導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1. FIDIC合同條款中D-B模式與EPC模式風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的差異

1.1 在FIDIC合同條款中，闡述D-B模式的是黃皮書(shū)《生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)計(jì)-施工合同條件》（Condition of Contract for Plant and Design-Build），闡述EPC模式的是銀皮書(shū)《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工（EPC）/交鑰匙工程合同條件》（Condition of Contract for EPC/Turnkey Projects）。該兩種模式大致相近，其中最主要的差異在于承發(fā)包雙方風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的方式不同。按17.3款的規(guī)定，雇主在D-B模式中比在EPC模式中多承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)為：

1.1.1 雇主使用或占用永久工程之任何部分，除非合同可能如此規(guī)定；

1.1.2 由雇主人員或雇主對(duì)其負(fù)責(zé)的其他人員提供的工程任何部分的設(shè)計(jì)（如果有）；

1.1.3 不可預(yù)見(jiàn)的，或不能合理預(yù)期一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商應(yīng)已采取適當(dāng)預(yù)防措施的任何自然力的作用。

1.2 正是因?yàn)槌邪l(fā)包雙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不一樣，F(xiàn)IDIC建議，有如下情況之一的，應(yīng)采用D-B模式，不采用EPC模式：

1.2.1 如果投標(biāo)人沒(méi)有足夠的時(shí)間或資料，以仔細(xì)研究和核查雇主要求，或進(jìn)行他們的設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和估算；

1.2.2 如果建設(shè)內(nèi)容涉及相當(dāng)數(shù)量的地下工程，或投標(biāo)人未能調(diào)查的區(qū)域內(nèi)的工程；

1.2.3 如果雇主要嚴(yán)密監(jiān)督或控制承包商的工作，或要審核大部分施工圖紙；

1.2.4 如果每次期中付款的款額要經(jīng)職員或其他中間人確定。

1.3 另說(shuō)明，D-B模式中雇主的風(fēng)險(xiǎn)與我們熟悉的FIDIC紅皮書(shū)《施工合同條件》（Condition of Contract for Construction）是一樣的。在此，如果僅從承發(fā)包雙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)看，D-B模式更靠近C模式（施工承包）。

1.4 從本文1.1.3可以看出，F(xiàn)IDIC最主要的劃分風(fēng)險(xiǎn)的原則（承包商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍以一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商能否合理預(yù)見(jiàn)為限）在EPC模式中失效。進(jìn)一步，結(jié)合銀皮書(shū)中的4.12款和5.2款看，實(shí)際上，EPC模式要求承包商對(duì)項(xiàng)目的可行性研究負(fù)責(zé)，并承擔(dān)由此而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

2. 工程總承包企業(yè)的界定

2.1 指導(dǎo)意見(jiàn)對(duì)工程總承包的界定是：“指從事工程總承包的企業(yè)受業(yè)主的委托，按照合同約定對(duì)工程的勘察、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行（竣工驗(yàn)收）等實(shí)行全過(guò)程的或若干階段的承包”。該概念界定存在如下問(wèn)題：

2.1.1 以工程總承包企業(yè)界定工程總承包，難免有概念循環(huán)之嫌。

2.1.2 全過(guò)程承包自然是工程總承包，若干階段的承包就未必如此，比如，只承包勘察或設(shè)計(jì)或采購(gòu)任務(wù)就很難被認(rèn)定為總承包。

2.2 與總承包概念相對(duì)的是分承包。實(shí)際上，與FIDIC的銀皮書(shū)、黃皮書(shū)和紅皮書(shū)相對(duì)應(yīng)的承包都是總承包，三者的共同點(diǎn)是承包方承包了施工。

2.3 建設(shè)項(xiàng)目展開(kāi)的階段一般為：計(jì)劃、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)轉(zhuǎn)。（此處的計(jì)劃主要指可行性研究，不包括勘察設(shè)計(jì)。）從此階段劃分看：

2.3.1 EPC模式承包的階段包括計(jì)劃、設(shè)計(jì)、施工；

2.3.2 D-B模式承包的階段包括設(shè)計(jì)、施工；

2.3.3 本文1.3中的C模式（施工承包）僅包括施工。

2.4 應(yīng)說(shuō)明，總承包概念容易引起的誤解是人們喜歡將之等同于建設(shè)全過(guò)程承包，指導(dǎo)意見(jiàn)亦未能完全避免該誤解。若立足于建設(shè)全過(guò)程，則唯有EPC模式可堪稱總承包；若立足于項(xiàng)目的全過(guò)程，即考慮2.3中項(xiàng)目的運(yùn)轉(zhuǎn)，則可能只有BOT及其派生模式可堪稱總承包。

2.5 因此，工程總承包的概念宜界定為：承包方受業(yè)主委托，按合同約定對(duì)項(xiàng)目的諸階段-計(jì)劃、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)轉(zhuǎn)-之全過(guò)程或至少包括施工的若干階段的承包。除此之外的其他承包可稱為階段或分項(xiàng)承包，但按承包的應(yīng)有之義，只承擔(dān)項(xiàng)目的可行性研究任務(wù)不應(yīng)屬于專項(xiàng)承包。

2.6 與2.5相應(yīng)，工程總承包企業(yè)可界定為：具備相應(yīng)資質(zhì)，能對(duì)項(xiàng)目的諸階段-計(jì)劃、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)轉(zhuǎn)-之全過(guò)程或至少包括施工的若干階段進(jìn)行承包的企業(yè)。

2.7 2.5中對(duì)工程總承包的界定與指導(dǎo)意見(jiàn)有所不同，按指導(dǎo)意見(jiàn)，不包含施工的承包，比如設(shè)計(jì)-采購(gòu)（E-P），也屬于工程總承包之列。但是，這種不同不應(yīng)該影響到工程總承包企業(yè)的界定（請(qǐng)參見(jiàn)本文4.2.2）。

3. 工程項(xiàng)目管理企業(yè)的界定

3.1 指導(dǎo)意見(jiàn)對(duì)工程項(xiàng)目管理的界定為：“指從事工程項(xiàng)目管理的企業(yè)受業(yè)主的委托，按照合同的約定，代表業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的組織實(shí)施進(jìn)行全過(guò)程的或若干階段的管理和服務(wù)?！?nbsp;該概念界定存在的問(wèn)題如下：

3.1.1 與2.1.1相似的問(wèn)題；

3.1.2 “代表業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的組織實(shí)施進(jìn)行全過(guò)程的或若干階段的管理和服務(wù)”，并不能與指導(dǎo)意見(jiàn)對(duì)總承包的界定區(qū)別開(kāi)來(lái)，比如，承擔(dān)項(xiàng)目的方案設(shè)計(jì)或初步設(shè)計(jì)任務(wù)（指導(dǎo)意見(jiàn)中的項(xiàng)目管理承包PMC），到底是工程項(xiàng)目管理還是總承包？

3.2 在指導(dǎo)意見(jiàn)中，工程項(xiàng)目管理與工程總承包應(yīng)是相對(duì)的，即工程項(xiàng)目管理總是在代表業(yè)主對(duì)工程總承包（指導(dǎo)意見(jiàn)中的總承包）進(jìn)行管理。如果我們不這樣理解，按指導(dǎo)意見(jiàn)對(duì)工程項(xiàng)目管理的界定，則工程項(xiàng)目管理完全可以回到業(yè)主自營(yíng)的時(shí)代。另外，指導(dǎo)意見(jiàn)已明確同一企業(yè)或有隸屬關(guān)系或其他利害關(guān)系的兩企業(yè)不可同時(shí)承擔(dān)一個(gè)工程的項(xiàng)目管理和總承包，-這即說(shuō)明，工程項(xiàng)目管理與工程總承包之所以相對(duì)，是要力求二者互補(bǔ)。

3.3 明確工程項(xiàng)目管理與工程總承包系相對(duì)互補(bǔ)的關(guān)系，則按本文2.5的界定，不論是工程總承包或是專項(xiàng)承包，都可需要項(xiàng)目管理的介入。但是，對(duì)于項(xiàng)目可行性研究，則可能構(gòu)成例外，即，對(duì)于包括可行性研究的EPC模式，需項(xiàng)目管理的介入，應(yīng)不會(huì)有過(guò)多的質(zhì)疑，但對(duì)于只承擔(dān)可行性研究的項(xiàng)目管理服務(wù)，是否需要另一項(xiàng)目管理企業(yè)介入項(xiàng)目管理，則是值得質(zhì)疑的。

3.4 考慮到項(xiàng)目管理的目的是受托方代表業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量、安全、進(jìn)度、費(fèi)用、合同、信息等管理和控制（按指導(dǎo)意見(jiàn)的陳述），而控制和管理最原初的依據(jù)即是可行性研究，因此，0對(duì)只承擔(dān)可行性研究的項(xiàng)目管理服務(wù)，應(yīng)不需要另一項(xiàng)目管理企業(yè)介入項(xiàng)目管理。-FIDIC在本文1.2.3中的建議也即是此理。

3.5 有鑒于此，工程項(xiàng)目管理宜界定為：受托方受業(yè)主的委托，按照合同的約定，代表業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的總承包或?qū)ｍ?xiàng)承包進(jìn)行管理并提供相應(yīng)的服務(wù)。

3.6 與3.5相應(yīng)，工程項(xiàng)目管理企業(yè)可界定為：具備相應(yīng)資質(zhì)，可對(duì)工程項(xiàng)目的總承包或?qū)ｍ?xiàng)承包進(jìn)行管理并提供相應(yīng)服務(wù)（包括承擔(dān)工程項(xiàng)目的可行性研究，以及做作為可行性研究之必要結(jié)果的方案設(shè)計(jì)或初步設(shè)計(jì)）的企業(yè)。

4. 二企業(yè)的比較及市場(chǎng)培育

4.1 對(duì)比以上分析，我們可以看出：

4.1.1 工程項(xiàng)目管理與工程總承包力求一種相對(duì)互補(bǔ)的關(guān)系；

4.1.2 工程總承包以施工為主導(dǎo)，工程項(xiàng)目管理以可行性研究為主導(dǎo)；

4.1.3 在總承包EPC模式中，工程總承包與工程項(xiàng)目管理在可行性研究方面可能會(huì)有所融合（后者對(duì)前者更多的是參與而非管理）。

4.2 4.1中的分析不是絕對(duì)的，但是，對(duì)于目的是要培育發(fā)展工程總承包企業(yè)與工程項(xiàng)目管理企業(yè)而言，以此界分工程總承包企業(yè)與工程項(xiàng)目管理企業(yè)應(yīng)是適當(dāng)?shù)?。理由如下?/p>

4.2.1 不具備施工能力的工程總承包企業(yè)與不具備可行性研究能力的工程項(xiàng)目管理企業(yè)一樣，都缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

4.2.2 工程總承包企業(yè)與工程項(xiàng)目管理企業(yè)在一個(gè)具體的項(xiàng)目上，可能只側(cè)重一二方面任務(wù)的承攬，比如，工程總承包企業(yè)可能只進(jìn)行設(shè)計(jì)-采購(gòu)（E-P）承包，而工程項(xiàng)目管理企業(yè)可能也只承擔(dān)設(shè)計(jì)和采購(gòu)管理，但具體的承攬任務(wù)的方式不應(yīng)該影響兩企業(yè)的界定。在指導(dǎo)意見(jiàn)中，之所以會(huì)出現(xiàn)2.1.1和3.1.1中的循環(huán)，也是出于此種意識(shí)。

4.3 以我國(guó)目前的現(xiàn)狀看，在項(xiàng)目的諸階段-計(jì)劃、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)轉(zhuǎn)-中，設(shè)計(jì)與施工都有實(shí)力較雄厚的企業(yè)來(lái)完成，但計(jì)劃與運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)則相對(duì)乏力。因此，

4.3.1 加強(qiáng)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目可行性研究的能力幾乎既是行業(yè)界所期，也是指導(dǎo)意見(jiàn)的一個(gè)側(cè)重。在指導(dǎo)意見(jiàn)中，無(wú)論是項(xiàng)目管理服務(wù)（PM），還是項(xiàng)目管理承包（PMC），可行性研究都是其中的重要內(nèi)容；而指導(dǎo)意見(jiàn)將EPC模式作為工程總承包的第一推薦，也無(wú)非是要強(qiáng)調(diào)可行性研究。人們易于將工程總承包等同于項(xiàng)目的全過(guò)程承包，更像是出于這種行業(yè)期待。但是，

4.3.2 以目前的情況，培育發(fā)展工程項(xiàng)目管理企業(yè)以加強(qiáng)企業(yè)的可行性研究能力為重點(diǎn)，應(yīng)無(wú)可非議，但不宜急于以行政的力量將EPC模式作為培育發(fā)展工程總承包企業(yè)的重點(diǎn)，因?yàn)檫@里不僅涉及到一個(gè)資源配置的問(wèn)題，同時(shí)，培育發(fā)展工程項(xiàng)目管理企業(yè)的可行性研究能力在一定程度上是與EPC模式相適應(yīng)的工程總承包企業(yè)得以誕生的前奏。

