導語：如何才能寫好一篇信貸管理基礎知識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：管理會計 知識經濟 價值鏈 

 

管理會計是以現代管理科學為基礎,以提高經濟效益為目的,把管理與會計這兩個主題結合起來,對企業(yè)生產經營活動進行規(guī)劃和控制的信息系統(tǒng)。管理會計為決策與計劃提供信息,協(xié)助指導與控制,制定激勵目標,計量與評價績效,對強化內部管理和提高經濟效益起著十分重要的作用。而在21世紀,隨著經濟一體化和知識經濟的愈演愈烈,管理會計又面對怎樣的挑戰(zhàn)呢?

一、要求管理會計的目標發(fā)生變化 

按照世界經合組織的說法,知識經濟就是以現代科學技術為核心的,建立在知識和信息的生產、存儲、使用和消費之上的經濟。知識經濟時代管理會計的一個主要的職責就是把握知識經濟的特征,提供多樣化的信息。由于管理環(huán)境的變化,要求管理會計系統(tǒng)提供管理過程的“長期戰(zhàn)略”信息、提供“服務”、“交貨時間”等信息;而這一切都需要傳統(tǒng)管理會計目標發(fā)生轉變,由原來以“成本”為中心,轉變?yōu)橐浴霸鲋怠睘橹行?繼而轉變?yōu)橐浴昂诵哪芰Α钡呐嘀矠橹行摹?企業(yè)只有具備核心能力才能持續(xù)獲得價值增值

二、要求現有管理會計技術方法的革新 

1.合理計量智力資本 

20世紀80年代,無形資產在企業(yè)資產中所占的比例僅為38%,有形資產為62%;90年代,無形資產在企業(yè)資產中所占的比例為62%,有形資產為38%;21世紀,無形資產在企業(yè)資產中所占的比例為85%,有形資產為15%。 

傳統(tǒng)會計模式注重有形資產的計量,而知識經濟下,知識等無形資產的貢獻對企業(yè)價值創(chuàng)造的影響已遠遠超過了其他實物資產,為了有效地管理企業(yè)的智力資本,同時也為了更真實地反映企業(yè)的價值,就必須對智力資本進行計量和報告,知識經濟下作為主導生產要素的知識是企業(yè)生存發(fā)展的關鍵,而人是知識的創(chuàng)造者,只有準確的計量了人力資本和其他無形資產的價值,才能正確計算企業(yè)的價值,做出正確的決策。 

2.成本計算和管理方法要求隨之改進 

在管理會計中傳統(tǒng)的成本計算方法必須作革命性的變革,以“產品”為中心的成本計算將被以 “作業(yè)”為中心的作業(yè)成本計算所代替。隨著高新技術對傳統(tǒng)工業(yè)領域的滲透,將會引發(fā)生產的大幅度增長和人工成本的顯著降低,當前的管理會計方法已不能適應新技術的要求。如制造費用的分配,一直以來,對其主要是以直接人工工時為分配標準,而隨著高新技術的比重越來越大,人工成本在產品成本的結構中所占的比重會越來越少。因此,如果制造費用的分配仍以工時為標準,必然會使產品成本信息失真,企業(yè)據此做出的短期經營決策和業(yè)績評價,就可能出現較大失誤。 

3 .要求存貨管理模式的改變 

在知識經濟時代,全球范圍內的網絡支付、網絡采購等活動都可在網上進行,傳統(tǒng)存貨模式受到挑戰(zhàn),“零存貨”的概念有可能成為現實。存貨乃是一種資源的閑置,它會降低資金的使用效果,造成資源浪費,因此,應該務求“及時適量”生產,預防產生存貨堆積的現象,以至于逼近零存貨。傳統(tǒng)管理會計中對存貨的處理方法已不適應現代管理的要求。

三、要求改變對現行投資方案的評價 

目前的投資方案評價,主要是考慮企業(yè)的財務效益。目前管理會計所采用的決策評價標準主要是利益最大化(成本費用最小化)和現金凈流量最大化。在知識經濟時代,企業(yè)的投資主要以智力投資為主,隨著企業(yè)投資的取向從物力投資向智力投資的轉變,管理會計決策方案的評價標準也將從單純的以財務效益為重點轉向財務效益和綜合信息并重的評價標準體系。投資的評價和選優(yōu),應以方案可能產生的全方位效益為出發(fā)點。在知識經濟條件下,產品價值的大小將主要由其具有的知識含量或技術含量決定,因而經營決策的重點應集中在如何最大限度地發(fā)揮人才的積極作用,如何通過適當地增加產品的技術含量而使企業(yè)產品得到最大限度的增值。

四、要求管理會計加強對非財務信息的重視 

隨著經濟的發(fā)展,大量的非貨幣信息將充斥于社會經濟的每一個角落,要求企業(yè)的管理會計人員及其他各個責任中心從中選擇對本企業(yè)有用的信息,即利用管理會計所提供的非貨幣性和貨幣性信息來滿足各方面的需求,有時非財務信息的影響甚至超過財務信息。例如,新產品的市場占有率、引進人才的未來效益、引進高級制造技術的長遠利益等,都關系到企業(yè)全方位的效益。

五、知識經濟要求管理會計著眼于整個產品生命周期而不是僅僅關注企業(yè)的生命周期

現行的管理會計僅考慮生產者所承受的成本,而不反映影響消費者購買決策的一個重要因素——消費者所承受的成本,不僅包括購買價,還可能包括與安裝、運行、支持、維護、丟棄相關的成本,這些成本應該在產品的設計階段引起企業(yè)產品的設計者的足夠重視。

六、知識經濟要求管理會計注重價值鏈分析 

邁克爾•波特教授認為,價值鏈是開發(fā)、生產、營銷和向顧客交付產品與勞務所形成的一系列作業(yè)的價值。價值鏈分析要求管理者注重企業(yè)的外部環(huán)境,分析從供應商到最終用戶這條價值鏈及其一系列的相關活動,從而管理成本。價值鏈構成了企業(yè)的生命鏈,是企業(yè)具有生命價值的基礎,價值鏈的每一個環(huán)節(jié)都應當增加價值。在識別了價值鏈中每一階段所增加的價值及相關活動所涉及的成本后,一個重要的問題就是如何保持和發(fā)展企業(yè)的持續(xù)競爭優(yōu)勢。有效管理價值鏈對于增加顧客價值而言是至關重要的。強調顧客價值,要求企業(yè)經營者以顧客為中心分析價值鏈中不同作業(yè)的性質。 

正如著名會計學家余緒纓教授指出,“與知識經濟的深入發(fā)展相聯(lián)系的智力資本管理會計的形成和發(fā)展顯得尤為迫切和重要”。21世紀管理會計將“以人為本”,圍繞企業(yè)核心能力的培植構建其基本的框架。這也是未來管理會計研究的方向。

參考文獻:

[1]余緒纓:現代管理會計研究的新思維[J].財務與會計,2004年第二期 

[2]甘永生:21世紀管理會計的發(fā)展模式[J].會計之友2002,12:4-6 

篇2

大家好！

相比五年前第一次競聘時的羞澀和困惑，今天再次站在這里，我的信心是堅定的，心情是激動的。感謝市分行黨委為我們這些年輕人提供這個展露自己、公平競爭的舞臺。我叫*****，今年31歲，大學學歷，2002年武漢大學畢業(yè)后曾在**支行工作一年，2003年調入市分行機關工作，先后在市分行科技科、公司業(yè)務部、房地產業(yè)務部等部門從事不同崗位的工作，現在中國農業(yè)銀行市分行信貸管理部主要從事貸款審查。

著名作家路遙曾經這樣經典的說過：“人生的道路雖然漫長，但是關鍵之處，常常只有幾步；特別是在人年輕的時候，這幾步邁不好，有時會影響人生一個時期甚至整個一生”。感謝領導，感謝命運、感謝生活，自己有幸選擇和加盟了中國農業(yè)銀行。應該說是農行，改變了我的人生軌跡；是農行，歷練了我的堅強意志；是農行，培養(yǎng)了我的綜合能力。所以，今天我要用“變化”二字簡要的向各位匯報一下我進入農行工作以來的成長和進步。第一個變化是增強了責任感和事業(yè)心。自己出身于農民家庭，畢業(yè)后依托農行發(fā)展平臺買了房、成了家、有了小孩，生活上的重大變化增強了我對農行的感恩心態(tài)和主人翁意識，培養(yǎng)了我對工作和家庭的責任感和事業(yè)心；第二個變化是增強了執(zhí)行力和創(chuàng)造力，自己在信貸前后臺多個崗位工作，如何盡快適應崗位和成為部門骨干成為崗位變化過程中必須思考的問題，工作中不順利曾經自責過，遇到挫折曾經徘徊過，種種歷練之后自己總結出“唯有扎實做事、做好每一件事”才是萬能法寶，思想認識上的逐步提高，讓我在處理工作中顯得更加得心應手，更加成熟和穩(wěn)重。

通過這些變化，使我的個人基本素質和專業(yè)能力有了較大的提高，概括起來主要有四點：

第一個是熟練掌握各種信貸管理制度和有關規(guī)定。沒有規(guī)矩，不成方圓。作為信貸管理必須做到嚴格遵守制度，一切嚴格按制度規(guī)章辦事，把握尺度，洞察秋毫，一絲不茍，不讓一份不合規(guī)的文本或者一次不合規(guī)貸款行為在自己眼皮子底下漏過。在信貸前后臺等多個崗位的工作經歷，讓我有機會學習和運用包括中小企業(yè)貸款、固定資產貸款、房地產、個人貸款在內的各類信貸制度和單項產品辦法。尤其是在信貸管理部工作期間，我即審查法人貸款又審查個人貸款，對農業(yè)銀行整個信貸制度體系的理解逐步全面、透徹。

第二個是具備比較過硬的文字寫作功底。張口能說，動筆善寫，口頭表達能力和寫作能力是一個機關工作人員應該具備的基本能力。自己的工作幾乎每天都在與調查報告、審查報告和分析總結打交道，幾年下來，書寫提交的各類報告不計其數。為了提高自己的公文寫作能力，還堅持自學了《公文寫作基礎知識》《銀行公文寫作》《文學理論原理》等書籍。此外，我還積極參與行內組織的一些調研活動，經過曾向行領導提交過《關于農行執(zhí)行力建設的幾點思考》、《農行業(yè)務發(fā)展的“四個優(yōu)化”和“四個關注”》、《當前性信貸管理過程中存在問題及對策》等多篇調研文章。

第三個是具備敏銳的風險識別能力。作為我們高負債、高風險、高收益的銀行業(yè)來說，本質特征所決定其必須嚴格風險控制，而嚴格風險控制又要求信貸管理必須具備孫悟空般“火眼真睛”的十分敏銳的風險識別能力。我們中國農業(yè)以后實行“自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”的股份制改革后，更是增強了風險控制理念。自己在工作中對各類企業(yè)進行貸前審查時，全方位綜合考慮借款人的信用程度、違約風險、抵押物價值、盈利水平等因素，最后做出貸與不貸的決策。根據風險管理框架中的“八要素”理論，自己非常注重信息溝通、風險識別與處理。信息充分、透明、及時對風險防范的重要作用，對企業(yè)授信調查時，自己不僅要看其財務報表，同時通過觀察企業(yè)生產現場、原材料、有關結算賬戶資金收付、納稅、用電量、用水量等指標甚至收集各類媒體、各類公告的相關信息，綜合了解并分析判斷企業(yè)真實的經營狀況。

第四個是具備分析和解決問題的能力。積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力，尤其是有意識培養(yǎng)了自己分析判斷能力和解決問題的能力。在風險的預測方面，一切講究科學，按科學辦事，不憑主觀經驗去判斷現象，不用經驗去代替信貸管理制度。不斷創(chuàng)新信貸管理理念，總結信貸管理方法，在檢查中學會發(fā)現深層次的問題，站在一定的高度從俯視的角度，打開視野，舉一反三看問題，從多角度發(fā)現存在的風險，能夠透過現象看本質。

