導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司薪酬管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]新酬管理；保險(xiǎn)公司；營銷員

一、薪酬相關(guān)概念解析

（一）薪酬結(jié)構(gòu)

廣義的薪酬即報(bào)酬，是指企業(yè)員工因向企業(yè)提供了勞動而獲得的各種形式的回報(bào)。報(bào)酬可分為內(nèi)在報(bào)酬和外在報(bào)酬兩大部分。

內(nèi)在報(bào)酬是員工由工作本身而獲得的滿足感，是精神形態(tài)的報(bào)酬。包括：參與決策權(quán)；自由分配工作時(shí)間與方式；較多的職權(quán)；較有興趣的工作；活動的多元化。

外在的報(bào)酬則以物質(zhì)形態(tài)方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財(cái)務(wù)性報(bào)酬。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎金、股票期權(quán)等；間接薪酬即各種福利；非財(cái)務(wù)性報(bào)酬是指與職務(wù)相關(guān)的一些特殊待遇，如私人秘書、動聽的頭銜、偏愛的辦公室裝潢、特定停車位、寬裕的午餐時(shí)間等。

狹義的薪酬，則指企業(yè)向員工支付的各種形式的現(xiàn)金和實(shí)物，是廣義薪酬中的外在報(bào)酬部分，也可稱為貨幣性報(bào)酬或經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬。

薪酬應(yīng)該包括：基本薪資、獎勵薪資、附加薪資、福利。

基本薪資根據(jù)員工的工作熟練程度、復(fù)雜程度、責(zé)任大小、以及工作強(qiáng)度

為基準(zhǔn)，按員工完成定額任務(wù)的實(shí)際勞動消耗而計(jì)付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩(wěn)定部分。

獎勵薪資根據(jù)員工超額完成任務(wù)、以及優(yōu)異的工作成績而支付的薪資。其作用在于鼓勵員工提高勞動生產(chǎn)率(或工作效率)和工作質(zhì)量，所以又稱“效率薪資”或“刺激薪資”。

附加薪資為了補(bǔ)償和鼓勵員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對公司來說具有特殊意義的工作。

福利為了吸引員工到企業(yè)工作或維持企業(yè)骨干人員的穩(wěn)定而支付的作為基本薪資的補(bǔ)充的若干項(xiàng)目，如失業(yè)金、養(yǎng)老金、午餐費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、退休金以及利潤分紅等。

（二）薪酬功能

一般來講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：

1、維持功能。也可以稱為生存功能，即薪酬要能換得勞動者維持其生存所必須的基本物質(zhì)。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質(zhì)。其基準(zhǔn)是最低生活收入。

2、保障功能。保障功能指勞動者所獲得的薪酬收入除了必須滿足其本次的生存需要的花費(fèi)之外，還要能提供保障勞動者為下一次的勞動提供所花費(fèi)的“維護(hù)”成本的支出。

3、激勵功能。激勵功能是指勞動者提供了超過工作標(biāo)準(zhǔn)的勞動所獲得的補(bǔ)償收入。它是按“勞”分配的表現(xiàn)形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡單意義上的體力勞動，也包括復(fù)雜的腦力勞動，如技術(shù)創(chuàng)新勞動、管理創(chuàng)新勞動等。

二、保險(xiǎn)營銷員的薪酬管理制度中存在的問題

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國保險(xiǎn)行業(yè)也取得了巨大的成就，但保險(xiǎn)公司薪酬策略的缺失已經(jīng)導(dǎo)致了薪酬管理方面的種種問題，其弊端也越來越明顯，主要問題表現(xiàn)在：

（一）系統(tǒng)性低，缺乏長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光

保險(xiǎn)公司的營銷人員薪酬管理體系往往是通過多次的薪酬改革形成的。在改革過程中，不同時(shí)期會制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問題，如基本工資調(diào)高、增減福利項(xiàng)目等，并非全盤考慮，這就有可能忽略工資、獎金和福利等薪酬要素之間的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)由于不同時(shí)期薪酬管理體系的設(shè)計(jì)人員的差異性而導(dǎo)致設(shè)計(jì)不夠系統(tǒng)化，各種制度強(qiáng)調(diào)的導(dǎo)向分散或都強(qiáng)調(diào)同一導(dǎo)向，使各項(xiàng)制度的綜合作用得不到有效發(fā)揮，使保險(xiǎn)公司不能取得長期的競爭力。如底薪+提成制，多數(shù)中國保險(xiǎn)公司采用只此種分配制度。一般企業(yè)底薪200——600元，提成比例根據(jù)銷售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險(xiǎn)公司根據(jù)銷售指標(biāo)的達(dá)成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營銷人員的才能不能完全的發(fā)揮出來，不利于保險(xiǎn)公司銷售業(yè)績的提升。

（二）薪酬與經(jīng)營戰(zhàn)略錯(cuò)位

這方面的表現(xiàn)很多，如有的保險(xiǎn)公司聲明它的戰(zhàn)略之一是成為市場上的領(lǐng)先者，但該保險(xiǎn)公司卻將薪水標(biāo)準(zhǔn)定位于中檔水平，且獎金只授予做出出色業(yè)績的營銷人員。保險(xiǎn)公司往往著重于獎勵短期經(jīng)營業(yè)績，這易于導(dǎo)致營銷人員的短視行為，可能會放棄或忽視一些對于保險(xiǎn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展有著決定性影響的工作，如新市場的開拓。每個(gè)保險(xiǎn)公司都希望利潤最大化，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司整體業(yè)績，團(tuán)隊(duì)協(xié)作，但實(shí)際中卻往往過分強(qiáng)調(diào)營銷人員的個(gè)人業(yè)績考核與激勵，這必將會影響到營銷人員之間的協(xié)作精神，從而影響組織整體的運(yùn)作能力，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理鏈條的斷裂；而過分強(qiáng)調(diào)團(tuán)體的利益，又會使?fàn)I銷人員產(chǎn)生吃大鍋飯的思想。

（三）缺乏考核基礎(chǔ)，無法達(dá)到良好的激勵效果

薪酬的激勵力度取決于薪酬與績效的匹配程度以及營銷人員個(gè)人利益與保險(xiǎn)公司利益的結(jié)合程度。目前我國大多數(shù)保險(xiǎn)公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵功能，尤其是長期激勵作用。如平安歷來的銷售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷售人員的收入多少僅只與銷售業(yè)績即保費(fèi)收入有關(guān)，完全是數(shù)字說話。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷售人員無關(guān)，對于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應(yīng)份，做不好就扣罰，造成銷售人員與管理人員不免有些對抗情緒，不合作情緒。出于物質(zhì)需求、出于經(jīng)濟(jì)需求銷售人員也會盡力爭取更多的保費(fèi)、更好的業(yè)績，但這在銷售人員看似乎只是個(gè)人的事，公司對己身只有束縛而缺乏指導(dǎo)、激勵。銷售人員對公司也漸趨漠不關(guān)心，使得保險(xiǎn)公司失去活力而影響保險(xiǎn)公司的發(fā)展。

（四）較注重物質(zhì)報(bào)酬，不注重非物質(zhì)報(bào)酬

薪酬系統(tǒng)作為保險(xiǎn)公司激勵系統(tǒng)最重要的組成部分還需要其他激勵制度來補(bǔ)充，特別是非物質(zhì)報(bào)酬的激勵手段，如建立起包括保健計(jì)劃、非工作時(shí)間的給付，以及較寬裕的午餐時(shí)間、特定的停車位，還包括參與決策、承擔(dān)較大責(zé)任、個(gè)人成長的機(jī)會、活動的多元豐富化等等。目前很多保險(xiǎn)公司尚未真正認(rèn)識到非物質(zhì)報(bào)酬的重要性，對非物質(zhì)報(bào)酬的激勵手段也較為忽略，從而造成營銷員的浪費(fèi)和保險(xiǎn)公司的損失。

三、保險(xiǎn)營銷員的薪酬管理制度改革方向

（一）改革營銷員的福利制度

1、實(shí)行等級福利待遇

長期以來，福利平均主義盛行，福利與營銷員的業(yè)績沒有太大聯(lián)系，對營銷員起不到多少激勵作用。完善營銷員等級福利待遇制度，設(shè)立營銷員等級，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據(jù)營銷員的等級不同分為不同的福利等級，不同等級的人員享有不同的福利待遇。

2、實(shí)行保險(xiǎn)公司福利形式的多樣化

有的保險(xiǎn)公司沒有考慮到營銷員的個(gè)性化需求，福利物品與營銷員的需要相脫節(jié)，力求用一種物品去滿足所有營銷員的需要，營銷員并沒有權(quán)利決定自己的福利狀況。實(shí)行讓營銷員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱為自助式福利。營銷員要什么，保險(xiǎn)公司就發(fā)什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營銷員有不同的福利金額，營銷員在自身等級所確定的福利額度內(nèi)選擇其中的一種或幾種福利組成形式。

3、營銷員參與福利的設(shè)計(jì)

包廂公司讓營銷員參與到自身的福利設(shè)計(jì)中來，以通信福利為例，營銷員可以自由選擇領(lǐng)取通信津貼，自己解決通信問題；也可以不領(lǐng)取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對自己福利形式的發(fā)言權(quán)，則工作滿意度和對公司的忠誠度都會得到提升。

（二）建立有效的保險(xiǎn)營銷員經(jīng)濟(jì)增加值激勵體系

經(jīng)濟(jì)增加值（簡稱EVA）是從稅后凈營業(yè)利潤提取包括股權(quán)和債務(wù)的所有資金成本后的經(jīng)濟(jì)利潤，是公司業(yè)績度量的指標(biāo)，衡量了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造的股東財(cái)富的多少?；居?jì)算公式是：

EVA=稅后凈營業(yè)利潤—資本成本

其中，資本成本=資本成本率公司使用的全部資本

資本代表著向投資者籌資或利用盈利留存對保險(xiǎn)公司追加投資的總和。如果管理者能有效運(yùn)用資產(chǎn)，那么獲取相同稅后凈營業(yè)利潤所需的資本將減少，而盈余現(xiàn)金就能回報(bào)給投資者用來投資其他保險(xiǎn)公司。通過向管理者收取資本成本，可以鼓勵管理者高效利用資產(chǎn)，為股東和債權(quán)人負(fù)責(zé)。

EVA的獎金額度是通過公式每年重新計(jì)算的，根據(jù)EVA的計(jì)算公式，當(dāng)EVA為零時(shí)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營產(chǎn)生的效益剛好等于股東期望回報(bào)；當(dāng)EVA大于零時(shí)，超出零的部分為營銷員為股東創(chuàng)造的超出預(yù)先期望的回報(bào)，保險(xiǎn)公司可以將超額的EVA按預(yù)先設(shè)定的比例分配給營銷員作為獎金，則超額愈多，營銷員所獲得的獎金就愈多；營銷員的獎金完全來自于營銷員所創(chuàng)造的價(jià)值，對股東而言是沒有成本的。當(dāng)EVA小于零，即保險(xiǎn)公司由于歷史問題計(jì)算出來的EVA為負(fù)值時(shí)，由于營銷員的努力，使負(fù)值的絕對值變小，則營銷員也可以根據(jù)二者的差值獲得相應(yīng)獎勵。

保險(xiǎn)營銷員經(jīng)濟(jì)增加值激勵體系建立的具體措施有：首先明確每個(gè)保險(xiǎn)營銷員所要承擔(dān)的公司資本成本，只有當(dāng)他們明確自己所負(fù)擔(dān)的資本成本時(shí)，才會知道自己所獲獎金的基數(shù)。其次，當(dāng)EVA值大于零時(shí)，確定保險(xiǎn)營銷員的獎金比例，營銷員的銷售額越大，獎金比例也越大。

EVA方案中，并不是所有的超額獎金都一次付給營銷員，EVA預(yù)設(shè)了獎金庫，用以保存部分超額獎金，只有在未來數(shù)年間EVA仍然維持原有水平時(shí)，這些獎金才付給營銷員，如果EVA下降了，滾入下一年度的獎金就會被取消，獎金庫使?fàn)I銷員承擔(dān)獎金被取消的風(fēng)險(xiǎn)，能鼓勵他們做有利于保險(xiǎn)公司長期發(fā)展的營銷策略，并謹(jǐn)慎地權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地避免了營銷員的短期行為，保證了業(yè)績的可持續(xù)性。

（三）健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度

考核體系與保險(xiǎn)公司的管理制度具有相當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)性，為營銷員的行為提供了指導(dǎo)和規(guī)范的一整套準(zhǔn)則。建立有效的考核組織保障，建立考核領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。并加強(qiáng)考核主體和被考核者的培訓(xùn)闡明考核的目的主要在于幫助營銷員提高個(gè)人技能、素質(zhì)，從而改善營銷員個(gè)人和公司的整體績效，而不是為難誰，不是人為地制造麻煩，幫助被考核者的排斥心理，或者是對考核寄予的不切實(shí)際的期望；并把本期內(nèi)的考核指標(biāo)及其權(quán)重公布，明確公司經(jīng)營目標(biāo)在考核體系中的體現(xiàn)。

結(jié)束語

保險(xiǎn)公司保營銷員工作具有時(shí)間隨意性和自由度大，工作場所流動，完全以市場為導(dǎo)向。保險(xiǎn)公司的活力大小，很重要的在于薪酬管理體制是否合理、是否有利于調(diào)動營銷員的積極性。這是企業(yè)在激烈的市場競爭中無法回避、又迫切需要取得突破的重大問題。保險(xiǎn)公司只有改革現(xiàn)有的新酬管理體制，做到人盡其才、人盡其用，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司最高利潤的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

[1]冉斌.薪酬設(shè)計(jì)與管理[M].深圳：深圳海天出版社，2002.97-103.

[2]蘇冬.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司薪酬激勵機(jī)制建立初探[J].上海保險(xiǎn),2002(4).

[3]何燕珍.競爭力導(dǎo)向型企業(yè)薪酬水平政策探討[J].外國經(jīng)濟(jì)與管理，2004(8).

[4]彭璧玉.戰(zhàn)略薪酬模式的選擇[J].中國人力資源開發(fā)，2004(6).

[5]陳思明.論現(xiàn)代薪酬管理的理念及其特點(diǎn)[J].同濟(jì)大學(xué)學(xué)報(bào)，2004(4).

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[7]王凌云.論企業(yè)薪酬戰(zhàn)略與經(jīng)營戰(zhàn)略的匹配[J].外國經(jīng)濟(jì)與管理，2004(11).

[8]蘇海南.戰(zhàn)略性薪酬管理提升競爭力[J].團(tuán)隊(duì)，2004(11).

篇2

[關(guān)鍵詞]新酬管理；保險(xiǎn)公司；營銷員

一、薪酬相關(guān)概念解析

（一）薪酬結(jié)構(gòu)

廣義的薪酬即報(bào)酬，是指企業(yè)員工因向企業(yè)提供了勞動而獲得的各種形式的回報(bào)。報(bào)酬可分為內(nèi)在報(bào)酬和外在報(bào)酬兩大部分。

內(nèi)在報(bào)酬是員工由工作本身而獲得的滿足感，是精神形態(tài)的報(bào)酬 。包括：參與決策權(quán)；自由分配工作時(shí)間與方式；較多的職權(quán)；較有興趣的工作；活動的多元化。

外在的報(bào)酬則以物質(zhì)形態(tài)方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財(cái)務(wù)性報(bào)酬 。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎金、股票期權(quán)等；間接薪酬即各種福利；非財(cái)務(wù)性報(bào)酬是指與職務(wù)相關(guān)的一些特殊待遇，如私人秘書、動聽的頭銜、偏愛的辦公室裝潢、特定停車位、寬裕的午餐時(shí)間等。

狹義的薪酬，則指企業(yè)向員工支付的各種形式的現(xiàn)金和實(shí)物，是廣義薪酬中的外在報(bào)酬部分，也可稱為貨幣性報(bào)酬或經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬。

薪酬應(yīng)該包括：基本薪資、獎勵薪資、附加薪資、福利。

基本薪資根據(jù)員工的工作熟練程度、復(fù)雜程度、責(zé)任大小、以及工作強(qiáng)度

為基準(zhǔn)，按員工完成定額任務(wù)的實(shí)際勞動消耗而計(jì)付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩(wěn)定部分。

獎勵薪資根據(jù)員工超額完成任務(wù)、以及優(yōu)異的工作成績而支付的薪資。其作用在于鼓勵員工提高勞動生產(chǎn)率(或工作效率)和工作質(zhì)量，所以又稱“效率薪資”或“刺激薪資”。

附加薪資為了補(bǔ)償和鼓勵員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對公司來說具有特殊意義的工作。

福利為了吸引員工到企業(yè)工作或維持企業(yè)骨干人員的穩(wěn)定而支付的作為基本薪資的補(bǔ)充的若干項(xiàng)目，如失業(yè)金、養(yǎng)老金、午餐費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、退休金以及利潤分紅等。

（二）薪酬功能

一般來講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：

1、維持功能。也可以稱為生存功能，即薪酬要能換得勞動者維持其生存所必須的基本物質(zhì)。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質(zhì)。其基準(zhǔn)是最低生活收入。

2、保障功能。保障功能指勞動者所獲得的薪酬收入除了必須滿足其本次的生存需要的花費(fèi)之外，還要能提供保障勞動者為下一次的勞動提供所花費(fèi)的“維護(hù)”成本的支出。

3、激勵功能。激勵功能是指勞動者提供了超過工作標(biāo)準(zhǔn)的勞動所獲得的補(bǔ)償收入。它是按“勞”分配的表現(xiàn)形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡單意義上的體力勞動，也包括復(fù)雜的腦力勞動，如技術(shù)創(chuàng)新勞動、管理創(chuàng)新勞動等。

二、保險(xiǎn)營銷員的薪酬管理制度中存在的問題

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國保險(xiǎn)行業(yè)也取得了巨大的成就，但保險(xiǎn)公司薪酬策略的缺失已經(jīng)導(dǎo)致了薪酬管理方面的種種問題，其弊端也越來越明顯，主要問題表現(xiàn)在：