4.3.3 涉及項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的總承包，比如BOT，只是在EPC模式的基礎(chǔ)上再加一個(gè)融資問(wèn)題（FIDIC出版其銀皮書(shū)的目的之一就是要適用于BOT項(xiàng)目或類似投資模式下的設(shè)計(jì)采購(gòu)施工合同），可與EPC模式的總承包一并考慮，并可以此藉市場(chǎng)需要來(lái)促進(jìn)與EPC模式相適應(yīng)的總承包企業(yè)的發(fā)展。

4.4 鑒于4.3的分析，工程總承包企業(yè)以培育發(fā)展適應(yīng)D-B模式的總承包為宜，這可以通過(guò)勘察設(shè)計(jì)企業(yè)或施工企業(yè)的改造和重組，或通過(guò)二者的結(jié)合，得以便捷地實(shí)現(xiàn)。-在這一點(diǎn)上，指導(dǎo)意見(jiàn)是十分中肯的。但是，指導(dǎo)意見(jiàn)同時(shí)鼓勵(lì)勘察、設(shè)計(jì)、施工企業(yè)發(fā)展與工程項(xiàng)目管理相應(yīng)的能力，還需注意兩點(diǎn)：

4.4.1 按指導(dǎo)意見(jiàn)，工程項(xiàng)目管理企業(yè)承接業(yè)務(wù)的最大范圍是項(xiàng)目管理承包（PMC），因此，即便勘察設(shè)計(jì)或施工企業(yè)具備工程項(xiàng)目管理的能力，它們也更愿意承包設(shè)計(jì)或施工任務(wù)本身。另外，勘察設(shè)計(jì)或施工企業(yè)也不能界承包失敗之后再承接工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)，因?yàn)橐话愣?，后者發(fā)生在前者之前。

4.4.2 以4.3.2的分析，如果勘察設(shè)計(jì)或施工企業(yè)還沒(méi)有發(fā)展成為與EPC模式相適應(yīng)的工程總承包企業(yè)，則其在能否發(fā)展具備可行性研究能力方面可能會(huì)受到局限。如此，按4.2.1的分析，該企業(yè)在工程項(xiàng)目管理上必然缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

4.5 因此，培育發(fā)展工程項(xiàng)目管理企業(yè)，宜通過(guò)建筑業(yè)中的中介機(jī)構(gòu)，比如咨詢公司、監(jiān)理公司等，經(jīng)整合而完成。但值得強(qiáng)調(diào)的是，在此整合過(guò)程中吸收建筑師的加入應(yīng)系十分必要。

4.6 應(yīng)說(shuō)明，指導(dǎo)意見(jiàn)的目的之一，是意欲通過(guò)建筑行業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以使其更加適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要。本文從FIDIC合同條款中D-B模式與EPC模式風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的差異入手，分析界定工程總承包企業(yè)與工程項(xiàng)目管理企業(yè)，目的就是要廓清二企業(yè)在市場(chǎng)中的定位。但是，一種企業(yè)能否發(fā)展，還需具備制度層面上的發(fā)展空間。以本文對(duì)二企業(yè)的分析界定，屆制度空間充分時(shí)，二者之間的相對(duì)互補(bǔ)關(guān)系即可組合成為國(guó)際上通行的各種工程管理和承包模式。

「參考文獻(xiàn)

篇2

Abstract: It introduces the definition of risk management and presents that the risk management is an important part of project management and analyzes the project risk with the proposal of preventive measures to understand and grasp the source of project risk, the nature and occurrence, and strengthen risk awareness for effective risk management.

關(guān)鍵詞:工程項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià);防范措施

Key words: engineering projects; risk management; risk assessment; preventive measures

中圖分類號(hào):TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)12-0028-01

1風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義有許多種,但是最基本的表達(dá)則是:在給定情況下和特定時(shí)間內(nèi),那些可能發(fā)生結(jié)果之間的差異。差異愈大則風(fēng)險(xiǎn)愈大。這個(gè)定義強(qiáng)調(diào)了結(jié)果的差異,而另一個(gè)具有代表性的定義則強(qiáng)調(diào):不利事件發(fā)生的不確定性。他們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)既是不期望發(fā)生事件的客觀不確定性。還有一些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理專家對(duì)項(xiàng)目定義為:項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素的聚合。

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的定義同樣也是多種多樣的,主要有兩種:①風(fēng)險(xiǎn)管理是為了在意外損害發(fā)生以后,恢復(fù)財(cái)務(wù)上的穩(wěn)定性、營(yíng)業(yè)上的活力以及資源的有效利用的方法。②風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)威脅項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一切因素予以確認(rèn)、評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)控制的方法。

2工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念,風(fēng)險(xiǎn)既然是無(wú)處不在的,對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目來(lái)講,其存在風(fēng)險(xiǎn)也是必然的。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),是指工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn),可將其定義為:在工程項(xiàng)目目標(biāo)規(guī)定的條件下,該目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性:包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)率和工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量?jī)蓚€(gè)指標(biāo)。

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特性:①風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。在一個(gè)項(xiàng)目中有許多種類的風(fēng)險(xiǎn)存在,如政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)和合作者風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)之間有復(fù)雜的內(nèi)在聯(lián)系。②工程項(xiàng)目整個(gè)生命周期均存在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)在工程項(xiàng)目生命周期中均存在,而不僅僅發(fā)生在實(shí)施階段。在目標(biāo)設(shè)計(jì)可能存在構(gòu)思的錯(cuò)誤,重要邊界條件的遺漏,目標(biāo)優(yōu)化的錯(cuò)誤;可行性研究中可能有方案的失誤,調(diào)查不完全,市場(chǎng)分許錯(cuò)誤;技術(shù)設(shè)計(jì)中存在專業(yè)不協(xié)調(diào),地質(zhì)不確定,圖紙和規(guī)范錯(cuò)誤;施工中物價(jià)上漲,實(shí)施方案不完備,資金缺乏,氣候條件變化;運(yùn)行中市場(chǎng)變化,產(chǎn)品不受歡迎,運(yùn)行達(dá)不到設(shè)計(jì)能力,操作失誤等。③風(fēng)險(xiǎn)將影響工程項(xiàng)目全局。風(fēng)險(xiǎn)的影響常常不是局部的、某一段時(shí)間或某一個(gè)方面。而是全局性的。例如反常的氣候條件造成工程的停滯,則會(huì)影響整個(gè)后期計(jì)劃,影響所有參加者的工作。它不僅會(huì)造成工期的延長(zhǎng),而且會(huì)造成費(fèi)用的增加,造成對(duì)工程質(zhì)量的危害。即使局部的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨著項(xiàng)目的發(fā)展,其影響會(huì)逐漸擴(kuò)大。④風(fēng)險(xiǎn)有一定的規(guī)律性。工程項(xiàng)目的環(huán)境變化、項(xiàng)目的實(shí)施有一定的規(guī)律性,所以風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和影響也有一定的規(guī)律性,是可以進(jìn)行預(yù)測(cè)的。重要的是人們要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),重視風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的控制。

3管理的目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理是一種有明確目的的管理活動(dòng),只有目的明確,才能起到有效的作用。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)從屬于項(xiàng)目的總目標(biāo),通過(guò)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,將其量化,進(jìn)行分析和評(píng)價(jià),選擇風(fēng)險(xiǎn)管理措施,以避免項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;或在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后,使其損失量減低到最低的限度。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo):①使項(xiàng)目獲得成功;②為項(xiàng)目實(shí)施創(chuàng)造安全的環(huán)境;③降低工程費(fèi)用使項(xiàng)目投資不突破限度;④保證項(xiàng)目按計(jì)劃有節(jié)拍地施工、使項(xiàng)目實(shí)施始終處于良好的受控狀態(tài);⑤減少環(huán)境內(nèi)部對(duì)節(jié)拍的干擾;⑥使項(xiàng)目保證質(zhì)量;⑦使竣工項(xiàng)目的效益穩(wěn)定。

總而言之,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目的一種主要控制手段,它的最重要目標(biāo)是使項(xiàng)目的三大目標(biāo)-投資、成本、質(zhì)量工期得到控制。這種主動(dòng)控制與傳統(tǒng)的:偏差-糾偏-再偏差-再糾偏這種被動(dòng)的控制方式不同。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的主動(dòng)控制體現(xiàn)在通過(guò)主動(dòng)尋找、辨識(shí)干擾因素并以于分析,事先采用風(fēng)險(xiǎn)處理措施進(jìn)行項(xiàng)目的主動(dòng)控制。這種主動(dòng)的控制對(duì)于工程項(xiàng)目中遭遇的風(fēng)險(xiǎn)可以做到防患于未然,以避免和減少項(xiàng)目的損失。

險(xiǎn)的防范與管理

風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理應(yīng)貫穿于工程項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理的方法應(yīng)視風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、承包商的地位和狀態(tài)、外部環(huán)境的制約來(lái)決定。針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn),可以采取不同的防范和管理措施。常用的有回避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)和利用風(fēng)險(xiǎn)。

4.1 回避風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)是指承包商設(shè)法遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)、躲避可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的行為和環(huán)境,從而達(dá)到避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,其具體做法有以下三種:①拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。承包商拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大致有以下幾種情況:a.對(duì)某些存在致命的工程拒絕投標(biāo);b.利用合同保護(hù)自己,不接受應(yīng)該由業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);c.不接受勢(shì)力差、信譽(yù)不佳的分包商和設(shè)備供應(yīng)商,即使是業(yè)主或有實(shí)權(quán)的其他人的推薦;d.不委托道德水平底下或其他綜合素質(zhì)不高的中介組織或個(gè)人。②承擔(dān)小風(fēng)險(xiǎn)躲避大風(fēng)險(xiǎn),為回避某種風(fēng)險(xiǎn)需要以承擔(dān)另外的風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)。如投標(biāo)報(bào)價(jià)中加上一筆不可預(yù)見(jiàn)費(fèi),可以回避成本虧損的風(fēng)險(xiǎn),但失去競(jìng)爭(zhēng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。③利用一定的較小利益來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)。利益可以計(jì)算,但風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)較難估計(jì)的,在特定情況下,采用此種方法。如在建材市場(chǎng)有些材料價(jià)格波動(dòng)較大時(shí),承包商與供應(yīng)商提前訂立購(gòu)銷合同并付一定數(shù)量的定金。從而避免因漲價(jià)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);采購(gòu)生產(chǎn)要素時(shí)應(yīng)選擇信譽(yù)好、勢(shì)力強(qiáng)的分包商,雖然價(jià)格略高于市場(chǎng)平均水平,但分包商違約的風(fēng)險(xiǎn)減小了。

4.2 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指承包商不能回避風(fēng)險(xiǎn)的情況下,將自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他主體來(lái)承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移并非轉(zhuǎn)嫁損失,有些承包商無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)因素,其他主體可以控制。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般指對(duì)分包商和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。工程風(fēng)險(xiǎn)中的很大一部分可以分散給若干分包商和生產(chǎn)要素供應(yīng)商。承包商在項(xiàng)目中投入的資源越少越好,以便一旦遇到風(fēng)險(xiǎn),可以進(jìn)退自如?？梢宰赓U或指令分包商自帶設(shè)備等措施來(lái)減少自身風(fēng)險(xiǎn)。購(gòu)買保險(xiǎn)是一種非常有效的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段,將自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)很大一部分轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

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篇3

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；衍生風(fēng)險(xiǎn)

一、我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景

（一）監(jiān)管要求

2016年1月，原中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于正式實(shí)施中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》，中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系（簡(jiǎn)稱“償二代”）自2016年1月1日起正式實(shí)施。償二代整體框架由三大部分構(gòu)成，包括制度特征、監(jiān)管要素和監(jiān)管基礎(chǔ)。其中監(jiān)管要素包含三大支柱，分別為：第一支柱，定量資本要求，包含量化資本要求、實(shí)際資本評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、資本分級(jí)和動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試等；第二支柱，定性監(jiān)管要求，包括風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估等；第三支柱，市場(chǎng)約束機(jī)制，包含對(duì)外信息披露、市場(chǎng)環(huán)境等。其中，第二支柱中的風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估是指保監(jiān)會(huì)每年對(duì)保險(xiǎn)公司開(kāi)展的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估（簡(jiǎn)稱SARMRA評(píng)估），風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低將對(duì)最低資本需求直接產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響償付能力充足率。此外，償二代亦引入綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，根據(jù)公司償付能力充足率指數(shù)的評(píng)分，分為a、b、c、d四類。中國(guó)保監(jiān)會(huì)將對(duì)不符合償付能力充足率的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)為c類、d類的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取嚴(yán)格的監(jiān)管措施。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)作為SARMRA評(píng)估中難以量化的七大風(fēng)險(xiǎn)之一，屬于衍生風(fēng)險(xiǎn)，是指由公司的經(jīng)營(yíng)管理或外部事件等原因，導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)公司負(fù)面評(píng)價(jià)，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。[1]聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有持久性、放大性、常態(tài)性、復(fù)雜性等特點(diǎn)，一旦發(fā)生，將帶來(lái)難以計(jì)量的損失，壽險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)公司健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。

