導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信貸管理基礎(chǔ)知識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì) 知識經(jīng)濟(jì) 價(jià)值鏈 

 

管理會(huì)計(jì)是以現(xiàn)代管理科學(xué)為基礎(chǔ),以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的,把管理與會(huì)計(jì)這兩個(gè)主題結(jié)合起來,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和控制的信息系統(tǒng)。管理會(huì)計(jì)為決策與計(jì)劃提供信息,協(xié)助指導(dǎo)與控制,制定激勵(lì)目標(biāo),計(jì)量與評價(jià)績效,對強(qiáng)化內(nèi)部管理和提高經(jīng)濟(jì)效益起著十分重要的作用。而在21世紀(jì),隨著經(jīng)濟(jì)一體化和知識經(jīng)濟(jì)的愈演愈烈,管理會(huì)計(jì)又面對怎樣的挑戰(zhàn)呢?

一、要求管理會(huì)計(jì)的目標(biāo)發(fā)生變化 

按照世界經(jīng)合組織的說法,知識經(jīng)濟(jì)就是以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為核心的,建立在知識和信息的生產(chǎn)、存儲(chǔ)、使用和消費(fèi)之上的經(jīng)濟(jì)。知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代管理會(huì)計(jì)的一個(gè)主要的職責(zé)就是把握知識經(jīng)濟(jì)的特征,提供多樣化的信息。由于管理環(huán)境的變化,要求管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供管理過程的“長期戰(zhàn)略”信息、提供“服務(wù)”、“交貨時(shí)間”等信息;而這一切都需要傳統(tǒng)管理會(huì)計(jì)目標(biāo)發(fā)生轉(zhuǎn)變,由原來以“成本”為中心,轉(zhuǎn)變?yōu)橐浴霸鲋怠睘橹行?繼而轉(zhuǎn)變?yōu)橐浴昂诵哪芰Α钡呐嘀矠橹行摹?企業(yè)只有具備核心能力才能持續(xù)獲得價(jià)值增值

二、要求現(xiàn)有管理會(huì)計(jì)技術(shù)方法的革新 

1.合理計(jì)量智力資本 

20世紀(jì)80年代,無形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)中所占的比例僅為38%,有形資產(chǎn)為62%;90年代,無形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)中所占的比例為62%,有形資產(chǎn)為38%;21世紀(jì),無形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)中所占的比例為85%,有形資產(chǎn)為15%。 

傳統(tǒng)會(huì)計(jì)模式注重有形資產(chǎn)的計(jì)量,而知識經(jīng)濟(jì)下,知識等無形資產(chǎn)的貢獻(xiàn)對企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的影響已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了其他實(shí)物資產(chǎn),為了有效地管理企業(yè)的智力資本,同時(shí)也為了更真實(shí)地反映企業(yè)的價(jià)值,就必須對智力資本進(jìn)行計(jì)量和報(bào)告,知識經(jīng)濟(jì)下作為主導(dǎo)生產(chǎn)要素的知識是企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵,而人是知識的創(chuàng)造者,只有準(zhǔn)確的計(jì)量了人力資本和其他無形資產(chǎn)的價(jià)值,才能正確計(jì)算企業(yè)的價(jià)值,做出正確的決策。 

2.成本計(jì)算和管理方法要求隨之改進(jìn) 

在管理會(huì)計(jì)中傳統(tǒng)的成本計(jì)算方法必須作革命性的變革,以“產(chǎn)品”為中心的成本計(jì)算將被以 “作業(yè)”為中心的作業(yè)成本計(jì)算所代替。隨著高新技術(shù)對傳統(tǒng)工業(yè)領(lǐng)域的滲透,將會(huì)引發(fā)生產(chǎn)的大幅度增長和人工成本的顯著降低,當(dāng)前的管理會(huì)計(jì)方法已不能適應(yīng)新技術(shù)的要求。如制造費(fèi)用的分配,一直以來,對其主要是以直接人工工時(shí)為分配標(biāo)準(zhǔn),而隨著高新技術(shù)的比重越來越大,人工成本在產(chǎn)品成本的結(jié)構(gòu)中所占的比重會(huì)越來越少。因此,如果制造費(fèi)用的分配仍以工時(shí)為標(biāo)準(zhǔn),必然會(huì)使產(chǎn)品成本信息失真,企業(yè)據(jù)此做出的短期經(jīng)營決策和業(yè)績評價(jià),就可能出現(xiàn)較大失誤。 

3 .要求存貨管理模式的改變 

在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代,全球范圍內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)支付、網(wǎng)絡(luò)采購等活動(dòng)都可在網(wǎng)上進(jìn)行,傳統(tǒng)存貨模式受到挑戰(zhàn),“零存貨”的概念有可能成為現(xiàn)實(shí)。存貨乃是一種資源的閑置,它會(huì)降低資金的使用效果,造成資源浪費(fèi),因此,應(yīng)該務(wù)求“及時(shí)適量”生產(chǎn),預(yù)防產(chǎn)生存貨堆積的現(xiàn)象,以至于逼近零存貨。傳統(tǒng)管理會(huì)計(jì)中對存貨的處理方法已不適應(yīng)現(xiàn)代管理的要求。

三、要求改變對現(xiàn)行投資方案的評價(jià) 

目前的投資方案評價(jià),主要是考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)效益。目前管理會(huì)計(jì)所采用的決策評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要是利益最大化(成本費(fèi)用最小化)和現(xiàn)金凈流量最大化。在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)的投資主要以智力投資為主,隨著企業(yè)投資的取向從物力投資向智力投資的轉(zhuǎn)變,管理會(huì)計(jì)決策方案的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也將從單純的以財(cái)務(wù)效益為重點(diǎn)轉(zhuǎn)向財(cái)務(wù)效益和綜合信息并重的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系。投資的評價(jià)和選優(yōu),應(yīng)以方案可能產(chǎn)生的全方位效益為出發(fā)點(diǎn)。在知識經(jīng)濟(jì)條件下,產(chǎn)品價(jià)值的大小將主要由其具有的知識含量或技術(shù)含量決定,因而經(jīng)營決策的重點(diǎn)應(yīng)集中在如何最大限度地發(fā)揮人才的積極作用,如何通過適當(dāng)?shù)卦黾赢a(chǎn)品的技術(shù)含量而使企業(yè)產(chǎn)品得到最大限度的增值。

四、要求管理會(huì)計(jì)加強(qiáng)對非財(cái)務(wù)信息的重視 

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,大量的非貨幣信息將充斥于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的每一個(gè)角落,要求企業(yè)的管理會(huì)計(jì)人員及其他各個(gè)責(zé)任中心從中選擇對本企業(yè)有用的信息,即利用管理會(huì)計(jì)所提供的非貨幣性和貨幣性信息來滿足各方面的需求,有時(shí)非財(cái)務(wù)信息的影響甚至超過財(cái)務(wù)信息。例如,新產(chǎn)品的市場占有率、引進(jìn)人才的未來效益、引進(jìn)高級制造技術(shù)的長遠(yuǎn)利益等,都關(guān)系到企業(yè)全方位的效益。

五、知識經(jīng)濟(jì)要求管理會(huì)計(jì)著眼于整個(gè)產(chǎn)品生命周期而不是僅僅關(guān)注企業(yè)的生命周期

現(xiàn)行的管理會(huì)計(jì)僅考慮生產(chǎn)者所承受的成本,而不反映影響消費(fèi)者購買決策的一個(gè)重要因素——消費(fèi)者所承受的成本,不僅包括購買價(jià),還可能包括與安裝、運(yùn)行、支持、維護(hù)、丟棄相關(guān)的成本,這些成本應(yīng)該在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)階段引起企業(yè)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)者的足夠重視。

六、知識經(jīng)濟(jì)要求管理會(huì)計(jì)注重價(jià)值鏈分析 

邁克爾•波特教授認(rèn)為,價(jià)值鏈?zhǔn)情_發(fā)、生產(chǎn)、營銷和向顧客交付產(chǎn)品與勞務(wù)所形成的一系列作業(yè)的價(jià)值。價(jià)值鏈分析要求管理者注重企業(yè)的外部環(huán)境,分析從供應(yīng)商到最終用戶這條價(jià)值鏈及其一系列的相關(guān)活動(dòng),從而管理成本。價(jià)值鏈構(gòu)成了企業(yè)的生命鏈,是企業(yè)具有生命價(jià)值的基礎(chǔ),價(jià)值鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)增加價(jià)值。在識別了價(jià)值鏈中每一階段所增加的價(jià)值及相關(guān)活動(dòng)所涉及的成本后,一個(gè)重要的問題就是如何保持和發(fā)展企業(yè)的持續(xù)競爭優(yōu)勢。有效管理價(jià)值鏈對于增加顧客價(jià)值而言是至關(guān)重要的。強(qiáng)調(diào)顧客價(jià)值,要求企業(yè)經(jīng)營者以顧客為中心分析價(jià)值鏈中不同作業(yè)的性質(zhì)。 

正如著名會(huì)計(jì)學(xué)家余緒纓教授指出,“與知識經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展相聯(lián)系的智力資本管理會(huì)計(jì)的形成和發(fā)展顯得尤為迫切和重要”。21世紀(jì)管理會(huì)計(jì)將“以人為本”,圍繞企業(yè)核心能力的培植構(gòu)建其基本的框架。這也是未來管理會(huì)計(jì)研究的方向。

參考文獻(xiàn):

[1]余緒纓:現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)研究的新思維[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2004年第二期 

[2]甘永生:21世紀(jì)管理會(huì)計(jì)的發(fā)展模式[J].會(huì)計(jì)之友2002,12:4-6 

篇2

大家好！

相比五年前第一次競聘時(shí)的羞澀和困惑，今天再次站在這里，我的信心是堅(jiān)定的，心情是激動(dòng)的。感謝市分行黨委為我們這些年輕人提供這個(gè)展露自己、公平競爭的舞臺(tái)。我叫*****，今年31歲，大學(xué)學(xué)歷，2002年武漢大學(xué)畢業(yè)后曾在**支行工作一年，2003年調(diào)入市分行機(jī)關(guān)工作，先后在市分行科技科、公司業(yè)務(wù)部、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)部等部門從事不同崗位的工作，現(xiàn)在中國農(nóng)業(yè)銀行市分行信貸管理部主要從事貸款審查。

著名作家路遙曾經(jīng)這樣經(jīng)典的說過：“人生的道路雖然漫長，但是關(guān)鍵之處，常常只有幾步；特別是在人年輕的時(shí)候，這幾步邁不好，有時(shí)會(huì)影響人生一個(gè)時(shí)期甚至整個(gè)一生”。感謝領(lǐng)導(dǎo)，感謝命運(yùn)、感謝生活，自己有幸選擇和加盟了中國農(nóng)業(yè)銀行。應(yīng)該說是農(nóng)行，改變了我的人生軌跡；是農(nóng)行，歷練了我的堅(jiān)強(qiáng)意志；是農(nóng)行，培養(yǎng)了我的綜合能力。所以，今天我要用“變化”二字簡要的向各位匯報(bào)一下我進(jìn)入農(nóng)行工作以來的成長和進(jìn)步。第一個(gè)變化是增強(qiáng)了責(zé)任感和事業(yè)心。自己出身于農(nóng)民家庭，畢業(yè)后依托農(nóng)行發(fā)展平臺(tái)買了房、成了家、有了小孩，生活上的重大變化增強(qiáng)了我對農(nóng)行的感恩心態(tài)和主人翁意識，培養(yǎng)了我對工作和家庭的責(zé)任感和事業(yè)心；第二個(gè)變化是增強(qiáng)了執(zhí)行力和創(chuàng)造力，自己在信貸前后臺(tái)多個(gè)崗位工作，如何盡快適應(yīng)崗位和成為部門骨干成為崗位變化過程中必須思考的問題，工作中不順利曾經(jīng)自責(zé)過，遇到挫折曾經(jīng)徘徊過，種種歷練之后自己總結(jié)出“唯有扎實(shí)做事、做好每一件事”才是萬能法寶，思想認(rèn)識上的逐步提高，讓我在處理工作中顯得更加得心應(yīng)手，更加成熟和穩(wěn)重。

通過這些變化，使我的個(gè)人基本素質(zhì)和專業(yè)能力有了較大的提高，概括起來主要有四點(diǎn)：

第一個(gè)是熟練掌握各種信貸管理制度和有關(guān)規(guī)定。沒有規(guī)矩，不成方圓。作為信貸管理必須做到嚴(yán)格遵守制度，一切嚴(yán)格按制度規(guī)章辦事，把握尺度，洞察秋毫，一絲不茍，不讓一份不合規(guī)的文本或者一次不合規(guī)貸款行為在自己眼皮子底下漏過。在信貸前后臺(tái)等多個(gè)崗位的工作經(jīng)歷，讓我有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)和運(yùn)用包括中小企業(yè)貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)、個(gè)人貸款在內(nèi)的各類信貸制度和單項(xiàng)產(chǎn)品辦法。尤其是在信貸管理部工作期間，我即審查法人貸款又審查個(gè)人貸款，對農(nóng)業(yè)銀行整個(gè)信貸制度體系的理解逐步全面、透徹。

第二個(gè)是具備比較過硬的文字寫作功底。張口能說，動(dòng)筆善寫，口頭表達(dá)能力和寫作能力是一個(gè)機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)該具備的基本能力。自己的工作幾乎每天都在與調(diào)查報(bào)告、審查報(bào)告和分析總結(jié)打交道，幾年下來，書寫提交的各類報(bào)告不計(jì)其數(shù)。為了提高自己的公文寫作能力，還堅(jiān)持自學(xué)了《公文寫作基礎(chǔ)知識》《銀行公文寫作》《文學(xué)理論原理》等書籍。此外，我還積極參與行內(nèi)組織的一些調(diào)研活動(dòng)，經(jīng)過曾向行領(lǐng)導(dǎo)提交過《關(guān)于農(nóng)行執(zhí)行力建設(shè)的幾點(diǎn)思考》、《農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展的“四個(gè)優(yōu)化”和“四個(gè)關(guān)注”》、《當(dāng)前性信貸管理過程中存在問題及對策》等多篇調(diào)研文章。

