導(dǎo)語：如何才能寫好一篇投資與項(xiàng)目評估的基本方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1項(xiàng)目評估的內(nèi)涵

1.1項(xiàng)目評估的含義

項(xiàng)目評估是指在可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)部門頒布的政策、法規(guī)、方法、參數(shù)和條例等，從項(xiàng)目、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的角度出發(fā)，由有關(guān)部門站在項(xiàng)目的起點(diǎn)，應(yīng)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的方法對擬建投資項(xiàng)目建設(shè)的必要性、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、產(chǎn)品市場需求、工程技術(shù)、財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等進(jìn)行全面分析論證，并就該項(xiàng)目是否可行提出相應(yīng)職業(yè)判斷的一項(xiàng)工作。項(xiàng)目評估是投資決策的依據(jù)、項(xiàng)目實(shí)施的前提，是建設(shè)程序和決策程序的必要組成部分。

1.2我國風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目評估的現(xiàn)狀

我國項(xiàng)目評估方法萌芽于20世紀(jì)50年代。1983年中國投資銀行推出了《工業(yè)貸款項(xiàng)目評估手冊》，對項(xiàng)目評估進(jìn)行了研究與實(shí)踐。在我國起到了極好的探索與示范作用。進(jìn)人新世紀(jì)，風(fēng)險(xiǎn)投資在我國己經(jīng)引起廣泛重視，許多院校都做過相關(guān)的課題研究。同時(shí)。學(xué)術(shù)界對項(xiàng)目評估的理論和方法進(jìn)行了熱烈的探討，還有學(xué)者對我國風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的評估指標(biāo)及投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有益的探索。我國學(xué)者對風(fēng)險(xiǎn)投資評估的研究還處于一種初步的探索階段，他們的研究有助于了解在我國的現(xiàn)實(shí)條件下的風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)營特點(diǎn)，但對微觀層面的問題涉及不多。同時(shí)國內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)投資在實(shí)踐中還處于起步中，目前的主力是政府主導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)投資公司，存在的問題在項(xiàng)目選擇評估中比較側(cè)重于項(xiàng)耳的技術(shù)先進(jìn)性。忽視了其市場前景和產(chǎn)業(yè)發(fā)展性，缺乏風(fēng)險(xiǎn)投資專業(yè)人才。大多數(shù)投資公司基本上是站在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的角度來評估項(xiàng)目，進(jìn)行項(xiàng)目的投資，對風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目評估缺乏深入量化研究。與國外風(fēng)險(xiǎn)評估相比還存在較大的差距。

2風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評估的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評估是從企業(yè)的角度出發(fā)，以企業(yè)利潤最大為目標(biāo)，一般考慮貨幣資金時(shí)間價(jià)值、機(jī)會(huì)成本、邊際效益和投人產(chǎn)出效果等因素，從動(dòng)態(tài)的角度對投資項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)。

2.1財(cái)務(wù)評估的基本目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評估主要是考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和外匯平衡能力，因此，財(cái)務(wù)評估的目標(biāo)也就是這三項(xiàng)。盈利能力是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益大小的主要標(biāo)志。項(xiàng)目的盈利能力主要是指建成投產(chǎn)后所產(chǎn)生的利潤和稅金等。在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估中，應(yīng)當(dāng)考察擬建項(xiàng)目建成投產(chǎn)后是否有盈利，盈利能力又有多大。是否可以滿足項(xiàng)目可行的標(biāo)準(zhǔn)。清償能力目標(biāo)主要是指項(xiàng)目自身能夠償還建設(shè)投資借款和清償債務(wù)的能力。而外匯平衡目標(biāo)是指對于產(chǎn)品出口創(chuàng)匯等涉及外匯收支的項(xiàng)目，還應(yīng)該編制外匯平衡表，把項(xiàng)目的外匯平衡作為財(cái)務(wù)效益分析的一個(gè)目標(biāo)。

2.2財(cái)務(wù)評估的程序

2.2.1財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的估算

進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估首先要求對可行性研究報(bào)告提出的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析審查，然后與評估人員所掌握的信息資料進(jìn)行對比分析，如果必要，可以重新進(jìn)行估算。因此。財(cái)務(wù)評估工作也要對項(xiàng)目總投資、產(chǎn)品成本費(fèi)用等基礎(chǔ)效據(jù)進(jìn)行估算。

2.2.2編制財(cái)務(wù)效益分析基本報(bào)表

在項(xiàng)目評估中，財(cái)務(wù)效益分析基本報(bào)表是在輔助評價(jià)報(bào)表基礎(chǔ)上分析填列的，集中反映項(xiàng)目盈利能力、清償能力和財(cái)務(wù)外匯平衡的主要報(bào)表的統(tǒng)稱，主要包括利潤表、現(xiàn)金流量表、資金來源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表及外匯平衡表。在項(xiàng)目評估時(shí)，不僅要審查基本報(bào)表的格式是否符合規(guī)范要求，而且還要審查所填列的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。如果格式不符合要求或者數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，則要根據(jù)評估人員所估算的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)重新編制表格。

2.2.3分析財(cái)務(wù)效益指標(biāo)

財(cái)務(wù)效益指標(biāo)包括反映項(xiàng)目盈利能力的指標(biāo)和反映項(xiàng)目清償能力的指標(biāo)。反映項(xiàng)日盈利能力的指標(biāo)包括靜態(tài)指標(biāo)(如投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率、資本金凈利潤和投資回收期等)和動(dòng)態(tài)指標(biāo)(如財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和動(dòng)態(tài)投資回收期等)；反映項(xiàng)目清償能力的指標(biāo)包括借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。對財(cái)務(wù)效益指標(biāo)進(jìn)行分析和評估，一是要審查計(jì)算方法是否正確I二是要審查計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確。如果計(jì)算方法不正確或者計(jì)算結(jié)果有誤差，則需要重新計(jì)算。

2.2.4提出財(cái)務(wù)效益分析結(jié)論

將計(jì)算出的有關(guān)指標(biāo)值與國家有關(guān)部門公布的基準(zhǔn)值?；蚺c經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等加以比較。并從財(cái)務(wù)的角度提出項(xiàng)目可行與否的結(jié)論。

2.3財(cái)務(wù)評估的基本方法

當(dāng)前財(cái)務(wù)評估的基本方法主要為靜態(tài)分析法，其對投資項(xiàng)日進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，不考慮貨幣資金的時(shí)間價(jià)值，對方案進(jìn)行粗略的評價(jià)，這種方法計(jì)算比較簡單，在實(shí)踐中也比較實(shí)用。

2.3.1投資利潤率法

投資利潤率是反映項(xiàng)目盈利能力的指標(biāo)。它是指投資項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額與投資項(xiàng)目總投資額的比率，計(jì)算公式為：投資利潤率=年稅后利潤／總投資×100％

其中，年利潤總額可以選擇正常生產(chǎn)年份的年利潤總額也可以計(jì)算出生產(chǎn)期平均年利潤總額，就是用生產(chǎn)期利潤總額之和除以生產(chǎn)期。二者之間的選擇，要根據(jù)項(xiàng)目的生產(chǎn)期長短和年利潤總額波動(dòng)的大小而定。如果項(xiàng)目屬于短期項(xiàng)目，生產(chǎn)期比較短，并且各年的利潤總額變化較大的話，一般選擇生產(chǎn)期的平均年利潤總額：如果項(xiàng)目的生產(chǎn)期比較長，年利潤總額在生產(chǎn)期這年內(nèi)也沒有較大的變化，那么就可以選擇正常生產(chǎn)年份的年利潤總額。投資利潤率同樣要與規(guī)定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資利潤率或行業(yè)的平均投資利潤率進(jìn)行比較，以低于相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。

2.3.2投資利稅率法

投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額、銷售稅金及附加之和與項(xiàng)目總投資之比，公式為：投資利稅率=年利稅總額／總投資×100％

公式中的年利稅總額，可以選擇正常生產(chǎn)年份的年利潤總額與銷售稅金及附加之和，也可以選擇生產(chǎn)期平均的年利潤總額與銷售稅金及附加之和。和投資利潤率相似，要在兩者之中作出選擇，應(yīng)該依據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)期長短和利稅之和變化程度的大小。計(jì)算出的投資利稅率同樣要與規(guī)定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資利稅率或者行業(yè)的平均投資利稅率進(jìn)行比較，如果計(jì)算出的投資利稅率大于相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，那么認(rèn)為項(xiàng)目是可行的。

2.3.3資本金利潤率法

它是項(xiàng)目年利潤總額與項(xiàng)目資木金之比，資本金利潤率的公式為：資本金利瀾率=年利潤總額／資本金×100％

而其中的年利潤總額也同樣有兩種選擇：正常生產(chǎn)年份的年利潤總額和生產(chǎn)期平均年利潤總額。選擇的方法和其他指標(biāo)相同。其中的資本金是項(xiàng)目的全部注冊資本金。計(jì)算出的資本金利潤率與行業(yè)平均資本金利潤率或投資者要求的資本金利潤率進(jìn)行比較，大于相應(yīng)的要求，認(rèn)為項(xiàng)目是可行的。

2.3.4資本金凈利潤率法

篇2

1、可行性研究的概念。所謂可行性研究，通常指的是在投資決策前，對與擬建項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等各方面情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究；對各種可能擬定的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與比較論證；對項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和評價(jià)?？尚行匝芯渴琼?xiàng)目前期工作中最重要的內(nèi)容，它是在項(xiàng)目投資決策前對工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證的科學(xué)方法和工作階段。

2、可行性研究的作用。（1）作為項(xiàng)目投資決策的依據(jù)；（2）作為向銀行等金融機(jī)構(gòu)或金融組織申請貸款、籌集資金的依據(jù)；（3）作為項(xiàng)目主管部門商談合同、簽訂協(xié)議的依據(jù)；（4）作為編制設(shè)計(jì)和進(jìn)行建設(shè)工作的依據(jù)；（5）作為項(xiàng)目組織管理，機(jī)構(gòu)設(shè)置，技術(shù)、設(shè)備采用等工作的依據(jù)；（6）作為申報(bào)項(xiàng)目和接受相關(guān)部門審查的依據(jù)。

3、可行性研究的主要內(nèi)容。（1）總論；（2）市場調(diào)查與擬建規(guī)模；（3）資源條件評價(jià)；（4）項(xiàng)目工程技術(shù)方案；（5）建廠條件和廠址選擇；（6）配套工程；（7）環(huán)境保護(hù)；（8）節(jié)能措施；（9）勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防；（10）組織結(jié)構(gòu)、人員配備和人員培訓(xùn)；（11）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度；（12）投資估算與資金籌措；（13）財(cái)務(wù)評價(jià)；（14）國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)；（15）社會(huì)評價(jià)；（16）研究結(jié)論與建議等。

二、項(xiàng)目評估

1、項(xiàng)目評估的含義.項(xiàng)目評估是由決策部門組織或委托有資格的工程咨詢機(jī)構(gòu)、貸款銀行（或單位）、有關(guān)專家按照國家有關(guān)法規(guī)條例，在可行性研究基礎(chǔ)上對擬建項(xiàng)目進(jìn)行的可靠性、真實(shí)性、客觀性和投資是否可行（包括最佳投資方案的確定是否合理）所做的全面審核和再評價(jià)。項(xiàng)目評估作為一種對投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)審查和評價(jià)的理論與方法，強(qiáng)調(diào)從長遠(yuǎn)和客觀的角度對可行性研究進(jìn)行論證并作出最后的決策。

2、項(xiàng)目評估的作用（1）提高投資項(xiàng)目決策水平；（2）提高投資效益；（3）提高項(xiàng)目前期工作效率。

3、項(xiàng)目評估的主要內(nèi)容。（1）項(xiàng)目建設(shè)必要性的評估；（2）項(xiàng)目的企業(yè)財(cái)務(wù)效益評估；（3）項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評估；（4）項(xiàng)目的不確定性分析和風(fēng)險(xiǎn)分析評估；（5）項(xiàng)目的社會(huì)效益評估；（6）項(xiàng)目的環(huán)境影響評估；（7）投資方案比較評估；（8）項(xiàng)目總評估；（9）項(xiàng)目后評估

三、項(xiàng)目評估與可行性研究的關(guān)系

1、項(xiàng)目評估與可行性研究的相似性。（1）項(xiàng)目評估與可行性研究均處于項(xiàng)目投資的前期。項(xiàng)目評估與可行性研究都是在投資決策前為項(xiàng)目實(shí)施所進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證工作，都是前期工作中不可缺少的重要準(zhǔn)備工作階段，是關(guān)系到項(xiàng)目的生命力及其在未來市場的競爭能力的重要步驟，是決定項(xiàng)目投資成敗的重要環(huán)節(jié)。（2）項(xiàng)目評估與可行性研究的目的是一致的。項(xiàng)目評估與可行性研究都是投資項(xiàng)目決策前的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，其目的均是為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化、民主化和規(guī)范化，減少投資風(fēng)險(xiǎn)和避免投資決策失誤，促使項(xiàng)目投資效益的提高。（3）項(xiàng)目評估與可行性研究考察的內(nèi)容和方法是相通的。項(xiàng)目評估與可行性研究都是運(yùn)用規(guī)范化的評價(jià)方法和國家統(tǒng)一頒布的經(jīng)濟(jì)參數(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和定額資料，采用統(tǒng)一衡量尺度和判別基準(zhǔn)，通過產(chǎn)品的市場調(diào)查預(yù)測、建設(shè)條件和技術(shù)方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，以及項(xiàng)目未來經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的科學(xué)預(yù)測，判斷項(xiàng)目投資的可行性和合理性，形成決策性意見。

2、項(xiàng)目評估與可行性研究的差異性。

（1）項(xiàng)目評估與可行性研究的主體不同?？尚行匝芯客ǔＪ怯身?xiàng)目的投資者或項(xiàng)目的主管部門來主持和實(shí)施。項(xiàng)目的投資者既可以自行進(jìn)行項(xiàng)目的可行性研究，也可以將其委托給具有相應(yīng)資格的設(shè)計(jì)單位或咨詢機(jī)構(gòu)去進(jìn)行。受托的單位只對項(xiàng)目的投資者負(fù)責(zé)，是為決策部門和投資主體服務(wù)的。項(xiàng)目評估一般是由項(xiàng)目投資的決策機(jī)構(gòu)（如國家主管投資計(jì)劃的部門）或項(xiàng)目貸款的決策機(jī)構(gòu)（如銀行）組織實(shí)施或授權(quán)給專門的咨詢機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家。委托機(jī)構(gòu)和人員在執(zhí)行過程中應(yīng)體現(xiàn)國家和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的目標(biāo)，貫徹宏觀調(diào)控政策，向投資和貸款的決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

