導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇保險(xiǎn)監(jiān)督管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)基金 監(jiān)督管理 存在的問(wèn)題 合理有效的措施

社會(huì)保險(xiǎn)基金是依據(jù)國(guó)家法律和政策建立的專項(xiàng)公共資金，是社會(huì)保障制度正常運(yùn)行的根本保證。而社會(huì)保障制度又是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是社會(huì)的安全網(wǎng)和穩(wěn)定器，關(guān)系到社會(huì)的改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，所以社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的好壞，監(jiān)督的落實(shí)，直接關(guān)系到每一位中國(guó)公民的切身利益。在農(nóng)村，老百姓管社會(huì)保險(xiǎn)基金稱為“養(yǎng)老金”，“救命錢(qián)”，足見(jiàn)人們對(duì)社?；鸬闹匾?。社?；鸨O(jiān)督管理不到位，將會(huì)影響到社會(huì)保障體制的穩(wěn)固和可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)而會(huì)影響到人們的養(yǎng)老現(xiàn)狀、醫(yī)療現(xiàn)狀等。所以，社保監(jiān)管部門(mén)必須充分認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，建立健全監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)基金征收、支付、存儲(chǔ)、運(yùn)營(yíng)等各個(gè)管理環(huán)節(jié)的監(jiān)管，確保社?；鸬谋Ｖ翟鲋怠?/p>

一、當(dāng)前社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管存在一些問(wèn)題，企待解決

第一個(gè)問(wèn)題：從資金監(jiān)管者方面來(lái)看，盡管我國(guó)的基金管理制度已初具規(guī)模，但仍在執(zhí)行中存在很多問(wèn)題，由于缺乏有效的監(jiān)管和制約，導(dǎo)致保險(xiǎn)基金不僅無(wú)法獲得理想的投資效益和回報(bào)，而且常常被擠占、挪用、甚至貪污。早在2003年，養(yǎng)老金就被挪用，額度高達(dá)84億，此后到2007年突破百億，2011年達(dá)到376億，2012年490億，2013年609億，每年都以驚人的速度在增長(zhǎng)。 這種現(xiàn)象層出不窮，凸顯出基金管理中的漏洞和不足，這不得不讓人深思。這是有些黨的干部監(jiān)守自盜，為了一已私利，給國(guó)家和人民帶來(lái)了巨大的損失。因?yàn)楸慌灿玫谋ｋU(xiǎn)基金通常很難追回，所以加強(qiáng)基金監(jiān)督管理，勢(shì)在必行。

第二個(gè)問(wèn)題：從保險(xiǎn)資金受益者方面來(lái)看，我國(guó)社會(huì)保隊(duì)基金近年來(lái)也流失嚴(yán)重。在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面：有一些人已經(jīng)去世了，但他的近親屬不上報(bào)，一直在領(lǐng)著養(yǎng)老金，直到國(guó)家核實(shí)發(fā)現(xiàn)制止；在醫(yī)療保險(xiǎn)方面：有的人無(wú)大病也住院報(bào)銷(xiāo)，有的人使用別人的醫(yī)療保險(xiǎn)來(lái)騙保，有的人醫(yī)保卡用來(lái)購(gòu)物等等方面違規(guī)使用醫(yī)療保險(xiǎn)。失業(yè)保險(xiǎn)方面：明明已經(jīng)就業(yè)很久了，但一直還在領(lǐng)用國(guó)家的失業(yè)保險(xiǎn)金。

第三個(gè)問(wèn)題：保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理制度不完善，不能緊跟形勢(shì)的發(fā)展，政策制定缺乏前瞻性，往往是出了問(wèn)題之后，才想到對(duì)策，這樣就導(dǎo)致了一部分“高智商的人”來(lái)鉆政策的空子。

第四個(gè)問(wèn)題：監(jiān)督管理權(quán)責(zé)劃分不清，因?yàn)檎姓块T(mén)即是政策的制訂者，又是監(jiān)督管理者。導(dǎo)致監(jiān)督措施難以落到實(shí)處。

二、解決對(duì)策

（一）自身主觀意識(shí)上加強(qiáng)個(gè)人品德修養(yǎng)

社保保險(xiǎn)資金監(jiān)管者應(yīng)加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，頭腦中始終要有一根弦，“當(dāng)官別發(fā)財(cái)，發(fā)財(cái)別當(dāng)官”，你是人民的父母官，手中握有一定的權(quán)力，人民相信你，你卻用來(lái)監(jiān)守自盜。這能對(duì)得起黨和人民嗎？只有從自身主觀意識(shí)上加強(qiáng)個(gè)人品德修養(yǎng)，才能杜絕見(jiàn)錢(qián)眼開(kāi)的心態(tài)。

（二）健全社會(huì)保險(xiǎn)法，做到與時(shí)俱進(jìn)，法律與社會(huì)現(xiàn)實(shí)相適應(yīng)

用法律來(lái)規(guī)范人們的行為，嚴(yán)懲那些鉆法律空子的一些人，殺一儆百，讓“伸手的人必被抓”。

（三）社保基金的管理與監(jiān)督要有明確的權(quán)責(zé)劃分

各部門(mén)要各行其責(zé)。各級(jí)人大常委會(huì)行使監(jiān)督權(quán)。應(yīng)對(duì)本級(jí)人民政府對(duì)社?；鸬氖罩А⒐芾?、投資運(yùn)營(yíng)以及監(jiān)督檢查情況的專項(xiàng)工作報(bào)告，依法行使監(jiān)督職權(quán)； 財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)按照自己的職責(zé)，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支、管理、核算、投資運(yùn)營(yíng)等情況實(shí)施監(jiān)督，確保資金安與保值增值；第三，社會(huì)保障部門(mén)對(duì)各項(xiàng)收支審批時(shí)嚴(yán)格把關(guān)。

（四）切實(shí)做好社會(huì)保障基金的會(huì)計(jì)管理工作

會(huì)計(jì)管理是社會(huì)保障基金管理重要的基礎(chǔ)性工作，對(duì)于實(shí)現(xiàn)保障基金科學(xué)化、精細(xì)化管理確?；鸢踩哂兄匾囊饬x。所以要切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按資金險(xiǎn)種設(shè)置賬目，準(zhǔn)確核算和如實(shí)反映納入財(cái)政專戶管理的社?；鹗罩Щ顒?dòng)。要督促有關(guān)部門(mén)及時(shí)將收入轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶，切實(shí)加強(qiáng)支出監(jiān)管，并按照用款計(jì)劃及時(shí)撥付資金，要按照有關(guān)規(guī)定建立健全社會(huì)保障基金財(cái)務(wù)報(bào)告制度。切實(shí)發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督作用。

（五）切實(shí)加強(qiáng)基金賬戶管理

在社會(huì)保障基金賬戶管理上，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行中央和省的有關(guān)規(guī)定，確保社會(huì)保障基金安全完整。社會(huì)保障基金要按照險(xiǎn)種實(shí)行專戶儲(chǔ)存、分賬核算、杜絕不同險(xiǎn)種資金的混用。不得將社保資金違規(guī)存在非國(guó)有或國(guó)有控股銀行以外的金融機(jī)構(gòu)。

（六）切實(shí)做好社?；鸬谋Ｖ翟鲋倒ぷ?/p>

各級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步增強(qiáng)效益意識(shí)，在法律允許的范圍內(nèi)，充分利用現(xiàn)代金融工具，努力實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金收益的最大化，為人民群眾帶來(lái)更多的利益。對(duì)于結(jié)余的一些社保資金，除按規(guī)定預(yù)留支付費(fèi)用外，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和程序，轉(zhuǎn)存為國(guó)有或國(guó)有控股商業(yè)銀行的定期存款或用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)家債券，實(shí)現(xiàn)社?；鹗找孀畲蠡５谶@一過(guò)程中要切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)維護(hù)社?；鸬陌踩?/p>

（七）信息公開(kāi)制度

在當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的如此迅速的年代，在當(dāng)下的統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式下，社保部門(mén)有義務(wù)向社會(huì)公眾公開(kāi)其個(gè)人繳納的賬戶繳費(fèi)額、支出額和累計(jì)余額，以及社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金繳費(fèi)額、支出額和累計(jì)結(jié)余額。暗處總是藏污納垢，陽(yáng)光之下，任何的貓膩都行不遠(yuǎn)。

篇2

在美國(guó)，跨州的商業(yè)活動(dòng)一般由聯(lián)邦政府管理，但保險(xiǎn)業(yè)卻是個(gè)例外。保險(xiǎn)業(yè)在美國(guó)傳統(tǒng)上一直由各州自行管理，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)許可證也由州政府頒發(fā)。早在1850年以前，由于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)者較少，保險(xiǎn)市場(chǎng)很小，故各州的保險(xiǎn)管理法規(guī)很少，如對(duì)保險(xiǎn)公司并無(wú)需要繳納保證金，以便保證最低償付能力的要求，而且對(duì)保險(xiǎn)公司的投資也不作任何約束。這種松散的管理方式對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展不利，對(duì)保險(xiǎn)的消費(fèi)者——投保人和被保險(xiǎn)人更不利。隨著美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，公眾要求保險(xiǎn)業(yè)加強(qiáng)管理的呼聲日益高漲。1850年，新罕布什爾州首先設(shè)立了第一個(gè)保險(xiǎn)委員會(huì)，對(duì)該州保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，這可認(rèn)為是美國(guó)最早的保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。隨后，馬薩諸塞州、加利福尼亞州、康乃狄克州和紐約州等紛紛效仿。到1871年，幾乎所有州均建立了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。而聯(lián)邦政府僅監(jiān)管具有全國(guó)性、不易由各州自我管轄的險(xiǎn)種，如洪水保險(xiǎn)、農(nóng)作物保險(xiǎn)、犯罪保險(xiǎn)和變額人壽保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。

一、州保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的模式

美國(guó)各州對(duì)其州內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理一般是立法、司法和行政的三方監(jiān)管模式。

（一）立法監(jiān)督管理

美國(guó)各州立法機(jī)關(guān)均制定保險(xiǎn)法規(guī)，以規(guī)范保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介人等的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，維持保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康、有序發(fā)展。這些法律一般都對(duì)保險(xiǎn)公司的注冊(cè)和領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，業(yè)務(wù)范圍，解散、清算和破產(chǎn)以其保險(xiǎn)公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金，費(fèi)率的制定標(biāo)準(zhǔn)，資金的運(yùn)用等都有嚴(yán)格的規(guī)定。如著名的紐約州保險(xiǎn)法（NewYorkStateConsolidatedLaws）共99條，約200萬(wàn)字以上，內(nèi)容主要以保險(xiǎn)業(yè)法為主，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均有詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)其他州保險(xiǎn)法的制定影響較大。而加利福尼亞等少數(shù)州的保險(xiǎn)法主要以保險(xiǎn)合同法為主，側(cè)重于調(diào)整保險(xiǎn)人和投保人、被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系，保證雙方行為受到法律規(guī)范的約束。

（二）司法監(jiān)督管理

通過(guò)州法院在保險(xiǎn)合同雙方發(fā)生糾紛后進(jìn)行判定得以實(shí)現(xiàn)。主要體現(xiàn)在法院具有保險(xiǎn)合同條款的解釋權(quán)。另外，州法院被賦予其他一些權(quán)力，如審定州保險(xiǎn)法規(guī)的合憲性和檢查州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)行為的合法性等。

（三）行政監(jiān)督管理

州保險(xiǎn)的行政最高監(jiān)督權(quán)由州保險(xiǎn)監(jiān)督官（thesuperintendentOfinsurance）執(zhí)行。其中有的監(jiān)

督官是通過(guò)選舉產(chǎn)生的，有的則由州長(zhǎng)直接任命并由州立法機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)通過(guò)。另外，各州往往另設(shè)保險(xiǎn)監(jiān)督副官若干名，以協(xié)肋監(jiān)督官執(zhí)行工作。保險(xiǎn)監(jiān)督官的權(quán)力主要集中于核發(fā)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，監(jiān)督保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況和資金運(yùn)用狀況，管制保險(xiǎn)險(xiǎn)種的費(fèi)率，給予保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)中介人警告、罰款、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等方面。當(dāng)然，以各州保險(xiǎn)監(jiān)督官為成員的全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)，在各州保險(xiǎn)監(jiān)督官執(zhí)行監(jiān)管的過(guò)程中，也起了重要的作用。

二、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的組織體系

1871年，全美各州保險(xiǎn)監(jiān)督官組成了全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（NationalAssociationofInsuranceCommissioners—NAIC），其主要任務(wù)是向各州保險(xiǎn)監(jiān)督官提出富有建設(shè)性的建議，定期相互交流保險(xiǎn)監(jiān)管的信息與觀點(diǎn)，擬定樣板法律和條例供各州保險(xiǎn)立法參考。同時(shí)，由于NAIC擁有大量的財(cái)務(wù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，因此它還制定保險(xiǎn)教育和培訓(xùn)計(jì)劃，起草規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，出版保險(xiǎn)刊物，以協(xié)助各州保險(xiǎn)監(jiān)督官之間分享保險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)。雖然NAIC制定的文件不具有法律效力，但確實(shí)對(duì)各州保險(xiǎn)監(jiān)管的有效實(shí)施起了很大的推動(dòng)作用。

值得一提的是，NAIC擁有一個(gè)全美范圍內(nèi)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)庫(kù)，各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)以及其他的數(shù)據(jù)使用者可以通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)從中獲取信息。由于NAIC要求保險(xiǎn)公司有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并且有可以壓縮90％文件的計(jì)算機(jī)磁盤(pán)存儲(chǔ)技術(shù)，從而它的數(shù)據(jù)庫(kù)信息包括了近5000家保險(xiǎn)公司最近10年內(nèi)的年度財(cái)務(wù)信息以及最近兩年的季度財(cái)務(wù)信息，并且某些年度信息數(shù)據(jù)可以追溯到70年代中期。NAIC的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)在幫助各州進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管、對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)控和實(shí)現(xiàn)其他金融分析等方面起到了重要的作用。

三、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的手段

（一）保證金制度和清算制度

各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)一般均規(guī)定，保險(xiǎn)公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)按資本金或基金（相互保險(xiǎn)公司為基金）的一定比例向保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)指定的銀行繳納保證金，以確保保險(xiǎn)公司的償付能力，非經(jīng)批準(zhǔn)不得動(dòng)用。較早建立該保證金制度的分別為紐約州（1947），新澤西州（1952），馬里蘭州（1965）。1989年，NAIC制訂了保證金法案，提供了一些各州可共同使用的方案。至1991年，保證金在全美累積已達(dá)到42億美元。當(dāng)保險(xiǎn)公司的盈余賬戶達(dá)到某一不可接受的水平或公司的行為嚴(yán)重?fù)p害被保險(xiǎn)人利益時(shí)，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)便會(huì)介入該保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)。如果這種介人并沒(méi)有起到應(yīng)有的效果，監(jiān)管部門(mén)便會(huì)采取進(jìn)一步的措施。如涉及的是小保險(xiǎn)公司，州監(jiān)管部門(mén)便會(huì)讓大公司兼并該小公司，或動(dòng)用保證金對(duì)該公司清算。如涉及的是大中型保險(xiǎn)公司，就采取包括沒(méi)收財(cái)產(chǎn)、令其停業(yè)整頓、清理債務(wù)和宣布解散等措施。當(dāng)然這些都須事先經(jīng)法院批準(zhǔn)。

事實(shí)上，無(wú)論大小保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)失敗都會(huì)使被保險(xiǎn)人失去原來(lái)保險(xiǎn)合同中的某些權(quán)利。如果是人壽保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，保單持有人將不能得到保險(xiǎn)合同中許諾的投資回報(bào)。各州對(duì)受損的被保險(xiǎn)人將給予一定的補(bǔ)償，但必須視各自的條件而定出不同的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。如一些州補(bǔ)償個(gè)人被保險(xiǎn)人時(shí)明顯優(yōu)于公司被保險(xiǎn)人。