第三個(gè)是具備敏銳的風(fēng)險(xiǎn)識別能力。作為我們高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的銀行業(yè)來說，本質(zhì)特征所決定其必須嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制，而嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制又要求信貸管理必須具備孫悟空般“火眼真睛”的十分敏銳的風(fēng)險(xiǎn)識別能力。我們中國農(nóng)業(yè)以后實(shí)行“自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”的股份制改革后，更是增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制理念。自己在工作中對各類企業(yè)進(jìn)行貸前審查時(shí)，全方位綜合考慮借款人的信用程度、違約風(fēng)險(xiǎn)、抵押物價(jià)值、盈利水平等因素，最后做出貸與不貸的決策。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的“八要素”理論，自己非常注重信息溝通、風(fēng)險(xiǎn)識別與處理。信息充分、透明、及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用，對企業(yè)授信調(diào)查時(shí)，自己不僅要看其財(cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)通過觀察企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場、原材料、有關(guān)結(jié)算賬戶資金收付、納稅、用電量、用水量等指標(biāo)甚至收集各類媒體、各類公告的相關(guān)信息，綜合了解并分析判斷企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況。

第四個(gè)是具備分析和解決問題的能力。積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力，尤其是有意識培養(yǎng)了自己分析判斷能力和解決問題的能力。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測方面，一切講究科學(xué)，按科學(xué)辦事，不憑主觀經(jīng)驗(yàn)去判斷現(xiàn)象，不用經(jīng)驗(yàn)去代替信貸管理制度。不斷創(chuàng)新信貸管理理念，總結(jié)信貸管理方法，在檢查中學(xué)會(huì)發(fā)現(xiàn)深層次的問題，站在一定的高度從俯視的角度，打開視野，舉一反三看問題，從多角度發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險(xiǎn)，能夠透過現(xiàn)象看本質(zhì)。

下面我鄭重向各位宣布將要競聘的崗位，我競聘的是信貸前臺(tái)或后臺(tái)部門副經(jīng)理，或許這聽起來有點(diǎn)狂妄，我的理解是任何崗位對我來說都是挑戰(zhàn)和機(jī)會(huì)，賦予新的平臺(tái)必將激發(fā)我更大的潛能。如能得到提升，我將從以下幾個(gè)方面努力：

（一）在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)上，繼續(xù)擴(kuò)大自己的知識面?，F(xiàn)代社會(huì)信息量大、知識更新快、新生事物不斷涌現(xiàn)，這就對我們銀行工作人員的業(yè)務(wù)技能提出了更新、更高的要求，必須以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，契而不舍的拼搏精神，充分利用點(diǎn)滴時(shí)間，博覽群書，廣泛積累知識，更要強(qiáng)化對計(jì)算機(jī)、新技術(shù)的熟練掌握和運(yùn)用，以適應(yīng)時(shí)展的需要。

（二）在加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能上，更加熟練掌握法規(guī)制度。法規(guī)制度是我們銀行工作人員判斷企業(yè)項(xiàng)目是非曲直的一把尺子，依法辦事是我們必須遵循的基本原則，因此。自己不僅要熟悉農(nóng)業(yè)銀行的全面基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作，而且要掌握相關(guān)的法律條文和行業(yè)規(guī)章等，并準(zhǔn)確理解其基本精神，只有這樣，才能客觀公正、實(shí)事求是地對工作現(xiàn)象作出正確的判斷和評價(jià)。

（三）在嚴(yán)格管理上，不斷提高信貸管理工作質(zhì)量。一是嚴(yán)格組織貸前調(diào)查，把好貸款準(zhǔn)入關(guān)。進(jìn)一步落實(shí)好貸款調(diào)查、審查制度，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。通過信息收集、認(rèn)真辨別、嚴(yán)格核實(shí)、評估風(fēng)險(xiǎn)影響等措施，以確定采取針對性的防控風(fēng)險(xiǎn)策略。二是堅(jiān)持制度落實(shí)措施，完善制度辦法，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。最大限度集中大家的智慧，提高貸款審查水平，保證貸款決策的科學(xué)性。

（四）在工作作風(fēng)上，勤奮務(wù)實(shí)建功立業(yè)。自己一定要勤于經(jīng)常下基層搞好一線情況調(diào)查。勤于及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，請示工作中取得的成績和存在的問題。親自過手查閱、落實(shí)、收集相關(guān)資料，面對每天繁瑣雜亂的工作，要做到心中有數(shù)、主次分明、突出重點(diǎn)、合理運(yùn)籌。同時(shí)，工作上求細(xì)，就是要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。注意磨練自己的細(xì)心和耐性。實(shí)事求是。敢于說真話，亮實(shí)情，不欺上瞞下，不弄虛作假，不圖虛名，不搞“花架子”，做到“誠實(shí)、守信、公正、公平”。總之一定要以大局為重，上尊敬領(lǐng)導(dǎo)，下團(tuán)結(jié)同事，關(guān)心員工，為員工辦實(shí)事，協(xié)助部門經(jīng)理全力以赴搞好部門工作。

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位評委，如果我這次能夠有幸而競聘上部門副經(jīng)理，我將在分行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)一班人，腳踏實(shí)地、一步一個(gè)腳印，全心身地投入到工作中去，全面圓滿完成分行分配的各項(xiàng)工作任務(wù)。

篇3

加強(qiáng)審計(jì)人才建設(shè)

在審計(jì)隊(duì)伍中，選擇一批計(jì)算機(jī)專業(yè)畢業(yè)的骨干，分信貸、會(huì)計(jì)、審計(jì)三類崗位進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，分別學(xué)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)的審計(jì)監(jiān)督與運(yùn)用，重點(diǎn)加強(qiáng)業(yè)務(wù)骨干的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)培訓(xùn)，將其逐步培養(yǎng)成為推進(jìn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的“排頭兵”。

同時(shí)，由審計(jì)尖兵擔(dān)任內(nèi)訓(xùn)師，對非計(jì)算機(jī)專業(yè)的審計(jì)人員進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，并特別建設(shè)了省市縣聯(lián)社共享的視頻培訓(xùn)系統(tǒng)。有針對性地培訓(xùn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的基礎(chǔ)知識，教授“快速審計(jì)”、“向?qū)徲?jì)”和現(xiàn)場審計(jì)等方法的使用，使審計(jì)人員盡快掌握計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的基礎(chǔ)技能，提高培訓(xùn)的針對性和實(shí)效性。

加強(qiáng)視頻監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)

2011年以來，湖北農(nóng)信聯(lián)社全面啟動(dòng)市縣聯(lián)社遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控報(bào)警中心建設(shè)，將轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)若干OA視頻分控服務(wù)端的監(jiān)控設(shè)施進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，安排專人實(shí)時(shí)查看畫面。發(fā)現(xiàn)柜員、庫管員和主管會(huì)計(jì)及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的違規(guī)操作行為的，遠(yuǎn)程發(fā)出指令，及時(shí)制止；發(fā)現(xiàn)外部侵害行為的，及時(shí)報(bào)警，保證營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的安全。

一是實(shí)現(xiàn)了貸款簽約和會(huì)計(jì)出口全程監(jiān)督。對于貸款業(yè)務(wù)，相關(guān)當(dāng)事人必須在視頻監(jiān)督下辦理貸款簽約手續(xù)和會(huì)計(jì)出口審核，監(jiān)控中心定期刻錄光盤，將錄像資料保存期限與貸款收回同步，以備審計(jì)隨時(shí)調(diào)閱，防止冒名貸款和違規(guī)支付等行為。

二是實(shí)現(xiàn)了窗口會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的全方位監(jiān)督?？h級聯(lián)社統(tǒng)一配備視頻事后審計(jì)組，專人負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程集中監(jiān)控中心，對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度和“一日三碰庫”制度的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，抓拍違規(guī)行為，及時(shí)制止、糾正前臺(tái)操作人員的違規(guī)操作，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

三是實(shí)現(xiàn)了營業(yè)窗口優(yōu)質(zhì)服務(wù)全區(qū)域監(jiān)督。通過集中監(jiān)控中心平臺(tái)，由審計(jì)部門定期進(jìn)行非現(xiàn)場檢查，對29種不文明現(xiàn)象進(jìn)行約束和監(jiān)督，及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督提示、通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰，有效提升了農(nóng)信社的服務(wù)水平。

加強(qiáng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)

2012年8月，經(jīng)歷了16個(gè)月的研發(fā)和20萬條案例測試后，湖北農(nóng)信社成功完成了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級換代，審計(jì)效率得到了很大提高。

其一，提高了審計(jì)工作的時(shí)效性。新業(yè)務(wù)系統(tǒng)的主要功能是將網(wǎng)點(diǎn)過渡性科目設(shè)置、賬務(wù)調(diào)整、憑證領(lǐng)用和跨網(wǎng)點(diǎn)調(diào)撥、貸款五級分類、大額授權(quán)等功能上收到縣級聯(lián)社財(cái)務(wù)中心，減少一線網(wǎng)點(diǎn)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為非現(xiàn)場審計(jì)和現(xiàn)場檢查相結(jié)合提供了有力支撐。

其二，提高了審計(jì)的工作質(zhì)量和效率。傳統(tǒng)審計(jì)模式是要到現(xiàn)場去通過手工翻賬、翻會(huì)計(jì)傳票的方式來發(fā)現(xiàn)問題疑點(diǎn)，新的審計(jì)模式則通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息篩選，分析審計(jì)對象經(jīng)營管理的數(shù)據(jù)和資料，在非現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)問題疑點(diǎn)，為現(xiàn)場審計(jì)提供指導(dǎo)，形成現(xiàn)場審計(jì)、非現(xiàn)場審計(jì)相互配合、相互支持的現(xiàn)代化審計(jì)方式，降低了審計(jì)成本。

加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)

為了加強(qiáng)貸款科技管理，湖北農(nóng)信社較早在全國開發(fā)了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

其一，降低對實(shí)地調(diào)查的依賴程度。運(yùn)用信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，調(diào)查機(jī)構(gòu)和審批部門每次受理貸款前，可以對借款人的誠信狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、多頭貸款等信息進(jìn)行查詢，保證貸款單位和借款人提供資料的真實(shí)性、完整性，防止被虛假材料所蒙騙。

其二，降低審計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與核心系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無縫對接，借款人開戶信息直接在綜合系統(tǒng)上引用，可以實(shí)現(xiàn)對借款人身份聯(lián)網(wǎng)核查和視頻驗(yàn)證的雙重監(jiān)督。檢查人員一般無需去被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)，直接在信貸系統(tǒng)內(nèi)采集需要的貸款信息即可，降低了審計(jì)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)。

其三，信貸管理水平得到提高。信貸管理系統(tǒng)對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理的每筆貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，充分發(fā)揮在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控方面的特殊功能，為規(guī)范經(jīng)營提供服務(wù)，每月到期貸款及時(shí)預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)，幫助和促進(jìn)被監(jiān)控單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，減少或制止信貸違規(guī)行為。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行貸款營銷信用建設(shè)策略

一、當(dāng)前商業(yè)銀行貸款營銷中存在的問題

1.社會(huì)信用環(huán)境欠佳，金融機(jī)構(gòu)投放信貸有顧忌。

一個(gè)國家或地方如果信用環(huán)境不好，金融機(jī)構(gòu)就不敢投放信貸，外地客商也不敢前來投資，資金的良性循環(huán)、資源的有效配置，乃至經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行都無從談起。由于受社會(huì)各方面不良因素的影響，現(xiàn)實(shí)中有些企業(yè)的誠實(shí)守信意識薄弱，故意以各種方式逃避債務(wù)，也有一些企業(yè)存在觀望心態(tài)，能拖則拖，加上企業(yè)因經(jīng)營活動(dòng)困難，關(guān)停、破產(chǎn)等原因，逃避債務(wù)，給良好的社會(huì)信用環(huán)境的形成添置阻力。

2.金融機(jī)構(gòu)貸款營銷缺乏總體規(guī)劃，存在盲目性和隨機(jī)性，片面強(qiáng)調(diào)“大額貸款”，忽略“小額貸款”。

商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款權(quán)普遍集中到上級銀行，基層銀行除了質(zhì)押貸款等少數(shù)品種外，貸款權(quán)限很小。同時(shí)，由于每筆貸款要經(jīng)過對客戶的信用等級評定、內(nèi)部授信、貸款調(diào)查、審查、貸審會(huì)審議、行長審批等程序。相對小額貸款來講，大額貸款的調(diào)查、發(fā)放成本較低，因此在金融機(jī)構(gòu)的貸款營銷中，一個(gè)非常普遍的現(xiàn)象就是“重視大額忽視小額”，片面追求“大額貸款”是情況比較突出，對眾多中小企業(yè)設(shè)定較為苛刻的指標(biāo)等限制性條件，基本上是實(shí)行非抵押不貸，一些發(fā)展前景較好的中小企業(yè)很難達(dá)到銀行貸款的條件，影響商業(yè)銀行貸款的營銷活動(dòng)。

3.金融機(jī)構(gòu)貸款未完全樹立起以客戶為中心的觀念、一味強(qiáng)調(diào)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

在目前商業(yè)銀行的貸款營銷中，銀行等金融機(jī)構(gòu)還沒有完全樹立起以客戶為中心的觀念，往往只從銀行自身角度和利益考慮，單純注重自身貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)濟(jì)效益，而忽視企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的社會(huì)效益。在企業(yè)生產(chǎn)形勢好時(shí)，急需支持，或者當(dāng)企業(yè)產(chǎn)品由于市場周期作用或其它因素步入低谷，最需要銀行的繼續(xù)支持時(shí)候，銀行等金融機(jī)構(gòu)有可能停止貸款，使企業(yè)陷入困境。在貸款營銷對象上，通常集中在現(xiàn)有的有限的信譽(yù)度高的企業(yè)，而不注重新市場和客戶的開發(fā)，造成供給與需求不一致。而對一些市場前景雖好，但目前仍處于發(fā)展不太成熟的企業(yè)，則不予重視，不予扶持、培育，從而出現(xiàn)不需資金的企業(yè)集中營銷，急需資金的企業(yè)卻貸不到款的情形。