（一）系統(tǒng)性低，缺乏長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光

保險(xiǎn)公司的營銷人員薪酬管理體系往往是通過多次的薪酬改革形成的。在改革過程中，不同時(shí)期會制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問題，如基本工資調(diào)高、增減福利項(xiàng)目等，并非全盤考慮，這就有可能忽略工資、獎金和福利等薪酬要素之間的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)由于不同時(shí)期薪酬管理體系的設(shè)計(jì)人員的差異性而導(dǎo)致設(shè)計(jì)不夠系統(tǒng)化，各種制度強(qiáng)調(diào)的導(dǎo)向分散或都強(qiáng)調(diào)同一導(dǎo)向，使各項(xiàng)制度的綜合作用得不到有效發(fā)揮，使保險(xiǎn)公司不能取得長期的競爭力。如底薪+提成制，多數(shù)中國保險(xiǎn)公司采用只此種分配制度。一般企業(yè)底薪200——600元，提成比例根據(jù)銷售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險(xiǎn)公司根據(jù)銷售指標(biāo)的達(dá)成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營銷人員的才能不能完全的發(fā)揮出來，不利于保險(xiǎn)公司銷售業(yè)績的提升。

（二）薪酬與經(jīng)營戰(zhàn)略錯(cuò)位

這方面的表現(xiàn)很多，如有的保險(xiǎn)公司聲明它的戰(zhàn)略之一是成為市場上的領(lǐng)先者，但該保險(xiǎn)公司卻將薪水標(biāo)準(zhǔn)定位于中檔水平，且獎金只授予做出出色業(yè)績的營銷人員。保險(xiǎn)公司往往著重于獎勵短期經(jīng)營業(yè)績，這易于導(dǎo)致營銷人員的短視行為，可能會放棄或忽視一些對于保險(xiǎn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展有著決定性影響的工作，如新市場的開拓。每個(gè)保險(xiǎn)公司都希望利潤最大化，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司整體業(yè)績，團(tuán)隊(duì)協(xié)作，但實(shí)際中卻往往過分強(qiáng)調(diào)營銷人員的個(gè)人業(yè)績考核與激勵，這必將會影響到營銷人員之間的協(xié)作精神，從而影響組織整體的運(yùn)作能力，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理鏈條的斷裂；而過分強(qiáng)調(diào)團(tuán)體的利益，又會使?fàn)I銷人員產(chǎn)生吃大鍋飯的思想。

（三）缺乏考核基礎(chǔ)，無法達(dá)到良好的激勵效果

薪酬的激勵力度取決于薪酬與績效的匹配程度以及營銷人員個(gè)人利益與保險(xiǎn)公司利益的結(jié)合程度。目前我國大多數(shù)保險(xiǎn)公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵功能，尤其是長期激勵作用。如平安歷來的銷售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷售人員的收入多少僅只與銷售業(yè)績即保費(fèi)收入有關(guān)，完全是數(shù)字說話。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷售人員無關(guān)，對于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應(yīng)份，做不好就扣罰，造成銷售人員與管理人員不免有些對抗情緒，不合作情緒。出于物質(zhì)需求、出于經(jīng)濟(jì)需求銷售人員也會盡力爭取更多的保費(fèi)、更好的業(yè)績，但這在銷售人員看似乎只是個(gè)人的事，公司對己身只有束縛而缺乏指導(dǎo)、激勵。銷售人員對公司也漸趨漠不關(guān)心，使得保險(xiǎn)公司失去活力而影響保險(xiǎn)公司的發(fā)展。

（四）較注重物質(zhì)報(bào)酬，不注重非物質(zhì)報(bào)酬

薪酬系統(tǒng)作為保險(xiǎn)公司激勵系統(tǒng)最重要的組成部分還需要其他激勵制度來補(bǔ)充，特別是非物質(zhì)報(bào)酬的激勵手段，如建立起包括保健計(jì)劃、非工作時(shí)間的給付，以及較寬裕的午餐時(shí)間、特定的停車位，還包括參與決策、承擔(dān)較大責(zé)任、個(gè)人成長的機(jī)會、活動的多元豐富化等等。目前很多保險(xiǎn)公司尚未真正認(rèn)識到非物質(zhì)報(bào)酬的重要性，對非物質(zhì)報(bào)酬的激勵手段也較為忽略，從而造成營銷員的浪費(fèi)和保險(xiǎn)公司的損失。

三、保險(xiǎn)營銷員的薪酬管理制度改革方向

（一）改革營銷員的福利制度

1、實(shí)行等級福利待遇

長期以來，福利平均主義盛行，福利與營銷員的業(yè)績沒有太大聯(lián)系，對營銷員起不到多少激勵作用。完善營銷員等級福利待遇制度，設(shè)立營銷員等級，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據(jù)營銷員的等級不同分為不同的福利等級，不同等級的人員享有不同的福利待遇。

2、實(shí)行保險(xiǎn)公司福利形式的多樣化

有的保險(xiǎn)公司沒有考慮到營銷員的個(gè)性化需求，福利物品與營銷員的需要相脫節(jié)，力求用一種物品去滿足所有營銷員的需要，營銷員并沒有權(quán)利決定自己的福利狀況。實(shí)行讓營銷員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱為自助式福利。營銷員要什么，保險(xiǎn)公司就發(fā)什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營銷員有不同的福利金額，營銷員在自身等級所確定的福利額度內(nèi)選擇其中的一種或幾種福利組成形式。

3、營銷員參與福利的設(shè)計(jì)

包廂公司讓營銷員參與到自身的福利設(shè)計(jì)中來，以通信福利為例，營銷員可以自由選擇領(lǐng)取通信津貼，自己解決通信問題；也可以不領(lǐng)取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對自己福利形式的發(fā)言權(quán)，則工作滿意度和對公司的忠誠度都會得到提升。 [ hi138]

（二）建立有效的保險(xiǎn)營銷員經(jīng)濟(jì)增加值激勵體系

經(jīng)濟(jì)增加值（簡稱EVA）是從稅后凈營業(yè)利潤提取包括股權(quán)和債務(wù)的所有資金成本后的經(jīng)濟(jì)利潤，是公司業(yè)績度量的指標(biāo)，衡量了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造的股東財(cái)富的多少?；居?jì)算公式是：

EVA=稅后凈營業(yè)利潤—資本成本

其中，資本成本=資本成本率 公司使用的全部資本

篇3

關(guān)鍵詞：順周期效應(yīng)；逆周期監(jiān)管；經(jīng)濟(jì)周期

中圖分類號：F842文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)09－0067－08DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.09.17

2008年的金融危機(jī)始于美國的次級抵押債券市場，通過各類金融產(chǎn)品、金融機(jī)構(gòu)及市場迅速在世界范圍蔓延，演變?yōu)樽?0世紀(jì)30年代大蕭條以來最為嚴(yán)重的全球性金融危機(jī)。此次危機(jī)過后引發(fā)了人們對金融行為模式以及金融監(jiān)管模式的全面反思，金融體系的順周期行為是導(dǎo)致金融危機(jī)，至少是導(dǎo)致金融脆弱性加強(qiáng)的主要原因之一。作為金融體系重要組成部分的保險(xiǎn)業(yè)在此次金融危機(jī)中也遭受重創(chuàng)，承保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)都受到損失。研究美國保險(xiǎn)業(yè)近年來的數(shù)據(jù)可發(fā)現(xiàn),其保險(xiǎn)業(yè)的興衰與宏觀經(jīng)濟(jì)波動存在一致性。這種一致性在我國是否存在，且這種一致性是否由保險(xiǎn)體系或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)在的順周期效應(yīng)所引起值得研究，對于我國保險(xiǎn)業(yè)從容擺脫經(jīng)濟(jì)周期震蕩帶來的沖擊，從而維持保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營意義重大。

一、保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)概述

（一）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的含義

順周期效應(yīng)(Pro-cyclicality)是全球金融危機(jī)中廣受關(guān)注的一個(gè)概念，這個(gè)概念出現(xiàn)在金融危機(jī)之前，但其影響卻通過金融危機(jī)得到了全面展現(xiàn)。根據(jù)金融穩(wěn)定理事會(Financial Stability Board，簡稱FSB)的定義，順周期效應(yīng)是指一種相互強(qiáng)化的正向反饋機(jī)制，這種機(jī)制可以放大金融市場的波動，并可能導(dǎo)致或加速金融體系的不穩(wěn)定狀況[1]。

順周期效應(yīng)同樣會在保險(xiǎn)領(lǐng)域產(chǎn)生系統(tǒng)性影響，放大保險(xiǎn)市場的波動，對保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營造成影響。通過選取我國1981―2010年經(jīng)濟(jì)及保險(xiǎn)業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行作圖對比，可以直觀看出我國保險(xiǎn)業(yè)也存在明顯的順經(jīng)濟(jì)周期特征。圖2顯示出了中國保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入增長率與GDP增長率之間簡單、直觀上的順周期特征。

（二）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)產(chǎn)生的根源

1.風(fēng)險(xiǎn)度量的時(shí)間尺度問題

無論以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管，還是準(zhǔn)備金計(jì)提、公允價(jià)值會計(jì)準(zhǔn)則及動態(tài)財(cái)務(wù)分析工具的使用，對風(fēng)險(xiǎn)的度量都基于較短的時(shí)間區(qū)間。當(dāng)市場處于繁榮發(fā)展時(shí)期，資產(chǎn)價(jià)格上升、違約率下降等反應(yīng)正向周期變化的信息會傳遞給社會公眾及監(jiān)管者，會使經(jīng)營者忽略潛在風(fēng)險(xiǎn)，非計(jì)劃性地?cái)U(kuò)大承保量及承保范圍、擴(kuò)大保險(xiǎn)投資渠道及金額，對保險(xiǎn)業(yè)長期穩(wěn)健經(jīng)營帶來威脅。而當(dāng)市場波動造成資產(chǎn)價(jià)格下跌、違約概率上升和違約損失提高等反映負(fù)向周期變化的狀況，也會通過信息披露等方式直接傳遞給社會公眾和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，造成保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)被迫在融資環(huán)境緊張時(shí)高成本追加資本或低估金融機(jī)構(gòu)價(jià)值等情況，對本來已經(jīng)處于不利市場環(huán)境的經(jīng)營者而言無疑是雪上加霜，難以快速在經(jīng)濟(jì)疲軟階段復(fù)蘇[2]。

2.“羊群行為”

也可稱為集體效應(yīng)問題。在危機(jī)時(shí)期，單個(gè)金融機(jī)構(gòu)針對惡化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境采取的理性應(yīng)對措施，如出售資產(chǎn)獲取流動性等行為，從金融市場整體看來，可能會演變?yōu)榉抢?。因?yàn)槿绻薪鹑跈C(jī)構(gòu)同時(shí)選擇出售資產(chǎn)，那么市場中的流動性就會喪失殆盡，進(jìn)而演變?yōu)榱鲃有晕C(jī)。與此同時(shí)，集體拋售行為會導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格急降，降低金融機(jī)構(gòu)的償付能力，使流動性危機(jī)進(jìn)一步演變?yōu)閮敻赌芰ξC(jī)，產(chǎn)生更加嚴(yán)重的后果。

3.激勵機(jī)制的扭曲

保險(xiǎn)業(yè)激勵機(jī)制的扭曲也是保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的根源之一。在所有者與經(jīng)營者相分離的現(xiàn)代公司制度下，股東和管理層之間存在著“委托”問題。其中委托人追求的目標(biāo)是資本收益最大化，而人則追求更高的貨幣收入及其他隱性收入。由于委托人與人之間，即股東與管理層之間追求目標(biāo)的差異，扭曲了對管理層的激勵機(jī)制。在當(dāng)前的績效考核體制下，管理層為獲得高額的股息和紅利，往往置股東的長遠(yuǎn)利益于不顧，轉(zhuǎn)而選擇引導(dǎo)企業(yè)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，以獲取更高的風(fēng)險(xiǎn)收益。

（三）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的具體表現(xiàn)

1.承保業(yè)務(wù)的順周期性

承保是指保險(xiǎn)人接受投保人申請并與之簽訂保險(xiǎn)合同的過程。承保程序包括制定承保方針、獲取承保信息、核保、做出承保決定、進(jìn)行單證管理等步驟[3]。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的繁榮時(shí)期，市場信心高漲，保險(xiǎn)公司采取積極的發(fā)展戰(zhàn)略，行業(yè)競爭加劇。而中國保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化比較嚴(yán)重，保險(xiǎn)人往往采取降低保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的手段提高公司的競爭力。且保險(xiǎn)公司為占據(jù)更大的市場份額，會放松對承保程序某些步驟的管理，使保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期無形中承擔(dān)了更多的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.投資業(yè)務(wù)的順周期性

保險(xiǎn)投資是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的主要方式之一，為了推動保險(xiǎn)業(yè)更快發(fā)展，也為了能夠彌補(bǔ)承保業(yè)務(wù)虧損，保險(xiǎn)公司會將保險(xiǎn)資金的一部分進(jìn)行投資，從而增加公司債權(quán)或金融資產(chǎn)。而保險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境特別是資本市場的影響更大，當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動時(shí)，保險(xiǎn)公司投資業(yè)務(wù)就會出現(xiàn)強(qiáng)順周期性。

3.保險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提的順周期性

保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按法律規(guī)定為在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行賠償或給付保險(xiǎn)金義務(wù)而將保險(xiǎn)費(fèi)予以提存的各種金額，在準(zhǔn)備金的評估計(jì)提規(guī)則中存在順周期性。現(xiàn)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則要求保險(xiǎn)公司以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)，而不是以未發(fā)生的事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，以防止人為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表或操作利潤，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金計(jì)提具有順周期性。

4.承保盈余的順周期性

承保盈余是保險(xiǎn)公司日常業(yè)務(wù)的收支結(jié)余。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及短期人身保險(xiǎn)的承保盈余為其保費(fèi)收入減去賠款支出再扣除各類準(zhǔn)備金后的差額。經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，公司業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，保費(fèi)收入也隨之快速增長，而損失率相對較低，賠款支出減少，準(zhǔn)備金計(jì)提減少，承保盈余增加；在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，公司業(yè)務(wù)規(guī)?？s減，保費(fèi)收入降低，而損失率相對較高，責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提增加，從而減少了承保盈余。

5.財(cái)務(wù)分析結(jié)果的順周期性

作為一種系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)建模方法，動態(tài)財(cái)務(wù)分析（Dynamic Financial Analysis，DFA）可在各種可能出現(xiàn)的情景狀態(tài)中規(guī)劃公司財(cái)務(wù)，分析內(nèi)部與外部條件變化如何影響財(cái)務(wù)結(jié)果。DFA模型的第一部分為隨機(jī)情景生成器，用來模擬利率、股市回報(bào)率、通貨膨脹率等風(fēng)險(xiǎn)因素；模型第二部分為歷史數(shù)據(jù)的輸入，模型參數(shù)與戰(zhàn)略的假設(shè)；最后是模型結(jié)果的輸出。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生周期性波動時(shí)，資本與貨幣市場的主要經(jīng)濟(jì)變量如利率、匯率、股票價(jià)格出現(xiàn)波動，使得DFA分析結(jié)果中保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)項(xiàng)目不可避免地出現(xiàn)順周期性。DFA的核心是負(fù)債方建模，其核心內(nèi)容是損失分布，預(yù)期賠付支付。對于預(yù)期賠付項(xiàng)目，由于準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)則的順周期性，使得DFA分析結(jié)果中公司的負(fù)債項(xiàng)目也表現(xiàn)了順周期性。

6.公允價(jià)值會計(jì)準(zhǔn)則的順周期性

按公允價(jià)值計(jì)價(jià)亦可稱為按市值計(jì)價(jià)，是指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)時(shí)同一金融產(chǎn)品或相似金融產(chǎn)品的市價(jià)作為金融資產(chǎn)的估值予以入賬。我國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則要求對保險(xiǎn)公司交易類以及可供出售類資產(chǎn)按公允價(jià)值予以計(jì)價(jià)。公允價(jià)值雖然可以及時(shí)反映市場變化產(chǎn)生的收益及損失，但從經(jīng)濟(jì)周期角度看，公允價(jià)值會計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用助長了經(jīng)濟(jì)的周期性波動。首先，公允價(jià)值會計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用在經(jīng)濟(jì)周期的特殊階段或臨界點(diǎn)具有顯著的放大作用，使得保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表擴(kuò)張與收縮速度明顯加快，使泡沫膨脹或蕭條加劇，增加了保險(xiǎn)體系的順周期性。其次，公允價(jià)值會計(jì)準(zhǔn)則增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司資產(chǎn)及負(fù)債的波動性，因交易類資產(chǎn)和可供出售類資產(chǎn)的公允價(jià)值變動分別計(jì)入損益及所有者權(quán)益，使得保險(xiǎn)公司收益及資本的波動性增加。

7.償付能力監(jiān)管的順周期性

償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司償付能力實(shí)施的監(jiān)督和管理，確保保險(xiǎn)公司具有充足的償付能力以保證其穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展且能保護(hù)被保險(xiǎn)人及受益人的利益。以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管已成為當(dāng)今國際保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展趨勢，在全球得到了廣泛推廣與應(yīng)用。歐洲償付能力Ⅱ的核心指標(biāo)之一是用于抵御不可預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的償付能力資本要求（Solvency Capital Requirement，簡稱SCR）。但SCR與風(fēng)險(xiǎn)敏感性正相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)敏感性越高，資本的順周期性越強(qiáng)。

二、我國保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)

本文采用年度數(shù)據(jù)，一方面能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的整體變化規(guī)律，另一方面也考慮到了數(shù)據(jù)的可得性。主要的測度指標(biāo)包括實(shí)際GDP增長率、壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率、非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率以及總保費(fèi)收入增長率，用來大致反映經(jīng)濟(jì)周期、保險(xiǎn)周期的波動情況。