（二）法定責(zé)任準(zhǔn)備金提留制度

各州保險(xiǎn)法均規(guī)定，保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，必須依法提留各種準(zhǔn)備金，即保險(xiǎn)人必須為承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠償而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存資金準(zhǔn)備。準(zhǔn)備金包括：總準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，而是保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)債，保險(xiǎn)企業(yè)必須有與保險(xiǎn)準(zhǔn)備金等值的資產(chǎn)為后盾，才能確保公司的償付能力。各州監(jiān)管部門(mén)正是通過(guò)監(jiān)管保險(xiǎn)公司及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金，合理地使用好準(zhǔn)備金，來(lái)保障被保險(xiǎn)人的利益，保證保險(xiǎn)公司安全經(jīng)營(yíng)。

1992年以前，全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)僅要求保險(xiǎn)公司擁有單一的準(zhǔn)備金，即強(qiáng)制的證券價(jià)值準(zhǔn)備金（MSVR）。自1992年起，要求保險(xiǎn)公司擁有兩種不同的準(zhǔn)備金，即資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備金（AVR）和利息保持準(zhǔn)備金（1MR），以保護(hù)被保險(xiǎn)人由于保險(xiǎn)公司投資失敗而帶來(lái)的損失。AVR的目的是為了避免由于保險(xiǎn)公司資產(chǎn)在銷(xiāo)售時(shí)低于資金成本所作的儲(chǔ)備，這主要是考慮到普通股和優(yōu)先股、抵押貸款、房地產(chǎn)等的投資風(fēng)險(xiǎn)。公司必須在NAIC提出的指導(dǎo)比例下，根據(jù)自己的資產(chǎn)情況，在AVR賬戶下存有一定比例的準(zhǔn)備金。例如，普通股和優(yōu)先股的指導(dǎo)比例是1％，抵押貸款的指導(dǎo)比例是3.5％至10.5％。IMR則是為了由于政府債券利息的變化引起保險(xiǎn)公司損失而作的資金準(zhǔn)備。

（三）常規(guī)審計(jì)制度和清償能力測(cè)試制度

各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)和NAIC都要求保險(xiǎn)公司按時(shí)遞交年度報(bào)告。這種報(bào)告采用NAIC擬定的基本格式，包括保費(fèi)收入、費(fèi)用開(kāi)支、投資項(xiàng)目、準(zhǔn)備金的提取等一系列財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料。各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)每三年對(duì)這些報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并邀請(qǐng)其他州監(jiān)管部門(mén)派代表參加。而NAIC的審計(jì)則是把全國(guó)分為6個(gè)區(qū)域，各區(qū)域有一名代表參加。

為了在被保險(xiǎn)人遭到損失前，對(duì)保險(xiǎn)人的清償能力即已了解，NAIC通過(guò)電腦對(duì)各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立了早期警戒系統(tǒng)（1RIS）。IRIS主要分析以下比率：（1）資本金和盈余率；（2）總收入和凈收入；（3）傭金與費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)與最低資本金；（4）投資收益率；（5）保費(fèi)變化；（6）準(zhǔn)備金變化。如果IRIS對(duì)某保險(xiǎn)公司的分析結(jié)果超出預(yù)期正常結(jié)果，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)會(huì)對(duì)該公司密切注意，追查原因和規(guī)定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。1992年，NAIC又制定出一套針對(duì)人壽保險(xiǎn)公司的新的資金要求系統(tǒng)（RBC），以防范新的風(fēng)險(xiǎn)。后來(lái)又將之?dāng)U展到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。RBC的標(biāo)準(zhǔn)和原來(lái)IRIS的不同之處在于：第一，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，RBC要求的資本金數(shù)額由下列風(fēng)險(xiǎn)因素決定：保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司而言，由下列風(fēng)險(xiǎn)因素決定：保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。第二，RBC考慮了保險(xiǎn)人在承保險(xiǎn)種和投資方向上的不同。如兩個(gè)保險(xiǎn)人在規(guī)模方面雖然類似，但一個(gè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保守，而另一個(gè)較為大膽創(chuàng)新。在以前的規(guī)定下，兩個(gè)保險(xiǎn)人要求有相同的最低資金額，但在RBC下，后者將被要求更高的資金額。采納RBC的目的是保障由于保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)失誤所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

很顯然，RBC比以前的最低資本金和盈余金的要求更適合當(dāng)今美國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。如果現(xiàn)在保險(xiǎn)人不能滿足RBC的要求，當(dāng)它達(dá)到嚴(yán)重程度時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局將會(huì)采取相應(yīng)的對(duì)策。雖然NAIC禁止RBC公開(kāi)使用，以作為評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司等級(jí)的工具。但這種系統(tǒng)卻很容易被公眾所了解，而許多保險(xiǎn)公司的管理部門(mén)也開(kāi)始想方設(shè)法改進(jìn)RBC測(cè)試的結(jié)果。這種情況可能帶來(lái)的負(fù)面影響是：可能會(huì)引起保險(xiǎn)公司過(guò)會(huì)注重投資和承保的決定，而反過(guò)來(lái)會(huì)影響保險(xiǎn)公司今后的盈利。

（四）保險(xiǎn)價(jià)格的管理制度

保險(xiǎn)市場(chǎng)上不能使用開(kāi)放而無(wú)限制的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)價(jià)格在最終成本出來(lái)以前早已制定。價(jià)格過(guò)低，雖然若干年后才會(huì)發(fā)現(xiàn)，但仍會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)人最終破產(chǎn)。而過(guò)高的不必要的高價(jià)，又會(huì)導(dǎo)致被保險(xiǎn)人利益的損失。因此，在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，保險(xiǎn)價(jià)格的管理，即保險(xiǎn)費(fèi)率的管理是很有必要的。

美國(guó)各州保險(xiǎn)價(jià)格管理的近期目標(biāo)是：保險(xiǎn)費(fèi)率公平、足夠和無(wú)歧視。公平意味著費(fèi)率對(duì)于被保險(xiǎn)人存在的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)并不太高；足夠意味著在精算的基礎(chǔ)上，費(fèi)率又不太低；無(wú)歧視意味著相似的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有接近的價(jià)格。各州保險(xiǎn)價(jià)格管理的最終目的是：促進(jìn)保險(xiǎn)人的清償能力，避免被保險(xiǎn)人因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的管理漏洞而引起的經(jīng)濟(jì)損失。相對(duì)于商業(yè)公司的被保險(xiǎn)人而言，個(gè)人保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人由于保險(xiǎn)知識(shí)的匱乏，更容易由于保險(xiǎn)人管理的缺陷而遭受損失，因此，美國(guó)各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)險(xiǎn)種的費(fèi)率管理更加嚴(yán)格。而對(duì)于保險(xiǎn)人在制定商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)，由于被保險(xiǎn)人往往是企業(yè)，所以，保險(xiǎn)公司往往有很大的自由度。

現(xiàn)在美國(guó)各州一般主要有三種價(jià)格管理方式：（1）事先批準(zhǔn)式。要求保險(xiǎn)公司在使用某險(xiǎn)種費(fèi)率前應(yīng)得到州監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)。例如，紐約州規(guī)定，勞工賠償保險(xiǎn)、醫(yī)療事故責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、擁有權(quán)保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)等的費(fèi)率，必須事先向州監(jiān)管部門(mén)申報(bào)，經(jīng)同意后，保險(xiǎn)公司方可按其申報(bào)的費(fèi)率承保業(yè)務(wù)。其費(fèi)率只能在2％幅度內(nèi)上下浮動(dòng)。（2）開(kāi)放費(fèi)率式。允許保險(xiǎn)公司使用自己選擇的費(fèi)率，但使用后必須將費(fèi)率在州監(jiān)管部門(mén)歸檔，并允許監(jiān)管部門(mén)隨時(shí)提出廢除任何正在使用的費(fèi)率。各州監(jiān)管部門(mén)一般對(duì)個(gè)人人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)等費(fèi)率，均采用這種方式。這種方式既保留了保險(xiǎn)公司享有的自由使用費(fèi)率的權(quán)利，又保留了州監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管權(quán)利。（3）統(tǒng)一費(fèi)率式。在某些險(xiǎn)種中，如汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)和火災(zāi)保險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司往往都使用美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率制定局（ISO）、美國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)協(xié)會(huì)（AAIS）和全美勞工險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)（NCCI）等費(fèi)率組織提供的統(tǒng)一費(fèi)率。但這種方式違反了聯(lián)邦反托拉斯法，有聯(lián)合制定價(jià)格之嫌。而且，由于大公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)齊全，明顯在競(jìng)爭(zhēng)中占有優(yōu)勢(shì)。因此，1989年，ISO首先宣布不再向其成員保公司提供費(fèi)率，以后只是提供損失成本的趨勢(shì)，成員保險(xiǎn)公司可以免費(fèi)使用這些損失數(shù)據(jù)，然后結(jié)合自己的費(fèi)用來(lái)制定自己的費(fèi)率。從1990年開(kāi)始，其他費(fèi)率組織也相繼采取了這種措施。

（五）投資活動(dòng)的范圍限制

保險(xiǎn)公司并不可隨意投資，因?yàn)樽玖拥耐顿Y可以導(dǎo)致保險(xiǎn)人破產(chǎn)，最終也危及到被保險(xiǎn)人的利益。所以，各州監(jiān)管部門(mén)都制定了嚴(yán)格的投資范圍、保險(xiǎn)資金運(yùn)用的結(jié)構(gòu)和可接受與不可接受的投資種類等。

一般地，各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)允許保險(xiǎn)公司投資的對(duì)象為：美國(guó)政府債券、州或市政府債券、加拿大債券、抵押貸款、高質(zhì)量的公司債券、限額的優(yōu)先股和普通股等。同時(shí)，規(guī)定通過(guò)各種形式運(yùn)用的資金占其總資產(chǎn)的比重不得超過(guò)一定比例。例如，紐約州規(guī)定，保險(xiǎn)公司投資的債券（政府債券除外）不得超過(guò)其被州監(jiān)管部門(mén)承認(rèn)的總資產(chǎn)的10％。

另外，由于人壽保險(xiǎn)公司持有大量投保人的儲(chǔ)蓄金，而且人壽保險(xiǎn)合同持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，所以監(jiān)管部門(mén)都嚴(yán)格限制人壽保險(xiǎn)公司的投資領(lǐng)域，特別是嚴(yán)格規(guī)定執(zhí)有普通股票的比例。比如在紐約州，這比例應(yīng)是保險(xiǎn)人可被承認(rèn)的財(cái)產(chǎn)的10％。而且，如果人壽保險(xiǎn)公司提供以投資為基礎(chǔ)的新險(xiǎn)種（如變額人壽保險(xiǎn)和萬(wàn)能人壽保險(xiǎn)），還必須遵守其特殊的規(guī)定。相反，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在投資范圍方面往往有較大的自由度。

（六）對(duì)保險(xiǎn)公司資本金和盈余金的規(guī)定

保險(xiǎn)公司在開(kāi)辦前都必須符合各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的許多規(guī)定。最為重要的是最低數(shù)目的資本金和盈余金要求。不同的州有不同的資本金要求，不同類型的保險(xiǎn)人的資本金和盈余金要求也會(huì)不同。例如在佐治亞州，規(guī)定保險(xiǎn)公司必須維持的最低資本金和盈余金為300萬(wàn)美元。而有的州標(biāo)準(zhǔn)很低，如科羅拉多州，對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司僅需60萬(wàn)美元的最低資本金。如果外州保險(xiǎn)公司到其他州去營(yíng)業(yè)，還必須擁有該州的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，即也必須符合該州對(duì)保險(xiǎn)公司資本金和盈余金的規(guī)定。這種要求便于管理和控制外州保險(xiǎn)公司在該州的經(jīng)營(yíng)。

總之，美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管制度的最終目標(biāo)是：（1）促進(jìn)保險(xiǎn)人的清償能力，保持社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任。（2）保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益，減少和打擊保險(xiǎn)行業(yè)的犯罪，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的有序發(fā)展。（3）確保保險(xiǎn)公司有健全的管理和財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)保險(xiǎn)投資人提供一個(gè)公平及自由競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。

四、美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管制度的借鑒

隨著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的高速發(fā)展，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的方法、手段、水平、力度也在逐步提高。但我們也看到，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管、規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序是一項(xiàng)極其復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)工程，我國(guó)要從根本上解決保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在的問(wèn)題，還有很長(zhǎng)的路要走。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)借鑒美國(guó)先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，按照國(guó)際通行規(guī)則辦事，建立保險(xiǎn)監(jiān)管責(zé)任制，逐步改進(jìn)和完善保險(xiǎn)監(jiān)管手段。

1.盡快完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系WTO的加入，意味著今后國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律、法規(guī)要與國(guó)際慣例接軌，使我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)向規(guī)范化和國(guó)際化方向發(fā)展。雖然自1995年《保險(xiǎn)法》頒布以來(lái)，我國(guó)在保險(xiǎn)法規(guī)的制定和完善方面已取得很大進(jìn)步，先后制定了包括《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《保險(xiǎn)人管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理暫行規(guī)定》在內(nèi)的一系列規(guī)章制度，但相關(guān)的規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)主體行為的法規(guī)和實(shí)施細(xì)則還沒(méi)有出臺(tái)，尚未形成規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)所必須的法律環(huán)境。因此，我們現(xiàn)在要依據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)情況、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管趨勢(shì)的變化狀況，參照國(guó)際慣例，全面清理與WTO基本原則和對(duì)外承諾不相符的內(nèi)容，盡快修改和完善保險(xiǎn)法，出臺(tái)一系列與保險(xiǎn)法相配套的各種法律法規(guī)，以便充分發(fā)揮保險(xiǎn)法律的引導(dǎo)和保障作用。同時(shí)要加大保險(xiǎn)執(zhí)法監(jiān)督力度，堅(jiān)持依法行政，努力提高保險(xiǎn)業(yè)的執(zhí)法水平，為保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展提供一個(gè)公正、公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

2.建立我國(guó)自己的保險(xiǎn)業(yè)早期警戒系統(tǒng)指標(biāo)體系監(jiān)管體系的內(nèi)容具體表現(xiàn)在許多方面，但突出監(jiān)管償付能力的核心地位，建立一套完整的控制指標(biāo)體系，無(wú)疑是加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管、改善保險(xiǎn)監(jiān)管的首要任務(wù)。我們應(yīng)參照美國(guó)IRIS比率指標(biāo)體系，建立自己的保險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)控系統(tǒng)，如建立最低資本充足率制度，把對(duì)保險(xiǎn)公司資本的監(jiān)管方式，從靜態(tài)監(jiān)管變?yōu)閯?dòng)態(tài)監(jiān)管，把償付能力監(jiān)管由一年一次的年終監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕畔⒅贫葹榛A(chǔ)的經(jīng)常性監(jiān)管，指導(dǎo)和督促保險(xiǎn)公司適時(shí)監(jiān)測(cè)自身的經(jīng)營(yíng)管理情況，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，以保證公司的最低償付能力水平。另外，應(yīng)逐步做到將監(jiān)管結(jié)果定期向社會(huì)公布，以加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。

3.加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表報(bào)送制度的建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表是保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的首要工具，切實(shí)提高報(bào)表的分析質(zhì)量，充分地利用設(shè)計(jì)科學(xué)的報(bào)表和指標(biāo)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行全面的、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及監(jiān)管，是對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的前提。為了達(dá)到利用報(bào)表進(jìn)行監(jiān)管的目的，必須做到以下幾點(diǎn)：第一，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)配備專業(yè)的分析人才，適時(shí)、有效地評(píng)估報(bào)表。第二，充分利用IT技術(shù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防患于未然。第三，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)估系統(tǒng)，及時(shí)分析財(cái)務(wù)報(bào)表，將風(fēng)險(xiǎn)抑制在萌芽狀態(tài)。第四，條件成熟時(shí)將監(jiān)管部門(mén)評(píng)估系統(tǒng)與保險(xiǎn)公司聯(lián)網(wǎng)，以便早日發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。第五，保險(xiǎn)監(jiān)管人員在審核時(shí)，不僅要看該保險(xiǎn)公司最近年度的情況，還要研究數(shù)年來(lái)的模式和趨勢(shì)，以便提高分析的質(zhì)量和監(jiān)管水平。