下面我鄭重向各位宣布將要競聘的崗位，我競聘的是信貸前臺或后臺部門副經理，或許這聽起來有點狂妄，我的理解是任何崗位對我來說都是挑戰(zhàn)和機會，賦予新的平臺必將激發(fā)我更大的潛能。如能得到提升，我將從以下幾個方面努力：

（一）在加強自身學習上，繼續(xù)擴大自己的知識面?，F代社會信息量大、知識更新快、新生事物不斷涌現，這就對我們銀行工作人員的業(yè)務技能提出了更新、更高的要求，必須以嚴謹的治學態(tài)度，契而不舍的拼搏精神，充分利用點滴時間，博覽群書，廣泛積累知識，更要強化對計算機、新技術的熟練掌握和運用，以適應時展的需要。

（二）在加強業(yè)務技能上，更加熟練掌握法規(guī)制度。法規(guī)制度是我們銀行工作人員判斷企業(yè)項目是非曲直的一把尺子，依法辦事是我們必須遵循的基本原則，因此。自己不僅要熟悉農業(yè)銀行的全面基礎業(yè)務工作，而且要掌握相關的法律條文和行業(yè)規(guī)章等，并準確理解其基本精神，只有這樣，才能客觀公正、實事求是地對工作現象作出正確的判斷和評價。

（三）在嚴格管理上，不斷提高信貸管理工作質量。一是嚴格組織貸前調查，把好貸款準入關。進一步落實好貸款調查、審查制度，從源頭上防范風險。通過信息收集、認真辨別、嚴格核實、評估風險影響等措施，以確定采取針對性的防控風險策略。二是堅持制度落實措施，完善制度辦法，增強風險防范能力。最大限度集中大家的智慧，提高貸款審查水平，保證貸款決策的科學性。

（四）在工作作風上，勤奮務實建功立業(yè)。自己一定要勤于經常下基層搞好一線情況調查。勤于及時向領導匯報，請示工作中取得的成績和存在的問題。親自過手查閱、落實、收集相關資料，面對每天繁瑣雜亂的工作，要做到心中有數、主次分明、突出重點、合理運籌。同時，工作上求細，就是要嚴謹細致。注意磨練自己的細心和耐性。實事求是。敢于說真話，亮實情，不欺上瞞下，不弄虛作假，不圖虛名，不搞“花架子”，做到“誠實、守信、公正、公平”?？傊欢ㄒ源缶譃橹兀献鹁搭I導，下團結同事，關心員工，為員工辦實事，協(xié)助部門經理全力以赴搞好部門工作。

尊敬的各位領導、各位評委，如果我這次能夠有幸而競聘上部門副經理，我將在分行的正確領導下，團結帶領一班人，腳踏實地、一步一個腳印，全心身地投入到工作中去，全面圓滿完成分行分配的各項工作任務。

篇3

加強審計人才建設

在審計隊伍中，選擇一批計算機專業(yè)畢業(yè)的骨干，分信貸、會計、審計三類崗位進行專業(yè)化培訓，分別學業(yè)務系統(tǒng)、風險系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)的審計監(jiān)督與運用，重點加強業(yè)務骨干的計算機輔助審計培訓，將其逐步培養(yǎng)成為推進計算機輔助審計的“排頭兵”。

同時，由審計尖兵擔任內訓師，對非計算機專業(yè)的審計人員進行強化培訓，并特別建設了省市縣聯(lián)社共享的視頻培訓系統(tǒng)。有針對性地培訓計算機輔助審計的基礎知識，教授“快速審計”、“向導審計”和現場審計等方法的使用，使審計人員盡快掌握計算機輔助審計的基礎技能，提高培訓的針對性和實效性。

加強視頻監(jiān)控系統(tǒng)建設

2011年以來，湖北農信聯(lián)社全面啟動市縣聯(lián)社遠程視頻監(jiān)控報警中心建設，將轄內網點若干OA視頻分控服務端的監(jiān)控設施進行聯(lián)網，安排專人實時查看畫面。發(fā)現柜員、庫管員和主管會計及網點負責人的違規(guī)操作行為的，遠程發(fā)出指令，及時制止；發(fā)現外部侵害行為的，及時報警，保證營業(yè)網點的安全。

一是實現了貸款簽約和會計出口全程監(jiān)督。對于貸款業(yè)務，相關當事人必須在視頻監(jiān)督下辦理貸款簽約手續(xù)和會計出口審核，監(jiān)控中心定期刻錄光盤，將錄像資料保存期限與貸款收回同步，以備審計隨時調閱，防止冒名貸款和違規(guī)支付等行為。

二是實現了窗口會計業(yè)務的全方位監(jiān)督?？h級聯(lián)社統(tǒng)一配備視頻事后審計組，專人負責遠程集中監(jiān)控中心，對營業(yè)網點辦理每筆業(yè)務的風險程度和“一日三碰庫”制度的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，抓拍違規(guī)行為，及時制止、糾正前臺操作人員的違規(guī)操作，防范業(yè)務操作風險。

三是實現了營業(yè)窗口優(yōu)質服務全區(qū)域監(jiān)督。通過集中監(jiān)控中心平臺，由審計部門定期進行非現場檢查，對29種不文明現象進行約束和監(jiān)督，及時進行監(jiān)督提示、通報批評和經濟處罰，有效提升了農信社的服務水平。

加強核心業(yè)務系統(tǒng)建設

2012年8月，經歷了16個月的研發(fā)和20萬條案例測試后，湖北農信社成功完成了核心業(yè)務系統(tǒng)的升級換代，審計效率得到了很大提高。

其一，提高了審計工作的時效性。新業(yè)務系統(tǒng)的主要功能是將網點過渡性科目設置、賬務調整、憑證領用和跨網點調撥、貸款五級分類、大額授權等功能上收到縣級聯(lián)社財務中心，減少一線網點的違規(guī)風險，為非現場審計和現場檢查相結合提供了有力支撐。

其二，提高了審計的工作質量和效率。傳統(tǒng)審計模式是要到現場去通過手工翻賬、翻會計傳票的方式來發(fā)現問題疑點，新的審計模式則通過核心業(yè)務系統(tǒng)信息篩選，分析審計對象經營管理的數據和資料，在非現場發(fā)現問題疑點，為現場審計提供指導，形成現場審計、非現場審計相互配合、相互支持的現代化審計方式，降低了審計成本。

加強信貸風險管理系統(tǒng)建設

為了加強貸款科技管理，湖北農信社較早在全國開發(fā)了信貸風險管理系統(tǒng)。

其一，降低對實地調查的依賴程度。運用信貸風險管理系統(tǒng)，調查機構和審批部門每次受理貸款前，可以對借款人的誠信狀況、關聯(lián)企業(yè)、多頭貸款等信息進行查詢，保證貸款單位和借款人提供資料的真實性、完整性，防止被虛假材料所蒙騙。

其二，降低審計監(jiān)督風險。信貸風險管理系統(tǒng)與核心系統(tǒng)實現無縫對接，借款人開戶信息直接在綜合系統(tǒng)上引用，可以實現對借款人身份聯(lián)網核查和視頻驗證的雙重監(jiān)督。檢查人員一般無需去被審計網點，直接在信貸系統(tǒng)內采集需要的貸款信息即可，降低了審計監(jiān)督的風險。

其三，信貸管理水平得到提高。信貸管理系統(tǒng)對營業(yè)網點辦理的每筆貸款業(yè)務進行非現場監(jiān)測，充分發(fā)揮在風險預警和監(jiān)控方面的特殊功能，為規(guī)范經營提供服務，每月到期貸款及時預警，防范風險，幫助和促進被監(jiān)控單位加強經營管理，減少或制止信貸違規(guī)行為。

篇4

關鍵詞：商業(yè)銀行貸款營銷信用建設策略

一、當前商業(yè)銀行貸款營銷中存在的問題

1.社會信用環(huán)境欠佳，金融機構投放信貸有顧忌。

一個國家或地方如果信用環(huán)境不好，金融機構就不敢投放信貸，外地客商也不敢前來投資，資金的良性循環(huán)、資源的有效配置，乃至經濟的健康運行都無從談起。由于受社會各方面不良因素的影響，現實中有些企業(yè)的誠實守信意識薄弱，故意以各種方式逃避債務，也有一些企業(yè)存在觀望心態(tài)，能拖則拖，加上企業(yè)因經營活動困難，關停、破產等原因，逃避債務，給良好的社會信用環(huán)境的形成添置阻力。

2.金融機構貸款營銷缺乏總體規(guī)劃，存在盲目性和隨機性，片面強調“大額貸款”，忽略“小額貸款”。

商業(yè)銀行等金融機構貸款權普遍集中到上級銀行，基層銀行除了質押貸款等少數品種外，貸款權限很小。同時，由于每筆貸款要經過對客戶的信用等級評定、內部授信、貸款調查、審查、貸審會審議、行長審批等程序。相對小額貸款來講，大額貸款的調查、發(fā)放成本較低，因此在金融機構的貸款營銷中，一個非常普遍的現象就是“重視大額忽視小額”，片面追求“大額貸款”是情況比較突出，對眾多中小企業(yè)設定較為苛刻的指標等限制性條件，基本上是實行非抵押不貸，一些發(fā)展前景較好的中小企業(yè)很難達到銀行貸款的條件，影響商業(yè)銀行貸款的營銷活動。

3.金融機構貸款未完全樹立起以客戶為中心的觀念、一味強調銀行的經濟效益。

在目前商業(yè)銀行的貸款營銷中，銀行等金融機構還沒有完全樹立起以客戶為中心的觀念，往往只從銀行自身角度和利益考慮，單純注重自身貸款風險防范和經濟效益，而忽視企業(yè)經濟發(fā)展所帶來的社會效益。在企業(yè)生產形勢好時，急需支持，或者當企業(yè)產品由于市場周期作用或其它因素步入低谷，最需要銀行的繼續(xù)支持時候，銀行等金融機構有可能停止貸款，使企業(yè)陷入困境。在貸款營銷對象上，通常集中在現有的有限的信譽度高的企業(yè)，而不注重新市場和客戶的開發(fā)，造成供給與需求不一致。而對一些市場前景雖好，但目前仍處于發(fā)展不太成熟的企業(yè)，則不予重視，不予扶持、培育，從而出現不需資金的企業(yè)集中營銷，急需資金的企業(yè)卻貸不到款的情形。

4.商業(yè)銀行貸款市場不完善，市場營銷機制未完全建立。

商業(yè)銀行正處于體制轉軌之中，特別是國有商業(yè)銀行一定程度上仍承擔著社會職能，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行管制比較嚴格；特別是國有商業(yè)銀行在機構設置、業(yè)務經營、用工機制及分配方式等方面都要執(zhí)行上級統(tǒng)一規(guī)定，金融創(chuàng)新空間小和動力不足，限制了市場營銷的提升。大部分商業(yè)銀行員工都認為，尋找優(yōu)質客戶是市場營銷部門的事，從而存在整體營銷不足、業(yè)務宣傳過多的弊端。銀行內部各專業(yè)部門之間缺乏應有配合，營銷過程中往往是一個業(yè)務部門單打獨斗，沒有形成一個有機的營銷整體，缺乏聯(lián)動效應，難以通過產品交叉銷售實現經營效益。

5.商業(yè)銀行貸款營銷人員素質不過關，影響貸款市場拓展。

合格的營銷人員不僅要精通營銷，還要懂心理學、管理學、統(tǒng)計學、會計學等，還要強調職業(yè)道德。目前國內商業(yè)銀行營銷人員的專業(yè)知識和綜合素質不能適應現代市場營銷要求，營銷活動不規(guī)范，營銷行為異化甚至偏差，直接影響市場拓展效果。

