導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇流動(dòng)資金的估算，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量

分析營(yíng)運(yùn)能力的常用指標(biāo)是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)天數(shù)），主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)天數(shù)）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)天數(shù)）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)天數(shù)）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（回收期）、存貨周轉(zhuǎn)率（持有天數(shù)）等。借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。

在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式：

營(yíng)運(yùn)資金量＝上年度銷(xiāo)售收入×（1－上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率）×（1＋預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))

周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額

預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入/平均預(yù)收賬款余額

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/平均存貨余額

預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/平均預(yù)付賬款余額

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/平均應(yīng)付賬款余額

二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度

將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。

新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金（如短期債券）。

上式中的借款人自有資金有以下三種計(jì)算方法：

1、借款人自有資金＝未分配利潤(rùn)+凈利潤(rùn)+折舊-資本性支出-股利支出-到期銀行借款和其他借款

2、借款人自有資金＝折舊資金+所有者權(quán)益-各種資產(chǎn)凈損失

3、借款人自有資金＝貨幣資金

三、其他因素

（一）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展情況，如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等。

（二）對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶(hù)，可采用合并報(bào)表估算流動(dòng)資金貸款額度，原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過(guò)估算值。

（三）對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度。

（四）對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

其實(shí)舉個(gè)例子是最能說(shuō)明如何測(cè)算流動(dòng)資金需求量的：

某企業(yè)向某農(nóng)村信用社申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，需測(cè)算該企業(yè)的流動(dòng)資金貸款合理需求量。該企業(yè)部分財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)如下：

單位：萬(wàn)元

科目 期初余額 期末余額

貸幣資金 600 700

應(yīng)收帳款 1600 1850

預(yù)付款項(xiàng) 400 500

存貨 1090 2150

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3690 5200

短期借款 120 100

應(yīng)付帳款 1650 1500

預(yù)收款項(xiàng) 550 600

應(yīng)交稅費(fèi) 140 130

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 430 300

流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2890 2630

其他資料：

1、貸款申請(qǐng)年度企業(yè)銷(xiāo)售收入總額1億元，銷(xiāo)售成本7000萬(wàn)元，銷(xiāo)售利潤(rùn)率為30%。

2、企業(yè)預(yù)計(jì)第二年的銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率為10%。

3、企業(yè)擁有自有資金200萬(wàn)元。

4、企業(yè)近期內(nèi)有一筆50萬(wàn)元的短期貸款需要?dú)w還。

5、企業(yè)目前主要是通過(guò)銀行貸款來(lái)籌措營(yíng)運(yùn)資金。

其測(cè)算過(guò)程如下：

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)測(cè)算表

科目 期初余額 期末余額 平均余額 周轉(zhuǎn)次數(shù) 周轉(zhuǎn)天數(shù)

應(yīng)收帳款 1600 1850 1725 5.8 62.1

預(yù)付帳款 400 500 450 15.56 23.14

存貨 1090 2150 1620 4.32 83.33

應(yīng)付帳款 1650 1500 1575 4.44 81

預(yù)收帳款 550 600 575 17.39 20.7

測(cè)算該企業(yè)流動(dòng)資金貸款額度過(guò)程如下：

1、估算營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，以存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算為例

存貨平均余額＝(1090+2150) /2=1620（萬(wàn)元）

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/存貨平均余額＝7000/1620＝4.32(次)

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/4.32＝83.33（天）

依此類(lèi)推，分別計(jì)算出應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)（見(jiàn)上表）

則營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù))=360/(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)

2、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量

營(yíng)運(yùn)資金量＝上年度銷(xiāo)售收入*（1-上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率）1+預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝10000*（1-30%）*(1+10%)/5.38=1431(萬(wàn)元)

3、估算新增流動(dòng)資金貸款額度

新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金＝1431-200-100＝1131（萬(wàn)元）

篇2

[關(guān)鍵詞]流動(dòng)資金貸款 管理要求 需求測(cè)算

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.42 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2015）01（b）-0000-00

在商業(yè)銀行的各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)中，流動(dòng)資金貸款是人們經(jīng)常接觸的一個(gè)基礎(chǔ)貸款品種。作為一種使用較為廣泛的融資工具，它具有周期短、效率高、成本低等優(yōu)點(diǎn)。針對(duì)此類(lèi)貸款，銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)門(mén)出臺(tái)了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2010年第1號(hào)，下稱(chēng)暫行辦法）進(jìn)行規(guī)制，本文結(jié)合該暫行辦法的規(guī)定，擬對(duì)流動(dòng)資金貸款的概念、管理要求、需求測(cè)算的意義、方法等進(jìn)行初步探討，以期在實(shí)踐中能夠有所借鑒。

1 流動(dòng)資金貸款的概念

根據(jù)暫行辦法的規(guī)定，流動(dòng)資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

正確理解上述概念，需要注意以下幾點(diǎn)：第一，這里的借款人是指企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織，并不包括自然人。但在實(shí)踐中，以自然人名義申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款用于所在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的，也多參照適用該暫行辦法的相關(guān)規(guī)定；第二，流動(dòng)資金貸款系用于借款人的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，期限相對(duì)較短，一般不超過(guò)1年，主要用于滿(mǎn)足借款人的短期資金需求，當(dāng)然也可以用于滿(mǎn)足借款人的臨時(shí)性、季節(jié)性等資金需求；第三，貸款的用途限于借款人的日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不能挪用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目或股權(quán)投資等，并且貸款金額不應(yīng)超過(guò)借款人的實(shí)際資金需求。

2 銀監(jiān)會(huì)對(duì)流動(dòng)資金貸款的管理要求

根據(jù)暫行辦法的規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)對(duì)流動(dòng)資金貸款主要提出了以下管理要求：

2.1 全流程管理要求

暫行辦法要求商業(yè)銀行要全面了解客戶(hù)的信息，包括各種財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款從受理到收回各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位，并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。

2.2 資金合理測(cè)算要求

暫行辦法要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，合理測(cè)算借款人的營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。該辦法明確規(guī)定，超過(guò)借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的貸款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，銀監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管措施，并進(jìn)行處罰。

為便于管理和實(shí)際應(yīng)用，暫行辦法在附件中對(duì)流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算提供了參考方法。

2.3 統(tǒng)一授信要求

暫行辦法要求貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶(hù)的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，以防止商業(yè)銀行對(duì)借款人的過(guò)度授信、多頭授信。

2.4 用途合法要求

暫行辦法要求貸款人與借款人約定的流動(dòng)資金貸款用途必須明確、合法，并作了一些禁止性的規(guī)定，如流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途等，流動(dòng)資金貸款不得挪用等。

3 流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算的意義

3.1 遏制借款人的盲目擴(kuò)張，防止過(guò)度負(fù)債。

借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為占有更多的市場(chǎng)份額，獲取更多的利潤(rùn)，經(jīng)常會(huì)有盲目擴(kuò)張的沖動(dòng)。為解決資金來(lái)源問(wèn)題，這些企業(yè)往往通過(guò)流動(dòng)資金貸款的形式快速獲得所需資金，極易導(dǎo)致過(guò)度負(fù)債的問(wèn)題。對(duì)流動(dòng)資金貸款的需求進(jìn)行測(cè)算，客觀(guān)上會(huì)促進(jìn)企業(yè)了解、評(píng)價(jià)自身的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)狀況等情況，避免不必要的利息費(fèi)用支出。

3.2抑制貸款人的放貸沖動(dòng)，提高管理水平

當(dāng)前商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，充分發(fā)揮貸款業(yè)務(wù)的龍頭作用，帶動(dòng)其它業(yè)務(wù)的全面發(fā)展是各家銀行的普遍做法。為完成利潤(rùn)等指標(biāo)，受各種利益的驅(qū)動(dòng)，各銀行爭(zhēng)相向所謂優(yōu)質(zhì)客戶(hù)發(fā)放流動(dòng)資金貸款，造成風(fēng)險(xiǎn)的不斷累積，而在實(shí)踐中，部分中小企業(yè)的貸款需求卻經(jīng)常得不到應(yīng)有的滿(mǎn)足。對(duì)流動(dòng)資金貸款的需求進(jìn)行測(cè)算，在一定程度上有助于銀行通過(guò)量化的指標(biāo)將借款人的資金需求控制在一定范圍內(nèi)，以合規(guī)的形式抑制貸款沖動(dòng)，提高其授信精細(xì)化管理水平，同時(shí)也有利于其形成健康的信貸文化和理念。

3.3控制貸款資金的流向，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

在實(shí)踐業(yè)務(wù)中，企業(yè)挪用流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、資金流入非實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域等現(xiàn)象并不鮮見(jiàn)，商業(yè)銀行對(duì)借款人流動(dòng)資金貸款需求量的合理測(cè)算以及對(duì)貸款資金流向的控制，可以確保企業(yè)將貸款資金真正用于其實(shí)體經(jīng)營(yíng)，防止借款人任意予以挪用。為此，暫行辦法要求貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況，并對(duì)貸款支付方式、資金的回籠等作了明確規(guī)定，貸款人放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途的，會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任。

4現(xiàn)行測(cè)算方法及存在缺陷

根據(jù)暫行辦法的規(guī)定，流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。該辦法認(rèn)為影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量：

4.1估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量

營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷(xiāo)售收入×（1-上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率）×（1+預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）

周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額

預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均預(yù)收賬款余額

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均存貨余額

預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均預(yù)付賬款余額

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均應(yīng)付賬款余額

4.2估算新增流動(dòng)資金貸款額度

將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。

新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

上述測(cè)算方法是目前各家商業(yè)銀行所普遍采用的主要方法，在滿(mǎn)足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常資金需求、提升貸款人的信貸管理水平等方面起到了重要的作用。但從實(shí)踐情況看，該方法還存在以下缺陷：

（一）適用前提的缺陷。該方法適用的前提是企業(yè)所編制財(cái)務(wù)報(bào)表須具有可用性，能夠反映企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但事實(shí)上，由于種種原因，國(guó)內(nèi)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量普遍不高，尤其是部分中小企業(yè)，會(huì)計(jì)制度不完善，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，提供財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量參差不齊，在這種情況下測(cè)算出來(lái)的資金需求量可能與實(shí)際情況大相徑庭，從而失去其測(cè)算的意義。

（二）適用范圍的缺陷。該方法以存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等作為流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)穩(wěn)定的一般制造類(lèi)企業(yè)具有較強(qiáng)的適用性，但對(duì)新成立的企業(yè)、特殊行業(yè)的企事業(yè)組織，如醫(yī)院、學(xué)校、建筑業(yè)、娛樂(lè)業(yè)等可能難以直接適用。

（三）取值標(biāo)準(zhǔn)的缺陷。因缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)以及從業(yè)人員的知識(shí)、水平、經(jīng)驗(yàn)等方面的差異，對(duì)計(jì)算公式部分因素的取值標(biāo)準(zhǔn)和范圍存在不同的理解，造成實(shí)踐執(zhí)行中的較大爭(zhēng)議，調(diào)節(jié)空間過(guò)大，測(cè)算數(shù)據(jù)易縱。例如，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率如何取值？以前年度的銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率是否可以不考慮？自有資金如何取值才算合理？其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金具體可以包括哪些？等等。

（四）選取因素的缺陷。計(jì)算營(yíng)業(yè)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)時(shí)，測(cè)算公式選取了存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款等五個(gè)與流動(dòng)資金需求密切相關(guān)的因素，但是各行各業(yè)的企業(yè)面對(duì)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同，經(jīng)營(yíng)模式、資金結(jié)算方式等也有較大差異，完全照搬上述因素未必能真實(shí)、全面地反映企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。例如，有的企業(yè)的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)在流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債中占比較大，是否應(yīng)該考慮？在達(dá)到什么程度時(shí)考慮？又比如，很多中小企業(yè)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，一些正常經(jīng)營(yíng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，甚至對(duì)外借款等都計(jì)入了其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款，上述情況也有可能造成資金測(cè)算的偏差。

5幾點(diǎn)建議

（一）建議修改暫行辦法的附件，可以根據(jù)不同的行業(yè)、不同的企業(yè)類(lèi)型、不同的貸款用途等提供多種測(cè)算方法（不局限于財(cái)務(wù)報(bào)表）進(jìn)行參考和選擇，增加靈活性，賦予商業(yè)銀行更多的業(yè)務(wù)操作的自利。

（二）完善現(xiàn)行流動(dòng)資金貸款的資金需求測(cè)算方法，建議監(jiān)管部門(mén)進(jìn)一步明確相關(guān)概念的含義和范圍，或另行出臺(tái)相關(guān)文件予以解釋?zhuān)s小計(jì)算公式中取值可調(diào)整的空間，避免為達(dá)到目標(biāo)數(shù)值而任意進(jìn)行調(diào)節(jié)的現(xiàn)象。

（三）商業(yè)銀行在實(shí)務(wù)操作中還存在運(yùn)用上述公式過(guò)于機(jī)械和僵化的現(xiàn)象，建議充分利用附件中“需要考慮的其他因素”。例如銀行在預(yù)測(cè)周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)可考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)，對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資等情況，可根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度等。

（四）資金需求測(cè)算本身即含有內(nèi)在的不確定性，并受企業(yè)對(duì)外投資、市場(chǎng)變化等多種因素的影響，以估計(jì)數(shù)、預(yù)計(jì)數(shù)來(lái)完全準(zhǔn)確預(yù)測(cè)借款人的流動(dòng)資金需求幾乎是不可能的。在實(shí)務(wù)操作中，為避免受到監(jiān)管處罰，資金需求測(cè)算在某些范圍或程度上已經(jīng)流于形式。筆者認(rèn)為，手段與目的要進(jìn)行區(qū)分，不能為了測(cè)算而測(cè)算，商業(yè)銀行要樹(shù)立正確的貸款管理理念，切實(shí)了解和掌握企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，過(guò)于糾纏數(shù)字的精確是得不償失的。建議在暫行辦法中也可以考慮刪除關(guān)于具體測(cè)算方法的相關(guān)規(guī)定，適當(dāng)減少行政介入，而由各商業(yè)銀行自行制訂測(cè)算方法并報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

參考文獻(xiàn)

篇3

在編制項(xiàng)目的投資估算時(shí)，一般考慮三個(gè)方面：固定項(xiàng)目投資、其他費(fèi)用、利息與流動(dòng)資金。固定項(xiàng)目投資又分為動(dòng)態(tài)與靜態(tài)兩部分，對(duì)這一投資的預(yù)算通常有四種估算方法。第一種指標(biāo)估算法，即根據(jù)各種具體的指標(biāo)，對(duì)工程進(jìn)行的估算。以同類(lèi)的工程項(xiàng)目作為參考，制定工程項(xiàng)目資金的指標(biāo)，并根據(jù)項(xiàng)目獨(dú)有的特征進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，最后做出預(yù)算。第二種是根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)率來(lái)估算?？偼顿Y金額等于年銷(xiāo)售總額與資金周轉(zhuǎn)率之比。即總投資金額=年銷(xiāo)售總額/資金周轉(zhuǎn)率第三種是根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)的進(jìn)行估算。用公式表示為C2=C1(Q2/Q1)nCf，其中C1與Q1分別表示的是同類(lèi)項(xiàng)目的投資金額與生產(chǎn)規(guī)模；C2與Q2則分別表示將要投入建設(shè)的項(xiàng)目的投資金額與生產(chǎn)規(guī)模；Cf指綜合調(diào)整系數(shù)，顯示著不同時(shí)間、地點(diǎn)各類(lèi)費(fèi)用的波動(dòng)；n代表的是生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)，在0到1的區(qū)間內(nèi)變動(dòng)，可以等于或1。第四種方法是根據(jù)比例進(jìn)行估算。用公式表示為C=E(1+f1p1+f2p2+…fnpn)+I，其中C表示將要投入建設(shè)的項(xiàng)目的投資金額；E則表示根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)對(duì)設(shè)備、材料等費(fèi)用的綜合；f1到fn表示由于時(shí)間變化，各種費(fèi)用產(chǎn)生波動(dòng)的綜合調(diào)整系數(shù)；p1到pn表示項(xiàng)目工程費(fèi)用在設(shè)備費(fèi)用中所占的比例；I表示將要投入建設(shè)的項(xiàng)目會(huì)涉及到的其他費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)中的其他費(fèi)用要根據(jù)國(guó)家對(duì)稅率、匯率等方面的規(guī)定，依據(jù)項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行估算編制。對(duì)利息與流動(dòng)資金的估算一定要與專(zhuān)業(yè)的人員進(jìn)行探討，確保數(shù)據(jù)的可靠性。建設(shè)期與投資計(jì)對(duì)建設(shè)期利息的多少有直接的影響，所以資金的投入與流動(dòng)資金的確定都需要要經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)技術(shù)人員的多方面比較與評(píng)估才能完成，經(jīng)濟(jì)技術(shù)人員是完善項(xiàng)目投資估算的依托。

二、注意事項(xiàng)

(一)費(fèi)用預(yù)算是否合理

在對(duì)項(xiàng)目投資估算進(jìn)行編制的過(guò)程中，要正確安排各種費(fèi)用所占的項(xiàng)目投資比例，要有側(cè)重點(diǎn)。通常設(shè)備材料的比重最大，要超過(guò)總投資的百分之五十，如果其中的進(jìn)口設(shè)備較多，那么資金所占比例將會(huì)在百分之六十以上；建筑工程費(fèi)與安裝工程費(fèi)的比重較少。因此能否有效控制投資資金的金額，把握好設(shè)備投資預(yù)算是關(guān)鍵，要注意市場(chǎng)價(jià)格的浮動(dòng)變化，選擇合理的設(shè)備投資，避免不必要的損失。除此之外，項(xiàng)目投資的估算中還要包含一部分預(yù)備資金，打好提前量，避免在建設(shè)過(guò)程中由于漲價(jià)等突發(fā)狀況帶來(lái)的資金緊張。尤其是工程較為復(fù)雜的項(xiàng)目，預(yù)備資金要適當(dāng)?shù)脑黾印?/p>

(二)參考數(shù)據(jù)是否有價(jià)值

估算的過(guò)程中常會(huì)找同類(lèi)的工程項(xiàng)目估算進(jìn)行參考，這時(shí)就要注意這些數(shù)據(jù)是否有參考價(jià)值。要考慮到參考數(shù)據(jù)的實(shí)效性與準(zhǔn)確性，相差時(shí)間較長(zhǎng)的工程項(xiàng)目預(yù)算，其參考價(jià)值就會(huì)小很多。另外，有些項(xiàng)目具有特殊性，如：拆遷改造，還建等，這其中的支出費(fèi)用要超出普通的工程，因此計(jì)算時(shí)要避免重復(fù)與漏項(xiàng)。(三)地方法規(guī)、行情是否熟識(shí)近年來(lái)，建筑市場(chǎng)的壁壘逐漸被打破，很多企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行跨地區(qū)的承包建設(shè)。而地區(qū)間的法規(guī)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等不盡相同，企業(yè)對(duì)項(xiàng)目所在地的行情不了解，在項(xiàng)目編制的過(guò)程中就會(huì)出現(xiàn)偏差。因此，承建單位一定要對(duì)項(xiàng)目所在地提前進(jìn)行考察，根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)工程展開(kāi)投資估算，制定合理的投資計(jì)劃。

三、結(jié)語(yǔ)

篇4

一、項(xiàng)目立項(xiàng)、投資決策階段的控制

(一)項(xiàng)目立項(xiàng)的可行性分析

項(xiàng)目的可行性分析是立項(xiàng)的最基本要求。加強(qiáng)可行性研究，對(duì)不同建設(shè)和方案進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)的比較和選擇，作出判斷和決定。項(xiàng)目決策正確與否，直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低及投資效果的好壞。正確決策是合理確定與控制工程造價(jià)的前提，正確的項(xiàng)目投資行動(dòng)來(lái)源于正確的項(xiàng)目投資決策。做好項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，根據(jù)市場(chǎng)需求及發(fā)展前景，合理確定工程的規(guī)模及建筑標(biāo)準(zhǔn)，并從客觀(guān)和微觀(guān)兩個(gè)方面對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析。

客觀(guān)分析主要是從宏觀(guān)上評(píng)價(jià)社會(huì)政治形勢(shì)、國(guó)家政策法規(guī)、市場(chǎng)需求和資源情況，從而正確選擇投資機(jī)會(huì)；微觀(guān)分析是根據(jù)單位發(fā)展戰(zhàn)略和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的需要，組織專(zhuān)家或委托咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境保護(hù)等方面，全面地、系統(tǒng)地論證擬建項(xiàng)目的必要性和可行性，對(duì)擬建項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、資源條件、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、工程技術(shù)和財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等的真實(shí)性、客觀(guān)性、可靠性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，作出投資決策。運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)投資決策分析方法，如差量分析法、量本利分析法、凈現(xiàn)值法、回收期法、銷(xiāo)售無(wú)差別點(diǎn)等測(cè)算不同方案的凈現(xiàn)金流量、期望收益率等，從而正確選擇投資方案，避免因決策失誤而造成損失。