篇3

[關(guān)鍵詞]商業(yè)健康保險(xiǎn)，企業(yè)制度安排，生產(chǎn)要素，產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈，組織職能

一、健康保險(xiǎn)企業(yè)的生產(chǎn)要素

健康保險(xiǎn)企業(yè)是一個(gè)特殊的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，其生產(chǎn)要素不同于其他行業(yè)，生產(chǎn)要素中的資本、勞動(dòng)力和生產(chǎn)工具的內(nèi)涵具有自己的特點(diǎn)。

(一)資本

資本是所有企業(yè)最重要的生產(chǎn)要素，特別是在金融企業(yè)，資本的作用和地位是不可替代的。按照《保險(xiǎn)法》和《公司法》規(guī)定，保險(xiǎn)企業(yè)的資本是指“保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本”。

(二)勞動(dòng)力

勞動(dòng)力是企業(yè)生產(chǎn)要素中核心的部分，最具主觀能動(dòng)性的部分。具體包括兩個(gè)方面：一是具備專業(yè)技術(shù)的管理人員，主要有精算、核保、理賠、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)技術(shù)人員，他們?yōu)榱似髽I(yè)的生產(chǎn)目的而投人才智和體力，分布在不同崗位和層級(jí)。二是負(fù)責(zé)銷(xiāo)售服務(wù)人員，主要有人、經(jīng)紀(jì)人、公估人和其他中介服務(wù)人員(審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等)，他們主要負(fù)責(zé)企業(yè)的銷(xiāo)售和服務(wù)工作。

(三)生產(chǎn)工具

生產(chǎn)工具在健康保險(xiǎn)企業(yè)中，可以分為“硬件”和“軟件”兩個(gè)部分，兩者結(jié)合起來(lái)，為健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供重要的技術(shù)支持平臺(tái)和作業(yè)保障。硬件部分，指的是計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)方面的要素，包括計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、各種數(shù)據(jù)庫(kù)、編碼程序、保單(保險(xiǎn)產(chǎn)品的信息載體)。軟件部分，指的是與硬件部分配套的專業(yè)技術(shù)和作業(yè)流程，包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、精算統(tǒng)計(jì)、核保核賠、風(fēng)險(xiǎn)控制、醫(yī)務(wù)管理、健康管理、投資操作等。

現(xiàn)代企業(yè)的目的是進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值，要達(dá)到這個(gè)目的，就要對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)要素進(jìn)行合理的組合，也就是進(jìn)行資源配置。同樣，健康保險(xiǎn)企業(yè)的資源配置就是對(duì)生產(chǎn)要素進(jìn)行合理的組合，組合的標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)價(jià)值最大化。

制度均衡理論告訴我們，制度均衡安排的前提條件就是要素資源配置最優(yōu)，達(dá)到交易成本最小、凈效益最大的資源配置。”也就是達(dá)到資源配置的“帕雷托最優(yōu)”，當(dāng)企業(yè)達(dá)到這種狀態(tài)時(shí)，制度的選擇主體對(duì)此時(shí)的制度安排和制度結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出一種滿足狀態(tài)或滿意狀態(tài)，也就是達(dá)到了制度均衡狀態(tài)。那么，就健康保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部而言，主要是通過(guò)要素的合理配置和價(jià)值鏈的延伸實(shí)現(xiàn)交易成本最小、凈效益最大，從而達(dá)到制度均衡。

健康保險(xiǎn)是專業(yè)技術(shù)密集的要素配置，我們把前文提到的健康保險(xiǎn)企業(yè)的資本、勞動(dòng)力和生產(chǎn)工具三大要素歸納為五大類：資本、專業(yè)技術(shù)管理人員、經(jīng)紀(jì)銷(xiāo)售服務(wù)人員、計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)(包括數(shù)據(jù)庫(kù))、專業(yè)技術(shù)作業(yè)流程。

健康保險(xiǎn)公司是金融企業(yè)，資本是最重要的要素，這與其他金融行業(yè)的特點(diǎn)是一致的。健康保險(xiǎn)公司同時(shí)又是專業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù)性行業(yè)，特別是產(chǎn)品精算、風(fēng)險(xiǎn)控制和醫(yī)療服務(wù)方面，是個(gè)專業(yè)知識(shí)和技術(shù)密集型的企業(yè)。

根據(jù)德國(guó)著名保險(xiǎn)專家D.法尼在《保險(xiǎn)企業(yè)管理學(xué)》的分析，保險(xiǎn)產(chǎn)品作為經(jīng)過(guò)要素投入和要素組合過(guò)程產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)物品，是提供給被保險(xiǎn)人使用的保險(xiǎn)保障。保險(xiǎn)產(chǎn)品是無(wú)形的，它在法律上是通過(guò)保險(xiǎn)合同，實(shí)際上是通過(guò)信息載體被記錄并儲(chǔ)存。正因?yàn)槿绱?，生產(chǎn)要素的選擇、使用和組合也有其獨(dú)特之處。尤其是無(wú)形的生產(chǎn)要素，如員工的勞動(dòng)和信息，專業(yè)人員的技術(shù)和知識(shí)，在整個(gè)要素的投人中所占比例很高。*

鑒于健康保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的特殊性，健康保險(xiǎn)公司的生產(chǎn)要素中，專業(yè)技術(shù)管理人員、專業(yè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程和計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)，這三大要素的地位和作用顯得尤為重要，由此形成的企業(yè)價(jià)值鏈的意義也非同一般。

二、健康保險(xiǎn)企業(yè)的價(jià)值鏈分析

(一)健康保險(xiǎn)的價(jià)值鏈分析

與人身保險(xiǎn)的利潤(rùn)來(lái)源相比，健康保險(xiǎn)的利源是“三差”中的“兩差”(費(fèi)差和利差)，其特殊性表現(xiàn)在兩方面：

1.疾病發(fā)生率(Morbidity)

健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)“疾病發(fā)生率”確定的，而不是根據(jù)人身保險(xiǎn)的“死亡發(fā)生率”(Morbidity)確定的。當(dāng)保險(xiǎn)公司實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低于預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，即實(shí)際疾病發(fā)生人數(shù)比預(yù)定疾病發(fā)生人數(shù)少時(shí)就會(huì)產(chǎn)生盈余，這是健康保險(xiǎn)公司最核心的利潤(rùn)來(lái)源，也是區(qū)別于其他行業(yè)利潤(rùn)來(lái)源特質(zhì)。在本文中，我們把由此帶來(lái)的盈虧稱為風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧(下同，略)。人身保險(xiǎn)的死亡率，在一段時(shí)間內(nèi)可以保持相對(duì)的穩(wěn)定，而健康保險(xiǎn)的疾病發(fā)生率缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，同時(shí)疾病發(fā)生率往往受到現(xiàn)代醫(yī)療技術(shù)發(fā)展和人們的生活、飲食習(xí)慣的很大影響。

2.管理服務(wù)收益

通過(guò)延伸管理服務(wù)、延伸價(jià)值鏈帶來(lái)的收益。借鑒國(guó)際上通行的管理式醫(yī)療(ManagedCare)和健康管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的過(guò)程進(jìn)行必要的監(jiān)測(cè)，改革醫(yī)療服務(wù)的補(bǔ)償方式，建立與醫(yī)療提供方風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利潤(rùn)共享的機(jī)制，建立廣泛的醫(yī)療提供方網(wǎng)絡(luò)，采用病種管理、病例管理和診療信息管理等措施有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)以上新型的管理服務(wù)和實(shí)踐，控制風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，增加價(jià)值。

(二)健康保險(xiǎn)的價(jià)值鏈延伸

健康保險(xiǎn)的創(chuàng)新之處在于借鑒國(guó)際成功的健康管理經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)對(duì)醫(yī)療提供方的管理，為客戶提供新的服務(wù)，一方面有效控制風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，另一方面，豐富了客戶服務(wù)的內(nèi)容，為客戶提供了附加價(jià)值，這樣，既延伸了金融服務(wù)，更重要的是延伸了健康保險(xiǎn)的價(jià)值鏈，為健康保險(xiǎn)提供了新的價(jià)值來(lái)源。

1.采用新型的風(fēng)險(xiǎn)控制模式

健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制是個(gè)國(guó)際性的難題，運(yùn)用傳統(tǒng)人身保險(xiǎn)的核保核賠技術(shù)流程已經(jīng)不足以控制風(fēng)險(xiǎn)。健康保險(xiǎn)與壽險(xiǎn)存在巨大的差異，健康保險(xiǎn)在承保前的客戶信息調(diào)查、產(chǎn)品定價(jià)、理賠服務(wù)(包括金額、頻度)、風(fēng)險(xiǎn)控制(包括事前、事中、事后)、醫(yī)療提供方的管理(約束誘導(dǎo)需求、控制醫(yī)療過(guò)度消費(fèi))、客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)控制等方面有自己獨(dú)特的流程。近幾十年來(lái)，以美國(guó)為代表的國(guó)際健康保健組織，采用延伸傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制和服務(wù)流程的方式，在醫(yī)務(wù)管理和健康管理方面積累了很多有效的經(jīng)驗(yàn)。例如在醫(yī)療服務(wù)控制過(guò)程方面，采用醫(yī)療服務(wù)使用檢測(cè)和審查、第二外科醫(yī)生手術(shù)意見(jiàn)；在醫(yī)療服務(wù)費(fèi)的補(bǔ)償方式上，采用按服務(wù)項(xiàng)目付費(fèi)、按病種付費(fèi)、按人頭付費(fèi)、按診斷相關(guān)分類付費(fèi)等；與醫(yī)療提供方建立無(wú)賠款優(yōu)惠和利潤(rùn)分享機(jī)制；特別是管理式醫(yī)療，大大降低了醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，通過(guò)建立選擇性的醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)、主管醫(yī)師的“看門(mén)人”制度、病例管理、網(wǎng)絡(luò)化的信息管理、醫(yī)療代碼制度對(duì)醫(yī)療服務(wù)提供者的考評(píng)等，取得了很好的效果。

2.創(chuàng)造健康保險(xiǎn)的“三贏”局面

中國(guó)的健康保險(xiǎn)行業(yè)也要借鑒國(guó)際上比較先進(jìn)有效的健康保險(xiǎn)的管理經(jīng)驗(yàn)，更多地為客戶提供持續(xù)的新型的健康管理和服務(wù)，創(chuàng)造新的價(jià)值鏈。只有實(shí)施執(zhí)行這些必要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，才有可能抑制醫(yī)療提供方的誘導(dǎo)需求，避免過(guò)度醫(yī)療和醫(yī)療不足，達(dá)到醫(yī)療資源使用效率的最大化、客戶收益的最大化、保險(xiǎn)公司的效益最大化的“三贏”局面。

三、健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度安排

(一)組織職能與現(xiàn)存的制度形式

根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《健康保險(xiǎn)管理辦法》(草案)，保險(xiǎn)公司從事健康保險(xiǎn)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)具備以下職能和條件：?jiǎn)为?dú)核算健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；建立健康保險(xiǎn)精算制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；建立健康保險(xiǎn)核保制度和理賠制度；建立健康保險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理制度；配備具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)的精算人員、核保人員和核賠人員；具備職能完整、相對(duì)獨(dú)立的健康保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。通過(guò)以上職能的合理分配，保證消費(fèi)者的最大利益，保證企業(yè)的價(jià)值最大化，達(dá)到組織制度安排的最優(yōu)配置。

根據(jù)以上職能配置，現(xiàn)存的商業(yè)健康保險(xiǎn)企業(yè)的組織制度形式形成了以專業(yè)健康保險(xiǎn)公司為主體，壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司健康保險(xiǎn)專業(yè)部門(mén)為輔，壽（產(chǎn))險(xiǎn)公司其他職能部門(mén)附屬的健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)為補(bǔ)充的多種形式：

獨(dú)立法人專業(yè)公司：這是中國(guó)健康保險(xiǎn)專業(yè)化發(fā)展的方向和主流。專業(yè)公司具有完整的健康保險(xiǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略和規(guī)劃，可以獨(dú)立進(jìn)行資金運(yùn)用、人員招募和財(cái)務(wù)核算，調(diào)動(dòng)各種資源統(tǒng)籌支持健康保險(xiǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)。

事業(yè)部或利潤(rùn)中心：指在壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司中獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，專業(yè)經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。

專業(yè)職能部門(mén)：指在壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司中相對(duì)獨(dú)立的職能部門(mén)，專門(mén)經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是目前開(kāi)展和經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要組織制度形式和發(fā)展力量。

附屬的業(yè)務(wù)形式：指依附在壽(產(chǎn))險(xiǎn)公司的其他職能部門(mén)中，輔助銷(xiāo)售健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)形式主要為最近幾年新成立的合資保險(xiǎn)公司和股份保險(xiǎn)公司(壽險(xiǎn))，以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中的意外健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要補(bǔ)充。(見(jiàn)表1)

(二)要素資源配置、價(jià)值鏈延伸與組織制度安排

健康保險(xiǎn)企業(yè)的制度安排是由企業(yè)內(nèi)部要素資源配置和價(jià)值創(chuàng)造決定的，是企業(yè)內(nèi)部要素配置的外在表現(xiàn)，要素的配置過(guò)程就是組織制度安排的形成過(guò)程。健康保險(xiǎn)企業(yè)的四種主要組織形式是五大要素資源不同配置的結(jié)果，組織形式的復(fù)雜程度和資源配置的復(fù)雜程度呈現(xiàn)出正相關(guān)的關(guān)系。同時(shí)，健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度安排和要素配置的復(fù)雜程度，決定了其價(jià)值鏈的參與程度，也決定了價(jià)值的獲取程度。同樣，二者也呈現(xiàn)出正相關(guān)的關(guān)系。

我們知道，要素永遠(yuǎn)是稀缺的，假定在要素約束和確定的前提下，企業(yè)的組織形式追求要素配置最優(yōu)、價(jià)值最大，從而達(dá)到企業(yè)制度均衡。根據(jù)這個(gè)原則和現(xiàn)實(shí)的企業(yè)制度安排，我們可以把健康保險(xiǎn)企業(yè)組織形式分為具體的制度均衡和制度非均衡形式。(見(jiàn)表2、表3)

說(shuō)明：

1.資本：包括注冊(cè)資本金投人和資金的投資使用；

2.銷(xiāo)售服務(wù)：指銷(xiāo)售和服務(wù)等第三方人員；

3.專業(yè)管理：指專業(yè)技術(shù)管理人員；

4.信息系統(tǒng)：指計(jì)算機(jī)支持平臺(tái)和數(shù)據(jù)庫(kù)、保單等信息系統(tǒng)；

5.風(fēng)險(xiǎn)控制：指進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)技術(shù)、作業(yè)流程和控制手段。包括傳統(tǒng)的核保核賠技術(shù)和事前事中事后風(fēng)險(xiǎn)控制的手段；

6.管理服務(wù)：國(guó)際通行有效的新型的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，包括醫(yī)務(wù)管理和健康管理。

7.文中符號(hào)√和#分別表示具備和不具備此項(xiàng)職能?！蹋?兩個(gè)符號(hào)同時(shí)出現(xiàn)，表示各有50%的可能。

(三)組織制度的分析

1.制度均衡條件下的組織制度形式

專業(yè)的健康保險(xiǎn)公司是獨(dú)立的法人實(shí)體，具備完整的業(yè)務(wù)職能和利潤(rùn)最大化的目標(biāo)導(dǎo)向。健康保險(xiǎn)是核心業(yè)務(wù)，圍繞這個(gè)核心業(yè)務(wù)，組織具備所有生產(chǎn)要素，可以統(tǒng)籌調(diào)配各種資源，進(jìn)行最佳配置，發(fā)揮最大效用，通?？梢赃_(dá)到協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)。在控制風(fēng)險(xiǎn)方面，除了采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段之外，還探索性地采用新型的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，包括管理式醫(yī)療和健康管理，達(dá)到價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)公司的利潤(rùn)目標(biāo)。這種組織制度安排，使組織的資源配置、目標(biāo)設(shè)定和價(jià)值創(chuàng)造達(dá)到了統(tǒng)一，獲取最大化的價(jià)值盈余，具體包括以下幾個(gè)方面：

