導語：如何才能寫好一篇金融風險管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、中國金融風險管理制度的問題分析

1.受傳統(tǒng)體制制約下的金融風險管理制度

我國金融業(yè)的發(fā)展目前處在傳統(tǒng)管理體制與新型管理體制交替的階段，由于新型管理體制是由傳統(tǒng)制度演變而來，因此現(xiàn)代金融管理制度還不夠規(guī)范和完善，需要進一步加強與改進。傳統(tǒng)的金融管理制度是受政府間接或直接干預和影響的，但政府不會直接承受或不承受任何金融經(jīng)濟帶來的風險。因此，銀行的信貸活動是受市場經(jīng)濟影響的，從而導致各大小企業(yè)是否能夠通過銀行的貸款要靠政府來決定，所以增大了我國金融企業(yè)管理的風險。而隨著經(jīng)濟體系的變革，我國金融企業(yè)的管理制度也有了改變，并加上私人銀行與股份制銀行的成立，促使金融行業(yè)產(chǎn)權多元化趨勢的形成。但目前我國金融管理體系依然受到國家的影響，也制約了金融風險管理制度的變革。

2.金融風險管理制度的需求不足

我國金融體制的變遷是受國家影響的，而金融體制的改革是一個逐漸變化的過程，而銀行在改革中需要花費大量的成本，而這些成本的補充需要國家直接或間接的提供。而當政府能夠?qū)︺y行的金融損失或風險提供部分承擔時，金融風險的管理制度還是缺乏一定的建立原因。只有在國家提供大量成本支持的情況下，金融風險管理制度才能夠有足夠的后背力量而推動其進行改革。因此，在沒有市場經(jīng)濟需求的情況下，金融風險管理制度是很難進行改革和建立的。

3.國內(nèi)金融資源匱乏

國家金融資源的缺乏直接影響金融風險管理制度的改革，主要包括五個方面。

（1）產(chǎn)權制度供給不足。由于金融產(chǎn)權制度的不規(guī)范，造成銀行與企業(yè)之間信貸關系的混亂，加上企業(yè)效率的收效低，導致其占用銀行大量資金不還，不僅增加了銀行的不良貸款記錄，從而也加大了金融經(jīng)濟的風險。

（2）信用制度供給不足。對于存款，銀行必須在到期之日將另一方的本金和利息一并支付還清；而對于貸款，在到期之日存在另一方無法償還的風險。因此，導致了銀行存貸款制度的不均衡，造成了銀行和企業(yè)都不承擔責任的局面，從而影響了國家金融經(jīng)濟的安全。

（3）貨幣制度供給不足。銀行利率制度的不均衡，銀行考慮企業(yè)的利率承受能力并為了幫助企業(yè)渡過難關，將利率水平放低，從而造成了企業(yè)大量借錢、花錢而不還錢的情況發(fā)生，導致銀行大量的呆賬出現(xiàn)[1]。

（4）金融監(jiān)管制度供給不足。金融監(jiān)管制度還延續(xù)著傳統(tǒng)的結算手段，而隨著日益更新的電子、信息化技術，導致金融監(jiān)管內(nèi)部制度的不均衡，而其如果受到外界因素的影響，便會造成一系列的影響，從而導致金融經(jīng)濟的不安全。

（5）金融組織制度供給不足。金融組織制度供給不足直接影響金融市場競爭機制的混亂，而且會導致市場交易的失調(diào)，從而影響投機資金的存活。

4.風險管理技術落后于市場的發(fā)展

由于金融市場迅速發(fā)展和變革，各種金融創(chuàng)新業(yè)務層出不窮，而且產(chǎn)生了很多金融衍生工具[2]。而又由于國有商業(yè)銀行的金融風險管理技術一直落后于金融市場的變革，加上金融風險與市場的不確定性、資金損失、量化工具的缺乏和風險評估工作的落后等，導致金融風險管理制度的加大。

二、中國金融風險管理制度的對策分析

1.優(yōu)化金融制度環(huán)境

在金融組織制度上加強銀行所有制的多樣化，并將一些國外成熟的金融管理制度和理念運用進來；并加強貨幣市場的規(guī)范性，將其與資本市場的發(fā)展進行統(tǒng)一；并不斷的加強貨幣政策制定的科學性，改進信貸政策與利率的使用情況；并不斷完善金融的調(diào)控機制，加強金融監(jiān)管制度及體系，促進其從機構性向功能性的過渡；并加強金融風險管理制度法規(guī)的建立，創(chuàng)建并開放一些金融危機處理的措施；而且加強人們自由兌換外幣的使用率，從而提高人民幣匯率的市場使用率。

2.完善金融風險管理制度

隨著金融全球化的不斷發(fā)展，及各種創(chuàng)新制度的出現(xiàn)，更增加了金融活動的不穩(wěn)定性。又由于20世界90年代一些金融危機的出現(xiàn)，更加強了我國金融管理制度的完善。首先要加強風險、評估部門的工作責任心，完善其管理制度，并要求管理人員合理的安排銀行的信用、市場和操作風險等運營情況；其次是加強信貸的風險管理制度，創(chuàng)建客戶經(jīng)理、加強信貸的責任制，從而提高銀行資產(chǎn)的管理制度；第三是加強并完善金融管理的經(jīng)營規(guī)章管理制度，促進工作人員的紀律性與風險防范的操作；最后是加強金融風險管理的規(guī)劃工作，創(chuàng)造并研究銀行新的盈利空間的，提高銀行的市場風險防范能力[3]。

3.加強金融風險管理制度創(chuàng)新

為了提高銀行抵御金融風險的能力，使其遇到風險時能夠及時、準確的衡量并進行監(jiān)測和控制，因此，要在風險管理體制上、交易工具的制度上及金融監(jiān)管的制度不斷創(chuàng)新和完善。

篇2

關鍵詞：金融風險管理；財務管理

一、金融風險概述

金融風險指的是企業(yè)在進行金融活動時，在一定時期內(nèi)，由于商品價格、金融資產(chǎn)價格、利率、匯率偏離了預期值而給企業(yè)造成的損失。金融風險具有普遍性特點，并非由企業(yè)決策決定。企業(yè)金融風險要受到金融市場的影響，如期貨、匯率市場變動，造成原材料市場價格波動，為企業(yè)盈利能力帶來風險。但也應認識到，金融風險雖然具有普遍性，但并非所有企業(yè)在面臨金融風險時都難逃厄運。許多經(jīng)營機制靈活、資產(chǎn)收益高、資信狀況良好的企業(yè)能夠防范和化解風險。

金融風險控制的方法主要有兩種：一是財務法，即在金融風險事件出現(xiàn)后，通過財務工具，及時補償金融風險事件造成的損失，盡快恢復企業(yè)正常經(jīng)營的方法；二是控制法，即在發(fā)生損失前，通過各種控制方法，消除隱患，將損失控制到最低的方法。從實踐結果來看，財務法的效果更優(yōu)。

二、強化財務管理體系，控制金融風險

1.明確財務管理對金融風險管理的重要作用

首先，應明確金融風險管理與財務管理的關系，突出財務管理對金融風險管理的重要作用。從國外來看，金融風險管理已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，金融風險管理包涵了企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，成為衡量企業(yè)競爭力和綜合實力的重要標準。因此，企業(yè)在金融風險管理時，應立足企業(yè)發(fā)展的實際情況，優(yōu)化財務管理流程，改革財務管理方法，選擇合適的財務管理方式，推動企業(yè)健康發(fā)展。如企業(yè)在財務管理中，可充分利用現(xiàn)代科學技術成果，以專業(yè)的財務軟件，實行科學化管理。還可以借助社會力量，聘請專業(yè)的財務管理公司，提高企業(yè)財務管理的水平。

2.建立健全財務管理制度與風險管理制度

不少企業(yè)沒有設立專門的風險管理機構，企業(yè)金融風險管理缺乏專業(yè)性和連續(xù)性，增加了企業(yè)的金融風險。因此，應建立健全財務管理制度與風險管理制度，包括風險實時預警制度、風險定量評估制度、定期報告制度等。如對現(xiàn)金流量表、損益表、資產(chǎn)負債表中所涉及的項目進行分析，找出企業(yè)經(jīng)營活動中所暴露出來的風險問題，對風險種類及大小進行評估。在風險評估時，應考慮風險的程度和數(shù)量、企業(yè)風險管理條件和能力、風險管理成本、風險管理外部條件。如果發(fā)現(xiàn)風險，應立即發(fā)出風險預警，并及時采取應急措施，對金融風險進行有效控制。

3.完善決策機制，加強成本管理，防范和化解金融風險

受到金融危機的影響，全球經(jīng)濟受到影響，不少企業(yè)為了生存和發(fā)展，首先考慮的是削減企業(yè)經(jīng)營成本。但應注意成本管理的方法。具體如下：

（1）加強企業(yè)財務管理，通過多種方法降低企業(yè)經(jīng)營成本，提高利潤。以出口型企業(yè)為例，由于缺乏核心品牌、核心技術，出口利潤較低，談判能力低下，這種情況在短時間內(nèi)難以改變。而隨著原材料價格上漲，人工成本上升，在人民幣匯率不斷升值的情況下，企業(yè)經(jīng)營壓力較大。針對這種情況，企業(yè)可通過降低庫存、在企業(yè)固定成本中尋找發(fā)展空間、優(yōu)化采購流程、合理部署生產(chǎn)周期等方法，提高原材料的使用效率，降低生產(chǎn)成本。

