導語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行監(jiān)管法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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論文摘要:金融業(yè)處于一國經濟的核心地位，一國金融機構若要有效地發(fā)揮其經濟功能保持較為穩(wěn)健的運行態(tài)勢，離不開金融監(jiān)管，必須具有一個相當穩(wěn)健周延的金融制度與法規(guī)框架和符合市場規(guī)律的制度與法規(guī)在一國的金融體系中，商業(yè)銀行是最重要的銀行金融機構，商業(yè)銀行的制度與法規(guī)則是金融法規(guī)修仃完善的重點。美國的銀行業(yè)是世界上最發(fā)達的，我們試圖通過對美國銀行法律制度的了解分析，找到我們可以借鑒之處，以提高我國銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行的競爭力。

一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度

(一)法律框架

美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險公司改進法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、X1999年金融服務現(xiàn)代化法》。

自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經濟時期及社會主義市場經濟時期等三個階段。在社會主義市場經濟時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標志著銀行監(jiān)管體制的進一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。

(二)監(jiān)管機構

美國銀行業(yè)主要管理機構主要包括以下機構:聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構進行監(jiān)管。

(三)監(jiān)管內容

1.美國監(jiān)管機構的主要監(jiān)管內容

(1)市場準入的監(jiān)管

在美國注冊不同性質的銀行要由不同管理機構審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結構、董事、官員資歷、管理業(yè)務和風險、獲利能力和所有權要求等因素進行考慮和調查。

(2)資本充足率的監(jiān)管

1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標準:將資本分為一級資本和二級資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標準，以此評價銀行資本的充足性。

（3)對風險損失準備金的監(jiān)管

美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認為必須核銷的資產進行主動核銷。為防上匯兌風險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質量的評價，要求有關銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。

(4)對存款保險的監(jiān)管

聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構，將業(yè)務職能與監(jiān)管職能緊密結合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。

此外，還對銀行的經營范圍、資產集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產和倒閉進行監(jiān)管。

2.中國監(jiān)管機構的主要監(jiān)管內容

（1）人民銀行

人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調控，促進其協(xié)調發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責:與履行其職責有關的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備:經理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動等。

（2)國務院

國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準銀行業(yè)金融機構的設立、變更、終止以及業(yè)務范圍。并對銀行業(yè)金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理。

(四)監(jiān)管方式

1.美國監(jiān)管機構的監(jiān)管方式

美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務全面情況，通過進行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。

2.中國監(jiān)管機構的監(jiān)管方式

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構的風險狀況。對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行現(xiàn)場檢查，應制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構監(jiān)督管理評級體系和風險預警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構的評級情況和風險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善

1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構內部自律機制

對金融機構實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構及其活動進行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。

自律即金融機構自身為有效防范金融風險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設，是構建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

2.金融監(jiān)管方式應加強風險防范

我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風險性的問題。要改變這一狀況，應從以下方面著手:首先要調整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉變。

合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動，糾正成本也很高。風險監(jiān)管則是根據(jù)金融機構的資產質量以及內部管理的評價，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風險帶來的損失。因此，我們要逐步推行風險監(jiān)管;其次，應以風險防范為基礎，建立風險評估指標體系和早期預警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。

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關鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務；現(xiàn)狀；原因；策略

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務概述及發(fā)展現(xiàn)狀

中間業(yè)務作為現(xiàn)代商業(yè)銀行三大業(yè)務之一，具有收益高、風險低和收入穩(wěn)定等特點，在商業(yè)銀行的經營戰(zhàn)略中占有十分重要的地位，其創(chuàng)新發(fā)展已成為商業(yè)銀行競爭的重要手段和新的利潤增長點。在30多年的發(fā)展過程中，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務從量到質上都有較大的發(fā)展，但總體水平相對較低。

1、經營范圍小，品種少。目前，我國商業(yè)銀行已開辦的中間業(yè)務品種雖多達幾百種，但大多局限在一般性結算、匯兌、代收代付款等傳統(tǒng)勞動密集型產品，品種單調，業(yè)務面狹窄，產品附加值低，同質化嚴重，而且容易被競爭對手模仿，缺乏具有特色的拳頭產品和核心競爭力。對于一些利用經濟金融信息技術和人才等軟件因素為客戶提供高質量和高層次的中間業(yè)務品種，則很少涉及或者涉及不足，金融衍生類工具基本上還是空白。

2、運作不規(guī)范，缺乏統(tǒng)一健全的管理體系。一些銀行由于對中間業(yè)務操作規(guī)范、財務制度等規(guī)章設計和執(zhí)行力度的欠缺，而導致中間業(yè)務的開發(fā)設計、推廣工作難以取得預期效果。同時，銀行不斷推出的中間業(yè)務缺乏必要的法律支撐，對中間業(yè)務新工具、新品種和新技術的推廣、運用引發(fā)的法律關系、法律責任缺乏應有的界定。中國人民銀行雖然制定了《商業(yè)銀行中間業(yè)務內部控制指引》、《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》，但還沒有形成完備的中間業(yè)務風險管理體制和控制機制，缺乏對中間業(yè)務的風險狀況、財務狀況、合規(guī)合法情況進行定期或不定期的審查以及對中間業(yè)務進行規(guī)范。

3、服務和技術設施落后。商業(yè)銀行的中間業(yè)務服務手段相對落后，科技化程度低，表現(xiàn)為缺乏高效快捷的結算支付系統(tǒng)，缺乏健全科學的核算體系，缺乏完善的管理信息系統(tǒng)，通訊、網(wǎng)絡計算機應用軟件配套能力差。由于缺乏現(xiàn)代化的支付和結算系統(tǒng)，手工操作無法承擔日益增長的結算業(yè)務量；網(wǎng)絡普及率不高、網(wǎng)絡速度慢和網(wǎng)絡安全性低，使遠程交易和網(wǎng)絡交易難以進行；而計算機、電子化的有限開發(fā)，使信用卡、電話銀行等依賴新技術的業(yè)務品種不能有效開展等，這些都是中間業(yè)務的障礙。

4、發(fā)展緩慢，創(chuàng)新能力不強。我國國有商業(yè)銀行中間業(yè)務起步較晚，加之重視不夠，以及嚴格受分業(yè)管理等因素影響，中間業(yè)務的發(fā)展受到極大的限制。我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段雖然具備創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務的想法，但是還沒有把創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務放在企業(yè)長遠發(fā)展戰(zhàn)略目標的高度，即創(chuàng)新觀念有待提高，缺乏創(chuàng)新的動力。發(fā)展中間業(yè)務是現(xiàn)代市場經濟發(fā)展對銀行服務業(yè)提出的新要求，我國商業(yè)銀行必須將中間業(yè)務定位在商業(yè)銀行新的利潤增長點上。而我國商業(yè)銀行向客戶大量免費發(fā)卡，增加了銀行管理和維護成本，遏制了發(fā)展中間業(yè)務的積極性和動力。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務品種少，覆蓋面窄，咨詢服務類、投資融資類及衍生金融工具交易等高技術含量、高附加值中間業(yè)務發(fā)展不足，這說明我國商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新的廣度和深度還有待提高。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展滯后原因分析

1、分業(yè)經營體制制約中間業(yè)務發(fā)展?！渡虡I(yè)銀行法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行只能從事傳統(tǒng)的銀行業(yè)務，不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產，不得向非銀行金融機構和企業(yè)投資。中間業(yè)務大多屬于銀行和非銀行金融機構交叉經營的領域，因此國家的宏觀金融治理政策對銀行、非銀行金融機構業(yè)務范圍的限定，直接決定著商業(yè)銀行中間業(yè)務的開拓空間，使銀行無法設計開發(fā)出跨領域、綜合性、多方位的中間業(yè)務產品，難以提高業(yè)務的集約水平。

2、觀念落后，對中間業(yè)務發(fā)展不夠重視。近年來，我國各商業(yè)銀行對中間業(yè)務的開展普遍重視，但在對中間業(yè)務的認識上仍然存在嚴重不足。由于受傳統(tǒng)經營理念影響，商業(yè)銀行仍把資產、負債業(yè)務作為業(yè)務發(fā)展的重點，認為資產負債業(yè)務是銀行的本源業(yè)務，是銀行的主業(yè)，對未來中間業(yè)務的發(fā)展市場和在商業(yè)銀行經營中的戰(zhàn)略地位以及經濟效益認識不夠充分，仍然把中間業(yè)務作為商業(yè)銀行經營輔產品任其自然發(fā)展，而沒有從經營戰(zhàn)略的高度把中間業(yè)務作為重點進行發(fā)展，以致中間業(yè)務缺乏內在的發(fā)展動力，缺乏整體及規(guī)模市場營銷，影響商業(yè)銀行中間業(yè)務的良性發(fā)展。

3、依賴傳統(tǒng)業(yè)務，缺乏創(chuàng)新機制。我國國有商業(yè)銀行創(chuàng)新動機不明確，缺乏整體的系統(tǒng)的創(chuàng)新模式和完善的創(chuàng)新機制。目前，我國商業(yè)銀行經營的傳統(tǒng)中間業(yè)務主要是匯兌結算、信用卡、一般性代收代付業(yè)務，外匯買賣、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等操作簡單、技術含量較低的品種。而咨詢、各類委托貸款及投標承諾、理財、財務顧問等業(yè)務都未能得到很大發(fā)展?？傮w來看，勞務型、低收益的中間業(yè)務品種多，高知識含量、高收益的中間業(yè)務品種少，大多依賴于銀行的網(wǎng)點優(yōu)勢，很少能利用銀行信譽、信息、技術、人才優(yōu)勢為客戶提供高質量、高層次的中間業(yè)務服務。