（一）壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)

模型變量：Y-GDP增長率；X1-壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率；X2-非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率。

1.平穩(wěn)性檢驗(yàn)

由表1可見，在顯著性水平為0.05的水平下，應(yīng)拒絕原假設(shè)，認(rèn)為X1不存在單位根，即X1平穩(wěn)。

由表2可見，在顯著性水平為0.1的水平下，應(yīng)拒絕原假設(shè)，認(rèn)為X2不存在單位根，即X2平穩(wěn)。

由表3可見，在顯著性水平為0.05的水平下，應(yīng)拒絕原假設(shè)，認(rèn)為Y不存在單位根，即Y平穩(wěn)。

2.格蘭杰因果檢驗(yàn)

格蘭杰因果檢驗(yàn)的原理為：若在包含了變量X、Y過去信息的條件下，對變量Y的預(yù)測效果要優(yōu)于只單獨(dú)由Y的過去信息對Y進(jìn)行預(yù)測的效果，即變量X有助于解釋變量Y的將來變化，則認(rèn)為變量X是引致變量Y的格蘭杰原因。

由表4可知，在顯著性為0.1的水平下，Y不是X2的格蘭杰成因，也不是X1的格蘭杰成因，X1和X2分別是Y的格蘭杰成因。

3.模型的脈沖響應(yīng)分析

VAR模型可以用脈沖響應(yīng)函數(shù)考察來自隨機(jī)擾動項(xiàng)的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差沖擊對模型變量當(dāng)前和未來情況的影響。用EVIEWS5.0分別做壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率與GDP增長率、非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率與GDP增長率的脈沖響應(yīng)函數(shù)，生成脈沖響應(yīng)圖（見圖3、圖4），圖中橫軸為信息沖擊作用的滯后期數(shù)（單位：年），縱軸為因變量對于解釋變量的響應(yīng)程度，實(shí)線為脈沖響應(yīng)函數(shù)的計(jì)算值，兩側(cè)虛線為脈沖響應(yīng)函數(shù)值正負(fù)兩倍標(biāo)準(zhǔn)差的偏離帶[4]。模型中信息沖擊作用的滯后期數(shù)設(shè)定為10年。

圖3為X1對Y一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，GDP對來自壽險(xiǎn)的信息沖擊在開始的一段時(shí)期內(nèi)反應(yīng)較為明顯，從第1年開始呈現(xiàn)出正向效應(yīng)，隨后逐步增強(qiáng)，到第3~4年時(shí)正效應(yīng)達(dá)到最大值，之后顯現(xiàn)出緩慢的衰減趨勢，并在第8年之后趨于穩(wěn)定，說明X1在經(jīng)過一段時(shí)間后對國民經(jīng)濟(jì)起到推動作用。圖4為Y對X1一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，壽險(xiǎn)對于國民經(jīng)濟(jì)的信息沖擊較長時(shí)間內(nèi)呈現(xiàn)出零合效應(yīng)，在第2期達(dá)到第一個(gè)最大值后緩慢下降趨于0。

圖5為X2對Y一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，國民經(jīng)濟(jì)對來自非壽險(xiǎn)的信息沖擊顯示出正向反應(yīng)，并在前3期逐步增強(qiáng)，3至第8期逐漸衰減，8期之后趨于穩(wěn)定增長，增長曲線類似正旋曲線。圖6為Y對X2一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑。非壽險(xiǎn)對于國民經(jīng)濟(jì)的信息沖擊初期呈逐漸下降的趨勢，在第三期達(dá)到最小值，并持續(xù)到第五期，此后逐漸緩慢上升，在第9期后逐漸穩(wěn)定。

通過脈沖響應(yīng)函數(shù)圖可知，經(jīng)濟(jì)增長率會受到壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)變化的脈沖響應(yīng)，同時(shí)經(jīng)濟(jì)增長率的變化也會對壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的變化產(chǎn)生沖擊影響，并造成壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)增長率的上下波動。

4.方差分解

方差分解是通過分析每一個(gè)沖擊對內(nèi)生變量變化（通常用方差來度量）的貢獻(xiàn)度來評價(jià)不同沖擊的重要性，利用估計(jì)的模型可以得到方差分解圖。

如圖7所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對GDP變化的貢獻(xiàn)率中，非壽險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率在前4期大幅度增加，并于5期之后穩(wěn)定，大于壽險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率。壽險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率雖然小于非壽險(xiǎn)，但一直保持遞增趨勢，其對GDP的貢獻(xiàn)是逐漸增加的。

如圖8所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對X1變化的貢獻(xiàn)率中，GDP與非壽險(xiǎn)對壽險(xiǎn)的方差貢獻(xiàn)率增長了一期后逐漸趨于穩(wěn)定，基本維持在8%左右，且二者的貢獻(xiàn)率幾乎一致。

如圖9所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對X2變化的貢獻(xiàn)率中，GDP對非壽險(xiǎn)的方差貢獻(xiàn)率前三期基本維持在15%，之后緩慢增長到第6期趨于穩(wěn)定，貢獻(xiàn)率接近20%。壽險(xiǎn)對非壽險(xiǎn)的方差貢獻(xiàn)率除在第二期有10%的增長外，其他期數(shù)都比較穩(wěn)定，第三期后基本維持在10%左右。

（二）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)

模型變量：Y-GDP增長率；X-總保費(fèi)增長率。

1.格蘭杰因果檢驗(yàn)

由表5可知，在顯著性為0.1的水平下，Y與X互為格蘭杰成因。

2.模型的脈沖響應(yīng)分析

圖10為X對Y一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，GDP對來自保費(fèi)的信息沖擊正向效應(yīng)在前3期逐漸上升，并在第4期達(dá)到最大值后逐漸下降，在第6期之后變?yōu)樨?fù)向效應(yīng)。圖11為Y對X一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，保費(fèi)對來自GDP的信息沖擊總體趨勢為前4期逐漸下降至最低點(diǎn)，并由正向效應(yīng)專為負(fù)向效應(yīng)，隨后逐漸上升并穩(wěn)定在零效應(yīng)線上下。

3.方差分解

如圖12所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對GDP變化的貢獻(xiàn)率中，保險(xiǎn)業(yè)對GDP的方差貢獻(xiàn)率除在第2期有近20%的增長外，其他期數(shù)都比較穩(wěn)定，第4期后基本維持在20%左右。

如圖13所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對保費(fèi)變化的貢獻(xiàn)率中，來自GDP的貢獻(xiàn)率增長了4期后逐漸趨于穩(wěn)定，基本維持在19%左右。

根據(jù)以上實(shí)證分析可以得出幾點(diǎn)：一是經(jīng)濟(jì)的波動受到保險(xiǎn)業(yè)波動的影響，兩者之間存在較強(qiáng)的格蘭杰因果關(guān)系，這種影響對經(jīng)濟(jì)增長的變化具有較高的貢獻(xiàn)度。二是經(jīng)濟(jì)的波動對保險(xiǎn)周期的變化具有較強(qiáng)的影響，這種影響在短期內(nèi)首先表現(xiàn)為一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，之后表現(xiàn)為一種正相關(guān)關(guān)系；當(dāng)期經(jīng)濟(jì)的波動對長期的保險(xiǎn)周期的波動影響微弱。三是我國保險(xiǎn)業(yè)存在順周期效應(yīng)，相比較西方發(fā)達(dá)國家而言，我國保險(xiǎn)業(yè)的順周期性還相對較弱，但這種趨勢在逐漸增強(qiáng)，給未來的經(jīng)濟(jì)以及保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展增加了許多不確定因素。

三、我國保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

（一）承保風(fēng)險(xiǎn)

核保是承保工作的關(guān)鍵，包括信息搜集與整理、風(fēng)險(xiǎn)識別與分析以及承保抉擇等步驟。核保人需要獲取各方面信息來分析與評價(jià)被保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以此決定可否接受投保人的投保申請。在經(jīng)濟(jì)上行階段，保險(xiǎn)公司實(shí)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略，放松了核保管理，主要表現(xiàn)為以下兩種情況：一是核保人對被保險(xiǎn)人信息搜集不夠全面，因而不能準(zhǔn)確地分析被保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，降低了對被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，而保險(xiǎn)費(fèi)率是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同性質(zhì)及程度確定的，因此也相應(yīng)降低了保險(xiǎn)費(fèi)率，使得費(fèi)率不能與被保險(xiǎn)人的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相匹配；二是核保人放寬了承保條件，本應(yīng)對保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行條件承保卻做出了正常承保的決定，沒有增加承保限制性條件或加收保費(fèi)，甚至對于投保條件明顯低于承保標(biāo)準(zhǔn)的保單做出承保決定而沒有按標(biāo)準(zhǔn)予以拒保。以上這些做法使保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)繁榮階段承擔(dān)了許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

證券投資在保險(xiǎn)投資中占據(jù)的地位越來越重要，資本市場成為保險(xiǎn)投資的重要場所。經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，保險(xiǎn)公司在資本市場投資的股票、債券等有價(jià)證券價(jià)格出現(xiàn)非理性上漲，甚至產(chǎn)生資產(chǎn)泡沫，使投資收入顯著增加，保險(xiǎn)公司利潤增長。而此時(shí)保險(xiǎn)公司為獲得更多利潤，往往將更多資金投入證券市場，放松了風(fēng)險(xiǎn)管理，未充分規(guī)劃各種保險(xiǎn)投資方式的比例，且未選擇合理的投資組合方式來規(guī)避證券投資的風(fēng)險(xiǎn)。且由于此時(shí)大量資金涌入證券市場，又進(jìn)一步推高了股票和債券等有價(jià)證券的價(jià)格。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)步入低迷時(shí)期，股票和債券等有價(jià)證券價(jià)格驟降，保險(xiǎn)公司在證券市場將遭受到嚴(yán)重?fù)p失，縮減了公司的利潤收入。同時(shí)，保險(xiǎn)公司要拋售一些股票和債券以減少在資本市場上的損失，回收部分資金，這也促使了股票和債券價(jià)格的進(jìn)一步下跌，帶來股票與債券市場的巨大波動，影響資本市場穩(wěn)定。

（三）保險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提不足的風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金具有未來性、估計(jì)性以及不確定性的特征。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)下降，保險(xiǎn)公司預(yù)測保險(xiǎn)期間內(nèi)保險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性降低，對潛在保險(xiǎn)事故損失程度的估計(jì)不足，保險(xiǎn)費(fèi)率水平較低，造成保險(xiǎn)公司計(jì)提的責(zé)任準(zhǔn)備金不足，公司利潤上升，又進(jìn)一步促使保險(xiǎn)公司擴(kuò)大其業(yè)務(wù)規(guī)模。

（四）難以從蕭條期復(fù)蘇的風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入蕭條期，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)往往采取過于謹(jǐn)慎的行為，使得本來已經(jīng)陷入低谷的保險(xiǎn)業(yè)難以恢復(fù)元?dú)?。主要表現(xiàn)為以下幾種行為：首先，經(jīng)濟(jì)蕭條期，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金計(jì)提過多。在經(jīng)濟(jì)蕭條階段，保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提高，保險(xiǎn)公司預(yù)測保險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性提高，對事故損失程度進(jìn)行充分的估計(jì)，從而提高了責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提額度；其次，在宏觀經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，按照公允價(jià)值計(jì)算的保險(xiǎn)公司資產(chǎn)價(jià)格大幅下跌，保險(xiǎn)公司賬面損失嚴(yán)重，直接影響公司的償付能力及其盈利水平。蕭條期保險(xiǎn)業(yè)的承保業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)均處于低迷期，而以上幾種情況都會導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)蕭條期利潤的再度下降，業(yè)務(wù)規(guī)模的進(jìn)一步縮小，使得本來已處于低谷的保險(xiǎn)業(yè)難以沖破困境，迅速恢復(fù)元?dú)狻?/p>

（五）短視性風(fēng)險(xiǎn)

目前，多數(shù)保險(xiǎn)公司在對管理層及員工進(jìn)行績效考核時(shí)，都將薪酬水平與公司當(dāng)期效益相掛鉤，不能反映公司潛在的風(fēng)險(xiǎn)與損失，無法實(shí)現(xiàn)薪酬安排與公司長期風(fēng)險(xiǎn)相一致。經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，公司支付高額薪酬時(shí)只關(guān)注公司當(dāng)期的盈利水平及公司股價(jià)，較少甚至不把公司賬面利潤的真實(shí)可靠性與公司運(yùn)營的安全穩(wěn)定性考慮在內(nèi)，使得管理層為獲取高額股息及紅利，選擇讓使公司承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)管控力度，以獲取更高的風(fēng)險(xiǎn)收入，忽視了長期風(fēng)險(xiǎn)而過度追求短期利潤。在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，由于公司薪酬激勵機(jī)制的非對稱性，公司虧損時(shí)管理層不會因此而受到應(yīng)有的懲罰。

四、防范我國保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的政策措施

（一）保險(xiǎn)監(jiān)管部門的逆周期監(jiān)管措施

在對2008年金融危機(jī)的反思過程中，各國政府和監(jiān)管部門普遍認(rèn)為，應(yīng)加強(qiáng)金融逆周期監(jiān)管，以降低金融體系的順周期性，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。我國保險(xiǎn)業(yè)存在順周期性，為了緩解其對保險(xiǎn)業(yè)的影響，降低保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)借鑒國際金融監(jiān)管界所提出的一系列逆周期監(jiān)管措施，對我國保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施逆周期監(jiān)管，提高我國保險(xiǎn)業(yè)的逆周期監(jiān)管績效。

1.國際金融監(jiān)管界逆周期監(jiān)管措施借鑒

國際金融監(jiān)管界在匹茲堡峰會上提出了一系列逆周期監(jiān)管措施,對解決保險(xiǎn)業(yè)的順周期問題具有較強(qiáng)借鑒意義。

在銀行資本方面，巴塞爾銀行委員會將令其采取如下三項(xiàng)措施：第一，提高資本的數(shù)量和質(zhì)量要求。第二，開展逆周期資本監(jiān)管。商業(yè)銀行在繁榮時(shí)期需計(jì)提超額資本以彌補(bǔ)蕭條時(shí)期的資本壓力,做到以豐補(bǔ)歉。第三，建立或有資本。在正常時(shí)期，此項(xiàng)資本以長期債務(wù)形式存在,而在危機(jī)時(shí)期可以轉(zhuǎn)化為資本使用。

在會計(jì)準(zhǔn)則方面，對于金融工具的計(jì)量,國際會計(jì)準(zhǔn)則委員會建議使用公允價(jià)值與歷史成本兩種方法的混合模型。對于撥備方法,美國金融會計(jì)準(zhǔn)則委員會建議建立動態(tài)撥備制度,改變以往“已發(fā)生損失”確認(rèn)方法,允許使用“預(yù)期損失”標(biāo)準(zhǔn),提前確認(rèn)損失,以降低危機(jī)時(shí)期的壓力。

在薪酬管理方面，金融穩(wěn)定理事會了《穩(wěn)健薪酬實(shí)踐原則》,對薪酬結(jié)構(gòu)、資本要求、公司治理、監(jiān)管干預(yù)以及信息披露等問題提出了建議。提出金融機(jī)構(gòu)的高管薪酬應(yīng)與監(jiān)管資本水平相掛鉤,完善薪酬管理制度,消除順周期效應(yīng)產(chǎn)生的根源。對于薪酬結(jié)構(gòu),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取延期支付方式，延期支付水平應(yīng)與公司的未來損失掛鉤。金融機(jī)構(gòu)需加強(qiáng)對高管薪酬的信息披露，而金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)薪酬管理體系的監(jiān)管。

總結(jié)國際金融監(jiān)管界的逆周期監(jiān)管思路可歸為以下三點(diǎn)：第一，消除風(fēng)險(xiǎn)根源。如改善薪酬管理體制,引導(dǎo)高管行為與公司長遠(yuǎn)利益相一致,解決薪酬管理體系中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。第二，緩解周期特征。如要求金融機(jī)構(gòu)計(jì)提差額資本以增加資本緩沖空間,可在一定程度上抑制金融機(jī)構(gòu)在繁榮時(shí)期的擴(kuò)張沖動,降低其擴(kuò)張能力,從而預(yù)防順周期效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的加劇。第三，降低危機(jī)成本。如通過監(jiān)管方法的改進(jìn),為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造更多的靈活措施,減少其在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期的財(cái)務(wù)壓力,降低危機(jī)成本。

2.我國保險(xiǎn)業(yè)逆周期監(jiān)管措施建議

借鑒國際金融監(jiān)管界的逆周期監(jiān)管措施及思路，結(jié)合我國保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的特征及風(fēng)險(xiǎn)，提出我國保險(xiǎn)業(yè)的逆周期監(jiān)管措施如下。

（1）保險(xiǎn)承保業(yè)務(wù)的逆周期監(jiān)管。監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)的周期性變化對保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)進(jìn)行窗口指導(dǎo)，指導(dǎo)保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的選擇上采取逆周期策略。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，鼓勵保險(xiǎn)公司增強(qiáng)信心，采用相對激進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，并加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理。而在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，建議保險(xiǎn)公司采取相對謹(jǐn)慎的措施對承保業(yè)務(wù)進(jìn)行核保，審慎地選擇承保風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵保險(xiǎn)公司采用較為保守的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，對投保人面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評估，以減少保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

（2）準(zhǔn)備金計(jì)提的逆周期監(jiān)管。為了緩解現(xiàn)行準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)則的順周期性，監(jiān)管部門應(yīng)建議保險(xiǎn)公司采用一種類似“向前看”的準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)則，改變按照“已發(fā)生損失”的確認(rèn)方法，允許使用“預(yù)期損失”標(biāo)準(zhǔn)，提早確認(rèn)損失，降低危機(jī)當(dāng)期壓力。例如采用具有前瞻性的跨周期準(zhǔn)備金計(jì)提方法，在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期要求保險(xiǎn)公司提取超額準(zhǔn)備金，用以彌補(bǔ)在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期保險(xiǎn)公司將遭受的損失，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司抵御經(jīng)濟(jì)周期性波動的能力。