6.商業(yè)銀行“惜貸”，企業(yè)貸款難和銀行難貸款并存。

商業(yè)銀行放出貸款會產生收不回的風險，可能會因為控制風險的能力不強而不愿放出貸款，寧愿將貨幣存入央行獲得穩(wěn)定的利息收入，造成了有款貸不出，或有款不愿貸的現象，叫“惜貸”。這種情況，一方面反映了國有銀行商業(yè)化經營觀念不斷強化、風險意識進一步增強，貸款越來越謹慎：但另一方面，也暴露出國有商業(yè)銀行的信貸營銷能力仍然偏弱。因此在市場中，銀行資金寬松，社會又有較強的資金需求，但發(fā)生的交易卻不充分。這固然有客戶和市場的原因，但從銀行角度來看，至少說明一個問題，就是目前國有商業(yè)銀行還不善于從大量的需求中尋找商機，不善于從中小企業(yè)中選擇優(yōu)質客戶。于是，出現了爭先恐后“惜貸”。因此，國有商業(yè)銀行必須提高信貸營銷能力，加強信貸營銷工作。

二、制約商業(yè)銀行實施貸款營銷戰(zhàn)略的主要因素

1.商業(yè)銀行經營決策指導偏差。

商業(yè)銀行作為獨立法人資格的經營者所確定的信貸戰(zhàn)略偏重于大公司、大城市、大行業(yè)，信貸經營重點是上級銀行，區(qū)域支行的信貸權基本被取消，基層行有責無權，缺乏應有的貸款營銷自，影響了基層商業(yè)銀行對區(qū)域經濟的投入，能滿足商業(yè)銀行信貸準入條件的客戶少之又少，這樣，商業(yè)銀行就不能有效地組織發(fā)放貸款，剩余閑置資金就不能生息獲利。銀行只有貸款達到一定規(guī)模，用好資金，才會產生最佳效益。作為銀行的領導層，決策層要堅決消除“怕冒風險”的顧慮，要建立科學的激勵機制和約束機制，有效地引導和調動信貸人員放貸的積極性，這才是上策之舉。

2.商業(yè)銀行信貸責任制考核不盡完善合理。

銀行信貸責任制考核不盡完善合理主要表現在：銀行的調查崗、審查崗、審批崗“三崗”未形成真正相互約束、相互制衡的信貸管理體系。只有調查崗承擔全部放款責任，審查、審批崗無任何責任牽掛。這樣，不可避免地對信貸的準入存在著一定的偏松現象。有的商業(yè)銀行出臺的信貸人員貸款終身責任追究制，這種做法有欠妥的地方，這對解決人情貸款、關系貸款、不廉潔貸款、防范信貸人員發(fā)放貸款操作風險等方面發(fā)揮了一定的作用。但是，這一內部制度的制定和實施，所產生的負面影響不可小覷。不僅影響了基礎行的貸款營銷積極性，甚至使大批信貸員不安心本職工作，信貸人員認為與其背負責任，不如不放款，缺乏主動營銷的內在動力?；鶎有袪I銷激勵機制相當滯后，對優(yōu)質的營銷項目沒有相應的獎勵辦法，片面強調貸款清收責任，對信貸人員制定的責任追究制度始終沒有回歸到一種理性、科學的態(tài)度上來。這種不分原因而把責任全部加于信貸人員的制度導致基層商業(yè)銀行恐貸、惜貸甚至不貸。

3.社會信用環(huán)境惡劣加大了營銷難度。

造成銀行難貸款的重要原因就是當前社會信用環(huán)境差，企業(yè)或個人逃廢銀行債務的現象較為普遍，加大了銀行的經營風險，也給銀行開展貸款營銷工作增加了難度。符合貸款條件的企業(yè)有效需求滿足，貸款營銷渠道受阻，不是銀行無錢可貸，而是有錢貸不出去，企業(yè)整體素質相對落后，銀行貸款把關嚴格，審批謹慎，企業(yè)很難達到規(guī)定，因而獲取信貸支持的難度大，同時，目前又缺乏減少信用風險的配套機制，社會擔保體系遲遲沒能建立，企業(yè)大多只能辦理抵押貸款，環(huán)節(jié)多，手續(xù)繁，期限短，收費高，中間環(huán)節(jié)收費大大高于銀行貸款利率水平，增加了企業(yè)負擔。因而，社會信用環(huán)境不佳客觀造成了企業(yè)貸款難和銀行難貸款的雙向矛盾，加大了貸款營銷難度。

4.商業(yè)銀行營銷產品缺乏特色，阻礙了品牌開發(fā)。

客戶需求的多樣化和銀行資源的有限性使任何一家銀行都不可能滿足所有客戶提出的全方位服務要求，也不可能擁有絕對的優(yōu)勢來應對所有的競爭對手，而目前基層銀行貸款種類雷同，服務單調競相爭奪相同的貸款對象，銀行普遍忽視了深入的市場調研，對市場的內在金融需求很少研究，金融產品大多還只是相互之間的模仿復制，沒有有效挖掘客戶的潛在需求，不能提供滿足客戶需要的差別化服務，不能結合本系統(tǒng)、本單位、本區(qū)域實際特點，突出營銷重點和自身的經營特色，對優(yōu)勢行業(yè)、優(yōu)良客戶和項目，通過持續(xù)營銷打造自己的品牌。

三、商業(yè)銀行貸款營銷的策略

1.加強商業(yè)銀行營銷隊伍建設，提升服務水平。

加強商業(yè)銀行營銷隊伍建設，提升服務水平是要調動信貸員積極性，信貸員是銀行貸款營銷的主力軍，其的言行舉止代表著銀行的形象，所以必須打造一支業(yè)務精、作風正、紀律嚴、愛崗敬業(yè)的信貸員隊伍，重點通過培訓學習，讓他們掌握各方面知識，要求加強學習信貸業(yè)務基礎知識和信貸相關政策，以及法律法規(guī)；在貸款活動中要多問、多聽，在資料分析中要多做推理。

2.商業(yè)銀行要加強貸款營銷激勵機制，拓展信貸業(yè)務。

目前，信貸管理制度的不斷規(guī)范和貸款責任追究力度的加大，大部分銀行工作人員在貸款營銷上產生了消極思想，束縛了貸款的拓展，存在懼貸思想，對放貸款缺乏主動性，從而導致失去了許多優(yōu)質客戶。在盤活存量貸款中怕?lián)熑?，消極對待，造成大量資產損失。為了消除銀行工作人員的為難情緒，促進工作，可采取不同的措施，培養(yǎng)銀行工作人員開拓創(chuàng)新、積極進取意識和正確的工作態(tài)度，完善銀行信貸管理制度，明確存量貸款的管理責任和清收責任，建立激勵措施，對超額完成任務、收回率達標要重獎，以推動銀行貸款工作的展開。

3.加強客戶管理，區(qū)別對待，爭取優(yōu)質客戶，善待中小客戶。

商業(yè)銀行要做好不同客戶的篩選，對不同客戶采取不同的貸款政策。對黃金客戶要重點扶持，對優(yōu)質客戶積極爭取，精心呵護，對不良客戶，限制貸款，提高利率；積極扶持有潛力的中小客戶，商業(yè)銀行對多數處于成長階段的中小企業(yè)支持，能夠比較容易地轉化為銀企間長期的密切合作關系，從而增強金融機構可持續(xù)發(fā)展的能力。目前商業(yè)銀行都將效益最大化作為經營目標，因此發(fā)展?jié)摿Υ?、忠誠度高的中小企業(yè)已成為商業(yè)銀行新的效益增長點。

4.商業(yè)銀行要積極推進誠信建設，努力營造良好的信用氛圍。

誠信是一切經濟活動和社會生活的基本準則，作為商業(yè)銀行，在積極推進社會誠信建設中，最主要的是立足自身，進一步完善客戶貸款評級授信體系，對信用度好的優(yōu)質企業(yè)，實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠，鼓勵客戶誠實守信；要努力推動建立個人信用制度，增強公民信用意識；積極參與整頓社會信用，重塑銀企信用關系，同時加大宣傳力度，努力營造“不講信用不貸款”的良好信用氛圍?？傊?，在金融體制改革過程中，商業(yè)銀行貸款營銷工作面臨著新情況，新問題，這要求商業(yè)銀行必須正確處理市場營銷與現實問題之間的關系，樹立科學的市場營銷觀，采取有效策略，積極應對，確保商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]佟焱著.我國銀行市場營銷的發(fā)展與創(chuàng)新[J].金融縱橫，2004(7)

[2]奚群,沈濤著.銀行營銷能力的培育途徑[J].中國金融，2004(1)

篇5

當工作進行到一定階段或告一段落時，需要回過頭來對所做的工作認真地分析研究一下，肯定成績，找出問題，歸納出經驗教訓，提高認識，明確方向，以便進一步做好工作，并把這些用文字表述出來，就叫做工作總結。下面就讓小編帶你去看看會計工作月個人總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!

會計工作月總結報告16月來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點。為了以后的工作更好地開展，現將6月份的工作總結如下：

一、6月順利完成的工作

1.以認真的態(tài)度積極參加____市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統(tǒng)的維護。

2.及時準確的完成各月記賬、結賬和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務和各種日常費用的繳納。

3.對各類財務會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、6月學習方面和個人修養(yǎng)和綜合素質的提升

1.認真學習財經方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

2.通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

3.不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4.努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

三、6月中仍然存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足

1.只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

2.忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3.理論水平不高，當前社會財務會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了財務會計基礎知識和財務會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

6月嚴格履行財務會計崗位職責，扎實做好本職工作

1.善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。

總結經驗，建立健全良好的工作機制。

2.不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

會計工作月總結報告26月份是我任職公司出納工作的第二個月，由于之前未接觸過物業(yè)管理，前期的工作對我來說是個挑戰(zhàn)，在領導和同事的幫助指導下，正逐步摸清工作的基本情況，把握工作重點難點?，F將6月份工作總結匯報如下：

一、日常工作

1.對每天收繳的物業(yè)費，物業(yè)券及其它收費正確無誤登入電子臺賬。

2.每天更新業(yè)主繳費信息，做到臺賬正確顯示每個業(yè)主交費，欠繳情況。

3.每天做好現金日記賬和銀行存款賬，結賬盤存，做到賬實相符，月末做好銀行對賬工作。

4.統(tǒng)計每月，季度收繳率，及時上報領導。

5.堅持財務手續(xù)，嚴格審核每筆報銷費用，報銷單上必須有經手人及相關領導簽字才能給予報銷。

二、催費工作

1.整理一期業(yè)主物業(yè)費欠繳名單，配合其它部門做好催繳工作。

2.整理一期業(yè)主欠繳信息，(欠繳原因大致有A:答應來交，但還沒來;

B：號碼有誤;C：在外地;D：房子需整改;E：未接房;F：丁子戶)將信息歸集分類。

3、將歸集的業(yè)主信息配合其它部門更進，房子需整改的交于前臺;

號碼有誤的搜集更新;答應來交但未來的加強電話催繳;在外地的以節(jié)假日發(fā)短信問候業(yè)主，并提供對公賬號;丁了戶多是以各種理由如需出示物價局批文等拒交的，加強專業(yè)知識了解及溝通技巧說服其交納。

總結：

物業(yè)管理公司出納區(qū)別于其它行業(yè)同等職務工作職責，不僅對基本的財務工作做到精，細，準，還要做客戶服務工作與催繳物業(yè)費，業(yè)主電話的接聽，業(yè)主投訴及業(yè)主相關事宜的處理，都需要很強的專業(yè)知識與溝通能力，這要求在服務過程中不斷提高自已與外界的溝通能力，同時公司內部各部門之間的溝通也非常重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，完成工作目標。