4、缺乏復合型的專業(yè)化人才。中間業(yè)務作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要業(yè)務之一，需要更多的金融創(chuàng)新、更多地運用網(wǎng)絡信息技術和其他科學技術；需要掌握先進科技手段的高層次、綜合性的人才，較全面地掌握有關銀行、保險證券、房地產、外匯、國內外經濟形勢知識的復合型人才。但在我國，雖然培養(yǎng)了一批高素質的專業(yè)人才，但缺乏既懂銀行業(yè)務，又懂證券、保險、信托等業(yè)務的復合型人才，致使商業(yè)銀行有些技術含量高、附加值高的業(yè)務難以開展。

三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展策略

1、深化金融體制改革，完善中間業(yè)務外部環(huán)境。要發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務，必須加快金融體制改革的深化和完善，從而為推動中間業(yè)務的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。

首先，我國金融業(yè)應該早日實行混業(yè)經營?；鞓I(yè)經營是世界金融業(yè)的趨勢，只有混業(yè)經營才能更好地使銀行進行中間業(yè)務創(chuàng)新。

其次，要參照國際法律和慣例完善法律法規(guī)體系，對《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》相關條款進行進一步細化；完善暫行規(guī)定與其他相關法律法規(guī)的銜接。

再次，需建立良好的社會信用體系。應盡快在全社會范圍內建立一套完整的評級體系，培養(yǎng)社會信用意識，從而提高整體的社會信用水平。

轉貼于

最后，國家有關部門應盡快制定相應的管理法律、法規(guī)，促進公平、高效競爭，引導我國商業(yè)銀行中間業(yè)務積極、穩(wěn)妥、規(guī)范地發(fā)展。建議出臺一批完整的中間業(yè)務法規(guī)、管理制度、收費標準以及中間業(yè)務發(fā)展規(guī)劃來規(guī)范中間業(yè)務的經營行為，使商業(yè)銀行做到中間業(yè)務收費有理有據(jù)，避免銀行高成本、高風險、低收益或無收益，使商業(yè)銀行開展中間業(yè)務有法可依、有章可循。改變商業(yè)銀行自發(fā)狀態(tài)下開展中間業(yè)務存在的種種問題，減少業(yè)務競爭中出現(xiàn)的一些不正當手段，努力使我國中間業(yè)務積極、穩(wěn)妥、規(guī)范的發(fā)展。

2、改變傳統(tǒng)觀念，加強對中間業(yè)務的認識。發(fā)展中間業(yè)務是現(xiàn)代市場經濟發(fā)展對銀行服務提出的新要求，我國商業(yè)銀行自身應充分重視中間業(yè)務，將中間業(yè)務定位為新的利潤增長點。要從商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度熟悉中間業(yè)務，注重處理好中間業(yè)務與資產負債業(yè)務的關系，把發(fā)展中間業(yè)務提到保證銀行可持續(xù)健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度來看待，合理規(guī)劃發(fā)展戰(zhàn)略，通過中間業(yè)務的發(fā)展壯大來支撐和促進傳統(tǒng)業(yè)務的鞏固和發(fā)展，使兩者相互依存，形成一個協(xié)同發(fā)展的良性循環(huán)機制。

3、加大科技投入和銀行電子化程度的提高。中間業(yè)務的發(fā)展還依賴于科學技術水平和電子技術的發(fā)展。國有商業(yè)銀行應加快中間業(yè)務電子化建設，尤其是計算機網(wǎng)絡建設，加大資金投入力度，充分挖掘現(xiàn)有設備的潛力，發(fā)揮其最大的效率。以電子通訊和計算機為中心內容的金融電子化是發(fā)展中間業(yè)務的技術依托，所以中間業(yè)務的拓展與提高迫切要求加快金融電子化步伐。商業(yè)銀行應集中科技力量攻關，實現(xiàn)區(qū)域性、系統(tǒng)性聯(lián)網(wǎng)，建立全國性的信息共享通訊網(wǎng)絡，形成完備的金融信息系統(tǒng)，為中間業(yè)務發(fā)展創(chuàng)造技術和信息條件。爭取一步到位，形成多功能、多元化、完全可靠、高效快捷的綜合網(wǎng)絡服務系統(tǒng)，同時配置最好的網(wǎng)絡信息系統(tǒng)管理人才，提高中間業(yè)務的科技含量，加快資金轉移和資料儲備的速度，提高支票清算的效率，切實為中間業(yè)務的快速、健康發(fā)展提供設備和技術支持。

4、根據(jù)市場需要，加快創(chuàng)新中間業(yè)務步伐。隨著我國市場經濟的完善和金融市場的發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)可以開展一些帶有潛在風險的、具有信用性和融資性的中間業(yè)務，并可逐步向金融衍生工具交易拓展，實現(xiàn)資產的流動性，大大提高資產管理的能動性，實現(xiàn)充分分散化的貸款組合，規(guī)避風險。目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務品種單調，創(chuàng)新能力亟待提高。應注重我國的實際情況，面向廣大客戶的需要，大力開發(fā)咨詢業(yè)務、清理債權和債務、國際金融擔保等業(yè)務。在市場競爭激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行還要加強中間業(yè)務高端產品的開發(fā)，提升產品功能和層次，通過提供增值服務增加收入。我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務應拓展的重點產品主要包括：銀行卡、國際結算、銀證銀保業(yè)務、財務顧問及其他業(yè)務（包括銀行咨詢、融通、現(xiàn)金管理、金融衍生業(yè)務、利率協(xié)議等）。

5、加快專業(yè)化人才培養(yǎng)。創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務是一項較為艱巨復雜的創(chuàng)造性勞動，必須有一支既掌握現(xiàn)代科學技術和商業(yè)銀行知識，又具有相當?shù)拈_拓、創(chuàng)新、進取的專業(yè)人才隊伍。中間業(yè)務從業(yè)人員不僅要具備一定的業(yè)務知識，而且要求包含會計、財務管理、國際金融、法律、計算機、工程技術、資產管理等方面的知識。因此，要為員工提供再學習的機會，通過專業(yè)化培訓和國外交流性質培訓相結合，理論研討和實務操作培訓相結合等方式，加強對中間業(yè)務研發(fā)、管理和操作人員的全方位培養(yǎng)，充分挖掘和調動員工的潛力，以提高中間業(yè)務的開發(fā)力和競爭力。

中間業(yè)務利在長遠，隨著我國金融體制改革步伐的加快，金融領域的競爭日趨激烈，打造成熟健康的中間業(yè)務，研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務的發(fā)展，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。

主要參考文獻

[1]崔百勝.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務分析和策略研究[J].浙江金融，2008.5.

[2]劉晶.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展探析[J].銀行分析，2008.4.

篇3

    關鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風險

    一、賬戶監(jiān)管業(yè)務概述

    賬戶監(jiān)管業(yè)務是指開戶銀行接受當事人委托,按照監(jiān)管約定,對指定賬戶或資金進行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務涉及到的當事人往往比較多,其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產生的法律結果也有差異。

    (一)賬戶監(jiān)管業(yè)務的當事人

    其當事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時,被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關監(jiān)管協(xié)議,此時,監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

    (二)監(jiān)管對象

    一般而言,監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個新的賬戶,或者指定已經開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進出,尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時存在重合之處。

    (三)監(jiān)管方式

    監(jiān)管方式因監(jiān)管當事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。

    從當事人角度看,在監(jiān)管當事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關文件,又因個案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

    從監(jiān)管對象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進行監(jiān)管,而對于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

    二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質和存在的法律風險

    (一)法律性質

    1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責,其的法律后果由委托人承擔。人因失職或過錯而承擔相應的法律責任。同時根據(jù)民法的相關規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無權、超越權或權終止后仍然為之所產生的法律后果,則由銀行承擔。 擔保行為。某些時候,銀行對賬戶監(jiān)管義務的承諾還構成了保證擔保行為。如《最高人民法院關于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務后,不再承擔責任。未盡監(jiān)督義務造成資金流失的,應當對流失的資金承擔補充賠償責任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔保行為。

    (二)法律風險

    通過上述對銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質的分析,結合實踐中銀行實施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風險主要表現(xiàn)在如下幾點:

    1. 監(jiān)管對象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地約定了監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶進行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對賬戶,還是對特定的資金監(jiān)管;是對監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對資金支出抑或對二者都進行監(jiān)管;是對一定限額之上的資金收支,還是對全部資金收支行為進行監(jiān)管;是對資金的用途,還是在其他方面進行監(jiān)管等等,都未進行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對象又無監(jiān)管標準的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務被無限放大,只要監(jiān)管人認為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔相應的責任。

    銀行履職標準未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時極易擔責。從委托的角度看,人的權限、職責、免責標準等均為委托行為的核心內容,必不可少。從擔保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務的標準,尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實中由于監(jiān)管協(xié)議中對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式約定不明,導致對銀行履職的標準也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產生損失,銀行將難逃其責。 監(jiān)管義務過重,銀行在實踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉嫁資金控制過程中的風險,往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對結算憑證、授權支付令等書面文件進行形式審查,還要對文件的真實性、有效性、合法性負責;不僅要對票據(jù)要素、資金用途進行審查,還要對票據(jù)項下的基礎合同的真實合法性甚至履行情況進行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對被監(jiān)管人的違約、過錯等行為承擔連帶責任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機構為了爭攬該項業(yè)務,不顧自身的履行能力,置巨大風險于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