（3）實(shí)施公允價(jià)值的逆周期監(jiān)管。建議采用以下四點(diǎn)措施：第一，明確不活躍市場的公允價(jià)值準(zhǔn)則，準(zhǔn)確評估流動性不足金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。第二，嚴(yán)格監(jiān)管保險(xiǎn)公司的估值方法、模型及程序。通過對其估值方法的監(jiān)管達(dá)到促進(jìn)保險(xiǎn)公司改進(jìn)估值方法，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。避免保險(xiǎn)公司在運(yùn)用公允價(jià)值對交易不活躍的金融產(chǎn)品估值時(shí)出現(xiàn)的較強(qiáng)主觀性。第三，指導(dǎo)保險(xiǎn)公司對得出的資產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行技術(shù)處理，如將公允價(jià)值進(jìn)行平滑來得到當(dāng)年的公允價(jià)值，以消除報(bào)告期間金融市場波動的影響，平滑公允價(jià)值的順周期效應(yīng)。或在計(jì)價(jià)時(shí)將公允價(jià)值與其他計(jì)價(jià)方式得出的價(jià)格進(jìn)行加權(quán)處理，得出最終資產(chǎn)的價(jià)格。第四，為降低公允價(jià)值會計(jì)的估計(jì)誤差波動放大金融波動的潛在效應(yīng)，應(yīng)弱化資本監(jiān)管對會計(jì)數(shù)據(jù)的依賴。第五，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的信息披露，應(yīng)加強(qiáng)對公允價(jià)值計(jì)價(jià)方式，價(jià)格選擇方式等內(nèi)容的信息披露，尤其要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司公允價(jià)值的表外披露，包括公允價(jià)值如何確定，預(yù)計(jì)所用估值方法存在的變動、導(dǎo)致價(jià)格變動的原因以及風(fēng)險(xiǎn)披露等，從而實(shí)施透明化監(jiān)管。

（二）保險(xiǎn)公司的管理建設(shè)

國際金融危機(jī)暴露出了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在重大缺陷，如薪酬機(jī)制短期化、對風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效控制、風(fēng)險(xiǎn)信息披露不及時(shí)等等。保險(xiǎn)公司應(yīng)認(rèn)真吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，強(qiáng)化自身的管理建設(shè)。

1.逆周期薪酬制度建設(shè)

保險(xiǎn)公司應(yīng)避免高管階層為追求短期薪酬最大化而采取短視化行為，令高管薪酬遵循收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則,并將其與公司長期績效相掛鉤，建立起持續(xù)、動態(tài)、跨周期性的業(yè)績考核與薪酬分配制度，平滑經(jīng)濟(jì)的周期性波動對管理層薪酬水平的影響，使長期激勵與短期激勵相結(jié)合。

保險(xiǎn)公司內(nèi)部可以考慮采取以下幾種做法來避免薪酬激勵機(jī)制的順周期效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)：第一，從經(jīng)濟(jì)周期的角度對薪酬發(fā)放進(jìn)行統(tǒng)籌安排。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期適當(dāng)降低對管理層利潤分配的比例，增加一定數(shù)量的利潤留成，以供資本補(bǔ)充及經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期薪酬發(fā)放之需。第二，將風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)納入到業(yè)績考核指標(biāo)體系，使高管薪酬與風(fēng)險(xiǎn)管理相協(xié)調(diào)，從機(jī)制上健全保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范體系，提高保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。如在薪酬體系中引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整政策，包括風(fēng)險(xiǎn)延期、風(fēng)險(xiǎn)抵扣與風(fēng)險(xiǎn)止付機(jī)制。第三，增強(qiáng)中長期激勵指標(biāo)在保險(xiǎn)從業(yè)人員及高管薪酬結(jié)構(gòu)中的比重。高管階層的薪酬可由年薪、福利津貼、短期激勵以及長期激勵幾個(gè)部分組成。在高管薪酬制度的設(shè)計(jì)上，可將部分貨幣工資轉(zhuǎn)換為長期股權(quán)激勵或福利，避免以現(xiàn)金支付形式為主的短期激勵制度促使管理層僅注重公司當(dāng)前績效，缺乏對公司的長期規(guī)劃。長期激勵的設(shè)計(jì)可以與權(quán)益收益率、股價(jià)的長期表現(xiàn)等長期指標(biāo)相關(guān)，可以采取管理層持股計(jì)劃、延期支付計(jì)劃、股票期權(quán)等方式支付，使薪酬不僅能反映保險(xiǎn)公司當(dāng)期的利潤和風(fēng)險(xiǎn)，而且能反映長期中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失，實(shí)現(xiàn)高管薪酬安排與長期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相一致，激勵高管人員致力于公司的長期利益，防止其為了短期利益對保險(xiǎn)業(yè)績進(jìn)行操縱的行為。

2.公司業(yè)務(wù)發(fā)展多元化

（1）重視交叉銷售。作為金融服務(wù)的供給者，保險(xiǎn)公司必須考慮如何維護(hù)客戶，如何從客戶群體中挖掘盈利潛力。進(jìn)行交叉銷售可以起到穩(wěn)定客戶群體、提高不同業(yè)務(wù)間的協(xié)同效率的作用，增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司自身的穩(wěn)健經(jīng)營，使其可以克服長期性經(jīng)濟(jì)波動，經(jīng)營具有弱周期性。

（2）重視客戶群體細(xì)分。保險(xiǎn)公司應(yīng)樹立以顧客為中心的經(jīng)營理念，將客戶細(xì)分為個(gè)人、中小企業(yè)、大企業(yè)三種類別，圍繞不同類別客戶群體的需求開發(fā)出不同層次、不同類別的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以滿足不同客戶群體全方位的保險(xiǎn)需求。這種全方位、多元化的保險(xiǎn)產(chǎn)品體系可在很大程度上分散公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，將自身的經(jīng)營置于經(jīng)濟(jì)的周期性波動之外。

（3）重視多元化渠道建設(shè)。由于保險(xiǎn)公司不同類別的客戶受到經(jīng)濟(jì)周期性波動的影響并不具有同步性，如果公司能夠滿足保險(xiǎn)服務(wù)需求群體多層次、多元化的要求，那么其自身的經(jīng)營也就具備了抵御經(jīng)濟(jì)周期性波動的潛質(zhì)。為滿足客戶的需求，保險(xiǎn)公司應(yīng)針對不同客戶群體接受保險(xiǎn)服務(wù)途徑不同的特點(diǎn)，注重自身渠道的建設(shè)，從柜臺銷售、電話銷售延伸至網(wǎng)上銷售、手機(jī)銷售、電視銷售等多種渠道，為客戶提供最大便利，也為其自身樹立起服務(wù)便捷、運(yùn)作高效的社會形象。這種多元化的銷售渠道可以為保險(xiǎn)公司保持多元化的客戶群體，緩沖經(jīng)濟(jì)的周期性波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會及研究團(tuán)體層面的工作建議

對保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具有重要理論支持與輔助作用的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會與相關(guān)研究團(tuán)體應(yīng)密切關(guān)注國際金融界對順周期效應(yīng)的探討，積極研究順周期效應(yīng)對保險(xiǎn)領(lǐng)域的影響，立足我國保險(xiǎn)市場的現(xiàn)實(shí)狀況，通過壓力測試、危機(jī)模擬等措施，查找我國保險(xiǎn)業(yè)中存在順周期效應(yīng)的薄弱環(huán)節(jié)，為保險(xiǎn)監(jiān)管者以及保險(xiǎn)公司提供理論與技術(shù)的支持，關(guān)鍵時(shí)刻能起到危情預(yù)警作用。

1.開展保險(xiǎn)業(yè)壓力測試

壓力測試是一種評估某一特定事件或一組金融變量變化對一家公司潛在影響的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，最初用于商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理。它的誕生源于對VAR方法的輔助，因?yàn)閂AR描述的是市場正常波動情況下的最大可能損失，而在現(xiàn)實(shí)的金融市場中可能出現(xiàn)異常、極端的市場情形，并會給金融機(jī)構(gòu)帶來很大的危害，而通過壓力測試度量異常、極端情形下對資產(chǎn)組合價(jià)值帶來的不利影響，可以更好地輔助VAR度量各種風(fēng)險(xiǎn)[5]。

將壓力測試運(yùn)用到保險(xiǎn)業(yè)，通過開展壓力測試，模擬保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)市場發(fā)生危機(jī)時(shí)的情景，分析預(yù)測各類危機(jī)可能造成的損失和影響，有利于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門預(yù)先準(zhǔn)備危機(jī)應(yīng)急預(yù)案，減小危機(jī)發(fā)生（下轉(zhuǎn)第88頁）

（上接第74頁）的可能性，降低危機(jī)可能帶來的損失。但由于我國保險(xiǎn)業(yè)的壓力測試尚屬于起步階段，亟待研究機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行深度挖掘。

2.開發(fā)逆周期乘數(shù)

中國人民銀行2009年就曾提出應(yīng)該開發(fā)使用逆周期乘數(shù)來抑制順周期效應(yīng)，以克服資本充足率框架的脆弱性。具體操作上，可以先開發(fā)出一套景氣指數(shù)，然后從中推導(dǎo)出逆周期乘數(shù)。目前，市場上已存在的與經(jīng)濟(jì)周期、消費(fèi)者、投資者信心相掛鉤的各類指數(shù)可作為構(gòu)建景氣指數(shù)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]趙光毅，王銳.順周期效應(yīng)與保險(xiǎn)監(jiān)管［J］.保險(xiǎn)研究，2010（3）.

[3]王緒瑾.保險(xiǎn)學(xué)（第四版）[M].北京：高等教育出版社，2011.

篇4

記者：2007年保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入、資產(chǎn)規(guī)模、投資收益都創(chuàng)下了歷史新高，不過隨著資本市場下調(diào)，又面臨了比較嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢。如何看待保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前的發(fā)展形勢和任務(wù)？

吳定富：今年，我在全國保險(xiǎn)工作會議和全國保險(xiǎn)監(jiān)管會議上都講了一個(gè)觀點(diǎn)，就是對當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)所處形勢、發(fā)展階段做的一個(gè)基本判斷，叫做“保險(xiǎn)業(yè)站在一個(gè)新起點(diǎn)，進(jìn)入了一個(gè)新階段”。

對于這個(gè)新階段的特點(diǎn)，我有一個(gè)簡單的概括：市場體系初步形成，但不規(guī)范；市場主體快速發(fā)展，但不平衡；服務(wù)能力逐步提高，但不適應(yīng)；監(jiān)管體系已經(jīng)形成，但不完善。

改造“基因”

記者：在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新階段，保監(jiān)會在市場主體的改革方面有什么進(jìn)一步的措施？

吳定富：深化改革，還是要把更多精力放在完善公司治理、建立現(xiàn)代企業(yè)制度上，把股東、董事會、管理層的關(guān)系理順。公司治理機(jī)制不好，外界監(jiān)管事倍功半；公司治理好了，則事半功倍。這是我們幾年來的一個(gè)深刻體會。

這幾年我們在公司治理方面花了很大精力，學(xué)習(xí)借鑒國外行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，舉辦了培訓(xùn)班，出臺了一系列的關(guān)于建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的指引和規(guī)章制度，對董事會的組成、資格、權(quán)利、義務(wù)都做出了明確的規(guī)定。

例如中國人壽保險(xiǎn)集團(tuán)、中國人保集團(tuán)等公司，下一步也在考慮積極創(chuàng)造條件，進(jìn)行集團(tuán)整體改制上市，以適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)全面對外開放和混業(yè)經(jīng)營的挑戰(zhàn)。這對于抵抗風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)發(fā)展和整合資源都有好處。

記者：在公司治理方面，股東資質(zhì)是非常重要的。在保監(jiān)會看來，何種投資者是當(dāng)前保險(xiǎn)公司最需要的？

吳定富：針對保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)，在財(cái)務(wù)投資者和戰(zhàn)略投資者之間，我們更多地傾向于選擇戰(zhàn)略投資者做保險(xiǎn)公司的股東。

我們希望保險(xiǎn)公司的股東主體上應(yīng)該是做戰(zhàn)略投資，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)期限長，股東要有持續(xù)出資的能力；還要能幫助保險(xiǎn)公司提升管理能力，包括對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理能力和公司治理兩個(gè)層面。

保監(jiān)會近期出臺了一系列規(guī)定規(guī)范保險(xiǎn)公司的公司治理，股東資格僅僅是公司治理的一個(gè)方面，董事會成員的資格、權(quán)利、義務(wù)以及公司的內(nèi)控能力都是未來監(jiān)管的重點(diǎn)。

記者：在市場配套政策的改革方面，保監(jiān)會是否有進(jìn)一步規(guī)劃？

吳定富：費(fèi)率市場化是改革方向，但是操作起來一定要慎重。現(xiàn)在市場主體增加了，但是很不成熟，消費(fèi)者也不成熟，倉促加大市場化力度會帶來巨大的不良后果。

比如說，由于競爭激烈，部分公司盲目爭搶市場份額，分支機(jī)構(gòu)認(rèn)為有了保費(fèi)就有手續(xù)費(fèi)，總部覺得有了保費(fèi)就可以去做投資，風(fēng)險(xiǎn)控制很不成熟。在這樣的情況下把定價(jià)放開，對消費(fèi)者損害太大。

盡管如此，這幾年費(fèi)率市場化也在逐步推進(jìn)，車險(xiǎn)定價(jià)已經(jīng)采取備案制，一旦條件成熟了，我們就積極推進(jìn)，但是一定要慎重。

市場化改革的一個(gè)難處在于，很多事情遠(yuǎn)超出保監(jiān)會的職責(zé)范圍，需要各個(gè)部門的協(xié)調(diào)配合。比如巨災(zāi)保險(xiǎn)保障制度，就必須是政府為主導(dǎo)，相關(guān)部門配合。再比如醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革，都涉及到相關(guān)部委之間的體制、機(jī)制、職能協(xié)調(diào)問題，隨著社會的發(fā)展，這些問題會越來越引起重視。

監(jiān)管新思維

記者：在今年的全國保險(xiǎn)工作會議上，你提到要一手抓市場主體的改革，一手抓監(jiān)管，結(jié)合行業(yè)發(fā)展的新情況，監(jiān)管思路和方式要做調(diào)整，那么，具體思路是怎樣的？

吳定富：監(jiān)管工作的改善，重點(diǎn)是要強(qiáng)化公司治理、償付能力、現(xiàn)場檢查、資金運(yùn)用和保險(xiǎn)保障基金這五道防線。

公司治理及其風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是這五道防線的基礎(chǔ)，公司治理做不好，外部監(jiān)管再強(qiáng)，公司效率還是要大打折扣，所以要把公司治理和內(nèi)控作為監(jiān)管的基礎(chǔ)工作來做。

第二道防線是償付能力監(jiān)管。償付能力監(jiān)管的理念是2002年底正式提出的，那時(shí)候償付能力只是一個(gè)概念，用六年多的時(shí)間，我們把概念變成了現(xiàn)實(shí)，而且逐步變成剛性的、有約束力的指標(biāo)了。

第三道防線是現(xiàn)場檢查。過去現(xiàn)場檢查是保險(xiǎn)業(yè)主要的監(jiān)管手段之一，但是隨著市場主體的多元化、復(fù)雜化，現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查要協(xié)調(diào)起來，實(shí)現(xiàn)并重。最近召開的保險(xiǎn)監(jiān)管會議就是解決這個(gè)協(xié)調(diào)和聯(lián)動的問題。

我們下一步要出臺一個(gè)把現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查有機(jī)結(jié)合起來的機(jī)制。比如說保險(xiǎn)公司在各省都設(shè)有分公司，可以由保監(jiān)會設(shè)定現(xiàn)場檢查的項(xiàng)目和指標(biāo)，各地保監(jiān)局依此標(biāo)準(zhǔn)對各家的分公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。保監(jiān)會就像是負(fù)責(zé)病人總體健康情況的保健醫(yī)生，設(shè)定一組主要指標(biāo)，然后由各個(gè)保監(jiān)局按季度匯總上來，通過分析看各家公司的問題。特別是要抓住償付能力這條主線，不斷完善這種監(jiān)管的有效性和約束力。

第四道防線是資金運(yùn)用。究竟保險(xiǎn)公司的投資渠道是松還是緊？我們認(rèn)為現(xiàn)在的投資渠道應(yīng)該說有了很大的變化，相比銀行的投資渠道已經(jīng)是很寬的了，現(xiàn)在最重要的是防范風(fēng)險(xiǎn)。

第五道防線是保險(xiǎn)保障基金。目前保險(xiǎn)保障基金市場化、專業(yè)化已經(jīng)取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，很快就可以正式掛牌。

記者：對于償付能力長期不達(dá)標(biāo)的公司，市場退出機(jī)制是否暢通，優(yōu)勝劣汰的競爭結(jié)果會不會出現(xiàn)？

吳定富：我們下一步就是對那些經(jīng)過集中努力后償付能力仍然不達(dá)標(biāo)的公司采取行動。保險(xiǎn)公司的退出機(jī)制已經(jīng)有了明確規(guī)定。壽險(xiǎn)公司要通過兼并來解決，這是《保險(xiǎn)法》上有明確規(guī)定的。財(cái)險(xiǎn)公司，包括其他中介公司可以通過兼并、退出等方式解決。

不過保險(xiǎn)跟其他行業(yè)不一樣，涉及面廣，壽險(xiǎn)保單長達(dá)幾十年。為增加消費(fèi)者安全感，所以對保險(xiǎn)公司的退出要比較慎重。

記者：在市場化運(yùn)作之后，保險(xiǎn)保障基金公司怎樣處理它所持有的新華人壽38.8％的股權(quán)？

吳定富：保險(xiǎn)保障基金公司成立以后將按照市場化的原則，從有利于公司治理的角度選擇最優(yōu)的股東。新華人壽的違規(guī)問題根子還在于公司治理。保險(xiǎn)保障基金公司會選擇合適的股東、合適的時(shí)機(jī)，適時(shí)地退出。

退出的形式多樣，有協(xié)議、公開拍賣等。保險(xiǎn)保障基金公司會遵循市場化的原則，同時(shí)征求新華人壽股東的意見，做到依法、依規(guī)、公開、公正、透明。

記者：保監(jiān)會對于保險(xiǎn)業(yè)來說，同時(shí)負(fù)有監(jiān)管和發(fā)展的職能，兩者之間的關(guān)系如何協(xié)調(diào)？

吳定富：保監(jiān)會成立以來，始終把抓監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展作為我們最基本的工作思路和原則，但是根據(jù)中國保險(xiǎn)市場發(fā)展的不同階段和實(shí)際情況，每個(gè)階段執(zhí)行的切入點(diǎn)是不一樣的。

通過幾年的實(shí)踐，發(fā)展與監(jiān)管的關(guān)系已經(jīng)理得很順了。我經(jīng)常打這樣一個(gè)比喻，幾年前我們的任務(wù)主要還是修路，目的是讓汽車能夠有地方跑，路修好了，買車的人就多了。

經(jīng)過這幾年，市場主體已經(jīng)很多了，我們的目標(biāo)很明確，就是要加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)一步完善路上的規(guī)則，嚴(yán)格執(zhí)法，防止你撞車出事傷人。

1998年保監(jiān)會成立之初的主要職責(zé)就是監(jiān)管。但是當(dāng)時(shí)整個(gè)市場只有四五家公司，行業(yè)面臨著資本金短缺，償付能力不足、利差損嚴(yán)重等困難和問題，如果一開始就嚴(yán)格按照償付能力的規(guī)則來監(jiān)管，這些公司就要關(guān)門。

2002年的思路是，首先要通過讓公司改制上市，創(chuàng)造補(bǔ)足償付能力的條件。這種思路的根本還是從監(jiān)管出發(fā)的。

如果為了監(jiān)管而監(jiān)管，就沒有中國保險(xiǎn)業(yè)的今天。上市前包括中國人壽在內(nèi)的幾家公司，利差損都非常嚴(yán)重，我們沒有用財(cái)政資金和央行的再貸款，而是借助了中央和國務(wù)院的政策支持，才完成了改制上市。

發(fā)展與規(guī)范

記者：去年以來，投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的比例越來越高，很多投資者對當(dāng)年的投連風(fēng)波還記憶猶新，作為監(jiān)管者，你如何看這一波投資型產(chǎn)品的高速發(fā)展?

