導(dǎo)語：如何才能寫好一篇國有經(jīng)濟和國民經(jīng)濟的區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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［關(guān)鍵詞］經(jīng)濟結(jié)構(gòu)；政府轉(zhuǎn)型；國有經(jīng)濟

［中圖分類號］F1313［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1005-6432（2014）24-0045-02

1引言

伴隨著我國經(jīng)濟增長速度的顯著下滑,過去長期積累的一些經(jīng)濟與社會矛盾也在日漸突出。如何解決這些矛盾與問題,成為了經(jīng)濟學(xué)界最為主要的爭論焦點。而在一系列的解決措施與方案中,經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型無疑成為了解決這些問題最為重要的一根救命稻草。那么,我國目前最為主要的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特點是什么？它與西方經(jīng)濟學(xué)所構(gòu)建的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)又有什么區(qū)別與聯(lián)系？加快我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵又在哪里？本文就這些問題做了一些深入的探討。

2我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的主要特點與問題分析

21我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的主要特點

我國憲法對我國的基本經(jīng)濟制度做出了明確規(guī)定：“國家在社會主義初級階段,堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度?！蓖瑫r對國有經(jīng)濟的地位做出了明確說明：“國有經(jīng)濟,即社會主義全民所有制經(jīng)濟,是國民經(jīng)濟中的主導(dǎo)力量。國家保障國有經(jīng)濟的鞏固和發(fā)展?！币虼?正是基于政治制度上的這種規(guī)定與要求,使得我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出與西方國家所不同的特征,主要表現(xiàn)為國有經(jīng)濟與民營經(jīng)濟在我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中地位上的不平等。

22我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)存在的主要問題

由于在西方國家,國有企業(yè)在社會經(jīng)濟活動中占有的比重較小,因此西方的主流經(jīng)濟學(xué)在研究經(jīng)濟結(jié)構(gòu)時,并未對企業(yè)進行詳細(xì)的劃分。而在我國,隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,國有經(jīng)濟與民營經(jīng)濟無論是在生產(chǎn)還是在經(jīng)營上都表現(xiàn)出明顯的區(qū)別,而這種區(qū)別必然會引起我國與西方國家在市場經(jīng)濟活動方面明顯的不同。具體可以從以下幾個方面來看，如圖所示：

包含金融市場的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)框架

221從金融市場角度來看

在金融市場中,政府往往通過利率管制、資本市場準(zhǔn)入限制以及其他方面的限制措施,使得民營經(jīng)濟在正規(guī)金融市場上的融資舉步維艱,而國有經(jīng)濟由于受到一系列政策法規(guī)的照顧,不僅可以在資本市場融資方面獲得比民營經(jīng)濟更為優(yōu)越的融資渠道以及更為優(yōu)先的融資權(quán)利,而且可以從銀行部門輕易獲得低于市場管制利率的貸款。

此外由于國有企業(yè)規(guī)模較大并且受到政府的隱性擔(dān)保,因此,通過風(fēng)險與收益的權(quán)衡,金融機構(gòu)也往往更傾向于向國有企業(yè)貸款。

正是由于政策以及市場的原因,使得金融資源大量集中于國有經(jīng)濟,而民營經(jīng)濟只能求助于非正規(guī)金融市場,即“影子銀行”。因此,正是企業(yè)的分化,引起了金融市場的分化。

222從產(chǎn)品市場角度來看

首先,國有企業(yè)集中的行業(yè)領(lǐng)域往往是處于產(chǎn)業(yè)上游的資源性行業(yè),并且處于絕對壟斷地位。因此國有企業(yè)一方面向消費者提供天然氣、石油等生活必需產(chǎn)品,另一方面也向民營經(jīng)濟部門提供生產(chǎn)所需的各種生產(chǎn)資料,并且由于其壟斷地位,使得國有企業(yè)可以輕易從產(chǎn)品市場中獲得超額利潤,而這些超額利潤的最終承擔(dān)者卻是民營經(jīng)濟以及消費者,這顯然不利于經(jīng)濟的良性發(fā)展。

其次,在政府的絕大部分財政政策中,其政府購買的主要對象往往都是國有企業(yè),而這無異于是對國有企業(yè)的一種隱性補貼,并且,財政政策投資對象的過于集中往往會引起產(chǎn)能過剩、尋租等一系列問題,因此并不利于政策的有效實施。

最后,國有經(jīng)濟往往效率較低。由于產(chǎn)權(quán)部門、激勵與約束機制以及壟斷等原因,使得國有經(jīng)濟無論是在創(chuàng)新上還是在效率上都明顯弱于民營經(jīng)濟。此外,國有經(jīng)濟不僅會因為自身的效率損失影響經(jīng)濟增長,而且會通過金融抑制、歧視和效率誤配等途徑損害民營經(jīng)濟的成長［2］,并最終對整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生拖累效應(yīng)。

223從要素市場的角度來看

民營經(jīng)濟作為國民經(jīng)濟重要的組成部分,吸納了中國將近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)人口,承擔(dān)了絕大多數(shù)的科技創(chuàng)新,但在要素市場上,由于國有經(jīng)濟壟斷優(yōu)勢、政策優(yōu)勢以及工資優(yōu)勢的存在,使得其在要素市場上對勞動力的吸引力要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于民營經(jīng)濟,從而使得素質(zhì)較高的勞動力往往流向了國有經(jīng)濟。而這些高素質(zhì)勞動力,在國有企業(yè)往往得不到應(yīng)有發(fā)揮,從而造成了人力資源的浪費。

并且,由于國有經(jīng)濟生產(chǎn)效率較低,隨著國有企業(yè)規(guī)模的不斷擴大以及對民營經(jīng)濟的不斷蠶食,其結(jié)果必然是整體國民經(jīng)濟生產(chǎn)效率的降低以及自然失業(yè)率的上升,不利于經(jīng)濟的健康發(fā)展。

3中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革的對策建議

從以上分析可以看出,政府對國有經(jīng)濟與民營經(jīng)濟的不平等對待,是造成我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)問題的主要原因,正是由于政府對國有經(jīng)濟的大力發(fā)展與保障,使得市場經(jīng)濟秩序在一定程度上受到了扭曲,而造成這種不平等對待的根本原因,就是政府對自身職能定位的模糊與錯位。因此,要改革現(xiàn)有的經(jīng)濟結(jié)構(gòu),必須從政府職能轉(zhuǎn)變?nèi)胧帧?/p>

31減少政府對市場的干預(yù)行為

市場經(jīng)濟才是資源配置的根本方式,居民與企業(yè)才是市場參與的真正主體,政府的真正職能僅在于維護市場經(jīng)濟秩序的健康發(fā)展,而無止境的干預(yù)行為,只會增加尋租的空間以及資源配置的扭曲程度,從而破壞正常的市場秩序。

32平等對待民營經(jīng)濟,縮小國有經(jīng)濟經(jīng)營規(guī)模

對國有經(jīng)濟與民營經(jīng)濟的不平等對待,是造成政府過度干預(yù)的根本原因。正是出于對國有經(jīng)濟的保障與發(fā)展,使得政府一方面通過鼓勵政策,促進國有經(jīng)濟的發(fā)展；另一方面,又通過約束政策以及提高準(zhǔn)入門檻等措施,限制民營經(jīng)濟的行為,從而保證國有經(jīng)濟的壟斷優(yōu)勢。

然而許多實踐經(jīng)驗已經(jīng)表明,國有經(jīng)濟的過度膨脹,只會導(dǎo)致整個國民經(jīng)濟效益的降低,以及民營經(jīng)濟發(fā)展的困難。因此,縮小國有經(jīng)濟的經(jīng)營規(guī)模與經(jīng)營領(lǐng)域,同時放寬壟斷行業(yè)的準(zhǔn)入門檻,有助于提高市場經(jīng)濟的活力［3］。

33加大轉(zhuǎn)移支付力度,提高居民保障水平

居民收入主要由勞動報酬、投資收益以及轉(zhuǎn)移支付三部分構(gòu)成。勞動報酬是由要素市場決定的,投資收益是由金融市場決定的,政府唯一可以直接控制的,便是轉(zhuǎn)移支付水平。通過加大轉(zhuǎn)移支付力度,可以有效提高居民的收入水平,從而刺激消費增長,而消費的增長又可以通過產(chǎn)品市場增加企業(yè)的收入,而企業(yè)收入的增加又能通過在要素市場上增加對勞動的需求表現(xiàn)出來。最終,其結(jié)果是失業(yè)率的降低以及國民收入的增加。

34實行全面減稅,減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)

過高的賦稅水平,使得企業(yè)利潤和抗風(fēng)險能力大為降低,尤其是金融危機以后,許多企業(yè)在原有行業(yè)領(lǐng)域幾乎無利可圖,甚至發(fā)生虧損與破產(chǎn)。而在這種情況下,將原本應(yīng)用于生產(chǎn)的資金投資于金融市場便成為了企業(yè)的主要選擇,而這種投資行為,一方面推升金融泡沫,另一方面也極大地?fù)p害了實體經(jīng)濟的發(fā)展。此外,較高的稅收,也使得企業(yè)無力再進行任何產(chǎn)品研發(fā)與產(chǎn)業(yè)升級,從而在市場競爭中舉步維艱。

因此,通過大規(guī)模的減稅措施,可以促進資金從金融市場回流實體經(jīng)濟,從而增加投資,實現(xiàn)經(jīng)濟增長與就業(yè)增加。

35推動政府從管理型政府向服務(wù)型政府轉(zhuǎn)變

如果將稅收看做是對政府提供服務(wù)的一種購買,那么政府便成為了市場經(jīng)濟中企業(yè)的一個組成部分,但與一般企業(yè)有所不同的是,政府提供的服務(wù)具有極強的壟斷性,同時民眾希望政府所追求的目標(biāo)不是利潤最大化,而是社會效用最大化,即經(jīng)濟的快速增長與人民生活水平的不斷提高。由于壟斷往往會產(chǎn)生低效率,因此會在一定程度上促使政府放棄效用最大化目標(biāo)轉(zhuǎn)而追求自身利益最大化。針對這個問題,可以采用兩種途徑解決：一是通過提高政府透明度,加強社會輿論對政府行為的監(jiān)督,從而約束政府以社會效用最大化為目標(biāo)；二是通過對行政人員的思想水平建設(shè),提高政府的執(zhí)政能力。而我國政府目前在第二點方面做得較好,但在信息公開以及輿論監(jiān)督方面還有待加強,這也是未來我國加快政府職能轉(zhuǎn)變的重要著力點。