篇3

一、投資項(xiàng)目評估系統(tǒng)需求分析

進(jìn)行項(xiàng)目評估時(shí)，應(yīng)該估算分析中需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，然后對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理，得到項(xiàng)目評估所需要的各種估算表和財(cái)務(wù)分析表。項(xiàng)目評估中財(cái)務(wù)估算與財(cái)務(wù)效益分析的程序如圖1所示。首先應(yīng)估算出總投資，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的估算，根據(jù)總投資確定資金來源，計(jì)算出項(xiàng)目總投資和資金籌措表和還款付息表，然后由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算出各種估算表，最后將所有的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析得出各種財(cái)務(wù)分析輔助表和財(cái)務(wù)分析表?？梢婍?xiàng)目評估的計(jì)算過程非常復(fù)雜，尤其是需要計(jì)算得出的報(bào)表很多，報(bào)表之間的關(guān)系又異常復(fù)雜，計(jì)算順序不能顛倒，加大了手工計(jì)算的難度，同時(shí)不能保證計(jì)算的準(zhǔn)確性，因此需要建立一個(gè)項(xiàng)目評估系統(tǒng)來解決出現(xiàn)的問題。

本軟件的研發(fā)正是基于這種需求。本軟件分為三大模塊，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)、財(cái)務(wù)分析輔助表和財(cái)務(wù)分析表?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)主要是將前期收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，Excel提供的數(shù)據(jù)輸入功能使其得以實(shí)現(xiàn)；財(cái)務(wù)估算與財(cái)務(wù)評價(jià)是比較復(fù)雜的程序，大量的數(shù)據(jù)處理和計(jì)算增加了評估的難度，Excel強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析以及大量函數(shù)功能滿足了其需求，與此同時(shí)，Excel的輸出和顯示數(shù)據(jù)功能使得查看各種估算表和財(cái)務(wù)報(bào)表成為現(xiàn)實(shí)。

二、軟件模塊設(shè)計(jì)

本設(shè)計(jì)將軟件分成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)、財(cái)務(wù)分析輔助表和財(cái)務(wù)分析表三個(gè)部分，其中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)是最基本的部分，其他兩部分是在導(dǎo)入其數(shù)據(jù)之后生成的。

其一，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊。該模塊包含基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、成本估算基礎(chǔ)、收入估算基礎(chǔ)、費(fèi)用估算基礎(chǔ)、總投資估算基礎(chǔ)等五部分?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入部分，該模塊主要為項(xiàng)目評估提供一些基礎(chǔ)資料，如建設(shè)期、運(yùn)營期、項(xiàng)目所在行業(yè) 、所得稅率等，這些基礎(chǔ)資料為進(jìn)行項(xiàng)目評估奠定了基礎(chǔ)。成本估算基礎(chǔ)包括外購原材料費(fèi)用的估算、人工費(fèi)用的估算和外購燃料動(dòng)力費(fèi)用的估算，這些估算表作為成本項(xiàng)目，經(jīng)過整理之后將全部計(jì)入成本，是以后生成財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)。收入估算基礎(chǔ)包括銷售收入和補(bǔ)貼收入的估算。此部分主要估算收入，銷售收入和補(bǔ)貼收入將作為利潤與利潤分配表的填列項(xiàng)目，進(jìn)而得出凈利潤。費(fèi)用估算基礎(chǔ)包括折舊費(fèi)用、修理費(fèi)用及其他費(fèi)用的估算。其中的折舊參數(shù)是計(jì)算折舊費(fèi)用的基礎(chǔ)，修理費(fèi)用及其他費(fèi)用的估算有不同的方法，通過選擇適合項(xiàng)目的方法確定費(fèi)用大小。總投資估算基礎(chǔ)包括流動(dòng)資金的估算、建設(shè)期利息的估算和建設(shè)投資的估算。流動(dòng)資金參數(shù)是估算流動(dòng)資金的基礎(chǔ)，填列最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，通過公式計(jì)算得出流動(dòng)資金；建設(shè)期利息估算的數(shù)據(jù)主要取自其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，該表給定了還款付息方式及其他數(shù)據(jù)，通過公式計(jì)算得出建設(shè)期利息，同時(shí)也為財(cái)務(wù)分析表提供了數(shù)據(jù)；投資估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是估算建設(shè)投資的基礎(chǔ)；投資進(jìn)度參數(shù)是項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表的主要數(shù)據(jù)。

其二，財(cái)務(wù)分析輔助表模塊。該模塊主要將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，得出各個(gè)估算表。流動(dòng)資金估算表是在流動(dòng)資金參數(shù)的基礎(chǔ)上得出的；折舊攤銷估算表是在折舊參數(shù)的基礎(chǔ)上得出的；建設(shè)投資估算表估算和總投資估算表的數(shù)據(jù)主要取自投資估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加是在收入估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)上得出的；總成本費(fèi)用估算表的數(shù)據(jù)來自成本和費(fèi)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；投資進(jìn)度參數(shù)、總投資估算表和還款付息表是項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。各個(gè)估算表可以反映項(xiàng)目的基本情況，為以后的財(cái)務(wù)分析表提供數(shù)據(jù)。

其三，財(cái)務(wù)分析表模塊。該模塊是本軟件綜合性最強(qiáng)的部分，將前面所有的數(shù)據(jù)聯(lián)系了起來，是項(xiàng)目評估的核心部分。資產(chǎn)負(fù)債表、利潤與利潤分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表是投資者最關(guān)心的三大報(bào)表，同時(shí)本軟件又提供了一些財(cái)務(wù)指標(biāo)，如盈利指標(biāo)凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)含報(bào)酬率IRR、凈現(xiàn)值收益率、靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期；償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息備付率和償債備付率，幫助投資者做出正確決策。

三、軟件的詳細(xì)設(shè)計(jì)

其一，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊的設(shè)計(jì)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊主要運(yùn)用的是Excel的輸入功能，其中還使用了一些的函數(shù)功能，例如：基準(zhǔn)收益率的確定經(jīng)過如下程序，基準(zhǔn)收益率與項(xiàng)目所在行業(yè)有關(guān)，所以應(yīng)先選擇行業(yè)，在C5單元格設(shè)置數(shù)據(jù)的有效性，然后在C6單元格中輸入公式：

C6=VLOOKUP（C5，基準(zhǔn)收益率!B2:D64，3，0）

該公式可以實(shí)現(xiàn)基準(zhǔn)收益率的選擇，當(dāng)選定項(xiàng)目所在行業(yè)之后，相應(yīng)行業(yè)的基準(zhǔn)收益率也就確定了。

又如：其他制造費(fèi)用的估算方法有兩種，用戶可以按人員定額計(jì)算，也可以選擇按固定資產(chǎn)比例，單元格的公式為：

=IF（AND（E2>A15，E2

如果選擇人員定額，單元格A12就會(huì)等于1（A12中已經(jīng)輸入公式），則公式就就表示固定資產(chǎn)原值乘以相應(yīng)比例，否則就是人員定額乘以相應(yīng)的比例，可以實(shí)現(xiàn)多種估算方法的選擇。

其二，財(cái)務(wù)分析輔助表的設(shè)計(jì)。主要就流動(dòng)資金估算表和折舊攤銷估算表進(jìn)行介紹。

（1）流動(dòng)資金估算表。該模塊主要運(yùn)用了Excel的數(shù)據(jù)處理和函數(shù)功能，其中涉及到了絕對引用和函數(shù)的嵌套，其主要公式如下：

H14=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計(jì)算出了在產(chǎn)品在運(yùn)營期內(nèi)的流動(dòng)金額。

H13=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計(jì)算出了外購燃料、動(dòng)力在運(yùn)營期內(nèi)的流動(dòng)金額。

H22=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計(jì)算的是流動(dòng)資金增加額，如果小于建設(shè)期，流動(dòng)資金增加額為0在運(yùn)營期內(nèi)，等于上年流動(dòng)資金額減去本年流動(dòng)資金額。

（2）折舊攤銷估算表。該模塊主要運(yùn)用了Excel的數(shù)據(jù)處理和函數(shù)功能，大部分?jǐn)?shù)據(jù)取自折舊參數(shù)，函數(shù)除運(yùn)用了IF和AND以外，還運(yùn)用了部分財(cái)務(wù)函數(shù)，如VDB、SLN等，其主要公式如下：

當(dāng)期折舊額計(jì)算的公式：

E7=IF（AND（E3>A33，E3A33，E3A33，E3

該公式計(jì)算的是房屋建筑物的當(dāng)期折舊額，實(shí)現(xiàn)了對折舊方法選擇。如果選擇直線折舊法，則按公式E7=SLN（C6，C8，C5）計(jì)算，如果選擇年限總和法，則按公式E7= SYD（C6，C8，C5，E4）計(jì)算，否則按E7= VDB（C6，C8，C5，E3-A33-1，E3-A33），IF（E3

其三，財(cái)務(wù)分析表的設(shè)計(jì)。具體包括：

（1）借款還款付息表。在其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表中已經(jīng)計(jì)算出等額還款的金額并安排了流動(dòng)資金，其中運(yùn)用了函數(shù)PMT，其公式如下：

B24=PMT（B16，B21，-還款付息表!D7），公式計(jì)算的是每年償還額。

建設(shè)投資還款付息表和流動(dòng)資金還款付息計(jì)劃表將其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行了整理，并運(yùn)用函數(shù)功能計(jì)算出了利息，其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入完成后軟件自動(dòng)計(jì)算得出還款付息表。

（2）利潤與利潤分配表。利潤與利潤分配表的設(shè)計(jì)主要運(yùn)用到了Excel的函數(shù)功能，通過函數(shù)將各個(gè)估算表聯(lián)系在一起，包括收入、成本和費(fèi)用，其中主要公式如下：

D6=IF（AND（D2

以上公式實(shí)現(xiàn)了對補(bǔ)貼收入的選擇，如果有，則按補(bǔ)貼收入安排填列，若沒有則為0。

D8=IF（D2A30，D2A30，D2

以上是對彌補(bǔ)以前年度虧損的控制，運(yùn)用了IF函數(shù)的四次嵌套。該嵌套的意思是在建設(shè)期內(nèi)，該數(shù)值為0，若在運(yùn)營期內(nèi)則看今年的利潤總額是否為負(fù)，若為負(fù)，則數(shù)值為利潤總額的絕對值，若為正，則數(shù)值為0。其余年限為空值。

D10 =IF（AND（D2A29，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C12=1），利潤和利潤分配表!D9*基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C11，IF（AND（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C12=2，D2（A29+2）），利潤和利潤分配表!D9*基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C11*0.5，IF（AND（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入!C12=2，D2>A29，D2（A29+5），D2A29，D2

上面是所得稅的計(jì)算公式，所得稅的減免方式不同，其應(yīng)用的公式也不同，在前面進(jìn)行選擇之后，公式會(huì)按照相應(yīng)的減免方式進(jìn)行計(jì)算，軟件運(yùn)用了IF函數(shù)的六次嵌套使其得以實(shí)現(xiàn)。

（3）資產(chǎn)負(fù)債表。該模塊的設(shè)計(jì)運(yùn)用到了Excel的函數(shù)與數(shù)據(jù)處理功能，將各個(gè)估算表的數(shù)據(jù)加以綜合，同時(shí)使用了Excel的輸出功能，將資產(chǎn)負(fù)債表完整呈現(xiàn)出來，其中較復(fù)雜公式如下：

D10=IF（AND（D2

該公式計(jì)算的是在建工程的價(jià)值，如果在建設(shè)期內(nèi)，每年的在建工程價(jià)值都要增加，等于前一年的在建工程加上今年的投資額。

D23 =IF（AND（D2

該公式計(jì)算的是項(xiàng)目資本金的價(jià)值，如果在建設(shè)期內(nèi)，同在建工程一樣，每年的項(xiàng)目資本金都要增加，等于前一年的金額加上今年的投資額。

其他單元格運(yùn)用了一些簡單函數(shù)功能，不再詳細(xì)介紹。

（4）財(cái)務(wù)分析指標(biāo)匯總表。該模塊主要運(yùn)用了Excel的函數(shù)功能，尤其是財(cái)務(wù)函數(shù)的運(yùn)用，通過計(jì)算得出相應(yīng)指標(biāo)，其中公式有：

E8=NPV（B56，D3:AH3）

該公式計(jì)算的是項(xiàng)目的NPV。

E9=IRR（D3:AH3，8%）

上述公式計(jì)算的是項(xiàng)目的IRR。

E11=COUNTIF（D4:AH4，"

上面是計(jì)算項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期的公式。

E12=COUNTIF（D7:AH7，"

該公式可以得出項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期。

經(jīng)過測試，本軟件的各部分設(shè)計(jì)符合項(xiàng)目評估中的財(cái)務(wù)估算與財(cái)務(wù)效益的計(jì)算思路，公式設(shè)計(jì)及邏輯關(guān)系設(shè)置正確，達(dá)到了進(jìn)行項(xiàng)目評估的目的。

參考文獻(xiàn)：

［1］國家發(fā)改委、建設(shè)部：《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法和參數(shù)》（第三版），中國計(jì)劃出版社2006年版。

［2］建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所：《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)案例》，中國計(jì)劃出版社2006年版。

［3］袁志忠、朱慶須：《財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)》，科學(xué)出版社2009年版。