吳定富：從國際經(jīng)驗(yàn)上看，投連險(xiǎn)是很好的產(chǎn)品。一部分人收入達(dá)到一定程度，需要一種投資組合，投連產(chǎn)品就是針對這種需求而產(chǎn)生的。

現(xiàn)在很多保險(xiǎn)公司為了爭市場份額和規(guī)模，只是看到這個(gè)產(chǎn)品拿到的錢多，然后再去找機(jī)會，希望2007年的證券行情可以重現(xiàn)。對此我們需要采取措施進(jìn)行管理，這關(guān)系到保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方向。

另外，我們還要探討保險(xiǎn)的特點(diǎn)。根據(jù)中國不同層次的需求，壽險(xiǎn)中保障產(chǎn)品要占到多大的比重？我們認(rèn)為，在投資型產(chǎn)品中不能完全沒有保障，應(yīng)該有一定比例的保費(fèi)是有保障作用的。

總體而言，保險(xiǎn)的優(yōu)勢是保障，不能丟了自己的優(yōu)勢去和銀行、證券搶業(yè)務(wù)。以后我們會在這方面加入更多的市場手段，比如提高投連產(chǎn)品償付能力的要求，或者限制投連產(chǎn)品的資金使用，還有對產(chǎn)品銷售人員的資格嚴(yán)格要求，通過這些措施來調(diào)控投連產(chǎn)品的發(fā)展。

記者：近來很多商業(yè)銀行準(zhǔn)備入股保險(xiǎn)公司，這會對保險(xiǎn)行業(yè)帶來怎樣的影響，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對此持何態(tài)度？

吳定富：經(jīng)國務(wù)院同意，銀監(jiān)會與保監(jiān)會簽署了《關(guān)于加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》，銀行入保險(xiǎn)現(xiàn)在還處在研究協(xié)商階段。

銀行入保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可能有顧慮；但是作為監(jiān)管者，我們沒有顧慮。我們的出發(fā)點(diǎn)是希望整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，最終目標(biāo)是讓更多的經(jīng)營保險(xiǎn)的主體為更多的人民服務(wù)。

對于投資方，在內(nèi)資外資上是有區(qū)分的，但是在內(nèi)資上，銀行也好、大企業(yè)也好，只要是有能力做保險(xiǎn)的，我們都?xì)g迎。我們希望出現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的股權(quán)重組，不會把銀行、大企業(yè)排除在外。

銀行入保險(xiǎn)有自身的優(yōu)勢，可以通過資源整合，節(jié)約成本，擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，這是一件好事。

記者：今年上半年以來，保險(xiǎn)業(yè)的高管薪酬問題一直是市場關(guān)注的焦點(diǎn)，今年早些時(shí)候還有保險(xiǎn)公司股權(quán)激勵被財(cái)政部叫停的情況出現(xiàn)。應(yīng)該怎么看待保險(xiǎn)行業(yè)的薪酬水平？

吳定富：薪酬問題我們也非常關(guān)注。個(gè)別保險(xiǎn)公司高管人員薪酬水平略高一些，這有幾個(gè)原因。

首先，保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)起步比較晚，但是社會需求比較強(qiáng)的行業(yè)，因此人才尤其是瓶頸。人才少，公司之間相互招人必然會把薪酬水平炒高一些。

第二，薪酬問題也是一個(gè)體制和機(jī)制的問題。就國有的保險(xiǎn)公司來講，出資人不到位始終是個(gè)問題。保險(xiǎn)公司的薪酬是由董事會來研究決定的，而董事會經(jīng)常被內(nèi)部人控制，自己給自己定薪酬、定目標(biāo)。管理層往往定一個(gè)很低的經(jīng)營目標(biāo)，盈利了就發(fā)錢，即使虧損了，通過調(diào)整指標(biāo)還是要發(fā)錢。

要把國有公司變成真正的股份制公司，首先要明確出資人地位，解決內(nèi)部人控制問題。

由于保監(jiān)會不是國有資產(chǎn)代表者，只能對經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)管。盡管如此，保監(jiān)會近年來對國有控股保險(xiǎn)公司薪酬還是做了指引，出臺了《國有保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》，并在《保險(xiǎn)公司董事會運(yùn)作指引》、《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》中對保險(xiǎn)公司高管薪酬提出基本要求。

另一方面，如果管理層真的付出了努力、創(chuàng)造了價(jià)值，薪酬是可以高一些的。

篇5

透過保險(xiǎn)三巨頭前兩個(gè)月公布的保費(fèi)收入情況,能夠預(yù)期保險(xiǎn)三巨頭今年上半年的三大看點(diǎn),即業(yè)績增長、保險(xiǎn)股投資和高管薪酬。

保費(fèi)收入增速差距拉大

一直以來,“開門紅”都是各保險(xiǎn)公司全年經(jīng)營的重中之重,開局的表現(xiàn)往往預(yù)示著全年的沉浮。以中國人壽為例,過去的3年中,其第一季度的保費(fèi)收入占全年保費(fèi)的比重分別達(dá)34.66%、37.57%和34.56%,均占據(jù)了1/3以上的比重,其中,前兩個(gè)月更因春節(jié)假期的集中投保需求而顯得突出。

數(shù)據(jù)顯示,中國人壽2月份保費(fèi)收入306億元,同比增5.5%,中國平安2月份壽險(xiǎn)保費(fèi)收入140億元,同比增70%,中國太保2月份壽險(xiǎn)保費(fèi)收入為61億元,同比增-14%。與國壽和中國平安增速形成鮮明對比的是,中國太保2月份壽險(xiǎn)保費(fèi)收入出現(xiàn)下降。

一直以高結(jié)算利率著稱的中國平安,日前下調(diào)萬能險(xiǎn)結(jié)算利率至5%,不過仍明顯高于其他公司,也高于5年期定期存款利率。2月底,中國平安停售了3年和5年期繳的“平安富貴人生兩全保險(xiǎn)”分紅產(chǎn)品。

廣發(fā)證券金融地產(chǎn)研究小組的分析師說:“保險(xiǎn)三巨頭保費(fèi)增速差距巨大背后的原因是,三大保險(xiǎn)公司最新的銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重預(yù)計(jì)都接近40%~50%,對中國人壽和中國太保而言,是調(diào)低銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重;而對中國平安而言,是大幅調(diào)高銀保業(yè)務(wù)保費(fèi)收入的比重?！睌?shù)據(jù)顯示,2008年上半年,中國人壽銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重為48%,中國平安銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重為13%,中國太保銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重55%。

該分析師認(rèn)為,“在2月份保費(fèi)收入中,3家公司個(gè)險(xiǎn)與銀行保險(xiǎn)的比重都接近1:1,因此保費(fèi)質(zhì)量是相當(dāng)?shù)摹Ｓ捎谠谌ツ甑幕鶖?shù)中,中國人壽和中國太保1-8月份銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入比重較高,因此今年增速放緩。預(yù)計(jì)中國太保1-3月份同比會持續(xù)負(fù)增長,4月份開始單月壽險(xiǎn)保費(fèi)正增長,7月份后累計(jì)保費(fèi)實(shí)現(xiàn)正增長。假設(shè)全年銀保業(yè)務(wù)增速為-10%,全年壽險(xiǎn)保費(fèi)增速預(yù)計(jì)為4%,新業(yè)務(wù)價(jià)值增長8%。假設(shè)平安將銀保業(yè)務(wù)占比從13%提升到25%,個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長20%,全年壽險(xiǎn)保費(fèi)增速預(yù)計(jì)為40%,新業(yè)務(wù)價(jià)值增長28%。”

保費(fèi)收入利好保險(xiǎn)股

國泰君安保險(xiǎn)分析師彭玉龍表示,太保2月的保費(fèi)與預(yù)期基本相符。雖然壽險(xiǎn)短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)下降的趨勢,但考慮到2008年的保費(fèi)增速,這種下降幅度還是在可接受的范圍內(nèi)。無論是主觀的還是客觀的原因,太保正在處于一個(gè)以保費(fèi)規(guī)模換保費(fèi)質(zhì)量的艱難轉(zhuǎn)型過程中,估值基數(shù)的下降與估值水平的提升可能同時(shí)發(fā)生。

聯(lián)合證券保險(xiǎn)分析師張黎認(rèn)為,雖然長期投資收益率和風(fēng)險(xiǎn)貼現(xiàn)率近期均獲正面支撐,但出于謹(jǐn)慎性考慮,維持將平安和太保長期投資收益率基準(zhǔn)下降50BP(基點(diǎn))的估值假設(shè);同時(shí)考慮到公司經(jīng)營業(yè)績的波動,上調(diào)風(fēng)險(xiǎn)貼現(xiàn)率至12.5%。

國金證券分析師茅煒表示,由于保險(xiǎn)產(chǎn)品的期限很長,現(xiàn)階段多積累保費(fèi),就可以在下一個(gè)利差擴(kuò)大的階段獲益。

“零年薪”是否成范例

篇6

［關(guān)鍵詞］營銷 薪酬制度 激勵 市場變化

一、營銷及營銷人員的特點(diǎn)

1.營銷工作的特性：崗位進(jìn)入壁壘，就是非本人崗人員轉(zhuǎn)換到本崗位并從事本崗工作的難易程度。和財(cái)務(wù)人員、研發(fā)人員、生產(chǎn)人員、技術(shù)人員等崗位相比，營銷工作的平均崗位進(jìn)入壁壘較低，就有可能轉(zhuǎn)到銷售崗位上，所以說銷售崗位的崗位進(jìn)入壁壘低。

2.從事市場營銷工作的人員特點(diǎn)：營銷人員工作時(shí)間自由，單獨(dú)行動多，工作績效可以用具體成果顯示出來，但是不夠穩(wěn)定；營銷人員獨(dú)立開展銷售工作，很難受到管理人員的全面監(jiān)督，其工作績效在很大程度上取決于愿意怎樣付出勞動和鉆研銷售；營銷人員對工作的安定性需求不在，經(jīng)常想通過跳棋來改變自己的工作環(huán)境或?qū)ふ易钸m合自己的工作以規(guī)劃自己的未來職業(yè)生涯。

二、營銷人員的薪酬設(shè)計(jì)原則

合理而有效的薪酬制度可以將員工的利益和企業(yè)的目標(biāo)和發(fā)展緊密有機(jī)地結(jié)合起來，在制定薪酬制度的時(shí)候，應(yīng)該遵循以下幾個(gè)原則。

公平原則。企業(yè)員工對于薪酬待遇的公平感，即對薪酬待遇是否公正的判斷和認(rèn)識，是企業(yè)在制定薪酬制度的，首先要考慮的因素。公平的薪酬包括三個(gè)涵義：外部公平、內(nèi)部公平、個(gè)體公平。

激勵原則。每個(gè)人的能力各不相同，企業(yè)在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)該根據(jù)勞動的復(fù)雜程度、技能要求、繁重程度、以及勞動條件等因素，使企業(yè)內(nèi)部員工之間的薪酬待遇適當(dāng)拉開差距，從而能夠充分調(diào)動員工積極性，達(dá)到有效激勵的效果。

戰(zhàn)略原則。薪酬戰(zhàn)略是企業(yè)薪酬管理的重要內(nèi)容。在制定薪酬戰(zhàn)略的時(shí)候，應(yīng)該在企業(yè)基本經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略、和文化戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，幾種反映各項(xiàng)戰(zhàn)略要求，使得企業(yè)的薪酬激勵在有效地迎合企業(yè)的宏觀戰(zhàn)略需要。

另外，在設(shè)計(jì)薪酬制度時(shí)，有時(shí)也要遵循合法原則、競爭原則、平衡性原則、參與性原則等。

三、營銷人員的薪酬制度方案

營銷人員的薪酬是企業(yè)對員工為企業(yè)所做的貢獻(xiàn)，包括他們實(shí)現(xiàn)的績效、付出的努力、時(shí)間、學(xué)識、技能、經(jīng)驗(yàn)與創(chuàng)造支付的相應(yīng)的回報(bào)和答謝。不同行業(yè)領(lǐng)域、處于不同發(fā)展階段的企業(yè)等對市場營銷人員會采取不同的薪酬方案。

1.純傭金制：這是一種高彈性模式的薪酬方案。在本方案中，營銷人員的收入完全由銷售結(jié)果決定，通常是以銷售額、回款額或銷售利潤來衡量。這種方案通常用在那些難度較高、市場廣闊而很難界定營銷范圍的銷售行業(yè)，如直銷公司、人壽保險(xiǎn)、汽車公司、房地產(chǎn)公司等銷售隊(duì)伍中，在這種方案下無效率的銷售人員最終會主動提出辭職因?yàn)樗麄兊娜抗べY來自于銷售傭金。

薪酬計(jì)算方法：薪酬＝銷售額/銷售利潤×％（其中×根據(jù)產(chǎn)品的價(jià)格、銷售量、推銷的難易程度確定）×可以固定的，也可以變化的，如提成百分比隨著銷售額的增加逐漸直線增加或分段增加。

這是一種高穩(wěn)定模式的薪酬方案。營銷人員報(bào)酬的主要形式是薪資，偶爾也可能獲得紅利、銷售競賽獎之類的獎勵。營銷人員接受固定的薪酬，不隨著銷售額、市場分額以及其它銷售指標(biāo)的變動而變動。這種方案適合于其營銷人員的銷售業(yè)績與員工的個(gè)人發(fā)揮并無直接關(guān)系或不能用量化指標(biāo)顯示的企業(yè)，如公司的主要目標(biāo)是從事開發(fā)性工作（包括尋找新顧客），而且計(jì)劃實(shí)施很好：或者銷售人員主要從事事務(wù)性工作；或者參與國家與當(dāng)?shù)氐馁Q(mào)易展銷活動等等。最常用的是在銷售技術(shù)類產(chǎn)品的行業(yè)。

薪酬計(jì)算方法：薪酬＝基本工資＋各種津貼＋福利＋×（其中×是偶爾的資金或紅利等）

2.薪級工資加營銷提成制：本方案采用折中模式，營銷人員的薪酬由其所在的薪級工資和營銷額的提成所組成。其中，營銷人員的薪級根據(jù)其在績效周期內(nèi)的整體績效考核情況決定，每個(gè)薪級對應(yīng)固定的工資數(shù)額。對每位營銷員來說，其薪級是可以變化的，例如某企業(yè)營銷人員的薪酬等級分為五等，若某營銷人員某個(gè)月所評薪級為4，對應(yīng)的薪酬水平100元，銷售提成1500元，那么，其本月工資總額為1000＋1500＝2500元

3.生活費(fèi)加傭金制：生活費(fèi)加傭金制，即提前給營銷人員提取一部分生活費(fèi)，生活費(fèi)有兩種形式，一種是公司先借給銷售人員，等賺了銷售款之后再償還；另外一種是不償還的，但是雙方要約定一定的期限，比如說一年之后，如果營銷人員還不能達(dá)到一定的銷售額，則取消合同。

4.提成分?jǐn)傊疲河捎跔I銷人員在不同營銷季節(jié)中的業(yè)績常常會因季節(jié)變動而起伏，從而造成收入波動，這就可能造成營銷人員的跳槽或者營銷旺季時(shí)的過分競爭。因此，許多企業(yè)采取了提成分?jǐn)偟姆椒▉碇Ц稜I銷人員報(bào)酬。也即使，將營銷人員開始幾個(gè)月的提成分?jǐn)偟揭院髱讉€(gè)月支付，以保證營銷人員的薪酬穩(wěn)定。