（2）加強資金管理，拓展籌資渠道，提高資金利用率。目前，企業(yè)普遍面臨著訂單少、融資難、收賬難的困境。雖然國家財政、銀行都對企業(yè)發(fā)展給予了大力支持，但企業(yè)融資難問題仍然比較突出。據(jù)資料顯示，企業(yè)在發(fā)展過程中，其資金來源情況如下：65%以上的資金為原始積累或自有資金，20%來自金融機構的借款，企業(yè)通過發(fā)行債券或上市等方法融資的僅占1%。因此，企業(yè)在資金管理中，應注意以下問題：一是盡可能爭取銀行貸款，改善企業(yè)的資信狀況，防止不良信用問題，爭取長期合作；二是拓展籌資渠道，如創(chuàng)業(yè)板或股市主板上市等，謀求更大發(fā)展。三是發(fā)展民間貸款，在民間貸款時應特別注意，只能將其作為短期應急資金，企業(yè)在財務管理方面也應有較高的管理水平，才能發(fā)展民間貸款。四是企業(yè)應將存留收益和原始積累作為主要的資金來源，不能將利潤用于非生產(chǎn)領域分配。五是對企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，都應加強財務管理，挖掘發(fā)展空間，對非生產(chǎn)支出進行嚴格控制，提高資金利用率。通過開源、節(jié)流的方法，擴充企業(yè)資產(chǎn)，積累資金，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造條件。

（3）加強投資管理，保證投資決策科學化。由于國際、國內(nèi)市場變化較快，企業(yè)投資面臨的風險增大。大多數(shù)企業(yè)由于受到經(jīng)營規(guī)模的限制，要想在短時間內(nèi)獲得較高的經(jīng)濟效益是不現(xiàn)實的。因此，企業(yè)在投資過程中，應量力而行，對主業(yè)盈利情況及項目回報能力進行分析，保證投資決策科學化，防止投資失誤而讓企業(yè)面臨困境。企業(yè)在投資前，應進行充分論證，開展可行性研究，降低投資風險。在投資決策時，應按照規(guī)定的程序，堅持合理、科學決策方法，才能保證投資成功。

三、結語

綜上所述，強化財務管理體系，對防范金融風險有重要作用。因此，企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，首先應明確金融風險管理與財務管理的關系，突出財務管理對金融風險管理的重要作用；其次，建立健全財務管理制度與風險管理制度；最后，完善決策機制，加強成本管理，防范和化解金融風險，促進企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

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【關鍵詞】商業(yè)銀行,風險,風險管理

商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險,從而減少或避免經(jīng)濟損失,保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。隨著我國加入世界貿(mào)易組織,外資金融機構紛紛搶灘登陸,我國金融業(yè)的競爭變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理在市場競爭中舉足輕重,經(jīng)營管理的核心是風險管理,作為正在緊鑼密鼓地進行股份制改造的商業(yè)銀行,如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風險,建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風險管理體系,是當前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關鍵。

一、我國商業(yè)銀行風險管理面臨的主要風險

目前的國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統(tǒng),僅在個別業(yè)務部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風險管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機構缺乏整體的、系統(tǒng)的風險評估、識別、預警和反映機制,特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國商業(yè)銀行的信用風險管理普遍實行“行長負責制基礎上的分級授權職能分離”的審批制度,具有信貸審批權限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當客戶提出信貸申請時,首先由信貸經(jīng)營機構客戶經(jīng)理開展貸前調(diào)查,收集客戶的各項資料,并進行初步審查。若受理申請,則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風險管理部門,由其運用有關方法對風險進行評估和控制,主要包括評定客戶資信等級、評估項目風險以及設定客戶信用限額等,然后將有關資料提交信貸審批機構。再由信貸審批機構按照有關的信貸政策和客戶的信貸限額對具體的信貸項目進行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當前,我國商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準兩個子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機構對信貸項目進行審查,然后再由銀行行長進行確認批準,作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經(jīng)營部門客戶經(jīng)理負責對信貸的各種情況進行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項目發(fā)生風險,則由資產(chǎn)保全部門負責采取措施進行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風險管理基本流程,我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風險戰(zhàn)略及管理評價等兩個環(huán)節(jié)相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰(zhàn)略,也未對一定時期的風險管理效果進行系統(tǒng)地評價和反饋,同時各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認識還和現(xiàn)代風險管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風險的行業(yè)。在我國由于資本市場極不發(fā)達,企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產(chǎn)運作空間十分狹窄,加上我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,產(chǎn)值多集中在四大國有商業(yè)銀行中,銀行風險一觸即發(fā)。但是我國商業(yè)銀行對風險認識極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模,而對利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認識不足。由于商業(yè)化改革的加強,競爭壓力的加大,以及考核評價體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導思想,以存款論英雄;而對“質(zhì)量立行”則停留在口號上,只求規(guī)模越來越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標認識不足,這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面,錯誤地把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面上,認為風險管理是為難業(yè)務人員,沒有把控制風險和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情,未能把風險和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面,不能把風險控制與市場營銷、市場拓展有機結合起來,部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發(fā)展業(yè)務,通過否定業(yè)務逃避承擔風險的責任,使很多該發(fā)展的業(yè)務發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風險能力。

2.在風險管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權清晰、制度完善、運作規(guī)范、激勵機制和約束機制健全有效,特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優(yōu)勢使國外商業(yè)銀行具有較高的風險控制和管理能力。我國商業(yè)銀行由于產(chǎn)權歸屬缺位,致使委托—關系(1)流于形式,政府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營行為十分方便,加上激勵機制和約束機制的欠缺,銀行公司治理結構極不健全。商業(yè)銀行即使設有風險管理委員會,也由于其獨立性、權威性不夠,以及風險承擔主體的不明確,而無力對金融風險實現(xiàn)有效的控制;風險管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務決策服務的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國商業(yè)銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風險的評估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

3.風險管理機制上的差距。商業(yè)銀行風險管理是一個系統(tǒng)工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業(yè)銀行之所以風險管理比較到位,很重要的一點是具有健全有效的風險管理機制。具體包括:風險甄別機制,用于分析風險來源及成因,區(qū)分風險類別及危害性程度;風險預警機制,主要進行風險預警、傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策機制,確立、行使風險管理原則,制定風險指標以及避險策略等;風險避險機制,具體實施風險規(guī)避行為,對風險進行再分配和轉(zhuǎn)移,并作出風險管理評估報告。我國商業(yè)銀行則普遍存在風險管理機制缺失問題,具體表現(xiàn)在風險管理的體系不完善,制度落實不到位,監(jiān)控機制不健全等方面。

4.風險管理技術上的差距。首先是風險管理專業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風險包括信用風險、市場風險和操作風險等,各種不同類別的風險,其管理方法有所差異,特別是對于市場風險的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學的定價信用,難以實現(xiàn)市場風險和信用風險的分離,難以實行獨立的專險管理。其次是風險量化管理技術比較落后。目前,商業(yè)銀行的風險管理大致停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸管理的水平上,風險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理,采用一些靜態(tài)的財務數(shù)據(jù)計算一些比例指標進行比較,分析方法也主要是賬面價值分析法,而較少使用市場價值分析法。對于當今國際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實踐中具體運用。

二、我國商業(yè)銀行風險管理的對策

金融機構的風險管理是一個識別和管理所有潛在重大風險的過程,它應該運行于銀行的所有結構層次、經(jīng)營過程和活動中,是為防范銀行業(yè)務風險、保障業(yè)務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協(xié)調(diào)運作的行為規(guī)范和監(jiān)督機制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)應該是根植于經(jīng)營管理過程中的,而不是依附于經(jīng)營管理之上。商業(yè)銀行風險管理的目的是實現(xiàn)機構的總體目標,具體包括:財務和經(jīng)營信息的可靠性和完整性;經(jīng)營的有效性和效率性;保護資產(chǎn)的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國加入世界貿(mào)易組織后,國有商業(yè)銀行面臨著比國內(nèi)市場更大的金融風險和經(jīng)營風險。國有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風險管理制度,其目標模式是建立面向未來的綜合風險管理制度,即改善商業(yè)銀行的公司治理結構;再造風險管理組織體系;構建風險管理制度基礎設施,實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

1.改善商業(yè)銀行的公司治理結構。隨著國內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風險管理的一個重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級管理層,應著力推進全面風險管理,建立股東大會—董事會—監(jiān)事會—經(jīng)理層之間的權力劃分和權力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設下風險管理委員會,風險管理委員會總攬全行全面風險控制,負責制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序,從整體上對全行經(jīng)營管理風險的控制和管理,構建以風險管理委員會為核心的全行經(jīng)營風險管理體系,有助于對全行經(jīng)營風險實行有序、規(guī)范的動態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個風險防范環(huán)節(jié)的權限控制、整體運作和信息支持。作為風險管理委員會決策的組織執(zhí)行部門——風險管理部,負責對全行經(jīng)營中的風險因素進行實時的識別、分析、預測和評價,負責機構業(yè)務平行部門的風險管理的溝通和協(xié)調(diào)工作,及時報告風險管理委員會,提出風險防范和化解方案,各業(yè)務部門在風險管理委員會的領導下,負責條線風險管理職能,從而形成在風險管理委員會領導下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風險管理體系;董事會下設審計委員會,負責全面風險管理的監(jiān)督、評價和監(jiān)督內(nèi)部審計工作,檢查、評價內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。按照國際注冊內(nèi)部審計準則獨立性要求,內(nèi)部審計部門實行垂直管理,職能上向董事會報告工作,行政上向總行行長報告工作,排除了總審計室、審計辦事處的行政經(jīng)費、組織人事受制于一級分行的干擾,審計的獨立性、客觀性得到了保障。