會計工作月總結報告3一年來，自覺貫徹執(zhí)行黨和國家制定的路線、方針、政策，具有全心全意為人民服務的意識。能遵紀守法，敢于同違法亂紀行為作斗爭，忠于職守、實事求是、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德和社會公德。同時，利用工余時間認真學習金融業(yè)務知識，不斷充實自己的工作經驗，對于聯(lián)社下發(fā)的各種學習資料能夠融會貫通，學以致用，業(yè)務工作能力、綜合分析能力、協(xié)調辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了很大的提高。

2、履行職責，踏踏實實的做好本職工作。

我熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的去對待每一項工作任務，把黨和國家的金融政策及精神靈活的體現在工作中，在工作中能夠采取積極主動，認真遵守規(guī)章制度，能夠及時完成領導交給各項的工作任務。一是嚴格規(guī)章制度，把好信貸資產質量的第一道關口。作為一名信貸會計，我深感自己肩上的擔子的分量，稍有疏忽就有可能出現信貸風險。因此，我不斷的提醒自己，不斷的增強責任心。把好了信貸資產質量的第一道關口。二是堅持信貸原則，做好貸款的審查。我深知：信貸資產的質量事關信用社經營發(fā)展大計，責任重于泰山，絲毫馬虎不得。一年來，我堅持貸款的“三查”制度和聯(lián)社制定的信貸管理制度，對每一筆貸款都一絲不茍地認真審查，從借款人的主體資格、信用情況、生產經營項目的現狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質押物的合法有效性;從庫存的檢查、往來賬目的核對到房屋和設備的實地考察;從資產負債情況的計算、產銷量和利潤的分析到經營項目現金凈流量的研究、貸款風險度的測定，直至提出貸與不貸的理由，每一個環(huán)節(jié)我都是仔細審查，沒有一絲一毫的懈怠。在貸前審查時，我做到了“三個必須”，即貸款條件必須符合政策、貸款證件必須是合法原件、貸款人與保證人必須到場核實簽字，并且做到生人熟人一樣對待，保證了貸款發(fā)放的合規(guī)、合法。三是提高工作質量，及時準確的做好信貸基礎資料的管理。搞好信貸基礎資料的記載、收集、管理，是信貸內勤重要的工作之一，這項工作即繁瑣又重要，需要經常加班加點來完成。我堅持做到了當天帳務當天處理完畢，從臺帳、分戶帳，到插卡、抽卡;從銷帳、記息，到登記貸戶經濟檔案，全部核對從不過夜。僅____年，我社就累放貸款____多萬元，達上千筆業(yè)務沒有出現過一筆差錯。

3、精誠團結，為提高經營效益盡心盡力。

一年來，我與同事們能搞好團結，服從領導的安排，積極主動的做好其他工作，為全社經營目標的順利完成而同心同德，盡心盡力。一是千方百計拉存款，我經常利用業(yè)余時間走親串朋動員儲蓄存款，為壯大信用社實力不遺余力，全年共吸儲60多萬元，較好的完成了信用社下達的任務。二是積極主動的營銷貸款，我不斷強化貸款營銷意識，破除“懼貸”的思想，尋求效益好的貸戶，在保證信貸資產質量的前提下，主動做好貸戶的市場調查，對于那些有市場、講信用的個體工商戶給予信貸支持，全年累放貸款200多萬元，年底余額150萬元，無一筆逾期。三是勤勤懇懇的完成領導交辦的其他任務，除做好本職工作外，我還按照領導的安排做好其他工作，如每天的上門收款，旺季時深入到學校代收學費等，都能夠與大家一起協(xié)調好，共同完成任務。

回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處，一是業(yè)務素質提高不快，對新的業(yè)務知識學的還不夠、不透;二是本職工作與其他同行相比還有差距，創(chuàng)新意識不強;三是只是滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽等，在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在專業(yè)科和信用社的領導下，認真學習，努力提高自身素質，積極開拓，履行工作職責，服從領導。當好參謀助手，與全體職工一起，團結一致，為我社經營效益的提高，為完成____年的各項目標任務作出自己的努力。

會計工作月總結報告4回顧____月的出納工作，取得了一定的成就，但也一些不足之處，現將____月出納工作總結如下，歡迎大家提出寶貴意見。

作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1.嚴格執(zhí)行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發(fā)現金額不符，做到及時匯報，及時處理。

2.及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行。

3.根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應發(fā)放的經費發(fā)放工作。

4.堅持財務手續(xù)，嚴格審核算(發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。

二、其他工作

1.迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。

2.為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統(tǒng)計，并提交領導審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領導和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵。

會計工作月總結報告5____月來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此結合具體情況，月的財務會計個人工作總結如下：

____月順利完成的工作：

1、以認真的態(tài)度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統(tǒng)的維護。

2、及時準確的完成各月記賬、結賬和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務和各種日常費用的繳納。

3、對各類財務會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

____年學習方面和個人修養(yǎng)和綜合素質的提升：

1、認真學習財經方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

2、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

3、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

____月中仍然存在的不足：

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、理論水平不高，當前社會財務會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了財務會計基礎知識和財務會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

____月嚴格履行財務會計崗位職責，扎實做好本職工作：

1、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。

篇6

新型農村金融機構發(fā)展過程中存在的問題

（一）金融監(jiān)管難度加大

目前，銀行監(jiān)管部門對新型農村金融機構采取的是“低門檻、嚴監(jiān)管”的管理模式，適當降低了金融機構市場準入的門檻和開展業(yè)務的條件，增加農村地區(qū)正規(guī)金融機構的覆蓋面。與此同時，采取監(jiān)督措施，實行剛性的市場退出約束。但是，在實際操作過程中，要真正實現“嚴監(jiān)管”的目標還存在著一定的難度。一是新型農村金融機構的市場準入門檻降低以后，新增加的金融機構數量較多，使銀監(jiān)機構的監(jiān)管責任大大增加，很多監(jiān)管人員往往身兼數職，可能造成監(jiān)管不到位。二是新型農村金融機構服務的范圍主要集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農村地區(qū)，開展現場監(jiān)管和實地調查困難重重。三是由于金融監(jiān)管政策和銀行經營業(yè)務不斷變化，監(jiān)管人員的知識更新滯后，監(jiān)管工作到位難。

（二）經營成本相對較高

新型農村金融機構的客戶主要是分散的農戶和農村微小企業(yè)，以種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)貸款較多，利潤率本身就很低。同時，農民居住往往具有偏、散、遠的特點，導致新型農村金融機構經營成本較高。作為正規(guī)化的金融機構，無論是村鎮(zhèn)銀行、貸款公司還是農村資金互助社，都要求有一定的硬件和軟件支持，經營成本都很高。通過對我國第一家資金互助社的調查發(fā)現，資金互助社沒有“正規(guī)化”之前，在農戶的家里就可以直接辦理存貸款手續(xù)，簡單方便，安全有效?！罢?guī)化”之后，資金互助社租用了正規(guī)的營業(yè)場所，聘請了專業(yè)的會計人員，購置了保險柜、防盜門等硬件設施。這些軟硬件設施使資金互助社的經營成本大大增加。每年高額的房屋租賃費、人員經費和水電費等成本都要靠資金互助社自身內部去消化，外部沒有任何的化解渠道。

（三）信用風險問題突出

新型農村金融機構信貸的主要投向是種養(yǎng)業(yè)的簡單再生產和小規(guī)模擴大再生產。傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)對自然條件的依賴性強，抵抗自然災害的能力較弱，一旦發(fā)生自然災害，農業(yè)生產歉收，農民收入減少，就很難還貸款。同時，由于其貸款的迫切性，貸款人在向新型農村金融機構申請時，有可能對自己的資產作假和偽造，致使其在之后的還款過程中無法拿出足夠的資金償還貸款，對金融機構造成很大的信用風險。

（四）從業(yè)人員素質偏低

從業(yè)人員素質偏低是當前新型農村金融機構面臨的現實問題。新型農村金融機構大多設在經濟相對落后、貧困的農村地區(qū)，由于工作環(huán)境差、薪酬低，很難聘到學歷高、工作經驗豐富的高素質從業(yè)人員，再加上交通不便、生活環(huán)境艱苦等因素，絕大多數從業(yè)人員是在當地聘任的。盡管按照《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，大多數村鎮(zhèn)銀行的高管素質尚可，但客戶經理等從業(yè)人員往往是在當地聘任的，他們大多學歷偏低，工作經驗不足，規(guī)范操作能力較差，風險管理意識淡薄。這就不可避免地造成從業(yè)人員素質相對較低，專業(yè)知識缺乏，業(yè)務經驗不足，從而導致較高的操作風險。

（五）資金來源渠道狹窄

受經營環(huán)境、制度安排及自身信譽等因素的影響，新型農村金融機構普遍存在著資金來源不足的問題。從經營環(huán)境上來看，新型農村金融機構主要設在經濟比較落后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農村地區(qū)，農民收入水平普遍不高，手頭閑置資金不多是造成資金來源不足的主要原因。從制度安排上來看，新型農村金融機構也受到了種種限制。比如，村鎮(zhèn)銀行不得跨縣（市）吸收存款，農村資金互助社不得向非社員吸收存款，貸款公司不得吸收存款等規(guī)定，直接導致其后續(xù)發(fā)展資金嚴重不足。從自身信譽來看，新型農村金融機構自成立以來雖然也做了大量的宣傳工作，但由于成立時間不長，社會認知度不高，客戶認同感較低。農民存款還是偏好農村信用社、郵政儲蓄銀行等金融機構。

（六）金融服務質量提升乏力

中國農村金融不缺“大血管”，缺的是“毛細血管”，即能夠有效在村一級、在基層提供金融服務的多元化金融機構，農村金融改革最重要的就是要制造一個很好的“毛細血管系統(tǒng)”。但是，就已經設立的新型農村金融機構看，除農村資金互助社設在村一級外，村鎮(zhèn)銀行和貸款公司大多設在城區(qū)或郊區(qū)。由于目前設立數量少、規(guī)模比較小、輻射范圍有限，市場主要還是集中在縣城內，邊遠地區(qū)的農民難以獲得金融服務，能享受到的金融服務十分有限。同時，村鎮(zhèn)銀行和貸款公司目前僅開辦了儲蓄存款、質押貸款、小額信用貸款和票據轉貼現等業(yè)務，幾乎沒有什么中間業(yè)務，其資金流向主要是農業(yè)生產資金貸款，對需求量較大的養(yǎng)殖業(yè)貸款、勞務輸出、婚喪嫁娶、住房等消費類貸款業(yè)務，還有待于進一步開發(fā)。

促進新型農村金融機構發(fā)展的對策措施

（一）增強金融監(jiān)管的有效性

銀行監(jiān)管部門要針對新型農村金融機構的特點，在廣泛調研和充分論證的基礎上，加強有效監(jiān)管的力度，完善監(jiān)管制度、操作流程與方法，積極給予服務、指導及幫助，促使其健康規(guī)范發(fā)展。一是要引導并督促新型農村金融機構完善法人治理結構，建立健全科學合理的組織機構和風險管理框架，建立規(guī)范主要業(yè)務的內部控制制度。二是銀監(jiān)部門要按照審慎監(jiān)管要求對新型農村金融機構進行持續(xù)、動態(tài)管理。監(jiān)管內容包括資本充足率、資產質量、風險管理、內部控制、交易關聯(lián)等方面。三是要實行分類監(jiān)管。對村鎮(zhèn)銀行要比照其他商業(yè)銀行全面實施審慎監(jiān)管。對貸款公司要著重發(fā)揮投資人的監(jiān)督制約作用，同時要強化對投資人的并表監(jiān)管。對資金互助社則主要實行社員自律管理，要積極探索建立以自律管理為基礎、銀監(jiān)機構管理為主體、地方政府風險處置為保障、社會監(jiān)督為補充的分工協(xié)作、相互配合的監(jiān)督管理體系。