參考文獻(xiàn):

［1］林毅夫，李志中國的國有企業(yè)與金融體制改革［J］.經(jīng)濟學(xué)季刊,2005(3)：913-936

［2］劉瑞明金融壓抑、所有制歧視與增長拖累――國有企業(yè)效率損失再考察［J］.經(jīng)濟學(xué)季刊,2011(2)：603-618

［3］許小年中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型與產(chǎn)權(quán)保護［J］.新金融,2012(6)：11-13

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關(guān)鍵詞：稅收 國民待遇 非公有制經(jīng)濟

如何理解稅收國民待遇

國民待遇原則體現(xiàn)在稅收上，稱稅收國民待遇，它是指一國政府通過稅制給予外國商人和外資企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)不高于同等條件下本國公民和內(nèi)資企業(yè)的負(fù)擔(dān)。稅收國民待遇可從狹義和廣義兩個方面來理解：狹義的稅收國民待遇，是指一締約國的產(chǎn)品輸入到另一締約國時，不對輸入產(chǎn)品直接或間接地征收高于本國相同產(chǎn)品的國內(nèi)稅或其他費用。也就是說，除了進口關(guān)稅外，其他一切費用與同本國產(chǎn)品同等對待。廣義的稅收國民待遇，是指一締約方國民在另一締約方的稅收負(fù)擔(dān)，在同等情況下，不比另一締約方國民的稅收負(fù)擔(dān)重，這里的“國民”泛指個人、法人、合資企業(yè)等。可見，稅收國民待遇的基本精神是：無論在賦稅、國內(nèi)收費等方面，內(nèi)資外資、國有非國有經(jīng)濟一視同仁，公平稅負(fù)。市場經(jīng)濟要求公平競爭，這就要求市場主體之間競爭機會都要平等。稅收國民待遇強調(diào)機會均等，一視同仁，即不分納稅人的“身份”，資金來源和所在地區(qū)一律平等對待，充分體現(xiàn)稅收的“經(jīng)濟公平”原則和國際稅收協(xié)定中的“無差別待遇”，滿足市場經(jīng)濟公平競爭的要求，符合國民待遇原則。因此，合理靈活地利用稅收國民待遇，為各類企業(yè)創(chuàng)造公平競爭的外部稅收環(huán)境十分重要。

我國改革開放以來，為了吸引外資給外資企業(yè)廣泛的稅收優(yōu)惠待遇，與內(nèi)資企業(yè)相比，外資企業(yè)在稅收上享受的是超國民待遇。這種超國民待遇在一定時期對吸引外資起到了積極作用。但是隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，長期對外資企業(yè)的超國民待遇也造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響，據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，外資企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)率在8%左右，內(nèi)資企業(yè)負(fù)擔(dān)率在22%左右，后者負(fù)擔(dān)率是前者的近3倍。除了不利于外資企業(yè)、國有企業(yè)、私營企業(yè)等之間的不公平競爭之外，外資企業(yè)的超國民待遇還給逃稅避稅增加了可乘之機，造成了稅收流失。據(jù)報道，我國已批準(zhǔn)成立40多萬家外資企業(yè)，相當(dāng)部分外資企業(yè)利用關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移利潤手法，每年逃避企業(yè)所得稅達(dá)300億元（見2003年4月報8日揚子晚報文）。隨著我國國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化，非公有經(jīng)濟發(fā)展很快，形成了以公有制經(jīng)濟為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的良好格局。非公有經(jīng)濟在GDP，投資、消費等方面的所占比重迅速上升，已成為國民經(jīng)濟的重要組成部分。與此同時非公有經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，也為稅收增長提供了豐富的稅源，成為國家稅收的“半壁江山”。但面對WTO非公有經(jīng)濟也存在尷尬：一方面發(fā)展受阻存在非國民待遇，一方面稅負(fù)偏低超國民待遇。為此，必須認(rèn)真貫徹“十六大”提出的“必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有經(jīng)濟制經(jīng)濟”的精神，“充分發(fā)揮個體、私營等非公有制經(jīng)濟在促進經(jīng)濟增長、擴大就業(yè)和活躍市場等方面的重要作用。放寬國內(nèi)民間資本市場準(zhǔn)入領(lǐng)域，在投融資、稅收、土地使用和對外貿(mào)易等方面采取措施，實現(xiàn)公平競爭”，重要一點就是給非公有經(jīng)濟以平等的稅收國民待遇。

非公有制經(jīng)濟貢獻(xiàn)越來越大

以個體私營經(jīng)濟為例，1989年個體、私營經(jīng)濟產(chǎn)值為656億元，2001年私營經(jīng)濟產(chǎn)值達(dá)25640億元，增長了38倍。對GDP的貢獻(xiàn)率，1989年為0.57%，2001年為20.46%。90年代以來平均每年提高近2個百分點?！鞍宋濉睍r期（1990-1995）我國工業(yè)總產(chǎn)值平均增長22%，而個體經(jīng)濟、私營經(jīng)濟分別增長48.6%和62.7%，“九五”時期盡管受一系列國內(nèi)外環(huán)境影響，仍以10%以上速度增長。近10多年來，個私經(jīng)濟產(chǎn)值平均增長率在50%以上，1994年曾高達(dá)170.1%，遠(yuǎn)高于同期GDP的增長率。近20年為拉動經(jīng)濟增長做出了貢獻(xiàn)，成為創(chuàng)造市場活力，拉動經(jīng)濟增長的基本力量。20多年來，我國約50%以上的出貨值是民營企業(yè)創(chuàng)造的。與此同時，非公有經(jīng)濟的就業(yè)貢獻(xiàn)也十分突出。2001年全國從業(yè)人員73025萬人（含農(nóng)村勞動力），其中，城鎮(zhèn)就業(yè)人員為23940萬人，私營企業(yè)從業(yè)人員2253萬人，個體工商戶從業(yè)人員4760萬人，兩者合計，占全國從業(yè)人員的9.6%，緩解了就業(yè)壓力，維護了社會穩(wěn)定。改革開放以來，我國新創(chuàng)造非農(nóng)業(yè)崗位2.5億多個，其中私營、個體經(jīng)濟就吸納了8000多萬人（國營企業(yè)人員6400萬人）。

稅收貢獻(xiàn)方面，個私企業(yè)稅收收入增長迅猛，2002年入庫稅收945.58億元，增長43.1%，是所有經(jīng)濟類型稅收收入中增長幅度最高的。1998年至2002年年均增長54.9%，占全國稅收總收入的比重由1998年的1.8%提高到了2002年的5.7%，提高了3.9個百分點。在大多數(shù)縣（市）的財政收入中，個體、私營企業(yè)稅收占當(dāng)?shù)刎斦杖氲谋戎匾殉^1/3，在少數(shù)市縣超過80%。據(jù)第五次中國私營企業(yè)抽樣調(diào)查報告，私營企業(yè)近三年的銷售額、納稅額、交費額和稅后凈利潤4個指標(biāo)的年均增長率分別為24.02%、24.65%、22.74%和19.50%，其中納稅額增長最快。

但是從稅收負(fù)擔(dān)情況來看，1994-2000年全國公有制經(jīng)濟實現(xiàn)的GDP占總量的58.6%，提供的稅收占稅收總額的56.3%，非公有制經(jīng)濟提供的稅收占稅收總額的43.7%。以此推算，公有制經(jīng)濟的稅收負(fù)擔(dān)系數(shù)為1.36，非公有經(jīng)濟的稅收負(fù)擔(dān)系數(shù)為0.74，前者是后者的1.84倍。近兩年非公有經(jīng)濟稅收負(fù)擔(dān)水平有所上升，但總體上仍低于公有經(jīng)濟的稅負(fù)水平。

非公有制經(jīng)濟的“非國民待遇”表現(xiàn)

1．市場準(zhǔn)入受歧視。長期以來，由于方方面面的原因，非公有經(jīng)濟在市場準(zhǔn)入方面比如銀行、保險、證券、電信等行業(yè)，受到許多限制。據(jù)統(tǒng)計，目前準(zhǔn)許國有企業(yè)進入的行業(yè)有80多個，準(zhǔn)許外資企業(yè)進入的有60多個，準(zhǔn)許私人民營資本進入的行業(yè)只有40多個。

2．融資渠道困難。銀行體系的信貸資源多是投向國企和政府工程項目，盡管有的國企和政府工程項目決策失誤，浪費嚴(yán)重，造成資金大量損失，或長期虧損，也可以根據(jù)政府部門的指令繼續(xù)從銀行獲得信貸，并享受種種特權(quán)。如由財政撥資金成立新的資產(chǎn)公司收購國企債務(wù)和銀行壞帳的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的做法，正是國企特有的“解困”待遇。而長期以來非公有制經(jīng)濟的資本來源卻很難從銀行得到貸款，只能依靠自由資金或借高利貸，或通過其他非法渠道得到。

3．權(quán)益保護未能“一碗水端平”。相對于政府部門大力保護國有資產(chǎn)，個體私營等非公有制經(jīng)濟“神圣不可侵犯”似乎是天方夜譚。他們的財產(chǎn)與各項合法權(quán)益往往不能得到與國企、外資同等程度的保護。私有財產(chǎn)的損失在我國法律上稱之為經(jīng)濟糾紛或民事訴訟，基本上屬于民事的范圍，這在實踐中卻往往是“說也說不清楚”。