    4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對方當事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、電子自助設備等非柜面途徑轉移、提取款項的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機關強制性查詢、凍結、扣劃的。實踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉移資金。  除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對賬戶的監(jiān)管義務長期處于不確定狀態(tài),等等。

    三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風險的措施

    (一)建立專業(yè)化的審批機制,結束賬戶監(jiān)管業(yè)務管理無章可循的狀態(tài)

    長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務少有被作為銀行的一種產品來對待,對其也未制定相應的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機構因對外簽署協(xié)議需要報法律部門對協(xié)議審查外,此項業(yè)務的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機構對此項業(yè)務的開展和管理隨意性很大,這是造成當前賬戶監(jiān)管業(yè)務存在諸多法律風險的根本原因。故建章立制、加強管理是當前商業(yè)銀行防范法律風險的當務之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務作為銀行中間業(yè)務的一個產品進行管理和考核,歸口相關部門管理,并制定相應的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務的審批機制。在銀行內部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對賬戶監(jiān)管業(yè)務的準入、監(jiān)管內容、履約能力等方面進行審批。

    (二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準確界定銀行監(jiān)管義務范圍

    1. 由銀行內部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機構開展此項業(yè)務時參照使用。 對使用非標準格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹慎制定文本條款。對文本內容,不僅要明確監(jiān)管對象、監(jiān)管方式,而且還要對銀行履職標準進行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務畸重,而且還應規(guī)定銀行的免責條款,同時還應限定銀行違約責任。

    (三)加強履約管理,確保嚴格準確履行協(xié)議規(guī)定

    一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時間跨度比較長,監(jiān)管內容多種多樣,專業(yè)性又比較強。為了能夠嚴格履行監(jiān)管義務,防止錯管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應當對特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標記,以便前臺柜員在辦理結算時加以識別;另一方面,銀行應當根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機構、專門人員負責監(jiān)管。負責監(jiān)管的人員應熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對于與被監(jiān)管人產生分歧、爭議的事項,應當及時請示主管部門,及時主動與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

    (四)強化賬戶監(jiān)管業(yè)務的檢查與監(jiān)督,建立定期的內控專項審計制度

    首先,銀行應當將賬戶監(jiān)管業(yè)務的管理情況納入到銀行內部風險控制評價體系中,確立其評價單元的地位。其次,主管部門應當開展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計部門應當進行定期專項審計。再次,對檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題,應當及時整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風險,監(jiān)管人通過法律途徑要求銀行承擔法律責任時,負責監(jiān)管的人員應當全面搜集并保存好證據(jù),及時移交給銀行內部的法律或其他相關部門,以尋求良好的法律救濟手段。

篇4

《中國建設銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務內部管理規(guī)程（暫行）》（以下簡稱《規(guī)程》），已經建設銀行第15次行務會正式通過?，F(xiàn)印發(fā)你們，并將有關事項通知如下，請遵照執(zhí)行。

一、各分行要嚴格按《規(guī)程》規(guī)定辦理商業(yè)匯票業(yè)務，嚴禁越權、違規(guī)操作。對已經辦理的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務要根據(jù)《規(guī)程》要求進行一次自查，對存在的問題予以糾正。

二、關于辦理承兌匯票總量限額，請各分行根據(jù)當?shù)貙嶋H情況和自身管理的要求，于10月20日前向總行資金計劃部提出申請數(shù)額，總行將根據(jù)各分行的風險控制能力和管理水平核定下達。

三、各一級分行要按《規(guī)程》第十四條規(guī)定，制定收取保證金的比例，并抄報總行資金計劃部備案。

四、要加強貼現(xiàn)票據(jù)保管。貼現(xiàn)票據(jù)是一種重要的有價單證，是銀行資產，必須妥善保管，嚴格臺帳登記制度，切實做到票據(jù)帳實相符。

五、附式一至四請各分行根據(jù)規(guī)定的內容與格式自行印制；有關商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務統(tǒng)計的內容、表式、報送程序和要求，由總行財會部另文布置。

附：中國建設銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務內部管理規(guī)程（暫行）

第一章、總則

第一條、為進一步規(guī)范建設銀行商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務，建立健全內部管理和操作程序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和國家有關金融法規(guī)，制定本管理規(guī)程（以下簡稱《規(guī)程》）。

第二條、辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務要嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)及本《規(guī)程》，切實以真實、合法的商品交易為基礎。嚴禁無合法商品交易的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)。

第三條、各分行資金計劃部門、財會部門和信貸部門在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務中，要相互協(xié)調、積極配合、各司其職、各負其責。

第二章、商業(yè)匯票承兌

第四條、銀行對商業(yè)匯票的承兌是指銀行根據(jù)承兌申請人的申請，允諾對有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無條件支付票款的行為。

第五條、辦理銀行承兌匯票承兌的行須同時具備下列條件：

（一）二級（地市）分行及其以上機構；

（二）內部管理完善，制度健全；

（三）具有到期履行支付票款的能力。

縣市支行原則上不得辦理銀行承兌匯票承兌，少數(shù)管理水平高、經營規(guī)模大、效益好的縣市支行，確需辦理此項業(yè)務的，在事先征得總行同意后，由一級分行授權辦理。

第六條、銀行承兌匯票的承兌權限按上級行的貸款審批授權執(zhí)行。承兌期限最長不得超過6個月。每張匯票承兌金額最高不得超過1000萬元。各級行辦理的銀行承兌匯票中，承兌申請人尚未足額付款的銀行承兌匯票（包括到期未付款和未到期匯票）累計金額不得超過各行流動資金貸款余額的一定比例（具體比例或限額另行下達）。

第七條、銀行承兌匯票的承兌申請人須同時具備以下各項條件和要求：

（一）在經辦行開立存款帳戶，經工商部門批準的國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)；

（二）以真實合法的商品交易為基礎，并在購銷交易合同中注明以銀行承兌匯票作為結算工具和方式；

（三）承兌申請人經濟效益好、信譽高、匯票到期具有支付能力；

（四）在經辦行存款、結算情況良好，原應付貸款利息和到期貸款已按期清償，原簽發(fā)的銀行承兌匯票能按期兌付；

（五）能提供符合法定條件的第三人不可撤銷擔?；蜇敭a抵押、質押擔保。

不同時具備以上條件的，不得申請辦理承兌。

第八條、承兌申請人向經辦行提出承兌申請時應提供以下材料：

（一）承兌申請書（附式一）；

（二）一式四聯(lián)的《銀行承兌匯票》；

（三）出示商品交易合同原件并提供復印件；

（四）承兌申請人的財務和會計報表（復印件）；

（五）抵押及質押物的清單、所有權憑證或擔保人上年度及本年度的財務、會計報表（復印件）；有處分權人同意抵押、質押的證明及保證人同意擔保的有關證明。

第九條、銀行承兌匯票承兌實行信貸、計劃、會計部門分工審查，主管行長審批的制度。

信貸部門經辦人員對承兌申請人提供的材料進行核實，并負責嚴格審查其是否符合第七條的各項要求和條件。如符合條件和要求，經辦人在《商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)會審單》（附式二）上簽署意見后將承兌申請人提供的材料一并按次序交信貸部門負責人、資金計劃部門和會計部門分別審查。

信貸部門負責人審查：經辦員簽署的意見是否真實、充分和完整。

資金計劃部門審查：本行資金情況是否可在將來滿足承兌墊付要求；單筆承兌金額和累計承兌金額是否超過規(guī)定。

會計部門審查：承兌申請人提供的銀行承兌匯票數(shù)字是否清晰，要素是否完整、規(guī)范。

第十條、信貸部門、資金計劃部門和會計部門審查通過并在會審單上簽署意見后送主管信貸的行長或副行長審批。

第十一條、通過審批的，信貸部門在承兌申請人落實了擔保手續(xù)后簽訂《銀行承兌協(xié)議》（附式三）。會計部門應由專人在《銀行承兌匯票》上用壓數(shù)機壓印匯票金額并加蓋匯票專用章及名章，同時向承兌申請人按規(guī)定收取手續(xù)費。會計部門審核已承兌的銀行承兌匯票后，由信貸部門將《銀行承兌匯票》連同《解訖通知書》、《銀行承兌協(xié)議》各一份交承兌申請人。

第十二條、《銀行承兌協(xié)議》一份及《抵押（質押）協(xié)議書》或《第三人不可撤銷擔保書》等有關材料由信貸部門專人保管?！躲y行承兌協(xié)議》一份交會計部門做憑證附件。

第十三條、信貸部門應于商業(yè)匯票到期前，督促承兌申請人將款項劃轉經辦行。會計部門對承兌申請人不足支付而由經辦行墊付資金的，要作為逾期貸款在“其他貸款——匯票承兌墊款”科目核算并按流動資金貸款逾期利息規(guī)定計收利息，并及時通知信貸和資金計劃部門。信貸部門應及時通知擔保人代為支付票據(jù)款項。若有抵押、質押擔保的，如承兌申請人未在經辦行規(guī)定的期限內清償應付款項，經辦行應依法處分抵押、質押物并將所得款項優(yōu)先償付所墊資金；若仍不足償付，信貸部門應盡快追索。

第十四條、各級行在辦理銀行承兌匯票承兌時，應根據(jù)承兌申請人的不同資信狀況收取一定比例的保證金，具體標準由一級分行確定。

第三章、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

第十五條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

現(xiàn)階段辦理貼現(xiàn)的匯票一般限于銀行承兌匯票，辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的需由上級行另行授權。一級分行由總行授權，經總行授權的一級分行可對其所轄行授權。