（二）加大政府扶持的力度

健康的金融機構的建立，良好的金融秩序的維持，需要有外部環(huán)境的大力支持。目前，新型農村金融機構正由試點進入快速發(fā)展期，很多方面亟待政府的扶持。一是制定并完善我國的金融法律法規(guī)。針對新型農村金融機構融資成本高、渠道不暢等問題，國家應出臺支持性政策，在新型農村金融機構建立后的2～3年內給予一定的補貼，使之盡快實現盈虧平衡進入盈利創(chuàng)收的發(fā)展期。二是金融監(jiān)管部門與地方政府要綜合運用財稅杠桿和貨幣政策工具，發(fā)揮法定存款準備金率、支農再貸款、利率等貨幣政策在鼓勵農村金融發(fā)展中的作用，落實財政部與國家稅務總局對新型農村金融機構的各項稅收優(yōu)惠政策，實行定向稅收減免和費用補貼。三是各級政府要集中部分財力優(yōu)先投入到農村公共基礎設施建設，為新型農村金融機構的健康發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。

（三）加強金融風險規(guī)避機制建設

建立并完善新型農村金融機構的風險預警體系和規(guī)避機制，保證農村金融的運營按照制度辦事，避免工作的隨意性，有利于優(yōu)化農村金融環(huán)境，提高新型農村金融機構抵御風險的能力。一是建立有效的金融監(jiān)督制衡機制。不設董事會和監(jiān)事會的，可由利益相關者委派監(jiān)督人員，也可聘請外部機構行使監(jiān)督檢查職能。二是要加強新型農村金融機構與其他職能部門的協(xié)調合作，建立健全農戶及農村個體工商戶的信用和經濟檔案，建立農村企業(yè)及農戶的信用信息庫，為農村信貸風險控制提供依據。三是要科學確定客戶的授信額度，根據客戶的收入狀況與信譽度，結合金融機構自身的風險防范能力，確定合理的授信額度。

（四）提高從業(yè)人員的整體素質

針對當前新型農村金融機構的從業(yè)人員普遍存在的學歷偏低、缺乏專業(yè)知識與工作經驗等現實問題，從業(yè)人員素質的提高需從以下幾方面入手：一是要提高現有從業(yè)人員的業(yè)務技能。實行從業(yè)人員資格認證制度，建立系統(tǒng)、完整的培訓機制，制定科學、合理的培訓計劃與目標。培訓的內容可根據農業(yè)的特點及新型農村金融機構的信貸管理要求來安排，包括有關金融行業(yè)的基礎知識、與金融機構尤其是新型農村金融機構相關的法律法規(guī)、國家對“三農”問題的宏觀調控政策及銀行監(jiān)管部門對新型農村金融機構的優(yōu)惠政策規(guī)定等。二是要構建一支高素質的從業(yè)人員隊伍。新型農村金融機構應遵循尊重人才、愛惜人才的原則，不惜重金高薪聘請熟悉農村金融業(yè)務、工作經驗豐富、具有良好的職業(yè)道德、善于管理的金融專業(yè)人才。

（五）拓展資金來源渠道

新型農村金融機構必須按照建立現代農村金融制度的要求，創(chuàng)新機構，從多種途徑引導更多的信貸資金投向農村，實現資金來源渠道多元化。一是要進一步擴大銀行資本，充分發(fā)揮各類金融機構特別是大中型銀行及非銀行金融機構的作用。要鼓勵他們到農村設立新型機構，以更好地豐富農村資金來源渠道。二是要大力培育和發(fā)展產業(yè)資本和民間資本，適當增加民間資本投資者的持股比例，激發(fā)他們的投資熱情，積極引導民間資本進入新型農村金融機構。要大力培育由農村其他居民、企業(yè)法人或社團法人等發(fā)起的貸款公司，引導農村地方企業(yè)、自然人與農村資金互助社建立資本聯(lián)結關系，擴大新型農村金融機構的資金來源渠道。三是要加強與其他金融機構的合作。新型農村金融機構要注重與當地農業(yè)發(fā)展銀行、農業(yè)銀行和農村信用社等機構的橫向合作，通過短期拆借等方式，補充臨時資金的不足。四是積極開展業(yè)務創(chuàng)新。新型農村金融機構尤其是村鎮(zhèn)銀行，要針對所在地區(qū)的實際情況，開發(fā)適應當地經濟發(fā)展、滿足客戶個性化需求的金融產品和服務，擴大存款的吸收。

（六）創(chuàng)新金融服務工具

篇7

【關鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 信用風險 防范策略

一、引言

根據2007年1月22日銀監(jiān)會頒布的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行是“經銀監(jiān)會依據有關法律、法規(guī)批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業(yè)法人、境內自然人出資，在農村地區(qū)設立的主要為當地農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構”。我國大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行建設，從2006年12月20日，銀監(jiān)會啟動村鎮(zhèn)銀行的試點工作，2007年10月12日，村鎮(zhèn)銀行開始在全國范圍內推行，到2013年8月底，村鎮(zhèn)銀行突破了1000余家。村鎮(zhèn)銀行的網點主要設立在我國廣大農村地區(qū)，有效填補了我國農村地區(qū)空白金融問題，加大了農村地區(qū)的信貸資金供給，加快了農村金融產品和服務的創(chuàng)新，推進了農村經濟發(fā)展水平和農民生活水平的提高。

根據《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務范圍包括傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務（吸收存款、發(fā)放短期和中長期貸款、國際結算、代銷兌付承銷債券等）和銀行卡業(yè)務等創(chuàng)新型業(yè)務。截至2013年8月末，已開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行資產達5204億元，其中農戶貸款1228億元，小企業(yè)貸款1598億元，兩者合計占各項貸款的89%，累計向111.9萬農戶發(fā)放貸款3097.5億元，累計向28.9萬戶小微企業(yè)發(fā)放貸款5329.5億元。由此可見，村鎮(zhèn)銀行的盈利主要來源于農戶的小額貸款和農村中小企業(yè)的貸款，而由于農業(yè)的高風險性特征、抵質押擔保困難等原因，使得村鎮(zhèn)銀行面臨的最主要風險是信用風險。

二、我國村鎮(zhèn)銀行信用風險的主要特征

（一）三農風險的突發(fā)性、不可預測性

自然條件和市場條件對三農的影響較大，農民“靠天吃飯”，自然災害的發(fā)生對其的影響非常大，加上農村的保險意識淡薄，相關擔保、保險體系不健全，使得自然災害一發(fā)生，農民只好望天興嘆。另外，農產品的生產周期通常都比較長，國內外農產品市場風云變幻，農戶在農業(yè)生產的發(fā)展方面跟風比較嚴重，使得村鎮(zhèn)銀行在經營三農貸款時面臨的風險加大。

（二）風險的集中性

根據《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，我國的村鎮(zhèn)銀行一般設立在縣及以下區(qū)域，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級，服務對象、區(qū)域相對狹窄，同地域的農戶、工商戶和小微企業(yè)的經營范圍趨同，使得村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務集中于同一地區(qū)的單一的客戶群和產業(yè)，一旦這種產品的價格波動，將會對他們的還貸能力造成影響，導致村鎮(zhèn)銀行的信用風險加大。

（三）信用風險凸現

村鎮(zhèn)銀行設立在農村地區(qū)，農村地區(qū)在我國一般經濟都不發(fā)達，借款人整體缺乏資金但償還能力較弱，同時，農村土地、房屋抵押擔保等正處于試點階段，農民缺乏有效的擔保和抵押物，這也導致貸款缺少擔保，貧困地域特征和貸款擔保的缺乏致使村鎮(zhèn)銀行信用風險凸現。

（四）風險大、投入高、收益不確定

村鎮(zhèn)銀行的服務對象是三農，經營的主要是農戶的小額貸款和農村中小企業(yè)的貸款，受自然因素和市場因素的影響，農戶和農村中小企業(yè)的收益具有不確定性，從而對村鎮(zhèn)銀行信貸資產業(yè)務的安全和獲利造成影響，一旦發(fā)生貸款無法按時歸還，追究責任很難。所以村鎮(zhèn)銀行需要對農戶和農村中小企業(yè)進行走訪調查，掌握基本情況，并對其貸款的項目收益要進行評估預測以便降低風險，但因此所花費的成本會很高，使得村鎮(zhèn)銀行的風險與收益不對稱。

三、我國村鎮(zhèn)銀行信用風險的成因分析

（一）農業(yè)經濟的風險性高

第一，農業(yè)生產受自然條件的制約，氣候、地形、水源、土壤、自然災害等都會其產生直接的影響，近年來，極端自然災害和突發(fā)事件的頻發(fā)，使得農業(yè)生產面臨嚴峻考驗，造成農民的非自愿違約。

第二，農產品的供求和價格取決于市場，經濟全球化背景下，隨著國內外經濟環(huán)境的不斷變化，農產品的生產經營受市場風險的影響，極有可能造成滯銷和價格的劇烈波動，從而嚴重影響農民的收入。

第三，由于家庭分散經營和農業(yè)的生產周期長，自然風險和市場風險存在于農產品的整個生產過程。所以農業(yè)經濟的風險性高，一旦農戶的收入無法保證時，村鎮(zhèn)銀行就面臨貸款的信用風險。

（二）農村金融政策法規(guī)的不完善

村鎮(zhèn)銀行的誕生源于2006年以來國家對農村地區(qū)銀行業(yè)準入政策的調整放寬，但是相應的配套制度及政策支持沒有及時跟上，稅收（營業(yè)稅、所得稅）繳納方面參照其他商業(yè)銀行的標準，完全沒有考慮對村鎮(zhèn)銀行這種新型農村金融機構給予一定的優(yōu)惠和補貼。央行在利率管理上也沒有給予村鎮(zhèn)銀行適度放權，對村鎮(zhèn)銀行支農再貸款尚未明確給予優(yōu)惠利率支持。此外，現行農村金融法律法規(guī)對村鎮(zhèn)銀行的債權保護不力，一些地方金融債權案件出現審判難、執(zhí)行難等問題，這些都將阻礙村鎮(zhèn)銀行的生存與發(fā)展。

（三）農村信用體系建設滯后

一是我國很多農戶受小農思想的影響，加上近些年國家對三農的一系列優(yōu)惠和保護政策的出臺，使得部分農戶對政策產生了依賴性，把農戶小額信用貸款當成國家扶貧錢，還款意識淡薄。

二是隨著城鎮(zhèn)化進程的加快，農村人口流動頻繁，信用信息采集存在很大難度，農村許多中小企業(yè)本身會計核算不規(guī)范，農戶信用觀念、法律意識偏低，容易頂、冒名，形成村鎮(zhèn)銀行的違規(guī)貸款。

三是農村信用體系建設涉及工商、稅務等多個部門，人民銀行的個人征信系統(tǒng)主要反映的僅僅是個人的金融活動，而且農村金融機構基本上都沒有加入人民銀行征信系統(tǒng)，所以農村信用信息共享機制也有待完善。

（四）銀行自身經營管理的問題

第一，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模一般較小，法人治理不完善，容易產生內部人控制，出現內部關聯(lián)人或關聯(lián)方貸款。

第二，村鎮(zhèn)銀行員工素質普遍較低，學歷水平參差不齊，風險意識缺乏，具體操作方面存在很多不合規(guī)的地方。

第三，受人力和物力所限，村鎮(zhèn)銀行在貸款發(fā)放時存在主觀臆斷，比如有的村鎮(zhèn)銀行對貸款風險大小的判定僅僅依據其業(yè)務員對農戶的了解程度，貸款“三查”制度執(zhí)行嚴重不到位，從而造成村鎮(zhèn)銀行的信貸風險。