(二)投資估算控制

投資估算對(duì)立項(xiàng)具有決定意義。項(xiàng)目立項(xiàng)前。除進(jìn)行可行性分析外，還要科學(xué)地進(jìn)行工程項(xiàng)目的效益分析、編制工程投資估算。

項(xiàng)目投資估算是項(xiàng)目主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用；是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件，并對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用。投資估算是項(xiàng)目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。項(xiàng)目投資的估算包括固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算兩部分。

固定資產(chǎn)投資估算的內(nèi)容按照費(fèi)用的性質(zhì)劃分為：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用(此時(shí)不含流動(dòng)資金)、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等。其中，建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息，在可行性研究階段為簡(jiǎn)化計(jì)算，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)投資可分為靜態(tài)部分和動(dòng)態(tài)部分。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅構(gòu)成動(dòng)態(tài)投資部分；其余部分為靜態(tài)投資部分。

流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。它是伴隨著固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的長(zhǎng)期占用的流動(dòng)資產(chǎn)投資，流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。其中，流動(dòng)資產(chǎn)主要考慮現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要考慮應(yīng)付賬款。因此，流動(dòng)資金的概念實(shí)際上就是財(cái)務(wù)中的營(yíng)運(yùn)資金。

投資估算編制盡可能細(xì)致、全面，從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，充分考慮到施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種情況及不利因素對(duì)工程造價(jià)的影響。考慮市場(chǎng)情況及建設(shè)期間預(yù)留價(jià)格浮動(dòng)系數(shù)。使投資基本上符合實(shí)際并留有余地。在規(guī)劃階段的投資估算誤差允許大于±30％；建議書(shū)階段的投資估算控制在±30％以?xún)?nèi)；初步可行性研究階段的投資估算控制在±20％以?xún)?nèi)；詳細(xì)可行性研究階段的投資估算控制在±10％以?xún)?nèi)。使投資估算真正起到控制項(xiàng)目總投資的作用。

二、招標(biāo)過(guò)程控制

在招標(biāo)階段，一定要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)制度，擇優(yōu)選擇施工隊(duì)伍。招標(biāo)成功的關(guān)鍵取決于建設(shè)單位對(duì)市場(chǎng)價(jià)的掌握程度。在建筑市場(chǎng)上。各施工單位在管理水平、施工工藝、組織方案及工效等方面存在著差異，對(duì)于同一個(gè)工程項(xiàng)目，其造價(jià)離散性很大。項(xiàng)目管理者在招標(biāo)中可采取的辦法：一是設(shè)定標(biāo)底但不唯標(biāo)底，評(píng)標(biāo)時(shí)，對(duì)商務(wù)標(biāo)上下封頂，低于底線(xiàn)的。

必須有可行的降價(jià)措施；二是推行國(guó)際通行的工程量潔單報(bào)價(jià)，可使真實(shí)的價(jià)格更加明朗化；三是用獎(jiǎng)勵(lì)的辦法鼓勵(lì)承包商使用新技術(shù)來(lái)降低工程造價(jià)；四是引導(dǎo)承包商在費(fèi)率上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)有些主材料占比例大的項(xiàng)目，大幅度進(jìn)行總價(jià)降點(diǎn)對(duì)承包商顯失公平，可采用綜合費(fèi)率降點(diǎn)招標(biāo)。

在目前不很規(guī)范的市場(chǎng)機(jī)制下，工程招、投標(biāo)管理沒(méi)有完全法制化、規(guī)范化，不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)依然存在，工程投標(biāo)依然采取各種手段進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。施工企業(yè)為了爭(zhēng)取施工項(xiàng)目，通常是以降低標(biāo)價(jià)、提高標(biāo)準(zhǔn)、縮短工期或減少應(yīng)有的費(fèi)用項(xiàng)目等為代價(jià)，造成施工項(xiàng)目到手后降低施工質(zhì)量，或者盲目超概，造成投資損失。因此，在招標(biāo)過(guò)程中要進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)標(biāo)。

篇5

關(guān)鍵詞：圍墾 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 分析

中圖分類(lèi)號(hào)：F4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1673-3791（2014）02（a）-0205-02

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市化建設(shè)進(jìn)程的加快，必將要求更多的土地資源、淡水資源、交通資源等，同時(shí)由于水利、交通、城建等各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，征用土地?cái)?shù)量較大，基于國(guó)家嚴(yán)格的土地政策，土地的供給已越來(lái)越成為嘉興港區(qū)域發(fā)展的瓶頸。本圍墾工程的實(shí)施，將為港區(qū)的開(kāi)發(fā)和建設(shè)提供腹地和開(kāi)發(fā)用地，緩解了港區(qū)建設(shè)發(fā)展用地緊張及港區(qū)人多地少的矛盾，一定程度上可緩解港區(qū)用地緊張之急，適應(yīng)目前國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

因該地區(qū)受臺(tái)風(fēng)影響較多。國(guó)家和地方進(jìn)行了大規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)堤建設(shè)。該區(qū)段內(nèi)堤塘，已具備百年一遇的抗洪標(biāo)準(zhǔn)。但其中有一段約5 km的圍堤防洪標(biāo)準(zhǔn)偏低。工程實(shí)施后，與相關(guān)圍堤形成整體，共同抵御臺(tái)風(fēng)暴潮，有利于提高該區(qū)域的綜合防潮抗臺(tái)能力。因而實(shí)施工程是提高防潮抗臺(tái)能力、保障人民生命財(cái)產(chǎn)安全的需要。

該圍墾工程主要建筑物一線(xiàn)海堤為3級(jí)建筑物，防洪（潮）標(biāo)準(zhǔn)按50年一遇設(shè)計(jì)位加同頻率風(fēng)浪爬高、允許部分越浪組合設(shè)計(jì)，堤頂路面高程8.2～8.4 m，擋浪墻頂高程9.3～9.5 m，堤軸線(xiàn)總長(zhǎng)10576 m。

1 評(píng)價(jià)依據(jù)

本圍墾工程的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。編制有關(guān)參數(shù)說(shuō)明如下。

1.1 社會(huì)折現(xiàn)率Is與財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率Ic

由于本項(xiàng)目屬以治江目的為主的水利基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，很多效益目前難以定量估算，因此，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)同時(shí)采用社會(huì)折現(xiàn)率12%、7%進(jìn)行分析，并以7%分析為主；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取10%。

1.2 影子價(jià)格、影子工資

（1）影子價(jià)格：由于資料條件的限制，影子價(jià)格采用2004年市場(chǎng)平均貿(mào)易價(jià)計(jì)算。

（2）影子換算系數(shù)：由于本工程主要以土石方為主，施工工藝不很復(fù)雜，但受潮汐、臺(tái)風(fēng)等不可預(yù)見(jiàn)因素影響又較大，為簡(jiǎn)化計(jì)算，建筑工程影子換算系數(shù)取1；設(shè)備購(gòu)置不多，且均為國(guó)內(nèi)設(shè)備，故設(shè)備影子換算系數(shù)也取1。

（3）影子工資：根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本工程實(shí)際情況，影子工資換算系數(shù)取1。

1.3 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期

本工程工期為4年，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期取29年。時(shí)間基準(zhǔn)點(diǎn)統(tǒng)一定在工程建設(shè)的第一年。

1.4 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指取經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（EBCR）三項(xiàng)指標(biāo)。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)取財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）二項(xiàng)指標(biāo)。

1.5 利率

商業(yè)銀行貸款利率取5.85%。

2 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

2.1 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

2.1.1 費(fèi)用估算

（1）固定資產(chǎn)投資。

①以圍涂基建投資為主：根據(jù)圍涂部分估算，靜態(tài)投資為70082.96萬(wàn)元。根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)影子投資的簡(jiǎn)化調(diào)整方法、剔除國(guó)民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資金和相應(yīng)影子價(jià)格換算后，估算得到本工程的影子投資是69097萬(wàn)元。

工程分4年實(shí)施，根據(jù)施工總進(jìn)度測(cè)算，工程部分投資各年的比例分別為21%、25%、22%、32%；建設(shè)及施工場(chǎng)地征用部分各年的比例分別為45%、0%、55%、0%；建設(shè)及施工場(chǎng)地征用部分各年的比例分別為45%、0%、55%、0%。

②生產(chǎn)性基建投資：為使圍區(qū)產(chǎn)生效益，除了需投入圍涂基建投資外，尚需根據(jù)圍區(qū)綜合開(kāi)發(fā)規(guī)劃進(jìn)行相應(yīng)生產(chǎn)性基建配套建設(shè)，如圍區(qū)場(chǎng)地回填（場(chǎng)地高程按3.2m計(jì)）、五通一平等，根據(jù)類(lèi)似工程經(jīng)驗(yàn)，配套工程費(fèi)用為26000萬(wàn)元。

（2）年運(yùn)行費(fèi)和流動(dòng)資金。

年運(yùn)行費(fèi)是指水利工程設(shè)施在正常運(yùn)行期間每年需要支出的經(jīng)常性費(fèi)用，包括燃料動(dòng)力費(fèi)、工資、行政管理費(fèi)、維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)、觀(guān)測(cè)和試驗(yàn)研究費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用，圍堤部分取綜合年運(yùn)行費(fèi)率為第一部分工程投資（扣除征地投資）的0.5%、圍區(qū)生產(chǎn)配套部分取綜合年運(yùn)行費(fèi)率為工程投資的0.5%，計(jì)算得年運(yùn)行費(fèi)為341萬(wàn)元。

流動(dòng)資金包括維持項(xiàng)目正常運(yùn)行所需購(gòu)買(mǎi)燃料、材料、備品、備件和支付職工工資等的周轉(zhuǎn)資金。按年運(yùn)行費(fèi)的1.5個(gè)月計(jì)列，則流動(dòng)資金為42.6萬(wàn)元。

2.1.2 效益計(jì)算

本工程經(jīng)濟(jì)效益包括直接效益與間接效益。直接效益主要包括土地綜合開(kāi)發(fā)效益、流動(dòng)資金回收與固定資產(chǎn)回收；間接效益主要包括治江效益、防臺(tái)潮效益、增加國(guó)土增加就業(yè)、改善當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境等社會(huì)效益，由于這些間接效益較難用貨幣形式統(tǒng)計(jì)，根據(jù)當(dāng)?shù)睾涌诙谓?jīng)濟(jì)研究可將防臺(tái)潮效益量化計(jì)算，故間接效益只計(jì)入防臺(tái)潮效益。

（1）治江效益。

本工程實(shí)施后，可削減圖山以上潮勢(shì)，有利于該地段海塘的安全，并可相應(yīng)減少維護(hù)費(fèi)用。但因該項(xiàng)效益難以定量計(jì)算，故評(píng)價(jià)暫不計(jì)入。

（2）防臺(tái)潮效益。

本工程新圍堤總長(zhǎng)為10.6 km，按50年一遇防臺(tái)潮標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，將與原有錢(qián)塘江標(biāo)準(zhǔn)海塘（其中部分圍堤設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)50年一遇、省管海塘段100年一遇）形成二道防臺(tái)潮屏障，使以后位于二線(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)海塘的防臺(tái)潮能力得到一定程度的提高。

該圍堤工程防臺(tái)潮效益是按工程實(shí)施以后保護(hù)區(qū)內(nèi)全行業(yè)比現(xiàn)狀工況下可以減少的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、停工停產(chǎn)等各項(xiàng)損失計(jì)算。工程前后的多年平均臺(tái)潮災(zāi)害損失值采用頻率法計(jì)算。臺(tái)潮災(zāi)害損失按不同頻率下的潮位、圍堤工程條件和保護(hù)區(qū)內(nèi)的地形條件，結(jié)合保護(hù)區(qū)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)以及不同淹沒(méi)水深下的各類(lèi)資產(chǎn)損失率計(jì)算。

根據(jù)本工程的堤線(xiàn)長(zhǎng)度所占防臺(tái)潮封閉線(xiàn)總長(zhǎng)度的比例以及在保護(hù)內(nèi)的權(quán)重，初步測(cè)算得到本工程的多年平均防臺(tái)潮減災(zāi)效益為1650萬(wàn)元。

（3）土地綜合開(kāi)發(fā)效益。

根據(jù)港區(qū)總體布置規(guī)劃，本工程圍區(qū)主要作為港區(qū)一部分，規(guī)劃為千噸級(jí)泊位發(fā)展區(qū)，自東向西順次為散貨作業(yè)區(qū)，拆船修造區(qū)，預(yù)留發(fā)展區(qū)和城鎮(zhèn)生活區(qū)。

本工程實(shí)施后，將凈增國(guó)有土地1.3萬(wàn)余畝。扣除圍區(qū)道路、排水等公建用地，實(shí)際可得綜合開(kāi)發(fā)用地約10400畝。通過(guò)分析，扣除建設(shè)碼頭等基建工程投資后攤銷(xiāo)得到的收益為每畝每年12500元。根據(jù)圍區(qū)開(kāi)發(fā)進(jìn)度，初步按工程運(yùn)行后第一年開(kāi)發(fā)面積1040畝、以年每年新增開(kāi)發(fā)面積1040畝計(jì)算效益，10年后全部發(fā)揮效益。

（4）固定資產(chǎn)與流動(dòng)資金回收。

固定資產(chǎn)原值以固定資產(chǎn)投資計(jì)，圍堤工程折舊率取2%，按直線(xiàn)折舊法計(jì)算，則計(jì)算期末固定資產(chǎn)回收值為36965萬(wàn)元；流動(dòng)資金回收值為42.6萬(wàn)元。

2.2 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

2.2.1 費(fèi)用估算

（1）固定資產(chǎn)投資與投資分?jǐn)偂?/p>

①?lài)炕ㄍ顿Y：根據(jù)圍涂部分估算，工程總投資為76014.46萬(wàn)元（含建設(shè)期貸款利息）。工程分4年實(shí)施，根據(jù)施工總進(jìn)度測(cè)算，工程部分投資各年的比例分別為21%、25%、22%、32%；建設(shè)及施工場(chǎng)地征用部分各年的比例分別為45%、0%、55%、0%；建設(shè)及施工場(chǎng)地征用部分各年的比例分別為45%、0%、55%、0%。

②投資分?jǐn)偂?/p>

圍涂部分投資按可量化的那部分社會(huì)效益（1650萬(wàn)元/年）與土地綜合開(kāi)發(fā)效益（13000萬(wàn)元/年）的比例進(jìn)行投資分?jǐn)偅玫絽⒂柝?cái)務(wù)評(píng)價(jià)的投資比例為89%。

（2）年運(yùn)行費(fèi)和流動(dòng)資金。

年總運(yùn)行費(fèi)用同國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，按前述分?jǐn)偙壤?9%得到的參予財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的年運(yùn)行費(fèi)為303萬(wàn)元，流動(dòng)資金為38萬(wàn)元。

（3）折舊費(fèi)。

按直線(xiàn)折舊法計(jì)算，圍堤工程按年折舊率為2%計(jì)，則按前述分?jǐn)偙壤?9%得到的參予財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的年折舊費(fèi)為2242萬(wàn)元。

（4）稅金及附加費(fèi)。

按規(guī)定交納營(yíng)業(yè)稅5%、城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)1%及教育費(fèi)附加3%；在有銷(xiāo)售利潤(rùn)的年份還應(yīng)按利潤(rùn)總額的33%交納所得稅。

（5）銀行還貸利息。

銀行貸款總額59668萬(wàn)元，年利率5.85%，建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)投資，（按全部投資評(píng)價(jià)時(shí)不再計(jì)入，按自有資金評(píng)價(jià)需計(jì)入）。以上貸款擬在生產(chǎn)期由土地開(kāi)發(fā)所得利潤(rùn)還清本息。

2.2.2 財(cái)務(wù)收入估算

本工程財(cái)務(wù)收入主要為土地開(kāi)發(fā)效益、流動(dòng)資金回收與固定資產(chǎn)回收。

（1）土地開(kāi)發(fā)效益。

本工程實(shí)施后，將凈增國(guó)有土地1.3萬(wàn)余畝?？鄢龂鷧^(qū)道路、排水等公建用地，實(shí)際可得綜合開(kāi)發(fā)用地約10400畝。新增土地主要作為臨港工業(yè)區(qū)和城鎮(zhèn)生活區(qū)。

通過(guò)對(duì)該區(qū)域年土地需求分析，擬將新增土地在十年內(nèi)出讓?zhuān)昃鲎?040畝，每畝凈收益按20萬(wàn)元計(jì)，則每年獲得土地凈收益20800萬(wàn)元。

（2）固定資產(chǎn)與流動(dòng)資金回收。

固定資產(chǎn)原值以固定資產(chǎn)投資計(jì)，圍堤工程折舊率取2%，按直線(xiàn)折舊法計(jì)算，則計(jì)算期末固定資產(chǎn)回收值為32898萬(wàn)元；流動(dòng)資金回收值為38萬(wàn)元。

3 結(jié)語(yǔ)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的計(jì)算結(jié)果表明各項(xiàng)指標(biāo)滿(mǎn)足要求。本工程是以治江、防臺(tái)潮、增加國(guó)土為主要目的水利公益性項(xiàng)目，間接效益非常顯著，因此，若計(jì)及治江、增加國(guó)土資源、增加就業(yè)等間接效益進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，各項(xiàng)指標(biāo)將更好。敏感性分析的結(jié)果表明要求圍墾開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)單位要做好土地綜合開(kāi)發(fā)文章，努力提高土地綜合開(kāi)發(fā)效益。綜上所述，本項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可行。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是從海涂圍墾開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)與堤閘維護(hù)管理的經(jīng)營(yíng)者角度進(jìn)行分析，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均能滿(mǎn)足規(guī)范要求，因此，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。由于本工程屬水利基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，很多社會(huì)效益如投資環(huán)境改善、增加國(guó)土增加就業(yè)、治江效益等因無(wú)法量化而未進(jìn)行分?jǐn)偼顿Y，若考慮上述因素，則財(cái)務(wù)指標(biāo)將更好。

參考文獻(xiàn)

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篇6

【關(guān)鍵詞】建設(shè)項(xiàng)目 投資估算 工程造價(jià)

建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是進(jìn)行工程設(shè)計(jì)和施工的基礎(chǔ)，而投資估算是可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的依據(jù)，也是確定投資規(guī)模和進(jìn)行資金籌措的依據(jù)，并對(duì)項(xiàng)目能否取得經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行測(cè)預(yù)，直接影響后續(xù)的設(shè)計(jì)。同時(shí)，建設(shè)工程造價(jià)管理的基本宗旨就是合理確定造價(jià)、有效控制造價(jià)。其中造價(jià)的有效控制貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程，是以效益為導(dǎo)向的工程建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。因此，對(duì)目前建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)控制中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并探討一些具體的解決措施與辦法有較強(qiáng)的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、建設(shè)項(xiàng)目可行性報(bào)告中的投資估算

可行性研究報(bào)告階段的投資估算編制的基礎(chǔ)是批復(fù)的項(xiàng)目建議書(shū)，項(xiàng)目建議書(shū)是建設(shè)單位上報(bào)國(guó)家管理部門(mén)的建議文件，是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的一個(gè)整體規(guī)劃，它包含了項(xiàng)目的必要性、產(chǎn)品方案、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)條件、投資估算和資金籌措、進(jìn)度安排、經(jīng)濟(jì)效益等內(nèi)容，在可行性研究報(bào)告階段的投資估算編制時(shí)，應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)內(nèi)容確定投資規(guī)模。在可行性研究報(bào)告階段對(duì)投資估算的投資規(guī)模誤差要求控制在±30%以?xún)?nèi)，保證投資估算的投資規(guī)模在允許的范圍內(nèi)。其次確定建設(shè)項(xiàng)目所在的行業(yè)，準(zhǔn)確選擇投資估算的編制依據(jù)。同時(shí)依據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)提出的建設(shè)地點(diǎn)，收集、了解當(dāng)?shù)仨?xiàng)目投資造價(jià)情況，以及當(dāng)?shù)卣畬?duì)項(xiàng)目費(fèi)用的特殊要求。

1、 投資估算中工程費(fèi)用的計(jì)算

投資估算中工程費(fèi)用主要包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)、工器具費(fèi)。

投資估算一般采用經(jīng)驗(yàn)投資估算指標(biāo)、類(lèi)似工程造價(jià)資料。采用這些數(shù)據(jù)時(shí)一定要注意它的時(shí)效性，因?yàn)橹笜?biāo)的收集、編制、發(fā)行都有時(shí)限要求。要使用最新的數(shù)據(jù)，同時(shí)使用數(shù)據(jù)的來(lái)源應(yīng)盡量可靠。