結(jié)語：對于一個(gè)特定的企業(yè)而言，它究竟選擇哪種薪酬支付方案取決于多方面的因素，企業(yè)不僅要考慮譬如自身所處的行業(yè)、公司產(chǎn)品的生命周期、銷售的季節(jié)性、組織以往的做法等因素，還要根據(jù)營銷人員的能力與職位特點(diǎn)設(shè)計(jì)與其相匹配的薪酬模式，對各層次營銷人員進(jìn)行細(xì)分，合理運(yùn)用上述各種薪酬方安，發(fā)揮它們的優(yōu)點(diǎn)，避其缺點(diǎn)，并輔以建立科學(xué)的績效考核標(biāo)準(zhǔn)和薪酬管理體系，達(dá)到實(shí)用、合適、經(jīng)濟(jì)的要求，充分體現(xiàn)公正、公平、競爭和效能最大化的原則，才能最大限度地調(diào)動營銷人員的積極性，穩(wěn)定、激勵營銷人員，為企業(yè)創(chuàng)造最大的利潤價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

關(guān)鍵詞：薪酬管理 企業(yè)高級管理人員 人力資本

薪酬管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一，關(guān)系到企業(yè)的員工積極性、企業(yè)內(nèi)部公平和人力資本投資回報(bào)等方方面面，薪酬制度是企業(yè)市場競爭力和未來發(fā)展可持續(xù)性的重要體現(xiàn)。如果一個(gè)企業(yè)的薪酬制度不合理，往往會給企業(yè)帶來災(zāi)難性的后果。雖然，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識到薪酬制度對企業(yè)發(fā)展的重要性，但是仍然只是停留在對員工的薪酬管理方面，在高級管理人員的薪酬管理方面往往著力不多，普遍存在制度體系不完善、管控過程缺乏科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)等問題。因此，積極進(jìn)行企業(yè)薪酬管理模式的創(chuàng)新，尤其是企業(yè)高級管理人員的薪酬管理模式創(chuàng)新，是促進(jìn)企業(yè)人力資本軟實(shí)力有效發(fā)揮、助力企業(yè)可持續(xù)快速發(fā)展的重要方面。

一、企業(yè)高級管理人員的薪酬存在的問題

1.國有企業(yè)高級管理人員薪酬管理中存在的問題

國有企業(yè)作為我國的一種重要企業(yè)形式，在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要角色。然而，國有企業(yè)由于其自身的特殊性，與符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的薪酬管理模式仍然存在較大的差距，尤其是在針對高級管理人員的薪酬管理中仍然存在較多的問題。

(1)不同行業(yè)之間的薪酬存在差距。企業(yè)所處行業(yè)的不同導(dǎo)致高級管理人員薪酬分配間的嚴(yán)重不均衡，是當(dāng)前國有企業(yè)高級管理人員薪酬分配中存在的一個(gè)突出問題，一個(gè)重要的因素在于部分行業(yè)國有企業(yè)的天然壟斷地位。例如，像石油、電力、煙草等壟斷行業(yè)，這一類型的企業(yè)高級管理人員往往因?yàn)閴艛嗟匚欢硎芤欢ǖ膲艛嗬麧?，而更多涉入市場?jīng)濟(jì)程度更高的國有企業(yè)因其所處行業(yè)市場性更高，競爭更激烈而只能獲得市場的正常利潤。企業(yè)所處行業(yè)的不同是當(dāng)前國有企業(yè)間的高級管理人員薪酬分配不合理的主導(dǎo)因素之一，它影響到薪酬差異是否存在及差異存在的程度。

(2)薪酬和績效缺乏匹配。國有企業(yè)中，盡管高級管理人員獲取較高的薪酬，但其工作績效并沒有得到高薪的有效激勵，存在較為普遍的高薪和高績效脫節(jié)的現(xiàn)象，兩者之間存在嚴(yán)重的不匹配。即使是在企業(yè)業(yè)績出現(xiàn)大幅下滑的情況下，仍然會出現(xiàn)國有企業(yè)高級管理人員領(lǐng)取高薪的現(xiàn)象。例如，中國平安保險(xiǎn)公司董事長的年薪在以股票市值衡量的企業(yè)價(jià)值出現(xiàn)嚴(yán)重下滑的情況下，仍然可以繼續(xù)領(lǐng)取高達(dá)千萬的薪酬。

(3)國有企業(yè)高級管理人員的薪酬分配出現(xiàn)失控現(xiàn)象。自從2002年開始，我國國有企業(yè)高級管理人員的薪酬以驚人的速度一路飆升。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，在2001年，國有企業(yè)高級管理人員的薪酬分配主要實(shí)施月薪加獎金的形式，一般能保持在10萬以下。但是自從2002年起國家規(guī)定國有企業(yè)高級管理人員的工資不得高于員工平均工資的12倍，并在國有企業(yè)中實(shí)施國有企業(yè)高級管理人員年薪制，當(dāng)年國有企業(yè)中的上市公司的高級管理人員的年薪即同比增長了24.32%，該數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了企業(yè)員工工資的增長數(shù)。自此以后，國有企業(yè)高級管理人員的薪酬往往只增不減，與普通員工的薪酬差距有增無減，國有企業(yè)的高級管理人員薪資的分配出現(xiàn)一定程度的失控。

2.上市企業(yè)高級管理人員薪酬分配中存在的問題

(1)行業(yè)和地域之間存在較大差距。同國有企業(yè)高級管理人員相類似，在上市公司中企業(yè)高級管理人員的薪酬在行業(yè)和地域方面也存在較大的差距。盡管影響企業(yè)高級管理人員工資水平的因素多種多樣，但一個(gè)企業(yè)的高級管理人員薪酬水平往往在很大程度上取決于該企業(yè)所處行業(yè)景氣程度的高低。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，在上市企業(yè)中高級管理人員薪酬較高的是金融業(yè)和建筑業(yè)。隨著改革開放，資本市場得到了迅速的發(fā)展，金融業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展更為迅猛。與此同時(shí)，信息技術(shù)的發(fā)展也帶動了高科技行業(yè)的迅速發(fā)展，從而給企業(yè)的高級管理人員帶來了較高的薪酬。而對于一些傳統(tǒng)的行業(yè)，在發(fā)展速度指標(biāo)、盈利指標(biāo)等方面處于較低的水平，這就使得該類企業(yè)的高級管理人員薪酬比上述金融業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)的企業(yè)要低。同樣，在地域的分布上也存在較大的差距，同類行業(yè)高級管理人員年薪最高的區(qū)域分布主要集中在北京市和廣東省，而薪資最低的企業(yè)主要集中于青海省和陜西省。內(nèi)陸地區(qū)比沿海地區(qū)的要低，中西部地區(qū)比東部地區(qū)低，地域分布的差異導(dǎo)致薪酬分布的差異十分明顯，一個(gè)地區(qū)企業(yè)高級管理人員的薪酬同該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著巨大的相關(guān)性。

(2)薪酬結(jié)構(gòu)單一。盡管有部分上市公司對高級管理人員的薪酬管理實(shí)行年薪制，但是就目前而言，我國大部分的上市企業(yè)的薪酬形式仍然為工資、獎金、福利和補(bǔ)貼四個(gè)方面的傳統(tǒng)方式。股權(quán)激勵、期權(quán)激勵等新的薪酬分配、激勵方式運(yùn)用較少，薪酬模式和薪酬結(jié)構(gòu)仍然顯得十分單一。然而，在發(fā)達(dá)國家如美國上市企業(yè)中，高級管理人員的薪酬除了四大部分以外，股票期權(quán)占到了28%，薪酬模式和結(jié)構(gòu)更為豐富和多樣。

二、企業(yè)高級管理人員薪酬管理中存在的問題探析

1.聘用機(jī)制不合理

國有企業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是企業(yè)的高級管理人員由政府部門直接任命決定，國家是國有企業(yè)的主要大股東，并且國有企業(yè)中的高級管理人員很多是官員的轉(zhuǎn)型。這種方式雖然使得國有企業(yè)受到國家的直接監(jiān)督和管理，但是與之相伴也產(chǎn)生很多的不足和的缺陷。

首先，國有企業(yè)中部分高級管理人員往往是由政府官員轉(zhuǎn)型而來，因而，他們在企業(yè)的管理中可能具有較強(qiáng)的政治能力，即擅長于政治斡旋，而面向市場經(jīng)濟(jì)的企業(yè)管理和經(jīng)營能力則相對欠缺。在市場經(jīng)濟(jì)中，如果企業(yè)所處行業(yè)為政府壟斷型行業(yè)，則這種市場經(jīng)營能力的欠缺對國有企業(yè)發(fā)展的的影響尚不顯著，或者說缺乏比較和評判的依據(jù)，因?yàn)槠浔M管是企業(yè)，但由于企業(yè)的特殊性導(dǎo)致其缺乏競爭對手。但是，直接面對市場競爭的行業(yè)中，國有企業(yè)高級管理人員的市場經(jīng)營能力則對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，長于政治斡旋短于市場運(yùn)營的管理者可能對這類企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一些不利的影響，部分企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)往往也差強(qiáng)人意。政府對國有企業(yè)高級管理人員的直接任命在很大程度上也造成了企業(yè)高級管理人員的高薪同績效之間存在差距的現(xiàn)象。

其次，根據(jù)企業(yè)管理的激勵理論可知，企業(yè)的高級管理人員是否會為薪酬決定者努力工作，在很大程度上依賴于高級管理人員的薪酬情況。政府工作人員的主要目標(biāo)是追求穩(wěn)定就業(yè)，這樣就會造成很多高級管理人員出于自身仕途的考慮，將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益放于政府的主要目標(biāo)之后。在該過程中，激勵機(jī)制不能起到良好的效果，反而會造成激勵性越大，企業(yè)偏離價(jià)值最大化的程度越嚴(yán)重，從而造成了高級管理人員績效同高薪之間存在差距擴(kuò)大。

2.天然治理缺陷

在上市公司中利用股東來監(jiān)督管理者可以有效地降低管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。其中相對應(yīng)形成中小股東監(jiān)督機(jī)制而言，形成大股東機(jī)制更便于股東對管理者的監(jiān)督。因?yàn)?，大股東對公司的投資較大，因此也相對承擔(dān)著更大的風(fēng)險(xiǎn)，并且持股比例較高，這樣就可以保證大股東對管理者的天然監(jiān)督作用。根據(jù)相關(guān)學(xué)者的研究，很多國外的大企業(yè)中普遍存在著大股東機(jī)制和企業(yè)績效之間的線性關(guān)系。然而，在目前國內(nèi)的上市企業(yè)中存在的一個(gè)突出問題就是大股東的虛位，即大股東的監(jiān)管存在一定的缺位問題，這樣就造成了上市公司出現(xiàn)內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。這種結(jié)構(gòu)造成的直接結(jié)果就是董事會不能有效地監(jiān)督企業(yè)的管理者，甚至?xí)霈F(xiàn)董事會受到企業(yè)內(nèi)部高級管理人員反控制的現(xiàn)象。在這種機(jī)制下，企業(yè)管理的委托-問題往往十分突出，高級管理人員利用職務(wù)之便中飽私囊，高級管理人員自己制定自己的工資等行為有機(jī)可乘，逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)就有了滋生的土壤，并且這類行為因大股東的缺位而使得中小股東難以覺察發(fā)現(xiàn)或者難以監(jiān)督改善，嚴(yán)重地侵害了上市企業(yè)的利益。

3.缺乏相關(guān)法律制度

目前，隨著法治的不斷完善，相應(yīng)的法律法規(guī)逐漸開始對高級管理人員的薪酬進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)定和約束。但是很多規(guī)定都存在斡旋的空間，有時(shí)候這種限制薪酬的規(guī)定非但沒有發(fā)揮限制薪酬的作用，反倒演變成一種變相的加薪。例如，法律規(guī)定金融類行業(yè)的國有企業(yè)高級管理人員的年薪不得超過280萬，這就導(dǎo)致了金融業(yè)高級管理人員的薪酬普遍的水漲船高。但是，針對一些稀缺的高素質(zhì)人才，這種一刀切的規(guī)定方式卻使得這類人才得不到很好的激勵，反而可能會造成公司稀缺人才流失等后果。

三、創(chuàng)新企業(yè)高級管理人員的薪酬管理模式

1.寬帶管理模式

寬帶薪酬管理模式隨著眾多電網(wǎng)等企業(yè)的運(yùn)用而逐漸顯示出其效果。寬帶薪酬即將薪酬的變動范圍以及薪酬的等級進(jìn)行重新的組合，從而形成一種寬變動范圍、較少薪酬等級的模式。薪酬等級的高低根據(jù)相應(yīng)的市場薪酬水平、個(gè)人績效水平以及個(gè)人能力來決定。

在企業(yè)薪酬中實(shí)施寬帶薪酬的模式具有以下優(yōu)點(diǎn)：

第一，該寬帶模式打破了傳統(tǒng)的薪酬結(jié)構(gòu)模式中等級較為嚴(yán)格的結(jié)構(gòu)，有效地減少了等級之間的差別，從而有助于明確各個(gè)崗位的權(quán)利和職責(zé)，使得企業(yè)的管理更加透明，加強(qiáng)了企業(yè)管理的科學(xué)性，有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。

第二，寬帶薪酬的一個(gè)重要特點(diǎn)是以市場為導(dǎo)向，高級管理人員的薪酬水平由市場情況和企業(yè)的薪酬定位共同決定。在該過程中市場競爭發(fā)揮了有效的作用，可以有效地控制企業(yè)的成本，同時(shí)企業(yè)可以在不打破原有企業(yè)薪酬框架的情況下，適應(yīng)市場變化。

第三，在傳統(tǒng)的薪酬模式中，個(gè)人薪酬的增長更大地取決于個(gè)人職務(wù)的提高而不是個(gè)人能力的提高，寬帶薪酬模式有利于激勵員工能力的提高以及個(gè)人技能的增長。在寬帶薪酬模式下，即使在同一個(gè)薪酬等級下，員工的工資變動范圍也比原來大，這樣員工就不僅僅是為了加薪，更重要的是注重自身能力的提高。

第四，在寬帶薪酬模式中，可以增強(qiáng)組織的創(chuàng)新性和靈活性，有利于提高企業(yè)的核心競爭力，加強(qiáng)企業(yè)的市場適應(yīng)力，同時(shí)提高企業(yè)的整體績效。

2.多元化薪酬管理模式

目前我國國有企業(yè)高級管理人員的主要薪酬模式仍然是四部分的綜合形式。為創(chuàng)新高級管理人員薪酬模式，可以采取多元化的薪酬模式，即在設(shè)置高級管理人員的薪酬時(shí)，將基本工資的比例相對降低，適當(dāng)引入股權(quán)激勵、期權(quán)激勵等制度，充分發(fā)揮薪酬激勵機(jī)制在高級管理人員薪酬和績效管理中的重要作用。

部分上市公司由于大股東缺位等問題，董事會并沒有對企業(yè)高級管理者的經(jīng)營起到較好的監(jiān)督作用，這樣導(dǎo)致很多高級管理人員“化公為私”的現(xiàn)象出現(xiàn)。為保證董事會的監(jiān)管作用，在薪酬體系中引入股權(quán)、期權(quán)等激勵機(jī)制有利于促使高級管理人員的行為目標(biāo)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相協(xié)調(diào)統(tǒng)一，減少因董事會監(jiān)管不足導(dǎo)致的各種逆向選擇行為和道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)幾率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。

3.改進(jìn)企業(yè)聘用制度的模式

造成國有企業(yè)高級管理人員的高薪與績效之間不配比的一個(gè)重要原因是政府直接聘用國有企業(yè)高級管理人員。為有效地解決這一問題，在國有企業(yè)高級管理人員的聘用中可以采用更為開放的聘用機(jī)制，轉(zhuǎn)變政府官員的任命制等傳統(tǒng)做法，在選才和聘用機(jī)制中逐漸引入市場競爭機(jī)制，以市場的辦法為國有企業(yè)引入專業(yè)人才和稀有優(yōu)秀人才，為培育一支專業(yè)化的經(jīng)營隊(duì)伍奠定良好的基礎(chǔ)。此外，市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展也要求政府減少對國有企業(yè)的干預(yù)，讓企業(yè)面向市場，回歸市場，在市場競爭中實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰和資源優(yōu)化。

對于上市公司，高級管理人員的薪酬并不能有效地反映出高級管理人員的績效的一個(gè)重要原因是上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并不可靠，并且審計(jì)單位的選擇機(jī)制存在一定的關(guān)系。目前，還是由上市公司來決定審計(jì)機(jī)構(gòu)，這樣實(shí)際上來說仍然由上市公司高級管理人員來決定審計(jì)機(jī)構(gòu)。為改善此種情況，可以由董事會或者股東來選擇審計(jì)單位，這樣可以有效地降低高級管理人員對審計(jì)人員的影響，從而提高上市公司的財(cái)務(wù)可信度。

綜上所述，不論是對國有企業(yè)還是對上市企業(yè)來講，薪酬問題都是一個(gè)困擾企業(yè)的重大問題。在企業(yè)高級管理人員中的薪酬機(jī)制中存在的兩大主要問題是高級管理人員同普通員工的薪酬差距太大以及高級管理人員的薪酬不能與其績效掛鉤，一些高級管理人員甚至利用自己的職務(wù)謀取私利，最終走上犯罪的道路。上述問題，不僅嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，而且會影響到社會穩(wěn)定和諧。改善現(xiàn)存的企業(yè)酬薪機(jī)制要求我們對企業(yè)的現(xiàn)有的薪酬模式進(jìn)行大膽創(chuàng)新，不論是從人員的聘用制度，還是薪酬分配模式，創(chuàng)新對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展都將具有迫切性和重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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篇8

關(guān)鍵詞:基本醫(yī)療保險(xiǎn);高校;保障型補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