第十六條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請人提供的有關履行該票據(jù)項下商品交易合同的發(fā)貨單、運輸單、提單等憑證的內容應與商品交易合同內容相一致，其內容必須符合國家法律、法規(guī)及有關政策。

第十七條、向銀行申請貼現(xiàn)的申請人必須具備以下條件：

（一）必須是具有法人資格或實行獨立核算、在經辦行開立存款帳戶并依法從事經營活動的經濟單位；

（二）持有的商業(yè)匯票憑證真實，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內，背書連續(xù)完整；

（三）貼現(xiàn)申請人經營狀況良好，具有到期還款能力。

第十八條、貼現(xiàn)申請人申請貼現(xiàn)必須向經辦行提交以下材料：

（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書（附式四）；

（二）商業(yè)匯票；

（三）出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件并提供復印件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（四）能夠證明票據(jù)項下的商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復印件）；

（五）貼現(xiàn)申請人的財務會計報表（復印件）。

第十九條、在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時，經辦行要認真審查承兌銀行的資信狀況，對承兌信譽較差的，應慎重辦理?，F(xiàn)階段只辦理工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、投資銀行及建設銀行其他分支行承兌匯票貼現(xiàn)。如需擴大范圍，必須請示總行批準后進行。

第二十條、貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過1000萬元，各級行辦理貼現(xiàn)的總量（減去向其他銀行辦理轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的凈額）必須納入信貸總量考核，并控制在上級行下達的貸款限額或資產負債比例管理控制指標之內，不得突破。

第二十一條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)要由信貸部門、資金計劃部門和會計部門根據(jù)其所負責的內容進行認真審查。

信貸部門審查：

（一）貼現(xiàn)申請人是否在本行開立帳戶，其存款和結算情況；

（二）貼現(xiàn)申請人（如是商業(yè)承兌匯票，還應了解承兌人）的資信、資產負債狀況及其還款能力；

（三）商業(yè)匯票是否以真實、合法的商品交易為基礎；

（四）商業(yè)匯票項下的商品交易合同是否注明以商業(yè)匯票作為結算工具或方式；

（五）貼現(xiàn)資金的用途是否符合國家產業(yè)政策和信貸政策。

資金計劃部門審查：

（一）貼現(xiàn)金額是否超過限額；

（二）是否能安排所需的貼現(xiàn)規(guī)模和資金。

會計部門審查：

（一）商業(yè)匯票記載的要素是否完整；

（二）數(shù)字、印章等要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)；

（三）憑證、印模、壓數(shù)是否真實、可靠（對憑證、印模、壓數(shù)真?zhèn)芜M行鑒別）；

（四）對銀行承兌匯票貼現(xiàn)要向承兌銀行進行電報、傳真查詢，并了解承兌銀行資信情況。

會計部門要加強對商業(yè)匯票真?zhèn)蔚蔫b別工作，防止偽造、變造的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)。

第二十二條、信貸、資金計劃、會計三部門通過會審后，將《會審單》報分管信貸的行長或副行長審批。若通過審批，信貸部門將填制的《貼現(xiàn)憑證》交會計部門審核，并由會計部門辦理劃款手續(xù)，信貸部門通知貼現(xiàn)申請人用款。

第二十三條、貼現(xiàn)率按人民銀行的有關規(guī)定執(zhí)行。貼現(xiàn)期限從辦理貼現(xiàn)之日至匯票到期日止，最長不超過6個月。貼現(xiàn)金額的計算公式為：

                    月貼現(xiàn)利率

貼現(xiàn)金額＝票面金額×（1————－×貼現(xiàn)天數(shù)）

                        30

第二十四條、信貸部門負責對貼現(xiàn)到期前的跟蹤檢查，對可能影響貼現(xiàn)到期結算的情況，應及時通報有關部門并采取相應措施。對不能按期收回貼現(xiàn)款又沒能在貼現(xiàn)申請人帳戶內扣收的，信貸部門負責及時做好貼現(xiàn)款項的追索工作。

第二十五條、會計部門負責在貼現(xiàn)到期日前將辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票劃給承兌銀行，收取票款；對不能按期收回匯票款項的，若貼現(xiàn)申請人帳戶內有余額，會計部門應及時從其帳戶內扣收并將扣收結果通知信貸部門；對到期未收回的貼現(xiàn)款項轉入“貼現(xiàn)——未收回款項”科目核算，并列入逾期貸款管理和考核。

第四章、商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)

第二十六條、商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票向同城或異地的另一家商業(yè)銀行進行貼現(xiàn)的資金融通行為。其他銀行持貼現(xiàn)票據(jù)向本行轉貼現(xiàn)為轉入，本行持貼現(xiàn)票據(jù)向他行轉貼現(xiàn)為轉出。

第二十七條、轉入業(yè)務中的轉貼現(xiàn)申請人須具備以下條件：

（一）在人民銀行當?shù)胤中虚_立帳戶的商業(yè)銀行二級分行以上機構；

（二）轉貼現(xiàn)的票據(jù)必須是商業(yè)銀行已貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的商業(yè)匯票；

（三）轉貼現(xiàn)資金投向符合國家信貸政策和產業(yè)政策。

第二十八條、現(xiàn)階段各行辦理轉貼現(xiàn)只限于已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，各級行不得向工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行和投資銀行以外的金融機構辦理已貼現(xiàn)票據(jù)的轉入。未經上級行批準，建設銀行系統(tǒng)內各分支機構間不得辦理轉貼現(xiàn)業(yè)務（分支機構為集中向人民銀行辦理再貼現(xiàn)而與其所屬機構辦理的轉貼現(xiàn)業(yè)務除外）。

第二十九條、轉貼現(xiàn)期限從辦理轉讓之日至匯票到期日止，最長不得超過4個月；利率參考公開市場同業(yè)拆借資金利率確定；辦理轉貼現(xiàn)的單筆金額不得超過1000萬元。轉貼現(xiàn)行辦理的轉入票據(jù)在貼現(xiàn)科目核算，轉出則減少貼現(xiàn)余額，均要納入貸款限額和資產負責比例之內考核，不得突破。

第三十條、轉入業(yè)務中的轉貼現(xiàn)申請人向我行申請轉貼現(xiàn)需提供以下材料：

（一）轉貼現(xiàn)申請書（以銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書代替）；

（二）轉貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式五份；

（三）經申請行背書的銀行承兌匯票；

（四）已辦理貼現(xiàn)的憑證；

（五）商業(yè)匯票查詢書、商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證。

第三十一條、各級行資金計劃部門收到轉貼現(xiàn)申請后要按以下要求進行認真審查：

（一）轉貼現(xiàn)申請是否符合第二十七條的要求；

（二）匯票、貼現(xiàn)憑證、查詢書、商品交易合同等有關證明文件的真實性、合法性及有效性；

（三）申請轉貼現(xiàn)行是否具備轉貼現(xiàn)的條件，到期是否具有償還債務的能力；

（四）轉貼現(xiàn)申請書、轉貼現(xiàn)憑證是否內容完整，要素齊全，正確無誤。

第三十二條、審查同意后，資金計劃部門簽署意見后報送主管資金計劃的行長或副行長審批。各轉貼現(xiàn)行要加強對轉貼現(xiàn)辦理后的管理，對轉貼現(xiàn)到期申請人未能按時付款要及時追索。

第三十三條、已貼現(xiàn)票據(jù)的轉出業(yè)務，由各級行資金計劃部門提出轉貼現(xiàn)申請，經主管資金計劃的行長或副行長審批后辦理。

第三十四條、再貼現(xiàn)業(yè)務按人民銀行的有關規(guī)定辦理。

第五章、附則

第三十五條、各級行辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時，要視同貸款管理，按照信貸政策和貸款風險管理要求對貼現(xiàn)的用途、審批權限、風險度進行認真審查和測定，嚴防貼現(xiàn)風險。

第三十六條、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)審批要貫徹集體審批、分級審批的原則，不得化整為零。

第三十七條、嚴格管理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務，防止持票人以要求承兌和貼現(xiàn)的行為來套取銀行資金，嚴禁利用帳外承兌和貼現(xiàn)擴大信貸規(guī)模。

第三十八條、各經辦行要建立辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務臺帳。

第三十九條、各級行應加強對所屬票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務的檢查考核。對違反本規(guī)程規(guī)定的行，應根據(jù)具體情況予以通報批評、減少承兌或貼現(xiàn)規(guī)模、降低審批權限、暫停辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務等處罰。經辦行墊付承兌匯票資金和到期未收回的貼現(xiàn)資金（“其他貸款——匯票承兌墊款”科目及“貼現(xiàn)——未收回款項”科目）兩項余額合計，超過該行流動資金貸款余額的5％時，辦理新的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務，須逐筆報上級行審批；如超過流動資金貸款余額10％，必須立即停止辦理新的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務，對原業(yè)務清理檢查并向上級行寫出專題報告。

第四十條、本《規(guī)程》由中國建設銀行總行負責解釋。建設銀行原有關規(guī)定中，與本《規(guī)程》不相符的，以本《規(guī)程》為準。

第四十一條、本《規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附式：一銀行承兌匯票承兌申請書

申請日期        年    月    日第    號

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｜                            承兌申請人及承兌基本情況                      ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜名稱（全稱）      ｜          ｜承兌金額          ｜                      ｜

