導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險的法律法規(guī)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】法律法規(guī) 合同化 說明義務(wù)

案例回顧

2010年6月，范某將自有皮卡汽車在重慶某財保公司投保了交強(qiáng)險和商業(yè)險。9月，范某駕駛保險車輛與宋某駕駛的兩輪摩托車相撞，造成摩托車受損、宋某受傷、摩托車乘車人巫某、程某二人受傷。后巫某、程某經(jīng)搶救無效死亡。事故發(fā)生后，范某駕駛肇事車逃逸，后經(jīng)反思主動投案。交通部門認(rèn)定范某承擔(dān)主要責(zé)任，為此范某向死者家屬支付474500元賠償金，扣除重慶某財保公司已經(jīng)賠付的交強(qiáng)險保險金120000元，范某實(shí)際支付354500元。其后，范某向保險公司索賠商業(yè)險。2010年12月，保險公司以范某肇事后逃逸，違反商業(yè)第三者責(zé)任保險條款中責(zé)任免除第四條第八款為由，判定該事故損失不屬于保險責(zé)任賠償范圍。范某對拒賠理由不予認(rèn)可，訴請法院稱該保險公司未履行說明義務(wù)。重慶市渝中區(qū)人民法院認(rèn)為，責(zé)任免除第四條第八款具有效力，理由如下：第一，該條款是根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定制定的，系法律禁止性規(guī)定在保險條款中的引用，具有廣泛性和強(qiáng)制性，該免責(zé)條款應(yīng)屬有效。第二，法律規(guī)定保險人的說明及提示義務(wù)，其目的是為了讓投保人充分了解保險條款?！兜缆方煌ò踩ā返认嚓P(guān)法律法規(guī)均確認(rèn)在道路上發(fā)生交通事故后，車輛駕駛員應(yīng)立即停車，保護(hù)現(xiàn)場，搶救受傷人員，且該規(guī)定應(yīng)為駕駛員理應(yīng)遵守的普遍準(zhǔn)則及道德底線，保險車輛駕駛員理應(yīng)知曉。第三，如果發(fā)生交通事故駕車逃逸后仍能從保險公司處獲得賠償，則客觀上將放任這種行為發(fā)生，為違法規(guī)避法律提供了方便之門。結(jié)合本案，重慶市渝中區(qū)人民法院駁回原告范某的訴訟請求。一審宣判后，雙方當(dāng)事人均未上訴，一審判決已產(chǎn)生法律效力。①

理論爭鳴

本案爭議的一個焦點(diǎn)在于：類似“交通肇事逃逸不賠”等依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制定的保險條款，能否免除保險人的提示說明義務(wù)？目前，對于法律法規(guī)合同化能否免除保險人告知義務(wù)，理論界存在著不同聲音。

持反對意見者認(rèn)為：首先，從司法運(yùn)用上來說，最高人民法院法研[2000]5號的批復(fù)，關(guān)于保險人“說明義務(wù)”并未將肇事逃逸、酒后駕車等情形區(qū)別對待，因此肇事逃逸、酒后駕車等免責(zé)條款保險人也必須履行說明義務(wù)。其次，不履行說明義務(wù)不利于遏制肇事逃逸、酒駕等違法現(xiàn)象。保險人在締約時告知投保者如果酒駕則不能獲得賠償，至少能起到警示作用。如果完全免除這種說明義務(wù)，則更不利于遏制此類違法現(xiàn)象的發(fā)生。最后，知曉酒駕違法不一定知曉酒駕不屬于保險賠償范圍。酒后駕車雖說是每個公民都知曉的違法行為，但并非每個公民都必然知道酒后駕車不屬于保險公司賠償范圍。所以，保險公司有義務(wù)對投保人進(jìn)行口頭告知。

另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，法律法規(guī)合同化可以免除保險人的說明義務(wù)。其理由是：第一，不存在信息不對稱。明確說明義務(wù)設(shè)置的目的在于矯正保險合同雙方當(dāng)事人之間的信息不對稱，如果保險免責(zé)條款只是重申了保險法規(guī)定的免責(zé)事由，則對于該類免責(zé)條款，可以推定為人人皆知，因此不存在信息不對稱，故保險人沒有履行明確說明義務(wù)的必要。第二，肇事逃逸禁止不但是公知規(guī)定，也是規(guī)章性免責(zé)條款在商業(yè)保險條款中的延續(xù)，保險合同的雙方當(dāng)事人對它的強(qiáng)制性規(guī)定必須遵守。第三，人不能以不知道法律而獲益。作為公民，尤其是在醉駕已然成罪的今天，當(dāng)然不能以不知道法律作為自己抗辯的理由。同理，作為國務(wù)院制定的行政法規(guī)《交強(qiáng)險條例》，任何人不能以不知道其內(nèi)容從而獲得利益。

各地司法實(shí)踐中的指導(dǎo)意見

北京市高級人民法院的指導(dǎo)意見認(rèn)為，法律法規(guī)內(nèi)容合同化不能免除保險人的說明義務(wù)。②浙江省高級人民法院認(rèn)為，如果投保人或者被保險人出現(xiàn)嚴(yán)重違反交通法規(guī)的免責(zé)條款，如無證駕駛、酒后駕車、肇事后逃逸等情形，也可以適當(dāng)減輕保險人的說明義務(wù)。③山東省高級人民法院認(rèn)為，保險合同中有關(guān)法律、行政法規(guī)明確規(guī)定的保險人不承擔(dān)保險責(zé)任的條款不應(yīng)認(rèn)定為《保險法》第十七條第二款規(guī)定的“免除保險人責(zé)任的條款”④。故保險人對此類條款未履行說明義務(wù)也并不直接導(dǎo)致條款無效。江蘇省高級人民法院認(rèn)為，如果免責(zé)條款是相關(guān)法律規(guī)定免除保險人責(zé)任的條款，投保人、被保險人或者受益人以保險人未履行明確說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不產(chǎn)生效力的，人民法院不予支持。⑤

法律法規(guī)合同化免除說明義務(wù)的條件

法院對于保險人說明義務(wù)的履行應(yīng)注重兩個方面的問題。一方面，出于彌補(bǔ)合同雙方信息不對稱的考慮，保險人針對責(zé)任免除條款履行說明義務(wù)能夠起到維護(hù)保險消費(fèi)者合法權(quán)益的目的；另一方面，保險條款針對某些行為的免責(zé)規(guī)范是基于法律的禁止性規(guī)定，而這些行為的危害性同時也為社會公眾所熟知。即使保險人未告知投保人肇事逃逸不賠，投保人也應(yīng)該清楚其內(nèi)容。有觀點(diǎn)認(rèn)為，通過比較肇事逃逸、醉酒、無駕駛資格這三種行為的違法程度及其主觀惡性，肇事逃逸行為的違法程度及其主觀惡性都遠(yuǎn)比另外兩種情況嚴(yán)重得多。醉酒和無駕駛資格充其量只是違反行政管理法規(guī)的行為，而肇事逃逸則觸犯了刑法。因此，根據(jù)舉輕以明重原則，既然醉酒和無駕駛資格都不能獲得保險賠償，那么性質(zhì)更為惡劣的肇事逃逸行為當(dāng)然更不應(yīng)該獲得保險賠償。⑥這種觀點(diǎn)是從法律原則的角度來思考肇事逃逸行為的后果，對于判斷肇事逃逸不予賠償是否應(yīng)該由保險人履行說明義務(wù)亦有啟發(fā)。

筆者認(rèn)為，法律法規(guī)合同化免除保險人的說明義務(wù)應(yīng)具備下列條件：一是此類條款具有公開性和普遍性，為公眾所熟知，在一定程度上能避免合同雙方信息不對稱情況的發(fā)生。二是相應(yīng)的法律法規(guī)明確規(guī)定此種情形保險人免于賠償。滿足上述條件的條款，法院可以適當(dāng)減輕甚至免除保險人的說明義務(wù)，如果投保人、被保險人或受益人以保險人未履行明確說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不產(chǎn)生效力的，法院不應(yīng)支持。

回到開篇所列案例，免責(zé)條款是根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定制定的，系法律禁止性規(guī)定在保險條款中的引用，具有廣泛性和強(qiáng)制性。雖然沒有明確的法律規(guī)定“肇事逃逸保險公司不賠”，但是我國《道路交通安全法》第七十條規(guī)定“在道路上發(fā)生交通事故，車輛駕駛?cè)藨?yīng)當(dāng)立即停車，保護(hù)現(xiàn)場；造成人身傷亡的，車輛駕駛?cè)藨?yīng)當(dāng)立即搶救受傷人員，并迅速報告執(zhí)勤的交通警察或者公安機(jī)關(guān)交通管理部門?！薄兜缆方煌ò踩▽?shí)施條例》第九十二條規(guī)定“發(fā)生交通事故后當(dāng)事人逃逸的，逃逸的當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。”原本可以由保險公司來承擔(dān)民事賠償?shù)膬?nèi)容在肇事逃逸后則由逃逸的當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任?？梢哉f，“肇事逃逸不賠”對于社會大眾而言已經(jīng)達(dá)到了“公開和普遍”的程度。雖然范某在訴狀中主張保險公司沒有履行說明義務(wù)，但是正如本案判決所言，該條款是根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定制定的，系法律禁止性規(guī)定在保險條款中的引用。作為一名司機(jī)，在發(fā)生交通事故時應(yīng)該在第一時間搶救傷員，而不是逃逸。如果肇事逃逸后仍能獲得賠償，無異于鼓勵這種不道德行為的發(fā)生。范某明知肇事逃逸行為后果惡劣仍從事該行為，法院對于此類情形可減輕甚至免除保險人的說明義務(wù)，故范某提出保險人未履行說明義務(wù)的主張不成立。

但是正如反對者所擔(dān)心的那樣，我們也應(yīng)該防范保險人利用法律法規(guī)合同化而忽略說明義務(wù)的情形。即條款公開性和普遍性的判斷標(biāo)準(zhǔn)有嚴(yán)格的適用范圍，其免責(zé)條款必須是法律法規(guī)規(guī)定免責(zé)的內(nèi)容。如果保險人濫用締約優(yōu)勢將一些法律法規(guī)斷章取義地引入保險合同之中，再借此免除自己的說明義務(wù)對于投保人來說極不公平。

綜上所述，法律法規(guī)合同化并不必然免除保險人的說明義務(wù)。因?yàn)楸ｋU條款可能存在斷章取義、曲解法條等情形，同時保險人說明義務(wù)的履行也是對締約雙方信息不對稱的彌補(bǔ)。但是，對于那些法律法規(guī)明確免除保險人責(zé)任且為社會大眾所熟知的免責(zé)條款，法院可以適當(dāng)減輕甚至免除保險人的說明義務(wù)。

【作者為西南政法大學(xué)民商法學(xué)院博士研究生】

【注釋】

①本案例詳見《重慶渝中區(qū)法院判決書（2011）中區(qū)民初字第05498號》。

②《北京市高級人民法院關(guān)于審理保險糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見（試行）》（京高法發(fā)[2005]67號）第五條。

③《浙江省高級人民法院關(guān)于審理財產(chǎn)保險合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（浙高法[2009]296號，2009年9月8日）第十一條。

④《山東省高級人民法院關(guān)于印發(fā)審理保險合同糾紛案件若干問題意見（試行）的通知》（2011年3月2日由審判委員會第12次會議討論通過）第九條。

⑤《江蘇省高級人民法院關(guān)于審理保險合同糾紛案件若干問題的討論紀(jì)要》（2011年1月7日由審判委員會全委會第2次會議討論通過）第六條。

篇2

【關(guān)鍵詞】銀行保險；銀行保險；保險兼業(yè)

【正文】

銀行與保險合作是現(xiàn)代金融混業(yè)發(fā)展的主要領(lǐng)域之一，專有名詞“Bancassurance”的生成就是典型體現(xiàn)，[1]“Bancassurance”是法語Banque（銀行）和Assurance（保險）的合成詞，中文一般翻譯為“銀行保險”。作為一種金融創(chuàng)新，銀行保險的內(nèi)涵隨著創(chuàng)新的不斷深化和擴(kuò)展而日趨豐富，并形成從銷售、到組織、再到產(chǎn)品等多方位、多層次的形態(tài)。銀行保險業(yè)務(wù)是銀行與保險在銷售環(huán)節(jié)的合作，屬于銀行保險的最基礎(chǔ)形態(tài)，故稱之為狹義上的銀行保險，例如2000年經(jīng)合組織（OECD）在研究報告《世界金融服務(wù)的一體化：前途與問題》中對銀行保險的定義：“通常指銀行銷售保險產(chǎn)品或保險公司銷售銀行產(chǎn)品（most commonly refers to banks selling insurance products and usually vice versa）”。[2]與傳統(tǒng)的保險機(jī)構(gòu)相較，銀行成為保險產(chǎn)品的銷售渠道，具有以下無可比擬的優(yōu)勢：（1）銀行的優(yōu)質(zhì)客戶資源和良好公眾形象有利于消除客戶對保險產(chǎn)品的距離感，提升客戶的信任度，從而為豐富多樣的保險產(chǎn)品及其推陳出新，提供巨大的潛在市場。（2）銀行處于客戶需求的源發(fā)點(diǎn)，[3]通過對客戶基本賬戶信息收集和處理，能夠掌握客戶購買習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)狀況和財務(wù)手段等資訊，如果對龐大的客戶數(shù)據(jù)庫進(jìn)一步運(yùn)用現(xiàn)代電子技術(shù)予以信息挖掘，精準(zhǔn)地細(xì)分客戶群和目標(biāo)市場，則能夠?yàn)榭蛻籼峁┝可矶ㄗ龅谋ｋU產(chǎn)品。（3）銀行密集而龐大的物理網(wǎng)點(diǎn)和虛擬網(wǎng)點(diǎn)構(gòu)成保險產(chǎn)品銷售和服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)資源，借助銀行網(wǎng)絡(luò)銷售保險產(chǎn)品，是銀行自身的硬件資源和人力資源的深度開發(fā)利用，有助于充分實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)。在我國，銀行業(yè)相對其他金融各業(yè)，發(fā)展得最早、最成熟，在金融體系中占據(jù)舉足輕重的地位，銀行的品牌優(yōu)勢、客戶優(yōu)勢及地緣優(yōu)勢凸顯，因此銀行在保險產(chǎn)品的銷售上所具有的上述天然競爭優(yōu)勢尤其突出。