4.商業(yè)銀行貸款市場不完善，市場營銷機(jī)制未完全建立。

商業(yè)銀行正處于體制轉(zhuǎn)軌之中，特別是國有商業(yè)銀行一定程度上仍承擔(dān)著社會(huì)職能，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行管制比較嚴(yán)格；特別是國有商業(yè)銀行在機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)經(jīng)營、用工機(jī)制及分配方式等方面都要執(zhí)行上級統(tǒng)一規(guī)定，金融創(chuàng)新空間小和動(dòng)力不足，限制了市場營銷的提升。大部分商業(yè)銀行員工都認(rèn)為，尋找優(yōu)質(zhì)客戶是市場營銷部門的事，從而存在整體營銷不足、業(yè)務(wù)宣傳過多的弊端。銀行內(nèi)部各專業(yè)部門之間缺乏應(yīng)有配合，營銷過程中往往是一個(gè)業(yè)務(wù)部門單打獨(dú)斗，沒有形成一個(gè)有機(jī)的營銷整體，缺乏聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，難以通過產(chǎn)品交叉銷售實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益。

5.商業(yè)銀行貸款營銷人員素質(zhì)不過關(guān)，影響貸款市場拓展。

合格的營銷人員不僅要精通營銷，還要懂心理學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)等，還要強(qiáng)調(diào)職業(yè)道德。目前國內(nèi)商業(yè)銀行營銷人員的專業(yè)知識和綜合素質(zhì)不能適應(yīng)現(xiàn)代市場營銷要求，營銷活動(dòng)不規(guī)范，營銷行為異化甚至偏差，直接影響市場拓展效果。

6.商業(yè)銀行“惜貸”，企業(yè)貸款難和銀行難貸款并存。

商業(yè)銀行放出貸款會(huì)產(chǎn)生收不回的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)因?yàn)榭刂骑L(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)而不愿放出貸款，寧愿將貨幣存入央行獲得穩(wěn)定的利息收入，造成了有款貸不出，或有款不愿貸的現(xiàn)象，叫“惜貸”。這種情況，一方面反映了國有銀行商業(yè)化經(jīng)營觀念不斷強(qiáng)化、風(fēng)險(xiǎn)意識進(jìn)一步增強(qiáng)，貸款越來越謹(jǐn)慎：但另一方面，也暴露出國有商業(yè)銀行的信貸營銷能力仍然偏弱。因此在市場中，銀行資金寬松，社會(huì)又有較強(qiáng)的資金需求，但發(fā)生的交易卻不充分。這固然有客戶和市場的原因，但從銀行角度來看，至少說明一個(gè)問題，就是目前國有商業(yè)銀行還不善于從大量的需求中尋找商機(jī)，不善于從中小企業(yè)中選擇優(yōu)質(zhì)客戶。于是，出現(xiàn)了爭先恐后“惜貸”。因此，國有商業(yè)銀行必須提高信貸營銷能力，加強(qiáng)信貸營銷工作。

二、制約商業(yè)銀行實(shí)施貸款營銷戰(zhàn)略的主要因素

1.商業(yè)銀行經(jīng)營決策指導(dǎo)偏差。

商業(yè)銀行作為獨(dú)立法人資格的經(jīng)營者所確定的信貸戰(zhàn)略偏重于大公司、大城市、大行業(yè)，信貸經(jīng)營重點(diǎn)是上級銀行，區(qū)域支行的信貸權(quán)基本被取消，基層行有責(zé)無權(quán)，缺乏應(yīng)有的貸款營銷自，影響了基層商業(yè)銀行對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的投入，能滿足商業(yè)銀行信貸準(zhǔn)入條件的客戶少之又少，這樣，商業(yè)銀行就不能有效地組織發(fā)放貸款，剩余閑置資金就不能生息獲利。銀行只有貸款達(dá)到一定規(guī)模，用好資金，才會(huì)產(chǎn)生最佳效益。作為銀行的領(lǐng)導(dǎo)層，決策層要堅(jiān)決消除“怕冒風(fēng)險(xiǎn)”的顧慮，要建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，有效地引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)信貸人員放貸的積極性，這才是上策之舉。

2.商業(yè)銀行信貸責(zé)任制考核不盡完善合理。

銀行信貸責(zé)任制考核不盡完善合理主要表現(xiàn)在：銀行的調(diào)查崗、審查崗、審批崗“三崗”未形成真正相互約束、相互制衡的信貸管理體系。只有調(diào)查崗承擔(dān)全部放款責(zé)任，審查、審批崗無任何責(zé)任牽掛。這樣，不可避免地對信貸的準(zhǔn)入存在著一定的偏松現(xiàn)象。有的商業(yè)銀行出臺(tái)的信貸人員貸款終身責(zé)任追究制，這種做法有欠妥的地方，這對解決人情貸款、關(guān)系貸款、不廉潔貸款、防范信貸人員發(fā)放貸款操作風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了一定的作用。但是，這一內(nèi)部制度的制定和實(shí)施，所產(chǎn)生的負(fù)面影響不可小覷。不僅影響了基礎(chǔ)行的貸款營銷積極性，甚至使大批信貸員不安心本職工作，信貸人員認(rèn)為與其背負(fù)責(zé)任，不如不放款，缺乏主動(dòng)營銷的內(nèi)在動(dòng)力。基層行營銷激勵(lì)機(jī)制相當(dāng)滯后，對優(yōu)質(zhì)的營銷項(xiàng)目沒有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，片面強(qiáng)調(diào)貸款清收責(zé)任，對信貸人員制定的責(zé)任追究制度始終沒有回歸到一種理性、科學(xué)的態(tài)度上來。這種不分原因而把責(zé)任全部加于信貸人員的制度導(dǎo)致基層商業(yè)銀行恐貸、惜貸甚至不貸。

3.社會(huì)信用環(huán)境惡劣加大了營銷難度。

造成銀行難貸款的重要原因就是當(dāng)前社會(huì)信用環(huán)境差，企業(yè)或個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象較為普遍，加大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也給銀行開展貸款營銷工作增加了難度。符合貸款條件的企業(yè)有效需求滿足，貸款營銷渠道受阻，不是銀行無錢可貸，而是有錢貸不出去，企業(yè)整體素質(zhì)相對落后，銀行貸款把關(guān)嚴(yán)格，審批謹(jǐn)慎，企業(yè)很難達(dá)到規(guī)定，因而獲取信貸支持的難度大，同時(shí)，目前又缺乏減少信用風(fēng)險(xiǎn)的配套機(jī)制，社會(huì)擔(dān)保體系遲遲沒能建立，企業(yè)大多只能辦理抵押貸款，環(huán)節(jié)多，手續(xù)繁，期限短，收費(fèi)高，中間環(huán)節(jié)收費(fèi)大大高于銀行貸款利率水平，增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)。因而，社會(huì)信用環(huán)境不佳客觀造成了企業(yè)貸款難和銀行難貸款的雙向矛盾，加大了貸款營銷難度。

4.商業(yè)銀行營銷產(chǎn)品缺乏特色，阻礙了品牌開發(fā)。

客戶需求的多樣化和銀行資源的有限性使任何一家銀行都不可能滿足所有客戶提出的全方位服務(wù)要求，也不可能擁有絕對的優(yōu)勢來應(yīng)對所有的競爭對手，而目前基層銀行貸款種類雷同，服務(wù)單調(diào)競相爭奪相同的貸款對象，銀行普遍忽視了深入的市場調(diào)研，對市場的內(nèi)在金融需求很少研究，金融產(chǎn)品大多還只是相互之間的模仿復(fù)制，沒有有效挖掘客戶的潛在需求，不能提供滿足客戶需要的差別化服務(wù)，不能結(jié)合本系統(tǒng)、本單位、本區(qū)域?qū)嶋H特點(diǎn)，突出營銷重點(diǎn)和自身的經(jīng)營特色，對優(yōu)勢行業(yè)、優(yōu)良客戶和項(xiàng)目，通過持續(xù)營銷打造自己的品牌。

三、商業(yè)銀行貸款營銷的策略

1.加強(qiáng)商業(yè)銀行營銷隊(duì)伍建設(shè)，提升服務(wù)水平。

加強(qiáng)商業(yè)銀行營銷隊(duì)伍建設(shè)，提升服務(wù)水平是要調(diào)動(dòng)信貸員積極性，信貸員是銀行貸款營銷的主力軍，其的言行舉止代表著銀行的形象，所以必須打造一支業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、紀(jì)律嚴(yán)、愛崗敬業(yè)的信貸員隊(duì)伍，重點(diǎn)通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，讓他們掌握各方面知識，要求加強(qiáng)學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識和信貸相關(guān)政策，以及法律法規(guī)；在貸款活動(dòng)中要多問、多聽，在資料分析中要多做推理。

2.商業(yè)銀行要加強(qiáng)貸款營銷激勵(lì)機(jī)制，拓展信貸業(yè)務(wù)。

目前，信貸管理制度的不斷規(guī)范和貸款責(zé)任追究力度的加大，大部分銀行工作人員在貸款營銷上產(chǎn)生了消極思想，束縛了貸款的拓展，存在懼貸思想，對放貸款缺乏主動(dòng)性，從而導(dǎo)致失去了許多優(yōu)質(zhì)客戶。在盤活存量貸款中怕?lián)?zé)任，消極對待，造成大量資產(chǎn)損失。為了消除銀行工作人員的為難情緒，促進(jìn)工作，可采取不同的措施，培養(yǎng)銀行工作人員開拓創(chuàng)新、積極進(jìn)取意識和正確的工作態(tài)度，完善銀行信貸管理制度，明確存量貸款的管理責(zé)任和清收責(zé)任，建立激勵(lì)措施，對超額完成任務(wù)、收回率達(dá)標(biāo)要重獎(jiǎng)，以推動(dòng)銀行貸款工作的展開。

3.加強(qiáng)客戶管理，區(qū)別對待，爭取優(yōu)質(zhì)客戶，善待中小客戶。

商業(yè)銀行要做好不同客戶的篩選，對不同客戶采取不同的貸款政策。對黃金客戶要重點(diǎn)扶持，對優(yōu)質(zhì)客戶積極爭取，精心呵護(hù)，對不良客戶，限制貸款，提高利率；積極扶持有潛力的中小客戶，商業(yè)銀行對多數(shù)處于成長階段的中小企業(yè)支持，能夠比較容易地轉(zhuǎn)化為銀企間長期的密切合作關(guān)系，從而增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的能力。目前商業(yè)銀行都將效益最大化作為經(jīng)營目標(biāo)，因此發(fā)展?jié)摿Υ?、忠誠度高的中小企業(yè)已成為商業(yè)銀行新的效益增長點(diǎn)。

4.商業(yè)銀行要積極推進(jìn)誠信建設(shè)，努力營造良好的信用氛圍。

誠信是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)生活的基本準(zhǔn)則，作為商業(yè)銀行，在積極推進(jìn)社會(huì)誠信建設(shè)中，最主要的是立足自身，進(jìn)一步完善客戶貸款評級授信體系，對信用度好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，實(shí)行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠，鼓勵(lì)客戶誠實(shí)守信；要努力推動(dòng)建立個(gè)人信用制度，增強(qiáng)公民信用意識；積極參與整頓社會(huì)信用，重塑銀企信用關(guān)系，同時(shí)加大宣傳力度，努力營造“不講信用不貸款”的良好信用氛圍?？傊诮鹑隗w制改革過程中，商業(yè)銀行貸款營銷工作面臨著新情況，新問題，這要求商業(yè)銀行必須正確處理市場營銷與現(xiàn)實(shí)問題之間的關(guān)系，樹立科學(xué)的市場營銷觀，采取有效策略，積極應(yīng)對，確保商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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當(dāng)工作進(jìn)行到一定階段或告一段落時(shí)，需要回過頭來對所做的工作認(rèn)真地分析研究一下，肯定成績，找出問題，歸納出經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高認(rèn)識，明確方向，以便進(jìn)一步做好工作，并把這些用文字表述出來，就叫做工作總結(jié)。下面就讓小編帶你去看看會(huì)計(jì)工作月個(gè)人總結(jié)報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

會(huì)計(jì)工作月總結(jié)報(bào)告16月來，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)。為了以后的工作更好地開展，現(xiàn)將6月份的工作總結(jié)如下：

一、6月順利完成的工作

1.以認(rèn)真的態(tài)度積極參加____市財(cái)政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財(cái)務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。

2.及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向各部門報(bào)送。

完成了稅務(wù)申報(bào)與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。

3.對各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。

二、6月學(xué)習(xí)方面和個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提升

1.認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

2.通過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

3.不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4.努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);

始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

三、6月中仍然存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足

1.只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。

2.忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3.理論水平不高，當(dāng)前社會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會(huì)計(jì)法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。

6月嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作

1.善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立健全良好的工作機(jī)制。

2.不斷學(xué)習(xí)、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時(shí)展的步伐。

會(huì)計(jì)工作月總結(jié)報(bào)告26月份是我任職公司出納工作的第二個(gè)月，由于之前未接觸過物業(yè)管理，前期的工作對我來說是個(gè)挑戰(zhàn)，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，正逐步摸清工作的基本情況，把握工作重點(diǎn)難點(diǎn)?，F(xiàn)將6月份工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、日常工作

1.對每天收繳的物業(yè)費(fèi)，物業(yè)券及其它收費(fèi)正確無誤登入電子臺(tái)賬。

2.每天更新業(yè)主繳費(fèi)信息，做到臺(tái)賬正確顯示每個(gè)業(yè)主交費(fèi)，欠繳情況。

3.每天做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，結(jié)賬盤存，做到賬實(shí)相符，月末做好銀行對賬工作。

4.統(tǒng)計(jì)每月，季度收繳率，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

5.堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核每筆報(bào)銷費(fèi)用，報(bào)銷單上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字才能給予報(bào)銷。

二、催費(fèi)工作

1.整理一期業(yè)主物業(yè)費(fèi)欠繳名單，配合其它部門做好催繳工作。

2.整理一期業(yè)主欠繳信息，(欠繳原因大致有A:答應(yīng)來交，但還沒來;

B：號碼有誤;C：在外地;D：房子需整改;E：未接房;F：丁子戶)將信息歸集分類。

3、將歸集的業(yè)主信息配合其它部門更進(jìn)，房子需整改的交于前臺(tái);