4．外部經(jīng)營環(huán)境不好。由于各級政府職能轉(zhuǎn)變滯后，部門腐敗現(xiàn)象不斷發(fā)生，加之沒有國企的靠山和外商的特殊身份，私營等非公有經(jīng)濟往往要面對更多的刁難和干擾甚至敲詐，各種亂收費、亂攤派屢禁不止，使之遭受更多的非經(jīng)營性損失。正如一家私企老板所說：“我們最苦惱的就是接待各級政府官員，一看到車子開到廠門口就緊張”。

提高非公有制經(jīng)濟國民待遇的建議

1．充分認(rèn)識發(fā)展非公有經(jīng)濟的意義。長期的計劃體制造成了我們對私營等非國有經(jīng)濟的不信任感幾乎是根深蒂固的。因而面對WTO，首先要更新思想觀念，清除對非公有經(jīng)濟的思想障礙。私營經(jīng)濟等非公經(jīng)濟與國企、外資企業(yè)相比，目前仍屬“弱勢群體”，但其發(fā)展過程中已經(jīng)顯示其不屈不撓的生命力?！笆蟆碧岢龊敛粍訐u地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有經(jīng)濟制經(jīng)濟是“十六大”給非公經(jīng)濟企業(yè)帶來的“定心丸”，對于我國市場經(jīng)濟的發(fā)展具有重要意義?？梢哉f沒有非公有經(jīng)濟的發(fā)展，就沒有市場經(jīng)濟的發(fā)展，只有公有制經(jīng)濟是不可能建立市場經(jīng)濟的。不能把兩者對立起來，各種所有制經(jīng)濟完全可以在市場競爭中發(fā)揮各自優(yōu)勢，相互促進，共同發(fā)展。

2．保證市場準(zhǔn)入機會均等。要全面清理以所有制為依據(jù)的限制性政策，比如有的行業(yè)，公有制企業(yè)和股份制企業(yè)可以進入，非公有制經(jīng)濟被禁止進入；有的行業(yè)準(zhǔn)予外資而禁止民營企業(yè)進入。這些都不符合機會均等原則。一個行業(yè)是否準(zhǔn)入，標(biāo)準(zhǔn)不是“公有”或“非公有”，而應(yīng)是行業(yè)要求的技術(shù)、生態(tài)、衛(wèi)生、福利條件和國家安全等。除了涉及國家安全等特殊行業(yè)，原則上應(yīng)一律消除所有制歧視。加入WTO以后，金融、保險、證券、電信等許多領(lǐng)域?qū)⒋蚱圃械膲艛嗑置?，對外資實施更多的準(zhǔn)入和開放，也應(yīng)給非國有經(jīng)濟創(chuàng)造機會，鼓勵公平競爭，促進共同發(fā)展?！笆蟆碧岢龀艘恍┯嘘P(guān)國民經(jīng)濟命脈的產(chǎn)業(yè)外，都?xì)g迎民間資本參與，這將極大地有利于非公有經(jīng)濟的發(fā)展。

3．改革現(xiàn)行稅制。（1）結(jié)合增值稅改革，通盤考慮解決私營企業(yè)等的不公平待遇問題。建議取消增值稅一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)不分所有制，只要財務(wù)制度健全，會計核算資料齊備，有固定經(jīng)營場所，都應(yīng)享受一般納稅人的待遇。但考慮到改制對國家財政收支平衡的影響?？上葘σ恍﹪倚枰攸c扶持的高新技術(shù)企業(yè)，資本有機構(gòu)成高的能源、交通等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)中稅負(fù)偏重的企業(yè)進行試點，取得經(jīng)驗后逐步推廣到所有產(chǎn)業(yè)。（2）建立統(tǒng)一的企業(yè)所得稅制。不再區(qū)分內(nèi)資、外資，國有、私營，也不論股份制、還是混合聯(lián)營，各類企業(yè)執(zhí)行相同的所得稅制度。逐步實行各類企業(yè)所得稅在稅率、稅基、及其它政策待遇方面的“一視同仁”。在統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上，適當(dāng)對非公有制經(jīng)濟給予照顧。原規(guī)定年利潤在本3萬元以下的企業(yè)減按18%3萬至10萬元的減按27%征收企業(yè)所得稅，可改為設(shè)為15%和20%兩個低檔稅率，繼續(xù)體現(xiàn)對非公有制經(jīng)濟的鼓勵和扶持。對一些中小型非公有企業(yè)年利潤額度的規(guī)定，適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)，比如7萬元以下，7萬至15萬元。

4．進一步改善非國有經(jīng)濟的投、融資環(huán)境。在投融資、稅收、土地和外貿(mào)等領(lǐng)域一視同仁，實行平等待遇。要加快國有商業(yè)銀行企業(yè)化改組和股份多元化步伐，清理限制民間投融資政策。允許民間資本擁有國有商業(yè)銀行的股份，要按照市場原則配置金融資源和拓寬民間的投資領(lǐng)域。組建非公有企業(yè)銀行、投資公司等。建立非公有經(jīng)濟發(fā)展基金，疏通直接融資的資本市場。對地方非贏利性的私營企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機構(gòu)可實行免征營業(yè)稅的優(yōu)惠待遇，由3年時間增長到5~10年，為地方性私營經(jīng)濟等非公有經(jīng)濟發(fā)展提供更寬松的稅收環(huán)境。

5．改善非國有經(jīng)濟外部經(jīng)營環(huán)境。從稅費改革角度看，要盡快出臺清費立稅舉措，治理現(xiàn)行政執(zhí)法環(huán)境，制止亂收費、費擠稅現(xiàn)象。減輕個體、私營企業(yè)等非國有經(jīng)濟的稅外負(fù)擔(dān)。注意營造優(yōu)良服務(wù)環(huán)境。①從實際出發(fā)簡化辦稅程序，減少辦稅環(huán)節(jié)和手續(xù)，提高辦事效率。對私營個體不歧視、不刁難、不敷衍，真心實意地解決他們的困難。②加強稅務(wù)人員素質(zhì)教育，落實執(zhí)法責(zé)任制，減少執(zhí)法隨意性。公開政務(wù)信息，不搞錢權(quán)交易，嚴(yán)格廉政紀(jì)律，制止亂收費現(xiàn)象。③做好咨詢服務(wù)，通過公告、公示等形式，多渠道多方位地開展稅法、納稅義務(wù)宣傳、咨詢活動，提高私營個體納稅意識，融洽征納關(guān)系，營造和諧誠信的稅收環(huán)境。

篇3

一、民營經(jīng)濟在促進東北經(jīng)濟振興中的地位和作用

1.成為新的經(jīng)濟增長點

全國工商聯(lián)公布的國內(nèi)第一份系統(tǒng)、全面的民營經(jīng)濟發(fā)展分析報告認(rèn)為，我國民營企業(yè)，已經(jīng)從拾遺補缺成長為促進社會生產(chǎn)力發(fā)展的重要力量，目前正呈現(xiàn)出數(shù)量加速擴張和質(zhì)量飛躍的良好發(fā)展景象。截至2002年底，民營經(jīng)濟注冊資金達(dá)到2.8萬億元。企業(yè)年營業(yè)收入1.2億元以上的有1582家，其中最多的已達(dá)355億元；企業(yè)平均營業(yè)收入年均增長17%，遠(yuǎn)高于同期GDP的年均增長率。民營企業(yè)的總資產(chǎn)、銷售、凈資產(chǎn)回報率及資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，都好于同期全社會的平均情況。隨著對民營經(jīng)濟的指導(dǎo)思想從政策支持轉(zhuǎn)向制度保障，民營經(jīng)濟的發(fā)展將更加勢不可擋。在這一形勢下，引入民間投資、大力發(fā)展民營企業(yè)無疑將為東北地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展注入新的增長要素。

2.促進國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整

國有經(jīng)濟比重過大，一直是制約東北地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重要因素。目前全國國有經(jīng)濟的比重平均占40%，沿海發(fā)達(dá)省份一般低于30%，而東北三省仍高達(dá)80%左右。過高的國有經(jīng)濟比重，使得東北地區(qū)缺乏經(jīng)濟活力和競爭力。要解決這一老問題，最根本的途徑就是大力發(fā)展民營經(jīng)濟。在國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整中民營經(jīng)濟發(fā)揮著不可替代的經(jīng)濟功能：實現(xiàn)股份制改造，拓寬就業(yè)渠道，增加財政收入。

3.提高市場化水平

根據(jù)中國經(jīng)濟改革研究基金會國民經(jīng)濟研究所提出的中國各地區(qū)市場化進程相對指數(shù)2001年報告中的相關(guān)數(shù)據(jù)，作為受計劃經(jīng)濟影響深重的地區(qū)，東北地區(qū)的市場化水平與東部沿海地區(qū)相比具有較大的差距。而市場化程度的落后是導(dǎo)致東北老工業(yè)基地發(fā)展缺乏后勁，經(jīng)濟增長陷入困境的重要原因。

要在東北地區(qū)建立市場經(jīng)濟體系，加快市場化進程，就必須大力發(fā)展民營經(jīng)濟。民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰，對市場反應(yīng)靈敏，經(jīng)營靈活，富于創(chuàng)新精神，敢于承擔(dān)風(fēng)險，因此與市場經(jīng)濟有著天然的聯(lián)系，是我國經(jīng)濟發(fā)展的活力源。

民營企業(yè)在參與國有資產(chǎn)重組過程中，能夠促進產(chǎn)權(quán)多元化發(fā)展，有效矯正失調(diào)的資源配置，激發(fā)形成相互競爭的市場機制，同時通過兼并、收購、投資控股、承包、租賃、委托經(jīng)營等改革措施，將靈活先進的管理理念和管理方式融入國有經(jīng)濟運行中，有利于培育有活力的市場主體。