2.再造風險管理組織體系。西方發(fā)達國家大多數(shù)商業(yè)銀行風險管理組織體系都采用矩陣式結構(2),這種組織結構是將銀行的部門分為兩類:一類是業(yè)務部門,按經(jīng)營產(chǎn)品的不同種類進行分類,如信托部、基金部、個人業(yè)務部;另一類是職能部門,包括風險管理部、市場營銷部和財務部。這種矩陣型結構可以促進部門之間相互合作與相互制約,同時又能保證銀行有效率、低風險地運作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結構體系方面的經(jīng)驗,結合中國實際,國有商業(yè)銀行風險管理組織體系應采用矩陣型結構,將業(yè)務與管理按照部門分工的不同,劃分為三類,即職能部門、業(yè)務部門和分行部門。銀行的風險由總行進行統(tǒng)一管理,在總行專門設立綜合風險管理委員會,負責制定全行的風險管理政策,確定重大客戶的信貸限額、行業(yè)限額,監(jiān)督業(yè)務部門風險限額的制定,匯總衡量全行整體風險。綜合風險管理委員會直接受行長領導,對行長負責。在總行相關業(yè)務部門,如零售業(yè)務處、計劃處設立風險管理崗位,負責定期向綜合風險管理委員會報告本部門風險情況?？傂邢略O各分行原則上只設立與銷售有關的部門,各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務中心、企業(yè)服務中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務中心和企業(yè)服務中心主要負責開拓市場、尋找黃金客戶、規(guī)定利率和辦理經(jīng)審批后的貸款發(fā)放;貸款審批中心主要負責貸款人的調(diào)查,貸款的審批,其內(nèi)部應設立風險管理崗位,負責監(jiān)測貸款風險度并直接受總行風險管理委員會垂直領導,貸款清收中心主要負責貸款本息的清收。這樣便實現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

3.構建風險管理制度的基礎設施。為了實現(xiàn)綜合的風險管理,應在國有商業(yè)銀行內(nèi)部構建綜合風險管理制度的基礎設施,包括支持綜合風險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風險管理制度的基礎結構須依托金融機構自身的計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡技術。綜合風險管理制度的基礎架構應當能夠?qū)⑿畔⒓夹g、定量模型和復雜的金融業(yè)務操作和流程有機地結合在一起。在綜合風險管理制度的基礎架構中,人們首先要對金融機構所面臨的主要風險進行量化度量,這包括一系列各種各樣的復雜算法和程序。在綜合風險管理制度的基礎架構中,還應當包括一個龐大的數(shù)據(jù)庫,其中包括有關客戶的數(shù)據(jù),如客戶的信用等級、風險偏好、產(chǎn)品構成、內(nèi)部組織框架、財務狀況,還應包括金融機構本身對客戶選擇的限制性規(guī)定,包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風險狀況等。

注釋:

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〔5〕王少鋒.淺析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀〔J〕.華南農(nóng)業(yè)大學學報,2004,(1).

篇4

在現(xiàn)代信息科技不斷發(fā)展的推動下，大數(shù)據(jù)時代悄然到來并對經(jīng)濟社會的發(fā)展起到了重要的推動作用，商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)的推動下迎來了新的發(fā)展契機。但是，大數(shù)據(jù)時代的到來使得商業(yè)銀行在風險管理方面面臨諸多的挑戰(zhàn)，比如風險誘發(fā)因素不斷增多、風險涉及的范圍不斷拓寬、風險的影響不斷加大、風險管理的難度不斷增加等，這些都加大了商業(yè)銀行風險管理的難度。因此，借助大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展機遇，商業(yè)銀行應該對其風險管理面臨的挑戰(zhàn)進行相應的分析，在此基礎上制定和實施相應的措施全面提升商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)時代背景下的風險管理能力。

2.大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行風險管理面臨的挑戰(zhàn)

2.1風險誘發(fā)因素不斷增多。隨著金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各項業(yè)務也不斷增多，其所面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，尤其是以大數(shù)據(jù)為代表的新時代，商業(yè)銀行的生存環(huán)境更加惡劣，其風險誘發(fā)的因素不斷增多，任何一項風險隱患都將會帶來嚴重的風險，對商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴重的損失。大數(shù)據(jù)時代使得商業(yè)銀行所面臨的競爭環(huán)境發(fā)生了較大的變化，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的當前，使得商業(yè)銀行在發(fā)展過程中需要集中更多的資源用于風險防范。因此，在大數(shù)據(jù)時代背景下商業(yè)銀行風險管理面臨的重要挑戰(zhàn)之一就是風險誘發(fā)因素不斷增多，且難以進行有效控制。2.2風險涉及的范圍不斷拓寬。通常情況下，金融風險能夠在短時間內(nèi)快速傳播，且影響范圍較廣，而商業(yè)銀行作為金融市場中的主體，一旦產(chǎn)生風險將會對其帶來嚴重的不利影響。當前，在大數(shù)據(jù)時代的推動下，商業(yè)銀行風險所涉及的范圍不斷拓寬，商業(yè)銀行的業(yè)務已經(jīng)滲透到經(jīng)濟社會發(fā)展和大眾生活的方方面面，同時也由原有的線下業(yè)務逐漸拓展到線上，其滲透力度較強，已經(jīng)成為經(jīng)濟社會不可或缺的重要因素。而大數(shù)據(jù)時代的到來加速了商業(yè)銀行各項業(yè)務運行，也使得金融市場變得更加活躍，商業(yè)銀行各項業(yè)務與經(jīng)濟發(fā)展的融合度不斷提升。所以在很大程度上拓寬了商業(yè)銀行風險所涉及的范圍，使其在風險管理過程中所面臨的挑戰(zhàn)和難度不斷加大。2.3風險的影響力不斷加大。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，同時在現(xiàn)代信息科技的不斷推動下，金融市場實現(xiàn)了飛速發(fā)展，商業(yè)銀行也迎來了新的發(fā)展契機。在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行各類風險具有不斷被放大的趨勢，尤其是其各類業(yè)務與經(jīng)濟社會發(fā)展緊密相關，因此在短時間內(nèi)波及整個金融市場，甚至對實體經(jīng)濟發(fā)展造成嚴重的影響，進而影響整個市場經(jīng)濟的發(fā)展。2.4風險管理的難度不斷增加。商業(yè)銀行的風險管理涉及諸多層面，其各類業(yè)務的快速發(fā)展使得風險管理的復雜程度大大提升，尤其是在大數(shù)據(jù)時代的推動下，商業(yè)銀行的風險管理難度也不斷提升?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行的風險管理能力已經(jīng)不適應其發(fā)展的需要，各項風險管理制度和策略的制定與實施還存在時間差，這就為商業(yè)銀行的風險管理埋下了諸多的隱患，使其風險管理工作存在的問題不斷增多。同時，商業(yè)銀行的風險管理還會受到外部金融機構的影響，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融這一新興金融形式對商業(yè)銀行的風險管理提出了更大的挑戰(zhàn)，使其風險管理的難度居高不下。

3.大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行風險管理的對策

3.1建立完善的風險管理制度。在大數(shù)據(jù)時代背景下，商業(yè)銀行的風險管理制度已經(jīng)明顯過時，對風險管理工作的保障作用較小，甚至起到了一定的阻礙。因此，建立完善的風險管理制度成為強化商業(yè)銀行風險管理能力的關鍵。一方面，要對大數(shù)據(jù)時代背景下整個金融市場的發(fā)展進行分析，借助大數(shù)據(jù)渠道強化對各項風險數(shù)據(jù)的收集、分析和處理應用能力，掌握各類業(yè)務風險隱患，對各部門風險管理工作進行明確分工，在此基礎上制定出切實可行的風險管理制度，以此確保各項風險管理工作的順利實施。另一方面，要強化與時俱進的能力，根據(jù)大數(shù)據(jù)背景下商業(yè)銀行和整個金融市場的發(fā)展與變化情況對其風險管理制度進行調(diào)整和優(yōu)化，體現(xiàn)出制度的先進性和有效性，為商業(yè)銀行的風險管理工作提供制度層面的保障。3.2構建完整的風險管理體系。商業(yè)銀行的風險管理體系要根據(jù)大數(shù)據(jù)時代的風險管理要求而不斷變化。要在全面明確風險管理目標的前提下，加強對商業(yè)銀行在新形勢下面臨的內(nèi)外部環(huán)境進行分析，對各項風險因素進行識別和評估分析，明確風險因素的具體發(fā)生概率和造成的影響，要制定出完善的風險控制計劃，對如何進行風險應對和怎樣實施風險應對措施進行詳細說明，同時要實施整個過程的風險控制。在完成風險控制之后要對風險管理情況進行跟蹤，找出風險管理的漏洞，實現(xiàn)對風險管理的全面監(jiān)控，將風險管理工作貫穿于整個商業(yè)銀行發(fā)展的各個階段和環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風險管理的閉環(huán)，確保風險管理工作能夠取得實效。在大數(shù)據(jù)時代背景下，商業(yè)銀行的風險管理體系需要不斷進行補充和完善，在實際應用過程中應該堅持實事求是的原則，以切實強化風險管理為目標。3.3強化風險預警機制。商業(yè)銀行的風險管理工作涉及的內(nèi)容較多，因此在大數(shù)據(jù)背景下的風險管理必須要建立完善的風險預警機制。首先，對各類風險因素的歷史風險運作規(guī)律及具體情況進行分析，對其變動趨勢進行預測，借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢形成風險信息預警數(shù)據(jù)庫，一旦某一風險因素超出既定的范圍，則要根據(jù)風險信息數(shù)據(jù)庫對其進行預警，便于及時采取相應的風險管理舉措。其次，進一步優(yōu)化事前管理機制，在風險預警系統(tǒng)中，要將事前管理作為關鍵，明確預警機制的運行規(guī)則，將商業(yè)銀行的各類風險控制在萌芽中。最后，定期對風險預警機制進行優(yōu)化，使其能夠有效適應大數(shù)據(jù)背景下商業(yè)銀行的風險管理需要，將各類風險隱患降低到最低程度。3.4實施專業(yè)化風險管理團隊的建設。商業(yè)銀行的風險管理具有較強的專業(yè)化，大數(shù)據(jù)背景下的風險管理更對專業(yè)人才團隊提出了重要的要求。所以，商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)背景下實施的風險管理必須要強化專業(yè)人才建設。一方面，對現(xiàn)有的風險管理人員進行專業(yè)化的培訓，通過對培訓課程、培訓內(nèi)容等進行有效設計，邀請行業(yè)內(nèi)知名風險管理專家，定期開展培訓，提升商業(yè)銀行風險管理人員的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，為商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)背景下的風險管理提供內(nèi)部專業(yè)化人才保障。另一方面，通過完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制尤其是用人機制等措施，從外部引進專業(yè)化的風險管理人才，使其能夠及時補充到現(xiàn)有人員團隊中，為風險管理團隊注入新鮮的血液，進而提升商業(yè)銀行的風險管理能力，確保其風險管理的專業(yè)化和高效化。3.5加強外部合作。如前所述，在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行風險管理所面臨的挑戰(zhàn)不斷加大，其風險誘發(fā)因素較多、損失較大、影響深遠、管理難度加大。所以，單純依賴于商業(yè)銀行自身實施風險管理難以取得預期的成效。因此，在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行應該全面加強外部合作，以此強化風險管理質(zhì)效。首先，加強與政府部門的合作，通過建立良好的合作機制，強化政府部門對金融機構發(fā)展的引導，規(guī)范金融市場秩序，為商業(yè)銀行等金融機構的發(fā)展提供法律法規(guī)方面的保障。其次，加強與各行業(yè)協(xié)會的合作，包括銀行協(xié)會和企業(yè)協(xié)會，使得商業(yè)銀行在為各行業(yè)企業(yè)提供存貸款服務的過程中可以有相應的保障，進而可以有效降低風險隱患。最后，商業(yè)銀行還應該積極借鑒國外商業(yè)銀行在風險管理方面的先進經(jīng)驗，根據(jù)自身的實際情況和大數(shù)據(jù)發(fā)展帶來的變化，形成自身有效的風險管理舉措，全面提升風險管理能力和效果。