號碼有誤的搜集更新;答應(yīng)來交但未來的加強(qiáng)電話催繳;在外地的以節(jié)假日發(fā)短信問候業(yè)主，并提供對公賬號;丁了戶多是以各種理由如需出示物價(jià)局批文等拒交的，加強(qiáng)專業(yè)知識了解及溝通技巧說服其交納。

總結(jié)：

物業(yè)管理公司出納區(qū)別于其它行業(yè)同等職務(wù)工作職責(zé)，不僅對基本的財(cái)務(wù)工作做到精，細(xì)，準(zhǔn)，還要做客戶服務(wù)工作與催繳物業(yè)費(fèi)，業(yè)主電話的接聽，業(yè)主投訴及業(yè)主相關(guān)事宜的處理，都需要很強(qiáng)的專業(yè)知識與溝通能力，這要求在服務(wù)過程中不斷提高自已與外界的溝通能力，同時(shí)公司內(nèi)部各部門之間的溝通也非常重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，完成工作目標(biāo)。

會(huì)計(jì)工作月總結(jié)報(bào)告3一年來，自覺貫徹執(zhí)行黨和國家制定的路線、方針、政策，具有全心全意為人民服務(wù)的意識。能遵紀(jì)守法，敢于同違法亂紀(jì)行為作斗爭，忠于職守、實(shí)事求是、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德和社會(huì)公德。同時(shí)，利用工余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識，不斷充實(shí)自己的工作經(jīng)驗(yàn)，對于聯(lián)社下發(fā)的各種學(xué)習(xí)資料能夠融會(huì)貫通，學(xué)以致用，業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力、文字語言表達(dá)能力等方面，都有了很大的提高。

2、履行職責(zé)，踏踏實(shí)實(shí)的做好本職工作。

我熱愛自己的本職工作，能夠正確認(rèn)真的去對待每一項(xiàng)工作任務(wù)，把黨和國家的金融政策及精神靈活的體現(xiàn)在工作中，在工作中能夠采取積極主動(dòng)，認(rèn)真遵守規(guī)章制度，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給各項(xiàng)的工作任務(wù)。一是嚴(yán)格規(guī)章制度，把好信貸資產(chǎn)質(zhì)量的第一道關(guān)口。作為一名信貸會(huì)計(jì)，我深感自己肩上的擔(dān)子的分量，稍有疏忽就有可能出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，我不斷的提醒自己，不斷的增強(qiáng)責(zé)任心。把好了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的第一道關(guān)口。二是堅(jiān)持信貸原則，做好貸款的審查。我深知：信貸資產(chǎn)的質(zhì)量事關(guān)信用社經(jīng)營發(fā)展大計(jì)，責(zé)任重于泰山，絲毫馬虎不得。一年來，我堅(jiān)持貸款的“三查”制度和聯(lián)社制定的信貸管理制度，對每一筆貸款都一絲不茍地認(rèn)真審查，從借款人的主體資格、信用情況、生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目的現(xiàn)狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質(zhì)押物的合法有效性;從庫存的檢查、往來賬目的核對到房屋和設(shè)備的實(shí)地考察;從資產(chǎn)負(fù)債情況的計(jì)算、產(chǎn)銷量和利潤的分析到經(jīng)營項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量的研究、貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測定，直至提出貸與不貸的理由，每一個(gè)環(huán)節(jié)我都是仔細(xì)審查，沒有一絲一毫的懈怠。在貸前審查時(shí)，我做到了“三個(gè)必須”，即貸款條件必須符合政策、貸款證件必須是合法原件、貸款人與保證人必須到場核實(shí)簽字，并且做到生人熟人一樣對待，保證了貸款發(fā)放的合規(guī)、合法。三是提高工作質(zhì)量，及時(shí)準(zhǔn)確的做好信貸基礎(chǔ)資料的管理。搞好信貸基礎(chǔ)資料的記載、收集、管理，是信貸內(nèi)勤重要的工作之一，這項(xiàng)工作即繁瑣又重要，需要經(jīng)常加班加點(diǎn)來完成。我堅(jiān)持做到了當(dāng)天帳務(wù)當(dāng)天處理完畢，從臺(tái)帳、分戶帳，到插卡、抽卡;從銷帳、記息，到登記貸戶經(jīng)濟(jì)檔案，全部核對從不過夜。僅____年，我社就累放貸款____多萬元，達(dá)上千筆業(yè)務(wù)沒有出現(xiàn)過一筆差錯(cuò)。

3、精誠團(tuán)結(jié)，為提高經(jīng)營效益盡心盡力。

一年來，我與同事們能搞好團(tuán)結(jié)，服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，積極主動(dòng)的做好其他工作，為全社經(jīng)營目標(biāo)的順利完成而同心同德，盡心盡力。一是千方百計(jì)拉存款，我經(jīng)常利用業(yè)余時(shí)間走親串朋動(dòng)員儲(chǔ)蓄存款，為壯大信用社實(shí)力不遺余力，全年共吸儲(chǔ)60多萬元，較好的完成了信用社下達(dá)的任務(wù)。二是積極主動(dòng)的營銷貸款，我不斷強(qiáng)化貸款營銷意識，破除“懼貸”的思想，尋求效益好的貸戶，在保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的前提下，主動(dòng)做好貸戶的市場調(diào)查，對于那些有市場、講信用的個(gè)體工商戶給予信貸支持，全年累放貸款200多萬元，年底余額150萬元，無一筆逾期。三是勤勤懇懇的完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)，除做好本職工作外，我還按照領(lǐng)導(dǎo)的安排做好其他工作，如每天的上門收款，旺季時(shí)深入到學(xué)校代收學(xué)費(fèi)等，都能夠與大家一起協(xié)調(diào)好，共同完成任務(wù)。

回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處，一是業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快，對新的業(yè)務(wù)知識學(xué)的還不夠、不透;二是本職工作與其他同行相比還有差距，創(chuàng)新意識不強(qiáng);三是只是滿足自身任務(wù)的完成，工作開拓不夠大膽等，在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在專業(yè)科和信用社的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，積極開拓，履行工作職責(zé)，服從領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)好參謀助手，與全體職工一起，團(tuán)結(jié)一致，為我社經(jīng)營效益的提高，為完成____年的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)作出自己的努力。

會(huì)計(jì)工作月總結(jié)報(bào)告4回顧____月的出納工作，取得了一定的成就，但也一些不足之處，現(xiàn)將____月出納工作總結(jié)如下，歡迎大家提出寶貴意見。

作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2.及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。

3.根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4.堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。

二、其他工作

1.迎接公司評估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室。

2.為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵(lì)。

會(huì)計(jì)工作月總結(jié)報(bào)告5____月來，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人工作總結(jié)如下：

____月順利完成的工作：

1、以認(rèn)真的態(tài)度積極參加西安市財(cái)政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財(cái)務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。

2、及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向各部門報(bào)送。

完成了稅務(wù)申報(bào)與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。

3、對各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。

____年學(xué)習(xí)方面和個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提升：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

2、通過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

3、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);

始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

____月中仍然存在的不足：

盡管我們圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、理論水平不高，當(dāng)前社會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會(huì)計(jì)法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。

____月嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作：

1、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

篇6

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中存在的問題

（一）金融監(jiān)管難度加大

目前，銀行監(jiān)管部門對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)采取的是“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的管理模式，適當(dāng)降低了金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的門檻和開展業(yè)務(wù)的條件，增加農(nóng)村地區(qū)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的覆蓋面。與此同時(shí)，采取監(jiān)督措施，實(shí)行剛性的市場退出約束。但是，在實(shí)際操作過程中，要真正實(shí)現(xiàn)“嚴(yán)監(jiān)管”的目標(biāo)還存在著一定的難度。一是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入門檻降低以后，新增加的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量較多，使銀監(jiān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任大大增加，很多監(jiān)管人員往往身兼數(shù)職，可能造成監(jiān)管不到位。二是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的范圍主要集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)村地區(qū)，開展現(xiàn)場監(jiān)管和實(shí)地調(diào)查困難重重。三是由于金融監(jiān)管政策和銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)不斷變化，監(jiān)管人員的知識更新滯后，監(jiān)管工作到位難。

（二）經(jīng)營成本相對較高

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的客戶主要是分散的農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)，以種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)貸款較多，利潤率本身就很低。同時(shí)，農(nóng)民居住往往具有偏、散、遠(yuǎn)的特點(diǎn)，導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本較高。作為正規(guī)化的金融機(jī)構(gòu)，無論是村鎮(zhèn)銀行、貸款公司還是農(nóng)村資金互助社，都要求有一定的硬件和軟件支持，經(jīng)營成本都很高。通過對我國第一家資金互助社的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，資金互助社沒有“正規(guī)化”之前，在農(nóng)戶的家里就可以直接辦理存貸款手續(xù)，簡單方便，安全有效。“正規(guī)化”之后，資金互助社租用了正規(guī)的營業(yè)場所，聘請了專業(yè)的會(huì)計(jì)人員，購置了保險(xiǎn)柜、防盜門等硬件設(shè)施。這些軟硬件設(shè)施使資金互助社的經(jīng)營成本大大增加。每年高額的房屋租賃費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)和水電費(fèi)等成本都要靠資金互助社自身內(nèi)部去消化，外部沒有任何的化解渠道。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)問題突出

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸的主要投向是種養(yǎng)業(yè)的簡單再生產(chǎn)和小規(guī)模擴(kuò)大再生產(chǎn)。傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)對自然條件的依賴性強(qiáng)，抵抗自然災(zāi)害的能力較弱，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)歉收，農(nóng)民收入減少，就很難還貸款。同時(shí)，由于其貸款的迫切性，貸款人在向新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)申請時(shí)，有可能對自己的資產(chǎn)作假和偽造，致使其在之后的還款過程中無法拿出足夠的資金償還貸款，對金融機(jī)構(gòu)造成很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）從業(yè)人員素質(zhì)偏低

從業(yè)人員素質(zhì)偏低是當(dāng)前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的現(xiàn)實(shí)問題。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大多設(shè)在經(jīng)濟(jì)相對落后、貧困的農(nóng)村地區(qū)，由于工作環(huán)境差、薪酬低，很難聘到學(xué)歷高、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的高素質(zhì)從業(yè)人員，再加上交通不便、生活環(huán)境艱苦等因素，絕大多數(shù)從業(yè)人員是在當(dāng)?shù)仄溉蔚摹１M管按照《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行的高管素質(zhì)尚可，但客戶經(jīng)理等從業(yè)人員往往是在當(dāng)?shù)仄溉蔚?，他們大多學(xué)歷偏低，工作經(jīng)驗(yàn)不足，規(guī)范操作能力較差，風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。這就不可避免地造成從業(yè)人員素質(zhì)相對較低，專業(yè)知識缺乏，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足，從而導(dǎo)致較高的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（五）資金來源渠道狹窄

受經(jīng)營環(huán)境、制度安排及自身信譽(yù)等因素的影響，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍存在著資金來源不足的問題。從經(jīng)營環(huán)境上來看，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要設(shè)在經(jīng)濟(jì)比較落后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民收入水平普遍不高，手頭閑置資金不多是造成資金來源不足的主要原因。從制度安排上來看，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也受到了種種限制。比如，村鎮(zhèn)銀行不得跨縣（市）吸收存款，農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款，貸款公司不得吸收存款等規(guī)定，直接導(dǎo)致其后續(xù)發(fā)展資金嚴(yán)重不足。從自身信譽(yù)來看，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自成立以來雖然也做了大量的宣傳工作，但由于成立時(shí)間不長，社會(huì)認(rèn)知度不高，客戶認(rèn)同感較低。農(nóng)民存款還是偏好農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)。

（六）金融服務(wù)質(zhì)量提升乏力

中國農(nóng)村金融不缺“大血管”，缺的是“毛細(xì)血管”，即能夠有效在村一級、在基層提供金融服務(wù)的多元化金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村金融改革最重要的就是要制造一個(gè)很好的“毛細(xì)血管系統(tǒng)”。但是，就已經(jīng)設(shè)立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)看，除農(nóng)村資金互助社設(shè)在村一級外，村鎮(zhèn)銀行和貸款公司大多設(shè)在城區(qū)或郊區(qū)。由于目前設(shè)立數(shù)量少、規(guī)模比較小、輻射范圍有限，市場主要還是集中在縣城內(nèi)，邊遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)民難以獲得金融服務(wù)，能享受到的金融服務(wù)十分有限。同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行和貸款公司目前僅開辦了儲(chǔ)蓄存款、質(zhì)押貸款、小額信用貸款和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，幾乎沒有什么中間業(yè)務(wù)，其資金流向主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金貸款，對需求量較大的養(yǎng)殖業(yè)貸款、勞務(wù)輸出、婚喪嫁娶、住房等消費(fèi)類貸款業(yè)務(wù)，還有待于進(jìn)一步開發(fā)。

促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的對策措施

（一）增強(qiáng)金融監(jiān)管的有效性

銀行監(jiān)管部門要針對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，在廣泛調(diào)研和充分論證的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)有效監(jiān)管的力度，完善監(jiān)管制度、操作流程與方法，積極給予服務(wù)、指導(dǎo)及幫助，促使其健康規(guī)范發(fā)展。一是要引導(dǎo)并督促新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)合理的組織機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立規(guī)范主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。二是銀監(jiān)部門要按照審慎監(jiān)管要求對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)管理。監(jiān)管內(nèi)容包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、交易關(guān)聯(lián)等方面。三是要實(shí)行分類監(jiān)管。對村鎮(zhèn)銀行要比照其他商業(yè)銀行全面實(shí)施審慎監(jiān)管。對貸款公司要著重發(fā)揮投資人的監(jiān)督制約作用，同時(shí)要強(qiáng)化對投資人的并表監(jiān)管。對資金互助社則主要實(shí)行社員自律管理，要積極探索建立以自律管理為基礎(chǔ)、銀監(jiān)機(jī)構(gòu)管理為主體、地方政府風(fēng)險(xiǎn)處置為保障、社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的分工協(xié)作、相互配合的監(jiān)督管理體系。