一、我國銀行保險業(yè)務(wù)的立法問題及成因

銀行保險業(yè)務(wù)衍生了新的金融風(fēng)險及金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的問題，法律規(guī)范體系建設(shè)是銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展的重要保障，諸如《商業(yè)銀行法》、《保險法》等法律影影倬倬地也授權(quán)監(jiān)管部門通過制定行政規(guī)章等方式對其予以規(guī)制。2000年保監(jiān)會頒布的《保險兼業(yè)管理暫行辦法》是目前規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)最直接且最具效力的行政規(guī)章，但其內(nèi)容遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀現(xiàn)實(shí)，2006年保監(jiān)會為進(jìn)一步規(guī)范保險兼業(yè)市場，促進(jìn)保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營，制定《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理試點(diǎn)辦法》，對保險兼業(yè)監(jiān)管制度進(jìn)行重大改革，并決定在北京和遼寧兩地先行試點(diǎn)，2008年保監(jiān)會下發(fā)《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》，但是至今未正式成文。舊規(guī)則落后、新規(guī)則難產(chǎn)，監(jiān)管部門只得一再出臺相關(guān)規(guī)范性文件，例如2003年《關(guān)于加強(qiáng)銀行人身保險業(yè)務(wù)管理的通知》（保監(jiān)發(fā)［2003］25號）、2006年《關(guān)于規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的通知》（保監(jiān)發(fā)［2006］70號）、2009年《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)［2009］47號）、2010年《關(guān)于加強(qiáng)銀行壽險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)銀行壽險業(yè)務(wù)健康發(fā)展的通知》（保監(jiān)發(fā)［2010］4號）等。

政策主治下的我國銀行保險業(yè)務(wù)處于風(fēng)雨飄搖的狀態(tài)，一些基本規(guī)則模糊易變，以致在不斷調(diào)整中銀行保險錯失發(fā)展良機(jī)。銀行保險業(yè)務(wù)的法律規(guī)范建設(shè)受窘于我國分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制與失衡的金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。金融分業(yè)體制對于解決我國20世紀(jì)90年代初金融秩序混亂的局面、治理通貨膨脹、防范金融風(fēng)險發(fā)揮極其重要的作用。[4]雖然金融混業(yè)已蔚為全球潮流趨勢，但是受限于我國當(dāng)前金融發(fā)展水平及相對薄弱的金融監(jiān)管能力，不可能采取“大爆炸”的改革模式，一蹴而就完成金融一體化轉(zhuǎn)型，金融分業(yè)體制在我國仍將存續(xù)一段期限。那么，在既存金融分業(yè)體制下，法律規(guī)范的構(gòu)建應(yīng)為以銀保合作為代表的金融混業(yè)創(chuàng)新預(yù)留發(fā)展空間。同時，我國目前金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也是法律規(guī)范建設(shè)不容忽視的客觀背景。我國金融諸業(yè)發(fā)展極不均衡，盡管銀行業(yè)市場份額逐步降低，但是仍然占據(jù)金融的核心地位，而且與保險業(yè)低集中度、高競爭的狀態(tài)相比，我國銀行業(yè)內(nèi)壟斷格局未徹底地改變。這就造成銀行保險中雙方不對等的博弈困局。為此，銀行保險業(yè)務(wù)的法律規(guī)范建設(shè)應(yīng)以加強(qiáng)銀行競爭、促進(jìn)銀保合作為取向，采取不對稱的規(guī)制手段，建立銀行、保險之間利益平衡機(jī)制。因此，我國銀行保險業(yè)務(wù)的法律規(guī)范體系構(gòu)建應(yīng)遵循主體、關(guān)系、客體、結(jié)構(gòu)的邏輯脈絡(luò)，首先找到其邏輯支點(diǎn)，即主體、數(shù)量因素、行為矯正、治理結(jié)構(gòu)模式，然后以下列內(nèi)容為重點(diǎn)：（1）考慮銀行保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營定位，以確定經(jīng)營模式的法律形態(tài)；（2）明確銀行保險業(yè)務(wù)的法律主體資格；（3）處理銀行保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)限及其與傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的關(guān)系，以規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的法律關(guān)系內(nèi)容；（4）進(jìn)一步明確銀行保險業(yè)務(wù)的責(zé)任分工，強(qiáng)化信息交流；（5）完善銀行保險業(yè)務(wù)監(jiān)管漏洞的救濟(jì)措施，等等，以完成對銀行保險法律規(guī)范體系核心內(nèi)容和有機(jī)結(jié)構(gòu)的構(gòu)建。

二、銀行保險主體資格的法律定位

銀行受保險人委托，在從事自身銀行業(yè)務(wù)的同時，為保險人代辦保險業(yè)務(wù)，屬于保險兼業(yè)人。1992年中國人民銀行頒布《保險機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》，其第4條明確規(guī)定，“保險企業(yè)不得直接委托個人辦理保險業(yè)務(wù)”，第7條第1款將保險機(jī)構(gòu)分為專職保險機(jī)構(gòu)和兼職保險機(jī)構(gòu)兩種類型，并將兼職保險機(jī)構(gòu)名稱統(tǒng)一定為“保險代辦站”，但是沒有加以特殊規(guī)定。1995年《保險法》出臺，允許個人擔(dān)任保險人，但是受當(dāng)時銀行保險發(fā)展水平的局限，法律未明確保險兼業(yè)人。1996年人民銀行根據(jù)《保險法》規(guī)定制定、頒布《保險人管理暫行規(guī)定》，規(guī)定保險人包括專業(yè)人、兼業(yè)人和個人人，同時設(shè)專章規(guī)定兼業(yè)保險人。1997年人民銀行廢止《保險人管理暫行規(guī)定》，頒布《保險人管理規(guī)定（試行）》，該規(guī)定基本沿襲《保險人管理暫行規(guī)定》關(guān)于兼業(yè)人的規(guī)范。1999年保監(jiān)會為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《保險中介市場清理整頓方案》（保監(jiān)發(fā)［1999］31號），規(guī)范保險兼業(yè)行為，根據(jù)《保險人管理規(guī)定（試行）》有關(guān)規(guī)定，下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)保險兼業(yè)人管理有關(guān)問題的通知》。2000年《保險兼業(yè)管理暫行辦法》對保險兼業(yè)資格條件及取得《保險兼業(yè)許可證》程序予以規(guī)范。2006年7月，《關(guān)于規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的通知》首次明確提出，商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)，其一級分行應(yīng)當(dāng)取得保險兼業(yè)資格，隨即保監(jiān)會又《關(guān)于商業(yè)銀行申請保險兼業(yè)資格有關(guān)問題的解釋》再次明確一級分行應(yīng)當(dāng)取得保險兼業(yè)資格，但是對業(yè)已存在的各地保險兼業(yè)監(jiān)管政策不規(guī)范做法予以承認(rèn)，直至《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》出臺。2006年10月，《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理試點(diǎn)辦法》采取分類監(jiān)管，對保險兼業(yè)市場準(zhǔn)入分成A、B、C三類，由高至低設(shè)置。相關(guān)機(jī)構(gòu)經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)并取得許可證后，方可從事保險兼業(yè)活動。2008年保監(jiān)會頒布《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》，該文件與試點(diǎn)辦法基本一致，只是增設(shè)第12條：“分支機(jī)構(gòu)申請保險兼業(yè)資格，其法人機(jī)構(gòu)必須具有保險兼業(yè)資格。經(jīng)營范圍為全國的法人機(jī)構(gòu)申請保險兼業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會總部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后由該法人機(jī)構(gòu)所在地的中國保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)辦理具體手續(xù)”?？傊?，立法上對銀行保險業(yè)務(wù)的資格條件日趨嚴(yán)格，并將準(zhǔn)入條件與監(jiān)管政策相銜接，實(shí)施分類設(shè)置，同時規(guī)定相應(yīng)的資金、人員、制度及設(shè)施等要求。由于我國商業(yè)銀行組織為一級法人，因此銀行保險業(yè)務(wù)，總行應(yīng)當(dāng)取得保險兼業(yè)資格，然后擬辦理保險兼業(yè)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)由各省級分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織申報。

銀行銷售保險活動存在多種法律關(guān)系，明確法律性質(zhì)能夠更加準(zhǔn)確地界定銀行的法律義務(wù)與責(zé)任，有利于增進(jìn)銀保合作的外部競爭氛圍。例如理論與實(shí)踐上認(rèn)為銀行收取保險費(fèi)與支付保險金應(yīng)當(dāng)具備保險兼業(yè)資格，但是我們認(rèn)為，這是對法條的誤讀，也缺乏法理支持。在法律規(guī)范中，1995年《保險法》第120條及2002年修正《保險法》第125條、2009年修正《保險法》第117條第1款對于保險人的定義基本相同，即保險人是指，根據(jù)保險人的委托，向保險人收取手續(xù)費(fèi)或傭金，并在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)，而所謂“代為辦理保險業(yè)務(wù)”涵義不夠清楚，一般認(rèn)為限于參與承保，不應(yīng)包括資金的收付。另外，2008年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》第56條雖然規(guī)定保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)后，可以經(jīng)營收取保險費(fèi)，但是這僅說明收取保險費(fèi)可納入保險兼業(yè)人的業(yè)務(wù)范圍，不應(yīng)反向解釋為收取保險費(fèi)必須具備保險兼業(yè)人資格。從法理上分析，與委托存在區(qū)別，的本質(zhì)體現(xiàn)為人在權(quán)限內(nèi)必須為民事法律行為，民事法律行為構(gòu)成之核心在于行為人的意思表示，[5]而委托雖然是意定中權(quán)授予的原因，但是委托中受托人代為實(shí)施的行為可以是法律行為，也可以是事實(shí)行為。銀行收取保險費(fèi)是保險合同履行中銀行作為第三人對投保人履行繳納保險費(fèi)義務(wù)的代為受領(lǐng)，銀行支付保險金是保險合同履行中銀行作為第三人為保險人向被保險人或保險受益人保險金給付義務(wù)的代為履行。受領(lǐng)、履行都屬于債的清償，債的清償有法律行為、事實(shí)行為及準(zhǔn)法律行為等多種性質(zhì)。[6]單純的資金收付應(yīng)為事實(shí)行為，因此銀行代為受領(lǐng)保險費(fèi)和代為支付保險金是委托，而不是。這些行為可以依附具有表意行為之而存在，具有行為的輔質(zhì)，也可以單獨(dú)作為委托的內(nèi)容，受托銀行不一定必須具備保險兼業(yè)人資格。

綜上所述，銀行保險的法律性質(zhì)是兼職保險中的機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng)具備銀行、保險雙重從業(yè)資格與業(yè)務(wù)技能，因此人員從業(yè)資格是銀行保險業(yè)務(wù)法律主體資格的核心要件。1996年《保險人管理暫行規(guī)定》第6條規(guī)定，兼業(yè)中的相關(guān)人員不需要參加保險人資格考試取得《保險人資格證書》。1997年《保險人管理規(guī)定（試行）》則立即加以修訂，即明確要求“具有持有《資格證書》的專人從事保險業(yè)務(wù)”是主體資格要件之一，并在之后相關(guān)立法中予以延續(xù)。值得注意的是，相關(guān)規(guī)定僅將具有從業(yè)資格人員及數(shù)量的要求作為主體資格取得的要件，而不是銀行保險的行為要件，即具體從事保險業(yè)務(wù)的銀行人員并不一定需要取得從業(yè)資格。但是2008年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》不僅規(guī)定“從事保險業(yè)務(wù)的人員均應(yīng)當(dāng)持有《保險從業(yè)人員資格證書》，且每一網(wǎng)點(diǎn)最低不少于1人”為保險兼業(yè)資格條件之一，還規(guī)定“保險業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過中國保監(jiān)會組織的保險從業(yè)人員資格考試，取得資格證書”。我們認(rèn)為，該規(guī)定過于嚴(yán)苛，對于銀行從事保險兼業(yè)構(gòu)成不合理的限制，建議予以差別性對待，即在主體資格的規(guī)定之外，借鑒2006年《關(guān)于規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的通知》，僅對銀行銷售投資連結(jié)類產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品及監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的其他類產(chǎn)品的人員，要求應(yīng)取得《保險從業(yè)人員資格證書》，銀行其他保險產(chǎn)品的則不作限制。

三、基于數(shù)量模式的銀行兼業(yè)保險法律關(guān)系

銀行作為保險兼業(yè)人，與保險公司建立關(guān)系的數(shù)量關(guān)乎銀行保險的競爭與發(fā)展，是銀行保險立法的重要議題。1992年《保險機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》對于銀行與保險公司建立關(guān)系的數(shù)量沒有規(guī)定。1995年《保險法》第124條第2款規(guī)定，“經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險人，不得同時接受兩個以上保險人的委托”，1997年《保險人管理規(guī)定（試行）》第57條也規(guī)定，“人壽保險業(yè)務(wù)的保險人只能為一家人壽保險公司業(yè)務(wù)”。1999年《關(guān)于加強(qiáng)保險兼業(yè)人管理有關(guān)問題的通知》首次提出，“保險兼業(yè)人最多只能同時為四家保險公司保險業(yè)務(wù)，其中只能為一家人壽保險公司”，同年保監(jiān)會針對華泰財產(chǎn)保險股份有限公司《關(guān)于放寬保險兼業(yè)人審批條件的請示》（華保字［1999］114號）批復(fù)指出，加強(qiáng)保險兼業(yè)人的管理是保險中介市場清理整頓工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，由于兼業(yè)人保險業(yè)務(wù)的特殊性，在尚不成熟的條件下，將對被保險公司家數(shù)的限制完全放開，極容易導(dǎo)致管理失控，增加經(jīng)營風(fēng)險。2000年《保險兼業(yè)管理暫行辦法》對保險兼業(yè)人與保險公司建立關(guān)系的數(shù)量予以限縮，第17條規(guī)定保險兼業(yè)人只能為一家保險公司保險業(yè)務(wù)，同年保監(jiān)會下達(dá)《關(guān)于執(zhí)行〈保險兼業(yè)管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)［2000］189號）指出，第17條按以下口徑掌握：保險兼業(yè)人只能分別為一家財險公司和一家壽險公司保險業(yè)務(wù)，但不得同時兩家財險公司或兩家壽險公司的業(yè)務(wù)，這種數(shù)量規(guī)定被稱為“1＋1”模式。2002年修正《保險法》第129條規(guī)定，“個人保險人在代為辦理人壽保險業(yè)務(wù)時，不得同時接受兩個以上保險人的委托”，即將針對包括兼業(yè)人在內(nèi)所有保險人的人壽保險獨(dú)家的規(guī)范，只適用于個人保險人，2009年修正《保險法》第125條完全沿襲這一規(guī)范。由于2002年《保險法》的修改，《保險兼業(yè)管理暫行辦法》失去上位法的支持，“1＋1”的禁令難以維持，由多家銀行保險及銀行多家保險公司成為常態(tài)，一般稱為“多＋多”模式。2006年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理試點(diǎn)辦法》第39條和2008年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》第43條在分類監(jiān)管的框架下規(guī)定：“中國保監(jiān)會對保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)與保險公司建立關(guān)系的數(shù)量實(shí)行分類管理：（一）與同一家A類保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)建立關(guān)系的保險公司數(shù)量不限；（二）與同一家B類保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)建立關(guān)系的保險公司數(shù)量不得超過5家；（三）與同一家C類保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)建立關(guān)系的保險公司數(shù)量不得超過1家”。2009年《關(guān)于加強(qiáng)銀行壽險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)銀行壽險業(yè)務(wù)健康發(fā)展的通知》指出，“取得保險兼業(yè)資格的銀行可以與多家保險公司建立關(guān)系，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和風(fēng)險管控能力確定合作的保險公司數(shù)量”。我們認(rèn)為，對保險兼業(yè)人主要按資質(zhì)條件和管控能力等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，沒有反映銀行保險的發(fā)展需求，僵硬的量化指標(biāo)不能適用我國發(fā)展極不均衡的銀行保險市場。審批銀行與保險公司建立關(guān)系的數(shù)量時，除依據(jù)保險兼業(yè)人A、B、C的三級分類外，建議在立法上授予保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)以更大的職權(quán)，斟酌銀行保險市場的競爭與合作狀態(tài)等因素予以裁量：