風險管理是商業(yè)銀行一項重要的戰(zhàn)略任務，也是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要基礎。近年來我國商業(yè)銀行不斷發(fā)展，其風險管理存在的問題愈加嚴重。而大數(shù)據(jù)時代的到來更是對商業(yè)銀行的風險管理提出了諸多挑戰(zhàn)。從本文的研究來看，應該從建立完善的風險管理制度、構建完整的風險管理體系、強化風險預警機制、實施專業(yè)化風險管理團隊建設、加強外部合作等方面出發(fā)制定和實施相應的風險控制策略，以全面提升新時代商業(yè)銀行的風險管理能力，進而有效促進商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]賈進.大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行全面風險管理的探索與創(chuàng)新[J].時代金融,2019(23)

篇5

【關鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險；管理對策

截止到2012年1月，我國商業(yè)銀行體系內(nèi)約有5000億美元的不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)決定了銀行公司的生存與發(fā)展。微觀而言，信用風險作為金融市場最關鍵、最重要的風險形式之一，是每家銀行在經(jīng)營過程中都需考慮的重要因素。宏觀而言，信用風險直接影響著現(xiàn)代金融經(jīng)濟的各個層面，同時，也影響著國家的宏觀經(jīng)濟決策和經(jīng)濟發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。

一、信用風險的定義

信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價值運動形式，是從屬于商品貨幣關系的一個經(jīng)濟范疇。信用風險又稱信譽風險或保證風險，是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風險，指借款人、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機構、投資人或交易對方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構經(jīng)營的實際收益結果與預期目標發(fā)生背離，從而導致金融機構在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

二、商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀和特點

1.商業(yè)銀行實施信用風險管理的必要性

隨著中國金融市場改革的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著金融全球化的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢下，商業(yè)銀行需要學習并借鑒國際上成熟的信用風險管理經(jīng)驗，加強信用風險管理，從而開發(fā)合適的信用風險管理模型，以達到《新巴賽爾協(xié)議》所規(guī)定的要求。深入探討并研究商業(yè)銀行的信用風險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體內(nèi)部管理的行為，從宏觀上看也是防范商業(yè)銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰以及金融危機的迫切需要。

2.商業(yè)銀行實施信用風險管理的特點和現(xiàn)狀

目前國內(nèi)商業(yè)銀行實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。第一，信用風險計量模型存在一定局限性。信用風險的評定需要各類企業(yè)的大量數(shù)據(jù)資料，但由于中國金融市場信息披露制度的不健全，未上市公司的財務信息無從搜集，而已公開上市的大企業(yè)的財務數(shù)據(jù)也不時存在著虛假現(xiàn)象。第二，在運用信用風險計量的過程中缺乏專家的專業(yè)指導。因此，目前只通過股票價格來反應企業(yè)的信用能力并不可取，而實施內(nèi)部評級法是可行的方式。內(nèi)部評級法需要商業(yè)銀行自主評定風險的測量和管理方式，這種評級方法既能夠強化銀行實施風險管理及進行有效內(nèi)控責任，同時又增加了商業(yè)銀行實施風險管理手段的靈活性。目前，內(nèi)部評級法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展有效風險管理的有效手段。

對于我國的商業(yè)銀行實施信用風險管理的現(xiàn)狀，一方面按照巴塞爾新資本協(xié)議實施信用風險管理有助于提高商業(yè)銀行的識別風險以及風險管理能力。另一方面，商業(yè)銀行面臨著各種現(xiàn)實問題，其中大部分問題由于歷史遺留造成的缺陷，主要體現(xiàn)在一下幾個方面：（1）公司治理。委托機制不健全，商業(yè)銀行缺乏以明晰產(chǎn)權為基礎的現(xiàn)代公司治理結構和激勵制度，必然會產(chǎn)生信貸約束軟化、激勵機制弱化等問題。（2）經(jīng)營方式。經(jīng)營方式單一，缺乏多樣性。（3）資產(chǎn)質(zhì)量。由于企業(yè)客戶的經(jīng)營狀況不佳，造成資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在預期的不良貸款包袱有可能加重。（4）信息技術。信息技術缺乏有效性，對客戶的信息不能進行及時的動態(tài)跟蹤與管理。

三、銀行業(yè)信用風險評估存在的問題

就目前銀行信用風險信用管理的實際操作來看，中國商業(yè)銀行存在以下主要問題：

1.落后的風險管理量化手段

風險評估管理模型是國外銀行對客戶公司進行信用風險評估和信用風險管理時通用的模型，國外風險評估模型已經(jīng)在技術上凸顯了先進的發(fā)展趨勢，而我國目前所實行的風險評估及管理仍集中于資產(chǎn)負債管理和頭寸匹配管理的水平上，在實際評估及管理過程中基本上還需依靠客戶經(jīng)理的個人工作能力和經(jīng)驗，而我國商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理的管理機制本身就不夠健全，因此這必然導致風險評估的量化存在著一定的問題。

2.缺乏專業(yè)的中介信用評級機構

國外有專業(yè)的信用評級機構為商業(yè)銀行進行服務，專業(yè)的評級機構能為商業(yè)銀行就客戶企業(yè)的信用情況進行客觀評價。以美國為例，美國信用風險評估實務設計和理論探索一直都走在世界的最前列，這和美國擁有世界級評級公司是分不開的。而我國信用風險的評級起步較晚，缺乏統(tǒng)一的標準，尚無專業(yè)的中介信用評級機構進行專業(yè)的評級，因而無法從整體上推動我國的信用風險管理。

3.信息披露制度不健全

國內(nèi)企業(yè)財務及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我國銀行電子化管理的起步較晚，另一方面，我國的證券金融業(yè)發(fā)展扔不成熟，還缺乏準確的行業(yè)和企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，因此，在進行信用風險評級和信用風險管理的過程中一般都會缺乏足夠的、準確的、及時的數(shù)據(jù)，因此無法對客戶企業(yè)的信用風險能力做出準確的評估與預測。

四、加強商業(yè)銀行信用風險管理的對策

1.強化信用風險管理意識

研究表明，強化信用風險管理理念比識別和評估風險更為重要。商業(yè)銀行為實現(xiàn)其自身價值最大化，需要強化其信用風險管理理念，尤其需要在經(jīng)營業(yè)務和適應環(huán)境變化的過程中，形成適用于其自身對于信用風險的價值判斷體系。信用風險價值判斷體系包括信用風險的理念、信用風險的經(jīng)營管理思想、優(yōu)良的傳統(tǒng)習慣、合理的行為規(guī)范等。其具體的表現(xiàn)形式包括風險管理的規(guī)章制度、員工的行為準則、文化教育交流活動等。核心是信用風險理念和意識，其在很大程度上決定著其他因素作用的發(fā)揮。

2.建立科學的信用風險管理體系

（1）完善公司治理結構

商業(yè)銀行內(nèi)部需要根據(jù)其自身所理解的戰(zhàn)略目標和一整套系統(tǒng)、完整的公司價值取向來劃分出每個崗位清晰的責任，并貫徹實施；對于高級管理人員，其針對特殊業(yè)務領域的管理人員應發(fā)揮其監(jiān)督的職責，承擔起監(jiān)督的角色，對每一筆信用貸款進行資格審批監(jiān)督；同時，需要結合企業(yè)自身的內(nèi)審報告及會計師事務所的審計報告，對客戶企業(yè)的財務狀況進行有效的評估；另外，商業(yè)銀行還需要保證其自身的補償機制與其目標、戰(zhàn)略相一致，只有把激勵補償與業(yè)務戰(zhàn)略相聯(lián)系才不會導致管理層只專注于短期利潤而不顧長期發(fā)展；以公開、透明的方式執(zhí)行公司治理機制。