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｜法定代表人        ｜          ｜到期日            ｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜經營范圍          ｜          ｜購銷合同內容及號碼｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜住    所          ｜          ｜收款人全稱        ｜                      ｜

篇5

關鍵詞： 商業(yè)銀行；操作風險；關鍵風險指標

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01

一、操作風險關鍵風險指標概述

商業(yè)銀行普遍使用操作風險管理三大工具分別是風險與控制評估（Risk And Control Self-Assessment，簡稱RCSA）、關鍵風險指標（Key Risk Indicator，簡稱KRI）和損失數(shù)據(jù)收集（Loss Data Collection，簡稱LDC），操作風險三大工具始終貫穿操作風險管理始終，為高效率、系統(tǒng)化的操作風險管理提供科學手段。

操作風險三大工具分別從未來、現(xiàn)在、過去為時間軸的完整視角對操作風險進行管理，關鍵風險指標就是以當前視角，通過關鍵風險指標值的變化能夠反映未來風險特征信息的變動；對當前風險與控制評估結果進行驗證；對過去的損失情況進行跟蹤和監(jiān)控。

在中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年5月的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》中，關鍵風險指標被定義為“指代表某一風險領域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標”。關鍵風險指標可用于監(jiān)測可能造成損失事件的各項風險及控制措施，并作為反映風險變化情況的早期預警指標（高級管理層可據(jù)此迅速采取措施），具體指標例如：每億元資產損失率、每萬人案件發(fā)生率、百萬元以上案件發(fā)生比率、超過一定期限尚未確認的交易數(shù)量、失敗交易占總交易數(shù)量的比例、員工流動率、客戶投訴次數(shù)、錯誤和遺漏的頻率以及嚴重程度等。

可以看出， KRI是反映關鍵操作風險狀況的一系列統(tǒng)計數(shù)據(jù)，定量跟蹤監(jiān)測風險發(fā)生可能性、影響度或控制有效性。關鍵風險指標是針對重點關注的關鍵風險或控制設定的，可幫助各職能部門、分支機構動態(tài)持續(xù)監(jiān)測的操作風險預警信息及控制現(xiàn)狀，同時，管理層可依據(jù)操作風險關鍵風險指標所反映的風險評估結果進行優(yōu)先排序，指標變化有針對性地采取恰當措施控制風險。

二、操作風險關鍵風險指標開發(fā)

KRI的開發(fā)是基于識別的關鍵風險領域選擇關鍵風險指標并設置閾值對關鍵風險領域進行監(jiān)控的全過程。關鍵風險指標開發(fā)主要基于操作風險自我評估法和因果分析模型，選擇已經識別出來的主要操作風險因素，并結合商業(yè)銀行的內部操作損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計分析指標，用于評估商業(yè)銀行整體的操作風險水平。

KRI開發(fā)原則。關鍵風險指標與操作風險之間存在明顯的相關性，關鍵風險指標能夠真實反映操作風險水平；關鍵風險指標的變動能夠及時、準確地反映操作風險變化情況，隨著業(yè)務發(fā)展和風險偏好的轉移，指標的選擇不斷做出相應的調整和優(yōu)化；能夠根據(jù)現(xiàn)有技術條件對關鍵風險指標進行準確量化；關鍵風險指標能夠滿足風險管理和各業(yè)務部門的現(xiàn)實需要，覆蓋當前操作風險重點環(huán)節(jié)。

KRI類型。關鍵風險指標依據(jù)層級劃分為銀行層次和流程層級，銀行層級是以總體的角度，依據(jù)操作風險偏好/容忍度，監(jiān)控銀行所關注的焦點；流程層級是以流程的角度監(jiān)控流程分析中所識別的風險點與控制點以及實際損失狀況。關鍵風險依據(jù)警示內容劃分為風險指標、控制指標和暴露指標。

KRI開發(fā)流程。關鍵風險指標開發(fā)運用自上而下和自下而上相結合的方法識別關鍵領域，建立覆蓋全行各級機構和各業(yè)務條線的關鍵風險指標體系。通過對操作風險偏好以及對特定操作風險可以容忍的程度，轉化為銀行層級關鍵風險指標以及相應的閾值。通過對流程分析過程中所識別的操作風險事件、風險因子、影響效果以及相應的控制措施，設計可以反映風險與控制水平變化的指標。

流程層級關鍵風險指標開發(fā)。首先要在對各個條線業(yè)務流程進行全面梳理，并對所有風險點進行識別基礎上，發(fā)現(xiàn)關鍵的風險控制措施及對應的風險點。業(yè)務流程中涉及操作人和管理者應用德爾菲法或頭腦風險等科學決策方法，調整現(xiàn)有關鍵風險指標或設計新的指標，并考察指標對風險敏感性、相關性、可計量性、實用性和重要性，結合業(yè)務專家意見以確定備選指標。按照數(shù)據(jù)可取得性，指標特性及專家等因素，篩選最終指標，同時明確指標含義和數(shù)據(jù)收集程序和計算方法。

三、操作風險關鍵風險指標應用

關鍵風險指標主要是對關鍵風險指標值進行監(jiān)測，針對關注和異常指標開展原因調查以及采取相應的行動方案對預警指標所對應的操作風險進行控制或緩釋，并對行動方案執(zhí)行結果進行跟蹤或報告的全過程。

KRI監(jiān)測。指標數(shù)據(jù)來源機構和條線按照關鍵風險指標要求定期收集相關數(shù)據(jù)，通過對指標的匯總和整合，計算相應的關鍵風險指標數(shù)值，形成關鍵風險指標日常監(jiān)測報表。關鍵風險指標管理機構對按期對指標數(shù)據(jù)進行檢查，對于出現(xiàn)關注和異常的指標，對指標的異動進行初步分析，并開展原因調查；對于出現(xiàn)異常指標，發(fā)出預警信息報送相關管理部門。

KRI控制。相關部門根據(jù)預警信息，開展異常指標原因調查和分析，并制定相應的行動方案，對于本部門管理管轄范圍外的原因引起的異動指標，由歸口管理部門自行或聯(lián)合其他部門制定相應行動方案。

KRI報告。關鍵風險日常監(jiān)測報告原則上每月一報，日常監(jiān)測報告內容至少包含以下內容：報告期內關鍵風險指標日常監(jiān)測表；報告期內關注和異常指標的原因和分析；針對異動指標制定的行動方案。相關部門制定行動方案的實施計劃，并在規(guī)定時間內完成行動方案，同時對行動方案的執(zhí)行情況進行持續(xù)的跟蹤和報告。指標管理部門原則上應按季對關鍵風險指標的監(jiān)測情況進行匯總并出具關鍵風險指標管理匯總報告。

KRI優(yōu)化。關鍵風險指標優(yōu)化通過定期重檢和不定期重檢方式進行。定期重檢以報告周期為基礎，每六個周期報告進行一次。不定期重檢在指標重檢觸發(fā)事項發(fā)生后的下一個周期內進行，指標重檢觸發(fā)事項包括：新產品和新流程的應用；發(fā)生重大損失事件；自行評估結果暴露重大問題；內外部檢查或審計暴露出重大問題等。定期重檢分別從以下幾個方面對指標進行優(yōu)化：指標的風險相關度或風險敏感度；指標是否覆蓋關鍵的風險領域；指標的可行性和數(shù)據(jù)質量；指標的閾值設置是否合適等。優(yōu)化關鍵風險指標可以通過增加指標、刪減指標、調整閾值或變更指標屬性等方式進行，指標優(yōu)化也應通過相關報告、審核、運行、驗證和審批的管理流程進行。

參考文獻：

[1]劉睿，李金迎.商業(yè)銀行關鍵風險指標構建問題研究[M].金融與經濟，2009.

篇6

商業(yè)銀行退出對策

一、商業(yè)銀行退出的概念及類型

商業(yè)銀行退出是商業(yè)銀行喪失經營貨幣金融業(yè)務的資格。商業(yè)銀行退出可以分為行政退出與市場退出。商業(yè)銀行的行政退出主要是行政指令與行政批文。商業(yè)銀行市場退出根據(jù)退出的意愿分為主動退出與被動退出。主動退出是商業(yè)銀行經營過程中的一種主動意愿，是為了尋求更大的發(fā)展空間以壯大自身，或者是實現(xiàn)內部資源的優(yōu)勢整合與優(yōu)化配置，或者是已經實現(xiàn)其設立時的目的。這種主動退出行為具有典型的內在性。本文主要是就商業(yè)銀行的被動型退出展開論述。我國商業(yè)銀行被動型退出的主要方式有接管、撤銷關閉、并購，實踐中很少采用破產的方式。

接管是指由銀行監(jiān)管部門強制要求商業(yè)銀行將其全部經營業(yè)務交給指定的接管人接管，接管人擁有了對被接管商業(yè)銀行的經營管理權。撤銷關閉是指銀行監(jiān)管當局對經批準設立的、具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取行政強制措施，終止其經營活動，并對其債權債務進行清算，最終消滅商業(yè)銀行的法人資格的行為。并購在商業(yè)銀行退出中的表現(xiàn)主要是經營管理相對完善的銀行或其他金融機構對出現(xiàn)問題的商業(yè)銀行的兼并與收購。

二、我國商業(yè)銀行退出監(jiān)管的相關立法

我國沒有關于商業(yè)銀行退出的專門性法律，只有《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》?！渡虡I(yè)銀行法》第25條規(guī)定：“商業(yè)銀行的分立、合并，適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準?！卑凑赵撘?guī)定，對于商業(yè)銀行的自主合并仍然需要審查批準。

