響。在財務(wù)管理中，應(yīng)用折現(xiàn)率及經(jīng)濟(jì)批量法等來減弱通貨膨脹的影響。

正確的理財觀念滲透到企業(yè)的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)中。從某種意義上說，財務(wù)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵。只有樹立正確的適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)理財觀念，加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)管理，才能提高企業(yè)的管理水平，增強(qiáng)競爭力，在紛繁復(fù)雜的市場競爭中立于不敗之地。

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