（2）合理化風險管理組織結構

商業(yè)銀行應建立監(jiān)事會監(jiān)督下董事會管理下的信用風險管理縱向的架構，從而應對商業(yè)銀行的股權結構變化和新環(huán)境下的沖擊和挑戰(zhàn)。同時，需要進一步完善信用風險管理制度，尤其對于信貸業(yè)務，需要成立專門的信用審查機構對客戶企業(yè)的信用狀況進行審查，進而對貸款額度進行審批。完善信用內(nèi)控制度，強化貸款風險的事前、事中和事后控制。在貸款發(fā)放前，商業(yè)銀行需要通過對借款企業(yè)進行信用等級的評估，對相關資料進行收集、整理、分析和判斷之后形成結論，作為是否發(fā)放貸款決策的依據(jù)。同時，在戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷、決策、信息等方面，商業(yè)銀行需要積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式，從而明確風險管理戰(zhàn)略，加快實施資本約束風險資產(chǎn)管理，提升信用風險量化管理水平。

（3）優(yōu)化信用風險管理制度

優(yōu)化風險管理制度是提高信用風險評估技術水平的內(nèi)部基礎。信用風險管理的有效實行有賴于合適的風險評估技術水平，技術與管理相輔相成，管理水平的提高有賴于先進的技術；同時，技術的有效實施需要完善的管理制度的建立，沒有完善的管理制度的配套，技術無法發(fā)揮其應有的功效。因此，優(yōu)化風險管理制度的建立應與提高風險評估技術水平同時進行，同時制度的優(yōu)化也將促進風險評估技術的創(chuàng)新和進一步發(fā)展。

五、結束語

伴隨著金融全球化、金融自由化趨勢的加強，中國商業(yè)銀行由于歷史遺留及自身內(nèi)部的各種缺陷，信用風險管理在一定程度上存在著問題，但通過完善公司治理結構，合理化風險管理組織機構以及優(yōu)化信用風險管理制度可以進行有效的信用風險管理。

參考文獻：

[1]王靜雅.論我國商業(yè)銀行信用風險管理中存在的問題[J].現(xiàn)代商業(yè)，2007.

[2]李維，劉曉鳴.我國商業(yè)銀行信用風險管理探究[J].理論研究，2011.

[3]劉海龍，王慧.金融風險管理[M].上海財經(jīng)大學出版社.

[4]馬剛.商業(yè)信用風險研究[J].財稅金融，2011（5）.

篇6

【關鍵字】通信工程 項目 風險 管理

在越來越激烈的市場競爭中要想讓項目的抗風險能力得到有效提高，就需要不斷加強項目管理水平，而在衡量企業(yè)項目管理水平時風險管理就是主要的指標。所以在電信企業(yè)的發(fā)展中，風險管理水平的高低才是企業(yè)核心競爭力的表現(xiàn)。在社會科學技術不斷發(fā)展的過程中，我國的通信項目也開始變得更加復雜化和尖端化，科技含量也越來越高，這樣也使得通信工程項目的風險越來越大，通信工程項目在實際的管理中面臨的不確定因素也更多，因為項目風險可能會造成比較嚴重的損失，所以對通信工程項目的風險管理開始變得越來越重要。

一、通信工程項目風險管理的內(nèi)涵解析

項目風險管理就是從認識項目風險開始到分析項目風險，一直到最后采取應對措施來避免風險的過程。它主要包括將消極因素產(chǎn)生的影響最小化和將積極因素產(chǎn)生的影響最大化這樣兩個方面。在每一種項目管理中風險管理都具有非常重要的作用，而在通信工程項目中，如果能夠及時和有效的進行項目風險管理就可以提前對風險進行分析，從而根據(jù)實際情況制定出風險管理辦法，在風險發(fā)生的時候就能及時采取相應的措施來應對，這樣通信工程項目的成功幾率就會提高，避免出現(xiàn)不必要的損失，讓通信工程項目的風險降低。

二、通信工程項目風險管理的特點介紹

（一）工程的資金投入大

通信工程項目在資金的投入方面比較大，每一個通信工程項目都會涉及到很多方面，小點的通信工程項目資金投入需要上百萬或者上千萬，而大點的通信工程項目資金投入則需要上億，尤其是那些涉及到政府性質(zhì)和國家性質(zhì)的通信工程項目資金的投入更多。所以通信工程項目在實際的工作中就需要涉及到政府部門、通信企業(yè)、設備供應商、承建商以及客戶等多個部門和單位的相互協(xié)調(diào)，但是在這個部門和單位之間有缺少必要的橫向管理，這樣就可能會出現(xiàn)資金浪費以及工作效率地下的情況，所以就需要對通信工程項目進行有效的管理。

（二）通信工程的技術含量偏高

通信工程項目是一項高科技、技術比較密集的項目，各個學科之間的合作很多，技術風險也比較大，不確定因素也非常多。最近幾年我國的通信行業(yè)發(fā)展非常快，市場競爭開始變得更加激烈，各個企業(yè)都開始不斷的推出新技術和新科技的項目，這樣就存在很多的不確定因素，讓通信工程項目的技術風險增加。而且通信工程項目本身就具有很高的技術含量，從事通信工程項目的工作人員應該要具有一定的高科技知識，同時也需要很強的腦力勞動，所以在對通信工程項目進行風險管理時應該要讓工作人員的經(jīng)驗和技術得到重的挖掘，讓他們具備良好的工作責任心和心理素質(zhì)。

（三）不受控制的外界影響因素多

在建設通信工程項目時會受到很多外界的不確定因素影響，對通信工程項目項目發(fā)展起到限制作用的外界因素主要有建設、傳輸、資金的流動、設備、交換、基站、人員、計費、技術網(wǎng)管以及客戶管理等。這些都有可能會對通信工程項目的建設產(chǎn)生影響，另外還有一些不可控的因素也會對其產(chǎn)生影響，比如說政府部門突然封閉網(wǎng)絡的一些端口，有些網(wǎng)絡不能正常工作等。

三、通信工程項目風險管理存在的主要問題

（一）通信工程項目缺少風險管理意識

在我國的通信企業(yè)中基本上都存在管理方式不先進、風險管理意識缺失的情況，建立專門項目風險管理部門對風險進行管理監(jiān)督的企業(yè)非常少，很多企業(yè)都是其他一些部門在對風險管理進行兼任，所以在通信工程項目建設中將會發(fā)生或者已經(jīng)發(fā)生的風險就不能進行及時的估量或者補救，這樣企業(yè)就會造成比較嚴重的損失。

（二）沒有完善的通信工程項目風險管理制度

我國很多企業(yè)在對通信工程項目進行風險管理的時還沒有完善的管理制度，風險管理存在不到位的現(xiàn)象。大部分的通信工程項目從開始計劃實施一直到最后的建成運行都沒有能夠形成一套比較有效和完整的風險管理制度，在對通信工程項目進行風險管理時主要是依靠個人豐富的實踐經(jīng)驗來完成的，以致于在實際管理過程中還存在一些形式主義和照搬書本的情況。產(chǎn)生這些現(xiàn)象的主要原因是很多企業(yè)并沒有重視通信工程項目的風險管理。沒有完善的風險管理制度就不能對各種風險因素采取有效和及時的應對策略，這樣通信工程項目的進展就會變慢，項目的績效也不高。

（三）通信工程項目風險管理的專業(yè)服務機構缺失

目前，并沒有專門針對通信工程項目風險管理的服務機構，在通信企業(yè)的內(nèi)部也沒有設置專門針對通信工程項目風險管理的專業(yè)部門。在大部分的通信工程項目管理中，基本上都是忠實行政管理以及業(yè)務管理等，在定位項目風險管理的時候還不清楚，也沒有正確區(qū)分職能作用，在對項目風險進行組織管理的時候并沒有根據(jù)相關流程來進行，當項目出現(xiàn)各種風險時不能采取相應的調(diào)配辦法和控制辦法，這樣通信工程項目的安全風險就不能得到有效的監(jiān)控保障。

四、通信工程項目風險管理的完善措施

（一）對通信工程項目風險進行有效識別

對通信工程項目進行有效的風險識別主要目的就是可以確定出是哪一種具體的風險會對通信工程項目的運行產(chǎn)生影響，同時將這些風險的預測和過程形成書面報告，對其進行認真的記錄。在對通信工程項目風險進行識別的時候參與人員就是參與項目的全體人員，對風險進行識別其實是一個逐漸推進的過程，在項目運行的過程中會逐漸的顯現(xiàn)，進行有效的風險識別能夠讓項目在運行過程中出現(xiàn)風險時能夠及時的識別出來，然后采取有效和快速的風險應對方法，阻止項目風險的發(fā)生或者是降低風險，讓項目的運行得到有效的保證。在項目風險識別的過程中不僅要認識到項目風險對工程項目帶來的威脅，同時也應該要認識到項目風險也會帶來各種發(fā)展機遇，對項目風險所帶來的威脅和機遇進行有效和正確的認識、分析，制定出合理的項目風險解決措施，將項目風險帶來的威脅降到最低，然后將項目風險帶來的機遇轉(zhuǎn)換成實際的受益。

（二）對通信工程項目風險因素進行全面分析

在常規(guī)的通信工程項目中，風險因素主要包括了政治風險、金融風險、合同模糊風險、技術風險、經(jīng)濟風險以及項目策略風險等。政治風險是由于政府部門某種政策的改變而引起的項目不確定風險；金融風險是指項目在運行過程中所涉及到的各個買賣付款風險，金融風險主要是由付款方式、時間以及比例等因素引起的風險；合同模糊風險是項目雙方在簽訂正式合同時存在定義不清或者有歧義的地方，這樣就可能會對合同雙方造成責任不明確的風險；技術風險是指在建設項目體系時的主要架構和采用的技術手段以及主要產(chǎn)品的技術應用等，這些技術的應用對項目發(fā)展前景產(chǎn)生的風險；經(jīng)濟風險主要是由于外匯管制以及匯率風險而引起的風險；項目策略風險是指企業(yè)領導者從企業(yè)的發(fā)展角度去選擇項目發(fā)展策略所存在的風險。對通信工程項目中存在的風險因素進行正確的分析和認識，能夠制定出有效的風險管理應對辦法。