首先是費(fèi)差、利差價(jià)值(參見(jiàn)上文，略)；

其次是風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧價(jià)值，通過(guò)傳統(tǒng)的核保核賠以及事前事中事后風(fēng)險(xiǎn)控制手段降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的盈余；

第三是管理服務(wù)盈余。專業(yè)公司除了采取傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方式之外，還創(chuàng)造性地引用了國(guó)際通行有效的醫(yī)務(wù)管理和健康管理的新型風(fēng)險(xiǎn)控制方式，這就大大地延伸了組織的價(jià)值鏈，獲取了組織提供的金融服務(wù)所帶來(lái)的附加價(jià)值貢獻(xiàn)，這是其他組織制度安排所不具備的優(yōu)勢(shì)；

第四是組織內(nèi)部資源的合理配置，一方面減少了組織內(nèi)部信息溝通成本，提高了組織工作效率，另一方面資源配置的協(xié)同效應(yīng)可以得到充分的發(fā)揮；

第五是開(kāi)展業(yè)務(wù)的規(guī)模效應(yīng)所帶來(lái)的規(guī)模收益。

綜上所述，這種組織制度安排是價(jià)值最大化的盈利模式和企業(yè)制度安排。

2.制度非均衡條件下的組織制度形式

制度非均衡條件下的組織制度安排有三種形式，即附屬業(yè)務(wù)形式、專業(yè)職能部門(mén)和事業(yè)部或利潤(rùn)中心形式。

首先是附屬的業(yè)務(wù)組織形式，只具備單純的業(yè)務(wù)銷(xiāo)售職能，是最簡(jiǎn)單的要素組合與制度安排。通常是健康保險(xiǎn)產(chǎn)品以附加險(xiǎn)的形式附著在其他主險(xiǎn)之下，主險(xiǎn)可以是人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或其他意外險(xiǎn)。銷(xiāo)售范圍通常是局限在個(gè)人業(yè)務(wù)，作為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的配合與補(bǔ)充，沒(méi)有單獨(dú)的核保、核賠人員和作業(yè)流程，也沒(méi)有獨(dú)立的計(jì)算機(jī)信息支持平臺(tái)。在要素組合中只涉及到單純的銷(xiāo)售職能，其他要素是與其他產(chǎn)品系列和組織共用。企業(yè)組織只局限于部分銷(xiāo)售職能，組織參與價(jià)值鏈的程度最低，價(jià)值創(chuàng)造只取決于部分費(fèi)差的獲得。

其次是專業(yè)職能部門(mén)形式，具備業(yè)務(wù)銷(xiāo)售與風(fēng)險(xiǎn)控制部分環(huán)節(jié)(核保、核賠)職能，以市場(chǎng)開(kāi)拓和銷(xiāo)售管理為主，兼顧部分兩核工作和其他職能(如產(chǎn)品前期調(diào)研、部分醫(yī)務(wù)管理職能)。銷(xiāo)售的產(chǎn)品可以是附加險(xiǎn)或是獨(dú)立的主險(xiǎn)，附加險(xiǎn)通常是配合主險(xiǎn)的銷(xiāo)售，以一年期業(yè)務(wù)為主，起到帶動(dòng)主險(xiǎn)增長(zhǎng)的“敲門(mén)磚”作用，銷(xiāo)售渠道與其他銷(xiāo)售渠道共用，業(yè)務(wù)范圍可以是個(gè)人、團(tuán)體和中介業(yè)務(wù)，也可能是集中在其中的部分范圍。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，主要是通過(guò)核保、核賠環(huán)節(jié)進(jìn)行，有單獨(dú)的專業(yè)人員和作業(yè)流程，也會(huì)涉及到市場(chǎng)的調(diào)研和定點(diǎn)醫(yī)院管理等部分職能，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)通常與公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)共用。所以，在要素配置方面涉及到銷(xiāo)售人員、專業(yè)技術(shù)人員和專業(yè)作業(yè)流程，以及部分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。就價(jià)值鏈的參與程度，兼顧型組織制度安排，參與了價(jià)值中的費(fèi)差創(chuàng)造、部分的風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧價(jià)值創(chuàng)造(其中的核保核賠、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的參與)。

第三是事業(yè)部或利潤(rùn)中心的組織制度形式。職能相對(duì)完備兼具財(cái)務(wù)目標(biāo)導(dǎo)向型：具備相對(duì)獨(dú)立完整的健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售、風(fēng)險(xiǎn)控制和產(chǎn)品精算的全過(guò)程，具備部分或全部計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的支持平臺(tái)；同時(shí)，以獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的財(cái)務(wù)要求為目標(biāo)。在這種制度安排下，組織有比較明確的發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)策略，可以在其職能范圍內(nèi)，運(yùn)用各種資源支持健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。由于財(cái)務(wù)指標(biāo)考評(píng)，組織盡可能最優(yōu)化地配置資源，降低業(yè)務(wù)的交易成本，發(fā)揮要素的最大效用，特別是在風(fēng)險(xiǎn)控制全過(guò)程中，把風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、防范、轉(zhuǎn)移、化解等環(huán)節(jié)貫穿起來(lái)，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效益的目的。這種組織制度安排，由于最大程度地參與了健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，同時(shí)由于財(cái)務(wù)目標(biāo)的約束，一方面使企業(yè)更多地關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制的各個(gè)方面，把風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低；另一方面盡可能最大化地參與到組織的價(jià)值鏈中，獲取最大的價(jià)值創(chuàng)造，包括費(fèi)差、風(fēng)險(xiǎn)控制盈虧和部分利差(資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓費(fèi)用)。

四、組織制度安排的現(xiàn)實(shí)選擇

(一)企業(yè)發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略決定了企業(yè)的組織制度安排

首先是健康險(xiǎn)企業(yè)組織形式專業(yè)化發(fā)展的趨勢(shì)。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)控股集團(tuán)化的發(fā)展趨勢(shì)，提出了建立專業(yè)子公司(包括健康保險(xiǎn)公司)的內(nèi)在需求；同時(shí)，巨大的市場(chǎng)潛力和潛在的盈利空間，誘致了專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的建立(金控集團(tuán)下的子公司和獨(dú)立的股份制專業(yè)公司)。專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的組織形式成為中國(guó)健康保險(xiǎn)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。各個(gè)領(lǐng)域?qū)I(yè)子公司的建立，實(shí)際上是一種組織制度的變革，也是企業(yè)組織和市場(chǎng)進(jìn)一步專業(yè)分工細(xì)密的客觀要求，對(duì)于組織而言，最重要的是找到了新的獲利的機(jī)會(huì)，新的獲利機(jī)會(huì)誘致了專業(yè)健康險(xiǎn)公司的誕生?！爸贫茸兏锱c其說(shuō)是取決于制度需求，不如說(shuō)是取決于制度供給，與其說(shuō)取決于制度接受者的非均衡是顯示的新的盈利機(jī)會(huì)，不如說(shuō)依賴于變革成本決定制度決定者的非均衡所給予的獲利可能。”這是專業(yè)公司誕生的制度基礎(chǔ)。

其次是企業(yè)發(fā)展的專業(yè)化戰(zhàn)略和相機(jī)抉擇策略的選擇。具體表現(xiàn)就是健康保險(xiǎn)的最主要組織形式：事業(yè)部或利潤(rùn)中心、職能部門(mén)制以及輔助業(yè)務(wù)形式的經(jīng)營(yíng)模式，這些模式的選擇既是現(xiàn)實(shí)的也是合理的。一方面，以往的中國(guó)企業(yè)追求大而全的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，使中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)堅(jiān)信專業(yè)化發(fā)展的企業(yè)戰(zhàn)略。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的絕大多數(shù)主體，特別是股份制企業(yè)和合資企業(yè)，提出了在集中精力發(fā)展自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極發(fā)揮健康保險(xiǎn)的輔助作用，以健康保險(xiǎn)帶動(dòng)主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，這也是健康保險(xiǎn)“敲門(mén)磚”理論產(chǎn)生的基礎(chǔ)。另一方面，企業(yè)的管理者密切關(guān)注健康保險(xiǎn)市場(chǎng)的變化，特別是專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的發(fā)展情況，采取“進(jìn)退自如”的相機(jī)抉擇策略，“進(jìn)”可以模仿專業(yè)公司的制度安排，減少制度轉(zhuǎn)換的機(jī)會(huì)成本損失；“退”可以固守輔助補(bǔ)充主營(yíng)業(yè)務(wù)的根本，作好“配角”。這也不失為一種明智的選擇，也是一種現(xiàn)實(shí)的選擇。

(二)企業(yè)內(nèi)部要素資源約束的原則決定了組織制度安排

首先是資本稀缺。在健康保險(xiǎn)的要素資源中資本是首當(dāng)其沖的第一稀缺資源，這是制約健康保險(xiǎn)組織制度安排的第一因素。

其次是專業(yè)技術(shù)人才不足。健康保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才也是制約行業(yè)發(fā)展的瓶頸。與保險(xiǎn)的其他領(lǐng)域相比，健康保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)要求更高，涉及到的知識(shí)也最多。目前，具有理論知識(shí)、專業(yè)技術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人才極為匱乏，這大大加大了招募人才的成本。

第三，健康保險(xiǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的軟硬件投資也是巨大的，這里就不再贅述。

總之，健康保險(xiǎn)的要素資源的極度稀缺，加大了其組織制度選擇的交易成本，制度決定者根據(jù)資源的稀缺程度和交易成本的大小，選擇了組織制度安排的多種形式。

五、結(jié)論

就企業(yè)的組織制度安排與生產(chǎn)要素配置、價(jià)值創(chuàng)造和組織職能之間的關(guān)系，我們可以得出以下結(jié)論：

(一)健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度的均衡條件

當(dāng)制度的供給與制度的需求達(dá)到平衡時(shí)，組織的凈效益最大、交易成本最小，此時(shí)的企業(yè)組織制度處于均衡狀態(tài)；健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度安排形式的均衡條件是，在要素配置最優(yōu)、交易成本最小的前提下達(dá)到價(jià)值最大化。

(二)健康保險(xiǎn)企業(yè)組織制度的合理與現(xiàn)實(shí)選擇

篇4

首先，以控制保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為著眼點(diǎn)，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立合理的資產(chǎn)負(fù)債管理體系。

金融行業(yè)內(nèi)的各種企業(yè)之所以行使著不同的職能，具有不同的特色、手段和工具，其根本原 因是負(fù)債的特性不同。因此，無(wú)論是保險(xiǎn)公司，或者是其他金融機(jī)構(gòu)，都很有必要發(fā)展資產(chǎn) 負(fù)債管理工具。這是因?yàn)椋谝?，資產(chǎn)負(fù)債管理工具可以提供給經(jīng)營(yíng)者一個(gè)整體性的思考架 構(gòu)，來(lái)重新看待

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。第二，資產(chǎn)負(fù)債管理工具有助于決策者理清企業(yè)多項(xiàng)目標(biāo)之間的優(yōu)先秩序 。第三，資產(chǎn)負(fù)債管理工具有助于決策者更好地了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及解決方案。 因此，從監(jiān)管部門(mén)的角度出發(fā)，以控制保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為著眼點(diǎn)，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立合 理的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，以幫助保險(xiǎn)公司提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，保證資金運(yùn)用的安全性 。

其次，以償付能力監(jiān)管與資產(chǎn)負(fù)債管理的結(jié)合為起始點(diǎn)，適度開(kāi)放資金運(yùn)用渠道。

不同的保險(xiǎn)公司負(fù)債結(jié)構(gòu)不同，經(jīng)營(yíng)策略也不同。很明顯，采用一刀切的資金運(yùn)用方式事實(shí) 上并不能適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。如果保險(xiǎn)公司在資金運(yùn)用上缺乏靈活度，便會(huì)使保險(xiǎn)公司失去 控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。就目前國(guó)內(nèi)的情況，對(duì)于那些利差損較大的公司來(lái)說(shuō)，只能靠不斷追求銷(xiāo) 售業(yè)績(jī)來(lái)保證現(xiàn)金流入，而新增加的保險(xiǎn)資金如果得不到很好的運(yùn)用，又將再次形成利差損 ，導(dǎo)致惡性循環(huán)。因此，在對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力監(jiān)管，結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)范其自身行 為的前提下，給保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用以更多的空間，符合保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。

第三，以不同性質(zhì)不同成本的負(fù)債為依據(jù)點(diǎn)，確定投資組合的不同比例限制。

篇5

[關(guān)鍵詞]個(gè)人賬戶部分基金制社會(huì)保險(xiǎn)稅

一、回顧我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)近年來(lái)取得的成就

一是實(shí)現(xiàn)了由國(guó)家包攬費(fèi)用向國(guó)家、企業(yè)、職工個(gè)人三方面共同分擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用；形成了費(fèi)用合理負(fù)擔(dān)和基金穩(wěn)定籌集的新機(jī)制，減輕了國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了職工的投保、繳費(fèi)、積累等自我保障意識(shí)。

二是實(shí)現(xiàn)了由“企業(yè)自?！毕颉吧鐣?huì)統(tǒng)籌互濟(jì)”轉(zhuǎn)變，在較大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了社會(huì)互濟(jì)，體現(xiàn)了分散風(fēng)險(xiǎn)和均衡負(fù)擔(dān)的“大數(shù)原則”。

三是實(shí)現(xiàn)了由“平均主義”、“大鍋飯”向“效率優(yōu)先，兼顧公平”轉(zhuǎn)變。新制度確立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的原則，其中個(gè)人帳戶體現(xiàn)的是勞動(dòng)者的貢獻(xiàn)大小相聯(lián)系的效率原則，而社會(huì)統(tǒng)籌部分則是貫徹了公平原則，以保護(hù)勞動(dòng)者的基本生活權(quán)利，將效率原則和公平原則有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

（一）覆蓋面太窄，農(nóng)村的社會(huì)成員不能融入到社會(huì)保障體系中

中國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口約占全國(guó)人口的80%左右，但是長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)民并未被納入到社會(huì)保障的范疇中去，相較于城市人口的社會(huì)保障由國(guó)家和社會(huì)承擔(dān)，農(nóng)村人口則由農(nóng)村家庭和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)承擔(dān)。然而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的價(jià)值觀念和道德觀念發(fā)生了一系列的變化，青年婚后與父母分家已成為普遍現(xiàn)象。同時(shí)，土地不再是維系家庭的主要生產(chǎn)對(duì)象，一些青壯年常年在外打工，種種原因使得身在農(nóng)村的老年父母的生活出現(xiàn)了困難。幾千年遺留下來(lái)的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。而農(nóng)村的集體經(jīng)濟(jì)只能在有限的范圍內(nèi)提供保障，很難滿足農(nóng)民養(yǎng)老的需要。

（二）資金的籌集和管理存在漏洞

養(yǎng)老保險(xiǎn)主要有三種模式：一種是用一部分在勞動(dòng)者退休期間正在工作的一代人創(chuàng)造的財(cái)富來(lái)支付養(yǎng)老金，由此形成現(xiàn)收現(xiàn)付制；一種是勞動(dòng)者通過(guò)在工作期間的收入積累一筆基金，交由某個(gè)機(jī)構(gòu)集中管理，在其退休后以投資所得向其支付養(yǎng)老金的完全基金制，還有一種是介于前兩種模式之間的部分基金制，即當(dāng)期繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)一部分用于當(dāng)期養(yǎng)老金的支付，另一部分劃入到繳納者的個(gè)人賬戶當(dāng)中去。但是當(dāng)前實(shí)施部分基金制面臨的一個(gè)主要問(wèn)題就是空賬問(wèn)題，即不光企業(yè)繳納的社會(huì)統(tǒng)籌基金用來(lái)支付當(dāng)期退休人員的養(yǎng)老金，就連個(gè)人繳費(fèi)也被用于發(fā)放養(yǎng)老金，個(gè)人帳戶有名無(wú)實(shí)，是空帳戶。