篇4

1．1文獻(xiàn)綜述

國內(nèi)關(guān)于高校的基建管理及建設(shè)項(xiàng)目評估的研究主要集中于基建管理模式以及評估方法等，其主要內(nèi)容歸納總結(jié)如下：戚安邦，陳海龍?zhí)岢隽隧?xiàng)目評估學(xué)應(yīng)有的知識(shí)體系模型，深入討論了現(xiàn)有項(xiàng)目評估中存在的評估主體和評估客體混淆以及缺乏項(xiàng)目跟蹤評估原理與方法等問題，并進(jìn)一步提出了相應(yīng)的解決問題途徑和方法。任燕構(gòu)建了我國高?；ㄍ顿Y項(xiàng)目后評估指標(biāo)體系以及基于層次分析法（AHP）的模糊綜合后評估數(shù)學(xué)模型。高杏芳根據(jù)新校區(qū)建設(shè)的實(shí)踐，提出了對管理制度、管理人員要求、嚴(yán)格工作程序、規(guī)劃設(shè)計(jì)施工四個(gè)方面并重進(jìn)行全面建設(shè)以實(shí)現(xiàn)高校新區(qū)建設(shè)目標(biāo)管理的有效途徑。楊海勇，龍奮杰通過深入分析目前高?；窘ㄔO(shè)常用的三種管理模式即自管模式、共管模式及代建模式，使業(yè)主較容易掌握如何選擇最合適的基建管理模式，提高業(yè)主在項(xiàng)目建設(shè)中的主動(dòng)性。劉建朝提出了建立和完善高?；窘ㄔO(shè)的成本補(bǔ)償機(jī)制、相關(guān)法規(guī)體系以及全新的基建管理運(yùn)行機(jī)制等高?；窘ㄔO(shè)投資體制改革的保障機(jī)制，提高高校基本建設(shè)投資效益。何文盛等介紹了美國項(xiàng)目評估分級工具實(shí)施的整個(gè)程序，通過對項(xiàng)目評估分級工具的研究，提出了對我國政府績效評價(jià)發(fā)展的建議和借鑒。陳琳研究了我國投資項(xiàng)目社會(huì)評價(jià)中的社會(huì)效益成本分析的理論構(gòu)架、評估方法和評估程序。周光中，朱衛(wèi)東對項(xiàng)目后評價(jià)的發(fā)展歷程及各種后評價(jià)方法進(jìn)行了總結(jié)歸納。白思俊提出了項(xiàng)目中評價(jià)的二維結(jié)構(gòu)模型、聚類評價(jià)模型遞進(jìn)評價(jià)模型及項(xiàng)目中評價(jià)的DEA評價(jià)方法。黃德春，許長新將可持續(xù)發(fā)展的概念引入項(xiàng)目后評價(jià)中，構(gòu)建了基于可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的效益概念、評價(jià)指標(biāo)體系和持續(xù)性后評價(jià)方程。唐立峰，陳培友給出了復(fù)雜的無結(jié)構(gòu)決策條件下公益項(xiàng)目評價(jià)與選擇的屬性層次模型。孫續(xù)元，孫然對傳統(tǒng)評價(jià)理論中的比選方法提出了一些新的看法。張熠，王先甲提出了一種將數(shù)據(jù)包絡(luò)分析和模糊理論相結(jié)合的投資項(xiàng)目評價(jià)方法。上述研究理論探討居多，對高等學(xué)校的基建項(xiàng)目的特點(diǎn)未作深入研究，由于高等學(xué)校尤其是教育部直屬高校受教育部及地方建設(shè)主管部門的雙重管理，其基本建設(shè)程序與一般項(xiàng)目有一定的差別，因此本文的研究目標(biāo)是試圖系統(tǒng)地設(shè)計(jì)出適應(yīng)高等學(xué)校實(shí)際情況的基本建設(shè)項(xiàng)目評估機(jī)制并制定出切實(shí)可行的實(shí)際操作方法。

1．2研究路線

本文針對引言中提出的問題，對高?；?xiàng)目評估進(jìn)行創(chuàng)新研究，優(yōu)化程序，提高可操作性，提出了全過程評估（項(xiàng)目決策階段的前評估、實(shí)施階段的跟蹤評估和項(xiàng)目使用階段的后評估）、全要素評估（項(xiàng)目的技術(shù)方案評估、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評估、社會(huì)效益評估、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估、項(xiàng)目所處的宏觀環(huán)境評估等），以及項(xiàng)目利益相關(guān)者的全維度評估（從項(xiàng)目出資人、項(xiàng)目建設(shè)單位、項(xiàng)目上級主管單位、建設(shè)主管部門、設(shè)計(jì)單位、施工單位等）的高校基建項(xiàng)目評估機(jī)制。針對現(xiàn)有基建程序中的部分環(huán)節(jié)重疊或脫節(jié)問題，提出了優(yōu)化基建程序和創(chuàng)新建設(shè)單位基建管理制度的方法建議，以提高評估效率，真正發(fā)揮項(xiàng)目評估應(yīng)有的作用。

2項(xiàng)目全壽命周期的評估

從項(xiàng)目的壽命周期來看，我國現(xiàn)階段基建項(xiàng)目的管理一般在項(xiàng)目決策階段是由發(fā)展和改革部門或建設(shè)單位的上級主管部委來負(fù)責(zé)，項(xiàng)目的決策期的前評估也是由這些部門來組織進(jìn)行；項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工階段一般是由地方建設(shè)主管部門負(fù)責(zé)評估和審核；項(xiàng)目建成運(yùn)營后的評估開展的不多，尤其是高等學(xué)?；?xiàng)目的后評估缺乏成熟可行的經(jīng)驗(yàn)可供借鑒。由于評估的主體發(fā)生變更，因此全壽命周期的評估很難達(dá)到前后一致，因此要從以下幾個(gè)方面去完善高?；?xiàng)目全壽命周期的評估。

2．1前評估

項(xiàng)目前評估是指在項(xiàng)目決策階段的評估，也就是通常意義上的項(xiàng)目立項(xiàng)和項(xiàng)目可行性研究的評估。對于高等學(xué)校一般基建項(xiàng)目而言，在立項(xiàng)階段主要解決項(xiàng)目的必要性、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)選址、項(xiàng)目投資及資金來源等問題；在可行性研究階段主要是在進(jìn)一步論證項(xiàng)目必要性、建設(shè)條件和建設(shè)規(guī)模的基礎(chǔ)上，挑選適合項(xiàng)目的技術(shù)設(shè)計(jì)方案，并據(jù)此確定項(xiàng)目估算投資額、資金籌措方案、項(xiàng)目具體實(shí)施方案和對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)施引起的社會(huì)效益、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。對于涉及工藝設(shè)計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目在此階段就應(yīng)介入，對工藝技術(shù)方案進(jìn)行比選論證，最終確定選用的工藝技術(shù)方案和投資。前評估中社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常未被引起足夠的重視，未進(jìn)行有效評估，給項(xiàng)目的實(shí)施留下后患，尤其是高等學(xué)校新校區(qū)建設(shè)的過程中對被征地群體利益及當(dāng)?shù)丨h(huán)境的關(guān)注更應(yīng)該成為評估重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。

2．2跟蹤評估（變更評估、設(shè)計(jì)概算控制）

從理論上講，隨著時(shí)間的推移和項(xiàng)目的進(jìn)展，其所處宏觀和微觀環(huán)境均會(huì)發(fā)生變化，項(xiàng)目的信息也越來越詳實(shí)以及項(xiàng)目各方對于項(xiàng)目認(rèn)識(shí)也不斷深入，需要開展項(xiàng)目跟蹤評估和決策。項(xiàng)目跟蹤評估是指項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、施工過程中，根據(jù)項(xiàng)目所處環(huán)境條件的變化對項(xiàng)目的影響做出的評估，其主要關(guān)注項(xiàng)目的變更的評估，主要包括：建設(shè)規(guī)模、范圍、進(jìn)度、質(zhì)量、投資、建設(shè)條件、項(xiàng)目實(shí)施績效、項(xiàng)目對環(huán)境對社會(huì)影響等。目前高?；?xiàng)目中存在著這樣一種現(xiàn)象：建設(shè)單位為可研報(bào)告評估順利通過，項(xiàng)目獲得資金支持，在前評估中走形式，所上報(bào)的建設(shè)方案非建設(shè)單位選定、未得到當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)規(guī)劃部門認(rèn)可的方案，可研報(bào)告批復(fù)后重新組織設(shè)計(jì)招標(biāo)，導(dǎo)致被評估建設(shè)方案未被采用、評估工作被迫流于形式。而且涉及工藝等專業(yè)內(nèi)容在前評估中未進(jìn)行深入設(shè)計(jì)研究，導(dǎo)致在后期的設(shè)計(jì)過程中產(chǎn)生重大變更。而在后期缺少初步設(shè)計(jì)評審環(huán)節(jié)，建設(shè)單位缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，最后導(dǎo)致項(xiàng)目前評估結(jié)果根本與項(xiàng)目實(shí)際脫節(jié)，未起到前評估應(yīng)發(fā)揮的作用。因此，高?；?xiàng)目非常有必要開展項(xiàng)目跟蹤評估，重點(diǎn)評估項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案變更，以及上述變更內(nèi)容，采用初步設(shè)計(jì)方案以及設(shè)計(jì)概算與批準(zhǔn)的可研報(bào)告逐項(xiàng)對比，項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)及施工合同與批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)中相應(yīng)內(nèi)容逐項(xiàng)對比的方法將項(xiàng)目的各項(xiàng)要素的變化控制在可控范圍之內(nèi)。在項(xiàng)目實(shí)施階段建立起動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更的發(fā)生，使項(xiàng)目跟蹤評估的作用一直發(fā)揮到項(xiàng)目交付使用。

2．3后評估

項(xiàng)目后評估是指對已完成項(xiàng)目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響，以及對完成項(xiàng)目的前評估和項(xiàng)目決策所進(jìn)行的系統(tǒng)的客觀分析與評價(jià)［8］。相對前評估和跟蹤評估而言，后評估是一種檢驗(yàn)，是系統(tǒng)反饋的重要功能，是對已建成項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析、總結(jié)，其評估結(jié)果對改進(jìn)被評項(xiàng)目及類似項(xiàng)目的使用運(yùn)行管理，指導(dǎo)在建項(xiàng)目或擬建項(xiàng)目提高項(xiàng)目決策管理水平具有很大的指導(dǎo)意義。2．3．1高?；?xiàng)目后評估現(xiàn)狀2008年12月，教育部出臺(tái)了《教育部委托投資咨詢評估管理辦法》（教發(fā)［2008］27號），該文主要針對教育部審批的財(cái)政投資項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算、工程預(yù)決算、項(xiàng)目后評價(jià)等事項(xiàng)的咨詢評估。2012年2月教育部又出臺(tái)了《教育部直屬高校基本建設(shè)管理辦法》（教發(fā)［2012］1號），其中第四十六條規(guī)定：直屬高校建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目后評價(jià)制度。根據(jù)有關(guān)規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際情況，對項(xiàng)目建成后所達(dá)到的實(shí)際效果進(jìn)行績效評價(jià)。雖然教育部建立了高?；?xiàng)目的后評估制度，但是到目前為止，項(xiàng)目后評估工作開展的還較少，原因之一是缺乏動(dòng)力，對項(xiàng)目后評估的作用認(rèn)識(shí)有待進(jìn)一步提高。2．3．2后評估對象的選取由于項(xiàng)目后評估是事后評估，因此后評估對象的選取可重點(diǎn)關(guān)注：1）建設(shè)規(guī)模大，功能復(fù)雜、社會(huì)影響大，建設(shè)周期長的項(xiàng)目，如新校區(qū)的建設(shè)、重要實(shí)驗(yàn)裝備的建設(shè)；2）投資主體不單一、涉及利益相關(guān)主體多的項(xiàng)目，如由教育部或者學(xué)校與地方政府合建合用的民生項(xiàng)目，如劇場、音樂廳；3）設(shè)計(jì)施工技術(shù)難度高，后期運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用高的項(xiàng)目：如為舉辦大型體育賽事而在高校建設(shè)的體育場館；4）采用新技術(shù)、初始投資高，后期運(yùn)營費(fèi)用節(jié)省的項(xiàng)目，比如采用綠色建筑技術(shù)、進(jìn)行既有建筑節(jié)能改造的項(xiàng)目，宿舍區(qū)太陽能熱水系統(tǒng)的運(yùn)用等。2．3．3后評估要素的確定后評估中由于涉及到能源評估，而在我國建筑物的能耗與季節(jié)有較大的關(guān)系，因此一般高校的項(xiàng)目后評估可在項(xiàng)目建成投入使用一年以后進(jìn)行。涉及對外運(yùn)營的項(xiàng)目需在項(xiàng)目達(dá)到正常運(yùn)營水平以后，采集相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行后評估。根據(jù)高?；?xiàng)目的特點(diǎn)，綜合來看后評估中重點(diǎn)需要對以下內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)評估：①項(xiàng)目決策的科學(xué)性；②建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度（投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、采用的技術(shù)、財(cái)務(wù)目標(biāo)、社會(huì)環(huán)境目標(biāo)）；③項(xiàng)目實(shí)施過程的評估；④項(xiàng)目運(yùn)營情況評估。2．3．4后評估成果的應(yīng)用后評估的成果可在以下方面獲得應(yīng)用：①項(xiàng)目決策與科學(xué)研究：后評估獲取的相關(guān)技術(shù)的數(shù)據(jù)可建立項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，用于以后類似項(xiàng)目決策的參考，也可用于建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)的學(xué)科的研究。②后評估過程中根據(jù)項(xiàng)目的當(dāng)前實(shí)際運(yùn)行情況對項(xiàng)目未來發(fā)展作出預(yù)測，提出保障項(xiàng)目未來可持續(xù)發(fā)展的后續(xù)方案，指導(dǎo)項(xiàng)目的后期運(yùn)營管理。③后評估的結(jié)果可作為項(xiàng)目建設(shè)單位建設(shè)管理工作的業(yè)績考核指標(biāo)之一，作為今后主管部門獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。④政策制定的參考：對于后評估中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題主管部門可通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成建設(shè)領(lǐng)域相應(yīng)的制度規(guī)定。

3項(xiàng)目全要素評估

項(xiàng)目生命周期中不同階段評估關(guān)注的重點(diǎn)雖然各有所側(cè)重，但是項(xiàng)目全壽命周期的評估過程中要始終保持評估要素的完整及整個(gè)過程的統(tǒng)一，即項(xiàng)目全要素的評估。