《商業(yè)銀行法》第69條規(guī)定：“商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出申請，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務清償計劃。經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準后解散?！边@是對商業(yè)銀行選擇以解散這種方式主動退出市場的規(guī)定。

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第38條的規(guī)定對已經或可能發(fā)生的信用危機影響的相關利益人包括存款人、其他客戶；同時國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依法可采取的措施不僅有接管，還可以促成機構重組。第39條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害社會公眾利益的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權予以撤銷。這是對包括商業(yè)銀行在內的金融機構的撤銷條件的規(guī)定。

涉及商業(yè)銀行退出的法律還有《破產法》、《公司法》《企業(yè)破產法》第134條規(guī)定：商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構有本法第二條規(guī)定情形的，國務院金融監(jiān)督管理機構可以向人民法院提出對該金融機構進行重整或者破產清算的申請。國務院金融監(jiān)督管理機構依法對出現(xiàn)重大經營風險的金融機構采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機構為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序。該條規(guī)定是商業(yè)銀行通過破產清算實現(xiàn)退出的基本法律依據(jù)。

《公司法》第10章同樣適用于商業(yè)銀行，原因就在于我國商業(yè)銀行法中第2條規(guī)定商業(yè)銀行是一種企業(yè)法人。商業(yè)銀行法是對其適用的特殊法，而公司法則是一般法，當特殊法沒有規(guī)定或規(guī)定不詳細，當然適用一般法。

三、商業(yè)銀行退出立法上的不足

商業(yè)銀行退出主要的法律《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中，相關條文數(shù)量極為有限，存在著重復，造成商業(yè)銀行退出有法難依。法律法規(guī)對出現(xiàn)問題的商業(yè)銀行規(guī)定的處置方式與手段單一，大都表現(xiàn)為行政性的接管與撤銷，這些單一的處置方式與手段通常規(guī)定還不統(tǒng)一，在實際運用中的界線難以界定，并且不是同一處置方式在不同的規(guī)范性文件中具有不同的實施主體、實施條件與實施程序，不同處置方式的實施標準缺乏明顯的區(qū)別，導致難以作出最優(yōu)的處置選擇，效率低下，處置技術和手段也都難以提高。

四、我國商業(yè)銀行退出法律監(jiān)管的完善建議

1、增強現(xiàn)行的商業(yè)銀行退出法律的可操作性及其與其他規(guī)范性文件之間的協(xié)調性

（1）加強法律規(guī)定的明確性

法律對于相應的商業(yè)銀行退出方式的監(jiān)管實施主體、基本的實施程序以及基本的權利義務應該明確規(guī)定或者對這些內容規(guī)定一個統(tǒng)一的標準，減少重復與沖突的現(xiàn)象。

（2）提高立法技術

在現(xiàn)今金融自由化與一體化的國際趨勢下，國際經驗具有很大的價值，可以利用其它國家的成功做法，以提高我國的立法技術。

（3）更加注重程序性規(guī)范

如果各種退出方式的實施程序沒有相應的規(guī)定，那么就不具有可操作性的，可能擴大了實施機關的自由裁量權。

2、逐步建立系統(tǒng)的法律體系

商業(yè)銀行退出的法律應是一個系統(tǒng)化的體系。它需要借助一定的手段與方法，如對現(xiàn)有的商業(yè)銀行退出法律規(guī)范進行清理以及法律的匯編與編纂。

（1）對明顯不適應商業(yè)銀行現(xiàn)時退出需要的規(guī)范性文件予以廢除。如《金融機構撤銷條例》，其所規(guī)定的撤銷程序也已不適應現(xiàn)時商業(yè)銀行等金融機構退出的需要，因此有必要對其予以廢除而重新制定關于商業(yè)銀行等金融機構撤銷的法律。

（2）對仍有適用價值，但其中具體的內容已經不符合商業(yè)銀行退出規(guī)律的規(guī)范性文件，只需要對規(guī)范性文件中的這部分具體內容予以修訂。

（3）對現(xiàn)在仍然缺失的商業(yè)銀行退出法律制訂補充。我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行退出方式對重整、破產等司法處理或是缺乏規(guī)定或是缺乏專門的規(guī)定，導致在實踐中的適用極為有限。因此對這些內容應該借鑒其他國家如美國的做法，對商業(yè)銀行的破產適用特別法規(guī)定的特別程序。

（4）將經過修訂以及重新制定補充的規(guī)范性文件，按照一定的標準進行整合，使之呈現(xiàn)體系化的特征。這種整合不僅可以通過編纂的方式形成一個專門、統(tǒng)一的商業(yè)銀行退出法，還可以通過匯編法律的形式實現(xiàn)。

參考文獻：

篇7

論文關鍵詞：中間業(yè)務，金融脫媒，融資證券化，利率市場化

 

一、問題的提出

長期以來，我國社會融資格局以間接融資為主，商業(yè)銀行發(fā)揮著社會融資主渠道的作用。在此融資格局下，經濟的高速增長必然要求商業(yè)銀行信貸的高投放，商業(yè)銀行也正是適應經濟高速增長的要求增加信貸投放，實現(xiàn)了信貸規(guī)模的快速擴張，盈利水平的快速提升。為支撐信貸規(guī)模的擴張，商業(yè)銀行無一例外地將吸收存款作為經營活動的重中之重，通過增設營業(yè)網(wǎng)點和存款營銷來增加資金來源。吸收存款，發(fā)放貸款，增加盈利，成為商業(yè)銀行經營模式的重要特征。

通常，商業(yè)銀行的業(yè)務分為三大類，即存款業(yè)務、貸款業(yè)務和中間業(yè)務。商業(yè)銀行從事存款業(yè)務要發(fā)生利息支出，從事貸款業(yè)務要取得利息收入，貸款業(yè)務取得的利息收入扣除存款業(yè)務發(fā)生的利息支出形成凈利息收入，即存貸利差收入。商業(yè)銀行從事中間業(yè)務可獲取手續(xù)費收入和傭金收入，即中間業(yè)務收入。表1列示了我國商業(yè)銀行2003年至2009年凈利息收入與中間業(yè)務凈收入之間的比例關系。表中的數(shù)據(jù)顯示，商業(yè)銀行盈利的主要來源是凈利息收入，即存貸利差收入，中間業(yè)務收入雖然呈逐年增長的趨勢，但仍處于較低的水平。盈利來源構成的實踐數(shù)據(jù)支持了我們對上述商業(yè)銀行經營模式的判斷。

表1商業(yè)銀行凈利息收入占中間業(yè)務凈收入比例（%）

 

年份

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

占比

85.29

85.07

82.75

82.46

85.06

篇8

法律風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險之一。與其他風險相比，法律風險產生以后會給銀行造成不良的社會影響，所以各商業(yè)銀行在經營中都謹慎對待法律風險，積極規(guī)避法律風險。商業(yè)銀行法律風險產生的主要原因有：

1.經營過程中有違法行為。主要是指商業(yè)銀行在運營過程中，因沒有充分考慮其合規(guī)性而違反各種法律而可能產生并承擔的法律后果。2.不規(guī)范操作。是指因制度不合理、操作程序有問題、投機行為、人員操作失誤或故意行為等可能產生的法律風險。3.法律制度不完善。比如因法律制度落后，導致現(xiàn)有法律規(guī)定不能滿足銀行業(yè)務發(fā)展的需要。4.由信用風險以及其他風險轉化而來的法律風險，包括交易性風險、流動性風險及利率風險控制失當帶來的法律風險等。商業(yè)銀行應積極分析各類法律風險產生的原因，積極應對法律風險防控工作。

二、商業(yè)銀行法律風險防控體系建設現(xiàn)狀

1.對法律風險防控體系建設認識不足。與摩根大通銀行、德意志銀行等國際銀行的法律風險防控實踐相比，我國在銀行法律風險控制方面還有很多差距。比如摩根大通銀行非常重視法律部的作用。法律部的負責人一般都是公司董事會的成員，同時，在工作崗位設置、人員配備、工作匯報、考核使用等方面都提供堅強的保障。而由于對銀行法律風險的認識不足，我國商業(yè)銀行的法律風險防控部門建設還不完善，有的沒有專門的法律部門，有的是合并職能，法律部門的風險控制作用發(fā)揮不到位。

2.缺少系統(tǒng)的法律風險防控制度建設。我國商業(yè)銀行在法律風險防控制度建設上，還沒有形成完善的從上到下的防控體系。銀行在經營中為保證利益最大化，在產品開發(fā)、推廣和營銷等環(huán)節(jié)對法律風險考慮不全面，用一般的風險思維開展經營運作，給銀行帶來潛在的法律風險。在銀行經營過程中也缺少全面系統(tǒng)的法律風險評估和控制，被動處理的情況較多。還沒有建立一套與我國商業(yè)銀行發(fā)展相適應的風險防控制度體系。

3.法律風險防控專業(yè)隊伍建設不到位。做好法律風險防控工作，需要一支專業(yè)化的法律人才隊伍。而我國商業(yè)銀行法律人員隊伍還比較薄弱，專業(yè)知識和技能水平還有待進一步提高，工作缺乏系統(tǒng)性和獨立性。