（二）保險(xiǎn)公司發(fā)展需要

保險(xiǎn)業(yè)基于未來(lái)承諾履約，且高度重視契約和信用的行業(yè)。保險(xiǎn)公司作為具有管理風(fēng)險(xiǎn)功能的特殊金融企業(yè)，良好的聲譽(yù)和公眾信任的重要性不言而喻。一旦保險(xiǎn)公司遭遇聲譽(yù)危機(jī)，不僅會(huì)直接損害保險(xiǎn)公司的利益，還可能因事件發(fā)酵和擴(kuò)散導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的公眾信任危機(jī)。保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，也逐步被國(guó)內(nèi)外企業(yè)、學(xué)者所認(rèn)知。根據(jù)2011年由瑞士再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公布的亞太地區(qū)和中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和保險(xiǎn)調(diào)查，約72%的中國(guó)受訪者計(jì)劃在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)購(gòu)買保險(xiǎn)，但許多人并未付諸行動(dòng)。另一個(gè)指標(biāo)，即亞太新興市場(chǎng)人壽保險(xiǎn)的五大障礙，表明“保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)”是影響人們購(gòu)買保險(xiǎn)的首要因素。國(guó)外學(xué)者DinahHeidinger和NadineGatzert（2018）對(duì)近年來(lái)越來(lái)越重要的歐美銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)在過(guò)去十年中，年度報(bào)告中反映的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（管理）意識(shí)有所提高，與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，它變得越來(lái)越重要。此外，還首次對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的決定因素和價(jià)值進(jìn)行了實(shí)證研究。結(jié)果表明，較大的公司，以及位于歐洲并對(duì)其聲譽(yù)有較高認(rèn)識(shí)的公司，更有可能實(shí)施聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。2017年4月24日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立“中國(guó)品牌日”。自2017年起，將每年5月10日定為“中國(guó)品牌日”。企業(yè)品牌形象建設(shè)的重要性得到空前的重視，而良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理則是壽險(xiǎn)公司品牌形象提升和維護(hù)的重要環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和保險(xiǎn)公司發(fā)展的需要，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過(guò)加強(qiáng)建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和程序，培養(yǎng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極有效地防止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件。盡量減少損失和對(duì)利害關(guān)系方及其自身的負(fù)面影響。綜上，在公司聲譽(yù)及品牌效應(yīng)日益重要的今天，保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的重視及優(yōu)化管理勢(shì)在必行。

二、我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及其管理現(xiàn)狀

（一）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義及誘發(fā)因素

根據(jù)原中國(guó)保監(jiān)會(huì)2014年2月19日的《保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義，“聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理或外部事件等原因?qū)е吕嫦嚓P(guān)方對(duì)保險(xiǎn)公司負(fù)面評(píng)價(jià)，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?！甭曌u(yù)作為衍生風(fēng)險(xiǎn)，常與保險(xiǎn)公司面臨的其他六大難以量化風(fēng)險(xiǎn)（包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）交織[2]，誘發(fā)因素復(fù)雜，可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括：公司違法違規(guī)、公司經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題、客戶管理不當(dāng)和其他外部因素等多方面。

（二）我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

目前，我國(guó)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管處于世界前沿，我國(guó)“償二代”的監(jiān)管體系經(jīng)過(guò)多年研究及論證，于2016年起開(kāi)始實(shí)施，在世界范圍內(nèi)獲得一致認(rèn)可。國(guó)外學(xué)者Jean–PaulLouisot和ChristopheGirardet（2012）提出位于歐盟的保險(xiǎn)公司將會(huì)啟用“償二代”監(jiān)管體系將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)納入保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系。雖然我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究及監(jiān)管體系已較為領(lǐng)先，但目前聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍處于探索、完善階段，各保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理的科學(xué)認(rèn)識(shí)和管理體系有待進(jìn)一步提升、完善，管理機(jī)制和流程的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化仍在探索中。

三、我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征及原因分析

（一）我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

1.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)有待進(jìn)一步完善

要做好公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，需要公司管理層的高度支持，以及各單位的通力協(xié)作配合，而不是僅由某一部門的單獨(dú)負(fù)責(zé)，甚至僅作為某一部門的附加職能。目前，仍有部分保險(xiǎn)公司尚未設(shè)置專門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并未將其納入公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也無(wú)相應(yīng)的資源支持，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理基本空白。在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)時(shí)被動(dòng)應(yīng)對(duì)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)有待完善，“治未病”的風(fēng)險(xiǎn)管理思想未能得到有效落實(shí)。

2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段較為匱乏

目前部分公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理尚處于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的被動(dòng)應(yīng)對(duì)狀態(tài)，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管理缺乏有效的衡量標(biāo)準(zhǔn)和手段。由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有著事前難以識(shí)別（即難以“防未病”）、事中難以量化（即難以“數(shù)說(shuō)”）、事后結(jié)果難以控制（即難以“劃界限”）的特點(diǎn)。實(shí)踐看來(lái)，部分保險(xiǎn)公司對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)測(cè)、事中處置、事后考核，尚未形成有效的管理，使得公司的潛在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效防范，已發(fā)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效控制。

3.行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作機(jī)制有待進(jìn)一步完善

目前各保險(xiǎn)公司之間，關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的交流仍有待加強(qiáng)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的處置經(jīng)驗(yàn)分享通道未完全建立，導(dǎo)致同樣類型的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在不同公司重復(fù)發(fā)生，甚至一家公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)對(duì)整個(gè)行業(yè)聲譽(yù)帶來(lái)影響卻沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的協(xié)同應(yīng)對(duì)。

4.專業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才有待充實(shí)

保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為較新的事物，在近年來(lái)逐步得到關(guān)注，因此行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才和隊(duì)伍仍舊有待充實(shí)，關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理技能的培訓(xùn)也未得到充分重視?！叭恕弊鳛楣ぷ魍七M(jìn)的核心因素之一，專業(yè)人才的匱乏無(wú)疑加大了保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

（二）原因分析

1.公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待提高

由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的衍生性，該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)時(shí)候并不直接引起公司損失，而是間接、持續(xù)地影響公司聲譽(yù)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，因此部分公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度并不高。一家公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作重要性的重視程度，很大程度上決定了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低。

2.公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理投入不足

由于互聯(lián)網(wǎng)的高度發(fā)達(dá)，每日海量信息迅速傳播。高效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)的輿情監(jiān)測(cè)軟件、充足的人員配備以及有效的公司政策支持。公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的投入，一定程度上影響了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的時(shí)效性。

3.公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制缺失

由于公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理誘發(fā)因素的復(fù)雜，需要公司上下的通力協(xié)作，因此聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核機(jī)制，不僅針對(duì)該項(xiàng)工作的職能部門，更應(yīng)將公司相關(guān)協(xié)作單位的配合落實(shí)情況納入考核。部分保險(xiǎn)公司關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的缺失，為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)和落實(shí)帶來(lái)一定障礙。

四、優(yōu)化我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）提高聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

目前，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。做好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須提高保險(xiǎn)公司上下的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

1.樹(shù)立正確的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念

要通過(guò)培訓(xùn)、宣導(dǎo)、完善制度等方式，幫助公司全體員工樹(shù)立正確的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從董事會(huì)到各級(jí)管理層、再到普通員工，都要充分認(rèn)識(shí)、理解聲譽(yù)管理對(duì)公司發(fā)展的重要意義，明確聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司每一位成員的職責(zé)，樹(shù)立正確的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

2.培育公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要培育公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)成為企業(yè)文化的重要組成部分，納入到企業(yè)文化建設(shè)中，通過(guò)每年定期的培訓(xùn)及演練，培育公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，引導(dǎo)員工為維護(hù)公司良好聲譽(yù)而共同努力。

（二）完善聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

1.明確公司內(nèi)部聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)的明確，將極大提高公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)效率。遵照監(jiān)管要求并結(jié)合公司實(shí)際情況，明確董事會(huì)是公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)在公司治理和信息披露方面發(fā)揮作用，公司管理層承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門統(tǒng)籌公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司其他部門和分公司積極配合聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門落實(shí)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和工作。

2.合理配置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源的配置，包括人、財(cái)、物的配置，例如配備一定數(shù)量的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，提供定期的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn)，采購(gòu)專業(yè)的輿情監(jiān)測(cè)軟件，實(shí)行日常不間斷的輿情監(jiān)測(cè)機(jī)制等。通過(guò)合理的資源配置，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，高效處置應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件，最大程度上效防范、化解聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立規(guī)范的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)測(cè)與評(píng)估

保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，應(yīng)是事前防范，即“治未病”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，將風(fēng)險(xiǎn)因素化解于形成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)之前的萌芽階段。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)可分為外因和內(nèi)因。即在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)測(cè)與評(píng)估過(guò)程中，既要關(guān)注外界對(duì)公司產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)的輿論，也應(yīng)關(guān)注公司內(nèi)部各單位在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，比如公司治理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售推廣、理賠服務(wù)、資金運(yùn)用、薪酬規(guī)劃、人員管理、信息披露等管理?xiàng)l線出現(xiàn)的可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素。

2.聲譽(yù)事件的研判與核查

對(duì)于發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行研判與核查，即及時(shí)了解事實(shí)情況并進(jìn)行分析、研究，對(duì)其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行多角度全面的預(yù)判分析，以提高風(fēng)險(xiǎn)處置的針對(duì)性和預(yù)見(jiàn)性，有效防范化解聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)分類處置

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可根據(jù)事件的影響程度與范圍，對(duì)聲譽(yù)事件進(jìn)行相應(yīng)的分級(jí)分類，針對(duì)不同級(jí)別、類別的聲譽(yù)事件，可由公司不同層級(jí)牽頭進(jìn)行處置，以提高聲譽(yù)事件處置的時(shí)效性和針對(duì)性。

4.重大突發(fā)聲譽(yù)事件的應(yīng)急處置

對(duì)于重大突發(fā)聲譽(yù)事件，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立完善的應(yīng)急處置流程，每年進(jìn)行一定次數(shù)的應(yīng)急處置演練，以提升公司對(duì)重大突發(fā)聲譽(yù)事件的應(yīng)急處置能力。

5.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核

由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理與公司內(nèi)部各單位均高度相關(guān)，因此完善的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，應(yīng)將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、管理水平納入各單位的考核。而非僅作為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的考核指標(biāo)。通過(guò)考核，強(qiáng)化各單位的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能動(dòng)性，提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)的有效性。

（四）加強(qiáng)壽險(xiǎn)行業(yè)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作

1.加強(qiáng)同業(yè)公司間的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理交流

不定期開(kāi)展行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理交流，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分享，避免同樣風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于各個(gè)公司、影響行業(yè)聲譽(yù)。

2.建立行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作機(jī)制

對(duì)于可能引發(fā)行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件，各保險(xiǎn)公司在必要時(shí)應(yīng)當(dāng)積極對(duì)外尋求幫助，而不是“閉門造車”，協(xié)同相關(guān)單位共同處置，防止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)酵和擴(kuò)散。各同業(yè)公司也應(yīng)摒棄“各人自掃門前雪，哪管他人瓦上霜”的心態(tài)，建立有效的協(xié)作機(jī)制，共同維護(hù)行業(yè)聲譽(yù)和發(fā)展。

（五）配備聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

1.引進(jìn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)專業(yè)隊(duì)伍和人才

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān)公司品牌形象，因此聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才，不僅需對(duì)媒體傳播的時(shí)效和特征有充分了解，還應(yīng)對(duì)公司各條線的業(yè)務(wù)有一定的了解，以便針對(duì)輿論的不同傳播特性，針對(duì)性進(jìn)行正面的引導(dǎo)，高效化解風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，確保崗位人員勝任該項(xiàng)工作。

2.強(qiáng)化現(xiàn)有人員的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn)

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中圖分類號(hào)：69 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

由于工程建設(shè)的質(zhì)量不確定還有施工的進(jìn)程也不確定，使其具有經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。所以我們?yōu)榱私鉀Q這個(gè)問(wèn)題，就要提高對(duì)水利工程的風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。

1 在工程建設(shè)合同中的水利工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作

對(duì)水利工程的風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要內(nèi)容就是水利工程施工合同，風(fēng)險(xiǎn)的管理一般在合同中有兩個(gè)表現(xiàn)，分別為一是由合同的相對(duì)人造成的風(fēng)險(xiǎn)管理。合同的相對(duì)人就是工程項(xiàng)目施工的承擔(dān)人，在工程中他要承擔(dān)由于人為的因素導(dǎo)致的工程的質(zhì)量存在的問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)和因?yàn)樽陨碓驅(qū)е碌墓こ萄诱`的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。二是由于在工程的建設(shè)過(guò)程中存在一些自然因素的影響，會(huì)對(duì)工程的建設(shè)造成一定的迫害，且不能避免。對(duì)這種方式造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