我國的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革已經(jīng)取得了重要的進(jìn)展,在制度層面上已經(jīng)初步形成了以基本醫(yī)療保險(xiǎn)為主體,以多種形式補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)為補(bǔ)充,以城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度為底線的多層次醫(yī)療保障體系的基本框架。但就高校而言,其醫(yī)療保障體系仍處于轉(zhuǎn)型期,部分高校的事業(yè)編制人員參加了所在省市的基本醫(yī)療保險(xiǎn),部分高校依然實(shí)行公費(fèi)醫(yī)療,地區(qū)差異較大。本文提出的發(fā)展高校保障型補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)體系主要是針對已經(jīng)參加所在地城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的高校。

我國建立的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是國家強(qiáng)制實(shí)施的社會保險(xiǎn)制度,目的是保障在職職工和退休職工的基本醫(yī)療需求,它的基本原則是“低水平、廣覆蓋”,也就是說基本醫(yī)療保險(xiǎn)只能提供低水平、責(zé)任有限、普遍享受的醫(yī)療保障,難以解決不同收入者的不同保障需求[1]。因此同步發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),有利于基本醫(yī)療保險(xiǎn)的順利實(shí)施,有利于提高城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療保障水平,從而促進(jìn)社會的穩(wěn)定與發(fā)展,對于高校吸引和穩(wěn)定人才、保障教職工的健康,減輕其經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),構(gòu)建和諧校園也有重要的作用。

一、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的幾種形式

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),顧名思義,首先具有補(bǔ)充性,在基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,限定適當(dāng)?shù)母采w范圍,以補(bǔ)充基本醫(yī)療保險(xiǎn)的不足,填補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的空白,以減輕或消除個(gè)人享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)自付醫(yī)療費(fèi)用的負(fù)擔(dān)[2]。與基本醫(yī)療保險(xiǎn)不同,補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)不是國家強(qiáng)制實(shí)施的,而是用人單位和個(gè)人自愿參加的。在實(shí)踐中,主要有以下幾種補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式:公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、商業(yè)保險(xiǎn)公司的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、高校按照某一原則籌集資金自行管理的自保形式保險(xiǎn)、工會等社會團(tuán)體經(jīng)辦的職工互助保險(xiǎn)等,這幾種補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式各有其優(yōu)勢和局限性。

1.公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助。參照統(tǒng)籌地區(qū)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法,按照人均工資向社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定比例的公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)用,由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行操作管理,對基本醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人自付部分按比例補(bǔ)助。

優(yōu)勢:公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助在國家公務(wù)員系統(tǒng)已運(yùn)行多年,醫(yī)療補(bǔ)助待遇隨基本醫(yī)療保險(xiǎn)的政策進(jìn)行調(diào)整,政策成熟,穩(wěn)定性好,且涵蓋工傷和生育保險(xiǎn)。

局限性:參加公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助需要按照人均工資的4%(以江蘇省徐州市為例)繳納醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),相當(dāng)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)(9%)的一半左右,且隨基本醫(yī)療保險(xiǎn)基數(shù)逐年上調(diào),對參保單位(非公務(wù)員管理或非參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位)經(jīng)濟(jì)壓力較大,在異地就醫(yī)補(bǔ)助方面有欠缺。統(tǒng)籌地區(qū)執(zhí)行同一補(bǔ)助政策,不能根據(jù)各單位的實(shí)際情況制訂保險(xiǎn)賠償條款,缺乏個(gè)性和靈活性。

2.商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。通過談判向商業(yè)保險(xiǎn)公司支付定額的保險(xiǎn)費(fèi),由商業(yè)保險(xiǎn)公司來操作管理的補(bǔ)充保險(xiǎn)。

優(yōu)勢:商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)靈活便利,自由選擇性強(qiáng),能夠滿足不同人群、不同層次的醫(yī)療保障需求。

局限性:我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)起步較晚,保險(xiǎn)公司在醫(yī)療保險(xiǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)普遍缺乏,風(fēng)險(xiǎn)管理和控制水平較低。

3.職工互助保險(xiǎn)。是由工會等社會團(tuán)體經(jīng)辦的,按照自愿原則,個(gè)人繳費(fèi)形成基金。如參加人發(fā)生基本醫(yī)療保險(xiǎn)之外的醫(yī)療費(fèi)用,由互助醫(yī)療組織按基金操作規(guī)定予以補(bǔ)助。

優(yōu)勢:一定程度上提高職工醫(yī)療保障水平,不受職工流動的影響,只要在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的覆蓋范圍內(nèi)就不會受到影響,因?yàn)榻?jīng)辦機(jī)構(gòu)是獨(dú)立于各單位的。

局限性:對參加人員有一定要求,比如:工會承辦的需要是工會會員,退休職工不能參加。醫(yī)療補(bǔ)助種類較單一,補(bǔ)助金額較少。

4.直接為其教職工支付或報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用。高校直接承擔(dān)起保險(xiǎn)公司或醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能,參照商業(yè)保險(xiǎn)或公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等政策制定自已的報(bào)銷規(guī)則,為職工個(gè)人支付的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償。

優(yōu)勢:可以根據(jù)單位的具體情況制定政策,形式靈活。

局限性:既是保險(xiǎn)人,又是支付人,缺乏專業(yè)知識和人員,無法實(shí)現(xiàn)對醫(yī)療費(fèi)用的專業(yè)化監(jiān)督管理和有效制約,無法有效監(jiān)督醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu),實(shí)際產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用將有膨脹趨勢。

二、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)對于高校的特殊意義

1.緩解退休教職工經(jīng)濟(jì)壓力。隨著人口老齡化,高校中退休職工人數(shù)增長較快。自1993年工改以來,退休人員收入增長較快,但總體收入偏低。以我校為例,截止到2009年11月,我校退休人員月平均收入為2653元。且隨著年齡的增長,其醫(yī)療需求逐漸增加,而醫(yī)療服務(wù)價(jià)格和成本逐年攀升,僅靠基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障顯然不足。因此在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的學(xué)校,退休教職工對醫(yī)保待遇意見較大,通常是教代會和的主要內(nèi)容。

2.填補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)未覆蓋的保障內(nèi)容。高校屬于財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位,根據(jù)人力資源與社會保障部的文件精神,暫不參加統(tǒng)籌地區(qū)的工傷保險(xiǎn)。其工作人員因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病有關(guān)費(fèi)用,由單位自行支付。另外,生育保險(xiǎn)也未涵蓋在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之內(nèi),需要用人單位單獨(dú)繳納。高校為保障其教職工的工傷及生育待遇,此項(xiàng)費(fèi)用或者由學(xué)校直接支付,或?yàn)橐?guī)避可能的風(fēng)險(xiǎn)采用補(bǔ)棄醫(yī)療保險(xiǎn)的形式加以解決。

3.緩解不同地區(qū)醫(yī)療待遇的差距過大。醫(yī)療保障雖然不屬于能夠調(diào)動職工積極性的激勵因素,卻是增加職工滿意度的重要保健因素。各地事業(yè)單位由于推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)體制改革的力度不統(tǒng)一,目前北京、南京等地的高校仍然沿用公費(fèi)醫(yī)療的體制,實(shí)報(bào)實(shí)銷,醫(yī)療待遇較高;上海等社會保險(xiǎn)推行力度較大的地方已經(jīng)實(shí)行了基本醫(yī)療保險(xiǎn),個(gè)人需要承擔(dān)一定比例的醫(yī)療費(fèi)用。不同地區(qū)的不同政策造成高校教職工享受的醫(yī)療待遇差距較大,不同地區(qū)的高校教職工之間易于進(jìn)行福利待遇的比較。因此作為隱性待遇的重要組成部分,醫(yī)療保障對于人才隊(duì)伍建設(shè)有著重要的作用,成為人才引進(jìn)及穩(wěn)定的重要因素。

上述原因客觀上要求高校在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),提高教職工的醫(yī)療待遇。

三、中國礦業(yè)大學(xué)及周邊高校參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)踐

中國礦業(yè)大學(xué)地處江蘇省徐州市,由于學(xué)校醫(yī)療費(fèi)支出壓力過大,加之地方政府推行參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的力度較大,在徐高校于2001年參加徐州市基本醫(yī)療保險(xiǎn)。為了解決教職工的門急診看病用藥報(bào)銷問題,也為退休教職工和低收入人群解除后顧之憂,2003年本校與當(dāng)?shù)匾患疑虡I(yè)保險(xiǎn)公司簽訂了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)協(xié)議。最初兩年參保效果較好,教職工滿意度較高。近幾年,由于醫(yī)療費(fèi)用不斷上漲,退休教職工人數(shù)及年齡逐年增加,使得保險(xiǎn)公司的盈利空間越來越小(見下表),為此保險(xiǎn)公司曾多次提出提高保費(fèi)或變更賠償條款,由于學(xué)校經(jīng)費(fèi)有限,最終選擇了變更賠償條款,這在一定程度上使教職工享受的醫(yī)療待遇逐漸縮水,教職工尤其是退休教職工意見較大。

徐州市另外三所省屬高校,也面臨著參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)后辦理補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的同樣問題。其中兩所高校與我校類似,經(jīng)過談判與商業(yè)保險(xiǎn)公司簽訂了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)協(xié)議,經(jīng)過幾年的運(yùn)作,一所高校因保險(xiǎn)公司要求提高保費(fèi)、教職工意見較大,已停止辦理,轉(zhuǎn)由學(xué)校醫(yī)保部門自行運(yùn)作;另一所高校仍在堅(jiān)持,希望在小幅增加保費(fèi)的情況下,繼續(xù)參加商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。另一所學(xué)校參加了徐州市公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助,由于沒有與商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的可比性,保險(xiǎn)條款由徐州醫(yī)保中心制訂,全市統(tǒng)一,教職工意見較小。

四、高校補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展策略

1.構(gòu)建符合高校教職工特點(diǎn)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案。高校應(yīng)該認(rèn)識到補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為一種福利對于吸引和穩(wěn)定人才、保障人才健康的功能,發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢,在保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)中與保險(xiǎn)公司談判,確定相應(yīng)的費(fèi)率及服務(wù)范圍和質(zhì)量,規(guī)劃符合高校教職工特點(diǎn)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案,形成完整的符合高校教職工特點(diǎn)的健康保障體系,而不只扮演支付保險(xiǎn)金的角色[3]。

另外從既往工作中可以看出,高校在職和退休職工由于收入、年齡差異對醫(yī)療保障的需求也大不相同,因此能否根據(jù)兩類人群的不同需求提供多樣化的產(chǎn)品和個(gè),是高校參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)需要重點(diǎn)思考的問題。同時(shí)對于商業(yè)保險(xiǎn)公司來說,提供多樣化的產(chǎn)品和服務(wù)也是吸引客戶,避免客戶流失,維護(hù)資金平衡,促進(jìn)其發(fā)展的重要手段。

2.做好參保前后的溝通工作?；踞t(yī)療保險(xiǎn)加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是高校等事業(yè)單位醫(yī)療體制改革的必然趨勢,和公費(fèi)醫(yī)療體制相比,個(gè)人需負(fù)擔(dān)一定的醫(yī)療費(fèi)用,高校應(yīng)對教職工特別是退休教職工做好政策解釋工作,不能總向公費(fèi)醫(yī)療看齊。為增加工作的透明度和教職工的滿意度,對于參加何種形式的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),事前事后要充分聽取教職工的意見及反饋。如參加商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),建立合理參保流程,比如招標(biāo)采購等形式,排除暗箱操作。同時(shí)高校要作為教職工的團(tuán)體人來尋求更加專業(yè)化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),還可以適當(dāng)聯(lián)合同類型高校增加對商業(yè)保險(xiǎn)公司的談判力量。

3.發(fā)揮其“補(bǔ)充”作用。無論采用何種形式的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),補(bǔ)充性原則必須堅(jiān)持,在基本醫(yī)療保險(xiǎn)無法觸及和覆蓋面上多做研究,但要避免出現(xiàn)提供過度醫(yī)療保障的現(xiàn)象。政府應(yīng)制定法律法規(guī)對事業(yè)單位購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的行為進(jìn)行管理,并加強(qiáng)監(jiān)督審計(jì),嚴(yán)禁已享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位用公款為職工購買意外傷害險(xiǎn)以外的商業(yè)保險(xiǎn)[4],保證高校補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)健康運(yùn)行。

總之,高校的醫(yī)療保障涉及到廣大教職工的切身利益,將基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有效銜接,對于高校建立更加科學(xué)和完善的多層次醫(yī)療保障體系,對于推進(jìn)高校的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革,推動高等教育的發(fā)展大有裨益。

參考文獻(xiàn):

[1] 毛圣昌.發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的形式探討[J].中國衛(wèi)生事業(yè)管理, 2002,(4):218-220.

[2] 陳文,等.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的需求理論及其政策意義[J].中華醫(yī)院管理雜志, 2004,(20):657-660.

篇9

美國普通市民Clayton Hove在Twitter上無意的一句玩笑話，誰也沒當(dāng)真，這條內(nèi)容甚至沒有@Smart?？扇旌螅绹鳶mart官方Twitter一本正經(jīng)地回應(yīng)道：“一只烏不太可能，”并接著寫道，“大概4500萬只差不多。（認(rèn)真地說，我計(jì)算過了）”更妙的是，這條Twitter還附上了一張能夠壓壞Smart車外殼的鳥糞量圖表，鴿子4500萬只，火雞36萬只，鴕鳥4.5萬只，就像做數(shù)學(xué)題時(shí)的分類討論一樣。這條笑點(diǎn)十足的“流言終結(jié)者”Twitter在社交網(wǎng)絡(luò)上迅速蔓延開來。

原本只是普通市民的一條無心吐槽，卻被巧妙地運(yùn)用，成為了絕佳的宣傳，低成本、高效率，物超所值的事就這樣輕松占全了。

無獨(dú)有偶，就在前一天，YouTube上正瘋傳著一段“麥當(dāng)勞漢堡包廣告照片是如何拍攝”的視頻。在這段三分半的視頻里，麥當(dāng)勞加拿大市場總監(jiān)Hope Bagozzi親身演繹了麥當(dāng)勞的漢堡廣告照片制作的全過程。

事情源于多倫多一位市民在加拿大麥當(dāng)勞主頁上的一個(gè)提問：為什么我買到的食物和廣告里看起來不一樣？

這個(gè)問題困擾了很多人，食物與廣告圖看起來不一樣幾乎已經(jīng)成為了理所當(dāng)然的事情，大多數(shù)人已經(jīng)不會提出質(zhì)疑，更沒有指望被質(zhì)疑的企業(yè)會一本正經(jīng)地跳出來跟你解釋，然而麥當(dāng)勞這樣做了，一個(gè)簡短的視頻，麥當(dāng)勞獲得的是Youtube上超過630萬的點(diǎn)擊量，有幾條廣告宣傳片能達(dá)到這樣的效果？

如今的全媒體時(shí)代，企業(yè)面對的是社會公眾360度無死角監(jiān)督，各種評價(jià)褒貶不一，種種吐槽也難以避免。對于無傷大雅的吐槽，無視是大多數(shù)企業(yè)的共同選擇，這是個(gè)省心省力的辦法，卻不是個(gè)好主意，聰明的企業(yè)知道如何反其道行之，將負(fù)面信息利用起來，轉(zhuǎn)化為正能量，這就是企業(yè)公關(guān)的微妙所在。

然而，想實(shí)現(xiàn)吐槽變廣告的完美轉(zhuǎn)身也沒那么容易。

首先，企業(yè)得對吐槽上心。每天淹沒在網(wǎng)絡(luò)大海中的評論成千上萬，企業(yè)如何抓住關(guān)平自己的？關(guān)于Smart的“烏糞吐槽”是美國Smart的社區(qū)經(jīng)理首先發(fā)現(xiàn)的。他一周7天，一天24小時(shí)都會監(jiān)控Smart的社交媒體平臺，美國Smart社區(qū)團(tuán)隊(duì)也正在不間斷地監(jiān)視它們的各個(gè)社交網(wǎng)絡(luò)平臺。

其次，面對吐槽，企業(yè)要有巧妙的轉(zhuǎn)換方式，趣味性是重要技巧。沒有一個(gè)消費(fèi)者是準(zhǔn)備好來看廣告的，大家更愿意看到的是有趣的話題，不論是麥當(dāng)勞的視頻，還是Smart看似無聊的鳥糞梳理，消費(fèi)者在覺得有趣的同時(shí)，也看到了企業(yè)的用心?！案杏X這個(gè)品牌真的好像朋友一樣跟我在一起。而不是廣告主一味要來跟我互動，但是我說什么你又不聽?！边@是網(wǎng)友的普遍感受。

蒙牛或許能從中學(xué)到一二，在被新浪微博草根名人王小山無數(shù)次@并直指質(zhì)量問題后，是繼續(xù)重復(fù)的吐槽還是變身成功的企業(yè)宣傳？選擇權(quán)在蒙牛的手中。

151億美元

7月23日，中國海洋石油有限公司以現(xiàn)金151億美元（約合人民幣964.44億元）收購加拿大尼克森能源公司，這是中國目前最大的一樁海外能源收購交易。據(jù)中海油與尼克森達(dá)成的最終協(xié)議，對于尼克森流通中的普通股，中海油將以每股27.50美元的價(jià)格現(xiàn)金收購，較該公司7月20日的股價(jià)溢價(jià)超過60%。而對于優(yōu)先股的收購，還需尼克森優(yōu)先股股東決議案獲得通過。收購預(yù)計(jì)將于今年第四季度完成。

300萬美元

7月初，聯(lián)想集團(tuán)董事長兼CEO楊元慶從自己的獎金中拿出300萬美元，作為“元慶特別獎”獎勵近1萬名基層員工。楊元慶此舉，在聯(lián)想內(nèi)部獲得了眾多好評。易觀國際分析師王穎表示，楊元慶在聯(lián)想集團(tuán)爭奪市場第一的關(guān)鍵時(shí)刻，以個(gè)人名義給員工發(fā)紅包，對員工來說是一種激勵，對于提升企業(yè)凝聚力具有積極作用。