（三）制定出完善的通信工程項目風險應對策略

在對通信工程項目進行風險的管理中，制定出完善的風險應對策略是非常關鍵的環(huán)節(jié)，在對項目風險進行識別和分析之后，就可以根據(jù)風險的實際情況制定出有針對性的應對策略，應對策略制定的好壞將對項目風險管理的成敗產(chǎn)生直接影響。項目風險應對策略的制定是對項目風險控制方案的制定，在制定項目風險應對策略的時候應該要對項目風險可能會造成的損失進行重點考慮，同時還需要在項目運行的實際過程中對新出現(xiàn)的風險進行有效識別，對項目風險的應對策略進行不斷的更新和調(diào)整，這樣項目的正常運行才能得到有效保證。

五、結束語

在建設和管理通信工程項目時，存在很多不能避免的風險因素，通信企業(yè)在發(fā)展過程中應該要重視通信工程項目的風險管理，正確去認識項目運行中可能會出現(xiàn)的各種風險，制定出完善的風險管理制度和項目風險的應對策略，這樣才能夠?qū)νㄐ殴こ添椖匡L險進行有效管理，從而讓風險的威脅降到最小，避免造成不必要的經(jīng)濟損失和資源的浪費，最終才能夠讓通信工程項目可以在規(guī)定的時間內(nèi)高質(zhì)量和高效率的完成。

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篇7

[主題詞]規(guī)范農(nóng)村信用社風險管理

因金融業(yè)經(jīng)營高風險的特點，在吸取大量金融案件的教訓后，金融業(yè)規(guī)范風險管理問題日益引起監(jiān)管者和銀行業(yè)本身的高度關注和重視，規(guī)范風險管理作為一門獨特的專門的金融風險管理技術也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認可。而農(nóng)村信用社作為我國中小金融之一，在風險管理方面就顯得十分薄弱。筆者在與商業(yè)銀行的交流和學習過程中，對農(nóng)村信用社風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，并提出具體對策。

一、當前農(nóng)村信用社風險管理的主要現(xiàn)狀

長期以來，農(nóng)村信用社一直沒有把風險管理作為一個規(guī)避金融風險的重要工作來抓，主要存在以下問題：

1、風險管理理念存在偏差。由于認識上的誤區(qū)和理念上的偏差，農(nóng)村信用社在風險管理上普遍存在的問題：一是重經(jīng)營，輕規(guī)范的管理。目前，農(nóng)村信用社各級各部門往往局限于任務的考核和經(jīng)營目標的實現(xiàn)上，只注重市場占有而簡化必要的手續(xù)，從而忽視了業(yè)務的規(guī)范化管理，有些農(nóng)村信用社甚至不惜冒違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績，從而加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險。二是重事后，輕事前的防范。農(nóng)村信用社往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風險采取事后稽核懲處的措施，試圖以嚴厲的懲處來遏制風險的發(fā)生，而對事前的防范和事中的控制措施卻重視的很少。三是重操作人員的管理，輕對高管人員的約束。農(nóng)村信用社在風險管理上存在著根深蒂固的錯誤理念，即重視對臨柜操作人員的管理，而放松了對高管人員特別是基層農(nóng)村信用社主任的約束，似乎只有臨柜操作人員才有可能引發(fā)風險，而事實上，由于高管人員特別是農(nóng)村信用社的主任掌握人力、物力、財力等大權，由其而引發(fā)的風險，危害性遠遠大于臨柜操作人員。

2、風險管理框架不健全。健全的規(guī)范風險管理框架是實現(xiàn)全面的規(guī)范風險管理的前提。從目前情況看，農(nóng)村信用社在規(guī)范風險管理框架上存在著很大的缺陷：一是完善、垂直的規(guī)范風險管理體制還沒有形成，農(nóng)村信用社還沒有成立專門的規(guī)范風險管理部門來對規(guī)范風險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊，縱向到底的全面和全方位的規(guī)范風險管理架構。二是規(guī)范風險管理職責分散不清。目前農(nóng)村信用社管理分別由財會、信貸、審計等不同的業(yè)務部門進行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的管理模式，使規(guī)范風險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得風險管理有時出現(xiàn)部門重疊，形成重復管理的現(xiàn)象，而有時又出現(xiàn)職責不清，管理真空等顧此失彼的現(xiàn)象。

3、風險管理機制不完善。目前，農(nóng)村信用社規(guī)范風險管理還不能完全適應防范和化解經(jīng)營風險的需要，不能適應金融機構審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。農(nóng)村信用社內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學的規(guī)范風險管理法規(guī)制度和操作規(guī)程，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時，規(guī)范風險管理的激勵約束機制薄弱，褒獎力度不到位，懲處措施明顯弱化。一般情況下都認為，只要沒有造成損失或出現(xiàn)案件，對違規(guī)違紀人員往往只采取教育和限期整改，沒有對其必要的紀律處分。對造成損失或釀成案件的人員，懲處也不到位，從而造成負面的影響。

4、規(guī)范風險管理方法比較落后。農(nóng)村信用社的規(guī)范風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學合理化不夠，管理方法陳舊落后，跟不上形勢發(fā)展的要求。

二、規(guī)范和完善農(nóng)村信用社風險管理的對策

農(nóng)村信用社應積極借鑒商業(yè)銀行規(guī)范風險管理最新理念和先進經(jīng)驗，積極探索，創(chuàng)新機制，構建與農(nóng)村信用社經(jīng)營管理相適應的規(guī)范風險管理體系，提升農(nóng)村信用社規(guī)范風險管理能力。

1、轉(zhuǎn)變觀念，積極創(chuàng)造條件，保證風險管理機制的正常運行。

規(guī)范經(jīng)營是農(nóng)村信用社存在和發(fā)展的根本前提，也是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的關鍵之所在。而實施風險管理又是保證農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。因此，規(guī)范理所當然是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的核心構成要素。而農(nóng)村信用社所轄網(wǎng)點分散的特征決定了每一個業(yè)務點都是規(guī)范操作的風險點，這就要求每一位員工都必須是風險管理的第一責任人。首先，農(nóng)村信用社上下都要高度重視風險管理這一技術，在規(guī)避現(xiàn)代金融風險的重要作用，并把它納入重要的議事日程，指定專門領導組織實施；其次，要加強培訓學習，掌握風險管理的核心要點，并結合農(nóng)村信用社的實際，制定出切實可行的風險管理辦法來，真正能夠指導農(nóng)村信用社的風險管理實踐，并提高風險管理水平。三是加強農(nóng)村信用社全體員工的思想教育，為確保風險管理辦法的貫徹落實創(chuàng)造良好的氛圍。

2、建立完整獨立的風險管理組織運作機制。農(nóng)村信用社要加快推進改革切實進行組織架構和業(yè)務流程的再造，使農(nóng)村信用社規(guī)范風險管理真正落實到業(yè)務操作和管理的每一個層面、每一個崗位和每一個環(huán)節(jié)。

首先，要明確理事會和經(jīng)營班子在規(guī)范風險管理中的職責。真正認識規(guī)范必須是從高層做起的，只有高層以身作則，規(guī)范管理才會最為有效。因此，必須及時制定理事會和經(jīng)營班子規(guī)范經(jīng)營管理和防范風險的職責，才能真正做到分清責任，各負其責。

其次，要組建專業(yè)的風險管理職能部門。關于規(guī)范的風險管理部門的組織方式必須遵循以下兩點：一要明確規(guī)范的風險管理部門的定位、權限及其獨立性。規(guī)范的風險管理部門是支持、協(xié)助農(nóng)村信用社高級管理層做好規(guī)范的風險管理的獨立職能部門，規(guī)范的風險管理部門有權獨立調(diào)查農(nóng)村信用社內(nèi)部可能違反規(guī)范政策的事件，對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或可能的違規(guī)行為，規(guī)范的風險管理部門可隨時向主管部門匯報。二要正確處理好規(guī)范的風險管理部門與業(yè)務部門的關系。各業(yè)務部門應主動尋求規(guī)范的風險管理部門的支持和幫助，主動提供規(guī)范風險信息或風險點，并配合規(guī)范的風險管理部門的風險監(jiān)測和評估；規(guī)范的風險管理部門要積極為業(yè)務部門提供規(guī)范咨詢和幫助，為農(nóng)村信用社業(yè)務發(fā)展提供規(guī)范支持。同時規(guī)范的風險管理部門的工作范圍、廣度和效果也應受到內(nèi)部審計部門的定期檢查審計。

3、構建靈敏有效的風險管理分析評價機制。規(guī)范風險管理的目的就是要加強運作環(huán)境中的有害識別與控制，這就需要建立健全規(guī)范有效的合規(guī)風險管理分析評價體系，包括規(guī)范風險的識別、量化、評估、監(jiān)測和報告。

調(diào)查識別規(guī)范風險。規(guī)范風險的人員要積極主動地調(diào)查識別與農(nóng)村信用社經(jīng)營活動有關的規(guī)范風險，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)，新業(yè)務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者客戶關系性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的規(guī)范風險等，及時提供規(guī)范支持。

量化評估規(guī)范風險。通過設計規(guī)范風險評價指標，運用計量方法加強規(guī)范風險的評估。評價指標可借助技術工具，通過收集或篩選可能預示潛在問題的數(shù)據(jù)來進行量化測算，并深入調(diào)查任何已識別的規(guī)范缺陷，并提出評估報告。