一般由合同相對(duì)人造成的風(fēng)險(xiǎn)都是由于人為的工作的失誤造成的，比如說(shuō)由于生產(chǎn)不當(dāng)導(dǎo)致的工程的質(zhì)量達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求、資金不足導(dǎo)致的工程建設(shè)受到損害或者是由于延誤工期造成的損失等等。這些問(wèn)題可以及時(shí)的避免。工程的發(fā)包人可以在選擇施工單位的時(shí)候，對(duì)施工單位的資質(zhì)和經(jīng)營(yíng)狀況做一定的考察，另外還要對(duì)企業(yè)的信譽(yù)、資金的實(shí)力進(jìn)行調(diào)查。這樣才能真正選出好的施工隊(duì)伍，才能使這樣的風(fēng)險(xiǎn)降低。以免選擇了那些資質(zhì)不好的施工隊(duì)伍，會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)。

水利工程不僅會(huì)受到人為的因素，還要受到自然環(huán)境的影響，而且這些影響會(huì)造成很大的破壞。這些因素造成的影響還是不可以避免的，都是突如其來(lái)的，而且不能被人提前預(yù)知。所以，這些自然災(zāi)害會(huì)對(duì)開(kāi)發(fā)的合同的雙方都造成巨大的損害。所以在合同中我們還有對(duì)這些因素造成的問(wèn)題進(jìn)行標(biāo)注，以先問(wèn)題出現(xiàn)以后發(fā)生不必要的糾紛，是工程的建設(shè)進(jìn)程受到影響。

此外提高工程建設(shè)項(xiàng)目的法人的風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。在實(shí)踐過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，一般這些法人對(duì)合同中會(huì)出現(xiàn)的一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)都不很在意，所以在制定合同的過(guò)程中并沒(méi)有明確的標(biāo)注，一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了，就要有法人來(lái)承擔(dān)損失，這會(huì)造成經(jīng)濟(jì)上的嚴(yán)重?fù)p失，也會(huì)造成聲譽(yù)上的損害。所以，必須要加強(qiáng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的重視，通過(guò)詳細(xì)的研究，再制定合同。另外要對(duì)和合同中可能出現(xiàn)的任何風(fēng)險(xiǎn)都要進(jìn)行投保，這樣可以減少損失。還可以運(yùn)用避免、自留等手段避免風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)。而且在合同中還要注明一點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的投保人要有誰(shuí)來(lái)承擔(dān)。在對(duì)工程進(jìn)行投保時(shí)，要通過(guò)協(xié)商來(lái)確定是由工程的法人投保還是由施工承包商來(lái)投保。一般由項(xiàng)目的法人來(lái)進(jìn)行投保的好處很多，他可以加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，使其更加統(tǒng)一。但是如果是由承包商進(jìn)行投保的話，就可能導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠全面，而且投保也不能包含所有的風(fēng)險(xiǎn)。而且承包商負(fù)責(zé)的工作項(xiàng)目存在差異，就會(huì)對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)的投保工作有遺漏。還有一些為了降低成本，就直接不對(duì)一些工程項(xiàng)目投保。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)造成很大的損害，也會(huì)延誤工程的建設(shè)工作，所以一般比較建議由工程建設(shè)的法人來(lái)對(duì)工程進(jìn)行投保工作，這樣才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效地管理，才能更好的解決風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的問(wèn)題。

2 對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)入工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容

近幾年隨著我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人也應(yīng)運(yùn)而生，他是一個(gè)全新的事物。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和以前的人有很大的區(qū)別。它主要服務(wù)與投保人，但是其薪酬由保險(xiǎn)公司支付。當(dāng)投保人要投保時(shí)，經(jīng)紀(jì)人要在工作中協(xié)助建設(shè)單位，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考察、識(shí)別工作和評(píng)估。而且要根據(jù)考察結(jié)果來(lái)確定實(shí)際的保險(xiǎn)范圍等問(wèn)題，為投保人提供專業(yè)的意見(jiàn)。此外，他還幫助投保人建立合理的保險(xiǎn)管理的方案。在投保人遇到問(wèn)題時(shí)要積極地解答，提供咨詢服務(wù)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生需要索賠時(shí)，還要提出相關(guān)的處理方式，與投保人一起制作索賠的相關(guān)文件。還要幫助投保人向保險(xiǎn)公司詢問(wèn)賠償?shù)倪M(jìn)度，和保險(xiǎn)公司協(xié)商賠付的款項(xiàng)。

一般那些通用的保險(xiǎn)條款都是有利于保險(xiǎn)公司的，但是那些有經(jīng)紀(jì)人提出的附加條款，一般都是對(duì)投保人有利的。所以，花費(fèi)相同的資金卻可以得到最大的保障。這使投保人的利益得到了更好的保護(hù)，使風(fēng)險(xiǎn)得到了更周全的保護(hù)。

3 在水利工程保險(xiǎn)中洪水的定義

因?yàn)槲覈?guó)是季風(fēng)氣候，所以洪水災(zāi)害在我國(guó)時(shí)常發(fā)生。但是在水利行業(yè)和我們定義的洪水是不同的他是按照發(fā)生的頻率來(lái)確定的，而且在不同的時(shí)期對(duì)洪水的解決方式是不同的，建設(shè)時(shí)期和使用使其存在很大的差別。再保險(xiǎn)的保單中，對(duì)洪水的定義是“由于河水或潮水泛濫、或是來(lái)自于任何水源的非正常且快速的地表徑流的積聚，而造成通常是干燥的地面的大面積臨時(shí)性的部分或全部被淹沒(méi)。”所以，在水利工程中和保險(xiǎn)保單中對(duì)于洪水的定義是不一樣的，所以我們?cè)诤炗啽ｋU(xiǎn)合同時(shí)，一定要對(duì)洪水的定義做出明確的解析，雙方要達(dá)成一致，這樣在洪水發(fā)生以后，才能確定責(zé)任。在施工期，不同的季節(jié)會(huì)采取不同的防洪措施，所以，在施工期要簽定合同的話要根據(jù)不同的季節(jié)。

4 對(duì)水利工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的成本

一般水利工程項(xiàng)目的投資量都是很大的，而且都是不求回報(bào)，所以一般這些工程都是由國(guó)家來(lái)出錢建設(shè)。這些項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然也要由國(guó)家來(lái)承擔(dān)。由于是由國(guó)家承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)管理工作的不到及時(shí)地解決。而且管理工作做得極不完善。水利工程建設(shè)的單位由于不用自己承擔(dān)責(zé)任，所以的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有進(jìn)行有效地管理。而且風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)很差。

但是現(xiàn)在進(jìn)行的工程建設(shè)在預(yù)算中已經(jīng)將對(duì)工程的投保支出進(jìn)行計(jì)算，另外還要加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的投保的意識(shí)，這樣使工程建設(shè)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行投保。但是這種工作還存在很大的限制，一般投?？梢陨婕暗姆秶粡V，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行全面的保險(xiǎn)。另外，投保經(jīng)費(fèi)也存在缺陷，這一因素會(huì)制約這投保工作的進(jìn)行。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理只需要投入極少的資金成本，就可以減少很大的損失。但是我國(guó)的水利工程一般都有國(guó)家建設(shè)，具有公益性，所以對(duì)其的投資預(yù)算會(huì)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，資金很少，而且我國(guó)不允許風(fēng)險(xiǎn)管理所引起的支出由國(guó)家承擔(dān)。那么為了更好地解決這個(gè)問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，就必須要國(guó)家盡快頒布相應(yīng)的政策。這樣才能真正降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，使國(guó)家的利益得到真正的保證。

參考文獻(xiàn)

[1]蔡青.水利工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題[J].東北水利水電，2007，(04).

篇5

論文摘要：在全面開(kāi)放的背景下，我國(guó)所面臨的國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)首當(dāng)其沖的是匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，持有外匯敞口頭寸的有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)當(dāng)怎樣管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，就已成為當(dāng)前需要深入研究的理論問(wèn)題，也已成為當(dāng)前需要全面解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。通過(guò)簡(jiǎn)要的介紹我國(guó)目前的匯率制度，分析我國(guó)匯率市場(chǎng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，介紹傳統(tǒng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，闡明金融工程的涵義及概況，說(shuō)明金融工程在控制我國(guó)匯率風(fēng)險(xiǎn)的必要性。

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在世界金融動(dòng)作極其活躍的今天,金融工程(FinancialEngineering)這一尖端金融技術(shù)應(yīng)運(yùn)而生。金融工程所具有的高度靈活性、綜合性和創(chuàng)造性令其在金融領(lǐng)域備受注目。另一方面,我國(guó)不斷在進(jìn)行匯率制度改革，匯率逐漸市場(chǎng)化，這樣面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大，傳統(tǒng)的匯率管理辦法已不能滿足規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的需要，因此,使用各種金融工具規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)各經(jīng)濟(jì)主體的首選,而金融工程所具有的巧妙地解決各種復(fù)雜問(wèn)題的特性恰恰極大地滿足了這一要求。本文旨在通過(guò)分析上述兩者的關(guān)系,來(lái)說(shuō)明我國(guó)運(yùn)用金融工程技術(shù)去應(yīng)付難度較高的匯率風(fēng)險(xiǎn)的必要性。

1我國(guó)目前的匯率制度

2005年7月21日，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度，本次匯率制度改革開(kāi)始啟動(dòng)。隨后，中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局又相繼推出了一系列相關(guān)的政策措施，在完善匯率形成機(jī)制的同時(shí)加大了資本流動(dòng)開(kāi)放的力度。匯率制度改革的啟動(dòng)對(duì)于有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的影響深遠(yuǎn)。長(zhǎng)期穩(wěn)定的人民幣匯率使各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)既缺少足夠的了解和重視，也缺乏必要的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和技能，匯率制度改革使各經(jīng)濟(jì)主體開(kāi)始真正面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，盡快適應(yīng)人民幣匯率制度改革，應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重要課題。

2傳統(tǒng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

在金融工程方法出現(xiàn)之前，主要有三種匯率風(fēng)險(xiǎn)管理手段:一是資產(chǎn)負(fù)債管理;二是保險(xiǎn);三是證券組合投資。（1）資產(chǎn)負(fù)債管理法。從總體上來(lái)說(shuō)，這種匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方式要求對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行重新調(diào)整，使本幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債相匹配。這種方法存在明顯的弱點(diǎn)，表現(xiàn)為:①耗用的資金量大。調(diào)整本外幣資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)基金等資產(chǎn)負(fù)債管理方法都要耗用大量的資金。②交易成本高。為了達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況的匹配，需要在談判協(xié)商、業(yè)務(wù)調(diào)整和具體實(shí)施上花費(fèi)許多時(shí)間與金錢。③會(huì)帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了達(dá)到目標(biāo)，在資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目上要作頻繁調(diào)整，這可能會(huì)從總體上帶來(lái)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，丟失一部分客戶。④調(diào)整有時(shí)間滯后。這種風(fēng)險(xiǎn)管理措施涉及具體業(yè)務(wù)的談判、調(diào)整與實(shí)施，需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，所以不能緊隨短期市場(chǎng)金融價(jià)格的變化而變化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施真正落實(shí)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)損失可能已經(jīng)造成。所以，資產(chǎn)負(fù)債管理的成本較高，見(jiàn)效慢，價(jià)格適應(yīng)性差，應(yīng)用范圍有限。

（2）保險(xiǎn)。通過(guò)大多數(shù)法則在保險(xiǎn)業(yè)中的應(yīng)用，保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件概率的計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)的共擔(dān)，成為一種主要的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，使得海上保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相繼迅速發(fā)展。但在匯率風(fēng)險(xiǎn)的處理上，保險(xiǎn)的作用十分有限。一方面由于保險(xiǎn)市場(chǎng)有效運(yùn)行中一直存在道德風(fēng)險(xiǎn)和不利選擇問(wèn)題，道德風(fēng)險(xiǎn)提高了損失發(fā)生的概率;不利選擇由于投保人分布的偏向性而使保險(xiǎn)公司賠付率超過(guò)預(yù)計(jì)水平，二者還相互作用，如道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)加重不利選擇;另一方面，可投保的風(fēng)險(xiǎn)又具有較為苛刻的選擇條件?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)必須是很多企業(yè)(或個(gè)人)都面臨的，而這些企業(yè)(或個(gè)人)彼此之間的風(fēng)險(xiǎn)狀況不是高度相關(guān)的，而且這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率在很大程度上是確定的。所以，保險(xiǎn)可保的是部分有形的風(fēng)險(xiǎn)，此類風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。伴隨貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一個(gè)金融社會(huì)正在出現(xiàn)，有限的保險(xiǎn)服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足人們進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。

（3）證券組合投資。在傳統(tǒng)金融市場(chǎng)上，投資基金的證券組合投資是最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。證券組合投資理論認(rèn)為:預(yù)期收益與風(fēng)險(xiǎn)成為證券投資優(yōu)化的兩個(gè)主要評(píng)估指標(biāo)。對(duì)投資者而言，在最小風(fēng)險(xiǎn)與最大收益不可兼得的情況下，必須在二者之間權(quán)衡取舍。投資者就要傾向于通過(guò)證券組合投資來(lái)獲取適當(dāng)收益。由于組合投資策略的投資風(fēng)險(xiǎn)小于任何單項(xiàng)的證券投資，預(yù)期收益介于各個(gè)單項(xiàng)證券投資收益的最大與最小值之間，所以被廣泛采用。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們也采用了各種模型來(lái)實(shí)現(xiàn)在具體操作中確定各種證券的投資比例系數(shù)以使風(fēng)險(xiǎn)減少到最低程度。最著名的模型要數(shù)馬柯維茨資產(chǎn)組合理論。但單一的證券組合理論運(yùn)用到國(guó)際證券投資領(lǐng)域，尤其是在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)就相形見(jiàn)拙了。原因一方面是模型本身有缺陷，如模型計(jì)算比較困難，數(shù)據(jù)難以獲取等;另一方面則因?yàn)閱我坏淖C券組合投資理論來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)只能有效降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)卻無(wú)能為力。在國(guó)際金融市場(chǎng)上，匯率波動(dòng)往往具有很大的相關(guān)性，匯率風(fēng)險(xiǎn)中的系統(tǒng)性約占總風(fēng)險(xiǎn)的一半以上。