4.促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展

在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下，各地的經(jīng)濟發(fā)展主要依靠國家的計劃投資，國家向哪個地區(qū)投資多，哪個地區(qū)的GDP就高。在市場經(jīng)濟條件下，投資主體多元化了，民營經(jīng)濟發(fā)展的好壞成為決定區(qū)域整體經(jīng)濟水平的不可忽視的因素。當(dāng)今中國的經(jīng)濟大省，也是民營經(jīng)濟的大省。廣東、江蘇、山東、浙江、上海等地民營經(jīng)濟發(fā)達(dá)，經(jīng)濟總量明顯高于其他地區(qū)。浙江省的經(jīng)濟基礎(chǔ)遠(yuǎn)不及計劃經(jīng)濟年代的東北老工業(yè)基地，改革開放前的1978年，GDP排全國的第12位。但由于放手發(fā)展民營經(jīng)濟，經(jīng)濟活力不斷增強，GDP連續(xù)數(shù)年穩(wěn)居全國第四位。浙江省的民間投資占了社會總投資的2/3，民營經(jīng)濟的稅收總量超過了國有經(jīng)濟，成為全省第一大稅源。東北經(jīng)濟區(qū)要想成為繼珠江三角洲、長江三角洲、環(huán)渤海地區(qū)后的第四大經(jīng)濟區(qū)，民營經(jīng)濟的地位和作用至關(guān)重要。

二、發(fā)展民營經(jīng)濟的政策建議

結(jié)合東北老工業(yè)基地的實際，制定各種具體的政策措施加以協(xié)調(diào)和配合，才能更有實效地促進民營經(jīng)濟健康發(fā)展，使之在振興東北過程中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

1.提高融資效益，改善融資渠道

為了解決融資難這一制約民營經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸，東北地區(qū)要加快融資體制改革。

首先，要對民營企業(yè)進入產(chǎn)業(yè)進行科學(xué)統(tǒng)籌，要把全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃作為基礎(chǔ)來整合金融服務(wù)規(guī)劃。國家的科技和產(chǎn)業(yè)發(fā)展要有戰(zhàn)略性和超前性，政府、企業(yè)家和經(jīng)濟學(xué)家對經(jīng)濟發(fā)展的觀念、方向、質(zhì)量、效益和風(fēng)險要有溝通和共識。只有這樣，企業(yè)融資才有規(guī)劃，金融支持才有針對性，這無疑有助于提高金融機構(gòu)對民營企業(yè)融資的信心。

其次，在健全監(jiān)管體系的基礎(chǔ)上，通過改組和新建適當(dāng)發(fā)展民營金融機構(gòu)特別是地方性民營金融機構(gòu)。大小銀行并存是一種國際趨勢。我們國家需要多種層次的金融服務(wù)，目前尤其缺少中小銀行。因此應(yīng)積極發(fā)展民營金融機構(gòu)，探索發(fā)展主要支持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資公司，允許設(shè)立多種形式的創(chuàng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)投資基金。

再次，探索建立企業(yè)信用擔(dān)保體系和獨立信用評價體系，推動企業(yè)和個人信用服務(wù)體系建設(shè)，從而解決民營企業(yè)融資信用擔(dān)保的問題。

2.放寬市場準(zhǔn)入，拓展發(fā)展領(lǐng)域

在老工業(yè)基地，要想徹底改變以政府低效率的投資為主的投資體制，首先解決市場準(zhǔn)入問題才能啟動民間投資。當(dāng)前應(yīng)打破所有制界限、部門壟斷和地區(qū)封鎖，放寬民間投資的準(zhǔn)入領(lǐng)域，并制定相關(guān)政策積極引導(dǎo)民間投資的流向。一是除關(guān)系國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域外，其余行業(yè)和領(lǐng)域都應(yīng)放開。二是按照國家深化壟斷行業(yè)改革的要求，積極推進老工業(yè)基地的基礎(chǔ)設(shè)施和市政公用事業(yè)改革。鼓勵和支持民營企業(yè)投資參股能源、電信等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對供水、供氣、供熱、污水處理、垃圾處理乃至城市交通等經(jīng)營性市政公用設(shè)施的建設(shè)，應(yīng)公開向社會招標(biāo)選擇投資主體。三要借助東北雄厚的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和突出的制造業(yè)優(yōu)勢，在石油化工、裝備制造、汽車零部件、信息產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域，著力培養(yǎng)一批經(jīng)濟實力強、技術(shù)層次高、有地區(qū)特色的大型民營企業(yè)。四是大力鼓勵民間資本投資高新技術(shù)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)，對這些產(chǎn)業(yè)的投資給予優(yōu)惠政策。

3.實行國民待遇，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)

第一，民營企業(yè)用地要統(tǒng)一納入當(dāng)?shù)赝恋亻_發(fā)總體規(guī)劃和年度用地計劃。對不以營利為目的的投資興辦的社會公益事業(yè)的用地，應(yīng)依法實行劃撥供地。民營企業(yè)申請使用國有、集體土地，與國有、集體企業(yè)同等對待。

第二，對民營企業(yè)實行稅收國民待遇，營造公平競爭環(huán)境。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)，不管何種經(jīng)濟形式，都應(yīng)實施同樣的稅收政策，使民營經(jīng)濟與其他經(jīng)濟形式在平等的條件下競爭和發(fā)展。對投資社會事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施等項目的民營企業(yè)，可按投資額的大小退還全部或部分所得稅。

第三，考慮中小企業(yè)與大企業(yè)的盈利水平不同，制定相應(yīng)拉開差距的不同稅率和優(yōu)惠政策。對民營的中小企業(yè)實行輕稅政策，促進其快速發(fā)展。民營中小企業(yè)屬于弱勢群體，處于發(fā)展不完善的起步階段，政府應(yīng)采取輕稅政策，給中小企業(yè)較多的稅收優(yōu)惠，促進民營中小企業(yè)快速發(fā)展。

第四，加快清費立稅步伐。應(yīng)對現(xiàn)行的各種收費項目按行政級別、部門、性質(zhì)和收入歸屬進行全面的清理，在全面綜合評估、科學(xué)測定的基礎(chǔ)上，區(qū)別合理與不合理的收費項目。不合理的收費堅決取消；合理的收費規(guī)范化，并向社會公開收費的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

4.健全服務(wù)體系，改善發(fā)展環(huán)境

篇4

關(guān)鍵詞：社會主義市場經(jīng)濟；本質(zhì)內(nèi)涵；辨析；再理解

盡管黨和國家在政策層面上一再強調(diào)我國社會主義市場經(jīng)濟是與社會主義基本經(jīng)濟制度結(jié)合在一起的，是以公有制經(jīng)濟為主體的，不是只講市場經(jīng)濟，不講社會主義，同時強調(diào)在國家宏觀調(diào)控下發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用。然而，長期以來，理論界的主流觀點與政策主張卻背道而馳。這不僅影響到改革的政策取向，更對經(jīng)濟改革造成不應(yīng)有的負(fù)面效應(yīng)。在改革開放已走過三十年的今天，有必要重新梳理各種觀點，糾正錯誤的理解和導(dǎo)向，正本清源，在經(jīng)濟學(xué)原理指導(dǎo)下，恢復(fù)對社會主義市場經(jīng)濟的科學(xué)理解。

一、對社會主義市場經(jīng)濟本質(zhì)的不同理論闡釋

(一)計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟不相容的觀點

這種觀點認(rèn)為，計劃經(jīng)濟是社會主義特有的東西，市場經(jīng)濟是資本主義特有的東西，社會主義制度與資本主義制度是不能共存于一個社會的，因而計劃與市場也是不能共存于同一經(jīng)濟體中的。這種理論觀點并沒有社會主義市場經(jīng)濟的概念，而只有社會主義計劃經(jīng)濟與資本主義市場經(jīng)濟的概念。改革開放以來，持這種觀點的經(jīng)濟學(xué)者所提出的由計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟，實際上一方面把我國經(jīng)濟改革的對象——舊的高度集中的社會主義計劃產(chǎn)品經(jīng)濟體制等同于計劃經(jīng)濟。另一方面把市場經(jīng)濟同計劃經(jīng)濟對立起來，認(rèn)為二者是相互排斥、不能相容的，從而將改革的正確方向即由產(chǎn)品經(jīng)濟轉(zhuǎn)到市場經(jīng)濟，錯誤地改為由計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)到市場經(jīng)濟，否定計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟的結(jié)合，錯誤地將計劃經(jīng)濟列為否定的對象，實質(zhì)上主張自由市場經(jīng)濟。在這種教條主義的影響下，或竭力反對搞社會主義市場經(jīng)濟，或轉(zhuǎn)而主張搞私有化，認(rèn)為市場經(jīng)濟等同于私有制。

(二)公有制與市場經(jīng)濟不相容的觀點

這種觀點認(rèn)為，公有制與市場經(jīng)濟格格不入，要發(fā)展市場經(jīng)濟必須消滅公有制，實行私有制。該觀點認(rèn)為，公有制經(jīng)濟不具有私有制經(jīng)濟的排他、獨占等性質(zhì)，其所有者是一個抽象主體，產(chǎn)權(quán)是不確的。公有制經(jīng)濟的實際經(jīng)營者只享有從經(jīng)營中獲取利益的權(quán)利，而不負(fù)有為自身錯誤決策承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的義務(wù)。因而，公有制經(jīng)濟的實際經(jīng)營者極易從個人角度出發(fā)作出各項決策，而不惜損害所在經(jīng)濟體的利益。并且由于公有制經(jīng)濟的特殊地位，其他所有制經(jīng)濟很難與之公平競爭，市場發(fā)揮資源配置作用的平等性和競爭性條件無法滿足，自然也無法達(dá)到所謂的整個社會利益的實現(xiàn)。而只有私有制經(jīng)濟才是市場經(jīng)濟的天然溫床。私有制經(jīng)濟的企業(yè)和個人具有完全的排他性和獨享性，一切行為以實現(xiàn)自身和增加自身福利為目的，而恰恰在追求自身個人利益的過程中，實現(xiàn)了全社會的利益。這也是亞當(dāng)·斯密“看不見的手”的作用機制的主要內(nèi)容。這種觀點的政策主張實質(zhì)是搞私有化，建立私有制，在改革中的表現(xiàn)就是主張對國有企業(yè)進行私有化改革。