（二）加大政府扶持的力度

健康的金融機(jī)構(gòu)的建立，良好的金融秩序的維持，需要有外部環(huán)境的大力支持。目前，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)正由試點(diǎn)進(jìn)入快速發(fā)展期，很多方面亟待政府的扶持。一是制定并完善我國的金融法律法規(guī)。針對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)融資成本高、渠道不暢等問題，國家應(yīng)出臺(tái)支持性政策，在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立后的2～3年內(nèi)給予一定的補(bǔ)貼，使之盡快實(shí)現(xiàn)盈虧平衡進(jìn)入盈利創(chuàng)收的發(fā)展期。二是金融監(jiān)管部門與地方政府要綜合運(yùn)用財(cái)稅杠桿和貨幣政策工具，發(fā)揮法定存款準(zhǔn)備金率、支農(nóng)再貸款、利率等貨幣政策在鼓勵(lì)農(nóng)村金融發(fā)展中的作用，落實(shí)財(cái)政部與國家稅務(wù)總局對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，實(shí)行定向稅收減免和費(fèi)用補(bǔ)貼。三是各級政府要集中部分財(cái)力優(yōu)先投入到農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

（三）加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制建設(shè)

建立并完善新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和規(guī)避機(jī)制，保證農(nóng)村金融的運(yùn)營按照制度辦事，避免工作的隨意性，有利于優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境，提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。一是建立有效的金融監(jiān)督制衡機(jī)制。不設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的，可由利益相關(guān)者委派監(jiān)督人員，也可聘請外部機(jī)構(gòu)行使監(jiān)督檢查職能。二是要加強(qiáng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與其他職能部門的協(xié)調(diào)合作，建立健全農(nóng)戶及農(nóng)村個(gè)體工商戶的信用和經(jīng)濟(jì)檔案，建立農(nóng)村企業(yè)及農(nóng)戶的信用信息庫，為農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。三是要科學(xué)確定客戶的授信額度，根據(jù)客戶的收入狀況與信譽(yù)度，結(jié)合金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確定合理的授信額度。

（四）提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)

針對當(dāng)前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員普遍存在的學(xué)歷偏低、缺乏專業(yè)知識與工作經(jīng)驗(yàn)等現(xiàn)實(shí)問題，從業(yè)人員素質(zhì)的提高需從以下幾方面入手：一是要提高現(xiàn)有從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能。實(shí)行從業(yè)人員資格認(rèn)證制度，建立系統(tǒng)、完整的培訓(xùn)機(jī)制，制定科學(xué)、合理的培訓(xùn)計(jì)劃與目標(biāo)。培訓(xùn)的內(nèi)容可根據(jù)農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)及新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸管理要求來安排，包括有關(guān)金融行業(yè)的基礎(chǔ)知識、與金融機(jī)構(gòu)尤其是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的法律法規(guī)、國家對“三農(nóng)”問題的宏觀調(diào)控政策及銀行監(jiān)管部門對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策規(guī)定等。二是要構(gòu)建一支高素質(zhì)的從業(yè)人員隊(duì)伍。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循尊重人才、愛惜人才的原則，不惜重金高薪聘請熟悉農(nóng)村金融業(yè)務(wù)、工作經(jīng)驗(yàn)豐富、具有良好的職業(yè)道德、善于管理的金融專業(yè)人才。

（五）拓展資金來源渠道

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須按照建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的要求，創(chuàng)新機(jī)構(gòu)，從多種途徑引導(dǎo)更多的信貸資金投向農(nóng)村，實(shí)現(xiàn)資金來源渠道多元化。一是要進(jìn)一步擴(kuò)大銀行資本，充分發(fā)揮各類金融機(jī)構(gòu)特別是大中型銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的作用。要鼓勵(lì)他們到農(nóng)村設(shè)立新型機(jī)構(gòu)，以更好地豐富農(nóng)村資金來源渠道。二是要大力培育和發(fā)展產(chǎn)業(yè)資本和民間資本，適當(dāng)增加民間資本投資者的持股比例，激發(fā)他們的投資熱情，積極引導(dǎo)民間資本進(jìn)入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。要大力培育由農(nóng)村其他居民、企業(yè)法人或社團(tuán)法人等發(fā)起的貸款公司，引導(dǎo)農(nóng)村地方企業(yè)、自然人與農(nóng)村資金互助社建立資本聯(lián)結(jié)關(guān)系，擴(kuò)大新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來源渠道。三是要加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要注重與當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等機(jī)構(gòu)的橫向合作，通過短期拆借等方式，補(bǔ)充臨時(shí)資金的不足。四是積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)尤其是村鎮(zhèn)銀行，要針對所在地區(qū)的實(shí)際情況，開發(fā)適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、滿足客戶個(gè)性化需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)，擴(kuò)大存款的吸收。

（六）創(chuàng)新金融服務(wù)工具

篇7

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 防范策略

一、引言

根據(jù)2007年1月22日銀監(jiān)會(huì)頒布的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行是“經(jīng)銀監(jiān)會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”。我國大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行建設(shè)，從2006年12月20日，銀監(jiān)會(huì)啟動(dòng)村鎮(zhèn)銀行的試點(diǎn)工作，2007年10月12日，村鎮(zhèn)銀行開始在全國范圍內(nèi)推行，到2013年8月底，村鎮(zhèn)銀行突破了1000余家。村鎮(zhèn)銀行的網(wǎng)點(diǎn)主要設(shè)立在我國廣大農(nóng)村地區(qū)，有效填補(bǔ)了我國農(nóng)村地區(qū)空白金融問題，加大了農(nóng)村地區(qū)的信貸資金供給，加快了農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，推進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民生活水平的提高。

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍包括傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（吸收存款、發(fā)放短期和中長期貸款、國際結(jié)算、代銷兌付承銷債券等）和銀行卡業(yè)務(wù)等創(chuàng)新型業(yè)務(wù)。截至2013年8月末，已開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)達(dá)5204億元，其中農(nóng)戶貸款1228億元，小企業(yè)貸款1598億元，兩者合計(jì)占各項(xiàng)貸款的89%，累計(jì)向111.9萬農(nóng)戶發(fā)放貸款3097.5億元，累計(jì)向28.9萬戶小微企業(yè)發(fā)放貸款5329.5億元。由此可見，村鎮(zhèn)銀行的盈利主要來源于農(nóng)戶的小額貸款和農(nóng)村中小企業(yè)的貸款，而由于農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性特征、抵質(zhì)押擔(dān)保困難等原因，使得村鎮(zhèn)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

（一）三農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性、不可預(yù)測性

自然條件和市場條件對三農(nóng)的影響較大，農(nóng)民“靠天吃飯”，自然災(zāi)害的發(fā)生對其的影響非常大，加上農(nóng)村的保險(xiǎn)意識淡薄，相關(guān)擔(dān)保、保險(xiǎn)體系不健全，使得自然災(zāi)害一發(fā)生，農(nóng)民只好望天興嘆。另外，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期通常都比較長，國內(nèi)外農(nóng)產(chǎn)品市場風(fēng)云變幻，農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展方面跟風(fēng)比較嚴(yán)重，使得村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營三農(nóng)貸款時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)的集中性

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，我國的村鎮(zhèn)銀行一般設(shè)立在縣及以下區(qū)域，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級，服務(wù)對象、區(qū)域相對狹窄，同地域的農(nóng)戶、工商戶和小微企業(yè)的經(jīng)營范圍趨同，使得村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務(wù)集中于同一地區(qū)的單一的客戶群和產(chǎn)業(yè)，一旦這種產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)，將會(huì)對他們的還貸能力造成影響，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)

村鎮(zhèn)銀行設(shè)立在農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村地區(qū)在我國一般經(jīng)濟(jì)都不發(fā)達(dá)，借款人整體缺乏資金但償還能力較弱，同時(shí)，農(nóng)村土地、房屋抵押擔(dān)保等正處于試點(diǎn)階段，農(nóng)民缺乏有效的擔(dān)保和抵押物，這也導(dǎo)致貸款缺少擔(dān)保，貧困地域特征和貸款擔(dān)保的缺乏致使村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)大、投入高、收益不確定

村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象是三農(nóng)，經(jīng)營的主要是農(nóng)戶的小額貸款和農(nóng)村中小企業(yè)的貸款，受自然因素和市場因素的影響，農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的收益具有不確定性，從而對村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的安全和獲利造成影響，一旦發(fā)生貸款無法按時(shí)歸還，追究責(zé)任很難。所以村鎮(zhèn)銀行需要對農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行走訪調(diào)查，掌握基本情況，并對其貸款的項(xiàng)目收益要進(jìn)行評估預(yù)測以便降低風(fēng)險(xiǎn)，但因此所花費(fèi)的成本會(huì)很高，使得村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益不對稱。

三、我國村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)性高

第一，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然條件的制約，氣候、地形、水源、土壤、自然災(zāi)害等都會(huì)其產(chǎn)生直接的影響，近年來，極端自然災(zāi)害和突發(fā)事件的頻發(fā)，使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，造成農(nóng)民的非自愿違約。

第二，農(nóng)產(chǎn)品的供求和價(jià)格取決于市場，經(jīng)濟(jì)全球化背景下，隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營受市場風(fēng)險(xiǎn)的影響，極有可能造成滯銷和價(jià)格的劇烈波動(dòng)，從而嚴(yán)重影響農(nóng)民的收入。

第三，由于家庭分散經(jīng)營和農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)存在于農(nóng)產(chǎn)品的整個(gè)生產(chǎn)過程。所以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)性高，一旦農(nóng)戶的收入無法保證時(shí)，村鎮(zhèn)銀行就面臨貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）農(nóng)村金融政策法規(guī)的不完善

村鎮(zhèn)銀行的誕生源于2006年以來國家對農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策的調(diào)整放寬，但是相應(yīng)的配套制度及政策支持沒有及時(shí)跟上，稅收（營業(yè)稅、所得稅）繳納方面參照其他商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，完全沒有考慮對村鎮(zhèn)銀行這種新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)給予一定的優(yōu)惠和補(bǔ)貼。央行在利率管理上也沒有給予村鎮(zhèn)銀行適度放權(quán)，對村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)再貸款尚未明確給予優(yōu)惠利率支持。此外，現(xiàn)行農(nóng)村金融法律法規(guī)對村鎮(zhèn)銀行的債權(quán)保護(hù)不力，一些地方金融債權(quán)案件出現(xiàn)審判難、執(zhí)行難等問題，這些都將阻礙村鎮(zhèn)銀行的生存與發(fā)展。

（三）農(nóng)村信用體系建設(shè)滯后

一是我國很多農(nóng)戶受小農(nóng)思想的影響，加上近些年國家對三農(nóng)的一系列優(yōu)惠和保護(hù)政策的出臺(tái)，使得部分農(nóng)戶對政策產(chǎn)生了依賴性，把農(nóng)戶小額信用貸款當(dāng)成國家扶貧錢，還款意識淡薄。

二是隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，農(nóng)村人口流動(dòng)頻繁，信用信息采集存在很大難度，農(nóng)村許多中小企業(yè)本身會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，農(nóng)戶信用觀念、法律意識偏低，容易頂、冒名，形成村鎮(zhèn)銀行的違規(guī)貸款。

三是農(nóng)村信用體系建設(shè)涉及工商、稅務(wù)等多個(gè)部門，人民銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)主要反映的僅僅是個(gè)人的金融活動(dòng)，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)基本上都沒有加入人民銀行征信系統(tǒng)，所以農(nóng)村信用信息共享機(jī)制也有待完善。

（四）銀行自身經(jīng)營管理的問題

第一，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模一般較小，法人治理不完善，容易產(chǎn)生內(nèi)部人控制，出現(xiàn)內(nèi)部關(guān)聯(lián)人或關(guān)聯(lián)方貸款。

第二，村鎮(zhèn)銀行員工素質(zhì)普遍較低，學(xué)歷水平參差不齊，風(fēng)險(xiǎn)意識缺乏，具體操作方面存在很多不合規(guī)的地方。

第三，受人力和物力所限，村鎮(zhèn)銀行在貸款發(fā)放時(shí)存在主觀臆斷，比如有的村鎮(zhèn)銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)大小的判定僅僅依據(jù)其業(yè)務(wù)員對農(nóng)戶的了解程度，貸款“三查”制度執(zhí)行嚴(yán)重不到位，從而造成村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、我國村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

（一）加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的推廣

通過各種途徑加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳力度，提高農(nóng)戶的保險(xiǎn)意識，積極推廣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以便在發(fā)生自然災(zāi)害或農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)減少農(nóng)民的損失，從而從源頭上控制村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。進(jìn)一步完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，實(shí)行商業(yè)性保險(xiǎn)和政策性保險(xiǎn)相結(jié)合，政策性保險(xiǎn)偏重于商業(yè)性保險(xiǎn)不愿涉足的范圍，比如高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、農(nóng)民個(gè)人無力全部承擔(dān)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)政府在這類保險(xiǎn)上加大財(cái)政補(bǔ)助的力度，鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司開發(fā)適應(yīng)市場需要和農(nóng)民個(gè)人能夠支付、有一定盈利空間的保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過兩者的互為補(bǔ)充，不斷拓寬農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種，提高對農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)保障。

（二）完善農(nóng)村金融政策法規(guī)

第一，從法律層面上為村鎮(zhèn)銀行良性運(yùn)轉(zhuǎn)提供支持，通過稅收、土地等多方面優(yōu)惠及呆賬核銷政策促進(jìn)資本積累，改善村鎮(zhèn)銀行信用創(chuàng)造能力，盡快完善農(nóng)村金融支農(nóng)政策體系，擴(kuò)展農(nóng)戶借貸抵押資產(chǎn)的范圍，并對三農(nóng)貸款給以適當(dāng)?shù)呢?cái)政貼息。

第二，從機(jī)制上對農(nóng)業(yè)投資的連續(xù)性提供保證，從而降低村鎮(zhèn)銀行對農(nóng)戶放貸的風(fēng)險(xiǎn)，健全支農(nóng)貸款項(xiàng)目的財(cái)政配套機(jī)制，對農(nóng)業(yè)貸款提供一定的保障，建立合理的支農(nóng)貸款補(bǔ)償機(jī)制。

第三，從存款準(zhǔn)備制度上給予村鎮(zhèn)銀行優(yōu)待，根據(jù)其規(guī)模大小和所處地域不同實(shí)行差別準(zhǔn)備金率，降低村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率和支農(nóng)再貸款利率，給予村鎮(zhèn)銀行適度的免息專項(xiàng)貸款，增加村鎮(zhèn)銀行的可用資金。