為了解決新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，為了滿足巨大的風(fēng)險(xiǎn)管理需求，為了彌補(bǔ)傳統(tǒng)保險(xiǎn)服務(wù)和投資基金證券組合投資手段的不足，金融工程這種新興匯率風(fēng)險(xiǎn)管理手段就應(yīng)運(yùn)而生了。

3金融工程

3.1金融工程的涵義

（1）芬納蒂。最早提出金融工程學(xué)科概念的美國(guó)金融學(xué)教授約翰·芬納蒂(JohnFinnerty)在1998年發(fā)表的《公司理財(cái)中的金融工程綜述》一文中，將金融工程的概念定義為:“金融工程包括創(chuàng)新型金融工具與金融手段的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、實(shí)施，以及對(duì)金融問(wèn)題給予創(chuàng)造性的解決。”

（2）格利茨。1994年英國(guó)金融學(xué)者洛倫茲·格利茨在其著作《金融工程學(xué)》一書(shū)中提出一個(gè)“統(tǒng)一的定義”：金融工程是應(yīng)用金融工具，將現(xiàn)有的金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行重組以獲得人們所希望的結(jié)果。

（3）馬歇爾和班塞爾。馬歇爾和班塞爾在其《金融工程》一書(shū)中，肯定了芬納蒂對(duì)金融工程的定義。更進(jìn)一步，二人還認(rèn)為金融工程不只限于應(yīng)用在公司和金融機(jī)構(gòu)的層面，近年來(lái)，許多富有創(chuàng)造性金融創(chuàng)新都是面向零售層面，有時(shí)也稱為消費(fèi)者層面。從實(shí)用的角度出發(fā)，

金融工程應(yīng)當(dāng)包括如下幾個(gè)方面:公司理財(cái)、金融交易、投資等現(xiàn)金管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理。其中風(fēng)險(xiǎn)管理被認(rèn)為是金融工程最重要的內(nèi)容。

3.2金融工程在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理中的必要性

傳統(tǒng)的三種控制匯率風(fēng)險(xiǎn)的方法僅是表內(nèi)控制法(指公司在資產(chǎn)負(fù)債表具體項(xiàng)目基礎(chǔ)上，通過(guò)調(diào)整公司基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)與負(fù)債的不同組合方式來(lái)消除市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn))。與之相比，

金融工程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采用的是表外控制法即是利用金融市場(chǎng)上各種套期保值工具來(lái)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的目的，由于此類交易不涉及資產(chǎn)負(fù)債表上的所有項(xiàng)目，不改變基礎(chǔ)業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債的平衡，一般也不在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示出來(lái)，故稱為表外業(yè)務(wù)。金融工程與傳統(tǒng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理手段相比，具有明顯的比較優(yōu)勢(shì):

（1）更高的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。衍生工具避險(xiǎn)的一個(gè)重要內(nèi)在機(jī)理就是我們?cè)诙x中所言明的衍生性，其價(jià)格受制于基礎(chǔ)工具的變動(dòng)，而且這種變動(dòng)趨勢(shì)有明顯的規(guī)律性。成熟衍生市場(chǎng)的流動(dòng)性(一些創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品除外)可以對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變化做出靈活反應(yīng)，并隨基礎(chǔ)交易頭寸的變動(dòng)而隨時(shí)調(diào)整，較好地解決了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的時(shí)滯問(wèn)題。

（2）更大的靈活性。場(chǎng)內(nèi)的衍生交易頭寸可以方便地由交易者隨時(shí)根據(jù)需要拋補(bǔ)，期權(quán)購(gòu)買者更獲得了履約與否的權(quán)利。場(chǎng)外交易則多是為投資者“量身訂造”的。而且，以金融工程工具為素材，投資銀行家可隨時(shí)根據(jù)客戶需要?jiǎng)?chuàng)設(shè)金融產(chǎn)品，這種靈活性是傳統(tǒng)金融工具無(wú)法相比的。

綜上所述，我國(guó)匯率逐漸放開(kāi)，進(jìn)行市場(chǎng)化，金融工程在控制匯率風(fēng)險(xiǎn)有著明顯的優(yōu)勢(shì)，所以，應(yīng)用金融工程控制匯率風(fēng)險(xiǎn)是必然趨勢(shì)。

參考文獻(xiàn)

［1］唐建華.匯率制度選擇:理論爭(zhēng)論、發(fā)展趨勢(shì)及其經(jīng)濟(jì)績(jī)效比較［J］.金融研究,2003,(3).

篇6

關(guān)鍵詞：新巴賽爾資本協(xié)議 商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)

巴林銀行的倒閉，大和銀行紐約支行的不慎交易，諸多事件為全球金融機(jī)構(gòu)敲響了警鐘，金融理論界和實(shí)業(yè)界開(kāi)始研究影響日益巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。國(guó)際銀行業(yè)普遍認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，新巴賽爾資本協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)也納入資本監(jiān)管的范圍。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在金融機(jī)構(gòu)中的地位日益重要，金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)資源的有效使用。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的變化，從1998年開(kāi)始關(guān)注對(duì)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和研究，并在1999年6月公布的新巴塞爾資本協(xié)議的第一次征詢稿中，提出應(yīng)考慮對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本覆蓋。2003年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)《巴塞爾資本協(xié)議》(稱“新巴塞爾資本協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見(jiàn)，以對(duì)新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會(huì)的目標(biāo)在2003年末最后一個(gè)季度完成修訂，并于2006年末在成員國(guó)家開(kāi)始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個(gè)支柱：最低資本要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。在計(jì)算最低資本要求時(shí)，需要考慮三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾資本協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，使最低風(fēng)險(xiǎn)資本要求和每項(xiàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)面的規(guī)范評(píng)估結(jié)合在一起，特別是第一次將操作風(fēng)險(xiǎn)和最低資本要求結(jié)合起來(lái)。相對(duì)于舊協(xié)議而言，其風(fēng)險(xiǎn)衡量的方式更加靈活，不再局限于原有的單一框架，銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

新巴塞爾資本協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義及衡量

巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)的定義是比較權(quán)威的一個(gè)，也就是巴賽爾新資本協(xié)議中的定義。根據(jù)此定義，操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于不充分的或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或者由于外部的事件所引起的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)指出，這一界定包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是并不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

從廣義來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指由于內(nèi)部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括程序風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和人員風(fēng)險(xiǎn)。程序風(fēng)險(xiǎn)又分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；人員風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為(員工內(nèi)部欺詐或內(nèi)外勾結(jié))、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。這些外部沖擊包括稅制和政治方面的變動(dòng)、監(jiān)管和社會(huì)環(huán)境的調(diào)整、競(jìng)爭(zhēng)者的行為和特性的變化等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，而外部風(fēng)險(xiǎn)與外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等有關(guān)。

操作風(fēng)險(xiǎn)也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計(jì)量方法。在充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)后，巴賽爾新資本協(xié)議，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量大致有三種方法：基本指數(shù)法，指以銀行過(guò)去3年內(nèi)的平均年總收入的一個(gè)固定比例來(lái)確定應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量；標(biāo)準(zhǔn)法，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)不同領(lǐng)域：公司金融，交易，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；高級(jí)測(cè)量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意，由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級(jí)測(cè)量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級(jí)的方法在沒(méi)有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡(jiǎn)單的方法。在新巴塞爾資本協(xié)議的第二次征詢稿中，對(duì)高級(jí)計(jì)量法中內(nèi)部衡量法、損失分布法有比較詳細(xì)的描述，但在最終只是在“資格條款”中對(duì)使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的銀行提出了嚴(yán)格的定性和定量的要求，并要求一定要得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。目前國(guó)際上只有少數(shù)跨國(guó)大銀行在使用或開(kāi)發(fā)該計(jì)算方法。

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

政府應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的力度，使其與最低資本要求相結(jié)合

為了使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制更具實(shí)際意義，就需要進(jìn)一步研究出金融機(jī)構(gòu)具體的行為準(zhǔn)則。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令(2004年第2號(hào))公布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中第一章總則中第五條明確規(guī)定“商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”。雖然暫時(shí)未將操作風(fēng)險(xiǎn)納入計(jì)算的范圍，在制度上減輕了商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本覆蓋壓力，但是也不可避免的放慢了商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。建議對(duì)不同的商業(yè)銀行實(shí)行不同的操作風(fēng)險(xiǎn)要求?！√剿鞑僮黠L(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋的方式

銀行在控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的同時(shí)，還可以采用各種方式控制和緩釋風(fēng)險(xiǎn)。包括避免、緩釋、保險(xiǎn)和承擔(dān)四種方式。其中保險(xiǎn)是目前國(guó)際活躍銀行使用最為普遍的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，針對(duì)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品與之相對(duì)應(yīng)。傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品中的銀行一攬子保險(xiǎn)、錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)和經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)等已經(jīng)被實(shí)踐證明是比較成熟的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而且得到了廣泛的運(yùn)用。20世紀(jì)90年代中期至今，又開(kāi)發(fā)了諸多新的保險(xiǎn)保障產(chǎn)品，諸如未授權(quán)交易保險(xiǎn)、電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)等。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)承保范圍將進(jìn)一步擴(kuò)大，新的操作風(fēng)險(xiǎn)將不斷被納入保險(xiǎn)的范疇，保險(xiǎn)將作為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)常性工具。目前國(guó)際上除了保險(xiǎn)以外，還有互惠資保險(xiǎn)基金、證券化、優(yōu)先風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃也可作為操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的替代品。

完善銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與組織設(shè)計(jì)原則，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采用分權(quán)化職能型的組織結(jié)構(gòu)，在總分行制的基礎(chǔ)上(以“總行一分行一支行”型結(jié)構(gòu)的銀行為例)，總行應(yīng)以操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策的制定和管理為主，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的總體控制?？傂泄芾聿僮黠L(fēng)險(xiǎn)的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)包括：董事會(huì)、高級(jí)管理層、內(nèi)控制度管理委員會(huì)、稽核總局、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量分析與評(píng)估部門、科技信息部門、教育培訓(xùn)部門、內(nèi)部授權(quán)管理部門、法律事務(wù)部門以及所有業(yè)務(wù)部門，其中稽核總局直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)。分行的機(jī)構(gòu)與總行基本一致，但不包括董事會(huì)，分行設(shè)立稽核分局，并直接向稽核總局負(fù)責(zé)。支行主要從操作層面控制操作風(fēng)險(xiǎn)，因此支行只設(shè)立業(yè)務(wù)部門，執(zhí)行總行和分行所制訂的制度和政策，支行不設(shè)稽核部門，只接受稽核總局或分局的檢查。

由于將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到組織文化中成為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，培養(yǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理也是極其重要的。依靠教育培訓(xùn)部門對(duì)銀行所有業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水準(zhǔn)，降低一切因操作人員業(yè)務(wù)技能低、管理人員管理水平差或員工對(duì)政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

篇7

關(guān)鍵詞：學(xué)生傷害事故 保險(xiǎn)賠償

一、學(xué)生保險(xiǎn)的定義

學(xué)生保險(xiǎn)可以從不同的角度進(jìn)行定義。從經(jīng)濟(jì)的角度看，學(xué)生保險(xiǎn)是分擔(dān)學(xué)生因傷害事故而導(dǎo)致?lián)p失或?qū)W校因校方責(zé)任范圍內(nèi)的學(xué)生意外傷害事故而導(dǎo)致?lián)p失的一種財(cái)務(wù)安排。通過(guò)學(xué)生保險(xiǎn)，少數(shù)不幸的被保險(xiǎn)學(xué)校、學(xué)生的損失由包括受損學(xué)校、學(xué)生在內(nèi)的所有被保險(xiǎn)學(xué)校、學(xué)生共同分擔(dān)，是一種非常有效的財(cái)務(wù)安排。從法律的角度看，學(xué)生保險(xiǎn)是一種合同行為，是一方同意補(bǔ)償另一方損失的一種合同安排，提供損失賠償一方的是保險(xiǎn)人，接受損失賠償?shù)牧硪环绞潜槐ｋU(xiǎn)人。學(xué)生或其監(jiān)護(hù)人、學(xué)校通過(guò)履行繳付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，換取保險(xiǎn)人為其提供風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)保障的權(quán)利，體現(xiàn)民事法律關(guān)系主體之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。