建筑工程費(fèi)的計(jì)算應(yīng)注意建筑工程造價(jià)指標(biāo)的選取，盡量選用當(dāng)?shù)亟诘念?lèi)似工程作參考，結(jié)合項(xiàng)目的特征，對(duì)指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整后計(jì)算建筑工程費(fèi)。

設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)的計(jì)算很重要，這部分費(fèi)用一般占總投資的50%以上，所以要充分重視設(shè)備價(jià)格的確定，應(yīng)經(jīng)過(guò)多方面的比較分析，確定出合理的設(shè)備價(jià)格。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi)費(fèi)率的選取要依據(jù)行業(yè)的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目中的設(shè)備類(lèi)型確定費(fèi)率的大小。

工具器具及生產(chǎn)家具費(fèi)的計(jì)算應(yīng)依據(jù)設(shè)備的性質(zhì)選取相應(yīng)的費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算，按經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)計(jì)算的同時(shí)，也要參考當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行工程的造價(jià)情況。

2、 投資估算中工程建設(shè)其他費(fèi)用的計(jì)算

投資估算中工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)、國(guó)內(nèi)專(zhuān)有技術(shù)及專(zhuān)利使用費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、樣品樣機(jī)購(gòu)置費(fèi)、供電貼費(fèi)、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、地方規(guī)定費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等費(fèi)用。以上費(fèi)用應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn)行取舍，費(fèi)用基數(shù)及費(fèi)率應(yīng)按照國(guó)家及行業(yè)的相關(guān)規(guī)定選擇，還要了解項(xiàng)目的具體情況。在編制可行性研究報(bào)告時(shí)如果企業(yè)已經(jīng)簽訂和同意向的則按照合同價(jià)計(jì)算，沒(méi)簽定合同的則需要現(xiàn)場(chǎng)勘察項(xiàng)目的具體情況再確定。

3、項(xiàng)目估算人員與經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)人員的溝通

在可行性研究報(bào)告中的投資估算按規(guī)定還包含建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金，建設(shè)期利息最好由經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)人員來(lái)提供，因?yàn)榻ㄔO(shè)期利息與建設(shè)期的長(zhǎng)短、投資計(jì)劃有關(guān)，資金的投入計(jì)劃直接影響建設(shè)期利息的大小，而資金的投入計(jì)劃是要由經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)人員經(jīng)過(guò)多方案的比較然后確定的。同樣鋪底流動(dòng)資金也是由經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)人員在計(jì)算出全額流動(dòng)資金后，按比例確定出鋪底流動(dòng)資金，所以項(xiàng)目估算人員應(yīng)加強(qiáng)與經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)人員的溝通，取得準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。

二、建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)控制存在問(wèn)題及解決措施分析

現(xiàn)階段建設(shè)工程造價(jià)控制中存在的主要問(wèn)題分析及具體解決措施：

建設(shè)工程造價(jià)控制與工程建設(shè)各個(gè)主要環(huán)節(jié)都有著密切的聯(lián)系，它是對(duì)工程建設(shè)進(jìn)行科學(xué)管理和有效監(jiān)督的重要手段，加強(qiáng)造價(jià)控制與管理能為建設(shè)工程的順利推進(jìn)提供有效的保證。長(zhǎng)期以來(lái)，由于工程項(xiàng)目的匆匆上馬，一定程度上存在著投資失控，概算超估算，預(yù)算超概算，結(jié)算超預(yù)算的情況，究其原因，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

隨著我國(guó)基本建設(shè)管理體制改革的不斷深入，地區(qū)建筑市場(chǎng)的壁壘已被打破，異地承攬或跨行業(yè)承攬工程設(shè)計(jì)、施工的單位和企業(yè)逐年增多。由于我國(guó)現(xiàn)行的預(yù)算定額、取費(fèi)基礎(chǔ)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算編制的規(guī)定因地區(qū)和行業(yè)的差別而有所不同，致使一些跨地區(qū)跨行業(yè)承擔(dān)工程設(shè)計(jì)與施工的企業(yè)不甚了解工程所在地或相關(guān)行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，在實(shí)際編制工程造價(jià)過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)；

工程建設(shè)領(lǐng)域新技術(shù)、新材料、新工藝不斷涌現(xiàn)，編制工程造價(jià)時(shí)，需要經(jīng)常進(jìn)行定額換算。但由于我國(guó)現(xiàn)行的工程造價(jià)確定方法多為靜態(tài)、滯后的方法，不能準(zhǔn)確反映現(xiàn)在以及將來(lái)的真實(shí)情況。而新增補(bǔ)的定額往往是由典型工程測(cè)算出來(lái)的，缺少代表性，必然與實(shí)際存在差異，這就造成了工程造價(jià)確定上的差錯(cuò)；

造價(jià)管理人員由于自身專(zhuān)業(yè)背景和素養(yǎng)的局限，不能適應(yīng)造價(jià)控制工作的需要。具體表現(xiàn)為專(zhuān)業(yè)技術(shù)素質(zhì)欠缺，不能獨(dú)立果斷地處理復(fù)雜的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；對(duì)項(xiàng)目缺乏深入的了解，也不能較好地組織、協(xié)調(diào)工程項(xiàng)目各主體間的關(guān)系；缺乏經(jīng)濟(jì)和法律知識(shí)，對(duì)相應(yīng)合同條件的理解也不夠到位。

所以，應(yīng)當(dāng)通過(guò)對(duì)工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的測(cè)算，確定合理的工程投資估算指標(biāo)和設(shè)計(jì)概算依據(jù)，采取綜合舉措有針對(duì)性地對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行有效解決。

首先，應(yīng)針對(duì)目前工程預(yù)結(jié)算環(huán)節(jié)較混亂的情況，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)工程預(yù)算工作的指導(dǎo)，搞好預(yù)算及定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備及材料價(jià)格的管理和研究工作，完善相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)，對(duì)報(bào)批的預(yù)算應(yīng)認(rèn)真審查，對(duì)已批復(fù)的工程投資及工程實(shí)施中的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行跟蹤監(jiān)控。

篇7

關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)資金；流動(dòng)資金貸款；測(cè)算

按照傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理論，可以采用因素分析法、銷(xiāo)售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法等方法對(duì)企業(yè)所需的流動(dòng)資金進(jìn)行估計(jì)和預(yù)測(cè)。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)流動(dòng)資金與銷(xiāo)售收入之間的關(guān)系，銀監(jiān)會(huì)在2010年的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》給出了一套測(cè)算參考公式，通過(guò)對(duì)流動(dòng)資金貸款需求量的合理測(cè)算，不僅幫助銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)所需流動(dòng)資金貸款的管理和控制，也便于大型企業(yè)集團(tuán)結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)部成員單位進(jìn)行放貸管理。本文總結(jié)了國(guó)內(nèi)某大型煤炭企業(yè)集團(tuán)下屬50余家成員單位內(nèi)部信貸過(guò)程中具體應(yīng)用測(cè)算公式的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)在利用測(cè)算公式過(guò)程中還存在幾方面的不足，針對(duì)這些不足提出了具體的改進(jìn)建議。

（一）測(cè)算公式分析

流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算公式整體思路是：首先，根據(jù)借款企業(yè)的近期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估計(jì)其營(yíng)運(yùn)資金總量；然后扣除掉通過(guò)其他方式籌集到的資金、已經(jīng)取得的流動(dòng)資金貸款、借款企業(yè)自有資金等，估算出所需新增的流動(dòng)資金額度。最后，綜合考慮企業(yè)生產(chǎn)類(lèi)型、訂單類(lèi)型等對(duì)整體信用額度和期限進(jìn)行調(diào)整。

（二）測(cè)算公式的應(yīng)用情況

第一步，利用EXCEL設(shè)置公式來(lái)計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金量，也是整個(gè)測(cè)算的核心。公式測(cè)算項(xiàng)目均取自年度報(bào)表，通常年度報(bào)表更能夠全面、動(dòng)態(tài)地反映企業(yè)資金情況。上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)選取營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，因?yàn)檫@個(gè)指標(biāo)反映了直接由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的利潤(rùn)。預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入增加率根據(jù)某集團(tuán)公司年初制定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，因?yàn)檫@是一個(gè)硬性指標(biāo)，雖然比較保守但也比較可靠。不加任何調(diào)整的情況下直接結(jié)果是參加計(jì)算的73家單位中：營(yíng)運(yùn)資金量為正數(shù)的有25家；營(yíng)運(yùn)資金量為負(fù)數(shù)的有24家；結(jié)果報(bào)錯(cuò)的24家。結(jié)果報(bào)錯(cuò)的單位部分是由于規(guī)模小或者應(yīng)收賬款管理較好，應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等項(xiàng)目為零，不能直接計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。也有部分單位由于新建項(xiàng)目單位，有些數(shù)據(jù)不全。通過(guò)調(diào)整公式計(jì)算項(xiàng)目剔除報(bào)錯(cuò)因素，最終34家為正，32家為負(fù)，其余5家都是項(xiàng)目基建單位無(wú)結(jié)果。

第二步，以上計(jì)算結(jié)果減去現(xiàn)有流資貸款額。由于該集團(tuán)對(duì)自有資金的安排有嚴(yán)格的要求，通常是安全儲(chǔ)備、固定資產(chǎn)投資、歸還項(xiàng)目貸款、收益分配，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的自有資金通常很少或者沒(méi)有，另外也沒(méi)有其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金，因此不考慮這兩項(xiàng)扣除內(nèi)容。按照這一計(jì)算過(guò)程，最終比較后發(fā)現(xiàn)，幾乎沒(méi)有單位有新增流動(dòng)資金的需求。結(jié)合各個(gè)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，進(jìn)行逐個(gè)分析后，可以發(fā)現(xiàn)有些企業(yè)是有特殊情況需要考慮的，個(gè)別單位的實(shí)際資金需求要遠(yuǎn)超出計(jì)算結(jié)果。公式是以理想財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)進(jìn)行測(cè)算的，實(shí)際計(jì)算中每個(gè)企業(yè)的情況都是不一樣的，需要具體情況具體分析。

（三）存在的問(wèn)題及調(diào)整建議

1、測(cè)試項(xiàng)目不夠全面

目前以及以后的很長(zhǎng)時(shí)間大部分生產(chǎn)型企業(yè)包括作者所在的某大型煤炭企業(yè)集團(tuán)都大量依靠票據(jù)周轉(zhuǎn)，應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)占流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比重相當(dāng)大。此外，對(duì)經(jīng)營(yíng)時(shí)間已久且從業(yè)人員眾多的老企業(yè)，應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)繳稅費(fèi)等重要性也不容忽視。而這些項(xiàng)目在公式當(dāng)中并未得到體現(xiàn)。

在調(diào)整流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算的相關(guān)科目時(shí)，應(yīng)以是否與企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接有關(guān)且是否影響資金需求為標(biāo)準(zhǔn)，將與正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接有關(guān)且影響資金需求的項(xiàng)目納入測(cè)算公式，符合條件的科目主要是應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)，這兩個(gè)科目作為企業(yè)在銷(xiāo)貨和購(gòu)貨中的基本債權(quán)債務(wù)，不僅符合條件，而且易于合理估算，因此應(yīng)納入測(cè)算公式，在測(cè)算中可以與應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款合并形成應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)，進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)算。其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款由于通常因企業(yè)之間的資金占用而形成，與正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)性較弱，因而應(yīng)排除在測(cè)算公式之外。應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)由于數(shù)額偏低，不適合納入流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算公式，其影響作用建議在最后步驟“需要考慮的其他因素”中體現(xiàn)。

2、個(gè)別項(xiàng)目中包含與生產(chǎn)無(wú)關(guān)的因素需要剔除

對(duì)于項(xiàng)目投產(chǎn)初期的企業(yè)，工程設(shè)備款等并未完全支付，也在應(yīng)付賬款中反應(yīng)，而且占相當(dāng)比例時(shí)就會(huì)影響營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率計(jì)算的準(zhǔn)確性。而有的企業(yè)在建項(xiàng)目采購(gòu)設(shè)備等固定資產(chǎn)需要大量的預(yù)付款，同樣影響營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率的計(jì)算。

例如：某焦化企業(yè)A，2009年開(kāi)工建設(shè)，2011年初陸續(xù)開(kāi)工投產(chǎn)，根據(jù)2011年度報(bào)表計(jì)算，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率為-4.8，運(yùn)資金需求量為-1.97億元。由于該公司應(yīng)付賬款中平均有60%均為應(yīng)付項(xiàng)目工程款，扣除后計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率為5.05，為同行業(yè)偏低水平，營(yíng)運(yùn)資金需求量為1.9億元。

從表面上看，某家企業(yè)應(yīng)付項(xiàng)目與應(yīng)收項(xiàng)目差異過(guò)大，明顯不匹配，即需要考慮是否存在工程項(xiàng)目等與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并不直接相關(guān)的部分。在調(diào)整時(shí)，直接從相應(yīng)科目中扣除即可。

3、資金儲(chǔ)備考慮不足

發(fā)展勢(shì)頭良好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定的企業(yè)往往會(huì)有相對(duì)充足的賬面營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模，這對(duì)于企業(yè)應(yīng)對(duì)突發(fā)危機(jī)至關(guān)重要，同時(shí)也能夠保障企業(yè)及時(shí)利用商機(jī)進(jìn)行規(guī)模發(fā)展。而銀監(jiān)會(huì)的流動(dòng)資金貸款需求計(jì)算公式顯然未對(duì)企業(yè)保持部分相對(duì)閑置營(yíng)運(yùn)儲(chǔ)備資金的需求做過(guò)多考慮。而對(duì)于煤炭生產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，屬于高危行業(yè)，按照《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定必須提取一定比例的安全生產(chǎn)費(fèi)用，在資金存量上也需要保證相應(yīng)的安全生產(chǎn)資金，以應(yīng)付突發(fā)事件。對(duì)于特殊行業(yè)的儲(chǔ)備資金應(yīng)該根據(jù)該企業(yè)的具體情況在測(cè)算結(jié)果之后作為其他因素予以考慮。

4、對(duì)于流動(dòng)資金貸款的扣除不能一概而論

受銀行信貸政策和項(xiàng)目本身手續(xù)報(bào)備的影響，該集團(tuán)內(nèi)部煤焦化工企業(yè)普遍存在固定資產(chǎn)項(xiàng)目占用部分流動(dòng)資金貸款，主要是受銀行信貸政策和項(xiàng)目本身手續(xù)報(bào)備的影響。該部分企業(yè)流資貸款余額均較大，按照公式測(cè)算結(jié)果，原有流動(dòng)資金貸款到期無(wú)法續(xù)貸，若在短期內(nèi)歸還流動(dòng)資金貸款，則資金籌措存在問(wèn)題，就有可能威脅到資金鏈條安全。

因此對(duì)于流動(dòng)資金貸款偏離正常經(jīng)營(yíng)需求的企業(yè)應(yīng)分析其具w情況，是否存在上述特殊因素。作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司處于集團(tuán)整體發(fā)展的需要必然要保證其下屬成員企業(yè)必要的營(yíng)運(yùn)資金量給予一定的資金支持。

5、不適用于該公式的情況

對(duì)于某些新建項(xiàng)目面臨投產(chǎn)的單位，沒(méi)有歷史數(shù)據(jù)，或者數(shù)據(jù)不全的，大多不適用該公式?？梢愿鶕?jù)項(xiàng)目規(guī)劃或可行性研究報(bào)告所預(yù)測(cè)的銷(xiāo)售收入以及同類(lèi)企業(yè)平均資金周轉(zhuǎn)率來(lái)測(cè)算。也可以根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)所達(dá)到的產(chǎn)能規(guī)模按照同行業(yè)的材料投入比例就主要材料、動(dòng)力等需投入資金的項(xiàng)目進(jìn)行具體測(cè)算。

（四）應(yīng)用啟示

綜合以上幾點(diǎn)，不難發(fā)現(xiàn)，無(wú)論怎樣調(diào)整，我們都是根據(jù)所測(cè)算單位的具體情況行分析，剔除與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)的因素，將與公式以外與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的因素考慮進(jìn)來(lái)。 我們的目的是通過(guò)公式能得出與企業(yè)實(shí)際情況相符合的測(cè)算結(jié)果，既要保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的資金支持又要避免超額放貸防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)踐中，需要結(jié)合考慮企業(yè)特征對(duì)流動(dòng)資金需求的影響，應(yīng)當(dāng)量體裁衣、因地制宜，根據(jù)行業(yè)、企業(yè)具體特點(diǎn)選擇適合該企業(yè)的預(yù)測(cè)方法。

參考文獻(xiàn)

[1]《關(guān)于對(duì)大型煤炭集團(tuán)流資貸款影響的分析》 平少林 《會(huì)計(jì)之友》， 2010（11）.

[2]《流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算方法及其改進(jìn)》 馬春愛(ài)《財(cái)會(huì)月刊》， 2010（26）.

篇8

關(guān)鍵詞：投資估算 建設(shè)項(xiàng)目 審查

中圖分類(lèi)號(hào)：F223 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： C 文章編號(hào)：1672-1578（2013）07-0255-01

1 投資估算編制的原則、依據(jù)和要求

1.1.投資估算編制的原則

（1）求實(shí)原則。進(jìn)行投資估算時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)責(zé)任感，要認(rèn)真負(fù)責(zé)地、實(shí)事求是地、科學(xué)地進(jìn)行投資估算。從實(shí)際出發(fā)，深入開(kāi)展調(diào)查研究，掌握第一手資料，決不能弄虛作假。（2）效益原則。投資估算是計(jì)算、分析項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益，做出項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。因此，投資估算的編制一定要體現(xiàn)效益最大化的原則，從而合理地配置有限的建設(shè)資源，促進(jìn)擬建項(xiàng)目投資效益的提高。（3）準(zhǔn)確性原則。投資估算計(jì)算出的投資額，既是投資決策必需的重要依據(jù)，又是該項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的目標(biāo)值，同時(shí)還關(guān)系著國(guó)家建設(shè)資源的合理配置，必須力求準(zhǔn)確。準(zhǔn)確性原則要求各個(gè)不同階段投資估算的誤差率一定要嚴(yán)格控制在規(guī)定允許的范圍以?xún)?nèi)，不得有任何突破。

1.2投資估算編制的依據(jù)

（1）擬建工程的項(xiàng)目特征。主要包括擬建工程的項(xiàng)目類(lèi)型、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)期限、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品方案、主要單項(xiàng)工程、主要設(shè)備類(lèi)型和總體建筑結(jié)構(gòu)等。（2）類(lèi)似工程的價(jià)格資料。經(jīng)濟(jì)、合理的同類(lèi)工程竣工決算資料及其他相關(guān)的價(jià)格資料，為擬建項(xiàng)目投資估算提供了較為真實(shí)、客觀(guān)的可比基礎(chǔ)，是正確進(jìn)行擬建工程項(xiàng)目投資估算必需的重要參考資料。（3）項(xiàng)目所在地區(qū)狀況。擬建項(xiàng)目所在地區(qū)的氣候、氣象、地質(zhì)、地貌、民俗、民風(fēng)、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場(chǎng)化程度和物價(jià)波動(dòng)幅度等，都將對(duì)投資估算產(chǎn)生重大的直接影響。（4）有關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定。國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、貨幣政策、財(cái)政政策及產(chǎn)業(yè)政策等有關(guān)政策規(guī)定，都會(huì)影響項(xiàng)目建設(shè)的投資額，是進(jìn)行投資估算的必要依據(jù)。

1.3.投資估算的編制要求

（1）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的方針、政策和有關(guān)制度。投資估算的編制必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的方針、政策和有關(guān)制度，符合相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)施工技術(shù)規(guī)范。估算文件的質(zhì)量應(yīng)達(dá)到符合規(guī)定、結(jié)合實(shí)際、提交及時(shí)、工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全、計(jì)算合理、不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項(xiàng)、不少算。（2）必須選用真實(shí)可靠的估算資料。要認(rèn)真收集各種建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算實(shí)際造價(jià)資料，資料的真實(shí)可靠性越高，投資估算的準(zhǔn)確性就越高。選擇可靠的估價(jià)資料，是提高投資估算準(zhǔn)確性的前提和基礎(chǔ)。（3）必須進(jìn)行充分的調(diào)研、分析工作。選擇使用投資估算的各種數(shù)據(jù)時(shí)，不論是自己積累的數(shù)據(jù)，還是來(lái)源于其他方面的數(shù)據(jù)，都要求估算人員在使用前要結(jié)合時(shí)間、物價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)條件和裝備水平等因素，進(jìn)行充分的分析和調(diào)查研究工作；對(duì)工程所在地的交通、能源、材料供應(yīng)等條件進(jìn)行周密的調(diào)查研究；進(jìn)行細(xì)致的市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)，絕不能生搬硬套。確保選用造價(jià)指標(biāo)的工程特征與擬建工程的盡量相符。（4）必須留有足夠的預(yù)備費(fèi)。投資的估算必須考慮建設(shè)期物價(jià)、工資等方面的動(dòng)態(tài)因素變化，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上依據(jù)估算人員所掌握的情況加以分析、判斷和預(yù)測(cè)，選定適合的系數(shù)。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于建設(shè)工期長(zhǎng)、工程復(fù)雜的項(xiàng)目或新工藝流程，預(yù)備費(fèi)所占比例可高一些；對(duì)于建設(shè)工期短、工程結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單或在很大程度上帶有非開(kāi)發(fā)并在國(guó)內(nèi)已有建成的工藝生產(chǎn)項(xiàng)目和已定型的項(xiàng)目，預(yù)備費(fèi)所占的比例可相對(duì)降低。（5）注意項(xiàng)目投資總額的綜合平衡。投資估算中應(yīng)處理好局部與總體的關(guān)系。進(jìn)行項(xiàng)目投資估算時(shí)，常有從各單位工程投資估算的局部上看似合理的，但從建設(shè)項(xiàng)目所需投資額估算的總體來(lái)看并不合理的情況。因此，必須從總體上衡量工程的性質(zhì)、項(xiàng)目所包括的內(nèi)容和建筑標(biāo)準(zhǔn)等，是否與當(dāng)前同類(lèi)工程的投資額相稱(chēng)。還需檢查各單位工程的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否合適，進(jìn)行必要的調(diào)整，使整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需的投資估算額更為合理。