監(jiān)測報告規(guī)范風險。規(guī)范的風險管理部門要定期不定期地對轄內(nèi)機構規(guī)范事項進行監(jiān)測分析和報告，包括規(guī)范風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規(guī)問題或缺陷，采取的各項糾正措施等，同時要加強規(guī)范風險管理信息化建設，在信息采集、信息共享、風險控制和規(guī)范管理等方面實現(xiàn)全面的優(yōu)化。

4、建立系統(tǒng)縝密的風險管理制度。強化制度建設是風險管理的基礎。農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動都應遵循的法律、法規(guī)和行業(yè)部門制定的有關標準，也就是既應當包括強制性執(zhí)行的法律法規(guī)，又應當涵蓋符合市場經(jīng)濟中誠實信用和公平交易的原則與要求，還應當遵循農(nóng)村信用社內(nèi)部的行為規(guī)范與準則。鑒于農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動中應遵循的法律法規(guī)和標準范圍廣泛、內(nèi)容龐雜，農(nóng)村信用社應以高標準嚴格要求自己，強化制度意識和規(guī)范意識，一方面要將相關的法律法規(guī)和標準等落實到實處，確保各項業(yè)務操作與管理制度符合規(guī)定要求。另一方面要對現(xiàn)有的管理制度進行梳理、修正和補充，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設計和執(zhí)行上缺陷，不斷完善所有規(guī)章制度。

篇8

供應鏈金融的概念：供應鏈金融是一種新型的融資方式，且可以為我國的中小企業(yè)提供理財?shù)认鄳慕鹑诜眨渫ㄟ^融資與企業(yè)進行合作，進而實現(xiàn)了銀行、企業(yè)以及商品之間的共贏。供應鏈融資在實現(xiàn)資金分配均衡的基礎上，提高了供應鏈的競爭力。供應鏈金融的特點：首先，供應鏈金融是基于供應鏈而產(chǎn)生的一種新的融資方式，有效解決了當前中小企業(yè)融資難的困境；其次，突破了傳統(tǒng)金融融資的局限，從而使中小企業(yè)突破自身弱點限制，獲得銀行的融資；最后，供應鏈金融的參與方式與傳統(tǒng)融資參與方式相比，更加多樣化。

二、供應鏈金融融資模式分析

1.供應鏈金融融資模式的相似與不同之處

供應鏈金融融資主要有以下三種模式：應收賬款融資模式、保兌倉融資模式和融通倉融資模式。以下對此三種模式的相似之處與不同之處進行了分析。

（1）相似之處

供應鏈金融融資的三種模式都將供應鏈金融的核心理念與特點表現(xiàn)出來，即為中小企業(yè)解決了融資難的問題。這不僅使中小企業(yè)在發(fā)展的過程中有充足的資金進行運轉(zhuǎn)，還有效地提高了供應鏈的運作效率，此外也使銀行業(yè)從中受益。從三種融資模式的整體作用出發(fā)，其都使銀行業(yè)擴大了服務范圍，進而就使中小企業(yè)突破了自身弱點所帶來的融資局限。當前，在供應鏈金融融資模式下，其對中小企業(yè)信用評估的方式由傳統(tǒng)的企業(yè)財務數(shù)據(jù)評估轉(zhuǎn)變成了供應鏈交易風險評估。這樣的融資方式有效地拓展了銀行業(yè)的業(yè)務范圍，也豐富了銀行業(yè)的信貸文化。

（2）不同之處

在整個供應鏈中，企業(yè)運作過程是各生產(chǎn)活動混合而成的，因此，企業(yè)既是債權方，同時也需要大量資金來維持自身的正常運轉(zhuǎn)，所以，在應收賬款融資模式與保兌倉融資模式中，企業(yè)可以以自身的實際情況來選擇。融通倉融資模式、應收賬款融資模式、保兌倉融資模式的抵押物分別為存貨、應收款和預付款。企業(yè)在使用供應鏈融資這一模式時，要結合自身的所處位置、交易關系和自身的優(yōu)勢等來選擇適合自身的供應鏈金融融資模式，以真正實現(xiàn)融資的目的，即解決短期資金周轉(zhuǎn)不開的問題，進而維持自身的正常運轉(zhuǎn)。

2.供應鏈金融融資模式所具備的優(yōu)勢

供應鏈金融融資的主要優(yōu)勢表現(xiàn)在：拓展銀行服務范圍以使中小企業(yè)獲得銀行的金融融資服務、提升銀行信息的對稱性。在拓展銀行業(yè)務以使中小企業(yè)獲得銀行金融融資方面，供應鏈金融的主要模式為中小企業(yè)提供了金融服務，銀行也就不再將風險評估方式局限于企業(yè)本身，進而實現(xiàn)了企業(yè)、商品以及銀行三者的共贏。在提升銀行信息對稱性方面，基于供應鏈金融融資模式下，銀行收集信息的成本降低。

三、供應鏈金融融資的風險控制對策

1.構建健全的風險管理制度體系

構建完善的供應鏈金融融資風險管理制度體系是實現(xiàn)對風險有效控制的基本?；诠溄鹑谌谫Y方式與傳統(tǒng)金融融資方式的不同，需要建立與其相適應的風險管理體系，且要確保此體系具備獨立性，從而在實現(xiàn)該體系有效運轉(zhuǎn)的基礎上，實現(xiàn)對供應鏈金融融資風險的有效控制。與此同時，基于評估方式的不同，供應鏈金融融資風險管理體系需要引入新風險評估體系。

2.引進專業(yè)人才

基于供應鏈金融融資模式下，需要引進專業(yè)人才的方式來強化對供應鏈金融融資模式的運用，進而將風險控制在最小程度。因此，這樣的人才不僅要掌握傳統(tǒng)金融融資方法與模式，還要具備供應鏈金融融資的經(jīng)驗與技能，從而才能實現(xiàn)對風險有效的分析與管理。

四、總結

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關鍵詞：金融，財務管理的措施用簡單的話來講財務管理就是指財務操控和管理的水平。財務水平操控的好壞與金融機構的資金狀況是相互聯(lián)系的，這直接決定了金融市場的基礎設施能否安全有效性的運行，是確保金融市場穩(wěn)定的關鍵。我國的財務管理制度是由中國人民銀行制定的，隨著與國際的接軌，同時要求央行以加強在制訂貨幣政策的職能，它的職能是獨立的所以中國銀行業(yè)監(jiān)督管理管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會要對金融市場上的金融機構進行管理和監(jiān)督履行職能。

一、我國金融管理發(fā)展的趨勢

（1）有13個國家和地區(qū)的混合單機構管理，35個國家和地區(qū)的銀行，證券，保險業(yè)管理的25個國家的混合業(yè)務管理的一部分。

（2）財務管理的法律，融合國際流行趨勢。被廣泛應用的有英國模式和美國模。

（3）財務管理的內(nèi)部控制制度，金融機構和行業(yè)自律機制的逐漸重視。

二、我國金融管理存在的問題

（1）對于目標的監(jiān)管含糊不清。在發(fā)達國家的金融市場，金融管理目標與中央銀行貨幣政策目標是不同的。貨幣政策的目標是宏觀經(jīng)濟的目標，貨幣政策工具調(diào)節(jié)貨幣供應量以保持幣值穩(wěn)定。財務管理的目標是更具體的重點保護存款人的利益和維護金融體系的安全性和穩(wěn)定性。

（2）財務獨立是不能解決問題的。我國銀監(jiān)會是國務院下屬分支機構，依法履行自己的職能，指定規(guī)章制度服并實施監(jiān)管。

（3）財務管理，不良的制度協(xié)調(diào)。金融管理機構，本質(zhì)上是一個獨立的機體。對于這中獨立的含義沒有嚴格的制度進行約束。

（4）金融的改革與發(fā)展受到當前金融制度的制約。當下的體制，銀銀行和證券的業(yè)務僅限與風險的轉(zhuǎn)移和定期的保值，在日益繁雜的金融市場上根本無法立足，波及到金融證券機構的合理運行，所以表現(xiàn)為股市里的短期投資極度的不穩(wěn)定。

（5）金融行業(yè)在當今的體質(zhì)下無法得到大集中。分業(yè)體質(zhì)不利銀行長遠的發(fā)展。過于拘謹?shù)捏w質(zhì)是使各種金融產(chǎn)品的投資渠道變的單一和缺乏。促使各銀行的競爭加強，保險行業(yè)的活力明顯的下降。

三、加強和改進金融管理的措施

（1）完善法規(guī)，依法進行監(jiān)管。借鑒國外成功的案例經(jīng)驗，他們先前已制定了一個管理的法律法規(guī)，并依據(jù)與內(nèi)部和外部環(huán)境的改變從而進行調(diào)整和優(yōu)化。從而得到更完善的管理方法和手段。

（2）確定財務管理的重點。與時俱變伴隨市場的發(fā)展確定財務管理的對象，它的覆蓋范圍將更加廣闊，重點也將轉(zhuǎn)移。

（3）市場是財務管理的風向標和向?qū)ВS著經(jīng)濟全球化的蔓延和金融行業(yè)的興起。金融行業(yè)的危機和風險也在日益的加劇。越來越多的現(xiàn)代金融市場形勢的已經(jīng)逐漸被放棄在強制性的人為抑制市場機制管理方式，但沿日益增強的實力和發(fā)展方向，逐步發(fā)揮市場機制的作用。