從社會(huì)的角度看，學(xué)生保險(xiǎn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障制度的一個(gè)重要組成部分，是為學(xué)生及其監(jiān)護(hù)人、學(xué)校提供風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)保障的“精巧的穩(wěn)定器”。從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，學(xué)生保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方法。通過(guò)學(xué)生保險(xiǎn)，學(xué)生及其監(jiān)護(hù)人、學(xué)校可以起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。參照《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)的定義，我們可以將學(xué)生保險(xiǎn)定義為：學(xué)生保險(xiǎn)，是指投保的學(xué)生及其監(jiān)護(hù)人、學(xué)校等投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)行為。學(xué)生保險(xiǎn)可以分為商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)兩類。以上海地區(qū)為例，適用于學(xué)生傷害事故處理的有校方責(zé)任險(xiǎn)、學(xué)平險(xiǎn)、少兒住院基金、城鎮(zhèn)居民（學(xué)生）基本醫(yī)療保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱“學(xué)生醫(yī)?！保?，其中校方責(zé)任險(xiǎn)、學(xué)平險(xiǎn)（有的保險(xiǎn)公司稱為“意外傷害保險(xiǎn)”，學(xué)生保險(xiǎn)與意外傷害保險(xiǎn)有區(qū)別，區(qū)別在于意外傷害保險(xiǎn)不承保因疾病導(dǎo)致的住院和醫(yī)療費(fèi)用）屬于商業(yè)保險(xiǎn)，少兒住院基金與城鎮(zhèn)居民（學(xué)生）基本醫(yī)療保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)，校方責(zé)任險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，學(xué)平險(xiǎn)、少兒住院基金、城鎮(zhèn)居民（學(xué)生）基本醫(yī)療保險(xiǎn)屬于人身保險(xiǎn)。

二、學(xué)生保險(xiǎn)的職能與作用

職能是指某種客觀事物或現(xiàn)象內(nèi)在的固有的功能，是由事物的本質(zhì)和內(nèi)容決定的。學(xué)生保險(xiǎn)職能是指學(xué)生保險(xiǎn)內(nèi)在的固有的功能，它是由學(xué)生保險(xiǎn)的本質(zhì)和內(nèi)容所決定的。參照國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)理論界和實(shí)務(wù)界對(duì)保險(xiǎn)職能的劃分，學(xué)生保險(xiǎn)的職能可劃分為基本職能和派生職能。

學(xué)生保險(xiǎn)的基本職能就是學(xué)生保險(xiǎn)的原始職能與固有職能，它同保險(xiǎn)的基本職能一樣，具有不因時(shí)間的推移和社會(huì)形態(tài)的不同而改變的特性。學(xué)生保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)中的重要組成部分，其具有保險(xiǎn)的兩大基本職能。

1.補(bǔ)償損失職能

“保險(xiǎn)是在特定風(fēng)險(xiǎn)損害發(fā)生時(shí)，在保險(xiǎn)的有效期、合同約定的責(zé)任范圍以及保險(xiǎn)金額內(nèi)，按其實(shí)際損失數(shù)額給予賠付”。保險(xiǎn)的補(bǔ)償損失職能主要表現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，保險(xiǎn)的補(bǔ)償損失職能在學(xué)生保險(xiǎn)領(lǐng)域主要表現(xiàn)在校方責(zé)任險(xiǎn)上，即對(duì)學(xué)校因校方責(zé)任范圍內(nèi)的學(xué)生傷害事故所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任而給予的賠償，其只是對(duì)已有的保險(xiǎn)金進(jìn)行再分配，而不能增加社會(huì)財(cái)富。因?yàn)閺纳鐣?huì)角度而言，個(gè)別遭受風(fēng)險(xiǎn)損害的被保險(xiǎn)學(xué)校、學(xué)生及其監(jiān)護(hù)人的所得，正是沒(méi)有遭受損害的多數(shù)被保險(xiǎn)學(xué)校、學(xué)生及其監(jiān)護(hù)人的所失，它是由全體投保學(xué)校、學(xué)生或其監(jiān)護(hù)人給予的補(bǔ)償。

2.經(jīng)濟(jì)給付職能

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)是兩種性質(zhì)完全不同的保險(xiǎn)。學(xué)生保險(xiǎn)中的校方責(zé)任險(xiǎn)屬于廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，學(xué)生保險(xiǎn)險(xiǎn)種中的“學(xué)平險(xiǎn)”系列保險(xiǎn)屬于人身保險(xiǎn)領(lǐng)域。由于人的價(jià)值是很難用貨幣來(lái)衡量的，所以學(xué)平險(xiǎn)是經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)人與投保學(xué)生及其監(jiān)護(hù)人約定給付的保險(xiǎn)。因此，學(xué)平險(xiǎn)的職能主要不是損失補(bǔ)償，而是經(jīng)濟(jì)給付。同理，少兒互助基金與城鎮(zhèn)居民（學(xué)生）基本醫(yī)療保險(xiǎn)的主要職能也是經(jīng)濟(jì)給付。

三、完善校方保險(xiǎn)管理的建議

完善校方責(zé)任險(xiǎn)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)深度主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）開(kāi)發(fā)學(xué)校教職員工校方責(zé)任險(xiǎn)，一旦發(fā)生校方責(zé)任范圍內(nèi)的教職員工的意外傷害，由學(xué)校負(fù)責(zé)給付的經(jīng)濟(jì)賠償由保險(xiǎn)人給付，學(xué)校及其舉辦者負(fù)責(zé)履行向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)；（2）按照市場(chǎng)細(xì)分的原則，要求校方責(zé)任險(xiǎn)的險(xiǎn)種更有針對(duì)性，開(kāi)發(fā)適用于特殊學(xué)校、技校及職校中有實(shí)習(xí)期的學(xué)生的校方責(zé)任險(xiǎn)，他們的校方責(zé)任險(xiǎn)的承保范圍、賠償金額應(yīng)當(dāng)區(qū)別于一般的普通學(xué)校的校方責(zé)任險(xiǎn)。

建立校園風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，教育系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)與保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)存在“兩張皮”的現(xiàn)象。在實(shí)務(wù)中，教育系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)出險(xiǎn)后的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。事實(shí)上，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)這兩個(gè)平臺(tái)之問(wèn)的溝通與合作；學(xué)生傷害事故的減少，尤其是校方責(zé)任范圍內(nèi)的學(xué)生傷害事故的減少是學(xué)校和保險(xiǎn)公司共同的追求。因此，在實(shí)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)引入保險(xiǎn)公司或?qū)I(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)家加強(qiáng)學(xué)校的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

創(chuàng)新保險(xiǎn)理賠模式。投保學(xué)校學(xué)生發(fā)生校方責(zé)任范圍內(nèi)的學(xué)生傷害事故時(shí)，學(xué)生可以憑有關(guān)憑證在第一時(shí)間得到治療，治療的費(fèi)用由保險(xiǎn)公司事后向醫(yī)院支付。對(duì)于醫(yī)療、住院以外的其他費(fèi)用，校方可以根據(jù)合同的約定繼續(xù)向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)賠償，至于如何快速確認(rèn)出險(xiǎn)學(xué)生是否因校方責(zé)任引起、校方在其中負(fù)全部還是部分責(zé)任、出險(xiǎn)學(xué)校學(xué)生可以享受多大范圍的免費(fèi)就醫(yī)值得教育系統(tǒng)、保險(xiǎn)公司、醫(yī)療系統(tǒng)進(jìn)一步協(xié)調(diào)、溝通。當(dāng)然，這最好在《學(xué)生保險(xiǎn)條例》中予以規(guī)定，進(jìn)一步改變保險(xiǎn)公司事后給付保險(xiǎn)賠償金的方式，把保險(xiǎn)賠償金用于出險(xiǎn)學(xué)校學(xué)生的住院、醫(yī)療，住院、醫(yī)療以外的其他保險(xiǎn)賠償金由保險(xiǎn)公司事后支付，如此一來(lái)，便能把保險(xiǎn)賠償金用到投保人最需要、對(duì)投保人最有價(jià)值的地方。

參考文獻(xiàn)：

篇8

關(guān)鍵詞： 體育院校 體育風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

體育院校作為培養(yǎng)高水平運(yùn)動(dòng)員、體育教育人才的重點(diǎn)基地，體育訓(xùn)練的開(kāi)展不僅在強(qiáng)度、負(fù)荷等方面有更高的要求，而且承擔(dān)了重要的競(jìng)技比賽任務(wù)，學(xué)生所接觸的體育訓(xùn)練種類更加全面。因此，在體育院校運(yùn)動(dòng)訓(xùn)練過(guò)程中，也面臨著各種各樣更為嚴(yán)峻的體育風(fēng)險(xiǎn)。尤其是面對(duì)格斗對(duì)抗類如散打、拳擊等風(fēng)險(xiǎn)性較大的項(xiàng)目時(shí)，部分體育院校為避免競(jìng)技的風(fēng)險(xiǎn)性，削弱了此類項(xiàng)目的訓(xùn)練內(nèi)容。

如果一味地為避免風(fēng)險(xiǎn)而減少訓(xùn)練種類，則不僅不利于提高學(xué)生的身體素質(zhì)和運(yùn)動(dòng)能力，而且不利于此類運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目的發(fā)展。要盡可能地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，處理好追求風(fēng)險(xiǎn)利益與防范風(fēng)險(xiǎn)損失的關(guān)系，對(duì)體育風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)、系統(tǒng)的管理。

1.學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

學(xué)校體育傷害事故的風(fēng)險(xiǎn)主要是學(xué)生在學(xué)校參加體育活動(dòng)這一特定活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，是學(xué)生在參加體育活動(dòng)的各個(gè)階段或環(huán)節(jié)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，也就是在活動(dòng)中發(fā)生傷害事故的可能性。［1］由于體育院校是專門從事體育教育訓(xùn)練的學(xué)校，學(xué)生接觸高強(qiáng)度、高負(fù)荷的運(yùn)動(dòng)訓(xùn)練更為頻繁，體育風(fēng)險(xiǎn)更大，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理也更為必要。

“體育風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞，大約在20世紀(jì)70年代初出現(xiàn)于美國(guó)，當(dāng)時(shí)主要使用的是“體育風(fēng)險(xiǎn)管理策略”、“體育風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)”。目前，國(guó)外“體育風(fēng)險(xiǎn)管理”概念的定義有多種，從眾多定義分析看，“體育風(fēng)險(xiǎn)管理”概念的內(nèi)涵主要包括兩個(gè)方面：一是準(zhǔn)確預(yù)測(cè)體育相關(guān)領(lǐng)域可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；二是最大限度地控制這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或使風(fēng)險(xiǎn)的不利影響降低到最低限度。共識(shí)的概念為：“體育風(fēng)險(xiǎn)管理是指規(guī)劃、管理和控制一個(gè)體育組織或體育機(jī)構(gòu)的資源，以使由于該組織或機(jī)構(gòu)舉行的體育活動(dòng)造成對(duì)他人、社團(tuán)實(shí)體、社會(huì)和它自身造成的傷害和損失降低到最低限度的過(guò)程?！保?］

2.體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)特征

體育院校作為體育教育和從事運(yùn)動(dòng)訓(xùn)練、競(jìng)賽的專業(yè)院校，在校學(xué)生除需要掌握滿足課堂體育教學(xué)的技術(shù)外，還要熟練掌握專項(xiàng)技能，甚至參加競(jìng)技比賽。因此它既具有普通學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)特征，又具有競(jìng)技體育風(fēng)險(xiǎn)的特征。

2.1風(fēng)險(xiǎn)誘因的主動(dòng)性

體育院校有些體育訓(xùn)練項(xiàng)目在訓(xùn)練過(guò)程中要求主動(dòng)攻擊、積極參與對(duì)抗，如在散打、拳擊中要求學(xué)生在完成動(dòng)作時(shí)，一定要快、準(zhǔn)、狠，強(qiáng)調(diào)一擊致敵。此類的項(xiàng)目訓(xùn)練中相互配合訓(xùn)練的學(xué)生在完全掌握動(dòng)作要領(lǐng)和避免運(yùn)動(dòng)損傷中，很難把握其中的度，容易形成運(yùn)動(dòng)傷害。另外，由于體育院校的競(jìng)技性，學(xué)生在參加運(yùn)動(dòng)競(jìng)賽爭(zhēng)取更好成績(jī)時(shí)，會(huì)不顧及一些小的傷病而堅(jiān)持進(jìn)行訓(xùn)練，這就與運(yùn)動(dòng)損傷的恢復(fù)和緊急治療方法背道而馳，造成了學(xué)生“輕傷不下火線”的意志堅(jiān)強(qiáng)與傷病共同“發(fā)展”的現(xiàn)象。

2.2風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的嚴(yán)重性

學(xué)生在體育訓(xùn)練過(guò)程中，一旦發(fā)生意外，輕則受皮肉之苦，重則傷筋斷骨，甚至喪失生命，不僅給受傷者帶來(lái)身體和精神上的傷害，而且給體育教師和管理者帶來(lái)很大的壓力、困惑，進(jìn)而給學(xué)校的體育教學(xué)和訓(xùn)練工作造成很多負(fù)面影響。體育院校由于對(duì)其學(xué)生的體能和運(yùn)動(dòng)技能水平要求比普通高校更為嚴(yán)格，體育教學(xué)訓(xùn)練過(guò)程也存在著更大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性