3．1評估的要素

一般而言，高?；?xiàng)目評估的要素主要包括以下內(nèi)容：1）必要性：建設(shè)必要性直接關(guān)系到所提出的項(xiàng)目能否成立，為項(xiàng)目繼續(xù)深入提供平臺(tái)，是項(xiàng)目評估論證的先導(dǎo)性奠基性環(huán)節(jié)。高校基建項(xiàng)目一般根據(jù)批準(zhǔn)的學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、校園總體規(guī)劃以及現(xiàn)狀來確定項(xiàng)目建設(shè)的必要性。2）建設(shè)規(guī)模：根據(jù)建設(shè)部、國家計(jì)委、教育部共同頒布的《普通高等學(xué)校建筑規(guī)劃面積指標(biāo)》建標(biāo)［1992］245號文、教育部批準(zhǔn)的學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及學(xué)校既有建筑規(guī)模來核定申報(bào)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模是否適當(dāng)。3）建設(shè)條件：包括項(xiàng)目建設(shè)所需土地的性質(zhì)與項(xiàng)目性質(zhì)是否一致、所有權(quán)是否存在問題；場地的地質(zhì)條件是否適合項(xiàng)目的建設(shè)；項(xiàng)目的建設(shè)是否符合校園規(guī)劃和當(dāng)?shù)赝恋乩靡?guī)劃；項(xiàng)目建設(shè)以及運(yùn)營所需各種能源（電力、燃?xì)?、供熱等）、水資源、電信、網(wǎng)絡(luò)資源能否獲得當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)單位的認(rèn)可；某些實(shí)驗(yàn)類項(xiàng)目運(yùn)行所需的實(shí)驗(yàn)材料能否就近合理獲得。4）項(xiàng)目所采用的技術(shù)方案：根據(jù)國家相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范規(guī)程評估項(xiàng)目所采用的技術(shù)方案是否滿足要求并且符合使用單位的功能需要。5）交通影響：評價(jià)根據(jù)規(guī)定需要進(jìn)行交通影響評價(jià)的項(xiàng)目建成投入使用后，新生成交通需求對周圍交通系統(tǒng)運(yùn)行的影響程度及設(shè)計(jì)規(guī)劃中制定的消減建設(shè)項(xiàng)目交通影響的對策的可靠性和作用。6）水影響：部分地區(qū)試行建設(shè)項(xiàng)目水影響評價(jià)，如北京地區(qū)。該部分主要評價(jià)項(xiàng)目的水源、污水排放；項(xiàng)目建設(shè)對當(dāng)?shù)厮亮魇У挠绊懀豁?xiàng)目所在地是否存在洪災(zāi)隱患，項(xiàng)目會(huì)不會(huì)影響防洪、排洪。7）節(jié)能：根據(jù)國家及地方的建筑節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范評價(jià)項(xiàng)目用能方案是否合理，包括能源的種類、用能設(shè)備的選型、節(jié)能方案、節(jié)能措施的是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)且合理。8）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：對項(xiàng)目可能影響社會(huì)穩(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查，科學(xué)的預(yù)測、分析和評估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和預(yù)案。9）環(huán)境影響評價(jià)：對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后可能造成的環(huán)境影響進(jìn)行分析、預(yù)測和評估，提出預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施，進(jìn)行跟蹤監(jiān)測的方法與制度。10）宏觀環(huán)境：評價(jià)項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)與當(dāng)時(shí)的國家財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、稅收和社會(huì)發(fā)展政策以及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃是否相適應(yīng)。11）組織結(jié)構(gòu)：評估的主要內(nèi)容包括：學(xué)校設(shè)置的組織機(jī)構(gòu)的形式是否符合項(xiàng)目本身的特點(diǎn)，組織機(jī)構(gòu)內(nèi)的責(zé)任、權(quán)利分工是否明確，組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管控及外部協(xié)調(diào)能力能否滿足項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營的需要。12）項(xiàng)目管理：評估項(xiàng)目各階段不同主體對投資、進(jìn)度、質(zhì)量控制體系以及溝通協(xié)調(diào)機(jī)制的建立是否滿足項(xiàng)目本身特點(diǎn)與項(xiàng)目進(jìn)展的需要。13）項(xiàng)目招投標(biāo)：評估項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中的施工、咨詢服務(wù)和重要材料設(shè)備的采購中的招投標(biāo)方案、招投標(biāo)過程的合法合規(guī)性評價(jià)。14）安全衛(wèi)生：對項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營過程中的勞動(dòng)保護(hù)、安全生產(chǎn)、文物保護(hù)提出的要求及采取相應(yīng)的措施方案，評價(jià)該方案的可靠性和經(jīng)濟(jì)性。15）投資：評價(jià)投資估算編制的依據(jù)、方法是否正確、范圍是否明確、編制內(nèi)容是否完整，編制深度是否符合要求，以及項(xiàng)目總投資構(gòu)成是否完整合理、投資水平、投資結(jié)構(gòu)是否合理。16）資金籌措、使用方案：評價(jià)各類資金來源是否正當(dāng)、合理、可靠，是否符合國家有關(guān)法規(guī)，各項(xiàng)資金來源是否落實(shí)，使用條件是否合理，資金使用計(jì)劃是否合理。17）財(cái)務(wù)效益：評估根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，分析、計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。財(cái)務(wù)評價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)中的微觀層次，它主要從微觀投資主體角度分析項(xiàng)目可以給投資主體帶來的效益以及投資風(fēng)險(xiǎn)。高?；?xiàng)目大多不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此主要評價(jià)單位規(guī)模運(yùn)營費(fèi)用是否合理可行。18）運(yùn)營管理方案：評價(jià)項(xiàng)目建成后運(yùn)營管理方式是否合理、運(yùn)營所需資金來源的落實(shí)情況。尤其是與地方共建項(xiàng)目以及運(yùn)營成本較高的項(xiàng)目，需重點(diǎn)評估。19）項(xiàng)目社會(huì)效益：根據(jù)現(xiàn)行社會(huì)政策對項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)國家和地方的經(jīng)濟(jì)、政治、文化、藝術(shù)、教育、衛(wèi)生、安全、國防、環(huán)境等領(lǐng)域的目標(biāo)所作貢獻(xiàn)和產(chǎn)生的影響及其與社會(huì)相互適應(yīng)性作系統(tǒng)分析評估。20）決策的科學(xué)性：評估項(xiàng)目建設(shè)過程中的各項(xiàng)重大決策的依據(jù)、實(shí)施的主體、決策程序是否合理、合規(guī)、合法。

3．2要素的側(cè)重

3．2．1不同階段的要素的側(cè)重對項(xiàng)目的評估總體上來說要進(jìn)行全要素評估，但隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，評估要素也在不斷發(fā)生變化，因此在不同的階段不同的評估主體應(yīng)有所側(cè)重。1）前評估階段。前評估階段首先把好建設(shè)的必要性和建設(shè)規(guī)模合理性的關(guān)口，另外建設(shè)的可行性是在解決必要性之后首要解決的問題，也就是項(xiàng)目的建設(shè)條件是否具備、選擇的技術(shù)方案是否合理可行、項(xiàng)目對外部因素的影響是否可控且在國家法律法規(guī)允許范圍內(nèi)、建設(shè)運(yùn)營所需的人力、物力是否具備、項(xiàng)目的建設(shè)資金數(shù)目是否準(zhǔn)確可靠以及來源是否落實(shí)、建成后運(yùn)營資金是否落實(shí)、項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)是否采取了控制措施。在目前的實(shí)際工作中前評估過程中的工藝設(shè)計(jì)、項(xiàng)目所處的宏觀環(huán)境、社會(huì)效益、風(fēng)險(xiǎn)等要素經(jīng)常容易被忽略。2）跟蹤評估階段。跟蹤評估階段，是在項(xiàng)目實(shí)施過程中按照前評估批準(zhǔn)的各項(xiàng)指標(biāo)控制，隨時(shí)監(jiān)控項(xiàng)目的運(yùn)行是否在可控范圍之內(nèi)以及對項(xiàng)目變更方案按照前評估的要求進(jìn)行重新審查，其中選擇技術(shù)方案合理可行性、投資、工期、可實(shí)施性是需要進(jìn)行重點(diǎn)評估的要素，即項(xiàng)目績效跟蹤評估和項(xiàng)目變更方案評估。其中，項(xiàng)目績效跟蹤評估是為找出項(xiàng)目跟蹤評估時(shí)點(diǎn)以前出現(xiàn)的各種問題，變更方案評估則是為找到糾偏和變更項(xiàng)目的正確方案并作出決策。3）后評估階段。后評估階段首先評估各項(xiàng)決策的科學(xué)性，另外要重點(diǎn)評估組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)營管理方案是否合理；各類影響評價(jià)的結(jié)果（環(huán)境影響、交通影響、節(jié)約能源、水資源、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)）與實(shí)際情況對比；項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)定的建設(shè)目標(biāo)，即投資進(jìn)度、質(zhì)量控制情況以及建成后運(yùn)營情況是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，并分析其成功或者失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為項(xiàng)目的后期運(yùn)行以及后續(xù)項(xiàng)目提供參考借鑒。3．2．2不同評估主體要素的側(cè)重不同評估主體不但對評估要素的側(cè)重不同，對同一要素評估的角度和方法也有所不同。其中項(xiàng)目上級主管部門偏重于對項(xiàng)目的總投資、建設(shè)規(guī)模、工期、項(xiàng)目招標(biāo)以及社會(huì)效益比較關(guān)注；而當(dāng)?shù)卣鞴懿块T將側(cè)重點(diǎn)放在項(xiàng)目規(guī)劃方案、節(jié)能、對交通、環(huán)境、當(dāng)?shù)厥姓芫W(wǎng)、能源供應(yīng)的影響、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等方面；項(xiàng)目建設(shè)單位和使用單位則更關(guān)注項(xiàng)目的投資大小、項(xiàng)目的功能以及項(xiàng)目的組織實(shí)施。施工單位側(cè)重項(xiàng)目的可實(shí)施性，及工期是否合理、質(zhì)量要求、資金能否落實(shí)有保障。

4項(xiàng)目全團(tuán)隊(duì)評估

目前高?；?xiàng)目的評估主要站在項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位的角度來進(jìn)行，即評估的主體是主管部門和建設(shè)單位。而實(shí)際上同一個(gè)項(xiàng)目的不同的相關(guān)利益主體在評估同一個(gè)項(xiàng)目時(shí)會(huì)有很多不同的角度和結(jié)果，項(xiàng)目評估的內(nèi)容和方法不同。因此，所有與項(xiàng)目利益相關(guān)的各方都應(yīng)包括在項(xiàng)目評估的主體范圍之內(nèi)，即項(xiàng)目全團(tuán)隊(duì)評估的概念。在項(xiàng)目各階段與項(xiàng)目相關(guān)的利益方包括：項(xiàng)目建設(shè)單位、使用單位、項(xiàng)目主管部門、政府相關(guān)部門（消防、質(zhì)檢、地震、衛(wèi)生局、環(huán)保、規(guī)劃、國土、能源局、交通、水務(wù)、供熱、電力、通訊、燃?xì)?、園林、安監(jiān)、檔案）設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)單位、招標(biāo)單位、代建單位、材料設(shè)備供應(yīng)商、出資人等。如果其中的某些利益方在評估中被忽略或者不予考慮，可能對項(xiàng)目的順利實(shí)施或者建成后的運(yùn)營造成影響，甚至對項(xiàng)目的生存直接造成威脅。例如：項(xiàng)目的工期、質(zhì)量和投資的評估從主管部門、建設(shè)單位和施工單位的立場來說他們的期望就不盡相同，主管部門期望在較短的工期內(nèi)以較低的投資完成高質(zhì)量的項(xiàng)目，施工單位則希望在較合理的工期內(nèi)以較高的利潤（導(dǎo)致投資增加）完成較高質(zhì)量的項(xiàng)目，而建設(shè)單位則是期望在較短的工期內(nèi)以合理的投資完成高質(zhì)量的項(xiàng)目。因此在項(xiàng)目的推進(jìn)過程中就要不斷平衡項(xiàng)目相關(guān)利益各方的訴求，不能忽視任何主體的合理合法的要求，使項(xiàng)目能夠達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。另外，在項(xiàng)目后評估過程中相關(guān)利益主體對項(xiàng)目的影響也是主要評估內(nèi)容之一。

5結(jié)論和建議

篇5

孵化項(xiàng)目評估就是在創(chuàng)新孵化和創(chuàng)業(yè)投資活動(dòng)中對孵化項(xiàng)目進(jìn)行包括團(tuán)隊(duì)、產(chǎn)品、市場、運(yùn)營等在內(nèi)的全方位的論證和評價(jià)，以便選擇合適的項(xiàng)目并確保項(xiàng)目正確順利發(fā)展，最終獲得成功，如圖1所示。創(chuàng)新孵化過程其實(shí)就是逐漸從不確定性到確定性的過程。在起始階段，孵化項(xiàng)目和團(tuán)隊(duì)充滿了不確定性，這個(gè)時(shí)候的評估更多的是“憑感覺”和“看人”，甚至有投資人稱此階段的評估“更多的是藝術(shù)”。隨著孵化項(xiàng)目不斷推進(jìn)，不斷取得新的突破和進(jìn)展，確定性逐漸增加，此時(shí)項(xiàng)目評估也與時(shí)俱進(jìn)，逐漸“從藝術(shù)走向科學(xué)”。等到產(chǎn)品正式上線運(yùn)營，逐漸積累了較多的運(yùn)營數(shù)據(jù)，就應(yīng)該確定關(guān)鍵指標(biāo)，進(jìn)行定量分析，要“用數(shù)據(jù)說話”。在創(chuàng)新孵化過程中，孵化基地將起到關(guān)鍵的作用，就是利用創(chuàng)新孵化生態(tài)圈的資源和能力，借鑒精益創(chuàng)業(yè)的理念幫助孵化團(tuán)隊(duì)不斷成長，促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和市場驗(yàn)證，并定期進(jìn)行產(chǎn)品打磨、模式診斷和糾偏，幫助孵化團(tuán)隊(duì)在正確的方向和道路上“小步快跑”。經(jīng)過不斷優(yōu)化和實(shí)踐，孵化基地逐漸建立了一套由行為指標(biāo)和結(jié)果指標(biāo)構(gòu)成的孵化項(xiàng)目評估方法，在團(tuán)隊(duì)路演之后，由專家就市場、產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)等方面的表現(xiàn)進(jìn)行綜合評估，同時(shí)結(jié)合項(xiàng)目領(lǐng)域、特點(diǎn)和團(tuán)隊(duì)目標(biāo)，給出指導(dǎo)性的意見和建議。在實(shí)際運(yùn)作中，這套孵化項(xiàng)目評估方法簡單、可行、易操作，對孵化團(tuán)隊(duì)的輔導(dǎo)和幫助效果不錯(cuò)。特別是商業(yè)模式相對較為明確和清晰的項(xiàng)目，其效果更為明顯。但對于商業(yè)模式尚處于探索、不夠明確的項(xiàng)目，效果就不盡如人意了，需要進(jìn)一步進(jìn)行優(yōu)化和完善。