2 投資估算的程序

不同類(lèi)型的工程項(xiàng)目可選用不同的投資估算方法，不同的投資估算方法也有不同的投資估算編制程序。

（1）建筑工程投資估算；（2）設(shè)備及其安裝工程投資估算；（3）其他費(fèi)用投資估算；（4）預(yù)備費(fèi)估算；（5）建設(shè)用貸款利息估算；（6）鋪底流動(dòng)資金估算；（7）項(xiàng)目總投資估算。

3 投資估算的審查

3.1投資估算審查的意義

（1）投資估算審查是保障項(xiàng)目決策正確的前提之一。投資估算、資金籌措、建設(shè)地點(diǎn)、資源利用等都影響項(xiàng)目是否可行，由于投資估算的正確與否關(guān)系到項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)分析是否正確，從而影響到項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行。因此必須對(duì)投資估算編制的正確性（誤差范圍）進(jìn)行審查。（2）投資估算審查為工程造價(jià)的控制奠定了基礎(chǔ)。在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，通過(guò)工程造價(jià)的確定與控制，相應(yīng)形成了投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、承包合同價(jià)、結(jié)算價(jià)及竣工決算。這些造價(jià)形成之間存在著前者控制后者，后者補(bǔ)充前者的相互作用關(guān)系，只有合理地計(jì)算投資估算，采用科學(xué)的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料，保證投資估算的正確性，才能保證其他階段的造價(jià)控制在合理的范圍內(nèi)，使投資控制目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)。

3.2投資估算審查的內(nèi)容

（1）審查投資估算的編制依據(jù)。投資估算所采用的依據(jù)必須具有合法性和有效性。

（2）審查投資估算的構(gòu)成內(nèi)容。根據(jù)工程造價(jià)的構(gòu)成，建設(shè)項(xiàng)目投資估算包括固定資產(chǎn)投資估算和鋪底流動(dòng)資金在內(nèi)的流動(dòng)資金估算，具體的構(gòu)成內(nèi)容已在本書(shū)前面進(jìn)行了介紹。審查投資估算的構(gòu)成內(nèi)容，主要是審查項(xiàng)目投資估算內(nèi)容的完整性和構(gòu)成的合理性。

（3）審查投資估算的估算方法和計(jì)算的正確性。根據(jù)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)和行業(yè)類(lèi)別，計(jì)算投資估算可選用的具體方法很多。一般說(shuō)來(lái)，供決策用的投資估算，不宜使用單一的投資估算方法，而是綜合使用幾種投資估算方法，互相補(bǔ)充，相互校核；對(duì)于投資額不大、一般規(guī)模的工程項(xiàng)目，適宜使用類(lèi)似比較或系數(shù)估算法。此外，還應(yīng)對(duì)建設(shè)前期階段不同的工程項(xiàng)目，選用不同的投資估算方法。

篇9

工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告綱要

第一章項(xiàng)目總論

第二章項(xiàng)目背景和發(fā)展概況

第三章市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模

第四章建設(shè)條件與廠(chǎng)址選擇

第五章工廠(chǎng)技術(shù)方案

第六章環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全

第七章企業(yè)組織和勞動(dòng)定員

第八章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

第九章投資估算與資金籌措

第十章財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)

第十一章可行性研究結(jié)論與建議

第一章項(xiàng)目總論

總論作為可行性研究報(bào)告的首章，要綜合敘述研究報(bào)告中各章節(jié)的主要問(wèn)題和研究結(jié)論，并對(duì)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便?？傉撜驴筛鶕?jù)項(xiàng)目的具體條件，參照下列內(nèi)容編寫(xiě)。

§1.1項(xiàng)目背景

§1.1.1項(xiàng)目名稱(chēng)

企業(yè)或工程的全稱(chēng)，應(yīng)和項(xiàng)目建議書(shū)所列的名稱(chēng)一致。

§1.1.2項(xiàng)目承辦單位

承辦單位系指負(fù)責(zé)項(xiàng)目籌建工作的單位（或稱(chēng)建設(shè)單位），應(yīng)注明單位的全稱(chēng)和總負(fù)責(zé)人。

§1.1.3項(xiàng)目主管部門(mén)

注明項(xiàng)目所屬的主管部門(mén)。或所屬集團(tuán)、公司的名稱(chēng)。中外合資項(xiàng)目應(yīng)注明投資各方所屬部門(mén)。集團(tuán)或公司的名稱(chēng)、地址及法人代表的姓名、國(guó)籍。

§1.1.4項(xiàng)目擬建地區(qū)、地點(diǎn)

§1.1.5承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表

如由若干單位協(xié)作承擔(dān)項(xiàng)目可行性研究工作，應(yīng)注明各單位的名稱(chēng)及其負(fù)責(zé)的工程名稱(chēng)、總負(fù)責(zé)單位和負(fù)責(zé)人。如與國(guó)外咨詢(xún)機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行可行性研究的項(xiàng)目，則應(yīng)將承擔(dān)研究工作的中外各方的單位名稱(chēng)、法人代表以及所承擔(dān)的工程、分工和協(xié)作關(guān)系等，分別說(shuō)明。

§1.1.6研究工作依據(jù)

在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱(chēng)、來(lái)源、日期。并將其中必要的部分全文附后，作為可行性研究報(bào)告的附件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四個(gè)部分：

（1）項(xiàng)目主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)要求所下達(dá)的指令性文件；對(duì)項(xiàng)目承辦單位或可行性研究單位的請(qǐng)示報(bào)告的批復(fù)文件。

（2）可行性研究開(kāi)始前已經(jīng)形成的工作成果及文件。

（3）國(guó)家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設(shè)政策、法令和法規(guī)。

（4）根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。

§1.1.7研究工作概況

（1）項(xiàng)目建設(shè)的必要性。簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目在行業(yè)中的地位，該項(xiàng)目是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、生產(chǎn)力布局要求；項(xiàng)目擬建的理由與重要性。

（2）項(xiàng)目發(fā)展及可行性研究工作概念。敘述項(xiàng)目的提出及可行性研究工作的進(jìn)展概況，其中包括技術(shù)方案的優(yōu)選原則、廠(chǎng)址選擇原則及成果、環(huán)境影響報(bào)告的撰寫(xiě)情況、涉外工作的準(zhǔn)備及進(jìn)展情況等等，要求逐一簡(jiǎn)要說(shuō)明。

§1.2可行性研究結(jié)論

在可行性研究中，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷(xiāo)售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠(chǎng)址技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益與國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問(wèn)題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，本節(jié)需將對(duì)有關(guān)章節(jié)的研究結(jié)論作簡(jiǎn)要敘述，并提出最終結(jié)論。

§1.2.1市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目規(guī)模

（1）市場(chǎng)需求量簡(jiǎn)要分析。

（2）計(jì)劃銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售方向。

（3）產(chǎn)品定價(jià)及銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)。

（4）項(xiàng)目擬建規(guī)模（包括分期建設(shè)規(guī)模）。

（5）主要產(chǎn)品及副產(chǎn)品品種和產(chǎn)量。

§1.2.2原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)

（1）項(xiàng)目投產(chǎn)后需用的主要原料、燃料、主要輔助材料以及動(dòng)力數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量和來(lái)源。

（2）需用的主要工業(yè)產(chǎn)品和半成品的名稱(chēng)、規(guī)格、需用量及來(lái)源等。

（3）進(jìn)口原料、工業(yè)品的名稱(chēng)、規(guī)格、年用量、來(lái)源及必要性。

§1.2.3廠(chǎng)址

地理位置、占地面積及必要性

水源及取水條件。

廢水、廢渣排放堆置條件。

§1.2.4項(xiàng)目工程技術(shù)方案

（1）項(xiàng)目范圍，即主要的生產(chǎn)設(shè)施、輔助設(shè)施、公用工程、生活設(shè)施內(nèi)容。

（2）采用的生產(chǎn)方法、工藝技術(shù)。

（3）主要設(shè)備的來(lái)源，如需向國(guó)外引進(jìn)，則簡(jiǎn)要說(shuō)明引進(jìn)的國(guó)別、技術(shù)特點(diǎn)、型號(hào)等。

§1.2.5環(huán)境保護(hù)

排放污染物的種類(lèi)、數(shù)量，是否達(dá)到國(guó)家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。

主要治理設(shè)施及投資。

§1.2.6工廠(chǎng)組織及勞動(dòng)定員

工廠(chǎng)組織形式和勞動(dòng)制度。

全廠(chǎng)總定員及各類(lèi)人員需要量。

勞動(dòng)力來(lái)源。

§1.2.7項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

§1.2.8投資估算和資金籌措

（1）項(xiàng)目所需總投資額。分別說(shuō)明項(xiàng)目所需固定資產(chǎn)投資總額（包括投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息）、流動(dòng)資金總額，并按人民幣、外幣分別列出。

（2）資金來(lái)源。貸款額、貸款利率、償還條件。合資項(xiàng)目要分別列出中、外各方投資額、投資方式和投資方向。

§1.2.9項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)論

（1）項(xiàng)目總成本、單位成本。

（2）項(xiàng)目總收入，包括銷(xiāo)售收入和其它收入。

（3）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點(diǎn)等指標(biāo)計(jì)算結(jié)果。

（4）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率，經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)換匯（節(jié)匯）成本等指標(biāo)計(jì)算結(jié)果。

§1.2.10項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

§1.3主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論章中，可將研究報(bào)告各章節(jié)中的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對(duì)項(xiàng)目全貌有一個(gè)綜合了解。

主要技術(shù)指標(biāo)表根據(jù)項(xiàng)目有所不同，一般包括：生產(chǎn)規(guī)模、全年生產(chǎn)數(shù)、全廠(chǎng)總定員，主要原材料、燃料、動(dòng)力年用量及消耗定額、全廠(chǎng)綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗，全廠(chǎng)占地面積、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率，年總成本、單位產(chǎn)品成本、年總產(chǎn)值、年利稅總額、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，借款償還期，經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率，投資回收期等。

§1.4存在問(wèn)題及建議

對(duì)可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出解決的建議。

第二章項(xiàng)目背景和發(fā)展概況

這一部分主要應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目的發(fā)起過(guò)程、提出的理由、前期工作的發(fā)展過(guò)程、投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。為此，需將項(xiàng)目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)地?cái)⑹?。說(shuō)明項(xiàng)目提出的背景、投資理由、在可行性研究前已經(jīng)進(jìn)行的工作情況及其成果、重要問(wèn)題的決策和決策過(guò)程等情況。在敘述項(xiàng)目發(fā)展概況的同時(shí)，應(yīng)能清楚地提示出本項(xiàng)目可行性研究的重點(diǎn)和問(wèn)題。

§2.1項(xiàng)目提出的背景

§2.1.1國(guó)家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

說(shuō)明國(guó)家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、分析項(xiàng)目是否符合這些宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)要求。

§2.1.2項(xiàng)目發(fā)起人和發(fā)起緣由

（1）寫(xiě)明項(xiàng)目發(fā)起單位或發(fā)起人的全稱(chēng)。如為中外合資項(xiàng)目，則要分別列出各方法人代表、注冊(cè)國(guó)家、地址等詳細(xì)情況。

（2）提出項(xiàng)目的理由及投資意向，如資源豐富、產(chǎn)品市場(chǎng)前景好、出口換匯、該類(lèi)產(chǎn)品可取得的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。

§2.2項(xiàng)目發(fā)展概況

項(xiàng)目發(fā)展開(kāi)礦指項(xiàng)目在可行性研究前所進(jìn)行的工作情況。如：調(diào)查研究、試制試驗(yàn)、項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性研究）的撰寫(xiě)與審批過(guò)程、廠(chǎng)址初選工作以及籌辦工作中的其他重要事項(xiàng)。

§2.2.1已進(jìn)行的調(diào)查研究項(xiàng)目及其成果

1、資源調(diào)查，包括原料、水資源、能源和二次能源的調(diào)查。

2、市場(chǎng)調(diào)查，包括全國(guó)性和地區(qū)性市場(chǎng)情況調(diào)查；出口產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)供需趨勢(shì)調(diào)查。

3、社會(huì)公用設(shè)施調(diào)查，包括運(yùn)輸條件、公用動(dòng)力供應(yīng)、生活福利設(shè)施等的調(diào)查。

4、擬建地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀資料的調(diào)查，包括擬建地區(qū)各種主要污染源以及其排放狀況，大氣、水體、土壤等目前環(huán)境質(zhì)量狀況等。說(shuō)明環(huán)境現(xiàn)狀資料的取得途徑、提供單位、以及當(dāng)?shù)丨h(huán)保管理部門(mén)的意見(jiàn)和要求，取得的環(huán)境現(xiàn)狀資料及文件名稱(chēng)。

§2.2.2試驗(yàn)試制工作（項(xiàng)目）情況

已完成及正在進(jìn)行的試驗(yàn)試制工作（項(xiàng)目）的名稱(chēng)、內(nèi)容及試驗(yàn)結(jié)果。這些實(shí)驗(yàn)包括建筑材料的試驗(yàn)、擬采用的新工藝技術(shù)的試驗(yàn)。對(duì)采用的新工藝技術(shù)必須有國(guó)家有關(guān)部門(mén)的認(rèn)可證明。

§2.2.3廠(chǎng)址初勘和初步測(cè)量工作情況

（1）各個(gè)可供選擇的建設(shè)地區(qū)及廠(chǎng)址位置的初勘、測(cè)量、比選等工作情況。

（2）初步選擇意見(jiàn)和資料。

（3）遺留問(wèn)題。

§2.2.4項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性研究報(bào)告）的撰寫(xiě)、提出及審批過(guò)程

（1）項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性研究報(bào)告）的撰寫(xiě)、提出及審批過(guò)程。

（2）項(xiàng)目建議書(shū)所附資料名稱(chēng)。

（3）審批文件文號(hào)及其要點(diǎn)。

§2.3投資的必要性

一般從企業(yè)本身所獲得的經(jīng)濟(jì)效益及項(xiàng)目對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、對(duì)社會(huì)發(fā)展所產(chǎn)生的影響兩方面來(lái)說(shuō)明投資的必要性。包括下面這些內(nèi)容。

（1）企業(yè)獲得的利潤(rùn)情況。

（2）企業(yè)可以提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（3）擴(kuò)大生產(chǎn)能力，改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

（4）采用新工藝，節(jié)約能源，減少環(huán)境污染，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。

（5）產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的優(yōu)越條件和競(jìng)爭(zhēng)力。

（6）對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的積極影響。包括增加稅收、提高就業(yè)率、提高科技水平等。

第三章市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模

市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠(chǎng)址的選擇，都必須在市場(chǎng)需求情況有了充分了解之后才能解決，而且市場(chǎng)分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響的項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)闡述市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、價(jià)格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。

§3.1市場(chǎng)調(diào)查

§3.1.1擬建項(xiàng)目產(chǎn)出物用途調(diào)查

本產(chǎn)品的主要用途，可否有替代其他產(chǎn)品的用途，如果產(chǎn)品是工業(yè)基本原料，應(yīng)分別說(shuō)明本項(xiàng)目產(chǎn)品在主要使用行業(yè)的用途及單位消耗量。

產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期論述。調(diào)查本產(chǎn)品目前處于經(jīng)濟(jì)壽命周期的哪一個(gè)階段，更新?lián)Q代的可能時(shí)間。

§3.1.2產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查

（1）本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力總量，現(xiàn)有生產(chǎn)能力開(kāi)工率；主要生產(chǎn)廠(chǎng)家生產(chǎn)能力利用率。

（2）國(guó)內(nèi)現(xiàn)有生活能力總量在本地區(qū)的分布數(shù)量與比例。

（3）本產(chǎn)品目前在建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力及其在地區(qū)間的分布、數(shù)量與比例。

（4）已批擬開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)投產(chǎn)年月。

在建設(shè)項(xiàng)目和已批待開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目，目前雖然沒(méi)有形成綜合生產(chǎn)能力，但卻是生產(chǎn)能力的組成部分。

§3.1.3產(chǎn)品產(chǎn)量及銷(xiāo)售量調(diào)查

（1）全國(guó)或地區(qū)目前的產(chǎn)量總數(shù)。

（2）本產(chǎn)品一段時(shí)期以來(lái)的產(chǎn)量變化情況。

（3）本產(chǎn)品國(guó)內(nèi)保有量與國(guó)外有關(guān)國(guó)家保有量的分析比較，以了解國(guó)內(nèi)保有量是多還是少，說(shuō)明本產(chǎn)品市場(chǎng)需求滿(mǎn)足程度。

（4）本產(chǎn)品一段時(shí)期以來(lái)的進(jìn)口量及進(jìn)口來(lái)源，主要來(lái)自哪些國(guó)家或地區(qū)；占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)量或銷(xiāo)售量的比例；進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格等。

（5）本產(chǎn)品一段時(shí)期以來(lái)的出口量及出口去向，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)量的比例；主要向哪些國(guó)家或地區(qū)出口，出口產(chǎn)品的價(jià)格。

§3.1.4替代產(chǎn)品調(diào)查

（1）可替代本產(chǎn)品的產(chǎn)品性能、質(zhì)量與本產(chǎn)品相比的優(yōu)缺點(diǎn)。

（2）可替代產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)能力、產(chǎn)量；可作替代用途的比例；價(jià)格分析。

（3）可替代產(chǎn)品進(jìn)口可能性及價(jià)格。

§3.1.5產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查

（1）產(chǎn)品的定價(jià)管理辦法，是由國(guó)家控制價(jià)格，還是由市場(chǎng)定價(jià)。

（2）產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，最高價(jià)格和最低價(jià)格出現(xiàn)的時(shí)間、原因。

§3.1.6國(guó)外市場(chǎng)調(diào)查

（1）產(chǎn)品國(guó)外的主要生產(chǎn)國(guó)家和地區(qū)。

（2）國(guó)外主要生產(chǎn)廠(chǎng)的生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力、銷(xiāo)售量。

（3）產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格及其變動(dòng)趨勢(shì)

（4）我國(guó)進(jìn)口該種產(chǎn)品的主要進(jìn)口國(guó)的生產(chǎn)能力及變化趨勢(shì)。

§3.2市場(chǎng)預(yù)測(cè)

市場(chǎng)預(yù)測(cè)是市場(chǎng)調(diào)查在時(shí)間和空間商的延續(xù)，是利用市場(chǎng)調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場(chǎng)信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案、確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。

§3.2.1國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)

可行性研究工作中，應(yīng)對(duì)下述各項(xiàng)與市場(chǎng)預(yù)測(cè)有關(guān)的因素加以說(shuō)明：

（1）本產(chǎn)品的消耗對(duì)象。

（2）本產(chǎn)品的消費(fèi)條件。消費(fèi)條件因產(chǎn)品特點(diǎn)性能而異，如汽車(chē)的消費(fèi)需要具備相應(yīng)的道路交通條件；電視機(jī)、電冰箱的消費(fèi)需要有電等等。預(yù)測(cè)某一種產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量時(shí)，應(yīng)將哪些不具備消費(fèi)條件的消費(fèi)領(lǐng)域從消費(fèi)對(duì)象總量中剔除掉。

（3）本產(chǎn)品更新周期的特點(diǎn)，說(shuō)明本產(chǎn)品有效經(jīng)濟(jì)壽命的長(zhǎng)短。

（4）可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品，即代用品。

（5）本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途。產(chǎn)品所用途的出現(xiàn)，意味著擴(kuò)大了本產(chǎn)品的消費(fèi)領(lǐng)域，擴(kuò)大了市場(chǎng)需求容量。