(三)新自由市場經(jīng)濟的觀點

新自由市場經(jīng)濟的觀點是新自由主義思想體系的一部分，是自由市場經(jīng)濟理論的現(xiàn)代再現(xiàn)。自由主義理論的思想來源主要有三個：一是洛克和密爾的政治自由學(xué)說與財產(chǎn)所有權(quán)理論。二是啟蒙思想家合理的利己主義學(xué)說。三是亞當(dāng)·斯密“看不見的手”理論，這是新自由主義最重要的理論基礎(chǔ)。新自由主義思想和傳統(tǒng)的自由主義思想一樣重視市場的作用，認(rèn)為市場是最佳的可自我調(diào)節(jié)的社會結(jié)構(gòu)。因為，一方面，經(jīng)濟運行是有規(guī)律的。另一方面，在自由市場情況下，個人能實現(xiàn)最大限度的自由，市場調(diào)節(jié)在不受外界干預(yù)的情況下能最有效率地滿足各方面需求，自動實現(xiàn)社會資源的優(yōu)化配置，而政府只充當(dāng)“守夜人”的角色，其干預(yù)行為往往會使情況變得更糟。新自由市場經(jīng)濟理論認(rèn)為，計劃經(jīng)濟是市場經(jīng)濟不可調(diào)和的對立物，因而建議用市場經(jīng)濟取代計劃經(jīng)濟，主張實行全面的私有化，認(rèn)為私有財產(chǎn)制度是自由市場制度的基礎(chǔ)。其基本觀點和政策主張是：國民經(jīng)濟基本上由市場自發(fā)調(diào)節(jié)，國家實行最低程度的干預(yù)，取消國家計劃機構(gòu)，否定國家發(fā)展規(guī)劃；在所有制結(jié)構(gòu)上，取消國家所有制，實行最大限度的私有化，大量吸收外國資本參與私有化改制；在國有企業(yè)改革上，主張改掉公有制，實行私有產(chǎn)權(quán)制度，最大限度地縮小國有企業(yè)涉及的領(lǐng)域和在經(jīng)濟總量中的比重。可見，在新自由市場經(jīng)濟理論中，社會主義市場經(jīng)濟就是自由市場經(jīng)濟，就是實行全盤私有化的市場經(jīng)濟。很明顯，這套改革主張是與社會主義市場經(jīng)濟改革方向背道而馳的，應(yīng)警惕這種觀點的不良影響。

(四)以“現(xiàn)代市場經(jīng)濟”取代社會主義市場經(jīng)濟的觀點

這種觀點認(rèn)為，社會主義市場經(jīng)濟只是宏觀調(diào)控下的市場經(jīng)濟，不必考慮所有制問題。市場在國民經(jīng)濟資源配置中起基礎(chǔ)作用，國家通過財政和貨幣手段間接參與經(jīng)濟資源配置和國民經(jīng)濟運行。由于“現(xiàn)代市場經(jīng)濟”的核心是競爭機制，我國社會主義市場經(jīng)濟體制建設(shè)的內(nèi)容就應(yīng)包括：一是進行國有企業(yè)改革，建立獨立自主、自負(fù)盈虧、自我積累、自我發(fā)展的市場主體。二是破除舊的計劃經(jīng)濟體制，建立健全現(xiàn)代市場體系。三是建立并完善我國的市場經(jīng)濟法制體系，為市場主體創(chuàng)造一個公平、公正、公開的競爭環(huán)境。四是摒棄舊的干預(yù)經(jīng)濟發(fā)展的行政手段，改用間接的財政和貨幣手段來調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的發(fā)展。為此，該觀點認(rèn)為，在實踐上的首要任務(wù)是實行廣泛的私有化，將國有企業(yè)私有化或?qū)嵭泄煞葜?，使國家的作用從微觀經(jīng)濟運行中逐漸淡出，直至完全消逝。

(五)將社會主義市場經(jīng)濟理解為“社會公平+市場效率”的觀點

這種觀點將社會主義市場經(jīng)濟理解為社會主義與市場經(jīng)濟的結(jié)合，即社會主義+市場經(jīng)濟，進一步說就是社會公平與市場效率的結(jié)合，即社會公平+市場效率。該觀點提出摒棄計劃經(jīng)濟而實行市場經(jīng)濟是因為在社會資源的配置上，市場經(jīng)濟比計劃經(jīng)濟更具效率。但市場經(jīng)濟在運行中存在市場失靈，進而產(chǎn)生各種社會經(jīng)濟問題，其一便是要素社會分配不公。追求社會公平是社會主義最本質(zhì)的要求。在從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟后，必須使社會公平與社會效率完善地結(jié)合起來，這就是我國要建立的社會主義市場經(jīng)濟體制。這種觀點的影響較大，在很長時間內(nèi)成為社會上一種主流觀點。在這種觀點影響下，學(xué)術(shù)界出現(xiàn)了如各種“社會主義”的定義，主張將“公有制為主體”從社會主義定義中抽掉，提出“普遍幸福社會主義”、“功能社會主義”、“社會公平等于社會主義”、“股份制等于公有制”等概念的現(xiàn)象。這種觀點將社會主義市場經(jīng)濟理解為“社會公平+市場效率”，顯然是片面的。一方面，混淆了社會主義市場經(jīng)濟的本質(zhì)特征與表象。社會公平和市場效率是一種表象概念，是所有市場經(jīng)濟國家追求的目標(biāo)或判斷國家經(jīng)濟運行水平的標(biāo)準(zhǔn)，但不能成為區(qū)別任何兩個市場經(jīng)濟國家經(jīng)濟制度不同的判斷標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，淡化了社會主義市場經(jīng)濟的特殊性即生產(chǎn)資料公有制。生產(chǎn)資料的所有制形式，是區(qū)別社會主義經(jīng)濟制度和資本主義經(jīng)濟制度的根本標(biāo)準(zhǔn)。社會主義市場經(jīng)濟的制度基礎(chǔ)必須是生產(chǎn)資料公有制。公有制經(jīng)濟的主體地位是社會主義市場經(jīng)濟最本質(zhì)的特征。

縱觀以上五種觀點可發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟理論史上，長期存在將市場經(jīng)濟與公有制對立起來的觀點，這已成為一種教條。整個現(xiàn)代西方經(jīng)濟學(xué)都表明：自私經(jīng)濟人是出發(fā)點，市場經(jīng)濟必須以私有制為基礎(chǔ)。這種教條思想在改革初期表現(xiàn)為社會主義國家排斥市場經(jīng)濟，在改革后期表現(xiàn)為市場經(jīng)濟必然意味私有化，這成為國有企業(yè)私有化改革的思想根源之一。

二、科學(xué)理解社會主義市場經(jīng)濟的本質(zhì)

科學(xué)理解社會主義市場經(jīng)濟，要在辨析計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟、市場經(jīng)濟與公有制經(jīng)濟、現(xiàn)代市場經(jīng)濟制度與社會主義市場經(jīng)濟制度關(guān)系的基礎(chǔ)上，對社會主義市場經(jīng)濟的本質(zhì)內(nèi)涵進行再理解。

(一)計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟的關(guān)系

在我國經(jīng)濟改革過程中，計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟不相容論一直存在。實際上一些持這種觀點的學(xué)者對市場經(jīng)濟與計劃經(jīng)濟的概念及其關(guān)系的認(rèn)識本身就是不正確的。首先，市場經(jīng)濟的概念包括三個層面的內(nèi)容。第一，市場經(jīng)濟是商品經(jīng)濟發(fā)展的高級階段，與商品經(jīng)濟沒有本質(zhì)區(qū)別，只有發(fā)展程度與階段的不同。厲以寧曾說：“從本質(zhì)上講，商品經(jīng)濟與市場經(jīng)濟是一樣的?！钡诙?，社會分工決定市場經(jīng)濟的形成和發(fā)育程度。一方面，社會分工是商品交換產(chǎn)生與發(fā)展的條件。馬克思曾指出，“這種分工是商品生產(chǎn)存在的條件”。另一方面，社會分工決定商品經(jīng)濟的發(fā)展程度和水平。列寧根據(jù)這一原理分析俄國資本主義的發(fā)展，指出，“國內(nèi)市場的建立(即商品生產(chǎn)和資本主義的發(fā)展)的基本過程是社會分工”，“市場和社會勞動專業(yè)化的程度有著不可分割的聯(lián)系”。第三，市場經(jīng)濟是社會分工發(fā)展的必然產(chǎn)物，是與社會制度沒有必然聯(lián)系的一種生產(chǎn)組織形式。市場經(jīng)濟是在社會分工發(fā)展的推動下，由商品經(jīng)濟發(fā)展而來的。在生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)的封建社會，社會分工簡單、低下，不能形成市場經(jīng)濟機制。歷史發(fā)展到近現(xiàn)代，社會分工越來越細(xì)密、復(fù)雜、全面，人類社會的生產(chǎn)形式才由自然經(jīng)濟發(fā)展到商品經(jīng)濟、市場經(jīng)濟。所以市場經(jīng)濟是由社會分工的發(fā)展?fàn)顩r所決定的一種生產(chǎn)形式，并不是某個社會制度所特有的。其次，計劃經(jīng)濟是一種和無政府狀態(tài)經(jīng)濟相對應(yīng)的生產(chǎn)形式，政府宏觀調(diào)控是計劃經(jīng)濟的一種具體形式。所謂計劃是指國家作為一個社會主體代表的角色，監(jiān)控市場經(jīng)濟的運行，通過事先的計劃對宏觀市場和微觀主體進行適當(dāng)干預(yù)，維護國民經(jīng)濟的均衡、平穩(wěn)發(fā)展。以市場為基礎(chǔ)的計劃經(jīng)濟能有效克服自由市場經(jīng)濟先天的自發(fā)性、滯后性、盲目性缺陷，從而有效保證社會生產(chǎn)與社會需求的平衡，避免生產(chǎn)過剩造成社會資源浪費。最后，無論是單純的市場經(jīng)濟還是計劃經(jīng)濟，在經(jīng)濟資源配置上都有其固有的優(yōu)勢與不足。對單純的市場經(jīng)濟來說，一方面，在市場機制作用下，市場主體通過對自身利益的追求來實現(xiàn)整個社會的利益，在大部分情況下能避免社會資源的浪費。另一方面，市場調(diào)節(jié)有其固有的自發(fā)性、盲目性、滯后性等缺陷，無法支持公共物品的供給以及保證社會收入分配的公平，不能使社會經(jīng)濟發(fā)展的利益為人民共享，惠及全體人民。對作為生產(chǎn)形式范疇的計劃經(jīng)濟來說，一方面，它可從全局和總體利益上布局生產(chǎn)力，實現(xiàn)資源的合理配置，避免經(jīng)濟運行的劇烈波動。另一方面，計劃調(diào)節(jié)容易受到主觀認(rèn)識能力的限制，不能完全滿足利益創(chuàng)造者對個體利益的追求，需要復(fù)雜的組織體系推動，并具有一定的時滯性。因此，將兩者取優(yōu)補短結(jié)合在一起，組成一個優(yōu)勢更加明顯、不足相對弱化的新的生產(chǎn)形式，即計劃市場經(jīng)濟體制，這是生產(chǎn)力與社會分工發(fā)展的必然結(jié)果。我國正在建立和完善的社會主義市場經(jīng)濟就是一種計劃市場經(jīng)濟，計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟內(nèi)在地結(jié)合在一起，計劃以市場為基礎(chǔ)，市場以計劃為指導(dǎo)。在計劃市場經(jīng)濟體制下，市場被納入到國家計劃的軌道，按照國民經(jīng)濟有計劃、按比例發(fā)展的要求有序運行，可保持社會總供給與總需求的基本平衡。