四、我國村鎮(zhèn)銀行信用風險的防范策略

（一）加快農業(yè)保險業(yè)務的推廣

通過各種途徑加大農業(yè)保險的宣傳力度，提高農戶的保險意識，積極推廣農業(yè)保險業(yè)務，以便在發(fā)生自然災害或農業(yè)風險時減少農民的損失，從而從源頭上控制村鎮(zhèn)銀行信貸風險的發(fā)生。進一步完善農業(yè)保險體系，實行商業(yè)性保險和政策性保險相結合，政策性保險偏重于商業(yè)性保險不愿涉足的范圍，比如高風險、高成本、農民個人無力全部承擔的保險產品，同時政府在這類保險上加大財政補助的力度，鼓勵商業(yè)性保險公司開發(fā)適應市場需要和農民個人能夠支付、有一定盈利空間的保險產品，通過兩者的互為補充，不斷拓寬農業(yè)保險的險種，提高對農戶生產經營的風險保障。

（二）完善農村金融政策法規(guī)

第一，從法律層面上為村鎮(zhèn)銀行良性運轉提供支持，通過稅收、土地等多方面優(yōu)惠及呆賬核銷政策促進資本積累，改善村鎮(zhèn)銀行信用創(chuàng)造能力，盡快完善農村金融支農政策體系，擴展農戶借貸抵押資產的范圍，并對三農貸款給以適當的財政貼息。

第二，從機制上對農業(yè)投資的連續(xù)性提供保證，從而降低村鎮(zhèn)銀行對農戶放貸的風險，健全支農貸款項目的財政配套機制，對農業(yè)貸款提供一定的保障，建立合理的支農貸款補償機制。

第三，從存款準備制度上給予村鎮(zhèn)銀行優(yōu)待，根據其規(guī)模大小和所處地域不同實行差別準備金率，降低村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率和支農再貸款利率，給予村鎮(zhèn)銀行適度的免息專項貸款，增加村鎮(zhèn)銀行的可用資金。

第四，從利率管理上對村鎮(zhèn)銀行放貸利率給予適度的放權，對涉農貸款的利差給予適度的補償，在降低農戶貸款成本的同時，也增強了村鎮(zhèn)銀行抵御信用風險的能力。

（三）加強農村信用體系建設

第一，村鎮(zhèn)銀行可通過開展信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)等信用工程創(chuàng)建活動，加強與農村各部門的溝通和聯(lián)系，掌握農戶、工商戶和小微企業(yè)的基本情況，比如收入狀況、經營能力、借貸信息、還款記錄、違約信息等，建立相應的信用檔案，作為貸款發(fā)放的依據。

第二，加強與縣鄉(xiāng)政府及農村各部門的溝通與聯(lián)系，組織對農戶、工商戶和小微企業(yè)金融基礎知識和征信知識的宣傳與教育，強化其誠實守信的意識，并逐步完善農戶、工商戶和小微企業(yè)的電子信用檔案。

第三，完善信用評級體系，通過綜合考量農戶、工商戶和小微企業(yè)的各類信息，對其進行信用評級，根據級別的不同分別給予不同的授信額度與利率。

（四）提高村鎮(zhèn)銀行經營管理水平

村鎮(zhèn)銀行提高經營管理水平，可從以下幾方面入手：第一，健全法人治理，完善相關規(guī)章制度，明確各級人員的職責與職權，規(guī)范授權，加強村鎮(zhèn)銀行內控建設。

第二，引進先進的風險管理技術，建立標準化的信貸管理流程，對貸前調查、貸款審查與審批、貸后跟蹤進行標準化流程管理，保持與農戶、工商戶和小微企業(yè)的經常聯(lián)系，建立信用風險預警機制，動態(tài)管理貸款客戶的資信狀況和信用額度。

第三，通過創(chuàng)新貸款抵押擔保方式，如小組聯(lián)保、訂單擔保、倉單質押、農村土地承包經營權抵押、農村房屋抵押、大棚、養(yǎng)殖圈舍等農業(yè)生產設施抵押、活體動物、果園、苗木等生物資產抵押等降低村鎮(zhèn)銀行對借款者的不熟知而導致的風險。

第四，組織員工定期培訓，不定期進行各項技能的考核，提升員工的專業(yè)技能，增強風險防范意識。

參考文獻

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[5]張麗屏，付劍平.村鎮(zhèn)銀行信貸風險與應對對策.商品與質量，2011年11月.

篇8

摘要：針對目前我院金融保險專業(yè)建設的現狀，結合金融保險專業(yè)人才培養(yǎng)特點和要求，分析了我系該專業(yè)建設取得的成就與存在問題，認為問題主要集中表現為：教學改革方面存在欠缺，缺乏有效的校企合作機制，對科研的不重視導致科研力量薄弱。針對問題提出要重點從構建人才培養(yǎng)模式，改革課程體系及其內容，改革考試方法，建設第二課堂等方面完善新的專業(yè)體系建設。

關鍵詞：金融保險；實訓基地；培養(yǎng)模式

金融保險專業(yè)旨在培養(yǎng)能適應社會主義市場經濟發(fā)展需要，德、智、體、美全面發(fā)展，具有現代金融、保險、理財、證券等方面知識；能夠綜合運用各種金融工具，解決金融實務問題，并能夠從事銀行信貸管理、公司和個人理財、證券投資、銀行風險管理、保險業(yè)務等工作；能夠在保險公司、金融機構、企事業(yè)單位等從事金融、保險、財務管理的專門人才。在具體人才培養(yǎng)實施方案中，結合職業(yè)技術院校學生層次特點，本專業(yè)注重培養(yǎng)學生扎實的保險理論基礎和實務應用能力、金融基本理論和交易技巧，并注重培養(yǎng)學生較強的社會適應能力、技能操作與應用能力。要求畢業(yè)生考取英語、計算機、保險人等相關資格證書；掌握保險知識現代金融知識和金融業(yè)務操作技能,具備風險意識；具有敬業(yè)精神和行業(yè)所需的綜合素質；了解國家有關經濟、保險、金融方面的政策法規(guī)；具有良好的職業(yè)道德操守和人文素養(yǎng)，能熟練處理業(yè)務。鑒于此，筆者認為應針對我校實際情況，進一步調整、完善金融保險專業(yè)的理論與實踐教學體系。

一、金融保險專業(yè)建設概況

金融保險專業(yè)自開設以來，學校對該專業(yè)建設與改革傾注了大量人力、物力和財力，使該專業(yè)的辦學條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢明顯，特別是在基礎管理、師資隊伍、教學設施、等方面形成了一定優(yōu)勢。

(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設體系，并取得一批成果

我系金融保險專業(yè)教學堅持“適應發(fā)展、積極探索、適時改革、不斷進取”的原則，大力推進教學方法改革、教學課程改革，加強課程建設的整體性和綜合性，突出實際效果。主要措施有：在教學研究上狠抓基礎環(huán)節(jié)，積極開展教研活動，堅持每周都搞，每個人都搞，并形成階段性經驗積極進行推廣。重視理論教學中的實踐能力培養(yǎng)，堅持以課程建設為突破口，聘請校外專家參與教學改革與課程建設革新方案，把課程建設的與時具進性作為教學改革的重點。目前在金融保險專業(yè)中，遴選7門課程作為重點課程，即《貨幣銀行學》、《國際金融》、《社會保險》、《人壽保險》、《商業(yè)銀行經營管理》、《證券投資學》、《保險概論》。經過幾年的努力，金融保險專業(yè)在教學大綱、多媒體課件、簡易網絡課程、試題庫、習題集建設方面取得了扎實有效的進展，同時在每學期的學生評教活動中，保險、證券、經濟法、金融方面的專職教師都得到學生高度認可與好評。

(二)加強師資隊伍建設，優(yōu)化師資結構，實現了師資力量提升

近兩年通過對外引進，補充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎上深挖現有潛力，采取靈活的方式對教師實施能力提升和結構優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學中的技能與技巧。鼓勵中青年教師進修深造，目前金融保險專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊伍的整體專業(yè)素質和學歷水平。

(三)注重學生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學成果豐碩

幾年以來我系金融保險專業(yè)教學質量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學工作和學生能力培養(yǎng)。在日常教學中，每一位老師注重學生實際技能的培養(yǎng)，采用案例教學、技能培訓教學、實踐觀摩教學、多媒體教學等方法措施，積極培養(yǎng)和調動學生學習的熱情與主動性；重視基礎知識和基本技能，鼓勵并支持學生在課余時間參與和專業(yè)相關的社會實踐。不同學科或同一學科的老師在同一學期、不同學期間相互聽課，取長補短，以提高彼此的教學水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學生取得了令人滿意的效果。04級金融保險專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達到100%。05級金融保險專業(yè)學生考取保險人資格證書的比率為100%，06級保險人資格考試一次通過率達到93.8%。此外，部分學生參與全國股票大賽，取得二等獎。本專業(yè)還制定了切合實際的科研規(guī)劃，鼓勵教師“以教學帶科研，以科研促教學”，近年來，共取得省市級科研成果3項，發(fā)表學術論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級獎勵證書15件，市級獎勵證書3件。

(四)建立了實習實訓基地，形成了能力和素質并重的人才培養(yǎng)模式

經過努力，金融保險專業(yè)與大唐聯(lián)合保險公司建立了長期合作關系，這為學生參與實踐提供了良好的實習機會。每一屆學生都可以根據開設專業(yè)的具體進展情況，分不同階段在實訓基地進行實習，具體內容由實訓基地人員進行統(tǒng)一安排。實踐活動結束后，學生針對實習中出現的問題和不足進行總結，以便于在隨后的學習中彌補不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實的基礎理論知識和良好的綜合素質，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學生實訓實踐中，與實訓基地人員共同打造學生成長的平臺。

二、專業(yè)建設中存在的問題

金融保險專業(yè)建設在取得一系列成績的同時，還存在一些不足，主要表現在以下幾方面：

(一)在教學改革方面的欠缺

受制于實訓基地的支持不足（實訓基地太少）以及教師觀念、社會觀念等方面的因素，目前產學結合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實質性的突破，教育教學改革完善的同時沒有取得重大進展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。

(二)缺乏有效的校企合作機制

高職教育是面向生產、管理、經營、服務第一線培養(yǎng)技術應用型人才的教育，是以就業(yè)為導向的教育。這就決定了高職教育必須走產學結合之路，專業(yè)建設也必須強化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機制。雖然建立了實習基地，但也存在很大的局限性，如很多同學反映實習時間太短，無法掌握更多的業(yè)務流程。

(三)對科研的不重視導致科研力量薄弱

由于職業(yè)技術院校的教師在評職稱中對是否承擔或參與過科研項目并沒有明確的要求，導致很多老師不重視科研項目，只重視發(fā)表學術論文，同時限于學校層次與激勵不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們缺少內在動力，科研隊伍難以發(fā)展壯大。

三、對策建議

針對上述基本狀況與問題，為了進一步加快金融保險專業(yè)的發(fā)展，使之更適應社會對該專業(yè)的需求，筆者建議重點從以下幾方面完善教學體系。

(一)完善知識、能力和素質并重的人才培養(yǎng)模式

依據專業(yè)特點以及社會對金融保險人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應變能力等各種能力培養(yǎng)的同時，加強基礎理論教學和應用。如：充分利用社會資源，建立多處校外實訓實習基地，并拓寬實習實訓領域和增加時間，讓學生接受系統(tǒng)理論知識后，能夠有充足的機會得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實踐部分，注重實用性，與實踐單位形成有效的溝通機制，依據需要隨時調整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對性，讓學生做到學有所用，學有所長。