二、孵化項(xiàng)目評估需要精益化

精益創(chuàng)業(yè)作為一種創(chuàng)業(yè)思維，已經(jīng)得到廣泛認(rèn)可和應(yīng)用。其核心理念就是“開發(fā)-測量-認(rèn)知”的反饋循環(huán)，即要盡早接觸用戶，建立粉絲團(tuán)，讓用戶體驗(yàn)和使用產(chǎn)品，然后開發(fā)MVP、驗(yàn)證、迭代升級。這些理念和方法在進(jìn)行孵化項(xiàng)目評估時(shí)也可以借鑒和使用，核心在于用戶參與。如讓潛在用戶參與產(chǎn)品概念測試，形成孵化產(chǎn)品概念評估方法，反映產(chǎn)品功能是否與用戶需求匹配；請友好用戶參與產(chǎn)品體驗(yàn)測試，形成孵化產(chǎn)品體驗(yàn)評估方法，反映產(chǎn)品性能是否與用戶感知匹配；請領(lǐng)先用戶參與產(chǎn)品推廣測試，形成孵化產(chǎn)品市場驗(yàn)證評估方法，反映市場反應(yīng)是否和用戶滿意匹配等，具體如圖2所示。

三、孵化項(xiàng)目評估精益化評估方法探討

產(chǎn)品概念評估模型孵化團(tuán)隊(duì)發(fā)現(xiàn)一個(gè)好的產(chǎn)品創(chuàng)意并開發(fā)成MVP后，就需要進(jìn)行產(chǎn)品概念評估，了解團(tuán)隊(duì)設(shè)想的產(chǎn)品功能是否與潛在用戶的認(rèn)知和理解一致。一般來說，產(chǎn)品概念評估模型主要包括相關(guān)性、喜愛度、新穎性、接受度、緊迫度五個(gè)方面。經(jīng)過產(chǎn)品卡生成、潛在用戶樣本選擇、問卷設(shè)計(jì)、用戶調(diào)查、數(shù)據(jù)處理、功能評估等步驟，最終得到產(chǎn)品功能需求程度或重要性排序，如圖3所示。產(chǎn)品體驗(yàn)評估模型當(dāng)產(chǎn)品開發(fā)初步完成后，就需要友好用戶來體驗(yàn)、感知，主要評估和收集用戶對產(chǎn)品功能、產(chǎn)品使用界面、產(chǎn)品使用流程、相關(guān)終端的喜惡及改進(jìn)建議，重點(diǎn)是業(yè)務(wù)流程是否通暢和便利，產(chǎn)品功能是否實(shí)現(xiàn)、是否易于理解和使用，產(chǎn)品界面是否美觀、是否符合人體工程學(xué)等，為產(chǎn)品優(yōu)化和完善提供參考，具體如圖4所示。

1產(chǎn)品市場驗(yàn)證評估模型當(dāng)產(chǎn)品完成部署推向市場后，就需要跟蹤和了解領(lǐng)先用戶的使用情況，主要評估用戶對產(chǎn)品賣點(diǎn)、渠道、促銷、客服等方面的滿意度情況，重點(diǎn)是認(rèn)知度、滿意度、美譽(yù)度、口碑傳播率和重復(fù)購買率等，最終驗(yàn)證和評估市場推廣情況，具體如圖5所示。

2孵化項(xiàng)目評估策略建議

產(chǎn)品概念和功能策略建議經(jīng)過產(chǎn)品概念評估后，將用戶對產(chǎn)品及功能要素的需求程度和產(chǎn)品功能的實(shí)現(xiàn)程度與產(chǎn)品定位進(jìn)行對比，視二者的差異程度采取不同的策略。對于用戶認(rèn)為很重要、需求較為強(qiáng)烈的產(chǎn)品功能，孵化團(tuán)隊(duì)也認(rèn)為很重要并且已經(jīng)基本開發(fā)完成的，就應(yīng)該采取強(qiáng)化策略，在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行深耕細(xì)作，做細(xì)做實(shí)，力求做得盡善盡美；對于用戶認(rèn)為重要但尚未開發(fā)的產(chǎn)品功能，就應(yīng)該盡快做好需求分析，并盡快實(shí)現(xiàn)；對于用戶認(rèn)為不重要但孵化團(tuán)隊(duì)認(rèn)為比較重要并且已經(jīng)開發(fā)的產(chǎn)品功能，可在進(jìn)行甄別后采取刪減的策略；對于用戶認(rèn)為不重要、孵化團(tuán)隊(duì)也沒有開發(fā)計(jì)劃的產(chǎn)品功能，就作為個(gè)性化需求暫時(shí)擱置，可以作為備選方案等。產(chǎn)品體驗(yàn)策略建議經(jīng)過產(chǎn)品體驗(yàn)測試和評估后，將用戶對產(chǎn)品及體驗(yàn)要素的看重程度和對產(chǎn)品的實(shí)際體驗(yàn)和感知程度進(jìn)行對比，視二者的差異程度采取不同的策略。對于用戶認(rèn)為很重要、需求較為強(qiáng)烈的產(chǎn)品要素，同時(shí)體驗(yàn)也較好、覺得好用，就應(yīng)該采取強(qiáng)化策略，在原有的基礎(chǔ)上做得更好；對于用戶認(rèn)為重要但覺得不好用的產(chǎn)品要素，就應(yīng)該盡快找到原因進(jìn)行優(yōu)化，改善用戶體驗(yàn)；對于用戶認(rèn)為不重要但孵化團(tuán)隊(duì)做得比較好的產(chǎn)品要素，可在進(jìn)行重新判斷后采取保留或刪減的策略；對于用戶認(rèn)為不重要也覺得不好用的產(chǎn)品要素，就應(yīng)該果斷去掉，以免影響產(chǎn)品整體體驗(yàn)效果。

3產(chǎn)品推廣策略建議經(jīng)過產(chǎn)品推廣效果評估后，將用戶對產(chǎn)品及營銷要素的重視程度和對產(chǎn)品的認(rèn)知度和使用滿意度進(jìn)行對比，視二者的差異程度采取不同的策略。對于用戶認(rèn)為很重要、需求較為強(qiáng)烈的營銷要素，同時(shí)用戶也比較滿意的，就應(yīng)該采取強(qiáng)化策略，并在原有的基礎(chǔ)上突出產(chǎn)品賣點(diǎn)和優(yōu)勢，把產(chǎn)品推廣做得更好；對于用戶認(rèn)為重要但覺得不滿意的營銷要素，就應(yīng)該盡快找到原因進(jìn)行改善，提高用戶滿意度；對于用戶認(rèn)為不重要但實(shí)際效果較好的營銷要素，可在進(jìn)行重新判斷后采取保留或刪減的策略；對于用戶認(rèn)為不重要、實(shí)際效果也不好的營銷要素，就應(yīng)該果斷去掉，以免影響產(chǎn)品整體市場推廣效果，如圖6所示。

四、初步驗(yàn)證及結(jié)果

篇6

關(guān)鍵詞:公眾參與;項(xiàng)目論證;案例教學(xué);環(huán)境影響評價(jià)

哈佛大學(xué)商學(xué)院從1924年首用案例教學(xué)，其經(jīng)歷90多年依然是哈佛商學(xué)院的特色和品牌。德里克•博克認(rèn)為，大學(xué)教育需要停止對固定知識(shí)的強(qiáng)調(diào)，強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)學(xué)生不斷獲取知識(shí)的能力，他批評一些教師仍然依靠講課來傳授知識(shí)的方式，指出現(xiàn)在已到了認(rèn)真考慮成倍地給學(xué)生增加機(jī)會(huì)，讓他們考慮疑難問題的解決辦法的時(shí)候了。這種教學(xué)方法需要更加積極的課堂討論，需要培養(yǎng)教師用蘇格拉底教學(xué)法進(jìn)行教學(xué)，并要多給學(xué)生布置啟發(fā)其思維發(fā)展的寫作作業(yè)，考試題目也要注意啟發(fā)思維［1］?！绊?xiàng)目論證與評估”主要講授項(xiàng)目生命周期全過程的項(xiàng)目評價(jià)，具體包括項(xiàng)目前評價(jià)、項(xiàng)目中評價(jià)、項(xiàng)目后評價(jià)。學(xué)生認(rèn)為只要做好項(xiàng)目論證，按照條款引入公眾評價(jià)，就算完成環(huán)境影響評價(jià);但是引入具體案例后，學(xué)生意識(shí)到帶著問題閱讀大量相關(guān)資料，才能就具體項(xiàng)目論證描述各階段中公眾參與的環(huán)境影響評價(jià)，指出我國項(xiàng)目評估中公眾參與環(huán)境影響的具體執(zhí)行情況。本文從教學(xué)基本環(huán)節(jié)、問題導(dǎo)向、綜合能力、需處理利益相關(guān)者等方面闡述了案例教學(xué)的理念及在”項(xiàng)目論證與評估”課程中的實(shí)施方法。

1案例教學(xué)的基本環(huán)節(jié)

1．1案例界定案例教學(xué)作為一種新的教學(xué)方法與傳統(tǒng)教學(xué)方法的區(qū)別在于其獨(dú)特的案例內(nèi)容，整個(gè)教學(xué)活動(dòng)圍繞案例進(jìn)行。項(xiàng)目論證與評估案例確定為項(xiàng)目前評價(jià)、項(xiàng)目中評價(jià)、項(xiàng)目后評價(jià)中公眾參與環(huán)境影響評價(jià)，在案例中三個(gè)階段如何確定公眾參與是主動(dòng)的、被動(dòng)的、參與的真實(shí)性以及對項(xiàng)目環(huán)境影響評估的影響。1．2案例特征一是真實(shí)性。案例必須真實(shí)反映項(xiàng)目論證與評估中涉及公眾參與環(huán)境影響的評價(jià)，不能虛構(gòu)案例，對應(yīng)“湘潭垃圾焚燒場”“武漢鍋頂山垃圾焚燒廠”項(xiàng)目評估的環(huán)境影響的公眾參與真實(shí)案例，真實(shí)描述事件的發(fā)生、地點(diǎn)和具體情境，引導(dǎo)學(xué)生設(shè)身處地去思考、分析案例中的問題。二是目的性。案例選擇圍繞教學(xué)目標(biāo)和教學(xué)實(shí)際的需要，每個(gè)案例都設(shè)計(jì)明確的主體，考慮學(xué)生的興趣和接受水平，便于學(xué)生思考和討論案例中主題項(xiàng)目論證與評估———項(xiàng)目評估環(huán)境影響的公眾參與，目前法律的規(guī)定與實(shí)際落實(shí)的差距。三是典型性?！跋嫣独贌龍觥薄拔錆h鍋頂山垃圾焚燒廠”項(xiàng)目評估中環(huán)境影響的公眾參與具有典型案例特征，包括其項(xiàng)目前評價(jià)、項(xiàng)目中評價(jià)的環(huán)境影響評估的公眾參與，項(xiàng)目選址、項(xiàng)目公示等怎樣讓當(dāng)?shù)毓娭獣裕?xiàng)目后評價(jià)中公眾參與環(huán)境影響評價(jià)的真實(shí)性對垃圾焚燒企業(yè)項(xiàng)目評估。四是時(shí)效性。案例應(yīng)選擇當(dāng)前面臨的社會(huì)熱點(diǎn)問題為著眼點(diǎn)，其情境與時(shí)代相適應(yīng)。教學(xué)案例內(nèi)容隨著時(shí)間的推移而陳舊，盡管其道理、原理可能不變，也會(huì)失去其存在的意義。為了達(dá)到教學(xué)目的，教學(xué)案例應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新，保證其時(shí)效性。