第一，銀行市場結(jié)構(gòu)與競爭。分享銀行的網(wǎng)絡(luò)和客戶資源是保險公司尋求銀行保險產(chǎn)品銷售的主要動機(jī)。我國銀行市場結(jié)構(gòu)隨著我國經(jīng)濟(jì)體制從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌而不斷變化，經(jīng)歷計劃經(jīng)濟(jì)時期的壟斷，以及后來打破壟斷、寡頭壟斷到寡占程度不斷降低的發(fā)展過程。但是由于我國銀行產(chǎn)業(yè)組織的深刻歷史淵源，目前銀行市場集中度仍處于較高的水平，四大銀行在存貸款及主要業(yè)務(wù)上仍占據(jù)較高的市場份額。[7]一方面具有市場支配地位的銀行在與保險公司的談判中占據(jù)絕對優(yōu)勢，保險公司在手續(xù)費(fèi)和公關(guān)費(fèi)用等方面惡性競爭，銀行對銀行保險利潤予取予奪，另一方面較早成立的保險公司占據(jù)先發(fā)優(yōu)勢，與主要銀行形成獨(dú)家合作協(xié)議，嚴(yán)重限制新興和中小保險公司的業(yè)務(wù)推廣，這些都是阻礙我國銀行保險發(fā)展的重要因素。因此，銀行向更多的保險公司開放通向客戶的“關(guān)鍵設(shè)施（Essential facilities）”，[8]是銀行與保險公司建立關(guān)系的數(shù)量管制從“1＋1”轉(zhuǎn)向“多＋多”模式的基本理由。

第二，銀行與保險的合作程度。銀行和保險之間低層次、松散化的耦合關(guān)系導(dǎo)致合作隨意性大、約束力小、短期化行為嚴(yán)重等問題。上述問題產(chǎn)生的根源有多種，但是“多＋多”模式的濫用是最主要的方面。一方面，銀行保險業(yè)務(wù)過多，保險公司缺乏進(jìn)行柜臺人力資源培養(yǎng)、新銀行保險產(chǎn)品開發(fā)等長遠(yuǎn)意義投資的動力，因?yàn)檫@些投資的資產(chǎn)專有性不強(qiáng)，無疑給其他競爭對手做嫁衣；另一方面，銀行從銀行保險中的獲利來源主要是手續(xù)費(fèi)的收取，增加合作伙伴數(shù)量而不是提升合作質(zhì)量，必然成為銀行的現(xiàn)實(shí)選擇。我們認(rèn)為，保監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)在審批銀行新增保險業(yè)務(wù)的時，應(yīng)考察已有合作情況，對于合作層次較高、履約情況良好的，應(yīng)放寬審批數(shù)量。

四、銀行保險行為的法律矯正

目前我國銀行保險的粗放式經(jīng)營管理導(dǎo)致銀行保險營銷的混亂無序，銀行保險行為屢屢失范、脫位，客戶權(quán)益被忽視甚至踐踏，引發(fā)對銀行和保險公司的信任危機(jī)。我們認(rèn)為，以法律手段矯正銀行保險行為是確保方興未艾的銀行保險業(yè)務(wù)得以持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵，結(jié)合2008年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》，應(yīng)建立健全規(guī)范銀行保險的下列行為規(guī)則：

第一，保險費(fèi)與手續(xù)費(fèi)的管理。保險公司追求保險費(fèi)的最大化，銀行追求手續(xù)費(fèi)的最大化，保險費(fèi)的安全與手續(xù)費(fèi)的公平是銀行保險行為規(guī)制的重要內(nèi)容。銀行應(yīng)當(dāng)為代收的保險費(fèi)設(shè)立專門銀行賬戶，向被的保險公司告知戶名和賬號，并依據(jù)委托合同約定的期限向保險公司移交。銀行及其保險人員對代收保險費(fèi)賬戶內(nèi)的資金不得截留、挪用，也不能用于對手續(xù)費(fèi)的抵減，不得以虛構(gòu)業(yè)務(wù)的方式套取手續(xù)費(fèi)，不得向保險公司及其工作人員索取或接受合作協(xié)議規(guī)定的手續(xù)費(fèi)之外的其他利益。保險公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及約定向銀行支付手續(xù)費(fèi)，并要求銀行如實(shí)開具《保險中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》。保險公司以諸如業(yè)務(wù)推動費(fèi)、業(yè)務(wù)競賽或激勵名義給予的向銀行及其工作人員支付手續(xù)費(fèi)之外的任何費(fèi)用，都屬于違規(guī)行為。對于手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的厘定，2006年《銀行、郵政保險業(yè)務(wù)自律公約》以所謂保險公司自律的方式設(shè)定各險種手續(xù)費(fèi)率的上限額度，但這種行為不僅缺乏約束力，而且涉嫌構(gòu)成《反壟斷法》上的固定價格卡特爾。我們認(rèn)為，可以依據(jù)2001年人民銀行《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第19條，由銀監(jiān)會或通過銀監(jiān)會授權(quán)中國銀行業(yè)協(xié)會按商業(yè)與公平原則確定手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以遏制銀行保險中針對手續(xù)費(fèi)的惡性競爭。

第二，不正當(dāng)競爭行為的禁止。競爭是市場主體從自利角度出發(fā)，追求利益最大化的行為，如果缺乏法律、道德的約束，市場主體會訴諸不正當(dāng)?shù)氖侄沃\求競爭優(yōu)勢。各種不正當(dāng)競爭行為在銀行保險業(yè)務(wù)中會以其特有的方式呈現(xiàn)，法律應(yīng)當(dāng)予以識別及糾正。結(jié)合1993年《反不正當(dāng)競爭法》規(guī)定，銀行及其工作人員在辦理業(yè)務(wù)的過程中不得從事以下不正當(dāng)競爭行為：（1）對外進(jìn)行虛假廣告的，從事引人誤解的宣傳；（2）捏造、散布虛假事實(shí)，利用行政處罰結(jié)果詆毀、損害保險公司或其他保險中介機(jī)構(gòu)的商業(yè)信譽(yù)；（3）利用行政權(quán)力、行業(yè)優(yōu)勢地位或職業(yè)便利等不正當(dāng)手段，強(qiáng)迫或者變相強(qiáng)迫投保人簽訂保險合同或者限制其他保險中介機(jī)構(gòu)正當(dāng)?shù)慕?jīng)營活動；（4）向投保人、被保險人或者受益人，給予或者承諾給予在保險合同規(guī)定以外的其他利益；（5）向保險公司及其工作人員返還或者變相返還手續(xù)費(fèi)；（6）收受、索取保險公司及其工作人員給予的合同約定報酬之外的酬金或者其他財物，或者利用開展保險兼業(yè)業(yè)務(wù)之便牟取其他非法利益。

第三，保險產(chǎn)品宣傳的規(guī)范。保險是無形商品，是對未來支付的承諾，實(shí)力形象和商業(yè)信譽(yù)十分重要，銀行對保險產(chǎn)品的宣傳是以自己的品牌為保證的，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、全面。[9]規(guī)范保險產(chǎn)品宣傳不僅有利于防止以不正當(dāng)競爭方式侵害競爭者的利益，也是確?？蛻衾鎸?shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。銀行及其工作人員開展保險業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)出示客戶告知書，客戶告知書應(yīng)載明銀行的名稱、住所、營業(yè)場所、業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限、法律責(zé)任、聯(lián)系方式，以及被保險公司的名稱、住所、聯(lián)系方式等事項(xiàng)，并按客戶要求說明手續(xù)費(fèi)的收取方式和比例。當(dāng)向客戶所建議的是多家保險公司的保險產(chǎn)品時，銀行及其保險業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)給予公平的比較。原則上由保險公司提供銀行的保險產(chǎn)品宣傳資料，宣傳材料應(yīng)當(dāng)按照保險條款對保險產(chǎn)品予以全面、準(zhǔn)確描述，采取醒目的方式提示客戶注意經(jīng)營主體、保險責(zé)任、費(fèi)用扣除、現(xiàn)金價值和退保費(fèi)用等情況，不得夸大或變相夸大保險合同收益，不得對不確定收益給予承諾或作出引人誤解的演示，不得有虛假、欺瞞或不正當(dāng)競爭的表述。[10]保險公司可以采取《保險合同重要事項(xiàng)提示書》等方式，督促銀行及其保險人員向投保人如實(shí)告知保險合同的重要內(nèi)容，不得唆使、誘導(dǎo)銀行從事保險違法行為，并對銀行保險業(yè)務(wù)過程中的誤導(dǎo)等損害被保險人利益的行為，依法承擔(dān)責(zé)任。

第四，客戶信息資料的利用與保護(hù)。豐富的客戶信息資料是銀行成為保險銷售主渠道的優(yōu)勢之一，但是這不意味可以向保險公司無限制地開放相關(guān)資料。信息社會的發(fā)展凸顯信息治理的重要性，個人信息資料保護(hù)立法迅速成為各國立法的趨勢與重點(diǎn)。個人信息資料的保護(hù)已經(jīng)超越傳統(tǒng)的國家對隱私權(quán)的消極保障，衍生出“資訊自決權(quán)”這一新范疇。[11]我國個人信息的專門立法進(jìn)展緩慢，2003年修正《商業(yè)銀行法》第29條首次規(guī)定為存款人保密的原則，2009年《刑法修正案（七）》將個人信息納入刑法保護(hù)對象，規(guī)定國家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個人信息，出售或者非法提供給他人，應(yīng)追究刑事責(zé)任。2008年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》規(guī)定，“泄露在經(jīng)營過程中知悉的被保險公司、投保人、被保險人或者受益人的商業(yè)秘密及個人隱私”，構(gòu)成不正當(dāng)競爭行為，但是相關(guān)規(guī)定著重限制而欠缺合理利用，且限制范圍不夠明確。我們認(rèn)為，立法針對客戶信息資料的不同類別，設(shè)計不同機(jī)制予以規(guī)范，以有效地平衡對保護(hù)與利用的雙重要求：（1）對于個人公共信息資料，銀行依據(jù)征信法律法規(guī)的條件及程序，對保險公司等第三人予以公開；（2）對私人基本信息資料，則采取Opt Out機(jī)制，銀行事先告知客戶將向保險公司等第三人提供信息資料的范圍、內(nèi)容及方式，除非客戶立即予以書面拒絕，共享立即啟動；[12]（3）對于私人交易信息資料，則采取Opt In機(jī)制，即銀行事先取得客戶的書面同意，再向保險公司等第三人提供，客戶的同意不得撤回。此外，基于鼓勵金融混業(yè)的考慮，立法可以放寬對金融控股公司框架下銀行與保險子公司相互之間信息共享的限制。

五、銀行保險業(yè)務(wù)的治理結(jié)構(gòu)框架

銀行保險業(yè)務(wù)雖然有助于發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)及協(xié)同效應(yīng)，[13]但是也存在風(fēng)險擴(kuò)散、利益沖突、信息偏在等問題，因此需要建立促進(jìn)我國銀行保險的可持續(xù)發(fā)展的治理框架，該框架由內(nèi)及外、從私到公，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

第一，基于自律的銀行內(nèi)部控制。銀行的內(nèi)部控制包括的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正等內(nèi)容，是保障銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行、防范金融風(fēng)險的安全網(wǎng)之一。依據(jù)2006年《關(guān)于規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的通知》，銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對保險業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度建設(shè)，對制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期的內(nèi)部監(jiān)督檢查。鑒于銀行保險屬于中間業(yè)務(wù)，依據(jù)2001年《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，銀行保險業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：（1）規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的內(nèi)部授權(quán)，明確各級分支機(jī)構(gòu)在從事保險業(yè)務(wù)活動時的業(yè)務(wù)范圍、授權(quán)權(quán)限；（2）建立和健全保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度和措施，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制和管理；（3）創(chuàng)建對保險業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)控和報告的信息管理系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確、全面地反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展及風(fēng)險狀況，并對業(yè)務(wù)經(jīng)營情況及存在問題向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。2008年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》將“具有保險兼業(yè)業(yè)務(wù)管理制度和臺賬管理制度，能夠?qū)崿F(xiàn)對保險兼業(yè)業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范管理”等為銀行申請保險兼業(yè)人資格的基本條件之一。銀行還應(yīng)建立保險業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計制度，對業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況、財務(wù)狀況、遵守內(nèi)部規(guī)章制度情況和合規(guī)合法情況進(jìn)行定期或不定期的審計。

第二，基于關(guān)系的保險公司檢查監(jiān)督。依據(jù)2009年修正《保險法》第127條，作為銀行保險業(yè)務(wù)的委托人，保險公司不僅應(yīng)承受銀行根據(jù)自己的授權(quán)代為辦理保險業(yè)務(wù)的行為后果，而且在沒有權(quán)、超越權(quán)或者權(quán)終止后銀行以自己名義訂立合同，使投保人有理由相信其有權(quán)的表見，還應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，因此保險公司可以基于關(guān)系對銀行從事保險業(yè)務(wù)實(shí)施檢查監(jiān)督。一方面，對保險公司的檢查監(jiān)督權(quán)限及其行使方式以立法形式予以明確；另一方面，保險公司與保險業(yè)務(wù)的銀行之間的基礎(chǔ)關(guān)系是私法上的委托合同，雙方可以對保險公司的檢查監(jiān)督事項(xiàng)在合同中予以明確或補(bǔ)充。