第四，從利率管理上對村鎮(zhèn)銀行放貸利率給予適度的放權(quán)，對涉農(nóng)貸款的利差給予適度的補(bǔ)償，在降低農(nóng)戶貸款成本的同時(shí)，也增強(qiáng)了村鎮(zhèn)銀行抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)

第一，村鎮(zhèn)銀行可通過開展信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)等信用工程創(chuàng)建活動(dòng)，加強(qiáng)與農(nóng)村各部門的溝通和聯(lián)系，掌握農(nóng)戶、工商戶和小微企業(yè)的基本情況，比如收入狀況、經(jīng)營能力、借貸信息、還款記錄、違約信息等，建立相應(yīng)的信用檔案，作為貸款發(fā)放的依據(jù)。

第二，加強(qiáng)與縣鄉(xiāng)政府及農(nóng)村各部門的溝通與聯(lián)系，組織對農(nóng)戶、工商戶和小微企業(yè)金融基礎(chǔ)知識和征信知識的宣傳與教育，強(qiáng)化其誠實(shí)守信的意識，并逐步完善農(nóng)戶、工商戶和小微企業(yè)的電子信用檔案。

第三，完善信用評級體系，通過綜合考量農(nóng)戶、工商戶和小微企業(yè)的各類信息，對其進(jìn)行信用評級，根據(jù)級別的不同分別給予不同的授信額度與利率。

（四）提高村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理水平

村鎮(zhèn)銀行提高經(jīng)營管理水平，可從以下幾方面入手：第一，健全法人治理，完善相關(guān)規(guī)章制度，明確各級人員的職責(zé)與職權(quán)，規(guī)范授權(quán)，加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控建設(shè)。

第二，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立標(biāo)準(zhǔn)化的信貸管理流程，對貸前調(diào)查、貸款審查與審批、貸后跟蹤進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化流程管理，保持與農(nóng)戶、工商戶和小微企業(yè)的經(jīng)常聯(lián)系，建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，動(dòng)態(tài)管理貸款客戶的資信狀況和信用額度。

第三，通過創(chuàng)新貸款抵押擔(dān)保方式，如小組聯(lián)保、訂單擔(dān)保、倉單質(zhì)押、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押、農(nóng)村房屋抵押、大棚、養(yǎng)殖圈舍等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施抵押、活體動(dòng)物、果園、苗木等生物資產(chǎn)抵押等降低村鎮(zhèn)銀行對借款者的不熟知而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，組織員工定期培訓(xùn)，不定期進(jìn)行各項(xiàng)技能的考核，提升員工的專業(yè)技能，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

參考文獻(xiàn)

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篇8

摘要：針對目前我院金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)的現(xiàn)狀，結(jié)合金融保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)特點(diǎn)和要求，分析了我系該專業(yè)建設(shè)取得的成就與存在問題，認(rèn)為問題主要集中表現(xiàn)為：教學(xué)改革方面存在欠缺，缺乏有效的校企合作機(jī)制，對科研的不重視導(dǎo)致科研力量薄弱。針對問題提出要重點(diǎn)從構(gòu)建人才培養(yǎng)模式，改革課程體系及其內(nèi)容，改革考試方法，建設(shè)第二課堂等方面完善新的專業(yè)體系建設(shè)。

關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)；實(shí)訓(xùn)基地；培養(yǎng)模式

金融保險(xiǎn)專業(yè)旨在培養(yǎng)能適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，德、智、體、美全面發(fā)展，具有現(xiàn)代金融、保險(xiǎn)、理財(cái)、證券等方面知識；能夠綜合運(yùn)用各種金融工具，解決金融實(shí)務(wù)問題，并能夠從事銀行信貸管理、公司和個(gè)人理財(cái)、證券投資、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等工作；能夠在保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位等從事金融、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理的專門人才。在具體人才培養(yǎng)實(shí)施方案中，結(jié)合職業(yè)技術(shù)院校學(xué)生層次特點(diǎn)，本專業(yè)注重培養(yǎng)學(xué)生扎實(shí)的保險(xiǎn)理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)應(yīng)用能力、金融基本理論和交易技巧，并注重培養(yǎng)學(xué)生較強(qiáng)的社會(huì)適應(yīng)能力、技能操作與應(yīng)用能力。要求畢業(yè)生考取英語、計(jì)算機(jī)、保險(xiǎn)人等相關(guān)資格證書；掌握保險(xiǎn)知識現(xiàn)代金融知識和金融業(yè)務(wù)操作技能,具備風(fēng)險(xiǎn)意識；具有敬業(yè)精神和行業(yè)所需的綜合素質(zhì)；了解國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)、金融方面的政策法規(guī)；具有良好的職業(yè)道德操守和人文素養(yǎng)，能熟練處理業(yè)務(wù)。鑒于此，筆者認(rèn)為應(yīng)針對我校實(shí)際情況，進(jìn)一步調(diào)整、完善金融保險(xiǎn)專業(yè)的理論與實(shí)踐教學(xué)體系。

一、金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)概況

金融保險(xiǎn)專業(yè)自開設(shè)以來，學(xué)校對該專業(yè)建設(shè)與改革傾注了大量人力、物力和財(cái)力，使該專業(yè)的辦學(xué)條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢明顯，特別是在基礎(chǔ)管理、師資隊(duì)伍、教學(xué)設(shè)施、等方面形成了一定優(yōu)勢。

(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設(shè)體系，并取得一批成果

我系金融保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)堅(jiān)持“適應(yīng)發(fā)展、積極探索、適時(shí)改革、不斷進(jìn)取”的原則，大力推進(jìn)教學(xué)方法改革、教學(xué)課程改革，加強(qiáng)課程建設(shè)的整體性和綜合性，突出實(shí)際效果。主要措施有：在教學(xué)研究上狠抓基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，積極開展教研活動(dòng)，堅(jiān)持每周都搞，每個(gè)人都搞，并形成階段性經(jīng)驗(yàn)積極進(jìn)行推廣。重視理論教學(xué)中的實(shí)踐能力培養(yǎng)，堅(jiān)持以課程建設(shè)為突破口，聘請校外專家參與教學(xué)改革與課程建設(shè)革新方案，把課程建設(shè)的與時(shí)具進(jìn)性作為教學(xué)改革的重點(diǎn)。目前在金融保險(xiǎn)專業(yè)中，遴選7門課程作為重點(diǎn)課程，即《貨幣銀行學(xué)》、《國際金融》、《社會(huì)保險(xiǎn)》、《人壽保險(xiǎn)》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《證券投資學(xué)》、《保險(xiǎn)概論》。經(jīng)過幾年的努力，金融保險(xiǎn)專業(yè)在教學(xué)大綱、多媒體課件、簡易網(wǎng)絡(luò)課程、試題庫、習(xí)題集建設(shè)方面取得了扎實(shí)有效的進(jìn)展，同時(shí)在每學(xué)期的學(xué)生評教活動(dòng)中，保險(xiǎn)、證券、經(jīng)濟(jì)法、金融方面的專職教師都得到學(xué)生高度認(rèn)可與好評。

(二)加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了師資力量提升

近兩年通過對外引進(jìn)，補(bǔ)充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學(xué)一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎(chǔ)上深挖現(xiàn)有潛力，采取靈活的方式對教師實(shí)施能力提升和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學(xué)中的技能與技巧。鼓勵(lì)中青年教師進(jìn)修深造，目前金融保險(xiǎn)專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊(duì)伍的整體專業(yè)素質(zhì)和學(xué)歷水平。

(三)注重學(xué)生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學(xué)成果豐碩

幾年以來我系金融保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)質(zhì)量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學(xué)工作和學(xué)生能力培養(yǎng)。在日常教學(xué)中，每一位老師注重學(xué)生實(shí)際技能的培養(yǎng)，采用案例教學(xué)、技能培訓(xùn)教學(xué)、實(shí)踐觀摩教學(xué)、多媒體教學(xué)等方法措施，積極培養(yǎng)和調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的熱情與主動(dòng)性；重視基礎(chǔ)知識和基本技能，鼓勵(lì)并支持學(xué)生在課余時(shí)間參與和專業(yè)相關(guān)的社會(huì)實(shí)踐。不同學(xué)科或同一學(xué)科的老師在同一學(xué)期、不同學(xué)期間相互聽課，取長補(bǔ)短，以提高彼此的教學(xué)水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學(xué)生取得了令人滿意的效果。04級金融保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險(xiǎn)人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達(dá)到100%。05級金融保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生考取保險(xiǎn)人資格證書的比率為100%，06級保險(xiǎn)人資格考試一次通過率達(dá)到93.8%。此外，部分學(xué)生參與全國股票大賽，取得二等獎(jiǎng)。本專業(yè)還制定了切合實(shí)際的科研規(guī)劃，鼓勵(lì)教師“以教學(xué)帶科研，以科研促教學(xué)”，近年來，共取得省市級科研成果3項(xiàng)，發(fā)表學(xué)術(shù)論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級獎(jiǎng)勵(lì)證書15件，市級獎(jiǎng)勵(lì)證書3件。

(四)建立了實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，形成了能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式

經(jīng)過努力，金融保險(xiǎn)專業(yè)與大唐聯(lián)合保險(xiǎn)公司建立了長期合作關(guān)系，這為學(xué)生參與實(shí)踐提供了良好的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)。每一屆學(xué)生都可以根據(jù)開設(shè)專業(yè)的具體進(jìn)展情況，分不同階段在實(shí)訓(xùn)基地進(jìn)行實(shí)習(xí)，具體內(nèi)容由實(shí)訓(xùn)基地人員進(jìn)行統(tǒng)一安排。實(shí)踐活動(dòng)結(jié)束后，學(xué)生針對實(shí)習(xí)中出現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行總結(jié)，以便于在隨后的學(xué)習(xí)中彌補(bǔ)不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實(shí)的基礎(chǔ)理論知識和良好的綜合素質(zhì)，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實(shí)踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學(xué)生實(shí)訓(xùn)實(shí)踐中，與實(shí)訓(xùn)基地人員共同打造學(xué)生成長的平臺(tái)。

二、專業(yè)建設(shè)中存在的問題

金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)在取得一系列成績的同時(shí)，還存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)在教學(xué)改革方面的欠缺

受制于實(shí)訓(xùn)基地的支持不足（實(shí)訓(xùn)基地太少）以及教師觀念、社會(huì)觀念等方面的因素，目前產(chǎn)學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實(shí)質(zhì)性的突破，教育教學(xué)改革完善的同時(shí)沒有取得重大進(jìn)展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。

(二)缺乏有效的校企合作機(jī)制

高職教育是面向生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、服務(wù)第一線培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用型人才的教育，是以就業(yè)為導(dǎo)向的教育。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學(xué)結(jié)合之路，專業(yè)建設(shè)也必須強(qiáng)化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機(jī)制。雖然建立了實(shí)習(xí)基地，但也存在很大的局限性，如很多同學(xué)反映實(shí)習(xí)時(shí)間太短，無法掌握更多的業(yè)務(wù)流程。

(三)對科研的不重視導(dǎo)致科研力量薄弱

由于職業(yè)技術(shù)院校的教師在評職稱中對是否承擔(dān)或參與過科研項(xiàng)目并沒有明確的要求，導(dǎo)致很多老師不重視科研項(xiàng)目，只重視發(fā)表學(xué)術(shù)論文，同時(shí)限于學(xué)校層次與激勵(lì)不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們?nèi)鄙賰?nèi)在動(dòng)力，科研隊(duì)伍難以發(fā)展壯大。

三、對策建議

針對上述基本狀況與問題，為了進(jìn)一步加快金融保險(xiǎn)專業(yè)的發(fā)展，使之更適應(yīng)社會(huì)對該專業(yè)的需求，筆者建議重點(diǎn)從以下幾方面完善教學(xué)體系。

(一)完善知識、能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式

依據(jù)專業(yè)特點(diǎn)以及社會(huì)對金融保險(xiǎn)人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應(yīng)變能力等各種能力培養(yǎng)的同時(shí)，加強(qiáng)基礎(chǔ)理論教學(xué)和應(yīng)用。如：充分利用社會(huì)資源，建立多處校外實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)基地，并拓寬實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)領(lǐng)域和增加時(shí)間，讓學(xué)生接受系統(tǒng)理論知識后，能夠有充足的機(jī)會(huì)得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實(shí)踐部分，注重實(shí)用性，與實(shí)踐單位形成有效的溝通機(jī)制，依據(jù)需要隨時(shí)調(diào)整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對性，讓學(xué)生做到學(xué)有所用，學(xué)有所長。

(二)改革課程體系及其內(nèi)容，優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)

針對職業(yè)崗位特點(diǎn)實(shí)施教學(xué)計(jì)劃，注重課程開發(fā)與教材建設(shè)的實(shí)用性和時(shí)效性，構(gòu)建以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)，以能力培養(yǎng)為重點(diǎn)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)進(jìn)步、個(gè)性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據(jù)學(xué)生不同年級的不同需要，制定多個(gè)人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導(dǎo)向的人才培養(yǎng)辦法。重點(diǎn)從基本素質(zhì)、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實(shí)踐結(jié)合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內(nèi)容加以削減；同時(shí)向?qū)W生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質(zhì)和修養(yǎng)的有關(guān)內(nèi)容，以此來培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)。針對我系職專層次的學(xué)生加強(qiáng)專業(yè)技能基本平臺(tái)建設(shè)，包括主干核心課程和專業(yè)實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)等內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，聘請校內(nèi)外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向?yàn)槟繕?biāo)的專題講座，開拓學(xué)生視野。

(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評價(jià)體系

從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對學(xué)生學(xué)習(xí)效果檢驗(yàn)的評價(jià)體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內(nèi)容，專業(yè)課強(qiáng)化實(shí)踐考試；二是取消單純以考試成績?yōu)橹鞯脑u價(jià)方式，改為考試與綜合測評、多元評價(jià)、多證考核相結(jié)合的評價(jià)方式；三是實(shí)行彈性學(xué)制，鼓勵(lì)學(xué)生參加社會(huì)實(shí)踐；或利用課余時(shí)間參與實(shí)踐，半工半讀；鼓勵(lì)學(xué)生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實(shí)踐。在新的評價(jià)體系中，應(yīng)能夠充分調(diào)動(dòng)各類型學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，使他們能根據(jù)自己個(gè)性特長，充分展露自己的才華。