(二)市場經(jīng)濟與公有制經(jīng)濟的關(guān)系

生產(chǎn)資料公有制是社會主義經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)，如果說市場排斥公有制經(jīng)濟，也就等于社會主義經(jīng)濟制度與市場經(jīng)濟不相容，亦即社會主義市場經(jīng)濟體制無法建立。事實上，市場經(jīng)濟與公有制經(jīng)濟可以相容，且以公有制為主體的市場經(jīng)濟仍能發(fā)揮其高效率配置社會經(jīng)濟資源的作用。從理論上看，生產(chǎn)資料公有制是我國社會主義經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)，沒有公有制，也就沒有我國的社會主義。馬克思認(rèn)為，社會主義代替資本主義是人類歷史發(fā)展的必然趨勢。因為，資本主義制度下存在生產(chǎn)資料私有制和生產(chǎn)社會化這一對基本矛盾，在這一基本矛盾的作用下，資本主義社會存在社會平均利潤率下降和相對人口過剩兩大規(guī)律，必然導(dǎo)致生產(chǎn)過剩，爆發(fā)經(jīng)濟危機。這是資本主義社會不可調(diào)和的矛盾。隨其發(fā)展，資本主義私有制必然會被社會主義公有制所代替。卓炯在上世紀(jì)80年代末就明確提出，“一個社會主義國家不建立強大的生產(chǎn)資料公有制是一個最大的缺陷”。從實踐上看，即使在西方資本主義國家，國有經(jīng)濟也存在并與市場經(jīng)濟機制相適應(yīng)。郎成平對西方資本主義國家股權(quán)結(jié)構(gòu)做的研究表明，歐洲國家持股現(xiàn)象非常普遍。在被研究的歐洲5232家公司中，奧地利國家持股14.81％，芬蘭國家持股15.12％，意大利國家持股9.98％，挪威國家持股11.81％，瑞士國家持股7.59％。這充分說明國有經(jīng)濟完全能適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，不會成為市場經(jīng)濟發(fā)揮其資源配置作用的阻礙因素。當(dāng)然，必須承認(rèn)我國舊的公有制經(jīng)濟形式存在嚴(yán)重問題，必須改革。但同樣必須承認(rèn)，我國舊的公有制經(jīng)濟尤其是國有經(jīng)濟的問題，在于其長期處于我國舊的高度集中的計劃產(chǎn)品經(jīng)濟體制管理模式下所遺留下來的管理層面的問題。如，嚴(yán)重的傾向，以長官意志、行政手段管理指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營等問題。要解決這些問題，需要探索建立新的公有制經(jīng)濟管理與運行機制，建立以市場為導(dǎo)向的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營運行機制，在公有制的基礎(chǔ)上改革一切不適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的管理運行方法和體制。而認(rèn)為要發(fā)展市場經(jīng)濟必須改掉公有制、實行私有化，則是脫離了中國客觀的歷史和現(xiàn)實，是對西方資本主義市場經(jīng)濟制度的照抄照搬?？傊?，市場經(jīng)濟是不排斥公有制的。我國的社會主義市場經(jīng)濟體制是以生產(chǎn)資料公有制為基礎(chǔ)的，其最基本的特征就是公有制經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中占主體地位。

(三)現(xiàn)代市場經(jīng)濟制度與社會主義市場經(jīng)濟制度的關(guān)系

現(xiàn)代市場經(jīng)濟是市場經(jīng)濟的更高發(fā)展階段，是自由市場經(jīng)濟適應(yīng)生產(chǎn)力和社會分工新的發(fā)展，是加入政府干預(yù)因素而形成的新的生產(chǎn)組織形式。其顯著特征是：市場經(jīng)濟發(fā)展到更高的階段，形成更加完善、復(fù)雜的現(xiàn)代市場體系；市場對社會經(jīng)濟資源配置發(fā)揮基礎(chǔ)主導(dǎo)作用，國家通過間接的財政和貨幣手段對宏觀經(jīng)濟運行進行干預(yù)。但這并不意味著我國要建立的中國特色社會主義市場經(jīng)濟就是現(xiàn)代市場經(jīng)濟。因為現(xiàn)代市場經(jīng)濟只是社會主義市場經(jīng)濟含義中的一個層面，除此之外還有計劃市場經(jīng)濟和公有制為主體兩個層面的內(nèi)容。社會主義市場經(jīng)濟是一種計劃市場經(jīng)濟，是計劃與市場的有機結(jié)合，是把市場納入到國家計劃的軌道，使之按照國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)有計劃地運行與發(fā)展，保持社會總供給與社會總需求基本平衡，自覺按價值規(guī)律的客觀要求組織生產(chǎn)。在計劃市場機制中，計劃機制和市場機制是統(tǒng)一的、有機結(jié)合的、互相滲透和融合在一起的，其作用覆蓋全部市場范圍，而非相互割裂。計劃市場經(jīng)濟能克服自由市場經(jīng)濟的弊病，基本保持市場供給與需求的平衡，有利于國民經(jīng)濟綜合平衡的實現(xiàn)，有利于社會再生產(chǎn)過程的順利運行。社會主義市場經(jīng)濟是以公有制為主體的市場經(jīng)濟。市場經(jīng)濟本身固然沒有什么“姓資”、“姓社”問題，但現(xiàn)實具體的市場經(jīng)濟是不能離開歷史上某種特定的生產(chǎn)關(guān)系而運行的，它必然會與某種生產(chǎn)資料所有制結(jié)合，形成一種歷史的、現(xiàn)實的、具體的社會經(jīng)濟制度。就社會主義市場經(jīng)濟的社會形式或社會性質(zhì)來說，它是姓“社”的。從另一個角度說，社會主義市場經(jīng)濟具有一般性與特殊性這兩重性質(zhì)。從一般性看，社會主義市場經(jīng)濟以發(fā)達(dá)的社會分工為根據(jù)，是一種計劃化了的現(xiàn)代市場經(jīng)濟。從特殊性看，社會主義市場經(jīng)濟的社會性質(zhì)是社會主義公有制決定的。

總之，社會主義市場經(jīng)濟的含義主要包括三個層面的內(nèi)容：一是現(xiàn)代市場經(jīng)濟。二是計劃市場經(jīng)濟。三是社會主義公有制為主體的所有制結(jié)構(gòu)。它是這三層含義的綜合或統(tǒng)一。前二者屬于生產(chǎn)形式的范疇，后者是特殊生產(chǎn)關(guān)系即所有制的范疇。這三個層面結(jié)合，組成一種新的生產(chǎn)方式，即社會主義市場經(jīng)濟。

三、正確認(rèn)識社會主義市場經(jīng)濟本質(zhì)的實踐意義

正確認(rèn)識社會主義市場經(jīng)濟的本質(zhì)內(nèi)涵，對我國經(jīng)濟改革的實踐具有十分重要的指導(dǎo)意義，只有把目標(biāo)搞清楚了，才能找到實現(xiàn)目標(biāo)的正確方法和途徑。從社會主義市場經(jīng)濟的科學(xué)內(nèi)涵出發(fā)，要深化改革，探索完善社會主義市場經(jīng)濟體制的新途徑。

(一)大力發(fā)展現(xiàn)代市場經(jīng)濟

第一，建立和完善現(xiàn)代市場經(jīng)濟的載體，即現(xiàn)代市場體系。建立和完善我國的商品市場、勞動力市場、資本市場、房地產(chǎn)市場、知識產(chǎn)權(quán)市場、職業(yè)經(jīng)理人市場及農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)市場。第二，建立中國特色社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度，培育市場競爭主體。確立中國特色社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征與制度安排，建立健全科學(xué)的企業(yè)管理制度；理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)的分離；形成產(chǎn)權(quán)約束機制，使企業(yè)真正成為法人實體和市場競爭主體。第三，建立有利于科學(xué)發(fā)展的國家宏觀調(diào)控體系。建立健全我國宏觀調(diào)控決策、監(jiān)督、評估體系；用科學(xué)的宏觀調(diào)控手段，選擇合適的中間目標(biāo)，通過財政和貨幣手段間接調(diào)控市場，實現(xiàn)國民經(jīng)濟的均衡運行，促進社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展；要把國家的宏觀調(diào)控同科學(xué)發(fā)展觀聯(lián)系起來，積極引導(dǎo)我國企業(yè)走上科學(xué)發(fā)展、持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展、有限制發(fā)展的軌道。