另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在籌集上缺乏法律保障，方式不夠規(guī)范，各地區(qū)的籌資等級(jí)和籌資比例各有不同，造成了不同地區(qū)之間負(fù)擔(dān)水平懸殊，不利于人力資源的有效配置。由于缺乏應(yīng)有的法律保障，在籌資過(guò)程中，拖欠、不繳或少繳統(tǒng)籌金的現(xiàn)象比較普遍。由于資金管理上存在著漏洞，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)資金不能真正做到專款專用，經(jīng)常被挪用，為部分管理者的腐敗創(chuàng)造了條件。

三、完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要措施

（一）擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，解決廣大農(nóng)村人口的養(yǎng)老問(wèn)題

首先，應(yīng)該繼續(xù)維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。雖然隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、計(jì)劃生育政策的推行和家庭結(jié)構(gòu)的變化，家庭養(yǎng)老的功能有所弱化，但是無(wú)論是幾千年文明古國(guó)的優(yōu)良傳統(tǒng)還是我國(guó)現(xiàn)行的法律的規(guī)定，子女贍養(yǎng)老人都是一種美德，一份義務(wù)。因此，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度未健全之前，仍應(yīng)該努力維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)，加強(qiáng)青少年尊老孝敬的思想教育，維護(hù)良好的社會(huì)道德規(guī)范，保障老年人的權(quán)益。其次，推行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個(gè)人賬戶，讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險(xiǎn)，資金來(lái)源可由集體、個(gè)人和國(guó)家三方負(fù)擔(dān)。這樣的好處在于，當(dāng)農(nóng)民喪失勞動(dòng)力時(shí)，如果子女有能力履行贍養(yǎng)義務(wù)時(shí)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)可使農(nóng)民的老年生活更加充裕，如果子女的能力有限，養(yǎng)老金可向老人提供基本的生活費(fèi)用，使老人能夠安度晚年。第三，發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄功能，鼓勵(lì)農(nóng)民中收入較高的群體參加商業(yè)保險(xiǎn)。

（二）做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶

隨著我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)的高峰期，養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)日益增大，如果按照現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)定，即繳費(fèi)8%和企業(yè)繳費(fèi)的3%全部進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶，做實(shí)個(gè)人賬戶必然是困難重重?？梢赃x擇一種折中的做法：將人繳費(fèi)的8%部分做實(shí)，進(jìn)入個(gè)人賬戶，企業(yè)繳費(fèi)的3%可以進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金，應(yīng)付當(dāng)期退休人員的養(yǎng)老金的支付。減輕政府的壓力。

（三）健全籌資模式，進(jìn)行多渠道投資

首先，將現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)改為社會(huì)保險(xiǎn)稅。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集主要依靠政府的行政手段，法律強(qiáng)制力不夠。企業(yè)拖欠、拒交和隱瞞職工工資的問(wèn)題嚴(yán)重，而通過(guò)開(kāi)征社會(huì)保險(xiǎn)稅的方式籌集資金比繳費(fèi)具有更強(qiáng)的約束機(jī)制，也更能體現(xiàn)出養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。其次，變賣(mài)部分國(guó)有資產(chǎn)充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。第三，開(kāi)征一些新稅種，如遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、奢侈品的消費(fèi)稅等，不但可以充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，還可以防止兩級(jí)分化、縮小貧富差距，促進(jìn)社會(huì)公平和穩(wěn)定，能夠更好的完成財(cái)政的收入分配功能。此外還可以考慮發(fā)行一些長(zhǎng)期國(guó)債補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的不足。

參考文獻(xiàn)

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[3]彭曉峰，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革：現(xiàn)狀、困境與選擇，，2006.11

篇6

【關(guān)鍵詞】銀行業(yè)；存款保險(xiǎn)制度；必要性

一、引言

存款保險(xiǎn)制度是指由經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)按照所吸收存款的一定比例向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，由特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助、賠償保險(xiǎn)金等方式保證其清償能力、保證存款人利益的一種特殊的保險(xiǎn)制度，該存款保險(xiǎn)制度即所謂的顯性存款保險(xiǎn)制度。自1933年美國(guó)首次使用存款保險(xiǎn)制度以來(lái)，該制度很快風(fēng)靡全世界：20世紀(jì)60年代有8個(gè)國(guó)家創(chuàng)建了存款保險(xiǎn)制度：70年代增加了9個(gè)；80年代頻繁爆發(fā)的銀行危機(jī)促使越來(lái)越多的國(guó)家加入到存款保險(xiǎn)的行列中來(lái)，十年間就有19個(gè)經(jīng)濟(jì)體建立了該制度；90年代由于銀行問(wèn)題特別是發(fā)展中國(guó)家的銀行問(wèn)題繼續(xù)惡化，因此約有三分之一的國(guó)家在該時(shí)期建立了存款保險(xiǎn)制度，共有30個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立該制度。截至目前，全世界大約有120多個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)制度?？梢?jiàn)，顯性存款保險(xiǎn)制度在世界范圍內(nèi)得到了認(rèn)可和支持。而我國(guó)目前仍然徘徊隱性保險(xiǎn)制度上，在該制度下，我國(guó)商業(yè)銀行就像生長(zhǎng)在溫室里的花朵，從不經(jīng)歷風(fēng)吹雨打、日照雨淋，一切由政府母親精心呵護(hù)和細(xì)心照料，已經(jīng)出現(xiàn)了“銀行虧損，政府買(mǎi)單”的局面。目前我國(guó)已有個(gè)別金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)管理不善虧損巨大而被中國(guó)人民銀行宣布破產(chǎn)和關(guān)閉，比如大鵬證券破產(chǎn)、德恒、恒信、中富、漢唐等證券公司被托管、“海南發(fā)展銀行”、“廣東國(guó)際信托”、“中農(nóng)信”和150多家城市信用社的關(guān)閉破產(chǎn)和停業(yè)整頓。在處理這些有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)時(shí)，由于沒(méi)有適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)退出機(jī)制，給存款人造成了相當(dāng)程度的恐慌，嚴(yán)重影響了公眾對(duì)金融體系的信心，同時(shí)有關(guān)部門(mén)在處理這些有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)成本較大，效率低下，給政府帶來(lái)了重大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。隨著我國(guó)加入WTO深入，國(guó)外在華的金融機(jī)構(gòu)也越來(lái)越多，他們以更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和卓越的管理不斷沖擊著這顆稚嫩的花朵，我國(guó)很可能有更多的銀行和金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)和倒閉，因此我國(guó)政府是時(shí)候放棄隱性保險(xiǎn)制度了，讓我國(guó)商來(lái)銀行在顯性保險(xiǎn)制度下經(jīng)歷風(fēng)雨，這不僅有利于我國(guó)與國(guó)際銀行業(yè)接軌，而且可以提高我國(guó)銀行在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的市場(chǎng)條件

（一）國(guó)外商業(yè)銀行在華的發(fā)展

2006年12月11日起，我國(guó)銀行業(yè)WTO五周年過(guò)渡期宣告結(jié)束，銀行業(yè)進(jìn)入了全面開(kāi)放階段，外資銀行在中國(guó)境內(nèi)不再受地域和業(yè)務(wù)上的限制，從而完全享有國(guó)民待遇和更為有利的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。自從我國(guó)對(duì)外資銀行全面開(kāi)放后，外資銀行就利用其在銀行管理方面的經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)與我國(guó)銀行業(yè)展開(kāi)了激烈的競(jìng)爭(zhēng)。如在銀行客戶方面，外資銀行利用在本土化過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，首先聚焦高端客戶，匯豐銀行“卓越理財(cái)”賬戶為客戶提供全球身份認(rèn)可等專業(yè)服務(wù)，渣打銀行“優(yōu)先理財(cái)”和“創(chuàng)智理財(cái)業(yè)務(wù)。當(dāng)然中資銀行面對(duì)外資的競(jìng)爭(zhēng)并不是束手待斃，而是積極應(yīng)對(duì)，中資銀行推出了“金葵花”、“天璣財(cái)富”等多個(gè)品牌，并且還為擁有一定金額標(biāo)準(zhǔn)的金融資產(chǎn)客戶提供專業(yè)服務(wù)。

截止2010年7月末，14個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行在華設(shè)立了36家外商獨(dú)資銀行（下設(shè)分行212家）、2家中外合資銀行（下設(shè)分行6家，附屬機(jī)構(gòu)1家）和1家外商獨(dú)資財(cái)務(wù)公司；24個(gè)國(guó)家和地區(qū)的71家銀行在華設(shè)立了90家分行；45個(gè)國(guó)家和地區(qū)的190家銀行在華設(shè)立了223家代表處。外資銀行已在43個(gè)城市設(shè)立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，已覆蓋內(nèi)地27個(gè)?。▍^(qū)、市）。其中，在中西部和東北部地區(qū)，外資銀行一共設(shè)立了78家分支機(jī)構(gòu)。目前，外資法人銀行資產(chǎn)已占外資銀行資產(chǎn)的85%，成為在華主要經(jīng)營(yíng)形式。在業(yè)務(wù)幣種方面，外資銀行提供的人民幣業(yè)務(wù)已占其資產(chǎn)總額的60.3%，進(jìn)一步顯示出了本地化的發(fā)展趨勢(shì)，這些都為外資銀行在中國(guó)競(jìng)爭(zhēng)提供了基礎(chǔ)條件。與些同時(shí)，外資銀行還積極入股我國(guó)商業(yè)國(guó)內(nèi)銀行，與我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行合作。如2007年7月，意大利聯(lián)合圣保羅銀行以每股2.6元人民幣入股青島市銀行，投入資金約1億歐元，占青島市商業(yè)銀行總股本的19.9%。2007年10月，馬來(lái)西亞豐隆銀行投資19.5億元人民幣收購(gòu)成都市商業(yè)銀行6.5億股，合19.99%的股權(quán)。2008年1月，香港恒生銀行和永隆銀行分別作價(jià)8億元人民幣和2億元人民幣入股煙臺(tái)市商業(yè)銀行，共持有24.99%的股權(quán)，恒生銀行因此成為煙臺(tái)市商業(yè)銀行的第一大股東。

（二）當(dāng)今我國(guó)商業(yè)銀行狀況

我國(guó)銀行業(yè)股份改制業(yè)績(jī)斐然。自從2003年起至2009年1月15日，隨著農(nóng)行完成股份制改制，我國(guó)5家大型國(guó)有商業(yè)銀行順利實(shí)現(xiàn)了股權(quán)多元化。國(guó)有商業(yè)銀行除國(guó)家持股外，國(guó)有法人持股，其他內(nèi)資持股、外資持股、公眾自然人持股也占有相當(dāng)比例。從國(guó)有5家商業(yè)銀行各銀行持股的前十名股東的分布情況看，除農(nóng)業(yè)銀行的前十大股東沒(méi)有外資持股，其他幾家四家國(guó)有銀行前十大股東都有外資持股。如截止到2010年6月30日，香港中央結(jié)算（人）有限公司持建設(shè)銀行的股權(quán)多達(dá)19.05%，此外，美國(guó)銀行持股也多達(dá)10.95%，富登金融控股私人有限公司持股為5.650%，這三大外次金融機(jī)構(gòu)持建行股份分別列二、三、四名；香港中央結(jié)算（人）有限公司持工商銀行的股權(quán)高達(dá)20.511%，高盛集團(tuán)持股為3.946%，美國(guó)運(yùn)通持股為0.191%；香港中央結(jié)算（人）有限公司持中國(guó)銀行的股權(quán)更多，達(dá)到27.933%，Li Ka Shing持股為1.208%，亞洲開(kāi)發(fā)銀行持股為0.200%；在交通銀行的前十大股東中，香港中央結(jié)算（人）有限公司持建行的股權(quán)多達(dá)20.317%，香港上海匯豐銀行有限公司持股17.263%。與此同時(shí)，中資銀行也加快了拓展海外市場(chǎng)，截至2009底，5家大型國(guó)有商業(yè)銀行在亞洲、歐洲、美洲、非洲和大洋洲設(shè)有91家一級(jí)境外營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)；收購(gòu)或參股5家境外機(jī)構(gòu)，股份制商業(yè)銀行有5家在境外設(shè)立了分行、代表處或開(kāi)展了境外收購(gòu)。如工商銀行已在全球20個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立了23家營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到了162家；中國(guó)銀行在中國(guó)香港、澳門(mén)及29個(gè)國(guó)家為客戶提供全面的金融服務(wù)；農(nóng)業(yè)銀行在外也設(shè)有分行和代表處其中包括香港分行、新加坡分行、東京代表處、紐約代表處、法蘭克福代表處等；建設(shè)銀行在香港、新加坡、法蘭克福、東京、首爾、紐約、等處設(shè)有海外分行；交通銀行也在香港、東京、首爾等處設(shè)有分行。 　除我國(guó)國(guó)有五大商業(yè)銀行成功完成股份改制，我國(guó)中小股份制銀行也紛紛引進(jìn)境外投資者，截止到2010年11月，除了渤海銀行、廣東發(fā)展銀行、浙商銀行、恒豐銀行沒(méi)有完成上市，其它8家中小股份制商業(yè)銀行都完成了上市。其中在這8家上市銀行中，截止到2010年6月30日，各銀行前十大股東外資銀行持股情況如表1。由表1可以看出，我國(guó)上市的8家中小股份商業(yè)銀行，只有深發(fā)、興業(yè)、光大銀行這三家銀行的前十大股東沒(méi)有外資入股，其它5家銀行都不同程度的有外資銀行入股，并且入股的數(shù)量相當(dāng)大，除了浦發(fā)銀行外，其它4家外資入股比例都超過(guò)15.00%。除此這外，我國(guó)城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行也都在積極尋求股份制改制中，爭(zhēng)取完成上市，如北京銀行、南京銀行和寧波銀行早已成功完成上市?！氖澜绶秶鷥?nèi)銀行產(chǎn)生及發(fā)展的歷史考察發(fā)現(xiàn)，銀行，主要是商業(yè)銀行的資本組織制度始終與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展聯(lián)系在一起。從世界上第一家現(xiàn)代意義上的銀行英格蘭銀行的誕生，到當(dāng)代國(guó)際性大銀行的組織制度實(shí)踐，表明股份制度造就了與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)現(xiàn)代銀行。而在股份制度下，公司是一種“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，因此公司的破產(chǎn)倒閉也就在所難免，這就是我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前的發(fā)展趨勢(shì)決定了我國(guó)有必要實(shí)行存款保險(xiǎn)制度。

（三）我國(guó)各商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄存款持續(xù)增加

“靜以修身，儉以養(yǎng)德”，勤儉節(jié)約一直是我國(guó)國(guó)民的優(yōu)良傳統(tǒng)，在我國(guó)采用隱性保險(xiǎn)制度，一切虧損都有政府買(mǎi)單，這就決定了居民把錢(qián)存入銀行當(dāng)作保值最安全的渠道，這種高儲(chǔ)蓄傾向無(wú)形種掩蓋了銀行體系資金不足的問(wèn)題，如果這種虛假繁榮現(xiàn)象一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂將給政府帶來(lái)不給估量的后果。截止到2010年9月底，我國(guó)各項(xiàng)人民幣存款總額已經(jīng)達(dá)到701024億元，各項(xiàng)外幣存款總額也達(dá)到了2298億美元，以下圖一是我國(guó)近幾年來(lái)各項(xiàng)人民幣存款總額變化圖。

由上圖一分析可知從2002年底到2010年9月底，我國(guó)商業(yè)銀行人民幣儲(chǔ)蓄存款一直保持這高速的增長(zhǎng)，從起初的170917億元增長(zhǎng)到目前的701024億元，增長(zhǎng)了4.12倍，可見(jiàn)，我國(guó)儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)只能用神速形容，并且一直呈現(xiàn)出增長(zhǎng)趨勢(shì)。如此巨大的儲(chǔ)蓄額，迫切需要一種制度來(lái)保護(hù)廣大儲(chǔ)戶的切身利益。