621人

7月29日，倫敦奧運(yùn)開幕式上由籃球運(yùn)動員易建聯(lián)擔(dān)任旗手的中國代表團(tuán)入場。中國代表團(tuán)共計(jì)621人，其中運(yùn)動員396人，其中包括林丹、吳敏霞、王皓等29名北京奧運(yùn)會冠軍。中國隊(duì)將參加除足球、手球和馬術(shù)之外的23個(gè)大項(xiàng)，212個(gè)小項(xiàng)的爭奪。

9200人

7月31日，胡潤研究院和群邑智庫聯(lián)合2012胡潤財(cái)富報(bào)告。報(bào)告顯示，華東地區(qū)是千萬富豪和億萬富豪的聚集地，安徽有9200名富豪身家超千萬，排名全國第21位，其中900名富豪身家超億元。盡管去年安徽新增了700名千萬富豪，但千萬富豪總?cè)藬?shù)在中部六省中最少。

國務(wù)院：

擴(kuò)大營改增試點(diǎn)范圍安徽等十省市入圍

7月25日，國務(wù)院常務(wù)會議決定擴(kuò)大營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍。自2012年8月1日起至年底，將營改增試點(diǎn)范圍，由上海市分批擴(kuò)大至北京、天津、江蘇、浙江、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個(gè)?。ㄖ陛犑?、計(jì)劃單列市）。據(jù)悉，營改增是“十二五”期間我國結(jié)構(gòu)性減稅的“重頭戲”。根據(jù)測算，營改增如全面鋪開，年稅收收入預(yù)計(jì)凈減少1000億元以上。

央行：

實(shí)行非對稱降息 貸款利率下調(diào)0.31%

央行決定，自2012年7月6日起下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。金融機(jī)構(gòu)一年期存款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)，一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.31個(gè)百分點(diǎn)；其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個(gè)人住房公積金存貸款利率相應(yīng)調(diào)整。個(gè)人住房貸款利率浮動區(qū)間不作調(diào)整，金融機(jī)構(gòu)要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化的各項(xiàng)住房信貸政策，繼續(xù)抑制投機(jī)投資性購房。

商務(wù)部：

對美國進(jìn)口太陽能級多晶硅進(jìn)行“雙反”調(diào)查

7月17日，中國商務(wù)部確認(rèn)在多晶硅領(lǐng)域?qū)γ绹l(fā)起“雙反”立案，對韓國發(fā)起反傾銷調(diào)查。本次多晶硅雙反調(diào)查，由數(shù)家國內(nèi)多晶硅企業(yè)于3月共同向商務(wù)部提交申請，此后4月一直在補(bǔ)充材料，這些企業(yè)為：保利協(xié)鑫、賽維LDK、大全新能源等。此次申訴獲得了商務(wù)部方面的積極回應(yīng)。

保監(jiān)會：

保險(xiǎn)業(yè)薪酬管理規(guī)范

7月23日，中國保監(jiān)會《保險(xiǎn)公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）》（以下簡稱《薪酬指引》），對保險(xiǎn)高管的薪酬結(jié)構(gòu)及薪酬支付作出明確規(guī)定。在薪酬結(jié)構(gòu)方面，規(guī)定“保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高管人員績效薪酬應(yīng)當(dāng)控制在基本薪酬的3倍以內(nèi)，目標(biāo)績效薪酬應(yīng)當(dāng)不低于基本薪酬”；在薪酬支付方面，規(guī)定“保險(xiǎn)公司每年支付給董事、監(jiān)事和高管人員的現(xiàn)金福利和津補(bǔ)貼不得超過其基本薪酬的10%”等。

手控鼠標(biāo)：體感控制再升級

從任天堂的Wii到Xbox 360的Kinect，無線體感技術(shù)逐漸走進(jìn)大眾生活?，F(xiàn)在美國的一家名為Leap Motion的公司又把這項(xiàng)技術(shù)搬到了鼠標(biāo)上，Leap Motion的小型接收器敏感度超過市面上現(xiàn)有設(shè)備的200倍，能為手勢控制技術(shù)帶來巨大的發(fā)展。

這款設(shè)備只有一包口香糖大小，通過USB連接電腦后，它會創(chuàng)造出一個(gè)4立方英尺的工作空間。在這個(gè)空間里你10個(gè)手指的動作都會被即時(shí)追蹤，誤差在1/100毫米以內(nèi)。這樣的精準(zhǔn)程度就能保證用戶順利完成像pinch-to-zoom或控制3D渲染物體等操作。

信用卡刀

英國lain Sinclair Card Sharp 2只有信用卡那么大，厚度也才2毫米，重量僅為13克，卻在全球著名的刀具網(wǎng)站賣到脫銷！說它是工具，其實(shí)它是藝術(shù)！戶外，急救，文具，醫(yī)療……都能用到。

投影激光手表

超酷的激光手表，按一下表帶上的按鈕就可以將時(shí)間投影在自己的胳膊上，晚上看時(shí)間就更拉風(fēng)了。這個(gè)新設(shè)計(jì)一定讓很多人想到電影《時(shí)間規(guī)劃局》。帶上它，或許你會感覺自己也置身在影片中的那個(gè)科幻時(shí)代了。

能自動攪拌咖啡的馬克杯

這款超好用的自動攪拌馬克杯，只需要2節(jié)AAA（7號）電池，無需攪拌棒就能讓你在上班間隙享用攪拌均勻的濃郁咖啡！倒進(jìn)熱水跟咖啡粉末，緊接著輕輕摁住杯柄上的黃色按鈕，OK，大功告成！閉上眼睛休息一下吧，讓咖啡香味隨著杯子的攪拌蒸騰而出，再美美地喝上一口，充滿干勁地繼續(xù)工作吧。

不光是咖啡，果珍、美祿等一切需要攪拌的飲料，它都能輕松搞定，而且結(jié)構(gòu)非常簡單，根本不用擔(dān)心使用后的清洗問題哦！

一支筆與一盞燈的故事

現(xiàn)在的上班族很辛苦，即使晚上躺在床上，腦子里還要不停地在想東西，想著下一個(gè)方案、第二天的安排等，很多時(shí)候會從床上跳起來去記錄想到的東西。于是設(shè)計(jì)師Jaeun Park設(shè)計(jì)了這款床頭燈，讓你在晚上有筆有燈，隨時(shí)快速做記錄。拿起筆亮燈，插回去關(guān)燈，一切就這么簡單！國外是比較提倡這種富有人文關(guān)懷精神的設(shè)計(jì)，2010年的IDEA（International DesignExcellence Awards，美國國際設(shè)計(jì)優(yōu)秀獎）就把銀獎頒給這個(gè)床頭燈了。

“走捷徑不是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)競爭優(yōu)勢的途徑，也不能贏得顧客的滿意。公司必須明白盈利能力的關(guān)鍵點(diǎn)在于人、社區(qū)和環(huán)境。如果沒有考慮到業(yè)務(wù)對環(huán)境的影響，這樣的公司不會經(jīng)營長久。這是伯克希爾選擇投資鐵路、可再生能源和電動車的原因?！?/p>

——伯克希爾·哈撒韋公司董事長兼首席執(zhí)行官、“股神”巴菲特認(rèn)為走捷徑的公司不會長久“領(lǐng)導(dǎo)者真正的角色，是能夠?qū)⒉煌娜撕筒煌囊亟Y(jié)合在一起。杰出的領(lǐng)導(dǎo)者都有意識地建構(gòu)自己的生活。他們不只是演員，還是編劇，每一位都用自己的方式改造了周圍的環(huán)境。”

——創(chuàng)新工場董事長兼首席執(zhí)行官李開復(fù)談領(lǐng)導(dǎo)者角色定位

電梯游說

是指乘電梯大約30秒到兩分鐘之內(nèi)對產(chǎn)品、服務(wù)、機(jī)構(gòu)及其價(jià)值主張的簡短介紹，電梯游說來向風(fēng)險(xiǎn)投資家和天使投資者推銷自己的生意理念，以籌得資金。

假設(shè)你在電梯里，只有30秒的時(shí)間來向一位關(guān)系公司前途的大客戶推廣產(chǎn)品且必須成功，你會怎樣來推銷？通常創(chuàng)業(yè)者會用“電梯游說”來向風(fēng)險(xiǎn)投資家和天使投資者推銷自己的生意理念，以籌得資金?！半娞萦握f”也用于其他與個(gè)人相關(guān)的情況，比如工作面試、約會以及總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)等。成功的電梯游說需要包含以下要素：有趣的引人注意的引子、150-225個(gè)單詞、激情、提出要求（比如索要名片、約時(shí)間詳談或者讓對方推薦可能對你的推介感興趣的人）。

做秀

釋語：指網(wǎng)上流傳的一種新的吐槽方式，就是將自己的聊天記錄、傳輸記錄截屏后上傳到網(wǎng)上，通過曬自己最近與親朋好友的聊天內(nèi)容、傳輸內(nèi)容等，以此來表達(dá)自己的心情或者喜好。

隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展和智能手機(jī)的快速普及，越來越多的人把目光從傳統(tǒng)的PC平臺轉(zhuǎn)向手機(jī)平臺?，F(xiàn)在出行拿著手機(jī)“自娛自樂”的人越來越多，曬曬你今天傳了什么，聊聊你的分享內(nèi)容，平時(shí)不敢說的話、不敢講的事都能在記錄中呈現(xiàn)出來。

職商

釋語：職商（Career Quotient），簡稱CQ，全稱職業(yè)智商。職商是一種包含了判斷能力、精神氣質(zhì)、積極態(tài)度的綜合智慧，它關(guān)平自我與工作、現(xiàn)狀與發(fā)展的契合度，是工作時(shí)智商與情商的綜合體驗(yàn)。學(xué)者根據(jù)500強(qiáng)公司多年的人力資源從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提醒以往或正在職場上春風(fēng)得意的職員：過分自信不可取，人要及時(shí)審查自己、找出不足和先天缺陷。優(yōu)越的待遇和工作環(huán)境，往往使得很大_部分職場人士對人力市場的變化和行情處在無知和盲目狀態(tài)，自我感覺良好，天下惟我獨(dú)尊，殊不知職業(yè)市場早已風(fēng)云突變。

求職醬油族

釋語：指為求經(jīng)驗(yàn)值而活躍在招聘現(xiàn)場的業(yè)已保研或矢志留學(xué)海外的成績優(yōu)秀、綜合素質(zhì)高，比較有競爭實(shí)力的畢業(yè)生。他們給真正忙著求職的畢業(yè)生們帶來了心理壓力。

求職醬油族們往往是抱著玩一玩、試一試的“打醬油”心態(tài)，選擇專業(yè)對口的世界500強(qiáng)企業(yè)“練手”，到像寶潔、中國銀行等名企或者事業(yè)單位求職應(yīng)聘，他們認(rèn)為名企的招聘正規(guī)、很有技術(shù)含量，沒事去試一試，可以刷新自己找工作的經(jīng)驗(yàn)。而順利保研或者能夠申請出國的畢業(yè)生由于綜合素質(zhì)高，且沒有入職壓力，往往能夠“一擊即中”。

釋語：指持續(xù)時(shí)間不超過30秒的短暫睡眠狀態(tài)，多由睡眠不足、精神疲乏、抑郁或嗜睡癥引起。對那些睡眠不足的人來說，隨時(shí)都可能進(jìn)入微睡眠狀態(tài)，而且沒有任何征兆。

科學(xué)家發(fā)現(xiàn)人在疲憊時(shí)部分腦細(xì)胞會打上一小會兒盹。他們認(rèn)為這種現(xiàn)象可以解釋為何我們在極度疲憊時(shí)腦子常常會“短路”，比如正想找某樣?xùn)|西，突然又忘了自己要找什么了。這就是微睡眠。經(jīng)歷過微睡眠狀況的人通常都對此毫不察覺，他們以為自己一直處于清醒狀態(tài)，或者認(rèn)為自己只是偶爾走神了。

C型性格

篇10

一是恒大物資經(jīng)銷處劉繼生的稅務(wù)欠款，由于目前劉繼生沒有經(jīng)營來源，僅靠工資歸還欠款，每年只能歸還一萬元左右，按目前劉繼生的還款能力，五百多萬元的稅務(wù)欠款收回期限需要50多年。二是客運(yùn)部處理事故的借款，受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能結(jié)案，使得保險(xiǎn)公司不能理賠，企業(yè)為其墊付的資金不能及時(shí)歸還。

二、加強(qiáng)應(yīng)收款管理的必要性

應(yīng)收款項(xiàng)的增加隱含了大量壞賬損失，導(dǎo)致資金流量嚴(yán)重不足，這給社區(qū)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了困難。尤其是集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司賬戶后，集團(tuán)公司對各三級單位資金實(shí)行了嚴(yán)格管控。如果資金不及時(shí)回籠，那么社區(qū)將出現(xiàn)資金斷鏈，勢必影響社區(qū)的持續(xù)經(jīng)營能力和整體資產(chǎn)質(zhì)量。應(yīng)收款項(xiàng)作為重要流動資產(chǎn)，在社區(qū)日常經(jīng)營活動中作用顯著，其安全系數(shù)和數(shù)量直接影響社區(qū)的發(fā)展，能否有效控制和防范應(yīng)收款項(xiàng)決定著一個(gè)企業(yè)的成敗。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的措施

1.完善內(nèi)控制度、明確責(zé)任分工。

為加速資金周轉(zhuǎn)、預(yù)防應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)，社區(qū)下發(fā)了一系列文件，《整合期間財(cái)務(wù)管理的暫行規(guī)定》、《資金管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》、《資金進(jìn)入“緊張”狀態(tài)防范資金風(fēng)險(xiǎn)的特別規(guī)定》等等，從制度上明確了各部門的職責(zé)分工，理順了結(jié)算、核算、清收的業(yè)務(wù)流程，避免了扯皮推諉現(xiàn)象?！堵毠ば匠旯芾磙k法》、《會計(jì)人員的考核辦法》、《績效考核辦法》激發(fā)了職工的積極性，增強(qiáng)了職工的責(zé)任感，避免了人為原因造成的欠款。

2.強(qiáng)化備用金的管理。

2.1區(qū)域付款采用打卡發(fā)放制度。區(qū)域報(bào)銷實(shí)行備用金管理制度，在一定程度上方便了偏遠(yuǎn)區(qū)域職工，但增加了備用金管理的風(fēng)險(xiǎn)。將使用現(xiàn)金額度較大的經(jīng)常性報(bào)銷業(yè)務(wù)改為銀行“打卡發(fā)放”，財(cái)務(wù)專員只需要負(fù)責(zé)編制發(fā)放清冊，不需要接觸大額現(xiàn)金，既減少了備用金的占用，又方便了職工、控制了風(fēng)險(xiǎn)，

2.2實(shí)施備用金監(jiān)管制度，降低備用金額度。社區(qū)將備用的管理列為應(yīng)收款項(xiàng)重點(diǎn)管理項(xiàng)目，明確規(guī)定：社區(qū)機(jī)關(guān)各部門的借款由于辦公室統(tǒng)一辦理，借款最高額度不得超過5000元。錢營、荊各莊、東歡坨距離機(jī)關(guān)較遠(yuǎn)區(qū)域的備用金借款最高額度不得超過3000元。運(yùn)輸部門處理事故借款額度不得超過事故賠償額度。各單位的備用金借款要設(shè)專人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部要將職工的備用金借、還情況逐月進(jìn)行專項(xiàng)分析，上報(bào)紀(jì)委和社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)，接受紀(jì)委和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督。備用金管理制度進(jìn)一步明確了各部門的責(zé)任，限制了借款額度，縮短了借款時(shí)間，降低了資金回收的風(fēng)險(xiǎn)。

3.嚴(yán)格應(yīng)收款項(xiàng)的考核。

一是對基層各考核單位實(shí)行應(yīng)收款項(xiàng)和利潤捆綁考核，未收回的應(yīng)收款項(xiàng)用當(dāng)期利潤彌補(bǔ)。二是對自謀職業(yè)者（或承包者）應(yīng)上交的工資薪酬，規(guī)定了上繳時(shí)間和逾期不繳納的處理方式。

4.以科學(xué)手段為載體，實(shí)施居民水電暖捆綁收費(fèi)，減少“三費(fèi)”欠賬。

為了清欠居民水、電、暖“三費(fèi)”，將居民小區(qū)的電表更換為預(yù)付費(fèi)電表，搭建以“一費(fèi)控六費(fèi)”的管理平臺，減少“三費(fèi)”欠賬?！耙毁M(fèi)控六費(fèi)”就是用電費(fèi)控制水、電、暖、煤氣、衛(wèi)生、物業(yè)費(fèi)。1-7月份累計(jì)清欠暖氣費(fèi)952萬元。

5.以經(jīng)營調(diào)度會為依托，建立應(yīng)收賬款管理長效機(jī)制。經(jīng)營調(diào)度會每月召開一次，參加的人員包括社區(qū)各基層單位負(fù)責(zé)人、機(jī)關(guān)各職能部室負(fù)責(zé)人、社區(qū)經(jīng)營副經(jīng)理。通過經(jīng)調(diào)會的平臺可以處理以下重點(diǎn)工作：一是定期分析社區(qū)應(yīng)收款整體情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足、提出問題、制定對策。二是溝通、協(xié)調(diào)實(shí)際工作中涉及到的業(yè)務(wù)銜接問題，實(shí)現(xiàn)信息互通、資源共享、方向一致、步調(diào)統(tǒng)一。三是對棘手問題請求領(lǐng)導(dǎo)幫助解決。以經(jīng)營調(diào)度會為依托進(jìn)行應(yīng)收賬款的調(diào)度、督導(dǎo)，減少了會議次數(shù)，提高了工作效率。

6.充分利用集團(tuán)政策清收內(nèi)部欠款。