第三，基于公法職權(quán)的外部監(jiān)管。依據(jù)《保險法》，保監(jiān)會是保險業(yè)務(wù)及保險人的監(jiān)管部門。對于保險業(yè)務(wù)的銀行，保監(jiān)會可實(shí)施下列主要監(jiān)管：（1）市場準(zhǔn)入監(jiān)管，即對銀行申請保險人資格的許可、變更、延續(xù)及終止的核準(zhǔn)；（2）保證金管理，2009年修正《保險法》第124條規(guī)定，保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照保監(jiān)會的規(guī)定繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險，2008年《保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》規(guī)定，保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)按每家持有許可證2萬元的標(biāo)準(zhǔn)確定保證金標(biāo)準(zhǔn)，保證金以存款形式繳存到保監(jiān)會指定或認(rèn)可的商業(yè)銀行，保監(jiān)會為保證金的管理機(jī)構(gòu)；（3）非現(xiàn)場檢查，即保監(jiān)會僅對銀行、保險公司遞交的銀行保險業(yè)務(wù)報表、報告等書面材料予以審查；（4）現(xiàn)場檢查，即保監(jiān)會可以直接進(jìn)入從事保險業(yè)務(wù)的銀行開展實(shí)地檢查，對涉嫌違反保險法律、法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的，或者主營業(yè)務(wù)或保險業(yè)務(wù)存在重大風(fēng)險或不能正常開展的，保監(jiān)會有權(quán)責(zé)令其停止部分或者全部保險兼業(yè)業(yè)務(wù)；（5）審計稽核，即保監(jiān)會有權(quán)自行委托或要求從事保險業(yè)務(wù)的銀行委托具有資格的會計師事務(wù)所展開專項(xiàng)稽核或?qū)徲?，有關(guān)費(fèi)用由銀行承擔(dān)。依據(jù)《商業(yè)銀行銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管法》，銀行及其業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體是銀監(jiān)會，銀監(jiān)會有權(quán)對銀行保險業(yè)務(wù)予以監(jiān)管，包括依據(jù)2001年《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第7條第9項(xiàng)予以業(yè)務(wù)審批管理。保監(jiān)會與銀監(jiān)會對銀行保險業(yè)務(wù)的管理雖然存在視角差異，但是也有交叉，為避免監(jiān)管的沖突，依據(jù)2008年“加強(qiáng)銀保深層合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄”，應(yīng)建立健全協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)配合。銀行保險業(yè)務(wù)還存在不正當(dāng)競爭、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等問題，因此除金融監(jiān)管外，還存在工商行政管理等部門的執(zhí)法監(jiān)管，[14]這是對銀行保險業(yè)務(wù)進(jìn)行金融監(jiān)管的重要補(bǔ)充。

六、結(jié)語

銀行保險既是銀行與保險合作的基本形態(tài)，又是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容之一。但是，立法滯后產(chǎn)生的銀行保險亂象，如惡性競爭、誤導(dǎo)客戶及盲目擴(kuò)張等問題層出不窮，于是監(jiān)管部門揮舞政策的大刀進(jìn)行一波又一波的清理整頓。我國銀行保險原本起步較晚，又陷入一治一亂的困境，落后國外大約十年。商業(yè)銀行全能化的全球走勢大致兩種模式：一種是開展批發(fā)金融業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行向資本市場滲透成為“商業(yè)銀行＋投資銀行”，另一種是開展零售金融業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行向保險市場滲透成為“商業(yè)銀行＋保險＋資產(chǎn)管理”，銀行保險就是后者的起步。我們認(rèn)為，不能以“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的方式對待銀行保險業(yè)務(wù)的法律規(guī)范體系的建構(gòu)，應(yīng)當(dāng)明晰地認(rèn)識，銀行保險是銀行保險合作乃至金融混業(yè)創(chuàng)新的突破口，目前所面臨的諸多問題是我國金融體制從分業(yè)走向混業(yè)轉(zhuǎn)型產(chǎn)生的階段性障礙，也是其他金融混業(yè)創(chuàng)新都無法回避的共性困難。因此法律規(guī)范的建構(gòu)應(yīng)持寬容態(tài)度，并積極地引導(dǎo)其走向高層次合作，例如以資本為紐帶發(fā)展金融控股公司內(nèi)部的合作機(jī)制，[15]以及設(shè)計具有針對性的銀行保險特色產(chǎn)品。另外，法律規(guī)范銀行保險應(yīng)注重維護(hù)競爭、控制風(fēng)險及保障金融消費(fèi)者權(quán)益的考量，通過立法促進(jìn)銀行、保險之間優(yōu)勢互補(bǔ)、互利共贏，實(shí)現(xiàn)我國金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

【注釋】

[1]Ross Cranston， Principles of Banking Law， 2nd ed.， Oxford university press， 2002， p.35.

[2]保險公司銷售銀行產(chǎn)品又稱為“Assurbanking”。

[3]參見［美］莉莎·布魯姆、杰里·馬卡姆：《銀行金融服務(wù)業(yè)務(wù)的管制：案例與資料》（第二版），李杏杏、沈燁、王宇力譯，法律出版社2006年版，第639－640頁。

[4]參見陳雨露、馬勇：《現(xiàn)代金融體系下的中國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營：路徑、風(fēng)險與監(jiān)管體系》，中國人民大學(xué)出版社2009年版，第45頁。

[5]參見江帆：《法律制度研究》，中國法制出版社2000年版，第17頁。

[6]參見史尚寬：《債法總論》，中國政法大學(xué)出版社2000年版，第768頁。

[7]參見崔曉峰：《銀行產(chǎn)業(yè)組織理論與政策研究》，機(jī)械工業(yè)出版社2005年版，第99－100頁。

[8]“關(guān)鍵設(shè)施”又稱為“樞紐設(shè)施”，是United States v. Terminal Railroad Association， 224 U. S.383（1912）一案確立的拒絕交易的認(rèn)定規(guī)則之一。關(guān)鍵設(shè)施是指，市場壟斷地位的經(jīng)營者擁有必不可少的交易條件，該交易條件是不能或無法合理復(fù)制的。如果具備開放交易條件的可能性，卻拒絕向競爭者提供，即構(gòu)成濫用市場支配地位的壟斷行為。參見Sullivan E. Thomas， Hovenkamp Herbert， Antitrust Law， Policy， and Procedure: Cases， Materials， and Problems， 5th ed.， LexisNexis Publishers， 2004. pp. 701－705. 我們認(rèn)為，“1＋1”模式是對銀行的關(guān)鍵設(shè)施的限制使用，具有反競爭的效果。

[9]參見孟龍：《國際視野與中國保險問題（第一輯）》，中國財政經(jīng)濟(jì)出版社2009年版，第115頁。

[10]由于我國公眾對金融認(rèn)識的薄弱，目前銀行保險中的主要誤導(dǎo)問題是銀行存款業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的混淆或簡單類比，諸如2009年《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)管理的通知》等規(guī)范性文件反復(fù)強(qiáng)調(diào)，“各類保險單證和宣傳材料上不得出現(xiàn)銀行名稱的中英文字樣或銀行的形象標(biāo)識，不得出現(xiàn)‘存款’、‘儲蓄’等字樣”，“銷售人員不得將保險產(chǎn)品與銀行理財產(chǎn)品、存款、基金等產(chǎn)品混同推介，不得套用‘本金’、‘存入’、‘利息’等概念，不得片面地將保險產(chǎn)品的收益與銀行存款利息、銀行理財產(chǎn)品收益、基金收益等進(jìn)行類比”。

[11]參見許文義：《個人資料保護(hù)法論》，三民書局2001年版，第113頁。

[12]Mandy Webster， Data Protection in the Financial Services Industry， Gower Publishing Company， 2006. pp. 113-114.

[13]參見陳文輝、李揚(yáng)、魏華林：《銀行保險：國際經(jīng)驗(yàn)及中國發(fā)展研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2007年版，第21－62頁。

[14]工商行政管理部門與保險監(jiān)管部門對于保險公司不正當(dāng)競爭行為管轄權(quán)存有爭議。國家工商行政管理局下發(fā)的《關(guān)于工商行政管理機(jī)關(guān)對保險公司不正當(dāng)競爭行為管轄權(quán)問題的答復(fù)》（商公字［1999］第80號）指出，根據(jù)《反不正當(dāng)競爭法》及有關(guān)法律的規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)對保險公司和保險人、保險經(jīng)紀(jì)人的不正當(dāng)競爭行為，有權(quán)進(jìn)行調(diào)查處理。保監(jiān)會則依據(jù)2003年國務(wù)院《中國保險監(jiān)督管理委員會主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》（［2003］61號）第一部分第7條，“中國保險監(jiān)督管理委員會依法對保險機(jī)構(gòu)和保險從業(yè)人員的不正當(dāng)競爭等違法、違規(guī)行為以及對非保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營或變相經(jīng)營保險業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、處罰”，認(rèn)為保監(jiān)會是保險機(jī)構(gòu)和保險從業(yè)人員不正當(dāng)競爭行為的執(zhí)法主體。我們認(rèn)為，可以借鑒德國電信郵政監(jiān)督管理局與聯(lián)邦卡特爾局的職權(quán)分工模式，對有關(guān)競爭行為實(shí)施雙重管轄，并通過協(xié)調(diào)機(jī)制消除矛盾。參見［德］H·J·皮蓬布羅克、F·舒斯特：《對立、分立抑或并立——評德國〈反壟斷法〉與〈電信法〉》，董一梁譯，載《比較法研究》2005年第1期。

篇3

【關(guān)鍵詞】超額保險；善意；惡意；規(guī)制

中圖分類號：D92 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-0278（2013）05-122-01

在《保險法》里規(guī)定了保險利益是指投保人對保險標(biāo)的所具有的法律上所承認(rèn)的財產(chǎn)和人身兩方面利益。財產(chǎn)利益實(shí)在財產(chǎn)保險中，體現(xiàn)了對于投保人或被保險人因?yàn)楸ｋU事故而受到的經(jīng)濟(jì)上的損害關(guān)系。而人身利益多存在人身保險中，體現(xiàn)為投保人對自己的壽命或身體所具有的所屬關(guān)系及投保人或受益人與被保險人之間的親屬關(guān)系或信賴關(guān)系，“即其對于投保人本人為其主觀價值，對于第三人則為投保人與該第三人間的相互關(guān)系?！惫使嗜松肀ｋU又稱為“定額保險”或“補(bǔ)償抽象需要保險”。因?yàn)槿松肀ｋU的標(biāo)的是無法去衡量其價值啊，其保險價值也就無從談起。所以超額保險只可能存在在財產(chǎn)保險之中，是約定的保險金額多于實(shí)際的保險價值一種現(xiàn)象。

一、超額保險產(chǎn)生的原因

（一）投保人惡意投保

當(dāng)在訂立保險合同由于投保人基于惡意騙保的目的夸大或虛構(gòu)保險標(biāo)的物的價值，使保險金額自訂立保險合同時就已經(jīng)超過了本來應(yīng)該有的保險價值，基于《合同法》的規(guī)定整個保險合同都會因此無效的，如果保險人已經(jīng)超額賠付的話，那么被保險人會構(gòu)成保險詐騙罪。

（二）投保人善意投保

善意的超額保險在不定值保險中出現(xiàn)?；蛴捎谕侗Ｈ恕⒈槐ｋU人在善意的情況下，高估財產(chǎn)的價值。對于善意的超額保險，“各國保險法律均規(guī)定了，保險金可以按照保險標(biāo)的的價值比例相應(yīng)地減少?！睂Υ恕侗ｋU法》第五十四條規(guī)定：“保險金額不得超過保險價值；超過保險價值的，超過的部分無效，此也符合《合同法》第五十六條規(guī)定，在合同部分無效，不影響其他部分效力的其他部分仍然有效。

（三）保險標(biāo)的物的價值在保險期內(nèi)發(fā)生重大變化

致使保險事故發(fā)生時保險金額超過保險價值。這種情況主要發(fā)生在保險標(biāo)的的價值在保險期內(nèi)發(fā)生貶損的情況下。

（四）財產(chǎn)保險中的積極保險適用超額保險

按照保險法上損害的性質(zhì)，財產(chǎn)保險包括積極的財產(chǎn)保險和消極的財產(chǎn)保險，“前者保護(hù)被保險人的積極財產(chǎn)利益，即被保險人對特定積極財產(chǎn)或積極肯定之經(jīng)濟(jì)地位關(guān)系所具有的利益。積極財產(chǎn)保險標(biāo)的的價值可以衡量，被保險人不能獲得超過該保險價值的保險金。故此，超額保險自當(dāng)適用。消極財產(chǎn)保險保護(hù)被保險人于特定事故發(fā)生時財產(chǎn)免受損失。它針對被保險人現(xiàn)存的特定標(biāo)的，防止因法律規(guī)定、合同義務(wù)、或事實(shí)上必要費(fèi)用所產(chǎn)生被保險人財產(chǎn)上的負(fù)擔(dān)而設(shè)定，保險人代替被保險人承擔(dān)其應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任、支付產(chǎn)生的損失，因而無法適用超額保險?！?/p>

二、超額保險的法律規(guī)定

我國《保險法》第十二條規(guī)定“財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益?！薄氨ｋU利益是指投保人或者被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”。我國《保險法》的明確規(guī)定了，投保人要想得到保險法的保護(hù)，首先其必須對投保對象具有保險利益，而保險利益基礎(chǔ)是被保險人的財產(chǎn)或利益，超額保險中的超額部分被保險人是沒有利益的，這樣也就無法得到法律的保護(hù)。我國《保險法》第五十四條規(guī)定：“保險金額不得超過保險價值；超過保險價值的，超過的部分無效?！蓖ㄟ^保險獲得超額利益，在實(shí)踐中保險公司也不會退換超額部分的保險費(fèi)。

對超額保險合同的效力，各國和地區(qū)的法律規(guī)定不盡相同。對于善意行為，各國都是最大限度地維持合同的有效性，只規(guī)定超過部分無效；對于惡意行為，中國是超過部分無效說的代表。

三、超額保險的影響

首先是違背了公平原則，公平原是為了在民事領(lǐng)域應(yīng)使“各人得其應(yīng)得”的觀念求取最大程度的實(shí)現(xiàn)。公平原則表現(xiàn)為交換正義、歸屬正義、矯正正義與分配正義等具體類型。

我國《保險法》第第五十五條第四款規(guī)定，“保險金額低于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任?！贝藯l文便是對公平原則的體現(xiàn)。

如果保險價值上升，就會出現(xiàn)不足額保險。這種情況下投保人人則應(yīng)當(dāng)多交保費(fèi)，因?yàn)橹话凑赵却_定的保險金繳納保險金，投保人就少交納了一部分其保險價值相對應(yīng)的保險金，這樣根據(jù)公平原則，也應(yīng)當(dāng)減輕保險人的責(zé)任，只能按照保險金額與保險價值之比例進(jìn)行賠償。如果保險人僅僅按照保險價值進(jìn)行賠償，就有悖于保險法的補(bǔ)償原則。如果保險價值有所下降，那么投保人就應(yīng)該少交保費(fèi)，若是投保人還是按照原先確定的保險金額繳納保費(fèi)，從而投保人多付出了保費(fèi)。根據(jù)權(quán)利與義務(wù)相一致的原則，應(yīng)當(dāng)減輕的是投保人的責(zé)任，即減輕其保費(fèi)負(fù)擔(dān)。