三、對商業(yè)銀行法律風險防控體系優(yōu)化建設的對策

1.自上至下統(tǒng)一思想，全面樹立依法經營的理念。隨著全球經濟一體化進程的不斷加深，各國銀行間競爭也日趨激烈。我國商業(yè)銀行要想在世界銀行舞臺上角逐，就必須內強素質，提升形象，就要積極參與市場競爭，不斷完善各項規(guī)章制度，提升企業(yè)的綜合實力和競爭力。縱觀世界發(fā)達國家商業(yè)銀行的發(fā)展，都是將依法辦事作為銀行經營行為的最高標準?？梢哉f，依法經營管理的好壞也是衡量一個銀行運營成功與否的重要標準。事實也證明，銀行只有依法管理，規(guī)范操作，才能保證各項事業(yè)不斷發(fā)展，才能實現(xiàn)各項預定的經營目標。因此，無論是銀行管理的決策層，還是一線操作人員，只有樹立了依法經營的理念，并在日常工作的各個環(huán)節(jié)不折不扣的執(zhí)行，才能保障各項工作沿著正確的方向發(fā)展。要從銀行的決策層起，不斷提高對依法經營理念的認識，在決策過程中就要對項目和業(yè)務的合法合規(guī)認真研究，不斷提升法律意識，自覺踐行法律要求。

篇9

關鍵詞:銀監(jiān)會銀行監(jiān)管監(jiān)管理念

中國銀監(jiān)會的成立,是從我國金融實際出發(fā),深化金融改

革、加強金融監(jiān)管的一個重大舉措。成立兩年多來,銀監(jiān)會為推進銀行業(yè)改革開放和強化我國銀行體系做出了貢獻。銀監(jiān)會的工作主要表現(xiàn)在兩個方面:一是規(guī)制,即法規(guī)建設;二是監(jiān)督,即實施。這也正是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對銀行監(jiān)管機構界定的職責。

首先,監(jiān)管法制建設取得重大進展。截止到今年4月底,共了127件規(guī)章制度和規(guī)范性文件,在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》的基礎上初步建立了以資本監(jiān)管為核心的審慎監(jiān)管體系。其次,狠抓落實,持續(xù)監(jiān)管取得新成效。在銀行業(yè)全面推行了貸款五級分類制度,并及時推廣農村信用社貸款五級分類試點工作;落實降低不良貸款各項措施,高風險中小金融機構風險處置工作也在繼續(xù)推進。此外,銀監(jiān)會積極推動金融制度和業(yè)務創(chuàng)新。借鑒國際經驗,引導我國有關政策性銀行和商業(yè)銀行加快面向小企業(yè)的金融產品和服務創(chuàng)新等等。

這些舉措都是銀監(jiān)會履行監(jiān)管職責、貫徹監(jiān)管新理念的具體行動。在成立之初,銀監(jiān)會就明確了把“通過審慎有效的監(jiān)管保護廣大存款人和金融消費者的利益”作為監(jiān)管的第一目標以及“三管一提高”的新的監(jiān)管理念,即“管法人、管風險、管內控、提高透明度”。實際上,我們常說的理念就是指工作所應遵循的基本原則。雖然這些基本原則目前國際上已形成共識,這就是1997年巴塞爾委員會公布的有效銀行監(jiān)管的核心原則。核心原則同樣存在面臨與時俱進的問題。目前針對核心原則的修改工作,正是與時俱進的具體表現(xiàn)。對照核心原則,檢查我們監(jiān)管實踐,既可以發(fā)現(xiàn)問題,又可以明確方向,找到可行的解決方法。

根據(jù)銀監(jiān)會的文件和會領導的講話,銀監(jiān)會“三管一提高”的新的監(jiān)管理念的內容如下:所謂“管法人”,即考慮到銀行監(jiān)管指標集中體現(xiàn)在法人層面、銀行內控制度主要由法人制定、各類風險主要由法人承擔的實際,所以需要改變過去總部監(jiān)管總部、分支機構監(jiān)管分支機構的分割監(jiān)管方式,實施法人集中監(jiān)管。所謂“管風險”,即在加強對銀行機構合規(guī)性監(jiān)管的基礎上,把監(jiān)管著力點放在風險的防范和化解上,進而做到在資源分配上以風險為基礎,風險大,多監(jiān)管,風險小,少監(jiān)管。所謂“管內控”,即嚴格監(jiān)管銀行內控制度建設和執(zhí)行情況,提高銀行的自控能力。所謂“提高透明度”,即要求銀行真實、規(guī)范披露信息,讓監(jiān)管部門知情,讓存款人知情,讓社會公眾知情,借此強化市場約束。同時,逐步提高監(jiān)管部門自身依法行政的透明度。

應該看到,“三管一提高”的監(jiān)管理念有效指導著銀監(jiān)會的監(jiān)管實踐。然而,隨著對我國銀行業(yè)監(jiān)管工作的逐步深入和監(jiān)管水平的不斷提高,銀監(jiān)會在深入貫徹監(jiān)管新理念方面要做的工作還很多,面臨的挑戰(zhàn)也很大。

一、“管法人”

“管法人”并不完全等同于國際視野上的“并表監(jiān)管”。所謂“并表監(jiān)管”,是指監(jiān)管當局對銀行內的所有業(yè)務進行適當?shù)谋O(jiān)測并認真落實審慎監(jiān)督各項原則,從機構角度看,其中不僅包括銀行的國內法人還包括銀行的國外分行、各類附屬機構和合資機構。從業(yè)務范圍上看,監(jiān)管當局應該審查銀行直接或間接從事的各項銀行和非銀行業(yè)務,以及國內外機構從事的業(yè)務。

在一定程度上,銀監(jiān)會提出的“管法人”是指對單個銀行法人實體的監(jiān)管,但從總體風險的把握、防范和化解來看,即從并表監(jiān)管來看,一方面,銀監(jiān)會需要制定合理規(guī)劃,要求銀行法人向監(jiān)管部門報送并表數(shù)據(jù)和管理信息,強化對銀行法人實體的監(jiān)管。另一方面,銀監(jiān)會要加強與證券、保險等監(jiān)管部門的溝通,了解銀行集團所屬的各類非銀行金融機構的風險狀況,評估其對銀行的影響,并視情況采用適當?shù)谋O(jiān)管措施。具體來說,實現(xiàn)從“管法人”到并表過渡,銀監(jiān)會要充分發(fā)揮與證監(jiān)會、保監(jiān)會建立的三方聯(lián)席會議制度的作用,根據(jù)“三會”在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄,落實好分業(yè)監(jiān)管體制下的監(jiān)管分工合作框架。

目前各監(jiān)管部門的合作還是停留在互相“通氣”的階段,在監(jiān)管工作的開展中,各個部門監(jiān)管各自分管的行業(yè)。從實現(xiàn)對銀行有效的并表監(jiān)管來說,要做的工作還很多。實際上,國際經驗也表明,并表監(jiān)管能力較弱是許多國家共同的軟肋。

二、“管風險”

應該看到,目前銀監(jiān)會提出的“管風險”的主要內容是強化審慎監(jiān)管,而重點又放在解決長期以來銀行資產質量不高、資本充足率偏低的狀況。充分說明這一問題的是指導銀監(jiān)會工作的“監(jiān)管四部曲”,即“提高貸款五級分類的準確性--提足撥備--做實利潤--資本充足率達標”。更為具體地來說,首先,銀監(jiān)會督促商業(yè)銀行根據(jù)風險變化情況,及時調整貸款質量形態(tài),提高貸款五級分類的準確性和規(guī)范性,特別考慮到近期出臺的有關監(jiān)測不良貸款遷移率和偏差率的新舉措;其次,嚴格執(zhí)行充足的撥備制度,要求商業(yè)銀行足額提取各類損失準備,加大損失類貸款的核銷力度,做實利潤;再次,鼓勵商業(yè)銀行增資擴股、發(fā)行次級債,使資本充足率達到8%以上,從而恢復銀行的穩(wěn)健性。

然而“管風險”并不完全等同于以風險為本的監(jiān)管。所謂“以風險為本的監(jiān)管”,是一種基于對銀行主要業(yè)務線的識別和全面了解,以及對各主要業(yè)務中可能存在的風險按類別進行風險水平、風險發(fā)展方向和風險管理能力的分析評估,在此基礎上規(guī)劃監(jiān)管行動和檢查方案,確定風險評級并采取監(jiān)管措施和持續(xù)監(jiān)管的有計劃、有部署、前瞻式的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管觀念對于發(fā)達國家來說,也是近幾年才系統(tǒng)建成并付諸實施的。而對于中國銀行業(yè)來說,只有全面完成了整個銀行業(yè)的財務重組、實現(xiàn)銀行業(yè)的穩(wěn)定后,才可能具備向以風險為本監(jiān)管過渡的客觀條件。

三、“管內控”

商業(yè)銀行內部控制是銀行為實現(xiàn)經營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。銀監(jiān)會在促進商業(yè)銀行完善內部控制方面做了大量工作:制定并修改完善《商業(yè)銀行內部控制指引》;促進商業(yè)銀行不斷完善公司治理結構;促進商業(yè)銀行加強風險管理;促進商業(yè)銀行加強信息披露;加大對商業(yè)銀行內部控制的評估與監(jiān)督等等。我國商業(yè)銀行的內部控制也有了較大的改善。