體育院校的體育教學(xué)實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，對(duì)抗性、危險(xiǎn)性項(xiàng)目較多。在教學(xué)組織中稍不留意或保障措施不到位的話就會(huì)出現(xiàn)重大事故。而這些又是體育院校學(xué)生必須掌握的技能，為以后從事體育競(jìng)賽和體育教學(xué)打基礎(chǔ)的基本內(nèi)容，因此，如何讓學(xué)生在熟練掌握體育技能的同時(shí)又避免體育風(fēng)險(xiǎn)，給體育教學(xué)和管理提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)。

3.體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)管理的具體過(guò)程

借鑒現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法，結(jié)合體育院校體育的實(shí)際，將體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程分為四個(gè)主要步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與檢查。

3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定性質(zhì)的過(guò)程，包括認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩方面的內(nèi)容。根據(jù)體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，可將體育風(fēng)險(xiǎn)分為人為因素、環(huán)境因素和管理因素三大類。人的因素包括教師、學(xué)生、教練員。體育院校的部分教師有普通教師和競(jìng)賽教練的雙重身份。環(huán)境因素包括場(chǎng)館、設(shè)施、器材等。管理因素包括教學(xué)的組織、突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)等。具體見(jiàn)表1。

3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

體育風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是指在對(duì)體育風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，通過(guò)收集大量的詳細(xì)資料加以分析、估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。其內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：第一，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析，通常用概率表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的大?。坏诙?，風(fēng)險(xiǎn)的影響和后果的嚴(yán)重程度分析；第三，風(fēng)險(xiǎn)可控性分析。

在對(duì)體育院校的體育風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的同時(shí)，也應(yīng)考慮到體育院校的特點(diǎn)，在人性化管理的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)敢于拼搏、刻苦訓(xùn)練的競(jìng)技體育精神。如果僅注重體育風(fēng)險(xiǎn)損失的規(guī)避，過(guò)多地考慮體育教學(xué)訓(xùn)練中的消極因素，就勢(shì)必使教師和學(xué)生在懼怕運(yùn)動(dòng)傷害等風(fēng)險(xiǎn)損失的同時(shí)，放棄部分特色體育項(xiàng)目的訓(xùn)練，難以提高訓(xùn)練水平和比賽能力。

3.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指在對(duì)可能遇到的學(xué)校體育活動(dòng)傷害事故的風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估的基礎(chǔ)上，學(xué)校體育管理部門提出學(xué)校體育活動(dòng)傷害事故的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施與整體策略，這個(gè)過(guò)程是學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。

學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)對(duì)策略主要有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、接受風(fēng)險(xiǎn)等。除應(yīng)將降低風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用于整個(gè)學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理中外，針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，所引起的后果嚴(yán)重程度，還應(yīng)采取不同的應(yīng)對(duì)策略。在體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的定性分析表（見(jiàn)表2)，以便從決策的宏觀視角應(yīng)對(duì)體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)。

在體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)的分析（如表2）中，對(duì)發(fā)生概率高、損失比較小，而訓(xùn)練比賽迫切需要、必須掌握的技能，可以采用化風(fēng)險(xiǎn)減輕的措施，如高難度動(dòng)作的學(xué)習(xí)、實(shí)戰(zhàn)對(duì)抗的需要等；對(duì)一些發(fā)生可能性小、后果不嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)通常采取自己承擔(dān)接受風(fēng)險(xiǎn)的策略如訓(xùn)練中常出現(xiàn)的肌肉拉傷、損傷等；而對(duì)發(fā)生的可能性和后果嚴(yán)重性都較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果競(jìng)技比賽迫切需要甚至是必須時(shí)，則盡可能采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低的策略，通過(guò)為體育訓(xùn)練相關(guān)的人員購(gòu)買教育保險(xiǎn)、人身安全保險(xiǎn)及財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)等保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移，或者通過(guò)安全教育宣傳、相關(guān)制度規(guī)則來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。而如果訓(xùn)練、教學(xué)暫時(shí)不需要或需要迫切性較低時(shí)，則可以采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。例如，個(gè)別學(xué)生身體存在特殊疾病或不適宜運(yùn)動(dòng)時(shí)，教師應(yīng)禁止其參加運(yùn)動(dòng)訓(xùn)練。

3.險(xiǎn)監(jiān)控與檢查

風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與檢查主要指對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的計(jì)劃、步驟的監(jiān)控與檢查。為更好監(jiān)控體育風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校應(yīng)成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、步驟，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

制定體育傷害事故風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目的在于創(chuàng)造給良好的運(yùn)動(dòng)環(huán)境，維護(hù)場(chǎng)地器材和設(shè)備的完善及安全，降低體育傷害程度等，要達(dá)到這些目的，學(xué)校體育傷害事故風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的執(zhí)行更為重要。執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要求風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)及成員合理分配任務(wù)，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審定；制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，明確相關(guān)方面的內(nèi)容；風(fēng)險(xiǎn)管理信息獲得必須有制度保證；在監(jiān)督上要與每個(gè)機(jī)構(gòu)結(jié)合對(duì)管理效果和效率進(jìn)行評(píng)估，并在適當(dāng)時(shí)候做出調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理小組在計(jì)劃的執(zhí)行與監(jiān)督上扮演著重要的角色。

學(xué)校體育傷害事故的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃在執(zhí)行與控制階段，只要嚴(yán)格按照計(jì)劃來(lái)開(kāi)展工作就應(yīng)該取得令人滿意的結(jié)果。但由于學(xué)校體育傷害事故風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行是變化的過(guò)程，一些原本存在的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)消失；一些原本低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)變成高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)；并會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，這將加大風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。所以，在學(xué)校體育傷害事故風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該予以充分的認(rèn)識(shí)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行有效規(guī)避。為此，學(xué)校體育傷害事故風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)該建立日常規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，定期溝通就成為極為重要的監(jiān)督工作。這樣可以實(shí)現(xiàn)及時(shí)反饋與補(bǔ)充，并能持續(xù)不斷地對(duì)學(xué)校體育傷害事故的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理與監(jiān)督。

4.結(jié)語(yǔ)

體育院校體育傷害事故的風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)體育教育改革的嘗試，在體育院校領(lǐng)域充分運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，在降低體育風(fēng)險(xiǎn)危害的同時(shí)，主動(dòng)追逐風(fēng)險(xiǎn)利益的意識(shí)，以期從體育風(fēng)險(xiǎn)中獲得較大的利益，培養(yǎng)出體育基礎(chǔ)扎實(shí)、競(jìng)技能力突出的教師和運(yùn)動(dòng)員。本文通過(guò)分析體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)管理的特征與過(guò)程，為體育院校體育風(fēng)險(xiǎn)的管理提供新的思路。

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篇9

關(guān)鍵詞：TailVaR；經(jīng)濟(jì)資本；RAROC

一、引言

保險(xiǎn)行業(yè)是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要承擔(dān)比其他行業(yè)更大的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展，隨之而來(lái)的是保險(xiǎn)的償付能力問(wèn)題。資本的多少是保險(xiǎn)業(yè)償付能力的重要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)外的保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)已經(jīng)將保險(xiǎn)公司資本充足率作為衡量保險(xiǎn)企業(yè)信譽(yù)的一項(xiàng)重要指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本作為一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，可以逐步成為我國(guó)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理核心。

國(guó)外學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)方面有深入的研究。風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展至現(xiàn)代全面風(fēng)險(xiǎn)管理。北美非壽險(xiǎn)精算師協(xié)會(huì)（2003）對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的定義為：ERM是一個(gè)對(duì)各種來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)、控制、研發(fā)、融資、監(jiān)測(cè)的系統(tǒng)過(guò)程，任何行業(yè)和企業(yè)都可以通過(guò)這一過(guò)程提升股東短期或長(zhǎng)期的價(jià)值。國(guó)外的有關(guān)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)方面的研究開(kāi)始較早，也比較深入。美國(guó)精算師協(xié)會(huì) （2003）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本的主要功能是保證保險(xiǎn)公司擁有足夠的償付能力。Jeremy Scott（2004）從保險(xiǎn)公司的角度認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本是保險(xiǎn)公司持有的在一定置信區(qū)間內(nèi)保證保險(xiǎn)公司滿足一定償付能力的盈余。

在我國(guó)，保險(xiǎn)企業(yè)以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究還在初期。張維功（2009）借鑒了國(guó)內(nèi)外的研究成果，提出我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。陳兵（2006）認(rèn)為，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本是指在規(guī)定的置信度和時(shí)間范圍內(nèi)，公司自身所持有的資產(chǎn)數(shù)量大于負(fù)債的市值，以保證資產(chǎn)盈余大于零。魏迎寧、陳戈（2008）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本是以公允價(jià)值計(jì)量的保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的差額。通過(guò)財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)線進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的配置，可以了解各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)收益情況以便更好地采取承保策略和再保險(xiǎn)策略。

二、經(jīng)濟(jì)資本

（一）定義

經(jīng)濟(jì)資本是指從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部來(lái)說(shuō)，用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所需要的合理持有資本。保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)資本是指在某一置信水平上，大于某一分位點(diǎn)的損失的期望值。我們所關(guān)心的問(wèn)題是經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算和經(jīng)濟(jì)資本是如何配置到各個(gè)部門的。本文運(yùn)用TailVaR計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本。

（二）計(jì)算

基于TailVaR的經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算：

在使用TailVaR計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，依然假設(shè)損失分布為正態(tài)分布。多風(fēng)險(xiǎn)下的經(jīng)濟(jì)資本：

假設(shè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有N各保險(xiǎn)產(chǎn)品，第j個(gè)產(chǎn)品的損失風(fēng)險(xiǎn)服從

假設(shè)各個(gè)業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)滿足正態(tài)分布，如果知道財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司個(gè)業(yè)務(wù)線之間的協(xié)方差矩陣，就可以知道其經(jīng)濟(jì)資本。

（三）配置

C為總體風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)資本，

其中收入指保險(xiǎn)公司包括保費(fèi)收入和其他營(yíng)業(yè)收入在內(nèi)的總收入；預(yù)期損失指保險(xiǎn)公司計(jì)算出的不同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失之和；成本費(fèi)用指保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)中的各種成本。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)資本配置的實(shí)證分析

（一）樣本選取及數(shù)據(jù)處理

本文選取兩家規(guī)模不同的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為研究對(duì)象。

然后用TailVaR來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本。并且進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置。最后計(jì)算各業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本占保費(fèi)收入的比例以及RAROC，進(jìn)行分析。

（二）假設(shè)及運(yùn)算結(jié)果

1. 基本假設(shè)

（1）各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)服從正態(tài)分布；

（2）計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，不論是整體還是單獨(dú)業(yè)務(wù)線，置信水平定為99%；

（3）假設(shè)各業(yè)務(wù)線的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為保費(fèi)收入的30%，利潤(rùn)為：

利潤(rùn)=保費(fèi)收入-期望損失-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（30%的保費(fèi)收入）。

2. 運(yùn)算結(jié)果

按照以上過(guò)程對(duì)兩家公司的保費(fèi)收入和保費(fèi)支出進(jìn)行計(jì)算，得到以下結(jié)果：

（1）公司A的RAROC分析

各業(yè)務(wù)線之間的相關(guān)系數(shù)為：

基于TailVaR計(jì)算的總體的經(jīng)濟(jì)資本為：

基于以上計(jì)算得到的總體經(jīng)濟(jì)資本數(shù)據(jù)來(lái)看，針對(duì)公司A，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)不用配置經(jīng)濟(jì)資本的，他們的配置額為負(fù)數(shù)，說(shuō)明他們與公司的總體風(fēng)險(xiǎn)呈負(fù)相關(guān)，可以進(jìn)一步擴(kuò)大這些險(xiǎn)種的規(guī)模，提高承保能力。同理可以應(yīng)運(yùn)于公司B的信用保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和其他保險(xiǎn)。

計(jì)算兩家公司的各個(gè)業(yè)務(wù)線的RAROC指標(biāo)并進(jìn)行分析：

（1） 公司A的RAROC指標(biāo)

（2）公司B的RAROC指標(biāo)

首先可以觀察得出，有些業(yè)務(wù)線的RAROC為正數(shù)，有些為負(fù)數(shù)。造成負(fù)數(shù)的原因有可能是利潤(rùn)是正數(shù)，但是經(jīng)濟(jì)資本是負(fù)數(shù)。

（三）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司RAROC的分析及對(duì)比

1.對(duì)比及分類

我們可以將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線分為四類，第一類是優(yōu)秀險(xiǎn)種，是經(jīng)濟(jì)資本為負(fù)數(shù)的險(xiǎn)種，可以減少保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)；第二類是良好險(xiǎn)種，是RAROC大于平均水平的險(xiǎn)種；第三種是較差險(xiǎn)種，是RAROC低于平均水平的險(xiǎn)種；第四類是虧損險(xiǎn)種，即利潤(rùn)為負(fù)的險(xiǎn)種，保險(xiǎn)公司需要抑制其規(guī)模，加強(qiáng)管理。