從以上三種發(fā)展趨勢(shì)分析可知，首先從國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展看，世界各銀行業(yè)的聯(lián)系越來(lái)越緊密，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的危機(jī)就有可能給世界經(jīng)濟(jì)帶來(lái)巨大的影響，導(dǎo)致世界各國(guó)銀行的連環(huán)倒閉，這種金融業(yè)全球化趨勢(shì)不可逆轉(zhuǎn)。如美國(guó)2007年次貸危機(jī)的“蝴蝶效應(yīng)”給世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以重創(chuàng)，我以前本來(lái)是以出口帶動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，受此次危機(jī)影響，不能不依靠擴(kuò)大內(nèi)需來(lái)刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行持有大量的美國(guó)的次級(jí)房貸，在此次危機(jī)中也損失慘重。從國(guó)內(nèi)銀行的發(fā)展看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行已全部完成了股份制改制，中小股份制商業(yè)銀行的12家也是8家成功完成上市，城市商業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行也都在積極籌備上市中，由此引發(fā)各商業(yè)銀行在服務(wù)和客戶資源上將展開(kāi)更加激烈競(jìng)爭(zhēng)，在我國(guó)倡導(dǎo)的“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制上，金融機(jī)制的破產(chǎn)和倒閉難以避免，而我國(guó)國(guó)民受傳統(tǒng)思想影響較重，儲(chǔ)蓄存款居高不下，客觀條件要求我國(guó)構(gòu)建一道金融安全網(wǎng)來(lái)保護(hù)儲(chǔ)戶的利益不受侵害，從我國(guó)當(dāng)今金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的市場(chǎng)條件和各國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展看，建立存款保險(xiǎn)制度是最佳選擇。

三、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性

（一）有利于構(gòu)建公平市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

存款保險(xiǎn)制度宗旨為：要求各金融機(jī)構(gòu)按統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)參加存款保險(xiǎn)，繳納一定比例的保險(xiǎn)金，當(dāng)任一家參加存款保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都給予提供一定的援助或宣告其破產(chǎn)，優(yōu)勝劣汰，從而可以保護(hù)存款人的利益建立銀行各金融機(jī)構(gòu)間公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。由我國(guó)金融業(yè)當(dāng)前所處的國(guó)際環(huán)境可知，我國(guó)金融業(yè)正在走向世界，外資銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也在逐步進(jìn)入我國(guó)，而外資銀行大部分都是私有銀行，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的倒閉，很可能給全球銀行業(yè)帶來(lái)巨大影響，而國(guó)外大多數(shù)國(guó)家都已建立了存款保險(xiǎn)制度來(lái)保護(hù)本國(guó)人民的利益不受侵害，從這一點(diǎn)講，為了與國(guó)際銀行業(yè)接軌，我國(guó)銀行業(yè)也有必要建立存款保險(xiǎn)制度來(lái)保護(hù)我國(guó)儲(chǔ)戶的利益，使國(guó)有銀行、外資銀行、中小股份制商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行以及其它中小金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)信譽(yù)處于同一水平，而不是如今的參差不齊，只有這樣才能建立起公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，使他們站在同一起跑線上公平競(jìng)爭(zhēng)。

（二）有助于防范銀行業(yè)存在的道德風(fēng)險(xiǎn)

我們知道，我國(guó)采用隱性保險(xiǎn)制度，當(dāng)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)時(shí)，一切有政府買(mǎi)單，由政府承擔(dān)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)失敗的損失，這不僅助長(zhǎng)了金融機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，同時(shí)也弱化了投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)而減少了對(duì)存款金融機(jī)構(gòu)有效監(jiān)管，這就引發(fā)了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。相較于隱性保險(xiǎn)制度而言，顯性保險(xiǎn)制度可以有效地降低道德風(fēng)險(xiǎn)水平。首先，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以有效地監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，強(qiáng)制商業(yè)銀行按時(shí)進(jìn)行信息披露，對(duì)于有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)給予警告或吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。與此同時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)定一定額度的保險(xiǎn)限額，對(duì)于超過(guò)該額度的存款人不予保險(xiǎn)，這樣不僅可以使大多數(shù)人的利益可以得到保護(hù)，而且還可以警示部分存款人要有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)，有效地監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)從事的商業(yè)活動(dòng)，從而進(jìn)一步防范了銀行業(yè)存在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）有助于提高處理有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的效率

當(dāng)我國(guó)商業(yè)銀行因經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)困難時(shí)，存款保險(xiǎn)制度有明文規(guī)則與程序，保險(xiǎn)基金來(lái)源事先有保障，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)以下手段來(lái)有效地處理危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)：1.監(jiān)管職能。存款保險(xiǎn)制度的宗旨就是保護(hù)存款人的利益不受侵害，如果發(fā)現(xiàn)銀行有違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為、經(jīng)營(yíng)管理不善或資本充足率不足時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有權(quán)提出指導(dǎo)意見(jiàn)，并要求其改正，從而避免是金融機(jī)構(gòu)的危機(jī)進(jìn)一步深化。2.保險(xiǎn)救助職能。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)虧損或資金不足時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)動(dòng)用保險(xiǎn)基金對(duì)出現(xiàn)清償力危機(jī)的銀行進(jìn)行救助，防止銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)波、破產(chǎn)倒閉以及防止銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.接管破產(chǎn)銀行職能。如果援救失敗，有問(wèn)題的金融不得不倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)接管破產(chǎn)銀行的資金，通過(guò)市場(chǎng)化手段進(jìn)行重組，從而使危機(jī)中商業(yè)銀行的問(wèn)題可以得到有效解決，以避免因個(gè)別銀行破產(chǎn)導(dǎo)致整個(gè)銀行業(yè)危機(jī)以及盡可能提高處理危機(jī)銀行的效率和減少處理危機(jī)銀行的成本，而隱性存款保險(xiǎn)事先無(wú)資金來(lái)源，處置結(jié)果具有無(wú)法預(yù)見(jiàn)性，常帶有任意性和臨時(shí)性。

（四）有利于減少政府的財(cái)政預(yù)算壓力

隱性存款保險(xiǎn)保障當(dāng)銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，由政府提供協(xié)助，要么政府撥付給其巨額的貸款以就對(duì)其渡過(guò)危機(jī)，要么宣告其破產(chǎn)或重組，儲(chǔ)戶的損失全部由政府承擔(dān)，這樣銀行從隱性存款保險(xiǎn)中只獲取收益，而不承擔(dān)任務(wù)成本，實(shí)質(zhì)上政府給銀行的一種無(wú)償補(bǔ)貼，這樣無(wú)形中增加了政府財(cái)政的預(yù)算壓力，如果政府不能有效地處理好危機(jī)，很可能演變?yōu)榻鹑谖C(jī)，諾貝爾獎(jiǎng)獲得者保羅克魯格曼也曾把東亞銀行享有的隱性保險(xiǎn)制度作為亞洲金融危機(jī)的根源。而顯性存款保險(xiǎn)制度強(qiáng)制所有銀行交取一定保費(fèi)，不僅可以有效地防止逆向選擇，而且可以有效地處理銀行危機(jī)。當(dāng)銀行出現(xiàn)破產(chǎn)危機(jī)時(shí)，最終以保費(fèi)的形式轉(zhuǎn)嫁給銀行，政府的財(cái)政預(yù)算壓力也在無(wú)形中消失。

四、結(jié)語(yǔ)

國(guó)外一些學(xué)者，如麥金農(nóng)和肖等人研究發(fā)現(xiàn)，發(fā)展中國(guó)家存在金融資產(chǎn)單調(diào)、金融機(jī)構(gòu)形式單一，過(guò)多的金融管制和金融效率低下等現(xiàn)象，直接抑制了該國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一個(gè)的金融體系是越來(lái)越開(kāi)放的。從我國(guó)經(jīng)濟(jì)這幾十年的飛速發(fā)展可以看出，我國(guó)對(duì)金融業(yè)是逐步放松管制，金融業(yè)的全球化已成為了不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，世界各國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)在所難免，優(yōu)勝劣汰，這樣才符合事物的一般發(fā)展規(guī)律，怎樣處理好破產(chǎn)銀行是我國(guó)當(dāng)前急需解決的問(wèn)題。從1933年美國(guó)首先采取存款保險(xiǎn)制度至今，目前該制度已得到了120多個(gè)國(guó)家的認(rèn)可和支持，顯性存款保險(xiǎn)制度已作為第三金融安全網(wǎng)為銀行健康穩(wěn)定的運(yùn)行提供了保障，這也就是寫(xiě)本文的意義之所在——我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度刻不容緩！

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：醫(yī)療意外 醫(yī)療糾紛 醫(yī)療意外保險(xiǎn)

醫(yī)學(xué)是以實(shí)踐為特征的高科技、高風(fēng)險(xiǎn)的、不斷發(fā)展的科學(xué)，醫(yī)學(xué)科學(xué)的特征決定了醫(yī)療意外不僅客觀存在的，而且其發(fā)生機(jī)理非常復(fù)雜，一旦發(fā)生造成的損害后果也很?chē)?yán)重。

目前，世界上許多國(guó)家對(duì)于醫(yī)療損害賠償是通過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，建立社會(huì)化的經(jīng)濟(jì)分擔(dān)方式來(lái)處理的，而我國(guó)的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度尚未建立健全。從我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的性質(zhì)、特點(diǎn)與現(xiàn)狀，以及醫(yī)療糾紛處理過(guò)程所反映出的矛盾來(lái)看，盡快建立醫(yī)療意外保險(xiǎn)制度，切實(shí)維護(hù)醫(yī)患雙方的合法權(quán)益，已成為我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生改革亟待解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

醫(yī)療意外界定和分析

醫(yī)療意外的客觀存在性

在醫(yī)療損害事件中，醫(yī)療意外和醫(yī)療事故是不一樣的。雖然醫(yī)療意外和醫(yī)療事故中，患者的死亡、殘疾或機(jī)體功能障礙的不良后果都發(fā)生在診療護(hù)理過(guò)程中，但是前者導(dǎo)致不良后果的發(fā)生是醫(yī)務(wù)人員難以預(yù)料和防范的?！夺t(yī)療事故處理?xiàng)l例》第三十三條規(guī)定：有下列情形之一的，不屬于醫(yī)療事故：在緊急情況下為搶救垂?；颊呱扇【o急醫(yī)學(xué)措施造成不良后果的；在醫(yī)療活動(dòng)中由于患者病情異?；蛘呋颊唧w質(zhì)特殊而發(fā)生醫(yī)療意外的；在現(xiàn)有醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)條件下，發(fā)生無(wú)法預(yù)料或者不能防范的不良后果的；無(wú)過(guò)錯(cuò)輸血感染造成不良后果的；因患方原因延誤診療導(dǎo)致不良后果的；因不可抗力造成不良后果的。因此，醫(yī)療意外與醫(yī)療事故相比較，醫(yī)療事故是人為的、主觀的，可以通過(guò)醫(yī)務(wù)人員的努力去避免。而醫(yī)療意外是客觀的，是醫(yī)務(wù)人員本身存在著或受到種種客觀條件的限制，難以預(yù)料和防范或者是由于病情或患者體質(zhì)特殊而導(dǎo)致的不良后果。

據(jù)了解，國(guó)際上公認(rèn)的醫(yī)療確診率為70%，急癥搶救的成功率為75%。這說(shuō)明由于誤診而導(dǎo)致的醫(yī)療意外是客觀存在的。

醫(yī)療意外的發(fā)生具有偶然性

醫(yī)療意外客觀存在，但并非都會(huì)發(fā)生。這是因?yàn)樵\療護(hù)理的過(guò)程是檢查、診斷、治療、痊愈的集合體，其中的致害因素是復(fù)雜的。既有病理因素，又有心理和環(huán)境因素；既有患者的個(gè)體差異，又有疾病的復(fù)雜癥狀；既有藥物和手術(shù)的治療作用，又有藥源性疾病和手術(shù)并發(fā)癥；既有自然科學(xué)發(fā)展水平對(duì)醫(yī)學(xué)的制約，又有醫(yī)生的臨床經(jīng)驗(yàn)、醫(yī)院的設(shè)備條件和醫(yī)療管理體制等因素的限制等等。因此，使用非常成熟的診療護(hù)理技術(shù)可能會(huì)出現(xiàn)預(yù)想不到的醫(yī)療意外，臨床上最常見(jiàn)的是無(wú)過(guò)錯(cuò)輸血感染。正是人類疾病和患者體質(zhì)的復(fù)雜性，才出現(xiàn)了診療護(hù)理過(guò)程中的特殊情況，造成難以預(yù)料和防范的醫(yī)療意外。

醫(yī)療意外的損害后果具有嚴(yán)重性

醫(yī)療服務(wù)的對(duì)象是人，醫(yī)療行為直接面對(duì)病人的身體和生命一旦發(fā)生醫(yī)療意外后，必然對(duì)患者身體造成各種不可逆的損傷，更有甚者將會(huì)導(dǎo)致生命的終結(jié)?！吧辽?、健康無(wú)價(jià)”， 醫(yī)療意外除了給患者帶來(lái)不同程度的經(jīng)濟(jì)損失外，更嚴(yán)重的是精神上的打擊和傷痛。

醫(yī)療意外納入保險(xiǎn)制度管理的必要性

保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)里一種化解和抗御風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)得到了快速發(fā)展。醫(yī)療意外保險(xiǎn)等醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，既是醫(yī)療和保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的需要，也是社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。

建立醫(yī)療意外保險(xiǎn)制度，一方面使醫(yī)療機(jī)構(gòu)從繁雜的醫(yī)療糾紛中解脫出來(lái)，免去支付巨額賠償金的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)醫(yī)療事業(yè)良性有序地發(fā)展。因?yàn)榇蟛糠轴t(yī)療損害并非源于醫(yī)方的過(guò)錯(cuò)或過(guò)失，而屬于醫(yī)療意外風(fēng)險(xiǎn)所致。另一方面也可使遭受意外的病人及時(shí)得到賠償，為后續(xù)的治療及康復(fù)提供物質(zhì)基礎(chǔ)，從而能有效地緩解醫(yī)患之間的矛盾。

在目前醫(yī)療市場(chǎng)逐步市場(chǎng)化的大趨勢(shì)下，將商業(yè)保險(xiǎn)這種市場(chǎng)行為引入醫(yī)療業(yè)務(wù)當(dāng)中，將是今后的一種潮流，也是歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，即讓市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)、緩和并解決醫(yī)患矛盾。

醫(yī)療意外符合保險(xiǎn)制度中的可保風(fēng)險(xiǎn)條件

保險(xiǎn)制度中的可保風(fēng)險(xiǎn)具有如下特征：風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是偶然的、是意外的，且有大量標(biāo)的遭受重大損失的可能性。醫(yī)療意外是醫(yī)方無(wú)法預(yù)料和防范的意外事件，在正常的醫(yī)療過(guò)程中存在著發(fā)生的可能；人們并不能確定醫(yī)療意外發(fā)生的具體時(shí)間；醫(yī)療意外造成了病人人身?yè)p害，但造成多大損害人們事先也無(wú)法預(yù)料，損害后果不確定；醫(yī)療意外也不是患方或醫(yī)方故意造成的危險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，醫(yī)療意外作為一種風(fēng)險(xiǎn)，符合可保風(fēng)險(xiǎn)的特征，屬于可保風(fēng)險(xiǎn)的范疇，可以作為保險(xiǎn)制度適用的對(duì)象。

設(shè)立醫(yī)療意外保險(xiǎn)制度可以促進(jìn)醫(yī)學(xué)乃至社會(huì)的發(fā)展

保險(xiǎn)制度從產(chǎn)生之初，其基本目的就在于分散危險(xiǎn)、損失補(bǔ)償，保障社會(huì)生活的安定和發(fā)展。醫(yī)療意外保險(xiǎn)制度將醫(yī)療意外的風(fēng)險(xiǎn)分散于患方群體乃至整個(gè)社會(huì)中，比單純的醫(yī)患雙方分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的模式，自然有更強(qiáng)大的能力來(lái)消化醫(yī)療意外造成的損失、消除醫(yī)患雙方所承受的沉重經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。最終可以化解醫(yī)患雙方間的糾紛，保障患方個(gè)人及家庭生活安定，保障醫(yī)方正常的生存、發(fā)展，促進(jìn)醫(yī)學(xué)科學(xué)及醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。