(四)建設(shè)第二課堂，培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)能力

通過開展第二課堂活動(dòng)和各項(xiàng)資格培訓(xùn)，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應(yīng)能力。將學(xué)生活動(dòng)與核心課程、潛在課程的學(xué)習(xí)有機(jī)地結(jié)合起來，共同構(gòu)成學(xué)校實(shí)施素質(zhì)教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動(dòng)骨干學(xué)生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學(xué)生自適應(yīng)力和社會(huì)適應(yīng)能力。

(五)充分發(fā)揮各方力量，擴(kuò)充實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)

積極發(fā)揮老師、學(xué)校和畢業(yè)生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實(shí)踐基地，如證券、金融基地，給學(xué)生提供多種技能的操作與應(yīng)用平臺(tái)。采購支持相關(guān)技能訓(xùn)練的應(yīng)用軟件，建立校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室和實(shí)訓(xùn)平臺(tái)。

篇9

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)專業(yè);本科教育;實(shí)驗(yàn)教學(xué)改革

一、經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)改革中的意義

經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門與現(xiàn)實(shí)緊密相聯(lián)的對現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象作出合理性解釋并探究經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的學(xué)科。在一定假定條件下，其理論大多可以用現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)去驗(yàn)證。經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)指用仿真方法，創(chuàng)造與實(shí)際經(jīng)濟(jì)相似的一種實(shí)驗(yàn)環(huán)境，以檢驗(yàn)已有的經(jīng)濟(jì)理論及其前提假設(shè)，它可以提高學(xué)習(xí)者的實(shí)際操作能力和動(dòng)手能力，加深對所學(xué)理論知識的理解。經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)是理論和實(shí)踐兼重的學(xué)科，需要在實(shí)踐中去深化對理論的理解。經(jīng)濟(jì)類專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是理論基礎(chǔ)和專業(yè)實(shí)踐能力并重的復(fù)合型人才，以北京航空航天大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)為例，其本科人才培養(yǎng)目標(biāo)是堅(jiān)持“強(qiáng)化基礎(chǔ)、突出實(shí)踐、重在素質(zhì)、面向創(chuàng)新”，著力培養(yǎng)富有創(chuàng)新潛質(zhì)，有協(xié)作精神和團(tuán)隊(duì)意識，適應(yīng)社會(huì)需要，有著寬厚理論基礎(chǔ)和動(dòng)手能力的高素質(zhì)人才。畢業(yè)生就業(yè)方向基本上是國家各級經(jīng)濟(jì)管理部門、銀行證券等金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)咨詢機(jī)構(gòu)、國際貿(mào)易部門等。用人單位對經(jīng)濟(jì)類人才的需求不僅須有良好的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)也對學(xué)生的實(shí)踐動(dòng)手能力和創(chuàng)新能力都提出了更高更專業(yè)化的要求。而根據(jù)對近五年學(xué)生實(shí)習(xí)和就業(yè)所做跟蹤調(diào)查得到的信息，和有效專業(yè)教學(xué)軟件的實(shí)踐教學(xué)缺少有關(guān)，學(xué)生不懂實(shí)務(wù)操作，因此在銀行、證券、商務(wù)貿(mào)易公司等單位實(shí)習(xí)遇到較多困難。因此，經(jīng)濟(jì)系迫切需要建立獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)學(xué)綜合實(shí)驗(yàn)室，不僅在宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)驗(yàn)教學(xué)方面，同時(shí)在主要核心課的專業(yè)方面，如會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、信貸管理、國際結(jié)算、證券投資、市場營銷、國際商務(wù)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等，通過實(shí)操和模擬，鞏固和消化課堂理論教學(xué)的內(nèi)容，提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和實(shí)際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應(yīng)工作需要。經(jīng)濟(jì)學(xué)本科教學(xué)過去是傳統(tǒng)教學(xué)法，基本上是以課堂和教材為中心，主要采取理論闡釋、演繹和模型推導(dǎo)教學(xué)模式，比較枯燥、單一，不能很好調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)是在教師對主要理論進(jìn)行講解后，借助于計(jì)算機(jī)模擬系統(tǒng)將經(jīng)濟(jì)學(xué)中的基本理論通過學(xué)生動(dòng)手實(shí)驗(yàn)觀察來鞏固課堂和教材知識。學(xué)生通過參與、體驗(yàn)，會(huì)加深對經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的理解，提升對經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)興趣，加深對經(jīng)濟(jì)行為現(xiàn)象的感性認(rèn)識，更好地掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論和分析方法。

二、本科實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)的主要形式與實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)主要有驗(yàn)證型實(shí)驗(yàn)、模擬型實(shí)驗(yàn)和研究創(chuàng)新型實(shí)驗(yàn)等三大類。本科開設(shè)經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)課的主要目的是讓學(xué)生加深對經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的理解，掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用，提高他們的實(shí)際工作能力。因此經(jīng)濟(jì)類本科實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證型和模擬型實(shí)驗(yàn)。驗(yàn)證型實(shí)驗(yàn)是為驗(yàn)證已學(xué)的理論知識而設(shè)置的實(shí)驗(yàn)，通過計(jì)算機(jī)軟件模擬，觀察并記錄下實(shí)驗(yàn)結(jié)果，最后整理出實(shí)驗(yàn)報(bào)告。這一項(xiàng)實(shí)驗(yàn)包括理論教學(xué)和實(shí)驗(yàn)教學(xué)兩個(gè)環(huán)節(jié)，主要課程有微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等。經(jīng)濟(jì)學(xué)原理課程包括微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，是經(jīng)濟(jì)類專業(yè)的基礎(chǔ)核心課程之一，具有相當(dāng)重要的地位。經(jīng)濟(jì)學(xué)原理偏重于理論，比較抽象，學(xué)生學(xué)習(xí)難度較大。而傳統(tǒng)教學(xué)方式以講授為主，比較枯燥，教學(xué)效果不甚理想且無法鍛煉學(xué)生分析問題解決問題的能力。以經(jīng)濟(jì)學(xué)原理為基礎(chǔ)的實(shí)驗(yàn)課，通過動(dòng)手實(shí)驗(yàn)讓學(xué)生理解經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)鍵知識，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)案例，在系統(tǒng)的引導(dǎo)下讓學(xué)生完成對經(jīng)濟(jì)問題的分析，從而掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)理論知識在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用。主要實(shí)驗(yàn)包括:

(一)驗(yàn)證類實(shí)驗(yàn)課。

1．微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。市場供求均衡、消費(fèi)者行為與生產(chǎn)者行為理論實(shí)驗(yàn)、邊際效益理論、完全壟斷市場實(shí)驗(yàn)等。

2．宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。經(jīng)濟(jì)增長、市場貨幣流通實(shí)等實(shí)驗(yàn)。宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)每章內(nèi)容都有一些較抽象難懂的概念和理論，需要借助實(shí)驗(yàn)去理解。

3．計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)主要是通過統(tǒng)計(jì)的方法來驗(yàn)證數(shù)理經(jīng)濟(jì)模型中各種變量的關(guān)系是否和社會(huì)現(xiàn)實(shí)相一致，實(shí)踐性較強(qiáng)。要求學(xué)生將經(jīng)濟(jì)學(xué)知識、計(jì)量經(jīng)濟(jì)理論與方法以及計(jì)量軟件相結(jié)合，用計(jì)量軟件進(jìn)行計(jì)量建模和分析，可以使學(xué)生更好地掌握所學(xué)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)理論方法。主要有回歸分析過程，序列自相關(guān)模擬實(shí)驗(yàn)等。

(二)模擬類實(shí)驗(yàn)課。

1．市場營銷。市場營銷綜合實(shí)訓(xùn)主要通過傳統(tǒng)營銷管理的仿真模擬、商戰(zhàn)體驗(yàn)、豐富的典型案例訓(xùn)練鍛煉市場營銷的思維能力、實(shí)踐能力。在模擬市場營銷環(huán)境中運(yùn)用所學(xué)的營銷學(xué)基礎(chǔ)知識，分析和解決企業(yè)營銷實(shí)際問題。

2．商業(yè)銀行實(shí)驗(yàn)。通過對模擬銀行軟件和相關(guān)銀行系統(tǒng)各個(gè)功能模塊的具體操作，使學(xué)生深入理解和掌握銀行實(shí)務(wù)中所涉及的基本業(yè)務(wù)流程，熟悉業(yè)務(wù)操作中的關(guān)鍵要素，掌握最新的銀行實(shí)務(wù)操作流程。通過實(shí)際操作和模擬，鞏固和消化課堂理論教學(xué)的內(nèi)容，增強(qiáng)學(xué)生對各種銀行、證券等業(yè)務(wù)流程和功能特征的進(jìn)一步了解。

3．國際商務(wù)實(shí)驗(yàn)。通過模擬操作，使學(xué)生對國際商務(wù)整個(gè)業(yè)務(wù)流程和做法基本掌握，從交易準(zhǔn)備直至最后的核銷退稅，綜合操作和成套設(shè)備貿(mào)易等，并能夠以從事外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的角色，包括進(jìn)出口商及銀行等角色去仿真地操作，對業(yè)務(wù)反饋?zhàn)鞒稣_的處理。

4．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)。通過模擬操作，主要有貨幣資金、應(yīng)收應(yīng)付賬款、成本、負(fù)債核算、報(bào)表編制等，幫助學(xué)生理解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本理論和方法。

(三)實(shí)驗(yàn)教學(xué)理念和多元化經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)方法。

1．實(shí)驗(yàn)教學(xué)理念。為適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要，我們的教學(xué)理念和教學(xué)方法需要更新，建構(gòu)主義為我們提供了新的理論指導(dǎo)。建構(gòu)主義認(rèn)為學(xué)習(xí)是個(gè)體自我建構(gòu)的過程，教師從以講授知識為主，轉(zhuǎn)變?yōu)橐詣?chuàng)設(shè)學(xué)習(xí)情境、指導(dǎo)學(xué)習(xí)方向、與學(xué)習(xí)者雙向互動(dòng)、發(fā)現(xiàn)和解決學(xué)習(xí)疑難為主。在經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)過程中，教師擔(dān)任的角色主要是組織者、指導(dǎo)者、輔導(dǎo)者和促進(jìn)者，充分利用情境、協(xié)作、溝通等學(xué)習(xí)環(huán)境要素，使教學(xué)內(nèi)容更具針對性和實(shí)用性，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，讓學(xué)生在模擬的類似情境下去應(yīng)用他們所學(xué)的知識。

2．多元化實(shí)驗(yàn)教學(xué)方法。在教學(xué)過程中，我們采用多種教學(xué)模式，主要有協(xié)作法、參與式與互動(dòng)教學(xué)、自主學(xué)習(xí)法、體驗(yàn)式教學(xué)、網(wǎng)上交流、專題討論等，并通過實(shí)驗(yàn)反饋、調(diào)查問卷等形式分析這些方法對提高實(shí)驗(yàn)教學(xué)效果和效率的影響。協(xié)作法就是實(shí)驗(yàn)過程中的各環(huán)節(jié)由實(shí)驗(yàn)團(tuán)隊(duì)的多名成員協(xié)作完成，大大增強(qiáng)了學(xué)生們的團(tuán)隊(duì)意識和溝通配合的能力。參與式與互動(dòng)教學(xué)是以學(xué)生為主體，當(dāng)學(xué)生完成一項(xiàng)實(shí)驗(yàn)后，讓學(xué)生自己介紹過程與經(jīng)驗(yàn)，和同學(xué)、老師進(jìn)行互動(dòng)交流，相互間的討論爭辯，可以互相激發(fā)、相互學(xué)習(xí)，師生互動(dòng)中實(shí)現(xiàn)教學(xué)相長。專題討論就是以專題主題為導(dǎo)向，設(shè)計(jì)真實(shí)性任務(wù)，把學(xué)習(xí)設(shè)置到問題情景中，通過學(xué)生的自主探究和合作來解決問題，從而形成解決問題的技能和自主學(xué)習(xí)的能力。教師對實(shí)驗(yàn)團(tuán)隊(duì)的活動(dòng)適時(shí)進(jìn)行點(diǎn)評，給予指導(dǎo)。充分利用學(xué)校教務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，將相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)大綱、教案、習(xí)題、案例分析、參考文獻(xiàn)等上網(wǎng)開放，實(shí)現(xiàn)資源共享，建立網(wǎng)上答疑、討論、測試系統(tǒng)，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)資源的優(yōu)勢，使學(xué)生隨時(shí)可以通過網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)行自主性學(xué)習(xí)、討論和向教師求教，實(shí)現(xiàn)超時(shí)空的教與學(xué)。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)課開設(shè)取得的效果和展望