兩家保險(xiǎn)公司各個(gè)業(yè)務(wù)線分類如下：

2. 分析結(jié)果

可以看出公司A的優(yōu)秀險(xiǎn)種數(shù)量大于公司B的優(yōu)秀險(xiǎn)種的數(shù)量。并且整體的RAROC不論用哪種方式計(jì)算都是公司A的高于公司B。而且不同公司的險(xiǎn)種劃分不同，說(shuō)明不同公司的各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)程度不同。每個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司都有自己優(yōu)秀的業(yè)務(wù)，而且這些業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)有可能會(huì)隨著時(shí)間的變化而變化。

四、總結(jié)

本文研究了經(jīng)濟(jì)資本和RAROC的計(jì)算和在我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)用。從理論到實(shí)踐，基于TailVaR計(jì)算了總體經(jīng)濟(jì)資本以及各業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本配置，并且計(jì)算了RAROC，從而得到業(yè)務(wù)線的分類依據(jù)，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)線進(jìn)行分類。主要結(jié)論如下：

第一，各業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本配置可以使負(fù)數(shù)也可以是正數(shù)，經(jīng)濟(jì)資本為負(fù)數(shù)的業(yè)務(wù)線可以作為保險(xiǎn)公司拓展的領(lǐng)域進(jìn)行發(fā)展；

第二，公司A在險(xiǎn)種和規(guī)模上都勝于公司B，風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義存在著狹義和廣義之分。從狹義角度,認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引起的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。在這種定義中,覆蓋面較窄,因?yàn)榕懦嗣u(yù)、法律、人員等方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。從廣義角度,除了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的風(fēng)險(xiǎn)都可視為操作風(fēng)險(xiǎn)。這種定義使得很難對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和計(jì)量。

目前被廣泛采用的是以下兩個(gè)定義:

其一是全球衍生產(chǎn)品研究小組(Global Derivatives Study Group,1993)給出的定義:“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)?！彼鼘?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定限于人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面,并且把管理作為防止操作風(fēng)險(xiǎn)的決定性因素。

其二是《新巴塞爾資本協(xié)議》(2003)中將操作風(fēng)險(xiǎn)定位為:“由于不適當(dāng)或失敗的內(nèi)部過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！边@一界定包含了法律風(fēng)險(xiǎn)(the Legal Risk),但戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(the Strategic Risk)和名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)(the Reputational Risk)并不包含其中。法律風(fēng)險(xiǎn)是由于公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)所涉及的法律問(wèn)題處理不當(dāng)或由于外部法律環(huán)境的變化而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于公司的法律活動(dòng)是公司完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)所采取的工具之一,所以基本屬于操作性質(zhì)的活動(dòng)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)則是公司董事會(huì)對(duì)本行重大發(fā)展方向與目標(biāo)所作出的失誤決策而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),他們屬于決策性的風(fēng)險(xiǎn),并且考慮到使操作風(fēng)險(xiǎn)資本費(fèi)用最小化的目的,所以沒(méi)有將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)列入操作風(fēng)險(xiǎn)中。這一定義側(cè)重從操作風(fēng)險(xiǎn)的形成原因,它兼顧了操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和量化操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

由于現(xiàn)在大約有100多個(gè)國(guó)家采用了1988年的巴塞爾資本協(xié)議,因此這些國(guó)家的管理當(dāng)局也傾向于用巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來(lái)調(diào)整對(duì)本國(guó)金融業(yè)的監(jiān)管政策。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

2000年以來(lái),國(guó)內(nèi)外發(fā)生的一系列金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)事件,引起了包括金融監(jiān)管部門在內(nèi)的社會(huì)各界關(guān)注。例如:世界“交易員胖手指”事件。2001年5月,美國(guó)雷曼兄弟倫敦分公司的交易員通過(guò)電腦交易同時(shí)賣出FTSE百種指數(shù)幾乎所有成分股,將一個(gè)小數(shù)點(diǎn)點(diǎn)錯(cuò)位置,賣出金額放大100倍,導(dǎo)致該指數(shù)跌破120點(diǎn),英國(guó)百家藍(lán)籌股400億英鎊的市值化為烏有,雷曼兄弟賠了近1000萬(wàn)英鎊;2003年4月,一位交易員錯(cuò)誤地以每股13英鎊的價(jià)格,買進(jìn)了制藥公司格蘭素――史克公司50萬(wàn)股股票,當(dāng)時(shí)其股價(jià)為每股低于70便士;2005年2月,一位經(jīng)紀(jì)人準(zhǔn)備賣出音樂(lè)出版商EMI公司的1.5萬(wàn)股股票,但是搞錯(cuò)了小數(shù)點(diǎn),成了賣出1500萬(wàn)股。

國(guó)內(nèi)出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件有:權(quán)限管理失控事件、篡改數(shù)據(jù)挪用客戶交易結(jié)算事件、債券投標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)事件、銀行紙黃金操作風(fēng)險(xiǎn)事件等等。例如,2008年12月26日凌晨1點(diǎn)52分至2點(diǎn)15分,歷時(shí)23分鐘,國(guó)內(nèi)某銀行網(wǎng)上銀行紙黃金交易最高價(jià)一度由每克185元左右飆升至848元,直到26日下午2時(shí)30分許,該行網(wǎng)上銀行網(wǎng)頁(yè)顯示,紙黃金交易價(jià)格回落到每克186.5元。據(jù)事后分析,推測(cè)是銀行的交易員可能混淆了不同單位和幣種的報(bào)價(jià)。銀行方面對(duì)于在價(jià)格飆升時(shí)成功賣出黃金的多數(shù)投資者先進(jìn)行資金或賬戶凍結(jié),并在26日逐步“反向操作”,以原價(jià)買入黃金,將同等數(shù)量的紙黃金退回了投資者的賬戶。

總體上來(lái)說(shuō),操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式有:

1.內(nèi)部欺詐。有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律以及公司的規(guī)章制度的行為。如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等。

2.外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律的行為。如搶劫、偽造、開(kāi)具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。

3.雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件。由于不履行合同或者不符合勞動(dòng)健康、安全法律所引起的賠償要求。例如,工人賠償要求、違反雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任。

4.客戶、產(chǎn)品以及商品行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件。有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤。如受托人違約、濫用秘密的客戶信息、公司賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。

5.有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。

6.經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)。如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。

7.涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。交易失敗、過(guò)程管理出錯(cuò)、與合作伙伴或賣方的合作失敗。如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。

三、對(duì)于金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理的建議

金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是指金融機(jī)構(gòu)為了最大限度地減少由操作風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的不利影響,運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ā⒄吆痛胧?對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、對(duì)策制定和控制的行為過(guò)程。

(一)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該精心打造自身的風(fēng)險(xiǎn)文化,應(yīng)對(duì)每天都會(huì)遇到的存在于各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。其一,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè),引導(dǎo)員工的行為目標(biāo)。可以把人性化管理的內(nèi)容加入激勵(lì)

考核機(jī)制中,注意考核內(nèi)容的全面性,改變員工的物質(zhì)利益與存款、貸款、利潤(rùn)等內(nèi)容直接掛鉤的傾向,并增加相應(yīng)職業(yè)操守和風(fēng)險(xiǎn)防范方面的考核內(nèi)容。其二,讓金融機(jī)構(gòu)所有員工都意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)為獲得期望的回報(bào)必須承擔(dān)的責(zé)任,引導(dǎo)員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的文化認(rèn)同,進(jìn)而激發(fā)員工樹(shù)立操作風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí),增強(qiáng)主動(dòng)性和積極性;使高層管理者認(rèn)真履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé),以身作則,帶動(dòng)全體員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范;使每一業(yè)務(wù)部的職員對(duì)其可能面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)有足夠認(rèn)識(shí),并對(duì)其保持時(shí)刻警惕。其三,可以通過(guò)建立公司內(nèi)控制度、規(guī)章流程的網(wǎng)上辦公系統(tǒng),集中金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的有關(guān)文檔,定期更新、查詢,按最新制度執(zhí)行政策。其四,培養(yǎng)高度的職業(yè)責(zé)任心和良好的職業(yè)素質(zhì)。因?yàn)閺膰?guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)看,其誘因之一是道德風(fēng)險(xiǎn)。因此,在風(fēng)險(xiǎn)文化的建立過(guò)程中,要加強(qiáng)職業(yè)道德教育,培養(yǎng)員工良好的職業(yè)操守。

(二)制定全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定控制程序和步驟,并制定一套書(shū)面的制度以確保遵循有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的內(nèi)部政策,為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)及其支持過(guò)程制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序中,要列出操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的全部?jī)?nèi)容,包括金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各層次操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)、內(nèi)部和外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的采集和使用、操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的開(kāi)發(fā)并適用的業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)控因素評(píng)估、對(duì)流程和程序測(cè)試并驗(yàn)證的分析、重大政策和程序例外審查的有關(guān)規(guī)定等。完善、連續(xù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)該包括:操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與報(bào)告、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制或緩解。

(三)制定清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)定義和相關(guān)的分類標(biāo)準(zhǔn)

雖然很多機(jī)構(gòu)都采納《巴塞爾協(xié)議》的操作風(fēng)險(xiǎn)定義,但是每個(gè)公司對(duì)此/！/定義的解釋和理解卻是多樣的。在操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)之間存在著操作損失的灰色區(qū)域,即操作風(fēng)險(xiǎn)事件的分類問(wèn)題。一些業(yè)務(wù)部門是在多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取事件。例如,過(guò)橋貸款損失高于實(shí)際數(shù)額,在管理?yè)?dān)保中的操作錯(cuò)誤可能被忽視,部門管理人員將可能會(huì)同時(shí)以信用和操作兩種類型的損失記錄在數(shù)據(jù)庫(kù)中。

(四)建立內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作會(huì)議制度,由操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和行內(nèi)專家每年召開(kāi)一次會(huì)議,研究制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)題清單,組成工作組并定期召開(kāi)研討會(huì)評(píng)估。在此風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò),通過(guò)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)定期或?qū)崟r(shí)報(bào)告有關(guān)情況。通過(guò)公司網(wǎng)絡(luò),查證操作風(fēng)險(xiǎn)損失原因,設(shè)定自動(dòng)預(yù)警和通知功能,上載分析材料、剖析重大損失案件,統(tǒng)計(jì)和復(fù)核操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析。

尋求的損失事件數(shù)據(jù)是覆蓋整個(gè)公司并影響到損益表表述的每一項(xiàng)科目。數(shù)據(jù)收集范圍應(yīng)支持分析和量化,關(guān)鍵數(shù)據(jù)要素應(yīng)予以被捕獲,包括:日期(發(fā)現(xiàn)時(shí)刻、登記時(shí)間)、描述(關(guān)于事件和起因的描述)、事件和可能的后果分析(如分類)、起作用的原因(如人為錯(cuò)誤、脆弱控制、安全、培訓(xùn)、信息技術(shù))、匯總的原始數(shù)據(jù)(按照后果分類)、恢復(fù)(如運(yùn)作、法律和保險(xiǎn))、業(yè)務(wù)線如支持經(jīng)濟(jì)資本和能映射到標(biāo)準(zhǔn)Basel業(yè)務(wù)線)、控制點(diǎn)(損失發(fā)生位置)、怎樣發(fā)現(xiàn)的(如客戶、業(yè)務(wù)部門、審計(jì)、監(jiān)管者)、有效的指標(biāo)(基本刻度比例指標(biāo)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo))等。

至于數(shù)據(jù)可以來(lái)源于:其一,從產(chǎn)品系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)。例如,財(cái)務(wù)系統(tǒng)可能記錄了核銷,保險(xiǎn)(第三方和自保理賠),法律案件追蹤和結(jié)算系統(tǒng)(如捕獲罰款)。個(gè)人計(jì)算機(jī)或終端用戶建立的專門數(shù)據(jù)庫(kù)也是來(lái)源之一。其二,從單個(gè)損失事件捕獲。例如,一個(gè)重要的交易對(duì)手往來(lái)對(duì)賬問(wèn)題被記錄在流水分錄中,因此,損失數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)提供在線數(shù)據(jù)事件條目,它更適宜在公司的內(nèi)部網(wǎng)上,從而便于跨部門訪問(wèn)數(shù)據(jù)。其三,通過(guò)對(duì)賬。一些對(duì)賬表有助于確保所有數(shù)據(jù)元素被捕獲到損失數(shù)據(jù)庫(kù)中,因此應(yīng)按照事件分類建立全面的分類賬戶,實(shí)施記錄所有的操作損失。

(五)積極培養(yǎng)和引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理研究存在著不同程度的不足。在不斷加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理研究的同時(shí),由于操作風(fēng)險(xiǎn)是一種本身難以量化的風(fēng)險(xiǎn),具有復(fù)雜性,因此,要求其相關(guān)業(yè)務(wù)人員必須具有豐富的專業(yè)知識(shí)和技能。目前熟悉操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員非常缺乏,加強(qiáng)這方面的人才的培養(yǎng)和引進(jìn),是風(fēng)險(xiǎn)管理的當(dāng)務(wù)之急,并在很大程度上決定著操作風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的高低。