根據(jù)以上分析，提出預(yù)測(cè)的本產(chǎn)品國(guó)內(nèi)需求量及與現(xiàn)有生產(chǎn)能力的差距。

§3.2.2產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析

（1）替代進(jìn)口分析。將本產(chǎn)品與目前進(jìn)口產(chǎn)品從性能、重量、價(jià)格、配件、維修等方面進(jìn)行比較，說(shuō)明本產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)和有利條件。

（2）出口可行性分析。如果擬建項(xiàng)目的產(chǎn)品在質(zhì)量和技術(shù)等方面，具備在國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的能力，則應(yīng)考慮國(guó)外市場(chǎng)對(duì)本產(chǎn)品的需求。

分析國(guó)家對(duì)該種產(chǎn)品的出口有何限制條件或鼓勵(lì)措施，該產(chǎn)品進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易政策，該產(chǎn)品出口流向，出口價(jià)格是否有利。

通過(guò)以上分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品可能的替代進(jìn)口量或出口量。

§3.2.3價(jià)格預(yù)測(cè)

進(jìn)行產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)，要考慮產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、同類(lèi)產(chǎn)品目前價(jià)格水平，還要分析國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格變化趨勢(shì)，國(guó)家的物價(jià)政策變化、產(chǎn)品全社會(huì)供需變化等因素；產(chǎn)品降低生產(chǎn)成本的措施和可能性；為擴(kuò)大市場(chǎng)需采用的價(jià)格策略等，綜合以上因素，預(yù)測(cè)產(chǎn)品可能的銷(xiāo)售價(jià)格。

對(duì)擬增加出口的產(chǎn)品或替代進(jìn)口產(chǎn)品，還要參照國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格及變化趨勢(shì)定價(jià)，如產(chǎn)品外銷(xiāo)，應(yīng)附有有關(guān)方面承諾外銷(xiāo)的意向書(shū)。

§3.3市場(chǎng)推銷(xiāo)戰(zhàn)略

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)不可能仍然依靠國(guó)家統(tǒng)購(gòu)包銷(xiāo)完成銷(xiāo)售額。企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)情況，制定合適的銷(xiāo)售戰(zhàn)略，爭(zhēng)取擴(kuò)大市場(chǎng)份額，穩(wěn)定銷(xiāo)售價(jià)格，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，在可行性研究中，要對(duì)市場(chǎng)推銷(xiāo)戰(zhàn)略進(jìn)行相應(yīng)研究。

§3.3.1推銷(xiāo)方式

（1）投資者分成。

（2）企業(yè)自銷(xiāo)。

（3）國(guó)家部分收購(gòu)。

（4）經(jīng)銷(xiāo)人代銷(xiāo)及代銷(xiāo)人情況分析。

§3.3.2推銷(xiāo)措施

（1）銷(xiāo)售和經(jīng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的建立。

（2）銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃。

（3）廣告及宣傳計(jì)劃。

（4）咨詢(xún)服務(wù)和售后維修措施。

§3.3.3促銷(xiāo)價(jià)格制度

促銷(xiāo)價(jià)格制定可根據(jù)市場(chǎng)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)情況確定，一般用于產(chǎn)品投產(chǎn)初期，以較低價(jià)格、同等質(zhì)量、優(yōu)良的售后服務(wù)擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。

投產(chǎn)初期產(chǎn)品以較低價(jià)格出售，會(huì)對(duì)銷(xiāo)售收入產(chǎn)生影響，因此價(jià)格制定要合理，并應(yīng)采取相應(yīng)的成本控制措施。在一定時(shí)期后，可根據(jù)產(chǎn)品銷(xiāo)售情況逐漸將產(chǎn)品價(jià)格提高到一定水平。

§3.3.4產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè)

產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用包括建立銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)、培訓(xùn)銷(xiāo)售人員、產(chǎn)品廣告宣傳、咨詢(xún)及售后維修服務(wù)費(fèi)用，在可行性研究中，應(yīng)根據(jù)制定的產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃，分別估算產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用。對(duì)某些產(chǎn)品，銷(xiāo)售費(fèi)用在成本中占很大比例的，不可忽略不計(jì)。

§3.4產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模

§3.4.1產(chǎn)品方案

（1）列出產(chǎn)品名稱(chēng)。有多種產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)逐一列出主產(chǎn)品和主要副產(chǎn)品名稱(chēng)。

（2）產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)。說(shuō)明產(chǎn)品規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)選擇依據(jù)。

§3.4.2建設(shè)規(guī)模

建設(shè)規(guī)模又叫設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，是指項(xiàng)目生產(chǎn)一定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的最大能力。一般用實(shí)物單位或標(biāo)準(zhǔn)實(shí)物單位來(lái)計(jì)量。

（1）建設(shè)總規(guī)模。說(shuō)明主要產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要副產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要設(shè)備裝置。

（2）主要生產(chǎn)車(chē)間的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)線(xiàn)數(shù)量。

（3）說(shuō)明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模，不同規(guī)模下項(xiàng)目效益與費(fèi)用的比較分析，說(shuō)明本項(xiàng)目確定的建設(shè)規(guī)模的合理性。

（4）如果項(xiàng)目采用分期建設(shè)方法，應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目總規(guī)模、分期建設(shè)規(guī)模并說(shuō)明分期建設(shè)的起止時(shí)期、各期建設(shè)的主要內(nèi)容。

§3.5產(chǎn)品銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)

根據(jù)確定的產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格，可以估算產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。

產(chǎn)品銷(xiāo)售收入可以分別計(jì)算主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的年銷(xiāo)售總收入，并計(jì)算銷(xiāo)售收入和計(jì)算期內(nèi)銷(xiāo)售總收入，銷(xiāo)售收入一般列表表示。

第四章建設(shè)條件與廠(chǎng)址選擇

根據(jù)前面部門(mén)中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證和建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來(lái)研究資源、原料、燃料、動(dòng)力等的需求和供應(yīng)的可靠性；并對(duì)可供選擇的廠(chǎng)址作進(jìn)一步技術(shù)與經(jīng)濟(jì)比較，確定新廠(chǎng)址方案。

§4.1資源和原材料

§4.1.1資源評(píng)述

資源系指項(xiàng)目需要利用的自然資源，如礦藏、森林、生物、土壤、地面或地下水資源等。項(xiàng)目所需資源的來(lái)源、數(shù)量、運(yùn)輸方式、供應(yīng)條件以及今后發(fā)展和開(kāi)發(fā)趨勢(shì)等，均是項(xiàng)目建設(shè)的前提條件。在可行性研究報(bào)告中，對(duì)項(xiàng)目在有效期間所需資源及其來(lái)源的可靠性，應(yīng)作深入調(diào)查和科學(xué)論證，并就下列內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明分析：

（1）項(xiàng)目需用的資源名稱(chēng)、經(jīng)全國(guó)儲(chǔ)量委員會(huì)正式批準(zhǔn)的儲(chǔ)量、品位、成分、產(chǎn)地或供應(yīng)點(diǎn)。

（2）資源品位、成分與需用要求的適應(yīng)性。

（3）資源開(kāi)采方式。要說(shuō)明自行開(kāi)采、計(jì)劃供應(yīng)、市場(chǎng)供應(yīng)或合資開(kāi)發(fā)等不同方式。

（4）本項(xiàng)目年最大需用量、資源的可能供應(yīng)量及今后生產(chǎn)發(fā)展所需資源擴(kuò)大供應(yīng)的可能性。

（5）在已有資源不能滿(mǎn)足擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模需求時(shí)，提出相應(yīng)的措施，如增加進(jìn)口（說(shuō)明國(guó)別、資源品位），調(diào)整建設(shè)規(guī)?；蚍制诮ㄔO(shè)等。

§4.1.2原材料及主要輔助材料供應(yīng)

（1）原材料、主要輔助材料需用量及供應(yīng)。

按項(xiàng)目的生產(chǎn)要求，分別敘述所需的原材料及主要輔助材料的名稱(chēng)、品種、規(guī)格、成分、質(zhì)量以及年需用量（包括年耗用量、儲(chǔ)運(yùn)損耗量），并分別撰寫(xiě)：

①原材料及主要輔助材料需用量表。

②有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。

③需進(jìn)口的原材料表。

說(shuō)明進(jìn)口原材料的理由和一旦來(lái)源有變化時(shí)的應(yīng)變措施，分析預(yù)測(cè)原材料國(guó)產(chǎn)化前景及分年度國(guó)產(chǎn)化的提高幅度。

對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)的原料，如農(nóng)、林、水產(chǎn)品等，需說(shuō)明短期進(jìn)貨數(shù)量。

（2）燃料動(dòng)力及其它公用設(shè)施的供應(yīng)。燃料、動(dòng)力及其它公用設(shè)施是指生產(chǎn)需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性研究報(bào)告中，需說(shuō)明生產(chǎn)所需燃料、動(dòng)力及公用設(shè)施的數(shù)量和需由項(xiàng)目自建的種類(lèi)和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動(dòng)力數(shù)量。

①燃料品種的選擇，應(yīng)說(shuō)明其依據(jù)，如執(zhí)行國(guó)家能源政策、適應(yīng)地區(qū)條件、滿(mǎn)足生產(chǎn)特殊要求等。分別列出燃料需用量、來(lái)源、運(yùn)輸方式，進(jìn)行燃料成分分析。

②電力最大需用負(fù)荷、供電來(lái)源及其穩(wěn)定性、需要自建電力設(shè)施和投資估算。

③最大需水量、水源及其供應(yīng)可能性。是否需增加供水設(shè)施。

④熱源及供熱要求。

⑤其它設(shè)施，如油、氣、汽需用量、供應(yīng)量及需要增加設(shè)施的情況。

（3）主要原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用估算。

將主要原材料、零配件和外購(gòu)燃料動(dòng)力分別計(jì)算費(fèi)用，其它材料可合并估算。

§4.1.3需要作生產(chǎn)試驗(yàn)的原料

生產(chǎn)特定產(chǎn)品的某些原料因尚無(wú)生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；或使用指定的原料而尚無(wú)成熟的生產(chǎn)和工藝；或使用緣由的生產(chǎn)方法生產(chǎn)新產(chǎn)品還缺乏必要的生產(chǎn)數(shù)據(jù)等各種原因，需要對(duì)原料進(jìn)行生產(chǎn)（中小型）試驗(yàn)，以確定技術(shù)參數(shù)和消耗指標(biāo)，測(cè)定產(chǎn)品質(zhì)量，取得主要設(shè)備選型的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。在可行性研究中需說(shuō)明：

（1）需要試驗(yàn)的原料名稱(chēng)、試驗(yàn)?zāi)康暮鸵蟆?/p>

（2）試驗(yàn)或試生產(chǎn)方法（試驗(yàn)室、中型或小型生產(chǎn)試驗(yàn)）。

§4.2建設(shè)地區(qū)的選擇

選擇建廠(chǎng)地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國(guó)土開(kāi)發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)考慮資源、區(qū)域地質(zhì)、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等四要素。其原則是：

自然條件適合與項(xiàng)目的特定生產(chǎn)需要和排放要求；合理地靠近原料和市場(chǎng)；具有良好的投資環(huán)境和公共政策；運(yùn)輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施和協(xié)作條件；土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質(zhì)條件符合要求。在作方案比選時(shí)，應(yīng)著重論證所選地區(qū)在行業(yè)政策上的正確性、技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性。

§4.2.1自然條件

（1）擬建廠(chǎng)地區(qū)的地理位置、地形、地貌基本情況和區(qū)域地質(zhì)、地震、防洪等歷史數(shù)據(jù)。

（2）水源和水文地質(zhì)條件調(diào)查分析。包括地面水或地下水量和水質(zhì)的分析、在枯水期的可能供應(yīng)量及水質(zhì)變化、地區(qū)今后水源開(kāi)發(fā)和可利用水量增長(zhǎng)情況。

（3）氣象條件。收集分析地區(qū)氣溫、濕度、降水量、日照、風(fēng)等資料，對(duì)需要增設(shè)防風(fēng)沙、抗高溫、改善光照等設(shè)施的地區(qū)，需進(jìn)行費(fèi)用估算。

§4.2.2基礎(chǔ)設(shè)施

敘述擬建地區(qū)與項(xiàng)目直接有關(guān)的公用事業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施的情況和可供利用的條件，從不同地區(qū)、不同條件中選取最有利的地區(qū)。

（1）供電、電源情況；近遠(yuǎn)期可能的供電量及電壓；費(fèi)用及計(jì)費(fèi)方式；供電部門(mén)的要求。

（2）供水、水源情況；近遠(yuǎn)期可能的供水量及水質(zhì)；費(fèi)用及計(jì)算方式；供水部門(mén)的要求。

（3）運(yùn)輸。地區(qū)內(nèi)各種運(yùn)輸線(xiàn)路的分布；站庫(kù)碼頭的位置和地形；運(yùn)輸費(fèi)用；運(yùn)輸能力及其發(fā)展規(guī)劃等。

（4）排水。排水條件；容污水能力；當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)對(duì)污水排放的要求等。

（5）電訊、供熱、供氣等公用設(shè)施及可利用的種類(lèi)、容量、技術(shù)特征等。

（6）施工條件包括建筑材料及制品的供應(yīng)條件；施工勞動(dòng)力來(lái)源；施工運(yùn)輸條件；施工用動(dòng)力（水、電）來(lái)源等。

（7）市政建設(shè)及生活設(shè)施。包括當(dāng)?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育。

§4.2.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件

社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件主要指地區(qū)的工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平及近遠(yuǎn)期發(fā)展規(guī)劃、與本項(xiàng)目有關(guān)的現(xiàn)有企業(yè)、技術(shù)工人來(lái)源等在項(xiàng)目建成后所需社會(huì)協(xié)作的條件。

§4.2.4其它應(yīng)考慮的因素

項(xiàng)目選擇建廠(chǎng)地區(qū)還應(yīng)考慮其它特殊的要求。在選擇下列地區(qū)建廠(chǎng)時(shí)應(yīng)特別慎重，要取得有關(guān)部門(mén)和群眾的認(rèn)可。

（1）風(fēng)景區(qū)、名勝古跡、自然保護(hù)區(qū)。

（2）水土保持禁墾區(qū)。

（3）礦山作業(yè)等爆破危險(xiǎn)區(qū)。

（4）有放射污染或有害氣體污染嚴(yán)重的地區(qū)及傳染病、地方病流行或常發(fā)區(qū)。

（5）軍事設(shè)防區(qū)。

（6）生活飲用水源的衛(wèi)生防護(hù)地帶。

（7）民族宗教風(fēng)俗有特殊要求的地區(qū)。

§4.3廠(chǎng)址選擇

在實(shí)際工作中，具體廠(chǎng)址的選擇不一定要與建設(shè)地區(qū)的選擇分開(kāi)，往往是廠(chǎng)址選擇與建廠(chǎng)地區(qū)的選擇合并進(jìn)行。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進(jìn)行的。在可行性研究報(bào)告中，如果需要，可以分別敘述。

選擇廠(chǎng)址通常是隨基本建設(shè)程序的各個(gè)工作階段逐步深入的。項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性研究）階段需提出廠(chǎng)址初選意見(jiàn)；進(jìn)行可行性研究時(shí)，應(yīng)提出具體廠(chǎng)址的推薦建議；進(jìn)圖初步設(shè)計(jì)階段時(shí)，對(duì)廠(chǎng)址的各種條件需作詳細(xì)勘查和落實(shí)，最終確認(rèn)廠(chǎng)址，標(biāo)定四周界址。

§4.3.1廠(chǎng)址多方案比較

建設(shè)地區(qū)選定以后，就在這個(gè)地區(qū)內(nèi)選擇若干個(gè)可供建廠(chǎng)的地段，作具體分析比較，從中選取一個(gè)比較理想的廠(chǎng)址。并編寫(xiě)廠(chǎng)址選擇報(bào)告作為可行性研究報(bào)告的附件，研究報(bào)告中僅需敘述選擇要點(diǎn)和廠(chǎng)址的主要優(yōu)缺點(diǎn)。有關(guān)選廠(chǎng)所需的調(diào)查資料、勘察和測(cè)量資料、取舍理由、論證等均應(yīng)編寫(xiě)入選廠(chǎng)報(bào)告內(nèi)。確定廠(chǎng)址，須作多方案比較，一般可按下列內(nèi)容進(jìn)行。

（1）地形、地貌、地質(zhì)的比較。

①工廠(chǎng)輸出、入交通線(xiàn)、供電、取水、排污等與外界產(chǎn)生直接關(guān)系的方位、地形。

②平整土地、防水、防洪、廢渣堆置、四鄰地物。

(2)占地土地情況的比較。比較占用耕地、林地、荒地、山坡等面積的比例，以盡可能少占耕地、林地為原則，作出占地用地情況的評(píng)價(jià)。

（3）拆遷情況的比較。包括原有地面建筑物需拆除的數(shù)量、原有居民需遷移的人數(shù)及拆遷安排等條件和難度的比較。

（4）各項(xiàng)費(fèi)用的比較。由于各個(gè)可供選擇地段條件不同，在費(fèi)用上會(huì)產(chǎn)生較大差別，需作多方案比較。

①土地費(fèi)用。如土地購(gòu)置、拆遷、場(chǎng)地整治、青苗賠償以及土方處理等費(fèi)用比較。

②交通運(yùn)輸整治費(fèi)。如需要建設(shè)或整治的運(yùn)輸線(xiàn)路，轉(zhuǎn)運(yùn)場(chǎng)站等費(fèi)用比較。

③基礎(chǔ)處理費(fèi)。如不同工程地質(zhì)需用不同地基和基礎(chǔ)處理的費(fèi)用比較。

④取水、防洪、排污設(shè)施所需費(fèi)用比較。

⑤抗震所需費(fèi)用比較。

⑥環(huán)境保護(hù)、生活設(shè)施等費(fèi)用的比較。

§4.3.2廠(chǎng)址推薦方案

（1）繪制推薦廠(chǎng)址的位置圖。在有等高線(xiàn)的地形圖上標(biāo)明廠(chǎng)址四周界址、廠(chǎng)址內(nèi)生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)、廠(chǎng)外工程、取水點(diǎn)、排污點(diǎn)、堆場(chǎng)、運(yùn)輸線(xiàn)等位置及四鄰居民點(diǎn)和主要生產(chǎn)企業(yè)的相互位置。說(shuō)明對(duì)生產(chǎn)要求的適應(yīng)性和合理性。

（2）敘述廠(chǎng)址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由。說(shuō)明工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象等自然條件符合建廠(chǎng)要求的理由。

（3）環(huán)境條件的分析。

（4）占用土地種類(lèi)分析：

①占用耕地面積占總占地量的比例；

②占用林地面積占總占地量的比例；

③利用荒地面積占總占地量的比例；

④利用山坡面積占總占地量的比例；

⑤需要拆遷的面積和估計(jì)所需的費(fèi)用；

⑥推薦廠(chǎng)址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。

第五章工廠(chǎng)技術(shù)方案

技術(shù)方案是可行性研究的重要組成部分。

主要研究項(xiàng)目應(yīng)采用的生產(chǎn)方法、工藝和工藝流程、重要設(shè)備及其相應(yīng)的總平面布置、主要車(chē)間組成及建筑物結(jié)構(gòu)型式等技術(shù)方案。并在此基礎(chǔ)上，估算土建工程量和其它工程量。在這一部分中，除文字?jǐn)⑹鐾猓€應(yīng)將一些重要數(shù)據(jù)和指標(biāo)列表說(shuō)明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

§5.1項(xiàng)目組成

凡由本項(xiàng)目投資的廠(chǎng)內(nèi)、外所有單項(xiàng)工程、配套工程包括生產(chǎn)設(shè)施、生產(chǎn)后勤、運(yùn)輸、生活福利設(shè)施等，均屬項(xiàng)目組成的范圍。

各單項(xiàng)工程和配套工程需按其性質(zhì)加以分類(lèi)，一般可分為：生產(chǎn)車(chē)間或工段；輔助生產(chǎn)車(chē)間或配套工程；廠(chǎng)外工程；生產(chǎn)后勤車(chē)間或設(shè)施；生活福利設(shè)施；其它單項(xiàng)工程。

如有自成體系需單獨(dú)撰寫(xiě)分項(xiàng)可行性研究報(bào)告的配套工程，如自備熱電廠(chǎng)、水廠(chǎng)、鐵路、專(zhuān)用線(xiàn)等，應(yīng)列出工程的名稱(chēng)、分項(xiàng)可行性研究報(bào)告的的編號(hào)。并將工程的投資列入項(xiàng)目總投資內(nèi)，分項(xiàng)研究報(bào)告列為附件。