2案例教學(xué)的問題導(dǎo)向

2．1案例問題平臺(tái)“項(xiàng)目論證與評估”的內(nèi)容完全不同其他管理類課程，需要了解相關(guān)法規(guī)、項(xiàng)目評估環(huán)境影響需要經(jīng)歷的階段、每個(gè)階段具體環(huán)境影響評估的相關(guān)程序。教師要為學(xué)生構(gòu)建平臺(tái)，讓學(xué)生圍繞案例閱讀主體和案例的公眾參與的最近動(dòng)態(tài)的要求引導(dǎo)學(xué)生思考。比如在講授項(xiàng)目前評價(jià)，以湘潭垃圾焚燒場案例引發(fā)學(xué)生思考環(huán)境影響評估面臨哪些問題［2］，為什么會(huì)存在環(huán)境影響評價(jià)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如何降低其風(fēng)險(xiǎn)，再對其環(huán)境影響評估進(jìn)行講解，讓學(xué)生自己評判項(xiàng)目前評價(jià)的環(huán)境影響評估，對項(xiàng)目前評價(jià)報(bào)告進(jìn)行仔細(xì)研讀。2．2案例情境討論學(xué)生對項(xiàng)目論證與評估缺乏感性認(rèn)識(shí)，故學(xué)生對項(xiàng)目評估程序的理解過于抽象，對其中公眾參與缺乏清晰認(rèn)識(shí)，將學(xué)生引入案例情境討論，可以使學(xué)生了解項(xiàng)目評估三個(gè)階段的具體內(nèi)容，經(jīng)過認(rèn)證可行的報(bào)告依然會(huì)存在很多環(huán)境影響評價(jià)的隱患，會(huì)影響企業(yè)的正常經(jīng)營，如武漢鍋頂山垃圾焚燒廠。我們將學(xué)生分組，有的組扮演地方環(huán)保局、企業(yè)管理當(dāng)局、企業(yè)周邊居民，企業(yè)管理當(dāng)局扮演者將項(xiàng)目評估的環(huán)評報(bào)告做的很好，利用各種手段俘獲地方環(huán)保局，實(shí)際污染很大，嚴(yán)重影響周邊居民正常生活罹患癌癥，地方環(huán)保局聲明沒有影響，居民的對抗性反對，不讓其焚燒垃圾，理由是環(huán)評報(bào)告不合格，居民與企業(yè)幾乎達(dá)到勢不兩立。垃圾焚燒企業(yè)扮演者發(fā)現(xiàn)靠政府庇護(hù)不能掩蓋環(huán)評不合格事實(shí)，居民扮演者既不相信政府也不相信企業(yè)，因?yàn)榄h(huán)評報(bào)告與實(shí)際不相符，與環(huán)保NGO組織聯(lián)合，向政府有關(guān)部門反映企業(yè)違規(guī)經(jīng)營，同學(xué)們認(rèn)真學(xué)習(xí)新環(huán)保法，加深了項(xiàng)目評估的公眾參與的理解。2．3他人觀點(diǎn)的評判項(xiàng)目評估中，有很多專業(yè)術(shù)語和專業(yè)背景，學(xué)生沒有親身經(jīng)歷，對三個(gè)階段環(huán)評報(bào)告好壞的判斷感到生疏與神秘，提出問題讓學(xué)生互相評價(jià)他人觀點(diǎn)可以增強(qiáng)學(xué)生感性認(rèn)識(shí)，也可提供尋求正確判斷的路徑。學(xué)生課前閱讀老師準(zhǔn)備的案例資料和預(yù)留問題，各組同學(xué)推選主講的學(xué)生，主講學(xué)生認(rèn)真閱讀、歸納能力強(qiáng)，多數(shù)學(xué)生不認(rèn)真。學(xué)生只是知道反對垃圾焚燒，卻不能指出垃圾焚燒這類項(xiàng)目環(huán)評中以及期后環(huán)評存在的問題，提供類似企業(yè)項(xiàng)目評估的建議，需要多多實(shí)地調(diào)研加以彌補(bǔ)課堂知識(shí)的不足，以期待將來提升理論與實(shí)踐能力。2．4案例討論效果評價(jià)教師對學(xué)生的案例討論效果給予客觀、公正的評價(jià)既是對成績優(yōu)異學(xué)生的肯定，也是對后進(jìn)學(xué)生的鞭策。學(xué)生很在意他人尤其是老師對自己的肯定評價(jià)。當(dāng)然，學(xué)習(xí)效果的評價(jià)還應(yīng)包括學(xué)生個(gè)人的自我評價(jià)和學(xué)生互評，這樣才能做到客觀、公正，才能調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

3案例教學(xué)的綜合能力

實(shí)施案例教學(xué)的目的是提高學(xué)生自我學(xué)習(xí)能力、分析能力、綜合運(yùn)用能力和自我評價(jià)能力。評價(jià)主體多元化，是保證項(xiàng)目論證與評估案例教學(xué)需要評價(jià)客觀、公正的前提，更需要學(xué)生和教師在案例教學(xué)評價(jià)中進(jìn)行互動(dòng)。教學(xué)評價(jià)既包括對學(xué)生學(xué)習(xí)情況的評價(jià)，也包括對教師教學(xué)情況的評價(jià)。3．1教師對學(xué)生的評價(jià)教師對學(xué)生案例分析和討論階段分別進(jìn)行評價(jià)，看學(xué)生是否認(rèn)真閱讀資料，了解案例湘潭垃圾焚燒場和武漢鍋頂山垃圾焚燒廠的情況，對其項(xiàng)目論證與評估項(xiàng)目前評價(jià)、項(xiàng)目中評價(jià)、項(xiàng)目后評價(jià)中環(huán)境影響評價(jià)公眾參與實(shí)際落實(shí)的、公眾參與不足及缺陷的了解。3．2學(xué)生互評在案例教學(xué)中，教師讓學(xué)生之間通過撰寫案例分析報(bào)告進(jìn)行匿名互評，培養(yǎng)學(xué)生公平、公正的判斷能力，還能促使學(xué)生在評價(jià)他人的學(xué)習(xí)過程中找出自己的不足，提高自己的閱讀能力、分析能力、歸納能力，提升學(xué)生自身學(xué)習(xí)效果。3．3學(xué)生自評學(xué)生自評，即讓學(xué)生自己做評價(jià)主體，對自己的案例階段學(xué)習(xí)情況進(jìn)行評價(jià)，讓學(xué)生自己找出其不足，提出改進(jìn)方法，培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)反思能力，提升學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力，增加閱讀相關(guān)“項(xiàng)目論證與評估”公眾參與項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)的文獻(xiàn)，提高其自身的判斷力。

4需要處理好的幾對關(guān)系

4．1理論教學(xué)與案例教學(xué)的關(guān)系理論與案例教學(xué)的關(guān)系是通過理論指導(dǎo)案例學(xué)習(xí)、通過案例挖掘理論，二者互相促進(jìn)。教材一般從理論篇講起，并且始終貫穿著行業(yè)項(xiàng)目論證，缺少鮮活案例，學(xué)生讀書難免產(chǎn)生枯燥感。教師能將項(xiàng)目論證與評估課程講得很生動(dòng)有趣，究其原因就是以案例來吸引學(xué)生的注意、以問題來啟發(fā)學(xué)生思考，因而，項(xiàng)目論證與評估課程也需要通過實(shí)務(wù)來挖掘理論，以真實(shí)的案例來吸引學(xué)生思考公眾參與對項(xiàng)目環(huán)境影響評估的影響，提高學(xué)生自我學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，進(jìn)而在案例討論和講解中貫穿理論，引導(dǎo)學(xué)生弄清理論依據(jù)，使學(xué)生對案例的辨別和處理做到不僅知其然還要知其所以然。4．2教師課堂案例點(diǎn)評與課外指導(dǎo)的關(guān)系教師課堂案例的挑選必須與時(shí)俱進(jìn)，提高學(xué)生閱讀教學(xué)案例的興趣，與課外指導(dǎo)的關(guān)系應(yīng)該是課堂案例點(diǎn)評、把握全局，課外個(gè)別答疑，二者相得益彰。課堂案例教學(xué)是整個(gè)教育的核心，教師抓住了45min的課堂就等于抓住了教育的本質(zhì)。教師充分利用有限的時(shí)間講精粹，對學(xué)生討論的指導(dǎo)、點(diǎn)評要把握好全局。項(xiàng)目論證與評估課程的課時(shí)一般32課時(shí)左右，課時(shí)不多。愛學(xué)習(xí)的學(xué)生希望老師課堂講細(xì)、講精，不愛學(xué)習(xí)的學(xué)生希望老師課堂講點(diǎn)精華，案例最受歡迎，對理論性的內(nèi)容則沒有興趣。毫無疑問，無論哪種學(xué)生都希望學(xué)到精華，老師在有限的課堂時(shí)間就要講案例精華。學(xué)生都知道，自己琢磨好久的內(nèi)容老師一句話就點(diǎn)通了，因而需要老師在課外隨時(shí)答疑解惑。4．3課堂案例學(xué)習(xí)與課外學(xué)習(xí)的關(guān)系課堂案例教學(xué)的課時(shí)有限，老師課堂教學(xué)要照顧多數(shù)學(xué)生，學(xué)生只有課堂學(xué)習(xí)是不夠的，必須有課外學(xué)習(xí)。而課外學(xué)習(xí)的方式有多種，討論相關(guān)案例問題是學(xué)習(xí)，向?qū)W姐學(xué)長請教也是學(xué)習(xí)，瀏覽與課程相關(guān)新聞也是學(xué)習(xí)，網(wǎng)上聽課也是學(xué)習(xí)，老師要善于留案例懸念讓學(xué)生課外去捕捉最新信息。當(dāng)然，學(xué)生課外學(xué)習(xí)需要老師指導(dǎo)，老師要犧牲一些課外時(shí)間。實(shí)踐證明，通過課內(nèi)案例學(xué)習(xí)和課外學(xué)習(xí)的結(jié)合，學(xué)生能對課題講授的知識(shí)領(lǐng)會(huì)和掌握得更快，教學(xué)效果上去了，即使老師犧牲課外時(shí)間，但也能享受案例教學(xué)效果的成就。

5結(jié)論

篇7

目 錄

一、內(nèi)容提要。 15

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況。 15

（一）項(xiàng)目概況。 15

（二）業(yè)主基本情況。 15

（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景。 15

三、評估依據(jù)。 15

四、評估意見。 16

（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評估。 16

（二）文件編制依據(jù)和深度的評估。 16

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評估。 16

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評估。 17

（五）項(xiàng)目技術(shù)評估。 17

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評估。 19

（七）投資估算的評估。 20

（八）項(xiàng)目資金來源與籌措方案評估。 21

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評估。 22

五、問題和建議。 23

（一）存在或遺留的重大問題。 23

（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 23

（三）建議。 23

六、項(xiàng)目總體評價(jià)。 23

七、評估專家名單。 23

八、附件。 23

一、內(nèi)容提要

1、項(xiàng)目評估原則、評估工作實(shí)施概況等。

2、評估報(bào)告得出的結(jié)論及主要問題和建議。

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況（一）項(xiàng)目概況

（1）項(xiàng)目建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)。

（2）建設(shè)必要性、建設(shè)目標(biāo)、功能及建設(shè)規(guī)模。

（3）建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃方案主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

（4）投資及資金籌措情況。

（二）業(yè)主基本情況（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景三、評估依據(jù)

1.咨詢評估委托書

2.教育部委托投資咨詢評估管理辦法

3.有資質(zhì)單位編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含項(xiàng)目招標(biāo)方案）

4.建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見

5.城市規(guī)劃部門提供的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見

6. 當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門提供的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)意見

7. 建設(shè)單位建設(shè)資金來源證明及近三年財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)

8. 規(guī)劃部門批準(zhǔn)或?qū)W校編制的校園建設(shè)總體規(guī)劃

9. 地方行政和行業(yè)管理部門頒發(fā)的現(xiàn)行各種行政收費(fèi)文件

四、評估意見（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評估

分析擬建項(xiàng)目是否符合國家教育事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，是否符合國家建設(shè)方針。從本學(xué)校實(shí)際情況出發(fā)，分析是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和校園建設(shè)總體規(guī)劃要求，分析建設(shè)規(guī)模的確定原則和依據(jù)是否正確有據(jù)，對項(xiàng)目的必要性提出具體意見。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評估

（1）編制依據(jù)的評估

檢查項(xiàng)目是否具有立項(xiàng)批復(fù)文件，編制內(nèi)容與投資規(guī)模是否在批準(zhǔn)范圍之內(nèi)；民用建筑工程是否有當(dāng)?shù)匾?guī)劃部門批復(fù)的規(guī)劃要點(diǎn)，是否符合規(guī)劃要求，是否有重大變更，其變更是否合理，是否經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。

（2）對報(bào)告文件完整性及編制深度評估

可研報(bào)告應(yīng)包括報(bào)告文件、建設(shè)地點(diǎn)位置圖、總平面圖、建筑設(shè)計(jì)方案圖、投資分析情況等內(nèi)容。各項(xiàng)內(nèi)容的編制深度應(yīng)達(dá)到國家有關(guān)部門的規(guī)定。評估報(bào)告應(yīng)明確指出可行性研究報(bào)告的編制是否有漏項(xiàng)、是否有不符合要求的內(nèi)容，并提出建議。

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評估

項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)是否符合我國國情，是否滿足該?？傮w規(guī)劃目標(biāo)的要求，是否有重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目。建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)是否準(zhǔn)確有據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)合理，功能是否合理并滿足使用要求，是否充分利用學(xué)校現(xiàn)有建設(shè)用地，在滿足當(dāng)前規(guī)劃的前提下為學(xué)校今后一定時(shí)期內(nèi)留有發(fā)展余地。

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評估

（1）項(xiàng)目選址評估

項(xiàng)目選址是否符合規(guī)劃原則與要求。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇依據(jù)和理由是否充分，選址方案是否符合國家和所在地區(qū)國土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理、文物保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)。

項(xiàng)目建設(shè)用地的屬性是否符合決策部門的要求，總用地規(guī)模是否明確，各種功能用地的規(guī)模及地點(diǎn)是否明確，各類建設(shè)用地是否落實(shí)。

（2）項(xiàng)目建設(shè)條件評估

項(xiàng)目建設(shè)所需要的供電、供水、供熱、供氣與交通運(yùn)輸、通訊等設(shè)施條件是否落實(shí)且可靠穩(wěn)定，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)和建成后正常運(yùn)行的需要。當(dāng)不能滿足需求時(shí)，建設(shè)方案中是否有相應(yīng)措施。

（3）根據(jù)提供該場地的地質(zhì)勘察資料，對場地地層地況進(jìn)行評估。對于無法提供擬建場地地質(zhì)勘探報(bào)告的項(xiàng)目，可參考附近建筑物地質(zhì)資料進(jìn)行評估，待正式勘探報(bào)告出來以后由初步設(shè)計(jì)再進(jìn)行復(fù)核和調(diào)整。

（五）項(xiàng)目技術(shù)評估

（1）規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)評估

規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)構(gòu)思意圖及布局是否科學(xué)、合理，與周邊環(huán)境是否協(xié)調(diào)，豎向設(shè)計(jì)、交通組織、綠化景觀、文物保護(hù)和環(huán)境保護(hù)等方面的方案是否合理、可行，是否留有擴(kuò)建、改造與進(jìn)一步發(fā)展的余地。其技術(shù)指標(biāo)是否符合當(dāng)?shù)爻墙ú块T規(guī)定。