四、超額保險超額部分處理建議

在立法中就應(yīng)當(dāng)按照超額保險構(gòu)成原因來建立超額保險欺詐制度，來懲治惡意的超額保險。可以借鑒臺灣地區(qū)“保險法”的規(guī)定，“在無詐欺情事之保險契約中，發(fā)生保險價值低于保險金額的情況時，不管是估價不準(zhǔn)還是價值下跌，在投保人通知保險人的情況下，就可以及時調(diào)整保險金額與保費(fèi)。在有詐欺情事之保險契約中，系由當(dāng)事人一方之詐欺而訂立者，他方得解除契約，如有損失，不得請求賠償?！?/p>

篇4

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

doi：10.3969/j.issn.1671-5918.2015.09-048

[文章編號] 1671-5918（2015）09-0102-02

[本刊網(wǎng)址] http：//hbxb.net

一、青海省貴德縣生態(tài)旅游發(fā)展面臨的問題

首先是水污染嚴(yán)重。貴德縣最出名的生態(tài)旅游地是黃河，在旅游過程旅客們在旅游的過程中要參與一些水上旅游的項(xiàng)目，比如是漂流、乘船、劃船等，這些水上活動項(xiàng)目不經(jīng)意間就對黃河水造成了極大地污染；大部分游客還沒有形成很好的環(huán)保意識，會做出一些不文明的行為，如隨意的往黃河水里丟一些垃圾、廢棄物等；當(dāng)?shù)卣つ康亻_發(fā)生態(tài)旅游，興建大量的水上工程，還有當(dāng)?shù)氐囊恍┢髽I(yè)為了謀取更多的經(jīng)濟(jì)效益，把企業(yè)在生產(chǎn)過程當(dāng)中產(chǎn)生的含有大量化學(xué)物質(zhì)的廢水、廢渣肆意的排人到黃河水當(dāng)中。其次是土地污染。貴德縣當(dāng)?shù)氐囊恍┢髽I(yè)肆意的把工業(yè)廢水、廢氣、廢渣排到企業(yè)外的領(lǐng)域，而不是按照國家的相關(guān)規(guī)定集中處理，導(dǎo)致貴德縣土壤內(nèi)所含的營養(yǎng)成分越來越少，使土地的土壤呈酸性，出現(xiàn)了大量的鹽堿地。第三是大氣污染。現(xiàn)在貴德縣的交通工具越來越多，因?yàn)橐粋€地方的旅游是離不開交通工具的，雖然貴德縣比以前繁華了許多，但是交通工具大多數(shù)是機(jī)動車輛，機(jī)動車輛大量排出的尾氣在空中四處彌漫，不但污染了貴德縣的空氣，而且對人體也造成了極大的危害，大氣污染也進(jìn)一步破壞了貴德縣的文物古跡。最后是生態(tài)遭到嚴(yán)重破壞。貴德縣政府為了發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)，在開發(fā)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)旅游的過程當(dāng)中缺乏調(diào)查研究，只知道追求經(jīng)濟(jì)利益，沒有對當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境進(jìn)行全面的規(guī)劃、評估和科學(xué)論證，導(dǎo)致貴德縣的生態(tài)遭到嚴(yán)重的破壞使貴德縣原有的和諧生態(tài)環(huán)境失去了原有的價值。

二、青海省貴德縣生態(tài)旅游中存在的環(huán)保法律問題

（一）缺乏相應(yīng)的立法。貴德縣在關(guān)于生態(tài)旅游方面的地方性法律法規(guī)幾乎是空白，如果貴德縣的生態(tài)環(huán)境一旦遭到嚴(yán)重的破壞，也沒有相應(yīng)的法律作保障，所以一些破壞生態(tài)環(huán)境的非法分子無法得到法律的制裁，破壞生態(tài)環(huán)境的行為也會越來越猖獗。而且我國在生態(tài)旅游法方面，不僅沒有一部全面規(guī)范旅游業(yè)的基本法，而且一些相關(guān)規(guī)定中提到生態(tài)旅游的相關(guān)內(nèi)容少之又少。最重要的是針對流動性大、季節(jié)性強(qiáng)的旅游污染，諸如景點(diǎn)、景區(qū)超標(biāo)排污問題，旅游的規(guī)劃環(huán)境影響評價問題等，也沒有進(jìn)行專門有效的規(guī)制。這對于生態(tài)旅游的持續(xù)健康開展是個巨大的隱患。

（二）管理機(jī)構(gòu)重疊，管理體制混亂。旅游區(qū)對生態(tài)旅游的開發(fā)管理大多是以國家公園、風(fēng)景名勝區(qū)、自然保護(hù)區(qū)和森林公園為主要形式進(jìn)行的。在一個生態(tài)旅游區(qū)的范圍內(nèi)，往往存在著很多個相對獨(dú)立的管理機(jī)構(gòu)，如水利、林業(yè)、文物、國土等不同部門，這些不同的部門往往有著自己不同的管理重點(diǎn)和管理權(quán)限，這就導(dǎo)致了貴德縣生態(tài)旅游區(qū)內(nèi)部管理職權(quán)比較的分散，無法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的、全面的管理。這種不合理的管理重疊的機(jī)構(gòu)設(shè)置，使得本應(yīng)統(tǒng)一性很高的生態(tài)旅游資源的保護(hù)、利用和開發(fā)，變得支離破碎。

（三）不注重生態(tài)環(huán)境的司法保護(hù)，生態(tài)環(huán)境維權(quán)途徑單一。輕訴訟、重行政。目前我國在生態(tài)環(huán)境管理方面的主要手段就是一些命令控制性的相關(guān)政策，法律和經(jīng)濟(jì)手段的應(yīng)用明顯不夠，難以與社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀相適應(yīng)。法律正確實(shí)施的最后一道防線是嚴(yán)格公正的司法制度，但是在實(shí)踐中各個地區(qū)的司法機(jī)關(guān)并沒有依法獨(dú)立行使檢察權(quán)和審判權(quán)，也沒有較高的地位、公正度和權(quán)威。

三、青海省貴德縣生態(tài)旅游環(huán)保法律問題的完善

（一）完善環(huán)境立法：生態(tài)環(huán)境立法是加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)法制建設(shè)的基礎(chǔ)。為此，應(yīng)當(dāng)加快制定綜合性的生態(tài)環(huán)境保護(hù)基本法律，取代已經(jīng)實(shí)施20余年的《環(huán)境保護(hù)法》，為其他環(huán)境保護(hù)專業(yè)性立法提供基本法律依據(jù)，并且這部法律應(yīng)該對生態(tài)環(huán)境的保護(hù)提出更高的要求。各旅游重點(diǎn)地區(qū)和當(dāng)前問題突出的地區(qū)，尤其是我省貴德縣，應(yīng)由地方政府牽頭，先行制定地方性法規(guī)、制度、辦法，在條件好的地方先行突破，而后自下而上，逐步規(guī)范。在無生態(tài)旅游“大法”的情況下，爭取做到在生態(tài)旅游活動中的幾個主要環(huán)節(jié)上有“小法”可依。貴德縣要根據(jù)生態(tài)旅游業(yè)發(fā)展的需要，抓緊已經(jīng)出臺的規(guī)章制度的配套、完善工作，使其具有可操作性，能夠真正落實(shí)對環(huán)境和資源的保護(hù)。

（二）加強(qiáng)環(huán)境執(zhí)法監(jiān)管：綜合執(zhí)法，聯(lián)合執(zhí)法，嚴(yán)格執(zhí)法。景區(qū)管理經(jīng)驗(yàn)表明，強(qiáng)化跨部門、跨行業(yè)、跨地區(qū)協(xié)調(diào)管理力度，是貴德縣實(shí)現(xiàn)景區(qū)管理健康發(fā)展的基本保證，應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，賦予景區(qū)管委會縣級人民政府職權(quán)，成立景區(qū)綜合執(zhí)法局，將公安、工商、物價、稅務(wù)、城建、交通、路政、林業(yè)、環(huán)保、質(zhì)檢等職能由綜合執(zhí)法局統(tǒng)一行使，實(shí)施綜合執(zhí)法，聯(lián)合執(zhí)法，既可以精簡機(jī)構(gòu)，又符合景區(qū)管理的特點(diǎn)，與發(fā)達(dá)國家的國際通行做法相一致，是與國際接軌的做法。另外，地方政府和旅游有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；合理配備執(zhí)法監(jiān)管人員，進(jìn)行全過程監(jiān)管。同時在林業(yè)、農(nóng)業(yè)、環(huán)保、景區(qū)、景點(diǎn)等部門和地區(qū)聘任一批兼職旅游執(zhí)法監(jiān)管員。在對生態(tài)旅游環(huán)境保護(hù)的監(jiān)管上，不單是旅游過程中環(huán)境保護(hù)的監(jiān)管，更重要的是對過程前和過程后的監(jiān)管。

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乙方：________________

甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，乙方將為甲方提供勞動法律法規(guī)咨詢高級會員服務(wù)，并針對會員權(quán)利與義務(wù)達(dá)成以下約定：

一、會員可享受的服務(wù)與權(quán)利

（一）免費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目：

a）會員確認(rèn)書及緊急援助熱線電話號碼，在任何時候當(dāng)您碰到法規(guī)方面的難題或發(fā)生緊急事宜時，可獲得咨詢和緊急援助。

（1）電話咨詢：咨詢時間為：_________（工作日），咨詢電話：_________；

（2）專家面談分析：通過事先電話預(yù)約，法規(guī)專家將面對面與您共同分析您在工作中遇到的法規(guī)、合同、爭議等問題，同時為您出具合理的建議。

b）享受最新勞動法律法規(guī)速遞（電子郵件形式）。

c）享受_________網(wǎng)站免費(fèi)贈送的_________元的培訓(xùn)費(fèi)（可抵扣_________網(wǎng)站舉辦的各種培訓(xùn)課程：如講座、座談、專題培訓(xùn)、研討會、論壇等）。

d）年度內(nèi)免費(fèi)在_________網(wǎng)站刊登hr招聘職位。

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（2）各地勞動合同條例及標(biāo)準(zhǔn)合同查詢；

（3）人力資源分類法規(guī)及實(shí)用工具查詢；

（4）國內(nèi)主要勞動法規(guī)（英文版）查詢；

（5）網(wǎng)上查詢勞動法律法規(guī)原文匯編（國家、當(dāng)?shù)厥〖笆〖壋鞘校?/p>

（6）全國各地最新勞動仲裁案例解析；

（7）常見問題解答及最新熱點(diǎn)話題；

（8）hr專區(qū)資料下載（培訓(xùn)講義、hr案例）；

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f）當(dāng)?shù)貏趧臃煞ㄒ?guī)匯編（電子版）：

（1）中華人民共和國勞動法；

（2）當(dāng)?shù)厥〖笆〖壋鞘袆趧雍贤瑮l例；

（3）當(dāng)?shù)厥〖笆〖壋鞘猩鐣ｋU條例；

（4）當(dāng)?shù)厥〖笆〖壋鞘衅渌Ｓ脛趧臃煞ㄒ?guī)；

（5）hr工具樣板：員工手冊、勞動合同、勞務(wù)合同、培訓(xùn)協(xié)議、保密協(xié)議、競業(yè)協(xié)議、勞務(wù)外派合同。

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h）免費(fèi)享受由_________網(wǎng)站法律顧問及人力資源咨詢師提供的人事制度、勞動合同及補(bǔ)充協(xié)議、員工手冊審核服務(wù)。

（二）優(yōu)惠服務(wù)項(xiàng)目

a）享受hr聯(lián)盟會員的各項(xiàng)服務(wù)，并協(xié)助企業(yè)辦理勞動年檢。

b）由_________網(wǎng)站組織專家對單位出現(xiàn)的緊急事件進(jìn)行及時處理。

c）組織參加與勞動局官員的茶話會。

d）會員單位可享受六折優(yōu)惠參加勞動法規(guī)講座、座談、專題培訓(xùn)、研討會、論壇，與政府官員、勞動法律法規(guī)專家及同行業(yè)人士定期進(jìn)行交流。

e）優(yōu)惠購買_________網(wǎng)站推出的vcd管理課程。

f）八折優(yōu)惠參加_________網(wǎng)站舉辦的hr管理培訓(xùn)課程、研討會以及國內(nèi)外相關(guān)hr交流活動，并可優(yōu)惠獲得勞動法律法規(guī)其他顧問服務(wù)。

g）八折享受_________網(wǎng)站職業(yè)信用管理與職業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)。

（三）在登記并支付了年費(fèi)后，會員即可獲得以上_________；會員費(fèi)為：￥_________元／年。

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關(guān)鍵詞：保險公司；公司治理；監(jiān)管

一、前言

改革開放以來，中國保險業(yè)不斷持續(xù)快速地增長。在這一發(fā)展階段，我國保險業(yè)先后進(jìn)行了保險經(jīng)營體制改革和國有保險公司股份制改革，使得保險公司經(jīng)營體制和機(jī)制的限制得以進(jìn)一步解除，逐步建立起了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代保險企業(yè)制度，提高了我國保險行業(yè)的整體競爭力。但是我國保險在公司治理機(jī)構(gòu)方面仍然不是很完善，因此如何借鑒國際組織和各國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)在保險公司治理制度建設(shè)方面的有益經(jīng)驗(yàn)，促使我國保險公司完善和發(fā)展公司的治理結(jié)構(gòu)就變得非常緊迫。通過保險公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管，可以從源頭上防范和化解保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)保護(hù)保單持有人利益等保險監(jiān)管的目標(biāo)，最終推動我國保險業(yè)健康持續(xù)的發(fā)展。

二、我國保險公司治理監(jiān)管的現(xiàn)狀與問題

（一）監(jiān)管的法律法規(guī)體系有待進(jìn)一步完善

目前，我國已初步形成了有關(guān)保險公司治理及其監(jiān)管的法律法規(guī)體系。目前《公司法》是規(guī)范我國公司制度的基本法律，是我國保險公司完善公司治理的直接法律依據(jù)。2009 年最新版的《保險法》也對有關(guān)公司治理結(jié)構(gòu)的要求進(jìn)行了具體規(guī)定。但是目前有關(guān)保險公司治理及其監(jiān)管的法律法規(guī)仍然處于不斷的探索和實(shí)踐的過程中。在現(xiàn)有的保險公司治理及其監(jiān)管的法律框架下，怎樣進(jìn)一步完善框架體系和提高相關(guān)規(guī)定的約束力，從而重視保單持有人及股東的訴訟權(quán)等問題仍是相關(guān)的法律法規(guī)體系建設(shè)中面臨的重要問題。