§5.2生產(chǎn)技術(shù)方案

生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝技術(shù)（包括專(zhuān)利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)）、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測(cè)量自控裝備等技術(shù)方案。選擇技術(shù)方案必須考慮：技術(shù)是否是先進(jìn)成熟的；是否適合所用的原料特性；是否符合產(chǎn)品所定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；能否適應(yīng)擬建地區(qū)現(xiàn)有工業(yè)水平；在維修、操作、人員培訓(xùn)等方面是否有不能克服的障礙；所需投入物的規(guī)格和質(zhì)量能否滿(mǎn)足生產(chǎn)要求，并與地區(qū)的技術(shù)吸收能力、勞動(dòng)力來(lái)源相適應(yīng)等。

§5.2.1產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)

敘述本項(xiàng)目主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。如國(guó)家一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)作比較說(shuō)明。

§5.2.2生產(chǎn)方法

使用同一種原料生產(chǎn)同一種產(chǎn)品，如有不同的生產(chǎn)方法時(shí)，在可行性研究階段需要作方案性選擇，根據(jù)產(chǎn)品用途、質(zhì)量和成本等因素?fù)駜?yōu)確定。對(duì)選定的方法需要說(shuō)明生產(chǎn)方法的名稱(chēng)及主要特征、選用的理由以及與其它生產(chǎn)方法比較的利弊。

在選用專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利技術(shù)時(shí)，應(yīng)說(shuō)明取得技術(shù)來(lái)源、專(zhuān)利號(hào)、技術(shù)特征，還需說(shuō)明專(zhuān)利和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的金額及支付方式。

§5.2.3技術(shù)參數(shù)和工藝流程

工藝流程系指投入物（原料或半制品）經(jīng)有次序的生產(chǎn)加工成為產(chǎn)出物（產(chǎn)品或加工品）的過(guò)程。在生產(chǎn)過(guò)程中規(guī)定的各種技術(shù)條件和數(shù)據(jù)，統(tǒng)稱(chēng)為技術(shù)參數(shù)。工藝流程和主要技術(shù)參數(shù)，在可行性研究階段需要結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本、各種消耗等要求，選取最佳方案。

在可行性研究階段只敘述若干主要車(chē)間的工藝流程，一般車(chē)間可從略。

§5.2.4主要工藝設(shè)備選擇

主要工藝設(shè)備系指工藝流程中的重要設(shè)備（包括專(zhuān)用設(shè)備和通用設(shè)備），應(yīng)按車(chē)間、工段分別敘述所選取設(shè)備的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和來(lái)源。需要從國(guó)外引進(jìn)的設(shè)備，則應(yīng)詳細(xì)論述引進(jìn)的必要性，引進(jìn)的必要性，引進(jìn)方向和選擇方案比較。主要設(shè)備選型是生產(chǎn)的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)合理性的具體表現(xiàn)，必須作多方案比較后，確定主要設(shè)備的規(guī)格型號(hào)與來(lái)源。

（1）按車(chē)間、工段編列主要工藝設(shè)備（包括計(jì)算機(jī)集中控制站室的裝備）一覽表。需要引進(jìn)的設(shè)備（包括備品備件）應(yīng)單獨(dú)列表。引進(jìn)設(shè)備還要說(shuō)明引進(jìn)必要性、備品備件的來(lái)源、國(guó)內(nèi)分交方案，引進(jìn)設(shè)備外匯來(lái)源及引進(jìn)計(jì)劃。

（2）一般設(shè)備（除已列入表內(nèi)的設(shè)備以外的其它設(shè)備）在可行性研究階段一般不作詳細(xì)選擇，但需按車(chē)間（工段）參照現(xiàn)有同類(lèi)型、同規(guī)模生產(chǎn)廠(chǎng)所用的一般設(shè)備估算本項(xiàng)目應(yīng)予裝備的設(shè)備數(shù)量，或采用行業(yè)中慣用的比例指標(biāo)推算出本項(xiàng)目，本車(chē)間所需一般設(shè)備的數(shù)量。

（3）全廠(chǎng)計(jì)量設(shè)施的配置原則和要求。

（4）設(shè)備費(fèi)用估算。主要設(shè)備可根據(jù)詢(xún)價(jià)、協(xié)議意向書(shū)中價(jià)格等分別估算，一段設(shè)備可綜合估算。

§5.2.5主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)

單位產(chǎn)品所用材料、燃料、動(dòng)力等的消耗指標(biāo)選取的來(lái)源有：

（1）現(xiàn)有生產(chǎn)廠(chǎng)的消耗定額高低值的平均數(shù)；

（2）同型號(hào)設(shè)備的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)的消耗值；

（3）通過(guò)生產(chǎn)試驗(yàn)測(cè)定及分析推算；

（4）設(shè)備出廠(chǎng)時(shí)的說(shuō)明或訂貨合同規(guī)定值?？尚行匝芯恐?，可結(jié)合本項(xiàng)目技術(shù)方案特征，確定主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)值；

（5）撰寫(xiě)主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)表。消耗指標(biāo)不同于前面所列的原材料、燃料及動(dòng)力需用量，消耗指標(biāo)純屬生產(chǎn)過(guò)程中需要的或消耗的數(shù)量，不包括其它因素如：運(yùn)輸、儲(chǔ)存的損耗。消耗指標(biāo)與所用生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)程度有關(guān)；同一種設(shè)備不同型號(hào)的，又同生產(chǎn)管理和操作水平直接有關(guān)，因此常被用作企業(yè)間衡量經(jīng)營(yíng)管理水平的指標(biāo)。

§5.2.6主要生產(chǎn)車(chē)間布置方案

在工藝流程、技術(shù)參數(shù)和主要設(shè)備選擇確定以后，應(yīng)就設(shè)備的外形、前后位置、上下位差以及各種物料的輸入和流向、操作要求等作通盤(pán)的研究，選擇車(chē)間布置方案。車(chē)間布置方案要求達(dá)到物料流向最經(jīng)濟(jì)、操作控制最有利、檢測(cè)維修最方便。

主要生產(chǎn)車(chē)間布置方案要求提出車(chē)間布置簡(jiǎn)圖、主要標(biāo)準(zhǔn)尺寸和技術(shù)說(shuō)明。

非主要車(chē)間布置方案要求提出建筑面積、平面尺寸、層高等估算和建筑物特征。

§5.3總平面布置和運(yùn)輸

§5.3.1總平面布置原則

總平面布置應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目各單項(xiàng)工程、工藝流程、物料投入與產(chǎn)出、廢棄物排出以及原材料儲(chǔ)存、廠(chǎng)內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r，按廠(chǎng)地的自然條件、生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專(zhuān)業(yè)的設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行安排。達(dá)到工藝流程（生產(chǎn)程序）順暢、原材料與各種物料的流送線(xiàn)路最短、貨流人流分道、生產(chǎn)調(diào)度方便，并考慮用地少、施工費(fèi)用節(jié)約等要求?？偲矫娌贾眠€應(yīng)考慮到企業(yè)今后發(fā)展的方向、與外界的交通聯(lián)系線(xiàn)路等外部因素的合理安排。在確定了總平面布置原則并繪制總平面布置后，需估算廠(chǎng)區(qū)場(chǎng)地平整、建、構(gòu)筑物基礎(chǔ)、管溝、路槽地下工程等全廠(chǎng)土石方量，并說(shuō)明余缺量的走向與來(lái)源。

§5.3.2廠(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸方案

根據(jù)工廠(chǎng)的投入物、產(chǎn)出物與廢棄物的總量，按其不同種類(lèi)、不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸工具分類(lèi)說(shuō)明，從運(yùn)量、運(yùn)距、運(yùn)輸成本、運(yùn)輸負(fù)荷變化以及投資與經(jīng)常費(fèi)用等方面加以分析。確定和推薦經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的運(yùn)輸方案。運(yùn)輸方案的確定要包括全廠(chǎng)運(yùn)輸量分析、運(yùn)輸設(shè)備選擇和廠(chǎng)外、廠(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸方案的說(shuō)明，其中廠(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸方案要求作到與生產(chǎn)有機(jī)配合。

§5.3.3倉(cāng)儲(chǔ)方案

論述原材料、燃料、主要輔助生產(chǎn)物料主副產(chǎn)品的年周轉(zhuǎn)次數(shù)；儲(chǔ)存期（可供生產(chǎn)需要的天數(shù)）；儲(chǔ)存方式（散堆、包垛、罐儲(chǔ)）；裝卸及搬運(yùn)方式等方案設(shè)想和要求，對(duì)用量較大的大宗貨物以及易燃易爆危險(xiǎn)物品的倉(cāng)儲(chǔ)方案，應(yīng)專(zhuān)題敘述。

§5.3.4占地面積及分析

建設(shè)項(xiàng)目用地，應(yīng)遵循保護(hù)、開(kāi)發(fā)土地資源、合理利用土地的方針，盡量少占耕地，在可行性研究報(bào)告中，要估算占用土地?cái)?shù)量，并分別估算生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)、原料基地占地面積，計(jì)算土地利用系數(shù)、生產(chǎn)區(qū)場(chǎng)地利用系數(shù)、全廠(chǎng)綠化系數(shù)、占地用地面積等指標(biāo)。

在占用土地分析中，還需同時(shí)說(shuō)明需要拆遷的原有建筑物、構(gòu)筑物的數(shù)量、面積、建筑類(lèi)型；可利用的原有建構(gòu)筑物的面積，拆遷后原有人員及設(shè)施的去向，項(xiàng)目需要支付的賠償費(fèi)用。并對(duì)可能的不同拆遷方案進(jìn)行拆遷費(fèi)用及征地費(fèi)用的比較。

§5.4土建工程

土建工程是指工廠(chǎng)所有建筑物、構(gòu)筑物的建筑與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。在可行性研究階段僅需對(duì)主要生產(chǎn)廠(chǎng)房、重要構(gòu)筑物以及特殊基礎(chǔ)工程作原則性的敘述和方案選擇建議，如采取的建筑形式和標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)造型、基礎(chǔ)類(lèi)型和需要采用的重要技術(shù)措施等。對(duì)一般建（構(gòu)）筑物只作綜合說(shuō)明、估算工程量、選取單位造價(jià)指標(biāo)等即可。對(duì)全廠(chǎng)所有建（構(gòu)）筑物的工程量，造價(jià)以及三材用量。視單項(xiàng)工程的大小，可采用不同方式進(jìn)行估算。

§5.4.1主要建、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

按生產(chǎn)流程順次列出主要建（構(gòu)）筑物名稱(chēng)、建筑面積；建筑形式和標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料的選用要求；特殊要求（防腐、防爆、防火、隔音、隔熱等）；消防及報(bào)警設(shè)施選用標(biāo)準(zhǔn)和要求，應(yīng)遵守的設(shè)計(jì)規(guī)范名稱(chēng)。

對(duì)一般建筑物可以列出工程量、建筑面積作綜合性說(shuō)明。

結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的依據(jù)，主要是建構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)造型、地基處理方案、建構(gòu)筑物基礎(chǔ)造型及對(duì)施工的特殊要求。

對(duì)需要進(jìn)行抗震設(shè)計(jì)的，要有地震烈度確定依據(jù)、地震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)防方案的選擇及說(shuō)明。

§5.4.2特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計(jì)

遇有不良地質(zhì)條件的項(xiàng)目或重要建構(gòu)筑物與大型工藝設(shè)備的基礎(chǔ)工程，應(yīng)進(jìn)行特殊基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)，提出設(shè)計(jì)方案的選擇建議。

對(duì)需要防震動(dòng)，防腐蝕及其他有特殊要求的建筑物以及對(duì)基礎(chǔ)沉降有嚴(yán)格要求的工藝設(shè)備的基礎(chǔ)工程，需作專(zhuān)題研究，提出設(shè)計(jì)方案的選擇建議。

§5.4.3建筑材料

分析擬建地區(qū)可以提供的建筑材料名稱(chēng)、規(guī)格、運(yùn)輸條件、預(yù)制構(gòu)件的最近供應(yīng)點(diǎn)和可提供的最大構(gòu)件規(guī)格及制作能力。需由外地供應(yīng)的應(yīng)說(shuō)明主要建筑材料名稱(chēng)及供應(yīng)點(diǎn)。對(duì)項(xiàng)目施工時(shí)需要解決的主要問(wèn)題要單獨(dú)說(shuō)明，如需說(shuō)明特殊工程的施工組織與機(jī)具、大型或大宗預(yù)制構(gòu)件的來(lái)源等。

進(jìn)行三材用量估算，撰寫(xiě)建筑材料用量估算表。

第六章環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全

在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對(duì)項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對(duì)影響勞動(dòng)者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)、布局合理、對(duì)環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的審批制度。同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。

§6.1建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

（1）項(xiàng)目的地理位置（附平面圖）；

（2）地形、地貌、土壤和地質(zhì)情況；江、河、湖、海、水庫(kù)的水文情況；氣象情況；

（3）礦藏、森林、草原、水產(chǎn)和野生動(dòng)物、野生植物、農(nóng)作物等情況；

（4）自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)、名勝古跡、溫泉、療養(yǎng)區(qū)以及重要政治文化設(shè)施情況；

（5）現(xiàn)有工礦企業(yè)分布情況；

（6）生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況；

（7）大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況；

（8）交通運(yùn)輸情況；

（9）其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)污染、破壞現(xiàn)狀資料。

§6.2項(xiàng)目主要污染源和污染物

§6.2.1主要污染源

分車(chē)間敘述產(chǎn)生污染物的裝置、設(shè)備、生產(chǎn)線(xiàn)及其投入物、產(chǎn)出品和排出物的品種、數(shù)量、排出方式，產(chǎn)生震動(dòng)和噪聲、粉塵、惡臭、有毒氣體的裝置和車(chē)間；易燃、易爆、劇毒物料的運(yùn)輸線(xiàn)路（指廠(chǎng)內(nèi)外自運(yùn)）、儲(chǔ)存庫(kù)站位置；放射性物料及放射性廢棄物的運(yùn)輸線(xiàn)路、儲(chǔ)存和使用場(chǎng)所及其位置。

分析污染物的性質(zhì)、成分、數(shù)量、危害程度。

§6.2.2主要污染物

（1）主要污染物向廠(chǎng)（場(chǎng)）外排放的性質(zhì)可分為：煙塵、粉塵、廢氣、惡臭氣體、工業(yè)廢水、生活污水、廢液、廢渣、噪聲、放射性物質(zhì)、振動(dòng)、電磁波輻射等。

（2）主要污染物所含有害物質(zhì)分析，列舉污染物所含主要有害有毒物質(zhì)。

（3）排放量。污染物經(jīng)處理后最終排入周?chē)h(huán)境的含有有害物質(zhì)的混合物的數(shù)量，注明混合物中所含有害物質(zhì)的含量或濃度，并列出國(guó)家或地區(qū)允許的排放標(biāo)準(zhǔn)。

§6.3項(xiàng)目擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)

采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)是指國(guó)家及項(xiàng)目所在地區(qū)環(huán)保部門(mén)頒發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)，如大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、污染物排放標(biāo)準(zhǔn)、噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)法規(guī)、規(guī)定等。如地區(qū)規(guī)定嚴(yán)于國(guó)家規(guī)定時(shí)應(yīng)執(zhí)行地區(qū)規(guī)定；地區(qū)沒(méi)有特定要求的；執(zhí)行國(guó)家規(guī)定。個(gè)別目前國(guó)家和地方尚未制定標(biāo)準(zhǔn)的由可行性研究單位與當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)協(xié)商確定。

§6.4治理環(huán)境的方案

（1）項(xiàng)目對(duì)周?chē)貐^(qū)的地質(zhì)、水文、氣象可能產(chǎn)生的影響，如地下水位下降、地面沉降等。防范和減少影響的措施。

（2）項(xiàng)目對(duì)周?chē)貐^(qū)自然資源可能產(chǎn)生的影響。如森林和植被破壞影響野生物、植物繁殖和生存等，防范和減少這種影響的措施。

（3）項(xiàng)目對(duì)周?chē)匀槐Ｗo(hù)區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)名勝古跡、療養(yǎng)區(qū)等可能產(chǎn)生的影響，如土壤污染、水源枯竭等，防范和減少這種影響的措施。

（4）各種污染物最終排放量對(duì)周?chē)髿狻⑺?、土壤的破壞程度及?duì)居民生活區(qū)的影響范圍和程度，污水、廢氣、廢渣、粉塵、及其它污染物的治理措施和綜合利用方案。

（5）噪聲、震動(dòng)、電磁波等對(duì)周?chē)用裆顓^(qū)的影響范圍和程度，消聲、防震的措施。

（6）綠化措施，包括防護(hù)地帶的防護(hù)林和建設(shè)區(qū)域的綠化。

§6.5環(huán)境監(jiān)測(cè)制度的建議

監(jiān)測(cè)布點(diǎn)原則；

監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和設(shè)備選擇；

監(jiān)測(cè)手段和監(jiān)測(cè)目標(biāo)。

§6.6環(huán)境保護(hù)投資估算

環(huán)境影響經(jīng)濟(jì)損益簡(jiǎn)要分析。對(duì)可以量化的環(huán)境影響，可將其計(jì)算并列入經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中現(xiàn)金流量表內(nèi)進(jìn)行分析。

§6.7環(huán)境影響評(píng)論結(jié)論

§6.8勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生

建設(shè)項(xiàng)目必須確保投產(chǎn)后符合職業(yè)安全衛(wèi)生要求，保障勞動(dòng)者在勞動(dòng)過(guò)程中的安全與健康。在可行性研究報(bào)告中，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

§6.8.1生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害因素的分析

（1）生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害因素的分析；

（2）生產(chǎn)過(guò)程中的高溫、高壓、易燃、易爆、輻射、振動(dòng)、噪聲等操作者健康影響的分析；

（3）生產(chǎn)過(guò)程中危害因素較大的設(shè)備、分布點(diǎn)及其危險(xiǎn)程度。

（4）可能受到職業(yè)危害的人數(shù)及受害程度。

§6.8.2職業(yè)安全衛(wèi)生主要設(shè)施

（1）危險(xiǎn)系數(shù)較大的生產(chǎn)點(diǎn)、擬采取的防護(hù)方案及安全檢測(cè)設(shè)施；

（2）生產(chǎn)過(guò)程中的自動(dòng)報(bào)警、緊急事故處理等安全設(shè)施的初步選擇方案；

（3）對(duì)高溫、高噪聲、高振動(dòng)工作環(huán)境擬采用的防護(hù)、檢測(cè)和檢驗(yàn)設(shè)施。

§6.8.3勞動(dòng)安全與職業(yè)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)

（1）機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)及人員；

（2）保健人員和保健制度；

（3）日常監(jiān)測(cè)檢驗(yàn)人員。

§6.8.4消防措施和設(shè)施方案建議

第七章企業(yè)組織和勞動(dòng)定員

在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模；項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來(lái)源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。

§7.1企業(yè)組織

企業(yè)組織機(jī)構(gòu)包括生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和生活服務(wù)系統(tǒng)的劃分，其設(shè)置主要取決于項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模（產(chǎn)品范圍和產(chǎn)量、車(chē)間多少、職工人數(shù)等）。

企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置要符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個(gè)部門(mén)、多個(gè)環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

§7.1.1企業(yè)組織形式

部門(mén)、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式（企業(yè)董事會(huì)或管理委員會(huì)）、中層經(jīng)營(yíng)管理（部門(mén)和科、處）和基層現(xiàn)場(chǎng)管理（車(chē)間和設(shè)施）等三個(gè)層次。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關(guān)系，幅度越大，層次越少。中小型項(xiàng)目可采用兩級(jí)管理（廠(chǎng)和科室、車(chē)間）；大型項(xiàng)目可采用三級(jí)管理（公司或總廠(chǎng)、廠(chǎng)或分廠(chǎng)、車(chē)間）。

§7.1.2企業(yè)工作制度

根據(jù)各車(chē)間和設(shè)施的工藝特點(diǎn)和生產(chǎn)需要，可分別采用連續(xù)工作制或間斷工作制。個(gè)別項(xiàng)目采用季節(jié)性生產(chǎn)，每年可分為生產(chǎn)期和停產(chǎn)期。

§7.2勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

§7.2.1勞動(dòng)定員

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動(dòng)分工不同，可分為四類(lèi)人員：

（1）工人：是指在基本車(chē)間和輔助車(chē)間（或附屬輔助生產(chǎn)單位）中直接從事工業(yè)性生產(chǎn)的工人及廠(chǎng)外運(yùn)輸與廠(chǎng)房建構(gòu)筑物大修理的工人；

（2）工程技術(shù)人員？是指擔(dān)負(fù)工程技術(shù)工作并具有工程技術(shù)能力的人員；

（3）管理與經(jīng)營(yíng)人員：是指在企業(yè)各職能機(jī)構(gòu)及在各基本車(chē)間與輔助車(chē)間（或附屬輔助生產(chǎn)單位）從事行政、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品銷(xiāo)售的人員；