在醫(yī)療意外所致的人身傷害事故中，其后果不僅是一個(gè)生命的結(jié)束或健康受到損害，而且由此還必然給本人或他人帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)損失。醫(yī)療意外保險(xiǎn)制度雖然不能填補(bǔ)前者，卻可以填補(bǔ)后者，從而減輕或消除醫(yī)患雙方的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，維護(hù)雙方正常的工作、生活秩序，這符合一般保險(xiǎn)制度的目的，也是醫(yī)療意外的必然要求。

因此充分利用各方和全社會(huì)的力量建立醫(yī)療意外保險(xiǎn)制度，不僅僅是消極化解式地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，它還體現(xiàn)了人類社會(huì)共同應(yīng)對(duì)意外災(zāi)害、保障自身安全、促進(jìn)自身發(fā)展的積極意義。

推行醫(yī)療意外保險(xiǎn)可以促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)整體水平還比較落后，業(yè)務(wù)發(fā)展極不平衡。醫(yī)療意外保險(xiǎn)因?yàn)樯婕暗綄I(yè)性很強(qiáng)的醫(yī)學(xué)領(lǐng)域，而我國(guó)保險(xiǎn)公司目前還缺乏既懂醫(yī)療又懂保險(xiǎn)及法律的人才，在醫(yī)療意外保險(xiǎn)的開(kāi)發(fā)、理賠方面存在一定的因難。但市場(chǎng)需求是明確的，所以各家保險(xiǎn)公司都在嘗試著推進(jìn)這項(xiàng)工作?？陀^上講，保險(xiǎn)業(yè)也理應(yīng)發(fā)揮其社會(huì)管理功能，承擔(dān)起社會(huì)責(zé)任，為醫(yī)療意外風(fēng)險(xiǎn)提供有效的轉(zhuǎn)移途徑。事實(shí)上，完整的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系包括醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)和醫(yī)療意外保險(xiǎn)，而醫(yī)療意外保險(xiǎn)的有效運(yùn)行必將帶動(dòng)醫(yī)療保險(xiǎn)和醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展，為保險(xiǎn)公司帶來(lái)新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。

建立醫(yī)療意外保險(xiǎn)制度的方法

強(qiáng)化醫(yī)療意外的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

現(xiàn)代醫(yī)學(xué)的發(fā)展使人們對(duì)醫(yī)學(xué)的信心和期望、對(duì)醫(yī)務(wù)人員的依賴和要求越來(lái)越高。表現(xiàn)在臨床實(shí)踐中，就是一旦出現(xiàn)醫(yī)療損害或治療效果與預(yù)期效果不一樣即歸咎于醫(yī)方。據(jù)最近公布的一項(xiàng)調(diào)查顯示，患者對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還存在不小的誤區(qū)，愿意為醫(yī)療意外購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的人只占四成左右。對(duì)于市場(chǎng)上已經(jīng)推出的一些醫(yī)療意外險(xiǎn)，以及還在設(shè)計(jì)中的“誤診保險(xiǎn)”和“藥品過(guò)敏反應(yīng)保險(xiǎn)”等，多數(shù)患者也不接受。

因此，政府、社會(huì)、媒體、醫(yī)院等都要強(qiáng)化醫(yī)療意外的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極尋求醫(yī)療意外風(fēng)險(xiǎn)的防范及化解機(jī)制。對(duì)于政府和醫(yī)院來(lái)說(shuō)，有必要加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生保健知識(shí)的普及工作，有選擇地講一些如無(wú)過(guò)錯(cuò)輸血感染、手術(shù)并發(fā)癥、藥物毒副作用等知識(shí)。可以利用醫(yī)院的宣傳欄、社區(qū)和鄉(xiāng)村的宣傳欄、醫(yī)療衛(wèi)生保健講座、電視和廣播的公益廣告等，宣傳“治病冒風(fēng)險(xiǎn)”的觀念。醫(yī)務(wù)人員必須要盡可能地把醫(yī)療意外情況向患者講清楚，凡是沒(méi)有及時(shí)讓患者知情的醫(yī)療意外，醫(yī)務(wù)人員也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

此外，新聞媒體也要正確報(bào)道和引導(dǎo)醫(yī)學(xué)成果，不要隨意地夸大生物科學(xué)技術(shù)、現(xiàn)代化醫(yī)療設(shè)備在診療護(hù)理上的作用，夸大保健品在預(yù)防疑難雜癥和延年益壽上的作用，防止患者思想上出現(xiàn)一個(gè)誤區(qū)――醫(yī)學(xué)已經(jīng)無(wú)所不能。

確立恰當(dāng)?shù)尼t(yī)療意外保險(xiǎn)籌資方式

目前我國(guó)醫(yī)療保障制度還很不完善，國(guó)情決定我們必須以政府為主導(dǎo)，以低成本醫(yī)療為目標(biāo)，通過(guò)一攬子體制改革來(lái)解決醫(yī)療領(lǐng)域出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于醫(yī)療意外等醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)可采取病人、政府、社會(huì)團(tuán)體多渠道籌資，鼓勵(lì)并推行醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)化分擔(dān)的機(jī)制。

對(duì)于醫(yī)療事故，可以通過(guò)醫(yī)療機(jī)構(gòu)或醫(yī)務(wù)人員購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移，而純粹的醫(yī)療意外可以通過(guò)患者購(gòu)買(mǎi)意外保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移。對(duì)此可以在門(mén)診掛號(hào)費(fèi)和住院床位費(fèi)中加收費(fèi)用，然后強(qiáng)制醫(yī)院按照門(mén)診量和病房工作情況為患者購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療意外保險(xiǎn)。因?yàn)檐?chē)票、船票、飛機(jī)票中都含有意外保險(xiǎn)費(fèi)，醫(yī)療行業(yè)屬高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，醫(yī)療費(fèi)中也應(yīng)允許含意外保險(xiǎn)費(fèi)。

此外，政府牽頭設(shè)立醫(yī)療意外風(fēng)險(xiǎn)保障基金?；挤揭蛲侗ａt(yī)療意外傷害保險(xiǎn)而獲得了一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，但他們?nèi)钥梢韵蚍ㄔ禾嵩A請(qǐng)求判定醫(yī)方依照公平責(zé)任原則分擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。為此，可以考慮由醫(yī)方群體交納一定的費(fèi)用，設(shè)立醫(yī)療意外風(fēng)險(xiǎn)保障基金，專門(mén)用于填補(bǔ)醫(yī)方因醫(yī)療意外所遭受的損失。醫(yī)方則可將此費(fèi)用計(jì)入醫(yī)療服務(wù)成本中從而向社會(huì)分?jǐn)偂?/p>

探索醫(yī)療意外保險(xiǎn)實(shí)施方式

根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，醫(yī)療意外保險(xiǎn)現(xiàn)階段適合采用低保費(fèi)、低補(bǔ)償、廣覆蓋的辦法，讓更多的投保者得到補(bǔ)償，更多的消費(fèi)者在經(jīng)濟(jì)上、心理上求得一定的平衡。國(guó)家可以根據(jù)這個(gè)宗旨，用立法的形式制訂《醫(yī)療意外基本保險(xiǎn)條例》，根據(jù)門(mén)診、住院、手術(shù)或按病種制訂相應(yīng)的保險(xiǎn)金額、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)方式（分離式或捆綁式），并強(qiáng)制所有患者在醫(yī)療需求中無(wú)條件參保。數(shù)據(jù)顯示，醫(yī)療意外的發(fā)生率遠(yuǎn)高于航空、交通等其他意外的發(fā)生率，既然交通、運(yùn)輸、旅游等行業(yè)都實(shí)行了自愿或半強(qiáng)制的保險(xiǎn)，且運(yùn)作良好，廣為接受，醫(yī)療意外同樣可以通過(guò)這種方式進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。

在此基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司再開(kāi)發(fā)一些“高保費(fèi)、高保障”的針對(duì)某些特殊風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種，如無(wú)過(guò)錯(cuò)輸血感染、重大高風(fēng)險(xiǎn)手術(shù)等，由消費(fèi)者以自愿方式在就醫(yī)前選擇購(gòu)買(mǎi)，以滿足經(jīng)濟(jì)狀況較好患者的需求。

探索積極有效的醫(yī)保合作模式

目前，我國(guó)許多地區(qū)已經(jīng)開(kāi)展了一些完全由病人籌資的醫(yī)療意外保險(xiǎn)，如母嬰平安保險(xiǎn)、人工流產(chǎn)平安保險(xiǎn)、手術(shù)平安保險(xiǎn)、精神病人住院意外傷害保險(xiǎn)等，這些險(xiǎn)種了受到了病人和病人家屬的肯定和歡迎。據(jù)調(diào)查，保險(xiǎn)公司非常樂(lè)意開(kāi)展這方面的業(yè)務(wù)，但發(fā)展也存在阻力，阻力主要來(lái)源于與醫(yī)院管理方的協(xié)作。因此要積極探求尋求醫(yī)療機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間有效的合作模式。在醫(yī)療意外保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、承保及后續(xù)的理賠服務(wù)中，都要尋求醫(yī)療機(jī)構(gòu)的支持和協(xié)作，克服保險(xiǎn)公司缺乏醫(yī)學(xué)人才的瓶頸限制。二者作為相互獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)都是追求利潤(rùn)最大化，所以保險(xiǎn)公司應(yīng)以醫(yī)療機(jī)構(gòu)分類管理為契機(jī)，及時(shí)跟進(jìn)，逐步探索與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合作框架，以尋求二者經(jīng)濟(jì)利益平衡點(diǎn)為宗旨，開(kāi)展多種方式的互惠互利合作，形成真正的利益共同體，共同推動(dòng)醫(yī)療意外保險(xiǎn)的良性發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

1.邵曉瑩.對(duì)由醫(yī)療意外性質(zhì)引起的醫(yī)療糾紛的探討[J].衛(wèi)生軟科學(xué)，2002

篇8

一、婦幼衛(wèi)生工作現(xiàn)狀

江城縣是一個(gè)典型的集“老、少、邊、山、窮、戰(zhàn)”為一體的邊疆少數(shù)民族地區(qū)，山區(qū)面積占99.6％，少數(shù)民族占81.2％，群眾生活衛(wèi)生條件普遍低，特別是農(nóng)村邊遠(yuǎn)山區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生條件較差，因病返貧致貧現(xiàn)象明顯，“缺醫(yī)少藥、看病難、看病貴”問(wèn)題尚未解決。婦幼保健服務(wù)比較脆弱，孕產(chǎn)婦死亡率和嬰兒死亡率居高不下，一直處于全市平均水平之上，潛在頻發(fā)、高發(fā)的危險(xiǎn)，部分村存在新法接生盲區(qū)，提高住院分娩率緩慢，部分村社由于受傳統(tǒng)的封建思想、民俗陋習(xí)的影響，全面健康協(xié)調(diào)的促進(jìn)婦幼衛(wèi)生事業(yè)任務(wù)十分艱巨。全縣有5鄉(xiāng)2鎮(zhèn)7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院婦保組7個(gè)，有婦幼專干7人；村衛(wèi)生室45個(gè)，鄉(xiāng)村醫(yī)生89人（女村醫(yī)37人），接生員78人。江城縣婦幼保健院占地面積700㎡，業(yè)務(wù)用房924.05㎡。設(shè)床位10張，內(nèi)有兒保、婦產(chǎn)、檢驗(yàn)等科室。人員編制25人，現(xiàn)有職工18人，衛(wèi)生技術(shù)人員16人，其中中職6人，初職10人，會(huì)計(jì)、出納各1人。

二、婦幼保健服務(wù)

（一）婦女、兒童保健服務(wù)：孕產(chǎn)婦總數(shù)276人，活產(chǎn)276人，其中：住院分娩234人，住院分娩率為84.78％，新法接生264人，新法接生率為95.65％，篩查高危孕產(chǎn)婦72人，高危篩查率為26.09％，高危孕產(chǎn)婦住院分娩68人，高危孕產(chǎn)婦住院分娩率為94.44％，無(wú)孕產(chǎn)婦死亡；5歲以下兒童死亡3人，5歲以下兒童死亡率為10.87‰，嬰兒死亡3人，嬰兒死亡率為10.87‰，新生兒死亡1人，新生兒死亡率為3.62‰，無(wú)新生兒破傷風(fēng)死亡發(fā)生。

（二）綜合管理

1.信息管理：根據(jù)責(zé)任目標(biāo)要求，按時(shí)上報(bào)各類報(bào)表，上報(bào)信息6篇，簡(jiǎn)報(bào)1期。

2.加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村監(jiān)督指導(dǎo)，針對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，第一季度江城縣婦幼保健院38人次參加鄉(xiāng)村級(jí)督導(dǎo)16次，共177天。

3.加大宣傳，擴(kuò)大宣傳面，板報(bào)宣傳2期，發(fā)放健康教育處方8900份，在門(mén)診設(shè)立健康教育咨詢臺(tái)。

4.建立健全了江城縣婦幼保健院工作管理制度，加強(qiáng)學(xué)習(xí)衛(wèi)生法律法規(guī)，貫徹落實(shí)《母嬰保健法》、《醫(yī)療事故管理?xiàng)l例》、《艾滋病防治條例》等法律法規(guī)，做到依法服務(wù)，違法必究。

5.本季度門(mén)診收治病人1318人次，其中：兒保379人次、婦保703人次，其它236人次。

三、“降消”項(xiàng)目工作

根據(jù)“降消”項(xiàng)目實(shí)施方案要求，建立完善縣、鄉(xiāng)、村轉(zhuǎn)診體系。一季度救助貧困孕產(chǎn)婦86人，金額15305.00元。

四、預(yù)防艾滋病母嬰傳播（pmtct）項(xiàng)目工作

為有效降低婦女、兒童艾滋病感染發(fā)生率，加強(qiáng)對(duì)新婚登記人群、孕產(chǎn)婦檢測(cè)工作至關(guān)重要，在民政部門(mén)的大力支持配合下，積極選派業(yè)務(wù)骨干進(jìn)駐新婚登記處、免費(fèi)進(jìn)行新婚登記人群健康咨詢。本季度婚前保健人數(shù)258人，自愿咨詢檢測(cè)258人，hiv抗體檢測(cè)258人；孕產(chǎn)婦hiv抗體檢測(cè)231人，其中孕期檢測(cè)198人，產(chǎn)時(shí)檢測(cè)33人，均未檢測(cè)出陽(yáng)性病例。

五、存在的問(wèn)題和困難

各項(xiàng)指標(biāo)基本達(dá)到項(xiàng)目目標(biāo)要求，并取得了一定的成績(jī)，但對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民群眾日益增長(zhǎng)的婦幼保健需求，我們的工作仍然存在諸多的困難，面臨突出的問(wèn)題，表現(xiàn)在：

（一）江城縣地處邊疆，多數(shù)為貧困山區(qū)，鄉(xiāng)村交通、通訊不便，加之少數(shù)民族居多，提高住院分娩率，降低孕產(chǎn)婦死亡率，任務(wù)艱巨。

（二）由于貧困程度深，貧困面廣，因病致貧、因病返貧現(xiàn)象突出，孕產(chǎn)婦貧困救助任重而道遠(yuǎn)。

（三）雖然房屋、設(shè)備和人力資源得到加強(qiáng)，但對(duì)日益增長(zhǎng)的群眾健康需求，仍有較大差距，特別是城鄉(xiāng)之間，地區(qū)之間仍有很大差異。

（四）有部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）領(lǐng)導(dǎo)、工作人員對(duì)婦幼衛(wèi)生工作認(rèn)識(shí)不夠，管理水平不高，隊(duì)伍素質(zhì)偏低，鄉(xiāng)村專業(yè)技術(shù)人員綜合服務(wù)能力不高。

（五）由于縣醫(yī)院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)行差額管理（院長(zhǎng)、專干、離退休人員均差額管理），負(fù)擔(dān)較重，而產(chǎn)科是醫(yī)院的主要收入來(lái)源，為此在執(zhí)行限價(jià)過(guò)程中難免出現(xiàn)偏差。

（六）目前艾滋病流行形勢(shì)嚴(yán)峻，預(yù)防艾滋病母嬰傳播工作責(zé)任重大。

六、下一步計(jì)劃

（一）認(rèn)真落實(shí)“降消”項(xiàng)目，加大宣傳，積極主動(dòng)開(kāi)展貧困救助，嚴(yán)格執(zhí)行限價(jià)政策，提高住院分娩率，降低孕產(chǎn)婦死亡率。