(二)改革課程體系及其內容，優(yōu)化課程結構

針對職業(yè)崗位特點實施教學計劃，注重課程開發(fā)與教材建設的實用性和時效性，構建以綜合素質為基礎，以能力培養(yǎng)為重點，適應經濟建設、社會進步、個性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據學生不同年級的不同需要，制定多個人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導向的人才培養(yǎng)辦法。重點從基本素質、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實踐結合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內容加以削減；同時向學生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質和修養(yǎng)的有關內容，以此來培養(yǎng)學生綜合素質。針對我系職專層次的學生加強專業(yè)技能基本平臺建設，包括主干核心課程和專業(yè)實訓、實習等內容。在此基礎上，聘請校內外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向為目標的專題講座，開拓學生視野。

(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評價體系

從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對學生學習效果檢驗的評價體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內容，專業(yè)課強化實踐考試；二是取消單純以考試成績?yōu)橹鞯脑u價方式，改為考試與綜合測評、多元評價、多證考核相結合的評價方式；三是實行彈性學制，鼓勵學生參加社會實踐；或利用課余時間參與實踐，半工半讀；鼓勵學生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實踐。在新的評價體系中，應能夠充分調動各類型學生學習的積極性和主動性，使他們能根據自己個性特長，充分展露自己的才華。

(四)建設第二課堂，培養(yǎng)學生適應能力

通過開展第二課堂活動和各項資格培訓，培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應能力。將學生活動與核心課程、潛在課程的學習有機地結合起來，共同構成學校實施素質教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動骨干學生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學生自適應力和社會適應能力。

(五)充分發(fā)揮各方力量，擴充實習實訓平臺

積極發(fā)揮老師、學校和畢業(yè)生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實踐基地，如證券、金融基地，給學生提供多種技能的操作與應用平臺。采購支持相關技能訓練的應用軟件，建立校內實驗室和實訓平臺。

篇9

【關鍵詞】經濟專業(yè);本科教育;實驗教學改革

一、經濟學實驗在經濟學教學改革中的意義

經濟學是一門與現實緊密相聯(lián)的對現實經濟現象作出合理性解釋并探究經濟發(fā)展規(guī)律的學科。在一定假定條件下，其理論大多可以用現實經濟活動去驗證。經濟學實驗指用仿真方法，創(chuàng)造與實際經濟相似的一種實驗環(huán)境，以檢驗已有的經濟理論及其前提假設，它可以提高學習者的實際操作能力和動手能力，加深對所學理論知識的理解。經濟學專業(yè)是理論和實踐兼重的學科，需要在實踐中去深化對理論的理解。經濟類專業(yè)的培養(yǎng)目標是理論基礎和專業(yè)實踐能力并重的復合型人才，以北京航空航天大學經濟學專業(yè)為例，其本科人才培養(yǎng)目標是堅持“強化基礎、突出實踐、重在素質、面向創(chuàng)新”，著力培養(yǎng)富有創(chuàng)新潛質，有協(xié)作精神和團隊意識，適應社會需要，有著寬厚理論基礎和動手能力的高素質人才。畢業(yè)生就業(yè)方向基本上是國家各級經濟管理部門、銀行證券等金融機構、經濟咨詢機構、國際貿易部門等。用人單位對經濟類人才的需求不僅須有良好的經濟學理論基礎也對學生的實踐動手能力和創(chuàng)新能力都提出了更高更專業(yè)化的要求。而根據對近五年學生實習和就業(yè)所做跟蹤調查得到的信息，和有效專業(yè)教學軟件的實踐教學缺少有關，學生不懂實務操作，因此在銀行、證券、商務貿易公司等單位實習遇到較多困難。因此，經濟系迫切需要建立獨立的經濟學綜合實驗室，不僅在宏微觀經濟學的實驗教學方面，同時在主要核心課的專業(yè)方面，如會計實務、財務管理、信貸管理、國際結算、證券投資、市場營銷、國際商務、計量經濟學等，通過實操和模擬，鞏固和消化課堂理論教學的內容，提高學生的綜合素質和實際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應工作需要。經濟學本科教學過去是傳統(tǒng)教學法，基本上是以課堂和教材為中心，主要采取理論闡釋、演繹和模型推導教學模式，比較枯燥、單一，不能很好調動學生的學習積極性。經濟學實驗教學是在教師對主要理論進行講解后，借助于計算機模擬系統(tǒng)將經濟學中的基本理論通過學生動手實驗觀察來鞏固課堂和教材知識。學生通過參與、體驗，會加深對經濟學理論的理解，提升對經濟學的學習興趣，加深對經濟行為現象的感性認識，更好地掌握經濟學的基本理論和分析方法。

二、本科實驗經濟學教學的主要形式與實驗內容

經濟學實驗主要有驗證型實驗、模擬型實驗和研究創(chuàng)新型實驗等三大類。本科開設經濟學實驗課的主要目的是讓學生加深對經濟學理論的理解，掌握經濟學理論在現實中的應用，提高他們的實際工作能力。因此經濟類本科實驗經濟學教學應側重驗證型和模擬型實驗。驗證型實驗是為驗證已學的理論知識而設置的實驗，通過計算機軟件模擬，觀察并記錄下實驗結果，最后整理出實驗報告。這一項實驗包括理論教學和實驗教學兩個環(huán)節(jié)，主要課程有微觀經濟學、宏觀經濟學、計量經濟學等。經濟學原理課程包括微觀經濟學、宏觀經濟學，是經濟類專業(yè)的基礎核心課程之一，具有相當重要的地位。經濟學原理偏重于理論，比較抽象，學生學習難度較大。而傳統(tǒng)教學方式以講授為主，比較枯燥，教學效果不甚理想且無法鍛煉學生分析問題解決問題的能力。以經濟學原理為基礎的實驗課，通過動手實驗讓學生理解經濟學的關鍵知識，并結合現實案例，在系統(tǒng)的引導下讓學生完成對經濟問題的分析，從而掌握經濟學理論知識在現實中的應用。主要實驗包括:

(一)驗證類實驗課。

1．微觀經濟學。市場供求均衡、消費者行為與生產者行為理論實驗、邊際效益理論、完全壟斷市場實驗等。

2．宏觀經濟學。經濟增長、市場貨幣流通實等實驗。宏微觀經濟學每章內容都有一些較抽象難懂的概念和理論，需要借助實驗去理解。

3．計量經濟學。計量經濟學主要是通過統(tǒng)計的方法來驗證數理經濟模型中各種變量的關系是否和社會現實相一致，實踐性較強。要求學生將經濟學知識、計量經濟理論與方法以及計量軟件相結合，用計量軟件進行計量建模和分析，可以使學生更好地掌握所學的計量經濟理論方法。主要有回歸分析過程，序列自相關模擬實驗等。

(二)模擬類實驗課。

1．市場營銷。市場營銷綜合實訓主要通過傳統(tǒng)營銷管理的仿真模擬、商戰(zhàn)體驗、豐富的典型案例訓練鍛煉市場營銷的思維能力、實踐能力。在模擬市場營銷環(huán)境中運用所學的營銷學基礎知識，分析和解決企業(yè)營銷實際問題。

2．商業(yè)銀行實驗。通過對模擬銀行軟件和相關銀行系統(tǒng)各個功能模塊的具體操作，使學生深入理解和掌握銀行實務中所涉及的基本業(yè)務流程，熟悉業(yè)務操作中的關鍵要素，掌握最新的銀行實務操作流程。通過實際操作和模擬，鞏固和消化課堂理論教學的內容，增強學生對各種銀行、證券等業(yè)務流程和功能特征的進一步了解。

3．國際商務實驗。通過模擬操作，使學生對國際商務整個業(yè)務流程和做法基本掌握，從交易準備直至最后的核銷退稅，綜合操作和成套設備貿易等，并能夠以從事外貿業(yè)務人員的角色，包括進出口商及銀行等角色去仿真地操作，對業(yè)務反饋作出正確的處理。

4．財務會計實驗。通過模擬操作，主要有貨幣資金、應收應付賬款、成本、負債核算、報表編制等，幫助學生理解財務會計基本理論和方法。

(三)實驗教學理念和多元化經濟實驗教學方法。

1．實驗教學理念。為適應現實的需要，我們的教學理念和教學方法需要更新，建構主義為我們提供了新的理論指導。建構主義認為學習是個體自我建構的過程，教師從以講授知識為主，轉變?yōu)橐詣?chuàng)設學習情境、指導學習方向、與學習者雙向互動、發(fā)現和解決學習疑難為主。在經濟實驗教學過程中，教師擔任的角色主要是組織者、指導者、輔導者和促進者，充分利用情境、協(xié)作、溝通等學習環(huán)境要素，使教學內容更具針對性和實用性，充分調動學生的學習興趣，讓學生在模擬的類似情境下去應用他們所學的知識。

2．多元化實驗教學方法。在教學過程中，我們采用多種教學模式，主要有協(xié)作法、參與式與互動教學、自主學習法、體驗式教學、網上交流、專題討論等，并通過實驗反饋、調查問卷等形式分析這些方法對提高實驗教學效果和效率的影響。協(xié)作法就是實驗過程中的各環(huán)節(jié)由實驗團隊的多名成員協(xié)作完成，大大增強了學生們的團隊意識和溝通配合的能力。參與式與互動教學是以學生為主體，當學生完成一項實驗后，讓學生自己介紹過程與經驗，和同學、老師進行互動交流，相互間的討論爭辯，可以互相激發(fā)、相互學習，師生互動中實現教學相長。專題討論就是以專題主題為導向，設計真實性任務，把學習設置到問題情景中，通過學生的自主探究和合作來解決問題，從而形成解決問題的技能和自主學習的能力。教師對實驗團隊的活動適時進行點評，給予指導。充分利用學校教務網絡平臺，將相關的經濟學教學大綱、教案、習題、案例分析、參考文獻等上網開放，實現資源共享，建立網上答疑、討論、測試系統(tǒng)，充分發(fā)揮網絡資源的優(yōu)勢，使學生隨時可以通過網絡資源進行自主性學習、討論和向教師求教，實現超時空的教與學。