（4）服務(wù)人員：是指服務(wù)于職工生活或間接服務(wù)于生產(chǎn)的人員；

在可行性研究中，分別估算各類(lèi)人員需用量，并說(shuō)明其來(lái)源，撰寫(xiě)勞動(dòng)定員匯總表。

企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設(shè)過(guò)程、設(shè)備安裝、調(diào)試，對(duì)這部分人員的來(lái)源及進(jìn)廠(chǎng)時(shí)間要單獨(dú)說(shuō)明。

§7.2.2年總工資和職工年平均工資估算

分人員類(lèi)別估算年工資總額，并計(jì)算職工年平均工資。

§7.2.3人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

（1）人員來(lái)源分析，需培訓(xùn)的人員總數(shù)。

（2）培訓(xùn)方式：①派往類(lèi)似廠(chǎng)礦的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和設(shè)備制造現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)實(shí)習(xí)培訓(xùn)生產(chǎn)、維修和管理人員，部分生產(chǎn)維修人員可參加本項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運(yùn)轉(zhuǎn)。引進(jìn)國(guó)外新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，必要時(shí)派往國(guó)外生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和設(shè)備供應(yīng)廠(chǎng)實(shí)習(xí)。②在廠(chǎng)區(qū)舉辦各種類(lèi)型的培訓(xùn)班，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容，分專(zhuān)業(yè)、分工種進(jìn)行培訓(xùn)。

（3）培訓(xùn)計(jì)劃。國(guó)內(nèi)培訓(xùn)人員數(shù)量、專(zhuān)業(yè)、時(shí)間、方式和國(guó)外培訓(xùn)人員數(shù)量、國(guó)別、專(zhuān)業(yè)、方式、時(shí)間及國(guó)外培訓(xùn)的必要性。

（4）培訓(xùn)費(fèi)用。國(guó)外培訓(xùn)的，要單獨(dú)說(shuō)明外匯來(lái)源。

第八章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告的一個(gè)重要組成部分。所謂項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期可稱(chēng)為投資時(shí)期，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目（批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告）到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)間，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、資金籌集安排、勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備、試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時(shí)開(kāi)展、相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又切實(shí)可行的安排。

§8.1項(xiàng)目實(shí)施的各階段

§8.1.1建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

根據(jù)項(xiàng)目不同，新項(xiàng)目可以由業(yè)主指定項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)；改擴(kuò)建和技改項(xiàng)目可在老企業(yè)內(nèi)專(zhuān)門(mén)成立籌建小組，籌建小組的任務(wù)是辦理勘察設(shè)計(jì)和施工的委托手續(xù)及簽訂相應(yīng)的合同和協(xié)議（一般是通過(guò)招標(biāo)、投標(biāo)和評(píng)標(biāo)來(lái)確定的）；參加廠(chǎng)址選擇；提供設(shè)計(jì)必需的基礎(chǔ)資料；申請(qǐng)或訂購(gòu)設(shè)備和材料；負(fù)責(zé)設(shè)備的檢驗(yàn)和運(yùn)輸；承擔(dān)各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。

§8.1.2資金籌集安排

項(xiàng)目資金的落實(shí)包括總投資費(fèi)用（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）的估算基本符合要求和資金來(lái)源有充分的保證。在可行性研究階段要撰寫(xiě)投資估算，并在考慮了各種可行性的資金渠道的情況下，提出適宜的資金籌措規(guī)劃方案。在正式確定建設(shè)項(xiàng)目和明確了總投資費(fèi)用及其分年度使用計(jì)劃之后，即可立即著手籌集資金。

§8.1.3技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

技術(shù)獲得和轉(zhuǎn)讓是實(shí)施時(shí)期的一個(gè)關(guān)鍵要素，選擇的技術(shù)將涉及到法律、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)和技術(shù)等許多方面。當(dāng)從國(guó)外引進(jìn)專(zhuān)有技術(shù)時(shí)，與國(guó)外供應(yīng)商的談判有時(shí)需要長(zhǎng)的時(shí)間，有時(shí)還要解決法律問(wèn)題，例如專(zhuān)利權(quán)的限制或者技術(shù)轉(zhuǎn)讓的限制等。如果技術(shù)供應(yīng)商標(biāo)的合同責(zé)任中含培訓(xùn)，那就應(yīng)該包括在培訓(xùn)計(jì)劃中，可行性研究中應(yīng)包含與項(xiàng)目選擇有關(guān)的技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的計(jì)劃時(shí)間和費(fèi)用。分配給項(xiàng)目詳細(xì)工程設(shè)計(jì)的計(jì)劃時(shí)間，將取決于技術(shù)種類(lèi)及其復(fù)雜性。

§8.1.4勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

在設(shè)計(jì)工作開(kāi)展的過(guò)程中，要委托進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)工作。要提出設(shè)備、材料訂貨清單和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制造圖紙?？睖y(cè)精度要與設(shè)計(jì)階段相適應(yīng)，設(shè)計(jì)階段的劃分可根據(jù)不同項(xiàng)目區(qū)別對(duì)待。大中型項(xiàng)目一般采用兩階段設(shè)計(jì)（初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)），技術(shù)復(fù)雜或行業(yè)有特殊要求的項(xiàng)目或其中某些采用新工藝技術(shù)的車(chē)間，可能在施工圖設(shè)計(jì)之前，再增加一個(gè)技術(shù)設(shè)計(jì)階段。

安排大型建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)進(jìn)度要充分考慮設(shè)備問(wèn)價(jià)和大型設(shè)備的預(yù)訂貨時(shí)間以及取得設(shè)備資料的時(shí)間。

訂購(gòu)設(shè)備要考慮設(shè)備到達(dá)時(shí)間和安排順序。當(dāng)引進(jìn)國(guó)外設(shè)備時(shí)，還要考慮到向國(guó)外有關(guān)公司進(jìn)行詢(xún)價(jià)、談判（技術(shù)談判和商務(wù)談判），比選和簽訂合同所需要的時(shí)間，以及辦理各種審批手續(xù)所需的時(shí)間。

§8.1.5施工準(zhǔn)備

項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)話(huà)總概算一旦批準(zhǔn)之后，即可著手進(jìn)行施工準(zhǔn)備，施工準(zhǔn)備包括的主要工作內(nèi)容有：選定施工單位話(huà)簽訂施工合同。

一般時(shí)通過(guò)投標(biāo)確定施工單位。此外，還需進(jìn)行如弟征購(gòu)和拆遷安排；組織設(shè)備和材料訂貨（前面已經(jīng)述及）；完成施工用水、用電和道路等工程；進(jìn)行臨時(shí)設(shè)施建設(shè)和代替臨時(shí)工程的住宅建設(shè)以及報(bào)批開(kāi)工報(bào)告等。

§8.1.6施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

（1）施工。施工階段時(shí)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的主要階段。安裝大型復(fù)雜項(xiàng)目，施工單位要根據(jù)施工圖撰寫(xiě)詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，根據(jù)工廠(chǎng)生產(chǎn)系統(tǒng)投產(chǎn)次序安排車(chē)間和設(shè)施的施工順序，主體車(chē)間及其相應(yīng)的輔助公用設(shè)施的配套要完整。土建施工和設(shè)備的驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸以及設(shè)備的安裝都要作出適當(dāng)?shù)陌才?，保證合理交叉進(jìn)行。

（2）生產(chǎn)準(zhǔn)備：

①建立管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)管理方式在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中逐步形成、擴(kuò)大和健全。

②招收和培訓(xùn)職工。對(duì)職工的調(diào)集、招聘和必要的培訓(xùn)要做出適當(dāng)?shù)臅r(shí)間安排，使其和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要相銜接。

③組織收集生產(chǎn)技術(shù)資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。

④組織生產(chǎn)物資供應(yīng)。落實(shí)原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議。

⑤組織工具、器具、模具、備品、備件等的計(jì)劃、制造和訂貨。

⑥生產(chǎn)前推銷(xiāo)。投產(chǎn)前后應(yīng)制訂具體的銷(xiāo)售計(jì)劃，并進(jìn)行銷(xiāo)售市場(chǎng)的準(zhǔn)備工作，包括廣告宣傳、培訓(xùn)銷(xiāo)售人員和推銷(xiāo)人員等。

§8.1.7竣工驗(yàn)收

這個(gè)階段通常包括以下各項(xiàng)活動(dòng)：

（1）生產(chǎn)前檢查；

（2）試運(yùn)轉(zhuǎn)（單機(jī)試車(chē)或聯(lián)動(dòng)試車(chē)）；

（3）負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)（負(fù)荷試車(chē)）；

（4）竣工驗(yàn)收、交付使用。

建設(shè)項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運(yùn)轉(zhuǎn)、帶負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收。這時(shí)，生產(chǎn)人員進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，由施工單位向建設(shè)單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。

國(guó)外引進(jìn)成套設(shè)備項(xiàng)目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產(chǎn)階段，試生產(chǎn)時(shí)間一般不應(yīng)超過(guò)三個(gè)月（成套引進(jìn)項(xiàng)目合同中有專(zhuān)門(mén)規(guī)定除外）。

建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收前，建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)、施工等單位進(jìn)行初步驗(yàn)收，提出竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術(shù)資料，提交竣工圖。

§8.2項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)分別確定的項(xiàng)目實(shí)施各階段所需時(shí)間，撰寫(xiě)實(shí)施進(jìn)度表，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表有多種表示方法。在我國(guó)，多年來(lái)一直采用的方法是橫道圖。近年來(lái)，網(wǎng)絡(luò)圖在一些行業(yè)中也開(kāi)始應(yīng)用。

簡(jiǎn)單項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度可用橫道圖，復(fù)雜項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度可用網(wǎng)絡(luò)圖（關(guān)鍵路線(xiàn)法或項(xiàng)目評(píng)審技術(shù)）。為避免項(xiàng)目實(shí)施工程中費(fèi)用和時(shí)間的浪費(fèi)以及各項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)能前后左右的協(xié)調(diào)配合，利用網(wǎng)絡(luò)圖可以模擬實(shí)施項(xiàng)目的各種不同方案進(jìn)行篩選。

§8.2.1橫道圖

橫道圖是一種最簡(jiǎn)單的方法。它可適用于各種項(xiàng)目，這種圖表可以表示建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃任務(wù)、計(jì)劃進(jìn)度和實(shí)際記錄等具體內(nèi)容。它是把項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃分為若干項(xiàng)（作業(yè)活動(dòng)或工作單元），用橫坐標(biāo)表示時(shí)間，縱坐標(biāo)表示各項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)，每項(xiàng)工作用一橫道表示，橫道兩端表示該項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)的起、止時(shí)間；其長(zhǎng)度即是完成該作業(yè)活動(dòng)所需時(shí)間。

§8.2.2網(wǎng)絡(luò)圖

對(duì)于包括許多相互關(guān)聯(lián)并連續(xù)活動(dòng)的大型復(fù)雜的綜合建設(shè)項(xiàng)目和對(duì)實(shí)施進(jìn)度有圖書(shū)要求的項(xiàng)目，需要適用網(wǎng)絡(luò)圖。應(yīng)用統(tǒng)籌方法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度作出安排。網(wǎng)絡(luò)的定義是一組節(jié)點(diǎn)（圓圈）用一組帶方向弧所連接，關(guān)鍵路線(xiàn)法（CPM）和項(xiàng)目評(píng)審技術(shù)（PERT）是應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)圖的兩種方法，網(wǎng)絡(luò)圖多用于施工階段的項(xiàng)目規(guī)劃與控制。目前在可行性研究階段，一些行業(yè)也有所應(yīng)用。

§8.3項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用

項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用是指項(xiàng)目從籌建開(kāi)始直到項(xiàng)目鞠躬投產(chǎn)以前整個(gè)實(shí)施時(shí)期的籌建費(fèi)用。這部分費(fèi)用應(yīng)包括在項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算的第二部分，即其他建設(shè)費(fèi)用中，項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用按以下各項(xiàng)分別估算。

§8.3.1建設(shè)單位管理費(fèi)

建設(shè)單位管理費(fèi)是指籌建單位為進(jìn)行項(xiàng)目籌建、建設(shè)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、驗(yàn)收總結(jié)等工作所發(fā)生的管理費(fèi)用，不包括應(yīng)計(jì)入設(shè)備、材料預(yù)算價(jià)格的建設(shè)單位采購(gòu)及保管設(shè)備、材料所需的費(fèi)用?？梢浴皢雾?xiàng)工程費(fèi)用”為基礎(chǔ)，乘以按照工程項(xiàng)目的不同規(guī)模分別制定的建設(shè)單位管理費(fèi)率計(jì)算。

§8.3.2生產(chǎn)籌備費(fèi)

生產(chǎn)籌備費(fèi)是指生產(chǎn)籌備人員費(fèi)和投產(chǎn)前進(jìn)廠(chǎng)人員費(fèi)用。

§8.3.3生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)用是指項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收、交付使用之前擬建企業(yè)自行培訓(xùn)或委托其他廠(chǎng)礦培訓(xùn)技術(shù)人員、工人和管理人員所支出的費(fèi)用以及生產(chǎn)單位為參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、熟悉工藝流程機(jī)械性能等需要提前進(jìn)廠(chǎng)人員所支出的費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用可根據(jù)規(guī)劃的培訓(xùn)人員數(shù)、提前進(jìn)廠(chǎng)人數(shù)、培訓(xùn)方法、時(shí)間和職工培訓(xùn)費(fèi)定額計(jì)算。

§8.3.4辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)

辦公、生活家具購(gòu)置費(fèi)是指為保證項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)、使用和管理必須購(gòu)買(mǎi)的辦公和生活家具、用具的費(fèi)用及設(shè)計(jì)規(guī)定必須建設(shè)的托兒所、醫(yī)院、招待所、中小學(xué)等的家具、用具費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用可按有關(guān)定額計(jì)算。

§8.3.5勘察設(shè)計(jì)費(fèi)

勘察設(shè)計(jì)費(fèi)是指：

（1）委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行可行性研究、勘察設(shè)計(jì)，按規(guī)定應(yīng)支付的費(fèi)用；

（2）在規(guī)定范圍內(nèi)由建設(shè)單位進(jìn)行勘察設(shè)計(jì)所需的費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用可按國(guó)家頒發(fā)的工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行撰寫(xiě)。

§8.3.6其它應(yīng)支付的費(fèi)用

第九章投資估算與資金籌措

建設(shè)項(xiàng)目的投資估算和資金籌措分析，是項(xiàng)目可行性研究?jī)?nèi)容的重要組成部分，要計(jì)算項(xiàng)目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計(jì)劃。

§9.1項(xiàng)目總投資估算

建設(shè)項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動(dòng)資金。

§9.1.1固定資產(chǎn)投資總額

固定資產(chǎn)投資總額由固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成，在可行性研究報(bào)告中要分別估算，并匯總為固定資產(chǎn)投資總額。

（1）固定資產(chǎn)投資。根據(jù)前述各部分中估算的費(fèi)用額，估算固定資產(chǎn)投資。

①工程費(fèi)用。

分為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程、其他四項(xiàng)費(fèi)用，可按主要生產(chǎn)車(chē)間、輔助生產(chǎn)車(chē)間、公用工程、服務(wù)及生活福利設(shè)施、廠(chǎng)外工程等分別計(jì)算，以人民幣、外幣分別表示。

主要生產(chǎn)車(chē)間是指生產(chǎn)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)車(chē)間，輔助生產(chǎn)車(chē)間指為主要生產(chǎn)車(chē)間配套的工程項(xiàng)目。

公用工程是指為本項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)的工程，如循環(huán)水場(chǎng)、給排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消防設(shè)施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線(xiàn)路等。

服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗(yàn)樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。廠(chǎng)外工程主要是指本項(xiàng)目的輸水管線(xiàn)、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線(xiàn)、通訊管線(xiàn)、專(zhuān)用碼頭、專(zhuān)用公路、鐵路專(zhuān)用線(xiàn)、銷(xiāo)售倉(cāng)庫(kù)、貨物轉(zhuǎn)運(yùn)站等。

②其他費(fèi)用。

除了將前幾章中已估算的費(fèi)用進(jìn)行匯總分類(lèi)外，還應(yīng)將未估算的費(fèi)用項(xiàng)目作出詳細(xì)的估算。

其主要費(fèi)用項(xiàng)目有：①建設(shè)單位管理費(fèi)；②職工培訓(xùn)費(fèi)；③辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)；④土地征用費(fèi)；⑤外籍技術(shù)人員來(lái)華費(fèi)用；⑥出國(guó)人員培訓(xùn)考察費(fèi)；⑦進(jìn)口設(shè)備材料國(guó)內(nèi)檢驗(yàn)費(fèi)；⑧工程保險(xiǎn)費(fèi)；⑨大件運(yùn)輸措施費(fèi)；⑩大型吊裝機(jī)具費(fèi)；①項(xiàng)目前期工作費(fèi)；②設(shè)計(jì)費(fèi)；③其他費(fèi)；

第二部分費(fèi)用估算是，應(yīng)說(shuō)明各種費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額，一般按國(guó)家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。估算中有外匯費(fèi)用時(shí)，以外幣表示。

③預(yù)備費(fèi)。

分為基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)兩部分。分別計(jì)算列出，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以年度投資中第一部分費(fèi)用為基礎(chǔ)，按國(guó)家計(jì)委的費(fèi)率計(jì)算，同時(shí)需考慮外匯部分的限價(jià)因素。

（2）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，按國(guó)務(wù)院第82號(hào)令（1991年4月16日）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（3）建設(shè)期利息應(yīng)根據(jù)提供的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表已研究確定的基本建設(shè)投資來(lái)源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計(jì)劃表計(jì)算得出。當(dāng)項(xiàng)目投資來(lái)源為多種渠道時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算各種貸款資金的建設(shè)期利息。

在可行性研究中，建設(shè)期利息均按年計(jì)息。利息的計(jì)算，分為單利和復(fù)利，計(jì)息方法及年利率視項(xiàng)目實(shí)際情況而定。

利息計(jì)算中，假定借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用，按半年計(jì)息，還款當(dāng)年也在年中償還，按半年計(jì)息，其余各年按全年計(jì)息。按國(guó)家規(guī)定，建設(shè)期利息當(dāng)年付清。

人民幣和外幣貸款分別計(jì)息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。

以上各項(xiàng)計(jì)算完成后，撰寫(xiě)固定資產(chǎn)投資估算表。

§9.1.2流動(dòng)資金估算

（1）流動(dòng)資金的組成。項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過(guò)程中的作用，可以分為：

①儲(chǔ)備資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲(chǔ)備原材料、燃料、備品、備件等的資金。

②生產(chǎn)資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過(guò)程中的生產(chǎn)品占用的資金。

③成品資金。即產(chǎn)成品入庫(kù)后至銷(xiāo)售前這段時(shí)間中產(chǎn)成品占用的資金。

除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動(dòng)資金。

（2）流動(dòng)資金估算。可行性研究報(bào)告中流動(dòng)資金的估算，按項(xiàng)目具體情況，可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。

擴(kuò)大指標(biāo)估算法為：參照同類(lèi)生產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)資金占銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比率來(lái)確定流動(dòng)資金。

分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金。

按詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金后，可列流動(dòng)資金估算表。

§9.2資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得，項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄?bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說(shuō)明。

§9.2.1資金來(lái)源

籌措資金首先必須了解各種可能的資金來(lái)源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有：

國(guó)家預(yù)算內(nèi)撥款；

國(guó)內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專(zhuān)項(xiàng)貸款等；

國(guó)外資金：包括國(guó)際金融組織貸款、國(guó)外政府貸款、贈(zèng)款、商業(yè)貸款、出口借貸、補(bǔ)償貿(mào)易等；

自籌資金：包括部門(mén)、地方、企業(yè)自籌資金；

其它資金來(lái)源。

可行性研究中，要分別說(shuō)明各種可能的資金來(lái)源、資金使用條件，利用貸款的，要說(shuō)明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時(shí)間等。

§9.2.2項(xiàng)目籌資方案

籌資方案要在對(duì)項(xiàng)目資金來(lái)源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行綜合研究后提出。為保證項(xiàng)目有適宜的籌資方案，要對(duì)可能的籌資方式進(jìn)行比選。

可行性研究中，要對(duì)各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行比較，尋求財(cái)務(wù)費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。

§9.3投資使用計(jì)劃

§9.3.1投資使用計(jì)劃

投資使用計(jì)劃要考慮項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方案，使用相互銜接。

撰寫(xiě)投資使用計(jì)劃表。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來(lái)源分年列出年用數(shù)額；流動(dòng)資金的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要，一般從投產(chǎn)第一年開(kāi)始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計(jì)算利息。

§9.3.2借款償還計(jì)劃

借款償還計(jì)劃是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目各種還款資金來(lái)源的估算得出的，借款償還計(jì)劃的最長(zhǎng)年限可以等于借款資金使用的最長(zhǎng)年限，制定借款償還計(jì)劃，應(yīng)對(duì)下述內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。