（二）監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)途徑有待進(jìn)一步探索

保險公司治理監(jiān)管的基本目標(biāo)是保護(hù)保單持有人和中小股東等利益相關(guān)者的利益，這一目標(biāo)在保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管過程中得到了很好的貫徹和執(zhí)行。但是與英、美等保險業(yè)發(fā)達(dá)國家相比，我國保險公司想實(shí)現(xiàn)保護(hù)保單持有人和中小股東利益，單純依靠通過治理監(jiān)管實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)仍然比較有限，而且我國的一些監(jiān)管規(guī)定的可操作性和約束力也比較弱。因此，在對保險公司進(jìn)行治理監(jiān)管的過程中，保護(hù)保單持有人和中小股東利益的途徑和方法仍需進(jìn)一步探索，同時相關(guān)監(jiān)管政策的效力還需進(jìn)一步提高。

（三）監(jiān)管框架有待進(jìn)一步完善

完善的公司治理結(jié)構(gòu)是保險公司治理的基礎(chǔ)，但是市場選擇或是內(nèi)外部治理機(jī)制能否很好的約束經(jīng)理人行為以及控制成本是保險公司治理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。近幾年來，雖然我國在保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面取得了一定的成效，各保險公司基本建立了以董事會為核心的公司治理結(jié)構(gòu)框架。然而，由于治理機(jī)制有效率的缺失，導(dǎo)致國內(nèi)保險公司整體治理水平不高?？傮w而言，現(xiàn)階段監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍需重點(diǎn)監(jiān)管保險公司治理結(jié)構(gòu)，并探討如何促進(jìn)保險公司內(nèi)部治理機(jī)制的形成。

（四）監(jiān)管手段及方式有待進(jìn)一步轉(zhuǎn)變

從我國保險公司治理監(jiān)管的發(fā)展歷程來看，保險公司公司治理建設(shè)的主要外部力量是法律法規(guī)和行政監(jiān)管。而且公司治理監(jiān)管的手段主要是現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查為主的行政監(jiān)管手段，這兩種行政手段的針對性不強(qiáng)，并且忽視了保險公司自我約束的作用，導(dǎo)致保險公司治理監(jiān)管的效率并不是很高。因此無論是從監(jiān)管手段還是監(jiān)管方式上都需要進(jìn)一步的轉(zhuǎn)變，這樣才能有利于公司治理效率的提高。

（五）監(jiān)管的獨(dú)立性及效率有待進(jìn)一步提高

保險公司治理監(jiān)管的核心目標(biāo)有兩個，一個是完善保險公司治理結(jié)構(gòu)，另一個是形成有效的內(nèi)外部治理機(jī)制，并最終保護(hù)保單持有人和股東等利益相關(guān)者。然而，在現(xiàn)實(shí)中保險公司治理監(jiān)管的行為目標(biāo)受兩個方面的影響，一方面是保險產(chǎn)業(yè)政策和公司治理相關(guān)法律法規(guī)的影響，另一方面是監(jiān)管人員行為的影響。由于我國保險業(yè)還處于初級發(fā)展階段，保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)既要對保險公司進(jìn)行監(jiān)督管理又要促進(jìn)保險業(yè)的發(fā)展。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過程中能否始終保持獨(dú)立性，是否獨(dú)立的對被監(jiān)管者進(jìn)行監(jiān)督和檢查，是否能夠及時發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)厲查處保險公司的各種違法違規(guī)行為，如設(shè)租、尋租以及公司的經(jīng)營者謀取私人收益等，從而保護(hù)保單持有者和中小投資者等相關(guān)主體的利益，是現(xiàn)階段保險公司治理監(jiān)管實(shí)踐需要解決的一個重要問題。

三、完善我國保險公司治理監(jiān)管的建議

（一）明確我國保險公司治理監(jiān)管的目標(biāo)

保險公司治理監(jiān)管的目標(biāo)，是保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過保險公司治理監(jiān)管活動力求實(shí)現(xiàn)的最終目的?；谖覈ｋU監(jiān)管體制、保險業(yè)發(fā)展所處的階段、保險公司治理及其監(jiān)管的特殊性和保險監(jiān)管的一般性目標(biāo)，我國保險公司治理監(jiān)管應(yīng)遵循以下幾個目標(biāo)：1.保護(hù)保單持有人利益。保護(hù)保單持有人利益保護(hù)是保險行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的根本出發(fā)點(diǎn)，因而也是我國保險公司治理監(jiān)管的核心目標(biāo)。公司治理監(jiān)管則是通過對保險公司治理結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)和規(guī)制，促使保險公司建立有效的治理機(jī)制和內(nèi)控制度，避免作為人的保險公司經(jīng)理人和具有控制權(quán)的大股東對保單持有人利益的可能損害。2.保護(hù)股東等其他利益相關(guān)者。保險公司治理監(jiān)管對保險公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)制，促進(jìn)治理機(jī)制和內(nèi)控制度發(fā)揮作用，旨在協(xié)調(diào)、解決保險公司共同關(guān)系中作為人的經(jīng)理人與保單持有人和股東這兩類委托人之間的利益沖突?？梢?，作為出資方的股東等其他利益相關(guān)者保護(hù)，也是保險公司治理監(jiān)管需實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。由于國內(nèi)保險公司存在產(chǎn)權(quán)不明晰和大股東及內(nèi)部人控制等問題，勢必會影響其他利益相關(guān)者的利益。因此，我國保險公司治理監(jiān)管應(yīng)著重關(guān)注股東和其他相關(guān)方的利益保護(hù)。3.防范經(jīng)營風(fēng)險。由于保險具有負(fù)外部性，個別保險公司的經(jīng)營風(fēng)險可能導(dǎo)致整個保險行業(yè)風(fēng)險的增加，因而防控保險公司的經(jīng)營風(fēng)險一直是保險監(jiān)管的重要目的。國內(nèi)保險公司風(fēng)險管理的構(gòu)架還不甚完備，大多數(shù)保險公司還是多重視業(yè)務(wù)而忽視對風(fēng)險的管理。在這一背景下，我國保險公司治理監(jiān)管的目標(biāo)是防范風(fēng)險，在引導(dǎo)保險公司構(gòu)建、完善治理制度時應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)其風(fēng)險防范功能。

（二）完善我國保險公司治理的法律法規(guī)體系建設(shè)

目前我國保險公司治理相關(guān)法律法規(guī)，更側(cè)重于對保險公司內(nèi)部的權(quán)力分配和董事、獨(dú)立董事、高級管理人員等職責(zé)和義務(wù)的規(guī)定。保險公司治理監(jiān)管保護(hù)保單持有人等治理主體利益的監(jiān)管目標(biāo)，可以通過監(jiān)管部門依法對保險公司治理進(jìn)行規(guī)制，對董事、高管等主體的違規(guī)行為進(jìn)行行政處罰等方式實(shí)現(xiàn)，也可以通過直接賦予保單持有人及股東以訴訟權(quán)得以實(shí)現(xiàn)。我國現(xiàn)行的保險公司治理法律法規(guī)對保單持有人和股東訴訟權(quán)尚缺乏明確而操作性較強(qiáng)的規(guī)定。我國保險公司治理法律法規(guī)體系建設(shè)應(yīng)由單純強(qiáng)調(diào) “行政制裁”向“行政制裁與司法裁判并舉”轉(zhuǎn)變。繼續(xù)推進(jìn)我國保險公司治理的法律法規(guī)體系建設(shè)，還需對該法律體系進(jìn)行調(diào)整和擴(kuò)充，并做好法律法規(guī)之間的銜接工作，以規(guī)范保險公司治理監(jiān)管的法律框架。

（三）完善董事會和監(jiān)事會制度建設(shè)，強(qiáng)化其監(jiān)督職能

董事會制度始終是我國保險公司內(nèi)部治理的核心，是受托行使股東和保單持有人等利益相關(guān)者權(quán)利的制度安排，兼具戰(zhàn)略決策和監(jiān)督評價的重要職能。我國保險公司在完善保險公司董事會結(jié)構(gòu)的方面已取得初步成效，國內(nèi)保險公司的董事會一般都設(shè)置了審計委員會和提名薪酬委員會，獨(dú)立董事的比例也有所提高。然而，保險公司董事會的勤勉盡職義務(wù)、監(jiān)督的有效性和決策的專業(yè)性，不僅需要人員、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面的保證，更重要的是確保董事會的獨(dú)立性并明確其職責(zé)，建立對董事任免、董事會決策程序等方面規(guī)范化、制度化的安排。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

[關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)保險 相互保險 風(fēng)險分散

一、我國農(nóng)業(yè)相互保險發(fā)展的現(xiàn)狀

相互保險公司在國際農(nóng)業(yè)保險市場上占有相當(dāng)大的市場份額,農(nóng)業(yè)相互保險在發(fā)達(dá)國家盛行,甚至是這些國家經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的主要組織形式。近年來,我國政府在部分地區(qū)進(jìn)行了農(nóng)業(yè)相互保險試點(diǎn)工作。2005年1月11日由中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)在黑龍江墾區(qū)設(shè)立的中國第一家相互制保險公司――陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司成立,這不僅填補(bǔ)了中國相互制保險公司的空白,也標(biāo)志著中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展邁出了重要一步。陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司采取以會員為單位自下而上的管理體系和運(yùn)行模式,在運(yùn)營上陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司選擇“防保結(jié)合”模式,并且采用了以統(tǒng)一經(jīng)營為主導(dǎo),保險社互助經(jīng)營為基礎(chǔ)的雙層經(jīng)營、雙層管理體制。為了減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān),公司建立了“農(nóng)戶繳一塊,農(nóng)墾總局籌一塊,國家補(bǔ)一塊”的模式。目前陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司承保糧食作物面積2200多萬畝,參保戶達(dá)20多萬戶, 保費(fèi)收入增長迅速,成為全國承保農(nóng)作物面積最大的保險公司。陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司的成立不僅標(biāo)志著我國農(nóng)業(yè)相互保險的發(fā)展邁出了重要的一步,還對其他行業(yè)相互保險組織的進(jìn)一步完善起到了積極的示范作用。

二、我國農(nóng)業(yè)相互保險存在的問題

1.農(nóng)業(yè)相互保險的法律法規(guī)問題。農(nóng)業(yè)相互保險業(yè)務(wù)的開展需要相關(guān)法律法規(guī)做后盾,對農(nóng)業(yè)相互保險的經(jīng)營管理用法律制度的形式規(guī)定下來,使農(nóng)業(yè)相互保險在法制軌道上運(yùn)行,有利于農(nóng)業(yè)相互保險的穩(wěn)定經(jīng)營和保護(hù)投保農(nóng)民的利益。但是我國農(nóng)業(yè)相互保險卻缺乏法律法規(guī)的約束。實(shí)踐中由于沒有相關(guān)的法律依據(jù),農(nóng)業(yè)相互保險組織的運(yùn)行困難重重。

2.農(nóng)業(yè)相互保險的監(jiān)管問題。由于農(nóng)業(yè)相互保險公司沒有資本金,使其在現(xiàn)行監(jiān)管框架下面臨著許多問題,尤其是在償付能力監(jiān)管方面,相互保險公司償付能力不足。但是,相互保險公司是特殊的保險組織形式,它有其自身的特性,并不適用現(xiàn)行的償付能力額度監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)業(yè)相互保險公司在理論上不存在償付能力不足的問題。償付能力的具體體現(xiàn)是資本的充足性,股份制保險公司的資本金必須足夠承受未預(yù)期的風(fēng)險所帶來的損失。但是,相互保險公司沒有資本金,當(dāng)其經(jīng)營發(fā)生虧損時,會按照盈余公積金、資本公積金的順序予以補(bǔ)償,只要保險產(chǎn)品定價準(zhǔn)確,準(zhǔn)備金提取充分,就可以保證彌補(bǔ)虧損。如果這些不足以彌補(bǔ)虧損,則要采取減額賠償?shù)姆椒ㄏ鳒p部分保險金,還可以采取借款和由投保人補(bǔ)繳保費(fèi)的方式來彌補(bǔ),從根本上保證了相互保險公司具有償付能力,不能一刀切地對相互保險公司提出資本充足的要求。

3.農(nóng)業(yè)相互保險的財政補(bǔ)貼問題。農(nóng)業(yè)保險作為政策性險種,屬于準(zhǔn)公共物品,特別需要政府的干預(yù)和財政支持,以緩解農(nóng)業(yè)相互保險公司的融資問題。目前我國對農(nóng)業(yè)保險的財政支持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,在不同程度上制約了農(nóng)業(yè)相互保險的發(fā)展。

4.農(nóng)業(yè)相互保險的風(fēng)險分散機(jī)制問題。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險具有高風(fēng)險、高賠付的特征,在缺乏巨災(zāi)風(fēng)險基金和農(nóng)業(yè)再保險機(jī)制的條件下,如果發(fā)生大范圍災(zāi)害,力量薄弱的農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)會出現(xiàn)難以承擔(dān)全部賠款的情況,這直接影響著農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。而且,農(nóng)業(yè)相互保險組織的資本籌措能力明顯不足,資金實(shí)力有限,規(guī)模較小,更加難以應(yīng)對這種巨災(zāi)風(fēng)險。因此,建立與農(nóng)業(yè)相互保險相適應(yīng)的風(fēng)險分散機(jī)制就顯得尤為重要。

三、解決我國農(nóng)業(yè)相互保險存在的問題的對策

1.完善農(nóng)業(yè)相互保險相關(guān)的法律法規(guī)體系。目前,我國農(nóng)業(yè)相互保險立法嚴(yán)重滯后,要促進(jìn)農(nóng)業(yè)相互保險健康快速地發(fā)展,必須制定完善的法律法規(guī)體系。只有這樣,才能有效地規(guī)范農(nóng)業(yè)相互保險運(yùn)作,維護(hù)保險公司和農(nóng)民的合法權(quán)益,實(shí)現(xiàn)保險公司、農(nóng)民和政府三方共贏。因此,針對我國農(nóng)業(yè)相互保險相關(guān)法律缺位的現(xiàn)狀,應(yīng)加快農(nóng)業(yè)相互保險立法進(jìn)程,盡快出臺相關(guān)法律、法規(guī)、條例,以法律的形式保障農(nóng)業(yè)相互保險的發(fā)展,確保各方當(dāng)事人的利益。

2.成立獨(dú)立的相互保險公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前,我國保監(jiān)會負(fù)責(zé)對各類保險業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管,但是農(nóng)業(yè)相互保險和一般商業(yè)保險的經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)范圍存在較大差異,監(jiān)管理念和方式也不相同,由同一機(jī)構(gòu)來監(jiān)管不是很妥當(dāng)。所以對于農(nóng)業(yè)相互保險公司,就更不能簡單地套用現(xiàn)行保險公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),而應(yīng)該建立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行監(jiān)管。