三、經濟學實驗教學課開設取得的效果和展望

近兩年經濟學實驗課的開設取得了很好的教學效果，使學生親身體驗到所學知識的真實性和實用性，有利于加深學生對所學知識的理解，增強了學生的實際操作能力，提高了自身的綜合素質。學生們感受很深，評價頗高。在調查教學效果學生反饋中，摘錄幾段:“印象比較深的是總效用和邊際效用實驗，即讓學生進入消費者角色并根據消費者均衡作出決策，合理分配收入得到最大總效用。這個實驗讓我體會到在不同的消費偏好下，消費者決策是不相同的，但是總效用卻可能相同。上機實驗將平時所學理論與模擬實驗相結合，更好地理解了一些經濟學原理。由于相對真實地進入了這些理論的角色方，我們對理論的接受度更高了，這些有趣的實驗也增加了我們對微觀經濟學的興趣。不得不說，這次的上機實驗十分令人難忘和受教。”“在試驗中，我們對這些經濟學理論有了直觀的而且更為深刻的認識與理解。觀看十遍同一個微視頻并在每一階段給出看后的邊際效應評分，我們真實地感受到了消費者邊際效應遞減的狀況;在啤酒與電影票的分配試驗中，我們體會到了‘經濟人’的選擇問題與個人喜好的差異?！薄霸谶@次試驗中，我們印象最深刻的應該是效用遞減理論實驗。平時在課本的學習中，我們似乎并沒有很好地感受到效用遞減的實際效果，甚至不太能理解為什么效用水平會成為一個負值。通過這次試驗中的視頻觀看，我們深深地感覺到，即使是一個能夠帶來歡笑的視頻，在許多次的重復之后也會變得索然無味，甚至讓人厭煩，這大概就是實際操作帶來的更深層的理解吧。由此我們感受到，我們在平時的課堂上學習的理論的確為做上機實驗提供了必不可少的前提和基礎，而在實驗中，我們更加感同身受地體會微觀經濟學理論的真正用處，更加能夠與實踐相聯(lián)系起來。通過做這些實驗，我們對于從課本上獲得的經濟學的知識有更深的了解，更加能夠設身處地地思考經濟學問題，將經濟學原理融入生活之中?！薄半m說經濟學不像工科課程那樣要求非常多的實驗操作，但在我看來，經濟學實驗算得上是課程內容的精華之一，因為平時所接受的各種經濟變量與經濟活動都是以抽象的形式記憶在腦中，若是對其沒有足夠的理解，就很難在現實世界應用，而經濟學實驗給了我們這樣的機會。以本次在經濟學實驗室所做的宏觀經濟學實驗為例，我們進行了經濟增長分析、市場貨幣流通等四項實驗，每項實驗均是以互動的形式完成，學生、老師和計算機三方互動協(xié)作，推動實驗進展。想想平日脫離實驗所做的各種練習，那都是在紙上通過計算完成的，而計算數據和經濟變化過程都是題目所指定的，我們要做的僅僅是算出某項結果，這樣一來就少了自己動腦分析進行經濟決策的過程。而在經濟學實驗中，我們有多方互動，這意味著我們不光鞏固了如何進行經濟運算，更鍛煉了對于經濟市場運轉的把握能力。譬如老師那邊供給貨幣，而我們作為銀行，要留出存款準備金，之后發(fā)放貸款，再接收存款，這樣的過程一輪輪進行，我們所能看到的不僅是某一項經濟數據的結果，更親自參與到其中的某一環(huán)節(jié)，影響整個經濟的發(fā)展，這使我們能夠更好地理解它的運作機制?！蹦壳耙验_設的經濟學實驗主要是驗證性實驗、體驗型實驗。還可根據條件和需要適當開設研究創(chuàng)新型實驗等。研究型實驗層次是一種研究型人才培養(yǎng)模式的教學模式。利用此實驗室平臺，對少數拔尖學生強化基礎，注重學生個性的發(fā)展，發(fā)揮其特長，鼓勵學生參與各個級別的大學生競賽。根據形勢的需要，將開設大學生創(chuàng)業(yè)實踐訓練課程，從了解創(chuàng)業(yè)、培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)能力、體驗創(chuàng)業(yè)，到企業(yè)經營管理實訓，循序漸進地培養(yǎng)大學生創(chuàng)業(yè)所需要的各種知識和能力，并通過大量實訓讓學生體驗創(chuàng)業(yè)的過程，訓練創(chuàng)業(yè)過程中及創(chuàng)業(yè)后的經營管理能力，培養(yǎng)大學生具備成功創(chuàng)業(yè)者的素質。同時，根據學校已有項目資源，將具體建設學?！榜T如杯”、全國“挑戰(zhàn)杯”大學生課外學術科技作品競賽指導中心。通過以上教學實踐創(chuàng)新基地的建設，有助于鍛煉學生實踐動手能力和創(chuàng)新型思維。同時，實現實驗教學與理論教學一體化，形成整體的課程體系，通過實驗教學補充學生的知識體系。教師要努力探索以科研帶教學，緊跟學術前沿，利用科學研究成果提升實驗教學質量，做到教學科研一體化?？傊?，近幾年來的經濟學專業(yè)的實驗教學改革與實踐使我們深深體會到經濟學實驗室是我們教學科研的技術支撐體系，它對學生鞏固經濟學基礎知識，培養(yǎng)動手能力和實踐創(chuàng)新能力，促進學生全面發(fā)展具有重要的意義。

【參考文獻】

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［2］涂曉今．論經濟學實驗方法的改進與創(chuàng)新［J］．重慶科技學院學報(社會科學版)，2010，24

篇10

（中國建設銀行寧波市分行，浙江 寧波　315000）

摘　要：隨著經濟全球化的發(fā)展，我國在國際貿易領域中面臨的市場競爭越來越激烈。我國在對外經濟往來中，進出口業(yè)務規(guī)模不斷擴大，在經濟發(fā)展的同時，也面臨著很大的風險。不論是作為進口方還是出口方，在進出口業(yè)務的國際結算中，依然面臨很大的風險，只有采取有效的防范措施，才能降低在進出口業(yè)務中國際結算風險。通過分析進出口業(yè)務中主要國際結算方式存在的風險，從而提出有效的防范措施。

關鍵詞 ：進出口業(yè)務；匯率風險；信用風險；風險防范

中圖分類號：F740.45

文獻標志碼：A

文章編號：1000-8772（2015）08-0056-02

收稿日期：2015-02-10

作者簡介：蔣曉影（1969-），女，浙江寧波人，本科，經濟師。研究方向：國際業(yè)務和銀行信貸管理及審批。

對于我國進出口業(yè)務中國際結算的風險與防范問題，應該結合我國進出口業(yè)務的具體情況，分析經濟往來中的進出口業(yè)務國際結算方式風險，建立國際結算風險管理機制，對國際經濟進行準確的定位，以降低風險發(fā)生的幾率，有效規(guī)避國際結算風險。

一、國際結算方式的風險

在進出口業(yè)務中，國際貿易結算風險，是引發(fā)損失的一種可能性，具體指在國際貿易結算的中，由于某些因素發(fā)生未知變動，致使結算主體的實際收益與預期收益發(fā)生偏離，給企業(yè)的進出口業(yè)務造成一定的經濟損失。

二、國際結算方式的風險種類

1. 結算風險

在進出口業(yè)務，結算風險主要包含以下幾個方面：首先，在進行匯付結算時，存在一定的信用風險。如果買賣雙方失去信用，就會導致貨財兩空的情況發(fā)生。其次，用信用證結算時，存在拒付資金的風險。由于信用證結算只是一種單據買賣行為，一旦市場價格發(fā)生變化，就可能造成拒付資金現象；在信用證中，對有些細節(jié)并沒有進行明確的規(guī)定，買方就會在細節(jié)中挑毛病，導致結算中不成功；信用證是一種信用的證明。但是，隨著社會經濟的不斷發(fā)展，科學技術的不斷進步，偽造信用證的現象層出不窮。用偽造的信用證進行結算，導致與單據不符，被迫降價。

2. 匯率風險

國家制度及法律的變化調整，也會在一定程度上影響國際結算方式。這是因為在國際結算中，賣方發(fā)貨到買方需要很長一段時間，在這段時間中，若是匯率波動較大，將會造成貨物貶值，從而給商家?guī)順O大的經濟損失。

3. 客戶信用風險

客戶信用風險是一方的不能按照合同進行履行職責，從而在一定程度上造成一定風險的問題。信用風險的情況主要分三種：第一，財務狀況較差的客戶沒有償付的能力；第二，出口方對新客戶不了解，進行欺騙行為；第三，大額訂單客戶為了獲取優(yōu)惠，在進行付款時以種種理由拒付貸款。

三、進出口業(yè)務國際結算方式風險成因

1. 缺乏風險管理制度

在進出口業(yè)務的國際結算中，防范國際結算方式風險的管理還存在不足，不重視國際結算風險管理制度，導致企業(yè)風險管理狀況不能滿足自身抗風險需求，造成企業(yè)進出口業(yè)務損失。

2. 結算方式保守

進出口業(yè)務的國際結算方式，主要分為商業(yè)信用結算與銀行信用結算。在進出口業(yè)務實際結算中，我國進出口企業(yè)過分謹慎，交易過程中一般使用銀行信用結算，在極少數情況下才會利用商業(yè)信用結算，導致企業(yè)錯過商機。

3. 信息規(guī)范性低

在進出口業(yè)務中，在對進出口雙方的信用信息進行收集的過程中，缺乏對客戶信息的了解，未對客戶信用信息進行管理，導致進出口企業(yè)出現信用問題，從而造成經濟上的損失。

四、防范進出口業(yè)務國際結算方式風險的措施

在國際結算方式風險中，由于其涉及面廣，內部關系較為復雜，因此，應該對其采取有效的防范措施，對國際結算方式風險進行一定的控制和管理，以提升進出口企業(yè)在國際貿易中的競爭力。

1. 在進出口企業(yè)中建立管理制度

為了能夠更好地適應國際市場的競爭，進出口企業(yè)需根據客戶的信用信息，建立信用管理部門，由專業(yè)的管理人員對客戶信用進行一定的管理，完善客戶信用資料。同時，建立完善的管理制度，管理企業(yè)進出口業(yè)務，控制國際結算風險問題，提高企業(yè)進出口業(yè)務的競爭力。

2. 選擇合理的國際結算方式

在出口業(yè)務國際結算中，需要根據不同的客戶類型選擇合理的國際結算方式。我國的出口企業(yè)在經濟往來中要掌握出口業(yè)務的主動權，進一步把國際結算風險降到最低，在一定程度上提高我國出口企業(yè)競爭力。在面對存在風險的客戶時，出口企業(yè)可以要求對方應先付一部分的定金，或者是要求對方進行信用擔保，從而有效避免國際結算風險問題。在出口業(yè)務中，選擇合理的國際結算方式，有利于規(guī)避業(yè)務結算風險，提升企業(yè)在國際中的競爭力。

3. 對信用證支付的風險防范

由于在信用證支付過程中存在一定的風險，所以要對信用證支付進行風險防范。首先，進出口企業(yè)需要對信用證進行認真的審查，要保證單證與信用證保持一致，還要對信用證的各項條款進行檢查，禁止對條款進行隨意地更改。其次，進出口企業(yè)可以嚴格按照信用證制作不同的單據，嚴格控制單據的質量，保證單據信息完整以及單據和信用證保持一致。最后，在進出口企業(yè)中還要提高業(yè)務人員的素質，加強對信用證基礎知識的培訓，使得進出口業(yè)務人員更加熟練地掌握信用證知識，優(yōu)化進出口企業(yè)人才資源實力，從而進一步提升對近出口業(yè)務的國際結算風險控制力度，防范進出口業(yè)務的國際結算方式風險。

4. 加快國際風險防范體系建設

金融危機使得世界政治與經濟環(huán)境更加復雜，加劇了進出口業(yè)務的國際信用風險，使我國的進出口貿易面臨極大的挑戰(zhàn)。因此，必須發(fā)揮快政府主導作用，建設國際風險防范體系，收集各種風險信息，為外貿的平衡增長提供保證。

5. 完善風險監(jiān)管機制

進出口業(yè)務國際結算屬于高風險業(yè)務，因此要加強對國際結算業(yè)務的監(jiān)管。銀行必須要對企業(yè)經營能力以及盈利情況進行把關，做好細化業(yè)務風險審核工作。基于國際結算方式風險，應該加強對進出口企業(yè)業(yè)務的風險監(jiān)管工作，完善風險管理機制，提高國際貿易結算的實效性，降低進出口業(yè)務國際結算風險。

6. 建立電子商務平臺

隨著科學技術的不斷進步，高科技技術應用于各行各業(yè)，逐漸改變我國的貿易方式。因此在國際結算業(yè)務中，可以建立電子商務平臺，利用電子商務平臺構建信息技術共享平臺，為客戶提供及時的業(yè)務信息，方便管理及維護進出口貿易雙方的信息數據，從而提高業(yè)務處理的效率，讓客戶及時了解重要訊息，降低操作成本，避免結算風險。

五、結語

綜上所述，針對進出口業(yè)務問題，應該采取有效防范措施，解決其主要國際結算方式風險。在風險防范過程中，既要考慮到國際結算方式，也要綜合考慮其外圍因素，結合企業(yè)客戶的實際情況，采取適合的結算方式，有效降低進出口企業(yè)的國際結算風險，提高企業(yè)競爭實力。

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