（4）財務管理制度要創(chuàng)新。首先，當下的的財務管理要引進發(fā)達國家成功的先進方法和理念，首抓創(chuàng)新能力，同時鼓勵運作好的機構合理高效的發(fā)展。其次，財務管理應當符合創(chuàng)新的體制，對于創(chuàng)新中出現(xiàn)的問題能得到很好的掌控。第三，有必要合理的運用成本效益的財務管理和問責機制。在特定的狀態(tài)下，監(jiān)管機構應要求對金融機構的成本和效益進行評估，將真實有效的評估結果公布大眾并接受監(jiān)督。第四的，適應當前的發(fā)展方向，從分業(yè)管理，職能管理機構管理的轉(zhuǎn)變，從創(chuàng)造條件逐步轉(zhuǎn)向混業(yè)管理的財務管理系統(tǒng)。

（5）提高相關法律的約束力。在金融控股公司熱潮涌現(xiàn)的背景下，缺乏管理法規(guī)不可避免地夾雜著巨大的風險因素。迄今，三個監(jiān)管機構有嚴格的管理分工，有些處在這些機構邊緣的產(chǎn)品和機構往往是監(jiān)管的盲區(qū)。這就需要有新的監(jiān)管部門處理和解決這些問題，達到更好的預防金融風險的目的。

（6）信息共享。目前，三個監(jiān)管機構管理的銀行，證券和保險等金融子市場。伴隨著市場的發(fā)展與革新，金融子市場相互依存的關系，顯然會繼續(xù)改善，這需要每個管理機構相互配合。中國的具體國情，尤其是當前形勢下的中國金融運行和發(fā)展，我國需要一個統(tǒng)一的財務管理目標。我國加入WTO以后，金融產(chǎn)品的交易和金融市場之間的協(xié)作和整合將加強日益增長的廣度和深度。中國的金融和全球金融合作企業(yè)的股權重組，以便更密切的合作，金融全球化對中國金融的影響日益深遠。（作者單位：沈陽師范大學國際商學院）

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篇10

一、金融經(jīng)濟周期和信用風險關系

（一）金融經(jīng)濟周期與信用風險

市場經(jīng)濟條件下，金融風險生成主要原因就是出現(xiàn)信用風險。普遍性和相互依存性是信用的主要特點，當前經(jīng)濟全球化不斷加快，各個國家之間的經(jīng)濟聯(lián)系也日益密切，信用在國家經(jīng)濟交往過程中具有重要作用，國家之間一旦出現(xiàn)信用危機，就會從各個方面影響經(jīng)濟發(fā)展，信用是國家經(jīng)濟交往的基礎，如果基礎不穩(wěn)，必然會導致金融危機，銀行是金融因素的重要依托實體，出現(xiàn)信用危機必然首當其沖，信用即刻陷入混亂之中。市場經(jīng)濟的固有缺陷使金融業(yè)為了利益不擇手段，甚至出現(xiàn)過度競爭現(xiàn)象，金融機構已經(jīng)很難從傳統(tǒng)業(yè)務中獲取較高收益，為了機構經(jīng)濟發(fā)展，便大量參與高風險業(yè)務，無形之中給金融機構的穩(wěn)定運行帶來巨大風險。當前許多大型公司轉(zhuǎn)變資金借貸方式，直接向市場進行融資，銀行為了保證市場貸款份額的占有率，不得不向中小企業(yè)發(fā)放貸款，中小型企業(yè)規(guī)模小、風險大，這又使銀行不能及時回籠，無疑又增大了經(jīng)營風險。信用監(jiān)管體制相對滯后使金融監(jiān)管難度進一步加大，這就會降低金融監(jiān)管機構的對金融市場的監(jiān)管能力。導致金融市場欺詐、違規(guī)現(xiàn)象頻繁發(fā)生，信用風險進一步增加。

（二）金融危機形成原因

以美國次貸危機為例，美國社會住房需求逐漸降低導致銀行提高短期利率，造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升，無形中增加購房者的還款負擔。住房需求降低，買房者數(shù)量變小，使房屋難以出售，以抵押住房進行融資的方式變的難以實施。大批還款人不能按時向銀行還款，致使銀行等金融機構出現(xiàn)嚴重的資不抵債情況，只能宣告破產(chǎn)，大批金融機構倒閉成為金融風暴形成的導火線，隨之金融風暴席卷全球，金融危機爆發(fā)。盡管我國是社會主義市場經(jīng)濟，具有一定的抵御金融風險能力，但是金融危機還是給我國經(jīng)濟造成巨大損失。使國內(nèi)金融機構面臨的風險不斷增大。商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分，在金融危機下，其面臨的主要金融風險就是信用風險。從美國次貸危機可以看出，金融危機爆發(fā)的直接原因就是信用風險，因此必須從金融危機中總結經(jīng)驗，對我國金融信用風險管理進行改革。

二、當前商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題

（一）信用風險意識不強

就我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，信用風險管理理念并沒有深入到銀行管理工作之中，大多數(shù)工作人員都沒有信用風險意識。信用風險意識作為重要的金融安全理念，目前在我國的商業(yè)銀行中，沒有得到足夠重視。金融危機給經(jīng)濟帶來的巨大創(chuàng)傷使政府日益認識樹立信用風險意識，對保證經(jīng)濟穩(wěn)定運行的重要性，從宏觀層面要求金融機構樹立信用風險意識。但是在當前金融機構的一線商業(yè)銀行中，信用風險意識并沒有得到商業(yè)銀行管理部門的重視，并且認為信用風險意識無關緊要。這是種嚴重錯誤的認識。當前商業(yè)銀行對信用風險意識存在先天認識上的不足。這就導致信用風險意識在一開始就沒有得到重視。很多商業(yè)銀行根本就不懂信用風險意識的內(nèi)涵。當信用風險意識開始在商業(yè)銀行大面積推廣時，商業(yè)銀行對應該如何培養(yǎng)員工信用風險意識無從下手。

（二）內(nèi)部風險管理體系缺失

內(nèi)部風險管理體系缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)銀行治理結構上，商業(yè)銀行應當實行管理經(jīng)營與銀行實際所有者分開，合理分配權力。但當前我國大多數(shù)商業(yè)銀行在經(jīng)營與實際所有者問題上都有不同程度的交叉，極易出現(xiàn)控制權壟斷，這就使商業(yè)銀行的執(zhí)行力相對較弱，對銀行的日常經(jīng)營也不能實現(xiàn)有效管理，導致銀行缺乏信用風險管理基礎。商業(yè)銀行普遍沒有信用風險管理機制，分行是我國商業(yè)銀行的經(jīng)營單位，這就導致我國商業(yè)銀行的管理體制與現(xiàn)代商業(yè)銀行剛好相反，這也是造成信用風險管理機制低效率的原因。

（三）缺少專業(yè)信用風險管理人才

吸收短期存款，發(fā)放短期貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務，商業(yè)銀行和經(jīng)濟發(fā)展緊密聯(lián)系，因此商業(yè)銀行必須重視信用風險管理。但在當前商業(yè)銀行中，專業(yè)信用風險管理人才稀缺，這不僅對商業(yè)銀行樹立信用風險意識造成影響，而且阻礙了先進風險管理方法在商業(yè)銀行的傳播。

三、具體建議

（一）完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管體制

我國商業(yè)銀行的主要監(jiān)管主體是銀監(jiān)會，銀監(jiān)會必須根據(jù)我國商業(yè)銀行的具體情況設置監(jiān)管機構，并在各地區(qū)進行合理分配，加強監(jiān)管機構之間的協(xié)調(diào)性，積極主動行使監(jiān)管職能。健全商業(yè)銀行信用風險管理法律規(guī)范體系，形成與商業(yè)銀行經(jīng)營狀況相適應的新的監(jiān)管格局，加大對商業(yè)銀行經(jīng)營影響較大的經(jīng)營指標的監(jiān)督力度。完善內(nèi)部風險管理體系，建立獨立的內(nèi)部公司治理機構，商業(yè)銀行內(nèi)部治理機構獨立行使管理權是建立商業(yè)銀行信用風險管理體制的前提，應當保證治理機構不受商業(yè)銀行所有者的影響，實現(xiàn)治理機構的真正作用。建立商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度，調(diào)查的情況要及時進行公開，并完善銀行員工對內(nèi)部審計工作的建議機制。對審計信息實行信息公開制度，確保商業(yè)銀行的每筆收支資金都有據(jù)可查，保證內(nèi)部審計制度在一個公開、公平、公正的環(huán)境中進行，如組織展開財務工作報告會，實行下級部門向上級部門作財務報告制度等，有利于增加內(nèi)部審計的可信度。及時對商業(yè)銀行資金收支情況進行核對，廣開言路，使銀行職工積極參與銀行經(jīng)濟監(jiān)督工作，完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用風險管理組織體系，提高商業(yè)銀行的信用風險管理水平。

（二）加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，做好信用風險轉(zhuǎn)移工作

應當在金融基礎業(yè)務中積極拓展產(chǎn)品，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新。經(jīng)濟的快速發(fā)展，產(chǎn)生大量信用衍生品，信用衍生品市場是一個新興的市場，相對安全、穩(wěn)定、風險率較小，可以謹慎選擇信用衍生品進行投資，改變傳統(tǒng)信用風險管理理念，通過市場對沖經(jīng)濟方式降低風險發(fā)生的概率。

（三）積極培養(yǎng)信用風險管理人才

商業(yè)銀行信用風險管理不是一項簡單的工作，多種因素都影響著信用風險管理工作的發(fā)展。信用風險管理工作錯綜復雜，必須積極培養(yǎng)相關信用風險管理人才。只有建立一支與信用風險管理工作相符合的具備專業(yè)技能和業(yè)務素質(zhì)的人才隊伍，才能真正實現(xiàn)信用風險管理工作的科學化，精確化，質(zhì)量化。對銀行內(nèi)部工作人員加強培訓，提升他們的信用風險意識和專業(yè)技能，最終才能實現(xiàn)銀行信用風險管理水平的綜合提升，降低商業(yè)銀行的信用風險。