3.加大政府扶持力度。農(nóng)業(yè)保險屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品,具有較強(qiáng)的公益性,但受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長,自然災(zāi)害種類多,受災(zāi)范圍大,造成損失大等特點(diǎn)的影響,農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)又面臨很高的風(fēng)險。如果沒有國家的大力支持,保險公司很難維持經(jīng)營,所以政府應(yīng)該對農(nóng)業(yè)相互保險在政策和稅收上實(shí)行必要的補(bǔ)貼,甚至將其作為扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)政策。政府實(shí)施有效的農(nóng)業(yè)保險政策支持既有利于農(nóng)民參加投保,又有利于保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)風(fēng)險,調(diào)動了被保險人和保險人雙方的積極性,同時還有利于社會穩(wěn)定,意義十分重大。

4.建立健全的風(fēng)險分散機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營難度大、賠付率高、損失金額大,具有高風(fēng)險性。而農(nóng)業(yè)相互保險地區(qū)特征明顯,投保人的保險標(biāo)的和范圍都具有較為集中的特點(diǎn),一旦發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害會在短時間大范圍內(nèi)造成巨大的損失,單靠農(nóng)業(yè)相互保險公司顯然是難以支撐和應(yīng)付的。其承保的標(biāo)的越多,風(fēng)險就越集中,經(jīng)營風(fēng)險也越大,整個相互保險組織都會面臨巨額賠付壓力。因此,我國應(yīng)加快建立有效的風(fēng)險分散機(jī)制,這也是各國農(nóng)業(yè)保險順利發(fā)展的保障。不但發(fā)達(dá)國家建立了風(fēng)險分散機(jī)制,一些發(fā)展中國家的風(fēng)險分散機(jī)制也比較完善。

參考文獻(xiàn):

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【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險；財務(wù)會計制度；法律法規(guī)

1引言

推行養(yǎng)老保險政策，最大的好處就是解決人們老年生活無所依靠的問題，其主要是利用現(xiàn)在的資金，將其進(jìn)行儲存，為日后的生活做準(zhǔn)備。同時，當(dāng)退休金被人們領(lǐng)取了一定時期后，政府也會定期進(jìn)行一定數(shù)額的補(bǔ)貼，是利國利民的好政策。但是，在實(shí)際養(yǎng)老保險政策的推行過程中，漸漸出現(xiàn)了一些問題，這些問題阻礙了養(yǎng)老保險政策的發(fā)展。因此，面對這種情況，我國政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際國情，在現(xiàn)有的養(yǎng)老保險政策的基礎(chǔ)之上，完善養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度，處理好養(yǎng)老保險賬戶的相關(guān)問題，為日后養(yǎng)老保險相關(guān)工作的進(jìn)行奠定良好的基礎(chǔ)。

2我國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展過程

1951年2月26日，我國正式頒布了《中華人民共和國勞動保險條例》，由此開始，保險事業(yè)便逐漸發(fā)展起來。在隨后十幾年的時間里，相關(guān)部門著手制定了統(tǒng)一規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險制度，并在執(zhí)行的過程中，進(jìn)一步得到了正規(guī)化和制度化的完善。在1966年到1976年十年的時間里，養(yǎng)老保險制度的推行受到了嚴(yán)重阻礙。到1977年后，養(yǎng)老保險制度開始逐漸恢復(fù)和改善。1993年后，我國的養(yǎng)老保險制度已經(jīng)基本成形，制定了結(jié)合我國實(shí)際國情的養(yǎng)老保險制度。

3現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度中的問題

現(xiàn)階段，我國養(yǎng)老保險制度的推行受到了一定的阻礙，這是由于在養(yǎng)老保險制度中仍存在一定的缺陷，再加上社會的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度以及相關(guān)政策已經(jīng)不能滿足目前人們對于養(yǎng)老保險方面的需要。在現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度中，最突出的問題就是個人賬戶核算不清楚的問題，造成這一問題的原因是在養(yǎng)老保險制度推行的過程中，根據(jù)一定的條件制定了一些賬戶，由于這些條件的限制，使一些地方的養(yǎng)老保險資金產(chǎn)生了收支不平衡的問題。其中，特別是在一些“無條件”的地區(qū)，由于不具備建立賬戶的條件，出現(xiàn)了一些使用“個人賬戶基金結(jié)余”填補(bǔ)統(tǒng)籌基金缺口的情況，并且使用的資金數(shù)量比較混亂，給日后個人賬戶的單獨(dú)核算工作造成了一定的麻煩。此外，一些沒有按時上繳的養(yǎng)老保險費(fèi)用也沒有納入會計核算的標(biāo)準(zhǔn)中，這就會使無論是個人，還是國家，都會產(chǎn)生一定程度的虧損，使某些地區(qū)出現(xiàn)養(yǎng)老保險資金欠繳，不能按時入賬的情況。同時，在養(yǎng)老保險制度的推行過程中，還存在另一個重要的問題，就是個人賬戶的資金與實(shí)際賬戶的資金數(shù)量不符，由于賬戶科目各項(xiàng)資金的設(shè)置不夠清晰，再加上賬戶資金的計算過程存在一定的錯誤或失誤，使基金結(jié)余后得到的數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確。

4完善養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度的幾點(diǎn)思考

通過對以上養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度中的相關(guān)問題進(jìn)行分析，結(jié)合我國的實(shí)際國情，應(yīng)采用以下的方式進(jìn)行調(diào)整，使養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計核算制度得到進(jìn)一步完善：制定健全的養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計管理的法律法規(guī)、借鑒國外發(fā)達(dá)國家的相關(guān)制度以及采用會計核算法管理基本養(yǎng)老保險個人賬戶。

4.1制定健全的養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計管理的法律法規(guī)

我國推行養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度是一項(xiàng)重大舉措，對完善我國的法律法規(guī)以及提高人們的生活水平都有著非常重要的意義和作用，但也由于我國在養(yǎng)老保險制度落實(shí)方面沒有一定的經(jīng)驗(yàn)和基礎(chǔ)，使其推行過程困難重重。因此，我國政府必須改變這種不利的養(yǎng)老制度推行現(xiàn)狀，保證養(yǎng)老政策的順利推廣。首先，政府應(yīng)制定健全的養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計管理的相關(guān)法律法規(guī)，并認(rèn)真貫徹落實(shí)，同時還應(yīng)讓我國的相關(guān)法律法規(guī)和國際上的相關(guān)法律規(guī)范進(jìn)行結(jié)合[1]。根據(jù)目前已有的養(yǎng)老保險的會計制度，進(jìn)一步制定出符合時展的、符合我國社會實(shí)際情況的、真正能夠解決養(yǎng)老保險方面問題的相關(guān)制度以及法律法規(guī)。其中，相關(guān)的法律法規(guī)應(yīng)明確相關(guān)的責(zé)任問題，對各項(xiàng)工作和細(xì)節(jié)的要求與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰地劃分，這對實(shí)施并維護(hù)養(yǎng)老保險政策起到關(guān)鍵作用。只有從法律法規(guī)和相關(guān)制度上同時進(jìn)行完善，才能夠真正地發(fā)揮養(yǎng)老保險政策的價值，達(dá)到提高我國國民生活質(zhì)量的效果。

4.2借鑒國外發(fā)達(dá)國家的相關(guān)制度

在西方的一些發(fā)達(dá)國家，養(yǎng)老保險制度的發(fā)展已經(jīng)比較完善，借鑒其相關(guān)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，能夠進(jìn)一步促進(jìn)我國養(yǎng)老保險制度的建立與完善。本文從下面幾個方向進(jìn)行分析：①使養(yǎng)老保險基金制度具有一定的強(qiáng)制性，由我國人社部財政部和各地方政府進(jìn)行收繳和管理，并建立嚴(yán)格規(guī)范的管理制度，養(yǎng)老保險基金全部納入財政專戶，必須保證基金的安全和增值。建立行之有效的內(nèi)部控制制度，確保不相容崗位相互分離。②養(yǎng)老保險基金應(yīng)由企業(yè)和個人共同繳納，簡單地說，企業(yè)強(qiáng)制性收繳企業(yè)員工養(yǎng)老保險金的個人應(yīng)繳納部分，連同企業(yè)應(yīng)繳納部分全部交給社會保險部門，并根據(jù)國家相關(guān)的法律法規(guī)，在參保人達(dá)到退休年齡并符合繳費(fèi)要求時，由社會保險部門計算出退休金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，并及時定期發(fā)放到退休人員的銀行賬戶。③采取個人自愿的商業(yè)養(yǎng)老方式。在這一方面，我國的發(fā)展還比較欠缺，有關(guān)部門應(yīng)對這一方面給予一定的重視，制定出相關(guān)的法律法規(guī)充分發(fā)揮企業(yè)年金和商業(yè)保險的補(bǔ)充功能，為人們在這一方面的需求提供相關(guān)的保護(hù)和幫助。

4.3采用會計核算法管理基本養(yǎng)老保險個人賬戶

由于養(yǎng)老保險政策在實(shí)施的過程中涉及內(nèi)容比較多，具體流程也比較復(fù)雜，在明細(xì)賬戶的環(huán)節(jié)中，應(yīng)有效控制賬戶設(shè)置，減少無實(shí)際意義的相關(guān)賬戶，進(jìn)一步降低工作人員的壓力和負(fù)擔(dān)，這種方式也能夠使賬戶信息更加清晰，準(zhǔn)確地反映賬戶內(nèi)容。在這一過程中，應(yīng)采用會計核算法管理基本養(yǎng)老保險個人賬戶，這樣做可以有效提升個人賬戶的使用情況，同時也能提高養(yǎng)老保險資金的計算效率。此外，完善會計核算計算方法制度，對個人賬戶的核算流程采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，減少資金數(shù)據(jù)核算錯誤的情況[2]。養(yǎng)老保險個人賬戶的管理是一項(xiàng)長期的事業(yè)，通過采用會計核算法進(jìn)行管理，對長期產(chǎn)生的賬戶數(shù)據(jù)能夠進(jìn)行有效管理。在個人賬戶的管理中，制定各項(xiàng)收支費(fèi)用的明細(xì)，能夠有效幫助進(jìn)行賬戶的管理，提高個人賬戶資金的清晰度。

5結(jié)論

目前，我國的養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度還不夠完善，相關(guān)工作的執(zhí)行也缺乏相應(yīng)的制度進(jìn)行約束，使養(yǎng)老保險制度的落實(shí)存在一定的障礙。這主要是由于現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險政策的推行缺乏成熟的機(jī)制，相關(guān)經(jīng)驗(yàn)也不足，這種現(xiàn)狀使養(yǎng)老保險政策的推行以及相關(guān)制度的制定還有很長的路要走，特別是在養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度方面，亟待完善，建立健全的養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度，是保證養(yǎng)老保險政策順利推行的重要基礎(chǔ)。同時，加大力度對養(yǎng)老保險賬戶基金進(jìn)行有效處理，計算出人們需要上交的養(yǎng)老保險費(fèi)用的金額，從一定程度上緩解人們的經(jīng)濟(jì)壓力。因此，完善養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度是現(xiàn)階段我國政府的重要工作之一，是提高人們經(jīng)濟(jì)收益，促進(jìn)養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

【參考文獻(xiàn)】

【1】丁增芹.完善養(yǎng)老保險基金財務(wù)會計制度的幾點(diǎn)思考[J].低碳世界,2017（01）:250-251.

篇9

[關(guān)鍵詞] 德國；黑龍江省；養(yǎng)老保險制度；改革

[中圖分類號] F740 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B

在我國學(xué)術(shù)界，針對社會養(yǎng)老保險概念下的精準(zhǔn)定義有許多種不同的說法，一般認(rèn)為如下幾個定義更具有代表性：首先是侯文若給出的定義，即“公民年老了，喪失工作能力，按照法律規(guī)定，是有權(quán)利享受國家給予的一定數(shù)量的收入補(bǔ)償和物質(zhì)幫助的”；其次是劉傳濟(jì)的觀點(diǎn)，即“國家設(shè)立法律法規(guī)，當(dāng)勞動者達(dá)到一定年齡，即依法評定喪失勞動能力后，可解除其勞動義務(wù)，轉(zhuǎn)而由社會給予一定的物質(zhì)幫助”；第三是劉雄的觀點(diǎn)，即“養(yǎng)老保險是指在政府立法確定的范內(nèi)，對達(dá)到法律規(guī)定的社會勞動人員，當(dāng)其按照法律法規(guī)正式退出勞動領(lǐng)域后，由國家或單位為其提供社會保險補(bǔ)償來保障其基本生活需要的一種制度”。綜合以上的三種主流對于社會養(yǎng)老保險概念的定義，可以看出我國學(xué)者在不同的時期對于社會養(yǎng)老保險的認(rèn)識層次并不相同，這體現(xiàn)出我國在養(yǎng)老保險領(lǐng)域的研究一直在不斷前進(jìn)也更加的重視。

一、德國的自助資助養(yǎng)老保險模式

農(nóng)業(yè)在德國的經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著至關(guān)重要的地位，德國全國總勞動力的百分之四為從事農(nóng)業(yè)的勞動者，雖然德國全國的農(nóng)戶不足六十萬戶，但是根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計顯示，平均每個從事農(nóng)業(yè)的勞動者的產(chǎn)出可以養(yǎng)活一百二十四個德國人，這種高產(chǎn)出率使得德國百分之八十以上的農(nóng)產(chǎn)品能夠自給自足。同時，從農(nóng)村的組織架構(gòu)上來說，在德國有各種農(nóng)村聯(lián)合體一千余個，各類農(nóng)村合作社一萬多個。這些聯(lián)合體、合作社都可以向農(nóng)民提供包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)信息、原料物流來源信息、農(nóng)民權(quán)益維護(hù)建議等各類與農(nóng)民生活息息相關(guān)的實(shí)用訊息。

德國屬于世界上最早建立養(yǎng)老保險制度和農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的國家之一，德國通過立法的形式強(qiáng)制所有企業(yè)人員都必須參加養(yǎng)老保險，也相應(yīng)的得到國家救助。

（一）投保對象

在德國，法定養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險、自愿保險、特定群體的養(yǎng)老保險等多種保險共同構(gòu)成了其健全的養(yǎng)老保險體系。根據(jù)德國的法律法規(guī)，全國的農(nóng)民都要參與法定養(yǎng)老保險，不僅農(nóng)民，德國的工人和文職人員絕大部分也都參與了法定養(yǎng)老保險，可以說法定養(yǎng)老保險是德國養(yǎng)老保險制度的最主要組成部分。而參與自愿保險的人群主要由文學(xué)藝術(shù)從業(yè)者、高收入人員等如醫(yī)生、律師等等構(gòu)成。最后比較特殊的是特定群體如公務(wù)員和法官，由于這些人的身份是國家終身雇傭制的，因此有獨(dú)立的養(yǎng)老保險制度。