但是,商業(yè)銀行內部控制機制的完善和內控效率的提高不是一蹴而就的事情,需要經過長期的努力才能實現(xiàn)。首先,商業(yè)銀行應該按照《商業(yè)銀行內部控制指引》進一步加強內部控制的制度建設。在各項業(yè)務和管理活動中制定明確的內部控制政策,規(guī)定內部控制的原則和基本要求;著力培育內部控制文化。其次,商業(yè)銀行應該將內控和內審結合進行。為此,銀監(jiān)會即將出臺《銀行業(yè)金融機構內部審計指引》,督促商業(yè)銀行建立專業(yè)、規(guī)范、敬業(yè)和具有獨立性的內部審計隊伍,從商業(yè)銀行內部構筑防范風險的防線。商業(yè)銀行應建立內部審計垂直管理體系,進一步提高內部審計的獨立性和內部審計質量,樹立內審權威,并建立內審部門與銀監(jiān)會直接匯報渠道。再次,商業(yè)銀行,特別是擬上市的商業(yè)銀行應該結合本行的情況,認真考慮根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的指導原則組建專門的合規(guī)部門,以強化和改善商業(yè)銀行的內控管理,從根子上減少各類大案、要案和違規(guī)事件的發(fā)生。

四、“提高透明度”

“提高透明度”的監(jiān)管理念,要求增強商業(yè)銀行的透明度和銀監(jiān)會自身的透明度。2003年《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》要求商業(yè)銀行按照規(guī)定披露財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理和年度重大事項等信息;《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求商業(yè)銀行進行資本充足率相關方面的披露,內容包括風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險。目前,銀監(jiān)會已經做到按季披露主要商業(yè)銀行不良貸款的匯總數(shù)據(jù),而且在制定法規(guī)時主動征求商業(yè)銀行的意見。

然而,我們應該看到,在近期要求我國商業(yè)銀行完全達到上述辦法的要求較為艱難。到2004年底,按照資本充足率新標準達標的銀行僅有30家。上市銀行特別是境外上市的銀行(如交通銀行)的信息披露與銀監(jiān)會要求的差距較小,而其他非上市銀行的信息披露與辦法要求還有比較大的差距。這也表明只有財務狀況較好的銀行能夠更加充分和真實地信息披露,而財務狀況欠佳的銀行則難以做到。因此,對于商業(yè)銀行的信息披露,客觀上還要實事求是,采取審慎的態(tài)度,充分考慮到信息披露的結果可能對市場信心造成的負面影響和沖擊。

篇10

關健詞:銀行監(jiān)管 體系建設 地位作用

中圖分類號:F831.1 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)07-187-01

一、法律體系

根據(jù)國際銀行監(jiān)管的實踐和我國銀行監(jiān)管的發(fā)展方向,借鑒國際金融立法經驗,系統(tǒng)規(guī)劃商業(yè)銀行監(jiān)管法律框架,逐步實現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管法律系統(tǒng)化的目標。其關鍵是按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》的相關要求,以《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《票據(jù)法》、《擔保法》、《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》等法律法規(guī)為基礎,完善其細則規(guī)定,增強法規(guī)的可操作性,盡快構建和健全與國際接軌的銀行監(jiān)管法規(guī)體系,并做到“有法可依,有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究”。

要完善監(jiān)管法律結構。按照審慎監(jiān)管的原則和要求,設計適合風險監(jiān)管的監(jiān)管措施,體現(xiàn)于相應層次的法律規(guī)定中。對不同的被監(jiān)管對象采取靈活多樣的監(jiān)管手段和措施是未來商業(yè)銀行監(jiān)管發(fā)展的方向。

二、信息體系

近年來,我國商業(yè)銀行信息披露存在的問題有:一是對社會公眾信息披露不透明,導致市場投資者缺乏了解銀行的資產質量、經營狀況的渠道,存款人對風險的判斷模糊,難以正確選擇其投資方向,使銀行經營管理失去社會監(jiān)督。二是信息披露與透明度的法律要求不明確。商業(yè)銀行信息的披露沒有適當?shù)膶ο笾贫群捅O(jiān)督,隨意性較大,透明度較低。監(jiān)管機構應對商業(yè)銀行必須披露什么信息、向誰披露、如何披露等進行嚴格界定,并監(jiān)督其執(zhí)行。銀行監(jiān)管要強化對銀行經營管理的市場約束,就必須使企業(yè)和個人能夠對銀行的經營、財務及安全狀況做出及時、客觀的判斷,從而對存款銀行做出選擇。為此,銀行就必須及時、充分地披露其經營、財務及風險方面的信息,提高其經營的透明度。從目前來看,商業(yè)銀行在信息披露和透明度方面還存在著較大的差距和困難,市場約束還比較弱,但從長遠考慮,要實現(xiàn)銀行監(jiān)管的有效性,促進我國銀行體系安全、穩(wěn)健、高效運行,就必須從監(jiān)管法規(guī)和制度上要求商業(yè)銀行進行必要、充分的信息披露。

三、社會信用體系

一個良好的社會信用秩序,可以大大提高市場主體對經濟活動預期的可靠性,降低交易成本,降低經濟交往及資金融通中的信用風險。而在較差的社會信用秩序下,社會經濟活動處于一種無序狀態(tài),會影響人們的預期和信心,增大市場主體及銀行的風險。銀行監(jiān)管是通過對商業(yè)銀行資產流動性、安全性、盈利性、資本充足性和經營規(guī)范性的監(jiān)督,有效防范、控制和化解金融風險,保障銀行體系穩(wěn)健運行。要實現(xiàn)這一目標,必須有良好的社會信用秩序支持。如果信用關系惡化,借款人賴債不還,或者以種種方式逃廢銀行債務,銀行資產的安全性、流動性和盈利性都會受到嚴重威脅,有效的銀行監(jiān)管也就失去了基礎。因此改善社會信用環(huán)境,成為當務之急。一要營造良好的社會信用文化;二要健全單位和個人的信用登記;三要要求金融系統(tǒng)實行信用信息共享。

四、監(jiān)管手段體系

微電子、信息、計算機技術的廣泛運用,使原來與紙幣、票據(jù)、信用卡交易有關的銀行業(yè)務處理變成新的電子資金轉賬系統(tǒng),貨幣僅僅以一種信息形式在計算機網(wǎng)絡上轉移。這種現(xiàn)象同紙幣取代黃金、支票取代紙幣一樣,是支付系統(tǒng)的一場深刻革命。建立在高科技基礎上的金融創(chuàng)新能發(fā)現(xiàn)越來越多的管理和監(jiān)控風險的方法。迎接電子化、信息化的挑戰(zhàn),維護國家金融安全,必須采取以下對策:首先,監(jiān)管機構應承擔起金融部門的認證中心建設、運作和管理工作,并對作為防范和化解電子商務運作過程中金融風險的交易網(wǎng)絡與銀行網(wǎng)絡之間接軌的支付網(wǎng)關、全國各商業(yè)銀行等金融機構,制定統(tǒng)一的標準,以免重復投資造成浪費,保證電子商務支付、結算系統(tǒng)安全順利進行。其次,各商業(yè)銀行除了設立網(wǎng)上商業(yè)銀行,開展網(wǎng)上經營業(yè)務外,還應協(xié)助監(jiān)管機構制定統(tǒng)一標準的支付網(wǎng)關,并依據(jù)國家標準根據(jù)需要建立自己的認證中心,根據(jù)法律發(fā)行電子貨幣、并制定電子貨幣的使用章程,明確權利義務,提供電子支付的安全保障。非銀行金融機構發(fā)行電子貨幣與參與支付以及結算應經中央銀行批準。再次,超前研究對電子金融的法律監(jiān)管。監(jiān)管機構應研究制定并頒布條例監(jiān)督支付系統(tǒng)和網(wǎng)上商業(yè)銀行,規(guī)范網(wǎng)上商業(yè)銀行的行為,調整網(wǎng)上銀行和非銀行金融機構的業(yè)務范圍和經營關系,實施適應電子商務發(fā)展的貨幣政策,并協(xié)調與國外監(jiān)管機構在調整電子商務的支付和結算方面的管理制度和操作標準。

五、監(jiān)管隊伍體系

監(jiān)管人員的素質和能力很大程度上決定了一個國家監(jiān)管工作的水平。監(jiān)管者具有良好的職業(yè)素養(yǎng)和高超的協(xié)調能力是進行有效銀行監(jiān)管的重要條件。我國金融對外開放的力度不斷加大和金融形勢的變化,對監(jiān)管人員的思想品德、業(yè)務素質、知識結構、分析能力及政策水平等方面的要求越來越高。長期以來我們在監(jiān)管中存在的監(jiān)管理念保守、監(jiān)管人員素質參差不齊、監(jiān)管手段有限和監(jiān)管人手不足的情況嚴重制約了商業(yè)銀行監(jiān)管效率的提高。因此,加強監(jiān)管隊伍建設,是加強監(jiān)管工作的組織保障。一是銀監(jiān)會可在現(xiàn)有監(jiān)管部門的基礎上,將一線監(jiān)管人員進行選拔,吸收部分優(yōu)秀的商業(yè)銀行人員,充實監(jiān)管隊伍。二是建立有效的監(jiān)管人員資格認定制度、系統(tǒng)性的教育和培訓制度、激勵性的工資和人事管理制度,提高監(jiān)管人員的監(jiān)管素質。三是防止責任不對等和激勵不對稱問題的發(fā)生。必須逐步建立完善責任追究制度,加強職業(yè)道德教育、法紀教育,加強業(yè)務學習和培訓,建立科學的人才選擇、培養(yǎng)、使用及淘汰機制。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內控制度表現(xiàn)優(yōu)異的人員應大力表彰。通過教育和管理、激勵與約束的有機結合,實現(xiàn)人的自覺行為與制度對人行為約束的有機結合,促進監(jiān)管隊伍素質的全面提高。