（1）還款資金來(lái)源、計(jì)算依據(jù)；

（2）各種借款的償還順序；

（3）計(jì)劃還款時(shí)間。國(guó)外借款（包括國(guó)內(nèi)外幣借款）的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國(guó)內(nèi)按借款能力償還借款不同的是借款期一般是約定的。還本付息的方式有兩種：

①等額償還本金和利息，即每年償還的本利之和相等，而本金和利息各年不等。償還的本金部分逐年增多，支付的利息部分逐年減少。

②等額還本，利息照付。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。

利息將隨本金逐年償還而減少。

國(guó)外借款除支付銀行利息外，還要另計(jì)管理費(fèi)和承諾費(fèi)用等財(cái)務(wù)費(fèi)用。為簡(jiǎn)化計(jì)算，也可將利率適當(dāng)提高進(jìn)行計(jì)算，對(duì)此，可行性研究報(bào)告中要加以說(shuō)明。

第十章財(cái)務(wù)與敏感性分析

在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線(xiàn)確定以后，必須對(duì)不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設(shè)方案。本章的評(píng)價(jià)結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。

本節(jié)就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說(shuō)明。

§10.1生產(chǎn)成本和銷(xiāo)售收入估算

為了確定項(xiàng)目未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利情況，對(duì)項(xiàng)目的生產(chǎn)成本作出接近實(shí)際的預(yù)測(cè)是可行性研究的重要內(nèi)容。生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)一定種類(lèi)和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費(fèi)用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動(dòng)力、工資、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用及大修理費(fèi)、低值易耗品、推銷(xiāo)費(fèi)用等。

在成本估算時(shí)，其精確度要與投資估算的精確度相當(dāng)。

§10.1.1生產(chǎn)總成本估算

生產(chǎn)總成本是指項(xiàng)目建成后在一定時(shí)期內(nèi)（財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中按年計(jì)算）為生產(chǎn)和銷(xiāo)售所有產(chǎn)品而花費(fèi)的全部費(fèi)用。

（1）生產(chǎn)總成本的構(gòu)成有：

①外購(gòu)原材料及輔助材料。根據(jù)前面第四節(jié)中外購(gòu)燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。

②外購(gòu)燃料動(dòng)力。根據(jù)第四節(jié)中外購(gòu)燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。

③工資及福利基金。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計(jì)算，福利基金按工資總額的一定比例提取。

④折舊及推銷(xiāo)費(fèi)。

⑤大修理基金。

⑥其它費(fèi)用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項(xiàng)目的支出等。

⑦流動(dòng)資金利息，按流動(dòng)資金貸款額和貸款利率計(jì)算。

⑧銷(xiāo)售及其它費(fèi)用，包括教育費(fèi)附加，計(jì)入成本的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等。

以上各項(xiàng)費(fèi)用總額構(gòu)成項(xiàng)目生產(chǎn)總成本。總成本扣除折舊及大修理基金和流動(dòng)資金利息為經(jīng)營(yíng)成本。

（2）列表表示生產(chǎn)總成本。

§10.1.2單位成本

單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費(fèi)用，它反映同類(lèi)產(chǎn)品的費(fèi)用水平。

生產(chǎn)單一產(chǎn)品的項(xiàng)目以總成本除以設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力即是單位產(chǎn)品成本，生產(chǎn)多種產(chǎn)品的項(xiàng)目，也可按項(xiàng)目成本計(jì)算單位成本。

列表表示單位成本。

§10.1.3銷(xiāo)售收入估算

根據(jù)第三節(jié)中預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格及設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，逐年計(jì)算產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，當(dāng)有多種產(chǎn)品時(shí)，可分別計(jì)算多種產(chǎn)品的年銷(xiāo)售收入并匯總計(jì)算年總銷(xiāo)售收入。

§10.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度以及現(xiàn)行價(jià)格，分析測(cè)算擬建項(xiàng)目未來(lái)的效益費(fèi)用?？疾祉?xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力等財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性，即從企業(yè)角度分析項(xiàng)目的盈利能力。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有些項(xiàng)目還可以計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤(rùn)率指標(biāo)，以滿(mǎn)足項(xiàng)目決策部門(mén)的需要。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表的數(shù)據(jù)得出，主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表有：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資、國(guó)內(nèi)投資、自有資金）、利潤(rùn)表、財(cái)務(wù)平衡表、財(cái)務(wù)外匯平衡表。

用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)----財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤(rùn)率、投資利稅率相比較，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)詳細(xì)做法見(jiàn)本書(shū)另章。

§10.3國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，除了要從投資者的角度考察項(xiàng)目的盈利狀況及借款償還能力外，還應(yīng)從國(guó)家整體的角度考察項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)和需要國(guó)民經(jīng)濟(jì)付出的代價(jià)，后者稱(chēng)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。它是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的核心部門(mén)，是決策部門(mén)考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。

§10.4不確定性分析

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息來(lái)源的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱(chēng)為不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析（風(fēng)險(xiǎn)分析），盈虧平衡分析只用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，敏感性分析和概率分析可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，在可行性研究中，一般都要進(jìn)行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項(xiàng)目情況而定，不確定性分析的具體做法，見(jiàn)本書(shū)第九章。

§10.5社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性研究中，除對(duì)以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算、分析外，還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)行分析。

項(xiàng)目社會(huì)分析方法，除可以定量的以外，還應(yīng)對(duì)不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。內(nèi)容包括：

（1）項(xiàng)目對(duì)國(guó)家（或地區(qū)）政治和社會(huì)穩(wěn)定的影響。包括增加就業(yè)機(jī)會(huì)、減少待業(yè)人口帶來(lái)的社會(huì)穩(wěn)定的效益，改善地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等。

（2）項(xiàng)目與當(dāng)?shù)乜萍?、文化發(fā)展水平的相互適應(yīng)性；

（3）項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施發(fā)展水平的相互適應(yīng)性；

（4）項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮?、民族?xí)慣的相互適應(yīng)性；

（5）項(xiàng)目對(duì)合理利用自然資源的影響；

（6）項(xiàng)目的國(guó)防效益或影響；

（7）對(duì)保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。

可行性研究人員可以根據(jù)項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目的主要社會(huì)效益或影響加以說(shuō)明，供決策者考慮。

第十一章可行性研究結(jié)論與建議

§11.1結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，對(duì)建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見(jiàn)和建議。主要內(nèi)容有：

（1）對(duì)推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見(jiàn)。

（2）對(duì)主要的對(duì)比方案進(jìn)行說(shuō)明。

（3）對(duì)可行性研究中尚未解決的主要問(wèn)題提出解決辦法和建議。

（4）對(duì)應(yīng)修改的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，提出修改意見(jiàn)。

（5）對(duì)不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)。

（6）可行性研究中主要爭(zhēng)議問(wèn)題的結(jié)論。

可行性研究報(bào)告附件。

凡屬于項(xiàng)目可行性研究范圍，但在研究報(bào)告以外單獨(dú)成冊(cè)的文件，均需列為可行性研究報(bào)告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱(chēng)、日期、編號(hào)。

§11.2附件

（1）項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性研究報(bào)告）

（2）項(xiàng)目立項(xiàng)批文

（3）廠(chǎng)址選擇報(bào)告書(shū)

（4）資源勘探報(bào)告

（5）貸款意向書(shū)

（6）環(huán)境影響報(bào)告

（7）需單獨(dú)進(jìn)行可行性研究的單項(xiàng)或配套工程的可行性研究報(bào)告

（8）重要的市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告

（9）引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目的考察報(bào)告

（10）利用外資的各類(lèi)協(xié)議文件

（11）其它主要對(duì)比方案說(shuō)明

（12）其它

§11.3附圖

（1）廠(chǎng)址地形或位置圖（沒(méi)有等高線(xiàn)）

（2）總平面布置方案圖（沒(méi)有標(biāo)高）

（3）工藝流程圖

篇10

[關(guān)鍵詞]項(xiàng)目概念階段；管理理論；實(shí)踐應(yīng)用；研究

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.170

[中圖分類(lèi)號(hào)]F426.61 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）12-0-02

1 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的必要性與可行性

1.1 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的必要性

第一，解決工程項(xiàng)目管理實(shí)際問(wèn)題的需要。企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理有助于企業(yè)進(jìn)一步改善對(duì)投資機(jī)會(huì)的把握、有效降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、提升項(xiàng)目的投資收益能力。第二，企業(yè)自身發(fā)展的需要。市場(chǎng)的全球化發(fā)展要求企業(yè)必須充分尊重和遵循科學(xué)規(guī)律來(lái)管理、發(fā)展、壯大自身實(shí)力。第三，企業(yè)應(yīng)對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)的需要。企業(yè)為改善自身產(chǎn)品的內(nèi)在質(zhì)量和外在形象，對(duì)自身的流程再造、方法改進(jìn)、設(shè)備更新等都須依靠技改項(xiàng)目對(duì)企業(yè)進(jìn)行大規(guī)模的“手術(shù)”，而項(xiàng)目概念階段的科學(xué)管理對(duì)項(xiàng)目整個(gè)周期的全面管理是至關(guān)重要的。第四，企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)化和規(guī)范化管理的需要。加強(qiáng)企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段的科學(xué)管理有利于提升企業(yè)科學(xué)管理的整體水平。

1.2 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的可行性

第一，企業(yè)技改工程建設(shè)項(xiàng)目的大型、復(fù)雜、一次性活動(dòng)、周期長(zhǎng)、容量大、環(huán)節(jié)多等特點(diǎn)，特別適用也更能顯示出項(xiàng)目管理技術(shù)應(yīng)用的優(yōu)越性。第二，應(yīng)用項(xiàng)目管理技術(shù)對(duì)企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段進(jìn)行管理更能有效控制項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用等關(guān)鍵因素，是非?？尚械?。

2 企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段科學(xué)管理的基本步驟

2.1 需求識(shí)別

需求識(shí)別具體包括以下4方面的內(nèi)容。

2.1.1 需求收集

2.1.2 需求識(shí)別

需求識(shí)別是對(duì)分類(lèi)需求進(jìn)行識(shí)別，最后形成與項(xiàng)目有關(guān)的確定需求。對(duì)項(xiàng)目的需求識(shí)別方法有許多，本文采用需求分析表（如表2）的方法對(duì)所有收集來(lái)的需求打分。

通過(guò)填寫(xiě)需求分析表，按項(xiàng)目需求識(shí)別邏輯關(guān)系，依據(jù)需求分析表打出的分值來(lái)判定每一項(xiàng)需求是否為項(xiàng)目有關(guān)的確定需求，并在需求收集與識(shí)別表中填寫(xiě)“需求列表”項(xiàng)（列）。

2.1.3 關(guān)鍵需求

關(guān)鍵需求在確定需求明確后，采用集體討論或廣發(fā)問(wèn)卷的方法認(rèn)定。認(rèn)定后，將其序號(hào)填入項(xiàng)目需求收集與識(shí)別表的“關(guān)鍵需求”項(xiàng)。次要關(guān)鍵需求和關(guān)聯(lián)需求通過(guò)同類(lèi)方法確定。

2.1.4 需求建議書(shū)

項(xiàng)目的需求建議書(shū)通過(guò)描述需求收集與識(shí)別過(guò)程來(lái)編制，最終提出項(xiàng)目關(guān)鍵需求和建議書(shū)結(jié)論，同時(shí)提出需求分析建議。單一性項(xiàng)目也可不提供需求建議書(shū)。

2.2 項(xiàng)目構(gòu)思

項(xiàng)目構(gòu)思即按項(xiàng)目關(guān)鍵需求編制項(xiàng)目總體方案，可委托專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)單位完成。構(gòu)思步驟如下：根據(jù)年產(chǎn)量確定流量規(guī)模―關(guān)注土地、總投資等約束―擬制流程和布局，適當(dāng)考慮新技術(shù)和設(shè)備―關(guān)注建筑的安全距離―就近布置動(dòng)力、能源等輔助設(shè)施―確定建筑主體參數(shù)―考慮建筑的協(xié)調(diào)感、美化需求等因素―考慮消防、環(huán)保等要求―補(bǔ)充、完善未明確的外延和內(nèi)涵―多構(gòu)思方案的討論、篩選―方案總體定型、確認(rèn)―提出成本組成、資金籌措和調(diào)配方案―資源約束條件和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及其化解預(yù)案―運(yùn)營(yíng)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益―運(yùn)營(yíng)預(yù)期的社會(huì)效益―項(xiàng)目實(shí)施與管理的基本關(guān)注要素。

構(gòu)思完成后，以文字描述結(jié)合圖形的方式提交構(gòu)思總體方案，包含設(shè)備表、投資表、經(jīng)濟(jì)預(yù)期、總體進(jìn)度等。

2.3 可行性論證

主要論證項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性與適用性、經(jīng)濟(jì)合理性與贏利性、實(shí)施的可能性與風(fēng)險(xiǎn)?；静襟E有以下幾點(diǎn)。

2.3.1 能力測(cè)算及選型

確定生產(chǎn)規(guī)模，依據(jù)工作制度、分班制度、保養(yǎng)制度計(jì)算設(shè)備綜合利用系數(shù)等，形成設(shè)備或裝置的初步選型。

2.3.2 建設(shè)場(chǎng)地論證

項(xiàng)目布局應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目用地、內(nèi)外部現(xiàn)有設(shè)施、人流和物流等情況，考慮資源流動(dòng)最短、盤(pán)活現(xiàn)有資源、協(xié)調(diào)周邊環(huán)境、足夠的安全距離等因素。

2.3.3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

第一，評(píng)價(jià)依據(jù)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)為最新的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度、建設(shè)方實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。

第二，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定。（1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：產(chǎn)品綱領(lǐng)包括所有產(chǎn)品的類(lèi)型與名稱(chēng)，評(píng)價(jià)時(shí)長(zhǎng)包含建設(shè)期和達(dá)產(chǎn)期。（2）項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)計(jì)劃安排：明確項(xiàng)目計(jì)算期年限，包括建設(shè)期年限、建設(shè)與生產(chǎn)的關(guān)系、何時(shí)達(dá)到設(shè)計(jì)能力、運(yùn)營(yíng)期為多少年等。（3）資金使用計(jì)劃：根據(jù)設(shè)定的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，提出項(xiàng)目建設(shè)投資擬安排在幾年內(nèi)全部完成建設(shè)和調(diào)試、逐年的資金投入比例，并形成資金使用計(jì)劃與籌措表。（4）流動(dòng)資金：依據(jù)行業(yè)及地方對(duì)流動(dòng)資金的估算要求，按實(shí)估算項(xiàng)目流動(dòng)資金，可采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法等，并明確流動(dòng)資金的來(lái)源。（5）利用原有固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金情況，對(duì)利用情況和數(shù)量進(jìn)行說(shuō)明。（6）盈余公積金：明確提取方法與提取比例。（7）評(píng)價(jià)參數(shù)：產(chǎn)品生產(chǎn)融資前的稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。

第三，營(yíng)業(yè)收入與成本費(fèi)用估算。（1）總成本測(cè)算：提出外購(gòu)原材料、主要材料、燃料及動(dòng)力、工資、折舊、修理費(fèi)及其他費(fèi)用等的數(shù)據(jù)，說(shuō)明數(shù)據(jù)來(lái)源的方法及參照依據(jù)、預(yù)期等，形成項(xiàng)目的總成本費(fèi)用估算。（2）營(yíng)業(yè)收入、稅金、利潤(rùn)測(cè)算：對(duì)單位產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格、稅金、利潤(rùn)測(cè)算，結(jié)合產(chǎn)品綱領(lǐng)形成總利潤(rùn)額，并提出各項(xiàng)數(shù)據(jù)的測(cè)算原則和依據(jù)。

第四，財(cái)務(wù)分析。（1）盈利能力分析：計(jì)算指標(biāo)包括增量投資、全部投資。提出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表現(xiàn)出的具體意見(jiàn)，增量投資及全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率與基準(zhǔn)收益率的對(duì)比情況表明項(xiàng)目的盈利能力情況；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值對(duì)比情況表明項(xiàng)目盈利能力情況；項(xiàng)目投資回收期與基準(zhǔn)投資回收期對(duì)比情況表明投資回收能力情況。需附項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量投資、全部投資）等。（2）償債能力-資產(chǎn)負(fù)債分析：編制資產(chǎn)負(fù)債表，明確新項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，提出項(xiàng)目投產(chǎn)后各年上述指標(biāo)變化情況，明確表明項(xiàng)目的償債能力及快速償債能力情況。（3）財(cái)務(wù)生存能力分析：編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，得出計(jì)算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的各項(xiàng)現(xiàn)金流入和流出，計(jì)算凈現(xiàn)金流量和累計(jì)盈余，提出計(jì)算期內(nèi)各年資金平衡和盈余情況，表明項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量是否可維持正常運(yùn)營(yíng)和實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性的情況。

第五，不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

（1）盈虧平衡分析的（以生產(chǎn)能力利用率表示）盈虧平衡點(diǎn)BEP（%）公式為：年固定成本/（年?duì)I業(yè)收入-年可變成本-年?duì)I業(yè)稅金及附加）*100%=A%。即當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷超過(guò)A%時(shí)，本項(xiàng)目可以盈利。（2）敏感性分析分別就產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資和產(chǎn)品產(chǎn)量等因素，對(duì)項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的單敏感性分析，形成敏感性分析表和敏感度系數(shù)分析表。分析提出各因素變化對(duì)項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度，并將變化因素按敏感程度排序；提出這些因素在一定變化范圍內(nèi)，所有稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)與基準(zhǔn)收益率對(duì)比情況，明確表明項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)情況。

第六，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)分析、不確定性分析的結(jié)果，從財(cái)務(wù)角度明確表明項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力、財(cái)務(wù)效益情況。最終說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。

2.3.4 社會(huì)影響分析與評(píng)價(jià)

實(shí)施項(xiàng)目對(duì)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)濟(jì)效益的影響，實(shí)施項(xiàng)目對(duì)社會(huì)效益的影響、符合國(guó)家和地方的政策情況，特別是資源、環(huán)境、安全等方面。

2.4 提出項(xiàng)目建議書(shū)

內(nèi)容包括：建設(shè)的可能性與必要性、市場(chǎng)分析、選址、建設(shè)條件、建設(shè)方案、節(jié)能、環(huán)保、消防、安全、衛(wèi)生、實(shí)施方案、投資估算、經(jīng)濟(jì)分析與評(píng)價(jià)、社會(huì)影響分析與評(píng)價(jià)等。

3 企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的實(shí)施保障

3.1 制度保障

規(guī)范的程序、嚴(yán)格的管理，是工程建設(shè)項(xiàng)目管理上水平、上臺(tái)階的重要保證。項(xiàng)目的管理制度必須在概念階段或之前完成建立。

3.2 建立流程化的信息化平臺(tái)

建立包括客戶(hù)、項(xiàng)目、報(bào)價(jià)、合同、回款、售后、費(fèi)用、日程、公告、知識(shí)庫(kù)、備忘錄、個(gè)性網(wǎng)址、郵件、圖表統(tǒng)計(jì)、自動(dòng)提醒、團(tuán)隊(duì)管理等功能模塊的信息平臺(tái)，對(duì)項(xiàng)目管理具有較強(qiáng)的管理和重要的指導(dǎo)作用。

3.3 組織全面、正確的項(xiàng)目需求識(shí)別

項(xiàng)目需求識(shí)別的過(guò)程按邏輯關(guān)系的先后分為3個(gè)步驟（過(guò)程），即項(xiàng)目需求的收集、項(xiàng)目需求的識(shí)別、擬制項(xiàng)目需求建議書(shū)。把握好項(xiàng)目的需求，以項(xiàng)目的關(guān)鍵需求為重點(diǎn)展開(kāi)，考慮如投資、環(huán)境、約束、成本、技術(shù)和基本風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)因素形成總體方案的構(gòu)思。

3.4 確實(shí)抓好項(xiàng)目的可行性論證工作

技術(shù)分析論證是否確實(shí)落實(shí)并滿(mǎn)足項(xiàng)目需求；投資分析論證是否贏利；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和化解方法。

3.5 提高項(xiàng)目投資估算的準(zhǔn)確性

一是要盡可能識(shí)別項(xiàng)目的需求，二是要盡可能細(xì)化項(xiàng)目方案，三是要提高項(xiàng)目方案的論證水平，四是適當(dāng)考慮市場(chǎng)因素對(duì)投資的影響。

3.6 加強(qiáng)企業(yè)的項(xiàng)目管理培訓(xùn)工作

項(xiàng)目管理培訓(xùn)應(yīng)納入到企業(yè)正常的管理培訓(xùn)中，注重項(xiàng)目的全過(guò)程培訓(xùn)，必須在概念階段或之前完成。

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