（2）建筑方案評估

建筑方案首先應(yīng)滿足該建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、層數(shù)、立面、出入口等應(yīng)滿足國家、行業(yè)、地方有關(guān)建筑法律法規(guī)的要求并考慮建筑風(fēng)格以及與周邊環(huán)境的協(xié)調(diào)。方案中描述的建筑標(biāo)準(zhǔn)、采用的材料、采取的措施，如通風(fēng)、采光、日照、出入交通、節(jié)能等是否符合規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

（3）結(jié)構(gòu)方案評估

評估結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，結(jié)構(gòu)安全等級、設(shè)計(jì)使用年限、建筑抗震設(shè)防、所選用的主要結(jié)構(gòu)形式等是否符合國家及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)范及規(guī)定的要求，是否安全可靠。結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中是否考慮到了建設(shè)地點(diǎn)特殊的地基條件。

（4）電氣方案評估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，用電負(fù)荷、各系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，系統(tǒng)方案是否可行，是否安全可靠、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（5）給排水方案評估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，給排水量、系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，各系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行，是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（6）采暖通風(fēng)與空調(diào)、燃?xì)夥桨冈u估

采暖通風(fēng)與空調(diào)、動(dòng)力、燃?xì)獾确桨冈O(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，負(fù)荷、參數(shù)能否滿足功能需要，各設(shè)備系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行、是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（7）環(huán)境保護(hù)評估

評估是否按有關(guān)要求編制了環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告（或在可行性報(bào)告中是否有專篇對該項(xiàng)目的環(huán)境影響作出評估），其報(bào)告內(nèi)容是否全面，保護(hù)措施是否得當(dāng)、可行等。環(huán)評報(bào)告中提出的問題，是否有解決的措施，措施是否可行。排放廢氣、廢水、廢渣的治理措施是否有效。

（8）安全衛(wèi)生、安全生產(chǎn)評估

對于可能產(chǎn)生不安全因素和對衛(wèi)生防疫有要求的項(xiàng)目，如實(shí)習(xí)工廠、生物化學(xué)實(shí)驗(yàn)室等類型項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)評估項(xiàng)目技術(shù)方案的安全防范措施的可靠性。

（9）節(jié)能節(jié)水評估

評估建筑物的建筑、結(jié)構(gòu)、采用材料和建筑設(shè)備的選型是否滿足國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，是否有節(jié)能節(jié)水措施，能源來源的選擇、供能方式的選擇、能耗指標(biāo)的控制、節(jié)水方案等是否合理，并對存在的問題提出建議。

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評估

（1）項(xiàng)目組織管理

項(xiàng)目組織管理主要包括項(xiàng)目建設(shè)期組織管理和項(xiàng)目建成后的運(yùn)行組織管理。評估項(xiàng)目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)與職能分工是否明確；對于不具有建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理能力的建設(shè)單位是否落實(shí)了管理機(jī)構(gòu)和管理方案；項(xiàng)目實(shí)施各階段的管理方案或措施是否具體；項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否落實(shí)及合理；項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后管理或經(jīng)營方式是否可行；對于運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的解決方案是否作了分析和說明。

（2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)周期，評估其是否最有效的安排了項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和工程進(jìn)度，是否編制了相應(yīng)的框圖，說明各階段的工作內(nèi)容和進(jìn)度安排。

（3）項(xiàng)目招標(biāo)方案

對土建工程、設(shè)備、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等投資額達(dá)到國家規(guī)定額度的，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)，評估其招標(biāo)方案是否合理，招標(biāo)方案應(yīng)符合國家發(fā)改委有關(guān)文件的規(guī)定。

（七）投資估算的評估

評估內(nèi)容包括估算依據(jù)、編制方法、范圍、內(nèi)容及深度、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等是否正確、合理，是否真實(shí)反映了可研報(bào)告中建設(shè)內(nèi)容的要求。

（1）投資估算的內(nèi)容

投資估算包括總投資估算和分項(xiàng)投資估算。在項(xiàng)目評估中，應(yīng)對項(xiàng)目總投資構(gòu)成的完整性、合理性和計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行評估?？偼顿Y估算表包括建安工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和貸款利息等內(nèi)容。

（2）投資估算評估要求

① 投資估算依據(jù)是否準(zhǔn)確。因各地政府出臺(tái)文件不同，對于地方性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)額差別較大，應(yīng)審查取費(fèi)依據(jù)是否齊全、合理。

② 投資估算的編制深度是否符合要求，各項(xiàng)內(nèi)容的組成是否詳細(xì)，儀器設(shè)備是否有估算清單，工程建設(shè)其他費(fèi)用是否有詳細(xì)內(nèi)容等。

③ 對投資水平、投資結(jié)構(gòu)是否合理進(jìn)行分析評估。評估擬建項(xiàng)目投資水平是否恰當(dāng)。投資結(jié)構(gòu)主要是評估各個(gè)分項(xiàng)如建安工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)投資是否合理，其他費(fèi)用各占項(xiàng)目總投資的比例是否合理，是否滿足投資部門對投資方向、投資結(jié)構(gòu)的要求。對不合理的投資部分進(jìn)行調(diào)整，并編制投資估算評估調(diào)整表。評估調(diào)整表應(yīng)含申報(bào)投資額、調(diào)整后投資額和調(diào)整增減額等內(nèi)容。

（八）項(xiàng)目資金來源與籌措方案評估

對項(xiàng)目的資金來源、籌措方式、籌資額度、籌資風(fēng)險(xiǎn)及資金使用計(jì)劃等方面的合理性和可靠性進(jìn)行分析論證和評估，對存在的問題提出修改意見。

（1）資金籌措

評估可行性研究報(bào)告中提出的各類資金來源是否正當(dāng)、合理、可靠，是否符合國家有關(guān)法規(guī)，各項(xiàng)資金來源是否落實(shí)，使用條件是否合理等內(nèi)容。審核相關(guān)的證明文件和材料是否齊全，評估地方承諾的配套資金和建設(shè)單位自籌資金到位的可能性。

資金籌措方案的分析評估：含籌資數(shù)量及投放時(shí)間、籌資風(fēng)險(xiǎn)以及籌資成本等的分析評估。

（2）資金使用計(jì)劃方案

資金使用的計(jì)劃是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃相銜接，安排是否科學(xué)合理。用款計(jì)劃安排能否與資金來源相適應(yīng)，能否保證項(xiàng)目順利實(shí)施。有無調(diào)整和修改的建議。

（3）對還貸能力的評估

對貸款建設(shè)的項(xiàng)目，評估是否有銀行貸款證明或意向，并評估建設(shè)單位財(cái)務(wù)狀況，以確定其還貸能力。

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評估

主要是從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的效益狀況進(jìn)行評估。

（1）經(jīng)濟(jì)效益（主要用于生產(chǎn)性項(xiàng)目和有經(jīng)濟(jì)收益的項(xiàng)目）

主要評價(jià)項(xiàng)目自身可能取得的經(jīng)濟(jì)效益狀況，評估其計(jì)算是否準(zhǔn)確全面，是否合理、客觀地反映了項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。非經(jīng)營性項(xiàng)目建成后能否持續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行，其運(yùn)行費(fèi)用如何解決等。如建設(shè)項(xiàng)目是以經(jīng)營性為主，則必須進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

（2）社會(huì)效益

由于所評估項(xiàng)目大多數(shù)為非經(jīng)營性項(xiàng)目，因此應(yīng)對建設(shè)單位投資所取得的社會(huì)效益進(jìn)行評估。根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)和特點(diǎn)，分析項(xiàng)目對教育發(fā)展、社會(huì)發(fā)展及各建設(shè)單位帶來的效益，包括對促進(jìn)國家或地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，提高國家、部門或地方的教育科學(xué)技術(shù)水平，改善學(xué)校辦學(xué)條件等。

五、問題和建議（一）存在或遺留的重大問題（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)（三）建議

（1）解決問題的途徑和方法

（2）下一步工作的建議

六、項(xiàng)目總體評價(jià)

項(xiàng)目總體評價(jià)是在匯總各分項(xiàng)評估的基礎(chǔ)上，對擬建項(xiàng)目的必要性和可行性在全面分析和綜合評估的基礎(chǔ)上提出肯定或否定的意見，對于報(bào)告中各部分內(nèi)容和方案存在的重大問題提出修改意見，對申報(bào)投資估算作出投資估算調(diào)整表，確定具體調(diào)整額。對不能確定的重大問題提出建議，供主管或決策部門決策時(shí)參考。將其數(shù)據(jù)資料進(jìn)行檢驗(yàn)審核和整理，對比分析、歸納判斷，提出最終結(jié)論意見和建議，并作出項(xiàng)目評估報(bào)告。

七、評估專家名單

評估報(bào)告應(yīng)附評估專家名單，含專業(yè)、專家姓名、執(zhí)業(yè)資格及職稱等內(nèi)容。

八、附件

1、項(xiàng)目投資估算評估調(diào)整表

篇8

關(guān)鍵詞：業(yè)主；工程項(xiàng)目；投資控制

公路工程項(xiàng)目的投資，就是指該公路工程項(xiàng)目從決策到竣工的全部費(fèi)用，工程項(xiàng)目完成的過程就是實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的過程．對投資的控制目的就是為了確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。業(yè)主既是工程項(xiàng)目的決策者，又是工程項(xiàng)目實(shí)施的主持者，業(yè)主對工程項(xiàng)目的投資控制應(yīng)進(jìn)行全過程控制，在項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段，都要實(shí)施投資控制，力求在公路工程建設(shè)中取得良好的投資效益和社會(huì)效益。

一在項(xiàng)目決策階段對投資的控制

項(xiàng)目決策階段對公路工程項(xiàng)目投資的影響主要在三個(gè)階段：項(xiàng)目建議書階段、可行性研究階段、項(xiàng)目評估與決策階段，業(yè)主在項(xiàng)目決策階段對投資的控制主要就從這三個(gè)方面進(jìn)行。

1、在項(xiàng)目建議書階段對投資的控制

公路工程項(xiàng)目建議書就是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的長期規(guī)劃，國家及地方的公路網(wǎng)規(guī)劃，經(jīng)過調(diào)查研究、市場預(yù)測及技術(shù)經(jīng)濟(jì)的分析，對擬建的公路項(xiàng)目的總體輪廓提出設(shè)想。是政府選擇建設(shè)項(xiàng)目和進(jìn)行可行性研究報(bào)告的依據(jù)，是公路基本建設(shè)程序中前期工作階段的第一個(gè)工作環(huán)節(jié)，具有極其重要的作用。項(xiàng)目建議書應(yīng)該著重從客觀上對項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性和可能性進(jìn)行分析，對擬建公路項(xiàng)目的必要性分析應(yīng)從項(xiàng)目本身和國民經(jīng)濟(jì)兩個(gè)層次進(jìn)行，對擬建公路項(xiàng)目的可能性分析應(yīng)從項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營必備的基本條件及其獲得的可能性兩個(gè)方面進(jìn)行；充分做好外業(yè)調(diào)查工作，編制好項(xiàng)目建議書投資估算。

2、在可行性研究階段對投資的控制

公路工程可行性研究報(bào)告是公路基本建設(shè)程序中決策的前期工作階段，是建設(shè)項(xiàng)目是否可行的重要論證依據(jù)。在可行性研究階段，必須對投資的影響因素：市場分析、項(xiàng)目規(guī)模選擇、項(xiàng)目實(shí)施條件分析、技術(shù)選擇、財(cái)務(wù)評價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)、社會(huì)評價(jià)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析論證；可行性研究報(bào)告投資估算編制人員應(yīng)積極配合設(shè)計(jì)人員深入現(xiàn)場調(diào)查研究，掌握基礎(chǔ)資料，了解工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案和工程量情況，合理選用估算指標(biāo)和各種費(fèi)率，準(zhǔn)確編制好可行性研究報(bào)告投資估算。

3、在項(xiàng)目評估與決策階段對投資的控制

在項(xiàng)目評估與決策階段對投資的控制主要做好以下幾點(diǎn)：1)、認(rèn)真做好各種資料的搜集，要確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確；2)、做好市場分析工作，對擬建公路項(xiàng)目的需求狀況、類似項(xiàng)目的建設(shè)情況、國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展趨勢進(jìn)行分析，詳細(xì)論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性；3)、做好設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化工作，用動(dòng)態(tài)分析法進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，通過方案優(yōu)化，使設(shè)計(jì)更合理，投資最少；4)、合理確定評價(jià)價(jià)格，進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，強(qiáng)化項(xiàng)目前期工作，規(guī)范項(xiàng)目投資決策。

二在設(shè)計(jì)階段對投資的控制

在工程設(shè)計(jì)階段對投資進(jìn)行有效控制，必須要做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合：

1、在工程設(shè)計(jì)階段吸收工程造價(jià)人員參與全過程設(shè)計(jì)，從設(shè)計(jì)一開始就建立在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，設(shè)計(jì)人員在做出重大設(shè)計(jì)變更時(shí)必須要充分認(rèn)識(shí)到其所帶來的經(jīng)濟(jì)后果，注重設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性。

2、重視設(shè)計(jì)多方案比選，引人設(shè)計(jì)競爭機(jī)制，有效控制投資。

3、在設(shè)計(jì)階段采用限額設(shè)計(jì)，在項(xiàng)目投資限定條件下，經(jīng)濟(jì)技術(shù)上的改進(jìn)和方案優(yōu)化，提高項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)水平。

4、推行設(shè)計(jì)招投標(biāo)、設(shè)計(jì)監(jiān)理、設(shè)計(jì)市場化管理。

通過優(yōu)化設(shè)計(jì)控制投資是一個(gè)綜合性的問題，也不能片面地強(qiáng)調(diào)節(jié)約投資，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對立統(tǒng)一的關(guān)系，必須要滿足項(xiàng)目的該了功能要求。

三在工程招投標(biāo)階段對投資的控制

業(yè)主在工程招投標(biāo)階段對投資的控制主要在以下幾個(gè)方面：

1、業(yè)主必須完善施工招投標(biāo)文件的編制及招投標(biāo)的組織管理。

2、業(yè)主必須掌握與項(xiàng)目有關(guān)的工程造價(jià)的基本情況，確定合理的招標(biāo)工程上限價(jià)，選擇合理低價(jià)中標(biāo)，允許中標(biāo)人有一定的利潤空間。