近兩年經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)課的開設(shè)取得了很好的教學(xué)效果，使學(xué)生親身體驗(yàn)到所學(xué)知識的真實(shí)性和實(shí)用性，有利于加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解，增強(qiáng)了學(xué)生的實(shí)際操作能力，提高了自身的綜合素質(zhì)。學(xué)生們感受很深，評價(jià)頗高。在調(diào)查教學(xué)效果學(xué)生反饋中，摘錄幾段:“印象比較深的是總效用和邊際效用實(shí)驗(yàn)，即讓學(xué)生進(jìn)入消費(fèi)者角色并根據(jù)消費(fèi)者均衡作出決策，合理分配收入得到最大總效用。這個(gè)實(shí)驗(yàn)讓我體會(huì)到在不同的消費(fèi)偏好下，消費(fèi)者決策是不相同的，但是總效用卻可能相同。上機(jī)實(shí)驗(yàn)將平時(shí)所學(xué)理論與模擬實(shí)驗(yàn)相結(jié)合，更好地理解了一些經(jīng)濟(jì)學(xué)原理。由于相對真實(shí)地進(jìn)入了這些理論的角色方，我們對理論的接受度更高了，這些有趣的實(shí)驗(yàn)也增加了我們對微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的興趣。不得不說，這次的上機(jī)實(shí)驗(yàn)十分令人難忘和受教?！薄霸谠囼?yàn)中，我們對這些經(jīng)濟(jì)學(xué)理論有了直觀的而且更為深刻的認(rèn)識與理解。觀看十遍同一個(gè)微視頻并在每一階段給出看后的邊際效應(yīng)評分，我們真實(shí)地感受到了消費(fèi)者邊際效應(yīng)遞減的狀況;在啤酒與電影票的分配試驗(yàn)中，我們體會(huì)到了‘經(jīng)濟(jì)人’的選擇問題與個(gè)人喜好的差異?！薄霸谶@次試驗(yàn)中，我們印象最深刻的應(yīng)該是效用遞減理論實(shí)驗(yàn)。平時(shí)在課本的學(xué)習(xí)中，我們似乎并沒有很好地感受到效用遞減的實(shí)際效果，甚至不太能理解為什么效用水平會(huì)成為一個(gè)負(fù)值。通過這次試驗(yàn)中的視頻觀看，我們深深地感覺到，即使是一個(gè)能夠帶來歡笑的視頻，在許多次的重復(fù)之后也會(huì)變得索然無味，甚至讓人厭煩，這大概就是實(shí)際操作帶來的更深層的理解吧。由此我們感受到，我們在平時(shí)的課堂上學(xué)習(xí)的理論的確為做上機(jī)實(shí)驗(yàn)提供了必不可少的前提和基礎(chǔ)，而在實(shí)驗(yàn)中，我們更加感同身受地體會(huì)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的真正用處，更加能夠與實(shí)踐相聯(lián)系起來。通過做這些實(shí)驗(yàn)，我們對于從課本上獲得的經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識有更深的了解，更加能夠設(shè)身處地地思考經(jīng)濟(jì)學(xué)問題，將經(jīng)濟(jì)學(xué)原理融入生活之中?！薄半m說經(jīng)濟(jì)學(xué)不像工科課程那樣要求非常多的實(shí)驗(yàn)操作，但在我看來，經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)算得上是課程內(nèi)容的精華之一，因?yàn)槠綍r(shí)所接受的各種經(jīng)濟(jì)變量與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是以抽象的形式記憶在腦中，若是對其沒有足夠的理解，就很難在現(xiàn)實(shí)世界應(yīng)用，而經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)給了我們這樣的機(jī)會(huì)。以本次在經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)室所做的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)為例，我們進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)增長分析、市場貨幣流通等四項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，每項(xiàng)實(shí)驗(yàn)均是以互動(dòng)的形式完成，學(xué)生、老師和計(jì)算機(jī)三方互動(dòng)協(xié)作，推動(dòng)實(shí)驗(yàn)進(jìn)展。想想平日脫離實(shí)驗(yàn)所做的各種練習(xí)，那都是在紙上通過計(jì)算完成的，而計(jì)算數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)變化過程都是題目所指定的，我們要做的僅僅是算出某項(xiàng)結(jié)果，這樣一來就少了自己動(dòng)腦分析進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策的過程。而在經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)中，我們有多方互動(dòng)，這意味著我們不光鞏固了如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)運(yùn)算，更鍛煉了對于經(jīng)濟(jì)市場運(yùn)轉(zhuǎn)的把握能力。譬如老師那邊供給貨幣，而我們作為銀行，要留出存款準(zhǔn)備金，之后發(fā)放貸款，再接收存款，這樣的過程一輪輪進(jìn)行，我們所能看到的不僅是某一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的結(jié)果，更親自參與到其中的某一環(huán)節(jié)，影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這使我們能夠更好地理解它的運(yùn)作機(jī)制?！蹦壳耙验_設(shè)的經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)主要是驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)、體驗(yàn)型實(shí)驗(yàn)。還可根據(jù)條件和需要適當(dāng)開設(shè)研究創(chuàng)新型實(shí)驗(yàn)等。研究型實(shí)驗(yàn)層次是一種研究型人才培養(yǎng)模式的教學(xué)模式。利用此實(shí)驗(yàn)室平臺(tái)，對少數(shù)拔尖學(xué)生強(qiáng)化基礎(chǔ)，注重學(xué)生個(gè)性的發(fā)展，發(fā)揮其特長，鼓勵(lì)學(xué)生參與各個(gè)級別的大學(xué)生競賽。根據(jù)形勢的需要，將開設(shè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐訓(xùn)練課程，從了解創(chuàng)業(yè)、培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)能力、體驗(yàn)創(chuàng)業(yè)，到企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)訓(xùn)，循序漸進(jìn)地培養(yǎng)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)所需要的各種知識和能力，并通過大量實(shí)訓(xùn)讓學(xué)生體驗(yàn)創(chuàng)業(yè)的過程，訓(xùn)練創(chuàng)業(yè)過程中及創(chuàng)業(yè)后的經(jīng)營管理能力，培養(yǎng)大學(xué)生具備成功創(chuàng)業(yè)者的素質(zhì)。同時(shí)，根據(jù)學(xué)校已有項(xiàng)目資源，將具體建設(shè)學(xué)校“馮如杯”、全國“挑戰(zhàn)杯”大學(xué)生課外學(xué)術(shù)科技作品競賽指導(dǎo)中心。通過以上教學(xué)實(shí)踐創(chuàng)新基地的建設(shè)，有助于鍛煉學(xué)生實(shí)踐動(dòng)手能力和創(chuàng)新型思維。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)教學(xué)與理論教學(xué)一體化，形成整體的課程體系，通過實(shí)驗(yàn)教學(xué)補(bǔ)充學(xué)生的知識體系。教師要努力探索以科研帶教學(xué)，緊跟學(xué)術(shù)前沿，利用科學(xué)研究成果提升實(shí)驗(yàn)教學(xué)質(zhì)量，做到教學(xué)科研一體化。總之，近幾年來的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的實(shí)驗(yàn)教學(xué)改革與實(shí)踐使我們深深體會(huì)到經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)室是我們教學(xué)科研的技術(shù)支撐體系，它對學(xué)生鞏固經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識，培養(yǎng)動(dòng)手能力和實(shí)踐創(chuàng)新能力，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展具有重要的意義。

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篇10

（中國建設(shè)銀行寧波市分行，浙江 寧波　315000）

摘　要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國在國際貿(mào)易領(lǐng)域中面臨的市場競爭越來越激烈。我國在對外經(jīng)濟(jì)往來中，進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。不論是作為進(jìn)口方還是出口方，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算中，依然面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)，只有采取有效的防范措施，才能降低在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。通過分析進(jìn)出口業(yè)務(wù)中主要國際結(jié)算方式存在的風(fēng)險(xiǎn)，從而提出有效的防范措施。

關(guān)鍵詞 ：進(jìn)出口業(yè)務(wù)；匯率風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號：F740.45

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號：1000-8772（2015）08-0056-02

收稿日期：2015-02-10

作者簡介：蔣曉影（1969-），女，浙江寧波人，本科，經(jīng)濟(jì)師。研究方向：國際業(yè)務(wù)和銀行信貸管理及審批。

對于我國進(jìn)出口業(yè)務(wù)中國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范問題，應(yīng)該結(jié)合我國進(jìn)出口業(yè)務(wù)的具體情況，分析經(jīng)濟(jì)往來中的進(jìn)出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)，建立國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對國際經(jīng)濟(jì)進(jìn)行準(zhǔn)確的定位，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，有效規(guī)避國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

一、國際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，是引發(fā)損失的一種可能性，具體指在國際貿(mào)易結(jié)算的中，由于某些因素發(fā)生未知變動(dòng)，致使結(jié)算主體的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，給企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。

二、國際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)種類

1. 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要包含以下幾個(gè)方面：首先，在進(jìn)行匯付結(jié)算時(shí)，存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果買賣雙方失去信用，就會(huì)導(dǎo)致貨財(cái)兩空的情況發(fā)生。其次，用信用證結(jié)算時(shí)，存在拒付資金的風(fēng)險(xiǎn)。由于信用證結(jié)算只是一種單據(jù)買賣行為，一旦市場價(jià)格發(fā)生變化，就可能造成拒付資金現(xiàn)象；在信用證中，對有些細(xì)節(jié)并沒有進(jìn)行明確的規(guī)定，買方就會(huì)在細(xì)節(jié)中挑毛病，導(dǎo)致結(jié)算中不成功；信用證是一種信用的證明。但是，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，偽造信用證的現(xiàn)象層出不窮。用偽造的信用證進(jìn)行結(jié)算，導(dǎo)致與單據(jù)不符，被迫降價(jià)。

2. 匯率風(fēng)險(xiǎn)

國家制度及法律的變化調(diào)整，也會(huì)在一定程度上影響國際結(jié)算方式。這是因?yàn)樵趪H結(jié)算中，賣方發(fā)貨到買方需要很長一段時(shí)間，在這段時(shí)間中，若是匯率波動(dòng)較大，將會(huì)造成貨物貶值，從而給商家?guī)順O大的經(jīng)濟(jì)損失。

3. 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)是一方的不能按照合同進(jìn)行履行職責(zé)，從而在一定程度上造成一定風(fēng)險(xiǎn)的問題。信用風(fēng)險(xiǎn)的情況主要分三種：第一，財(cái)務(wù)狀況較差的客戶沒有償付的能力；第二，出口方對新客戶不了解，進(jìn)行欺騙行為；第三，大額訂單客戶為了獲取優(yōu)惠，在進(jìn)行付款時(shí)以種種理由拒付貸款。

三、進(jìn)出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)成因

1. 缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算中，防范國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的管理還存在不足，不重視國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理制度，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況不能滿足自身抗風(fēng)險(xiǎn)需求，造成企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)損失。

2. 結(jié)算方式保守

進(jìn)出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算方式，主要分為商業(yè)信用結(jié)算與銀行信用結(jié)算。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)際結(jié)算中，我國進(jìn)出口企業(yè)過分謹(jǐn)慎，交易過程中一般使用銀行信用結(jié)算，在極少數(shù)情況下才會(huì)利用商業(yè)信用結(jié)算，導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)過商機(jī)。

3. 信息規(guī)范性低

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，在對進(jìn)出口雙方的信用信息進(jìn)行收集的過程中，缺乏對客戶信息的了解，未對客戶信用信息進(jìn)行管理，導(dǎo)致進(jìn)出口企業(yè)出現(xiàn)信用問題，從而造成經(jīng)濟(jì)上的損失。

四、防范進(jìn)出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的措施

在國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)中，由于其涉及面廣，內(nèi)部關(guān)系較為復(fù)雜，因此，應(yīng)該對其采取有效的防范措施，對國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的控制和管理，以提升進(jìn)出口企業(yè)在國際貿(mào)易中的競爭力。

1. 在進(jìn)出口企業(yè)中建立管理制度

為了能夠更好地適應(yīng)國際市場的競爭，進(jìn)出口企業(yè)需根據(jù)客戶的信用信息，建立信用管理部門，由專業(yè)的管理人員對客戶信用進(jìn)行一定的管理，完善客戶信用資料。同時(shí)，建立完善的管理制度，管理企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)，控制國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)問題，提高企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的競爭力。

2. 選擇合理的國際結(jié)算方式

在出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算中，需要根據(jù)不同的客戶類型選擇合理的國際結(jié)算方式。我國的出口企業(yè)在經(jīng)濟(jì)往來中要掌握出口業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)，進(jìn)一步把國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)降到最低，在一定程度上提高我國出口企業(yè)競爭力。在面對存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶時(shí)，出口企業(yè)可以要求對方應(yīng)先付一部分的定金，或者是要求對方進(jìn)行信用擔(dān)保，從而有效避免國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)問題。在出口業(yè)務(wù)中，選擇合理的國際結(jié)算方式，有利于規(guī)避業(yè)務(wù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)在國際中的競爭力。

3. 對信用證支付的風(fēng)險(xiǎn)防范

由于在信用證支付過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以要對信用證支付進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。首先，進(jìn)出口企業(yè)需要對信用證進(jìn)行認(rèn)真的審查，要保證單證與信用證保持一致，還要對信用證的各項(xiàng)條款進(jìn)行檢查，禁止對條款進(jìn)行隨意地更改。其次，進(jìn)出口企業(yè)可以嚴(yán)格按照信用證制作不同的單據(jù)，嚴(yán)格控制單據(jù)的質(zhì)量，保證單據(jù)信息完整以及單據(jù)和信用證保持一致。最后，在進(jìn)出口企業(yè)中還要提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，加強(qiáng)對信用證基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，使得進(jìn)出口業(yè)務(wù)人員更加熟練地掌握信用證知識，優(yōu)化進(jìn)出口企業(yè)人才資源實(shí)力，從而進(jìn)一步提升對近出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制力度，防范進(jìn)出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)。

4. 加快國際風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使得世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更加復(fù)雜，加劇了進(jìn)出口業(yè)務(wù)的國際信用風(fēng)險(xiǎn)，使我國的進(jìn)出口貿(mào)易面臨極大的挑戰(zhàn)。因此，必須發(fā)揮快政府主導(dǎo)作用，建設(shè)國際風(fēng)險(xiǎn)防范體系，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

5. 完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制

進(jìn)出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此要加強(qiáng)對國際結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管。銀行必須要對企業(yè)經(jīng)營能力以及盈利情況進(jìn)行把關(guān)，做好細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核工作?；趪H結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高國際貿(mào)易結(jié)算的實(shí)效性，降低進(jìn)出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

6. 建立電子商務(wù)平臺(tái)

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，高科技技術(shù)應(yīng)用于各行各業(yè)，逐漸改變我國的貿(mào)易方式。因此在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，可以建立電子商務(wù)平臺(tái)，利用電子商務(wù)平臺(tái)構(gòu)建信息技術(shù)共享平臺(tái)，為客戶提供及時(shí)的業(yè)務(wù)信息，方便管理及維護(hù)進(jìn)出口貿(mào)易雙方的信息數(shù)據(jù)，從而提高業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時(shí)了解重要訊息，降低操作成本，避免結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

綜上所述，針對進(jìn)出口業(yè)務(wù)問題，應(yīng)該采取有效防范措施，解決其主要國際結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中，既要考慮到國際結(jié)算方式，也要綜合考慮其外圍因素，結(jié)合企業(yè)客戶的實(shí)際情況，采取適合的結(jié)算方式，有效降低進(jìn)出口企業(yè)的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競爭實(shí)力。

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