(二)積極探索實現(xiàn)社會主義計劃市場經(jīng)濟的運行模式

計劃市場經(jīng)濟存在多種具體形式。探索實現(xiàn)計劃市場經(jīng)濟的方式方法，筆者提出一種基于公有制分享經(jīng)濟理論基礎(chǔ)上的“凈收入分成制”的企業(yè)管理方法。其具體做法是將企業(yè)凈收入在國家、企業(yè)、職工個人三個經(jīng)濟主體之間按一定的比例分享。職工不拿固定工資和獎金，而是按事先確定的比率分享凈收入。凈收入分成制不僅是一種新型的公有制分享經(jīng)濟的微觀經(jīng)濟運行機制，而且也必然對國民經(jīng)濟整體運行產(chǎn)生重大影響。一方面，它能克服總量失衡與結(jié)構(gòu)失衡，促進國民經(jīng)濟協(xié)調(diào)高速增長和社會經(jīng)濟效益穩(wěn)步提高。另一方面，實行凈收入分成制，國家、企業(yè)和個人之間必然形成榮辱與共的局面，能從微觀上解決社會主義條件下的“滯漲”問題。

篇5

關(guān)鍵詞：基本經(jīng)濟制度；社會主義；資本主義

一 引言

經(jīng)濟制度是指國家的統(tǒng)治階級為了反映其生產(chǎn)關(guān)系的發(fā)展要求，而建立的有利于其統(tǒng)治的經(jīng)濟秩序，包括各種有關(guān)經(jīng)濟問題的規(guī)則和措施，這些都是為了維護和發(fā)展這種經(jīng)濟秩序而實施的。

經(jīng)濟制度在本質(zhì)上其實就是生產(chǎn)關(guān)系，而生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系，有什么樣的生產(chǎn)力就有什么樣的生產(chǎn)關(guān)系。另一方面，生產(chǎn)關(guān)系對于生產(chǎn)力也有反作用。作為一個社會經(jīng)濟基礎(chǔ)的經(jīng)濟制度，決定了其政治制度和社會意識形態(tài)等上層建筑，并受到政治法律制度的保護。先進的社會經(jīng)濟制度，會推動生產(chǎn)力的發(fā)展和社會的進步；落后的社會經(jīng)濟制度，會阻礙生產(chǎn)力的發(fā)展和社會的進步。

中國當(dāng)代的基本經(jīng)濟制度，與經(jīng)濟學(xué)有著極其深厚的淵源關(guān)系；也吸收了許多西方經(jīng)濟學(xué)中的可貴經(jīng)驗，從而建立了具有中國特色的經(jīng)濟制度。本文從基本經(jīng)濟制度概念的闡述入手，對于當(dāng)代中國的基本經(jīng)濟制度進行了描述和闡發(fā)，對中國在經(jīng)濟制度方面的探索和對經(jīng)濟學(xué)的突破做了概括，并指出了未能解決的問題和今后的發(fā)展方向。

二 基本經(jīng)濟制度

基本經(jīng)濟制度劃分為三個層次，在生產(chǎn)資料所有制層次，所有制是一種意識形態(tài)，它是基本經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)，生產(chǎn)、分配、交換、消費的性質(zhì)均取決于生產(chǎn)資料歸誰所有，這也是區(qū)分不同社會經(jīng)濟制度的根本標(biāo)志。所有制問題所側(cè)重的主要是社會公平問題，而不是效率問題，若社會兩級分化嚴(yán)重，就必然導(dǎo)致剝削程度的增加，即社會不公平現(xiàn)象的增加，達(dá)到一定程度就會引發(fā)社會動蕩。

在產(chǎn)權(quán)制度層次，我們注重的是所有制的法律形式，產(chǎn)權(quán)制度僅僅是所有制在法律層面上的一種形式。是指在既定的所有制下，經(jīng)濟主體在經(jīng)濟活動中擁有的行為權(quán)利，既包括個經(jīng)濟主體之間的市場中形成的制度，也包括企業(yè)內(nèi)部形成的制度。

在資源配置調(diào)節(jié)層次，我們主要關(guān)注資源配置方式，即資源在部門、地區(qū)、各生產(chǎn)單位間的流動和分布，主要有兩大類：市場調(diào)節(jié)機制、企業(yè)內(nèi)部調(diào)節(jié)機制。

西方經(jīng)濟學(xué)更多地關(guān)注第二個和第三個層面，特別是第三個層面；而馬克思則主要關(guān)注第一個層面。兩者之間的重要區(qū)別在于第一個層面，關(guān)于生產(chǎn)資料所有制上的區(qū)別。

一個社會的所有制及其結(jié)構(gòu)，決定或影響著其他的經(jīng)濟制度，并決定社會的根本性質(zhì)；而一個社會形態(tài)的性質(zhì)，并不取決于它存在著多少種所有制形式，而主要取決于占主體地位、起支配作用和決定作用的所有制形式。這也是中國對基本經(jīng)濟制度探索的成果。

三 中國的基本經(jīng)濟制度

中國基本經(jīng)濟制度自改革開放以來共經(jīng)歷了三個階段，取得的巨大成就是有目共睹的。

第一階段（1978—1987）是基本經(jīng)濟制度的雛形階段。

第二階段（1987—1997）是基本經(jīng)濟制度的形成階段。

第三階段（1997—今）是基本經(jīng)濟制度的確立完善階段。

黨的社會主義基本經(jīng)濟制度的探索形成了自己明確的觀點：國有經(jīng)濟、集體經(jīng)濟、個體經(jīng)濟、私有經(jīng)濟、外商獨資經(jīng)濟等多種所有制并存；按勞分配、按生產(chǎn)要素分配等多種分配方式并存；計劃配置、市場配置等多種資源配置方式并存。

四 中國經(jīng)濟變革的成就

我們經(jīng)過自己的探索、調(diào)整、完善，確立了社會主義基本經(jīng)濟制度，從而在經(jīng)濟建設(shè)中取得了巨大的成就。

從1978年到2007年，我國GDP的增速，30年中增加了幾十倍，同比實際增速在1993年達(dá)到最高，年均增長率為14%，而1998年受亞洲金融風(fēng)暴的影響，回落到7%左右，但其后逐步回升，重新達(dá)到了兩位數(shù)，并保持了相對高的增長速度。

1978年—2007年，中國的財政收入增長速度也非?？?，從開始的3千億元達(dá)到5萬億元。而從1978年到2007年農(nóng)村居民的人均純收入也從不到100元增長至超過400元。

五 社會主義經(jīng)濟制度的優(yōu)越性和弊端

社會主義經(jīng)濟制度具有更加重要的優(yōu)越性。計劃經(jīng)濟具有高效性和穩(wěn)定性的優(yōu)點，政府對經(jīng)濟的掌控能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方國家，國家可以“集中力量辦大事”。而政府控制經(jīng)濟的運行可以減少大的波動，有利于穩(wěn)定。政府的主導(dǎo)作用可以消除市場經(jīng)濟帶來的宏觀經(jīng)濟波動。作為核心的國有企業(yè)不僅可以帶動其他企業(yè)的發(fā)展，還能提高整個社會的就業(yè)率，自然對社會購買力的提高也做出巨大貢獻(xiàn)。

社會主義基本經(jīng)濟制度也存在缺陷：計劃經(jīng)濟容易導(dǎo)致資源配置的無效率，行政干預(yù)造成市場主體處于被動地位，加上政府管理壓力太大，不可能擁有完全的市場信息，這種情況下的計劃，就有非理性的可能。計劃經(jīng)濟也缺乏激勵，按勞分配和按要素分配造成了矛盾。并且缺乏競爭會導(dǎo)致經(jīng)營主體缺乏主人意識，國有企業(yè)占據(jù)了市場的主體地位。

六 結(jié)語

在基本經(jīng)濟制度原理之下，我國進行了艱苦卓絕的探索，并有了較大突破。

在所有制的形式與格局選擇標(biāo)準(zhǔn)上，重新確立了生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)，可以用“三個有利于”衡量，其中的關(guān)鍵是生產(chǎn)關(guān)系一定要適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的客觀規(guī)律。在所有制結(jié)構(gòu)上，突破了單一公有制，形成了公有制為主體，多種經(jīng)濟成分共同發(fā)展的格局，并且同一種公有制完全可以有多種實現(xiàn)形式。在所有制性質(zhì)的區(qū)別上，破除了“公”好“私”壞的觀念，公和私都是社會主義市場經(jīng)濟的組成部分，二者可以融合滲透。尤其重要的一點是，突破了國有經(jīng)濟比重越大越好的觀念，公有資產(chǎn)在社會總資產(chǎn)中要占優(yōu)勢，但這個“優(yōu)勢”，不是簡單的數(shù)量和重量之比，而要從經(jīng)濟規(guī)模、資本的增值能力等這些關(guān)系國計民生的經(jīng)濟命脈以及控制國民經(jīng)濟發(fā)展方向等各種因素多方面衡量的綜合控制力。

當(dāng)然，我們對基本經(jīng)濟制度的探索還處在初級階段，許多問題未能解決。對于這些重要問題的解決，我們應(yīng)該全面進行理論創(chuàng)新，從理論上界定和規(guī)范國家所有制，想方設(shè)法推進國民收入分配制度的改革，提高居民收入占國民收入的比重，而這一切都要建立在堅決堅持社會主義公有制的基礎(chǔ)之上。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 阿薩·林德貝克，張自莊、趙人偉譯，新左派政治經(jīng)濟學(xué)，北京：商務(wù)印書館，1980