3、根據(jù)工程的實(shí)際情況采取合適的合同形式，如固定總價(jià)合同或固定單價(jià)合同，將工程實(shí)施過程中的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承建商來承擔(dān)。

4、選擇有資金實(shí)力、有施工能力的施工隊(duì)伍。

四業(yè)主在施工階段對投資的控制

工程項(xiàng)目的投資主要發(fā)生在施工階段，這一階段需要投入大量的人，財(cái)，物，是建設(shè)費(fèi)用消耗最多的時(shí)期。業(yè)主應(yīng)該把計(jì)劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值，在施工中定期分析投資實(shí)際值與目標(biāo)值之間的偏差原因，采取有效措施加以控制，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1、業(yè)主應(yīng)該加強(qiáng)對施工組織設(shè)計(jì)的審核，采用經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較法進(jìn)行綜合評審，不同的施工方法，對工程造價(jià)的影響很大。

2，業(yè)主應(yīng)該加強(qiáng)對工程進(jìn)度款的支付嚴(yán)格控制，工程進(jìn)度款支付是投資控制的有效手段，是工程質(zhì)量和進(jìn)度的有力保證。

3、業(yè)主應(yīng)該嚴(yán)格審查工程變更，保證總投資限額突破。在很大程度上，對工程變更的控制成了施工階段投資控制的關(guān)鍵。

4、正確處理與防范施工索賠，并積極做好反索賠工作。

5、嚴(yán)格控制施工進(jìn)度，切實(shí)落實(shí)工程質(zhì)量保證措施。進(jìn)度、質(zhì)量會(huì)反作用與費(fèi)用，進(jìn)度控制不好，質(zhì)量得不到保證會(huì)引起投資的增加。

五業(yè)主在竣工結(jié)算階段對投資的控制

業(yè)主在竣工結(jié)算階段對投資的控制中，應(yīng)認(rèn)真及時(shí)審核竣工結(jié)算，審核的具體內(nèi)容包括：竣工結(jié)算是否符合合同條款、招投標(biāo)文件，結(jié)算是否按定額和工程計(jì)量規(guī)則、造價(jià)主管部門的調(diào)價(jià)規(guī)定；根據(jù)合同、圖紙對工程變更、工程量的增減、材料替換、甲供材等進(jìn)行審核。

1、工程量的審核

工程量是竣工結(jié)算的基礎(chǔ)，應(yīng)以招標(biāo)文件和承包合同中的工程量為依據(jù)，考慮工程變更，同時(shí)要對施工簽證單的符合性和合理性進(jìn)行審查。

2、定額套用的審查

定額套用也是一個(gè)非常重要的工作，因?yàn)樵诮Y(jié)算審查時(shí)經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)定額套錯(cuò)、高套、定額替換等情況。

3、合同外項(xiàng)目結(jié)算單價(jià)的審核

工程量清單中原有項(xiàng)目的工程量有誤或設(shè)計(jì)變更引起的工程量增減屬合同約定的幅度以外的，及工程量清單遺漏或設(shè)計(jì)變更引起的新工程項(xiàng)目，對承包商上報(bào)的單價(jià)，業(yè)主要嚴(yán)格審核。

篇9

關(guān)鍵詞：價(jià)值鏈；項(xiàng)目評估；戰(zhàn)略價(jià)值鏈分析；國民經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

1價(jià)值鏈和戰(zhàn)略價(jià)值鏈分析方法

1.1價(jià)值鏈的概念

價(jià)值鏈——美國學(xué)者邁克爾·波特在《競爭優(yōu)勢》一書中指出：企業(yè)的每一項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)都是創(chuàng)造價(jià)值的活動(dòng)。企業(yè)的一切互不相同但又互相關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，形成了創(chuàng)造價(jià)值的動(dòng)態(tài)過程，這項(xiàng)動(dòng)態(tài)過程稱為價(jià)值鏈（ValueChain）。

主要活動(dòng)：（1）輸入后勤——包括購買原材料、動(dòng)力、燃料、部件等，對這些采購品進(jìn)行接收、儲(chǔ)存和分配、檢查等管理。

（2）制造——將原材料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)成品的過程。

（3）輸出后勤——將產(chǎn)成品轉(zhuǎn)移到顧客手中的過程。

（4）營銷——讓顧客了解自己的產(chǎn)品或服務(wù)，涉及營銷部門的全部活動(dòng)。

（5）服務(wù)——提高或維持產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值，涉及給顧客提供諸如裝配、零部件、修理、維護(hù)保養(yǎng)、技術(shù)支持等活動(dòng)及顧客投訴活動(dòng)等。

輔助活動(dòng)：（1）人力資源管理——包括人力資源的招聘、培訓(xùn)、開發(fā)和報(bào)酬等的管理；員工關(guān)系管理；培養(yǎng)員工的知識(shí)創(chuàng)新能力。

（2）研究與開發(fā)——產(chǎn)品研究與發(fā)展、流程改進(jìn)、設(shè)備設(shè)計(jì)、計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)、電子交流系統(tǒng)開發(fā)、計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)等。

（3）綜合管理——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律事務(wù)、安全保衛(wèi)、構(gòu)筑戰(zhàn)略聯(lián)盟以及與戰(zhàn)略伙伴的關(guān)系管理等。

1.2戰(zhàn)略價(jià)值鏈分析方法的概念

戰(zhàn)略價(jià)值鏈分析方法，是通過對公司價(jià)值鏈成本的戰(zhàn)略分析，明確企業(yè)的長期成本競爭態(tài)勢的一種方法。

戰(zhàn)略價(jià)值鏈分析，是從行業(yè)價(jià)值鏈、企業(yè)戰(zhàn)略價(jià)值鏈和競爭對手戰(zhàn)略價(jià)值鏈等三方面進(jìn)行的。

（1）通過行業(yè)戰(zhàn)略價(jià)值鏈的分析，可以了解企業(yè)在行業(yè)戰(zhàn)略價(jià)值鏈中的位置、現(xiàn)狀與前景、企業(yè)與上下游（供應(yīng)商與分銷商和顧客）的戰(zhàn)略價(jià)值鏈關(guān)系，把握企業(yè)的成本態(tài)勢。

（2）通過企業(yè)內(nèi)部戰(zhàn)略價(jià)值鏈的分析，可以了解單元戰(zhàn)略價(jià)值鏈上的成本與效益，確定增值與不增值的鏈結(jié)和重構(gòu)優(yōu)化的成本競爭優(yōu)勢的價(jià)值鏈。

（3）通過與競爭對手戰(zhàn)略價(jià)值鏈的比較分析，了解競爭對手戰(zhàn)略價(jià)值鏈，根據(jù)自身情況，確定相應(yīng)的有競爭力的成本戰(zhàn)略。

1.3行業(yè)價(jià)值鏈的分析

價(jià)值鏈分析的具體步驟有：

(1)確定行業(yè)價(jià)值鏈的構(gòu)成要素。

行業(yè)價(jià)值鏈涉及企業(yè)自身價(jià)值鏈、上游供應(yīng)商價(jià)值鏈和下游經(jīng)銷商價(jià)值鏈和用戶價(jià)值鏈。

行業(yè)價(jià)值鏈的的全過程可用圖表示如下：

供應(yīng)商價(jià)值鏈——企業(yè)自身價(jià)值鏈——經(jīng)銷商價(jià)值鏈機(jī)用戶價(jià)值鏈

行業(yè)價(jià)值鏈的構(gòu)成會(huì)因行業(yè)的特點(diǎn)而有所不同。

制造行業(yè)的價(jià)值鏈：金屬礦山金屬冶煉公司機(jī)械制造廠批發(fā)商零售商消費(fèi)者

服務(wù)業(yè)企業(yè)的價(jià)值鏈與制造業(yè)的價(jià)值鏈也有所不同。

(2)明確各構(gòu)成要素的位置、成本和增值情況，調(diào)整或優(yōu)化價(jià)值鏈結(jié)構(gòu)。

在了解本企業(yè)目前在行業(yè)價(jià)值鏈中位置的基礎(chǔ)上，需要對價(jià)值鏈成本和增值情況進(jìn)行估算，研究是否可以利用上下游價(jià)值鏈進(jìn)一步降低成本，整合價(jià)值鏈中的有關(guān)構(gòu)成要素，以取得成本競爭優(yōu)勢。

1.4企業(yè)內(nèi)部價(jià)值鏈的分析

企業(yè)內(nèi)部價(jià)值鏈的分析，就是了解本企業(yè)內(nèi)部價(jià)值鏈的構(gòu)成要素（單元價(jià)值鏈），確定對成本與增值是否有影響的基本價(jià)值鏈，以發(fā)現(xiàn)并消除容易帶來高成本和不增值的鏈結(jié)（構(gòu)成要素），從戰(zhàn)略上調(diào)整和重構(gòu)具有相對成本較低地位的、優(yōu)化的企業(yè)內(nèi)部價(jià)值鏈。

如果企業(yè)內(nèi)部價(jià)值鏈上所有活動(dòng)的累計(jì)成本小于競爭對手時(shí)，就具有了競爭的優(yōu)勢。

優(yōu)化企業(yè)價(jià)值鏈的工作：適時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)、零庫存、全面質(zhì)量管理或零缺陷管理、“外包”有些活動(dòng)、改造流程、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率、引進(jìn)節(jié)約成本的技術(shù)、簡化產(chǎn)品設(shè)計(jì)、精簡高成本活動(dòng)的營運(yùn)流程等。

2.投資項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)效益分析

2.1投資項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)效益分析的必要性和原理

為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，需要短期內(nèi)建設(shè)數(shù)目眾多的項(xiàng)目，但受資源的約束，不可能百業(yè)俱興。所以，最佳配置資源就成為最大可能的實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的關(guān)鍵所在。進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)，直接目的是為了比較方案，篩選項(xiàng)目，最終是為了最佳配置和有效利用投資資源。

國民經(jīng)濟(jì)效益分析的基本原理是費(fèi)用——效益分析。費(fèi)用——效益分析是從國家和整個(gè)社會(huì)的角度出發(fā)，全面地、綜合地分析和評價(jià)工程項(xiàng)目的一種科學(xué)方法。它是通過用影子價(jià)格、影子匯率計(jì)算項(xiàng)目未來的經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用，并按照社會(huì)折現(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)，繼而計(jì)算出一系列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并根據(jù)“以最小費(fèi)用去的最大效益”的基本要求作出分析和判斷。

費(fèi)用和效益的范圍比財(cái)務(wù)效益分析中的成本和效益要廣泛的多。項(xiàng)目的費(fèi)用是因項(xiàng)目建設(shè)而使國民經(jīng)濟(jì)所付出的代價(jià)，包括項(xiàng)目本身和國民經(jīng)濟(jì)其他部門所付出的代價(jià)，包括內(nèi)部費(fèi)用和外部費(fèi)用兩類。內(nèi)部費(fèi)用是指用影子價(jià)格計(jì)算的項(xiàng)目投入物的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。外部費(fèi)用是指社會(huì)為項(xiàng)目付出了代價(jià)，項(xiàng)目本身并不需要支付的那部分費(fèi)用，即由于項(xiàng)目存在而使項(xiàng)目以外的主體所造成的全部損失。與之相應(yīng)的，內(nèi)部效益是指項(xiàng)目產(chǎn)出物用影子價(jià)格計(jì)算的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。外部效益是指項(xiàng)目為社會(huì)所作的貢獻(xiàn)，而項(xiàng)目本身并未得益的那部分效益，即由于項(xiàng)目存在而使項(xiàng)目以外的主體所享有的利益。

2.2內(nèi)部與外部效益的鑒別與計(jì)量

內(nèi)部效益包括三種形式：（1）項(xiàng)目投產(chǎn)后增加社會(huì)總供給量，是指由此而增加的國內(nèi)最終消費(fèi)品或中間產(chǎn)品。（2）項(xiàng)目投產(chǎn)后減少了其他相同的或類似企業(yè)的產(chǎn)量所帶來的效益。（3）增加出口或減少近口所帶來的效益。

外部效益包括兩種形式：（1）技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)推廣。在一個(gè)地區(qū)建設(shè)一個(gè)技術(shù)先進(jìn)的項(xiàng)目，會(huì)培養(yǎng)和造就數(shù)量眾多的工程技術(shù)和管理人員，這些人才所帶來的效益，大部分為本項(xiàng)目所吸收，但因?yàn)槿瞬诺牧鲃?dòng)、技術(shù)的交流，這些人才能給該地區(qū)，乃至整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來好處。（2）給上、下游企業(yè)帶來的效益。項(xiàng)目的前聯(lián)合后廉的效果，即項(xiàng)目對上、下游企業(yè)產(chǎn)生的效益主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：①項(xiàng)目投產(chǎn)后，使上下游企業(yè)閑置的生產(chǎn)能力得以充分利用而增加的凈效益。②項(xiàng)目投產(chǎn)后使上下游企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到了規(guī)模經(jīng)濟(jì)。特別是上游企業(yè)，因?yàn)闉榱藵M足雖有入物所增加的需要，不得不增加改種產(chǎn)品的供給，從而使其增加生產(chǎn)規(guī)模，達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

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篇10

2、主要培養(yǎng)具有金融保險(xiǎn)理論基礎(chǔ)知識(shí)和掌握金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)技術(shù)，能夠運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)一般方法分析金融保險(xiǎn)活動(dòng)、處理金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有一定綜合判斷和創(chuàng)新能力；

3、主要學(xué)習(xí)貨幣銀行學(xué)方向有貨幣銀行學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營管理、中央銀行、國際金融、國際結(jié)算、證券投資、投資項(xiàng)目評估、投資銀行業(yè)務(wù)、公司金融等；

4、有一定的經(jīng)濟(jì)理論支撐以及專業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理水平；

5、就業(yè)方向包括在銀行、證券、投資、保險(xiǎn)及其他經(jīng)濟(jì)管理部門和企業(yè)從事相關(guān)工作；

6、金融學(xué)專業(yè)培養(yǎng)掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理和金融學(xué)基本知識(shí)和理論、金融運(yùn)作和金融市場的基本知識(shí)與基本技能；