（二）抓住“新農(nóng)合”，城鎮(zhèn)

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)的開(kāi)展，積極推進(jìn)婦幼衛(wèi)生工作健康全面發(fā)展。 （三）加強(qiáng)人才培養(yǎng)，積極推廣適宜婦幼保健技術(shù)服務(wù)。

（四）加大投入，加強(qiáng)縣、鄉(xiāng)、村房屋設(shè)備、人力資源建設(shè)，完善婦幼衛(wèi)生網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

篇9

【關(guān)鍵詞】監(jiān)督；委員會(huì)；職能；義務(wù)

隨著十的召開(kāi)，農(nóng)村、農(nóng)業(yè)也逐步進(jìn)行改革，新農(nóng)村也需要新型的管理與發(fā)展模式，農(nóng)村所出現(xiàn)新問(wèn)題也急切需要解決，農(nóng)村廉政建設(shè)也初見(jiàn)成效。當(dāng)前，農(nóng)村所面臨著一些新問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

1.村干部對(duì)土地耕地管理程度、村務(wù)公開(kāi)程度、惠農(nóng)政策落實(shí)情況等問(wèn)題。

2.村干部的服務(wù)宗旨和作風(fēng)意識(shí)，工作方法和辦事方式等問(wèn)題直接影響人民群眾的切身利益與黨群干群關(guān)系，影響農(nóng)村改革發(fā)展與和諧穩(wěn)定的關(guān)系。

加強(qiáng)農(nóng)村廉政建設(shè)，成立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)民主監(jiān)督權(quán)利，是現(xiàn)代化農(nóng)村的需要，也是落實(shí)黨和國(guó)家相關(guān)政策，響應(yīng)今年在十會(huì)議上就農(nóng)村改革的講話精神，確保農(nóng)村改革發(fā)展的順利進(jìn)行。

一、建立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的重要性

1.建立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，加強(qiáng)農(nóng)村廉政建設(shè)，是完善黨和國(guó)家對(duì)農(nóng)村廉政建設(shè)的需要。

2.建立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，是保護(hù)好農(nóng)村公共集體財(cái)產(chǎn)不被個(gè)人私有支配與霸占的需要。

3.建立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，是解決好黨群干群與農(nóng)民的關(guān)系，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與解決問(wèn)題的需要。

4.建立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，有利于加強(qiáng)農(nóng)村干部廉潔自律與民主法治意識(shí)，自覺(jué)地以好的黨風(fēng)、政風(fēng)帶動(dòng)鄉(xiāng)風(fēng)，促進(jìn)鄉(xiāng)風(fēng)文明，廉潔鄉(xiāng)村環(huán)境。

5.建立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，是健全基層民主自治制度，實(shí)現(xiàn)民主決策、民主管理、民主監(jiān)督。

6.建立村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，加強(qiáng)農(nóng)村廉政建設(shè)，是促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定的有力保障。隨著新農(nóng)村建設(shè)不斷推進(jìn)，農(nóng)村綜合改革不斷深入，同時(shí)，在農(nóng)村的改革和發(fā)展的過(guò)程中也出現(xiàn)了許多不容忽視的矛盾和問(wèn)題。在新形勢(shì)、新情況下，迫切要求我們加強(qiáng)和促進(jìn)農(nóng)村廉政建設(shè)，在村級(jí)成立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)督農(nóng)村事務(wù)，為民服務(wù)及加強(qiáng)民主法制教育，保護(hù)好國(guó)家資源，行使好村民應(yīng)有的權(quán)利，對(duì)一切破壞國(guó)家資源和損壞民眾利益，包括環(huán)境污染對(duì)民生命財(cái)產(chǎn)造成傷害的行為進(jìn)行監(jiān)督。

二、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的職能、權(quán)利與義務(wù)

（一） 村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的職能

1.堅(jiān)持黨和國(guó)家的政策，對(duì)農(nóng)村各項(xiàng)事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

2.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員要確定不是村“兩委”的關(guān)系人，對(duì)村“兩委”必須秉公監(jiān)督。

3.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)作為農(nóng)村的另一機(jī)構(gòu)，平行于村支部委員會(huì)和村民自治委員會(huì)，開(kāi)會(huì)時(shí)須同時(shí)列席會(huì)議。

4.對(duì)農(nóng)村出入財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)。

5.對(duì)村“兩委”所進(jìn)行不合政策與法律及損民行為提出廢止意見(jiàn)。

6.督促農(nóng)村黨務(wù)、村務(wù)公開(kāi)。

7.對(duì)違規(guī)違法的村“兩委”成員依法提出罷免意見(jiàn)。

8.協(xié)助上級(jí)部門(mén)在農(nóng)村進(jìn)行廉政建設(shè)。

（二）村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)權(quán)利

1.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員作為農(nóng)村機(jī)構(gòu)，有權(quán)組織相關(guān)的廉政活動(dòng)和會(huì)議。

2.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)有權(quán)監(jiān)督農(nóng)村的一切事務(wù)。

3.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)有權(quán)對(duì)農(nóng)村的收入與付出等財(cái)務(wù)進(jìn)行審核。

4.對(duì)公益慈善資金的管理與分配權(quán)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利。

5.對(duì)農(nóng)村的環(huán)境與基礎(chǔ)設(shè)施提出修理意見(jiàn)的權(quán)利。

6.列席村“兩委”會(huì)議的權(quán)利。

7.接受村民意見(jiàn)，代表村民監(jiān)督的權(quán)利。

（三）村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的義務(wù)

1.幫助村民解決一些侵權(quán)事務(wù)。

2.向上級(jí)政府匯報(bào)農(nóng)村的廉政情況。

3.發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)提出召開(kāi)村務(wù)監(jiān)督會(huì)議，商討解決方法，及時(shí)匯報(bào)上級(jí)相關(guān)政府部門(mén)。

4.設(shè)立村民監(jiān)督意見(jiàn)箱和接待處，了解和對(duì)村民提出的意見(jiàn)提交給村“兩委”，督促村“兩委”解決相關(guān)問(wèn)題。

5.對(duì)農(nóng)村涉及違紀(jì)違法的相關(guān)問(wèn)題提交上級(jí)相關(guān)部門(mén)解決。

村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)是農(nóng)村唯一一級(jí)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在完成對(duì)農(nóng)村的土地、耕地、集體財(cái)產(chǎn)、礦產(chǎn)資源、財(cái)務(wù)、選舉、計(jì)生、公益等全權(quán)監(jiān)督，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義民主化新農(nóng)村、新生活為目標(biāo)。

三、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督的相關(guān)事項(xiàng)

1.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)在監(jiān)督過(guò)程中必須召開(kāi)村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議，相關(guān)村民代表必須列席，在公開(kāi)透明下進(jìn)行村務(wù)監(jiān)督，討論問(wèn)題。

2.對(duì)重大事項(xiàng)的監(jiān)督必須公示，征求民眾意見(jiàn)，接待民眾，了解民眾訴求。

3.公示過(guò)后，村務(wù)仍未解決的或沒(méi)法解決的提交上級(jí)相關(guān)政府部門(mén)解決。

4.對(duì)村務(wù)監(jiān)督涉及村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員家屬的該村務(wù)監(jiān)督委員必須回避。

5.村“兩委”成員家屬房親不列入村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員，以實(shí)現(xiàn)公平監(jiān)督。

6.監(jiān)督過(guò)程中存在異議需仲裁的，需向相關(guān)上級(jí)政府提交仲裁文書(shū)。

7.監(jiān)督過(guò)程中，有權(quán)對(duì)村“兩委”的相關(guān)資料進(jìn)行檢查，專人專職存管相關(guān)資料，實(shí)行村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任負(fù)責(zé)制。

8.在監(jiān)督過(guò)程中，遇暴力抗法的移交公安部門(mén)處理。

9.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員一般由5人組成，同村“兩委”選舉日選舉產(chǎn)生，村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員受?chē)?guó)家法律保護(hù)。

10.上級(jí)政府對(duì)村一級(jí)監(jiān)督機(jī)構(gòu)|村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)應(yīng)給予大力的支持，包括農(nóng)村的廉政建設(shè)與村務(wù)監(jiān)督指導(dǎo)與財(cái)政支持等。11.村民對(duì)村務(wù)監(jiān)督委員做出的解決處理仍不滿意的，并要求上訪的，可以協(xié)助上級(jí)部門(mén)或相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理，直到解決。

12.村民在參與村“兩委”選舉時(shí)，同時(shí)有權(quán)參與村務(wù)監(jiān)督委員成員的選舉，村“兩委”成員家屬不被列入村務(wù)監(jiān)督委員成員的選舉名單。

13.村務(wù)監(jiān)督委員在監(jiān)督用地建設(shè)過(guò)程中，必須報(bào)國(guó)土部門(mén)同時(shí)監(jiān)督。

14.在村民會(huì)議上做出的決議是否符合法律和政策，村務(wù)監(jiān)督委員必須提出建議意見(jiàn)。

15.對(duì)涉農(nóng)、水利等維修款進(jìn)行監(jiān)督。

16.對(duì)農(nóng)村的食品安全進(jìn)行監(jiān)督。

17.對(duì)農(nóng)村社區(qū)的防恐安全進(jìn)行安裝與修善、后期管理等的監(jiān)督。

篇10

統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革，適應(yīng)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的重要舉措，關(guān)系到改革、發(fā)展和穩(wěn)定的全局，意義重大。各級(jí)政府要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施。勞動(dòng)部門(mén)要加強(qiáng)工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題，體改、經(jīng)貿(mào)、財(cái)政等有關(guān)部門(mén)要積極配合，確保統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利實(shí)施。

                   河南省建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《決定》）現(xiàn)就全省建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

一、全省從1998年7月1日起統(tǒng)一按職工本人繳費(fèi)工資的11％建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，個(gè)人繳費(fèi)全部記入，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。職工退休后基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金組成。統(tǒng)一制度之前各市地已為職工建立的個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額與統(tǒng)一制度后的職工個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額合并計(jì)算。

二、盡快建立適應(yīng)多種所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并進(jìn)一步擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。要抓緊落實(shí)國(guó)家提出的擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面計(jì)劃，重點(diǎn)加快三資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織從業(yè)人員建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的步伐。

三、1998年底，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)要實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，建立基金調(diào)劑機(jī)制。同時(shí)，原經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的11個(gè)行業(yè)組織統(tǒng)籌的企業(yè)，直接納入省級(jí)統(tǒng)籌。省級(jí)統(tǒng)籌的具體實(shí)施方案，由省勞動(dòng)廳根據(jù)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部的部署和要求與有關(guān)部門(mén)協(xié)商提出，報(bào)省政府批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

四、統(tǒng)一職工個(gè)人和企業(yè)繳費(fèi)比例

從1998年7月1日起，全省企業(yè)職工個(gè)人繳費(fèi)比例統(tǒng)一調(diào)整為4％，以后一般每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn)，直至8％。隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高要適當(dāng)降低企業(yè)繳費(fèi)比例。

企業(yè)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例（以下簡(jiǎn)稱費(fèi)率），一般不得超過(guò)企業(yè)職工工資總額的20％（包括劃入個(gè)人帳戶部分）。市地企業(yè)費(fèi)率已超過(guò)工資總額20％的，需制訂降低費(fèi)率的具體方案，并附測(cè)算資料報(bào)送省人民政府批準(zhǔn)，報(bào)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部備案；目前企業(yè)費(fèi)率未超過(guò)20％，但今后調(diào)整費(fèi)率時(shí)需超過(guò)20％的，亦應(yīng)照此程序?qū)徟?/p>

各地要隨著統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，努力實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌工作的規(guī)范化，應(yīng)盡快改按企業(yè)全部職工繳費(fèi)工資之和一個(gè)基數(shù)繳費(fèi)。此項(xiàng)工作最遲要在1999年6月底以前完成。

五、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由地方稅務(wù)部門(mén)代為征繳。具體征繳管理辦法由省勞動(dòng)廳、財(cái)政廳商省地方稅務(wù)局確定。

六、統(tǒng)一基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法

（一）1995年1月1日以后參加工作，個(gè)人繳費(fèi)年限滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金兩部分組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本省上年度職工平均工資的20％。個(gè)別經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和工資水平較高的市地，由省勞動(dòng)行政部門(mén)批準(zhǔn)，可以當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY作為計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)。個(gè)人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲(chǔ)存額除以120.個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次支付給本人并終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

（二）1994年12月31日之前參加工作、1998年7月1日以后退休且個(gè)人繳費(fèi)年限和視同繳費(fèi)年限累計(jì)滿10年的職工，按照新老制度平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡的原則，在基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再設(shè)立過(guò)渡性養(yǎng)老金。過(guò)渡性養(yǎng)老金按照職工本人的指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資乘以本人視同繳費(fèi)年限的1.4％計(jì)算。近幾年內(nèi)退休的人員，按上述辦法計(jì)算后仍低于老辦法的，可另加調(diào)節(jié)金予以解決。設(shè)立過(guò)渡性養(yǎng)老金和調(diào)節(jié)金的具體辦法由省勞動(dòng)廳制定下發(fā)。

個(gè)人繳費(fèi)年限和視同繳費(fèi)年限累計(jì)不滿10年的，按其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶中的全部?jī)?chǔ)存額加上基礎(chǔ)養(yǎng)老金一次性支付給本人。有視同繳費(fèi)年限的，再按視同繳費(fèi)年限每滿1年發(fā)給相當(dāng)于2個(gè)月的本省上年度職工平均工資額，同時(shí)終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

（三）1998年7月1日以前退休人員，仍按《河南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省勞動(dòng)廳河南省深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試行方案的通知》（豫政辦〔1995〕74號(hào)）規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金。

離退休人員的養(yǎng)老金正常調(diào)整辦法仍按國(guó)家和省現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

七、破產(chǎn)企業(yè)職工中距法定正常退休年齡不足5年的人員提前退休，僅限國(guó)務(wù)院確定的優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)城市的國(guó)有企業(yè)。各地均不得自行開(kāi)口子，將不符合退休條件的人員提前推向社會(huì)，加重社會(huì)保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)。各級(jí)勞動(dòng)部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，認(rèn)真把關(guān)，從嚴(yán)審批，除國(guó)家明文規(guī)定的以外，嚴(yán)禁提前退休。

八、切實(shí)加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理和監(jiān)督?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，并進(jìn)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶，專項(xiàng)儲(chǔ)存，?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁擠占挪用和用于平衡財(cái)政預(yù)算。基金結(jié)余額除預(yù)留2個(gè)月支付費(fèi)用外，要全部用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)家債券和存入專戶。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶要接受財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的行政監(jiān)督和社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督，確保基金安全。

九、各地要加大養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收繳力度，努力提高收繳率。要進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍，增強(qiáng)基金保障能力。凡在河南省境內(nèi)的各類企業(yè)及其職工，都必須依照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的規(guī)定：“必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”。各級(jí)政府要采取措施，加大執(zhí)法力度，強(qiáng)化征繳手段和措施，以確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳到位。

社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要按時(shí)足額發(fā)放離退休人員的養(yǎng)老金，不得拖欠。從1999年1月起，各地一律取消差額繳撥養(yǎng)老保險(xiǎn)金的作法，實(shí)行全額征繳、全額撥付，并盡快實(shí)行養(yǎng)老金社會(huì)發(fā)放，以保障企業(yè)離退休人員的生活。

十、各地要下大力氣抓好基礎(chǔ)管理工作，完善職工個(gè)人繳費(fèi)記錄和個(gè)人帳戶管理工作，建立健全計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，特別要注意搞好窗口建設(shè)和窗口文明服務(wù)，主動(dòng)為企業(yè)和職工提供查詢服務(wù)。

十一、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金按照國(guó)家規(guī)定全部用于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，不再?gòu)闹刑崛」芾碣M(fèi)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)，由財(cái)政部門(mén)在預(yù)算中安排。具體辦法由省財(cái)政廳、勞動(dòng)廳研究制定。