（二）資金來源

作為強(qiáng)制性保險的一種，法定養(yǎng)老保險要求投保人依據(jù)法律法規(guī)按時繳納養(yǎng)老保險費(fèi)用。資金來源由兩個部分主要構(gòu)成，一是從業(yè)人員依據(jù)法律法規(guī)按時繳納養(yǎng)老保險費(fèi)用，這是養(yǎng)老保險資金來源的最重要渠道。第二個就是國家的財政補(bǔ)貼，據(jù)統(tǒng)計，在德國每年獲得國家財政補(bǔ)貼的數(shù)額占養(yǎng)老保險費(fèi)的百分之二十左右。養(yǎng)老金根據(jù)勞動者退休時領(lǐng)取的工資和從業(yè)工齡長短按一定權(quán)重綜合計算，然而法律規(guī)定最高不得超過退休前最后一個月工資的百分之七十五。

隨著德國逐步進(jìn)入老齡化社會，德國的養(yǎng)老保險資金支付出現(xiàn)了入不敷出的問題，未解決這一問題，德國政府規(guī)劃到二十一世紀(jì)二十年代退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金占工資的比例由現(xiàn)在的平均百分之五十三降至百分之四十六，到二十一世紀(jì)三十年代年時進(jìn)一步降至百分之四十三；同時，到本世紀(jì)三十年代時將法定養(yǎng)老保險的繳費(fèi)比例由目前的百分之十九點(diǎn)五提高到百分之二十二。

19世紀(jì)的俾斯麥出任宰相的政府執(zhí)政時期，德國踐行了自助資助模式的社會保障雛形，這也是現(xiàn)行的法定養(yǎng)老保險的早期起源。法定養(yǎng)老保險規(guī)定費(fèi)用由雇主、雇員和政府三方共同出資，其中出資的主要部分由雇主和雇員負(fù)責(zé)，國家機(jī)器即政府僅以補(bǔ)貼方式出資。法定養(yǎng)老保險作為標(biāo)準(zhǔn)的收入關(guān)聯(lián)年金計劃，倡導(dǎo)將勞動者的工資收入水平、就業(yè)年限、交費(fèi)期限、收入替代率及調(diào)節(jié)系數(shù)等基本要素決定了其繳費(fèi)和津貼的金額，同時，又側(cè)重體現(xiàn)了收入關(guān)聯(lián)和收入再分配的特，這樣一來在德國全社會范圍內(nèi)逐步實(shí)現(xiàn)了退休者養(yǎng)老保險收入的公平公正。

（三）保險費(fèi)給付

保險費(fèi)給付的條件在全世界范圍內(nèi)主要遵循兩個基本要求：一是需要勞動者繳費(fèi)滿十五年；二是勞動者（退休者）達(dá)到法律法規(guī)規(guī)定的退休年齡。德國目前規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件為年滿六十三歲、投保三十五年或年滿六十五歲、投保十五年；若滿足以上條件的投保者死亡，投保者家屬可分得一定比例的養(yǎng)老金。退休者通常年滿六十五歲即可領(lǐng)取養(yǎng)老金，在一些特殊前提條件下，退休者年M六十歲或六十三歲也可領(lǐng)取養(yǎng)老金。

（四）資金運(yùn)營

在德國，統(tǒng)一籌劃的養(yǎng)老保險資金形成基金之后受德國法律中的投資公司法管轄，并由德國聯(lián)邦銀行負(fù)責(zé)托管。其主要投資于債券（占比四分之三）、房地產(chǎn)（占比百分之十三）、股票（占比百分之九）和儲蓄（占比百分之三）。依照德國法律法規(guī)規(guī)定，養(yǎng)老保險資金投資于股票的比例為百分之二十一至百分之七十五，具體比例由各養(yǎng)老金計劃根據(jù)市場情況具體掌握；投資于房地產(chǎn)、流動性資產(chǎn)和套期保值性金融衍生工具的上限分別為百分之三十、百分之四十九和百分之三十。

（五）監(jiān)管機(jī)制

德國的養(yǎng)老保險遵循國家立法和國家自治相結(jié)合的原則，養(yǎng)老保險監(jiān)督機(jī)制的自治性越來越強(qiáng)。通過正規(guī)選舉的雇員和雇主代表對養(yǎng)老保險實(shí)行自治管理，自治機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性極強(qiáng)，跳脫于政府的監(jiān)管，自治機(jī)構(gòu)們共同組成了德國養(yǎng)老保險機(jī)關(guān)聯(lián)合會。這樣使得政府?dāng)[脫了對于養(yǎng)老保險的直接管理責(zé)任，節(jié)省了時間精力和花費(fèi)成本，又通過自治管理形成了有效的、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督體系即外部監(jiān)督由政府負(fù)責(zé)，內(nèi)部監(jiān)督由自治機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，確保了德國養(yǎng)老保險制度的公平公正公開的落實(shí)運(yùn)行。同時，自治組織的管理能力也在實(shí)踐中變得越來越強(qiáng)。

二、德國養(yǎng)老保險制度經(jīng)驗(yàn)對我省養(yǎng)老保險制度制定和執(zhí)行的借鑒意義

（一）立法先行注重法律保護(hù)

在德國，一切制度的建立需通過立法進(jìn)行確認(rèn)后方可執(zhí)行。因此法律規(guī)定明確了政府、社會以及個人的責(zé)任，責(zé)權(quán)明晰。如此一來，公民的行動實(shí)現(xiàn)了有法可依，有章可循，保證了養(yǎng)老保險制度運(yùn)行的穩(wěn)定。黑龍江目前嚴(yán)重缺乏社會養(yǎng)老保險制度相關(guān)的法律、法規(guī)，《黑龍江省關(guān)于開展新型社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)的實(shí)施意見》是當(dāng)前省內(nèi)社會養(yǎng)老保險制度實(shí)施運(yùn)轉(zhuǎn)的唯一依據(jù)，在實(shí)施過程遇到的法律法規(guī)缺失、負(fù)責(zé)單位缺乏經(jīng)驗(yàn)不重視等問題導(dǎo)致黑龍江省社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展受到了一定程度的影響。

（二）堅持維護(hù)公平和效率的內(nèi)在統(tǒng)一

德國的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的終極目標(biāo)是維護(hù)經(jīng)濟(jì)效率與社會公正的統(tǒng)一。這種統(tǒng)一需要采取如政府補(bǔ)貼、課稅體制等手段保持收入的再分配，最終讓小微企業(yè)養(yǎng)老保險金保持在合理的范圍之內(nèi)。黑龍江省是中國的農(nóng)業(yè)第一省份，全省總?cè)丝谥修r(nóng)民人口的占比較高，唯有提升農(nóng)民的收入水平，才能使其主動的繳納養(yǎng)老保險，我們的養(yǎng)老保險制度才能順利的落到實(shí)處。鑒于以上原因，黑龍江省政府應(yīng)提供更公平，更有秩序地市場環(huán)境。政府除致力于提高人民經(jīng)濟(jì)收入外，還應(yīng)為全體社會成員拓寬更公平，更有秩序地養(yǎng)老保險資金籌集與分配環(huán)境，縮小城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險領(lǐng)取差距，加大政府補(bǔ)貼幅度。

（三）擴(kuò)大資金的多方位籌措

黑龍江省的農(nóng)村養(yǎng)老保險受制于全球共同面Φ睦狹浠問題，若仍以目前現(xiàn)收現(xiàn)付方式分配養(yǎng)老保險基金，勢必會發(fā)生類似于德國的支出大于收入的狀況。黑龍江省養(yǎng)老保險的投入與需求缺口較大，這個缺口又會隨著收入與物價的上漲變得更大，因此，黑龍江省養(yǎng)老保險應(yīng)加大社會統(tǒng)籌比例，并結(jié)合個人賬戶的原則，采取部分積累的管理模式，同時應(yīng)考慮通貨膨脹等市場經(jīng)濟(jì)因素以及國家和地方財政的負(fù)擔(dān)能力，提高政府補(bǔ)貼投入金額及個人投入金額，從而達(dá)到養(yǎng)老金增值、逐步提高積累比率的目的。與此同時，應(yīng)充分發(fā)揮非政府的民間組織募集資金的力量，通過這些補(bǔ)充手段作為全省養(yǎng)老保險基金的重要補(bǔ)充。

（四）加強(qiáng)養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督和管理

黑龍江省養(yǎng)老保險資金由于采用資金積累的形式，儲備數(shù)額巨大，如若管理不善可能被不法之徒利用，為防止出現(xiàn)基金被挪用或盜用的可能，因此應(yīng)實(shí)施外部監(jiān)督和內(nèi)部管理相結(jié)合的互為體系，具體來說就是通過打造建立和加強(qiáng)基金的政府監(jiān)管、社會監(jiān)督和基金管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控的三者互相監(jiān)督互相制約的結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)對養(yǎng)老保險資金的監(jiān)管。同時應(yīng)結(jié)合我國相關(guān)養(yǎng)老保險的具體法律法規(guī)，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)政治情況及時修定適合黑龍江省農(nóng)村養(yǎng)老保險法規(guī)的配套體系，提升養(yǎng)老保險金的約束力，將監(jiān)管落到實(shí)處，保證專款專用。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]張軍.推進(jìn)我國城鄉(xiāng)一體化的制度創(chuàng)新研究[D].東北師范大學(xué)，2013

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篇10

一、2011年工作情況

1、認(rèn)真做好勞動保障法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳貫徹落實(shí)工作。

近年來，為了規(guī)范人社工作，國家先后出臺了一系列法律法規(guī)。2011年的重點(diǎn)是《社會保險法》，為了切實(shí)做好學(xué)習(xí)宣傳貫徹落實(shí)工作，確保《社會保險法》在我市順利實(shí)施，我科先后派員參加了省廳在黃山舉辦的《社會保險法》培訓(xùn)班和市依法治市辦公室舉辦的《社會保險法》等有關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)班，不斷提高我科工作人員的《社會保險法》知識，為切實(shí)做好《社會保險法》在局內(nèi)部和企業(yè)的學(xué)習(xí)宣傳打下堅實(shí)基礎(chǔ)。在《社會保險法》2011年7月1日實(shí)施前，按照上級部署，積極參加了市委宣傳部、市司法局與我局聯(lián)合開展的《社會保險法》宣傳月活動，草擬了分管副市長在《日報》上發(fā)表的學(xué)習(xí)貫徹《社會保險法》署名文章等工作。同時按照市依法治市辦的安排，六月份多次上街設(shè)點(diǎn)宣傳《社會保險法》，接待群眾咨詢400余人，發(fā)放法律法規(guī)宣傳資料1000余份。還派員參加了司法局組織開展的《社會保險法》宣講團(tuán)，到機(jī)關(guān)、企業(yè)宣傳《社會保險法》。

總之，在省廳、市司法局和局統(tǒng)一安排下，我科積極參加了《社會保險法》學(xué)習(xí)宣傳活動，通過多形式、多渠道，營造了良好的環(huán)境，確保《社會保險法》在我市的順利實(shí)施。

2、扎實(shí)做好行政復(fù)議和行政訴訟工作，切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人雙方的合法權(quán)益。

近年來，隨著勞動保障法律法規(guī)不斷出臺和學(xué)習(xí)宣傳貫徹實(shí)施的逐步深入，用人單位和勞動者法律意識不斷加強(qiáng)，對我們行政執(zhí)法、行政服務(wù)工作提出了更高的要求，同時，造成行政復(fù)議和訴訟案件逐年上升。2011年，截止11月份，我局行政復(fù)議5件，其中省廳2件，1件維持我局作出的行政決定，1件在審理中；市政府受理3件，2件維持，1件在審。行政訴訟2件，1件勝訴，1件在審理。5個案件均為工傷認(rèn)定問題。為了做好行政復(fù)議和行政訴訟工作，我科按照程序積極調(diào)閱相關(guān)資料，認(rèn)真對照相關(guān)法律法規(guī)，在法律顧問的指導(dǎo)、幫助下，認(rèn)真做好答辯工作，確保行政訴訟和復(fù)議工作順利進(jìn)行。同時，積極做好行政復(fù)議和行政訴訟結(jié)果的落實(shí)相關(guān)工作，切實(shí)維護(hù)用人單位和勞動者的合法權(quán)益。

3、認(rèn)真做好行政許可項(xiàng)目的清理工作，為行政服務(wù)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)“兩集中、兩到位”打下堅實(shí)基礎(chǔ)。

為了落實(shí)市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政務(wù)服務(wù)中心建設(shè)的意見》，切實(shí)做好行政服務(wù)“兩集中、兩到位”工作，我科對全局服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行清理。目前，我局行政許可項(xiàng)目7項(xiàng)，行政確認(rèn)42項(xiàng)，行政給付7項(xiàng)，行政處罰8項(xiàng)，其他行政行為5項(xiàng)。摸清情況，為下步“兩集中、兩到位”做好前期準(zhǔn)備工作。

4、認(rèn)真做好有關(guān)材料的撰寫上報工作。

一年來，我科除了做好本職工作，還努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。顧全大局，不分份內(nèi)份外，認(rèn)真做好相關(guān)工作。一是撰寫了市資源枯竭城市評估材料和市資源枯竭轉(zhuǎn)型評估材料，并及時上報市發(fā)改委。二是起草了銅池人力資源和社會保障工作一體化框架協(xié)議和實(shí)施方案，推動了銅池人力資源和社會保障工作一體化進(jìn)程。三是牽頭做好《市志》和2010年《年鑒》人社部份的編寫工作，完成7萬多字的編寫任務(wù)，順利完成了此項(xiàng)工作，受到了市地方志辦的好評。

總之，一年來我科做了大量工作，取得了一定成績，但也存在不足，主要表現(xiàn)在兩個方面：一是行政服務(wù)規(guī)范工作還沒有做到位；二是對局行政執(zhí)法監(jiān)督還沒有開展起來。

二、2012年工作安排

2012年是“十二五”規(guī)劃開局之年，我科在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)職能，圍繞全局的中心工作，積極做好本職工作，為全局工作目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造條件。具體做好以下三個方面的工作，實(shí)現(xiàn)兩個方面工作的突破。

1、繼續(xù)加大力度，創(chuàng)新宣傳方式，扎實(shí)做好以《社會保險法》為主的勞動保障法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳工作，力爭做到家喻戶曉，人人皆知；為全局實(shí)現(xiàn)2012年工作目標(biāo)創(chuàng)造條件，營造良好的外部環(huán)境。

2、依法認(rèn)真做好行政復(fù)議和行政訴訟工作，切實(shí)維護(hù)用人單位和勞動者的合法權(quán)益；同時，通過行政復(fù)議和行政訴訟，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，找出工作中的差距，協(xié)助相關(guān)科室、部門制定相應(yīng)的措施，進(jìn)一步規(guī)范我局的行政工作。

3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。在完成本職工作的基礎(chǔ)上，扎實(shí)做好局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

在做好上述三個方面工作的同時，實(shí)現(xiàn)兩個方面工作的突破：