篇6

郭復(fù)初教授長期從事財務(wù)會計與國有資產(chǎn)管理的理論研究，在科研上取得重要成果。郭復(fù)初教授在其一系列著作中提出了國家財務(wù)理論（1986年）、財務(wù)機制理論（1986年）、大財務(wù)論（1983年）、本金投入產(chǎn)出論（1993年）和本金基金分流論（1997年）等具有創(chuàng)新性的理論。國家財務(wù)論，明確界定了國有資本與國家財政資金的性質(zhì)區(qū)別，提出由財政統(tǒng)管國有資本的危害，主張設(shè)立獨立的國有資產(chǎn)管理部門管理國有資本，這一原創(chuàng)性理論對國有資產(chǎn)管理體制改革有促進作用，為實際部門所采納，并為后來學(xué)術(shù)界的“宏觀財務(wù)論”和“財務(wù)分層論”的形成奠定了基礎(chǔ)。財務(wù)機制論，首次將財務(wù)的功能拓展到對微觀與宏觀經(jīng)濟的調(diào)控作用，為后來學(xué)術(shù)界的“財務(wù)中心論”的提出奠定了基礎(chǔ)。本金基金分流論提供了通過資金的分流控制規(guī)范政府各部門職能的政策建議，對推行公共財政和促使政府部門職能轉(zhuǎn)變有重要作用。

郭復(fù)初教授的財務(wù)理論體系是由三大理論構(gòu)成的，一是基本財務(wù)理論，二是國家財務(wù)理論，三是財務(wù)機制與財務(wù)調(diào)控理論。

基本財務(wù)理論建立在一個最基本的財務(wù)范疇本金之上。所謂本金是直接為商品生產(chǎn)和流通活動而墊支的貨幣資金，具有循環(huán)周轉(zhuǎn)和增值性的特點。本金是資金中處于物質(zhì)生產(chǎn)流通領(lǐng)域之中的部分，而處在物質(zhì)生產(chǎn)流通領(lǐng)域之外的財政資金、保險資金只是貨幣資金而非本金。從本金這個范疇出發(fā)，郭復(fù)初教授把財務(wù)的本質(zhì)描述為本金的投入與收益活動及其所形成的特定的經(jīng)濟關(guān)系。由于本金投入與收益活動的主體不同，國有經(jīng)濟財務(wù)包括國家財務(wù)、企業(yè)財務(wù)和個人財務(wù)等層次，前者為宏觀財務(wù)，后者為微觀財務(wù)。本金的投入與收益決定了財務(wù)的職能是籌資、調(diào)節(jié)、分配和監(jiān)督。財務(wù)的本質(zhì)和職能決定了財務(wù)管理的目標(biāo)是利潤最大化和本金擴大化。為了實現(xiàn)利潤最大化和本金擴大化的理財目標(biāo)，財務(wù)管理必須遵循計劃性、真實性、責(zé)任性、權(quán)益性等管理原則，并運用一系列現(xiàn)代財務(wù)管理方法，形成了一個比較系統(tǒng)的基本財務(wù)理論框架。

國家財務(wù)理論由五個具體理論構(gòu)成：（1）國家財務(wù)獨立論，包括國家財務(wù)存在的客觀性、國家財務(wù)與財政的關(guān)系、國家財務(wù)管理體制的獨立構(gòu)建等內(nèi)容。其中，國家財務(wù)和國家財政關(guān)系的合理區(qū)分是國家財務(wù)獨立論的核心。（2）國家財務(wù)籌資論，包括國家財務(wù)籌資的主體、目標(biāo)、渠道、方式和風(fēng)險等內(nèi)容。（3）國家財務(wù)投資論，包括國家財務(wù)投資的主體、范圍、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、項目評估、投資資金的使用效益以及投資風(fēng)險的控制和考核。（4）國家財務(wù)分配論，包括國家財務(wù)分配的目的、內(nèi)容、特點以及收益分配的結(jié)構(gòu)和模式選擇。（5）國家財務(wù)控制論，包括國家財務(wù)控制在國民經(jīng)濟宏觀調(diào)控中的地位、調(diào)控的方式、重要經(jīng)濟參數(shù)的運用等。在這“五論”中，最重要的是國家財務(wù)獨立論。

篇7

[作者簡介]寧素，女，山東平度人，山東財政學(xué)院財務(wù)處高級會計師，研究方向：會計理論與實踐、金融管理。

[摘要]目前山東省在金融資源的配置上仍然存在著一系列與經(jīng)濟發(fā)展不協(xié)調(diào)或不完全協(xié)調(diào)的問題，有些問題這幾年還有進一步加重的跡象，主要表現(xiàn)在：直接融資比重偏低，金融體系結(jié)構(gòu)性失衡；國有獨資商業(yè)銀行仍占據(jù)壟斷地位；金融體系不適應(yīng)多種所有制經(jīng)濟和中小企業(yè)迅速發(fā)展的需要；縣域金融配置功能弱化，有限的金融資源趨利外溢嚴(yán)重；農(nóng)村信用社難以承擔(dān)農(nóng)村金融主力軍的重任等方面。對此，可以采取以下措施優(yōu)化整合山東省金融資源：擴大企業(yè)直接融資渠道；提高現(xiàn)有金融資源的使用效率；加快發(fā)展地方性金融機構(gòu)；深化農(nóng)村金融體制改革，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系；優(yōu)化社會信用環(huán)境，為金融資源的優(yōu)化配置提供條件。

[關(guān)鍵詞]金融資源；資本市場；金融創(chuàng)新

[中圖分類號]F832.7　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1008―2670(2007)01―0031―04

一、當(dāng)前山東省金融資源配置的現(xiàn)狀及存在的突出問題

改革開放以來，山東省金融業(yè)實現(xiàn)了歷史性的跨越，金融市場體系日趨完善，社會資金配置和使用效率穩(wěn)步提高。目前山東省金融業(yè)務(wù)總量和金融機構(gòu)的種類、數(shù)量均居全國前列。金融體系在實現(xiàn)和維護宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定、支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面都發(fā)揮了十分重要的作用。然而，作為全國的經(jīng)濟大省，同時也是金融大省，山東卻并不是金融強省，金融業(yè)的整體競爭力還沒有達(dá)到全國先進水平，特別是與北京、上海、廣東等省市相比，不論是金融業(yè)的整體水平與質(zhì)量，還是金融對經(jīng)濟發(fā)展的支持力度都還有一定差距。金融業(yè)的發(fā)展活力不足，總量偏小，不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要。同時，金融業(yè)的潛在風(fēng)險較大。一方面突出表現(xiàn)為“一多兩少”，即不良貸款多，盈利少、創(chuàng)新的品種少，由于歷史包袱沉重，金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況仍不容樂觀。而另一方面，有的上市公司則面臨退市的窘境，歷史上一直作為滬深市場績優(yōu)板塊的山東上市公司，一度出現(xiàn)業(yè)績大幅下滑，甚至曾出現(xiàn)了引起全國關(guān)注的“ST濟南現(xiàn)象”。當(dāng)前，優(yōu)化和合理配置各種金融資源，提高金融運行的速度、效率和質(zhì)量，在更大范圍內(nèi)進行有限金融資源重新布局和整合，是山東省加快經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇。

(一)直接融資比重偏低，金融體系結(jié)構(gòu)性失衡

由于資本市場發(fā)展總體滯后且結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致通過商業(yè)銀行的間接融資比重較大，銀行系統(tǒng)在整個金融體系中占據(jù)了絕對主導(dǎo)地位，全社會金融資源過度集中于銀行系統(tǒng)。而通過資本市場的直接融資比重還比較低，這是金融資源配置效率不高的一個重要原因。特別是前幾年股票市場持續(xù)低迷，股市籌資額下降較多，直接融資難有進展，這種狀況進一步加劇了企業(yè)對銀行貸款的依賴程度。由于銀行系統(tǒng)在資金配置方面的低效率以及巨額不良貸款的存在，資金過度集中于商業(yè)銀行系統(tǒng)使之既承擔(dān)了自身的經(jīng)營風(fēng)險，又承擔(dān)了整體經(jīng)濟改革的最終成本。

(二)國有獨資商業(yè)銀行仍占據(jù)壟斷地位

在間接融資的市場體系中，國有獨資商業(yè)銀行仍占據(jù)壟斷地位，金融活力不足。全省除濟南、青島、煙臺等幾個有限的大中城市外，其它地市仍由國有獨資商業(yè)銀行高度壟斷，國有獨資商業(yè)銀行的存貸款市場集中度平均達(dá)60％以上。而地方性金融機構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小、發(fā)展水平不高。金融壟斷的結(jié)果是金融活力不足和低效運營。金融活力不足及低效運營不僅會制約企業(yè)的發(fā)展，也降低了整個社會的資源配置效率，不利于經(jīng)濟的穩(wěn)定健康運行。

這種狀況還導(dǎo)致金融創(chuàng)新能力不足。國有商業(yè)銀行仍然以傳統(tǒng)的信貸經(jīng)營為主，缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力，造成金融產(chǎn)品市場發(fā)育不平衡并相互分割，增加了金融交易成本，阻礙了金融資源的自由流動，使得金融資源未得到充分利用，最終造成金融資源分配效率低下，金融運行質(zhì)量在較低水平徘徊。

(三)金融體系不適應(yīng)多種所有制經(jīng)濟和中小企業(yè)迅速發(fā)展的需要

改革開放以來，尤其是“九五”時期以來，山東省非國有經(jīng)濟的發(fā)展取得了令人矚目的成就。特別是近年來非國有經(jīng)濟發(fā)展迅猛，高出同期全省總體經(jīng)濟平均增長速度。非國有經(jīng)濟已成為山東省經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分和極具活力的經(jīng)濟增長點，與之相對應(yīng)的是其對金融資源的需求量已與日俱增。據(jù)測算，山東省非國有經(jīng)濟對國民經(jīng)濟的貢獻(xiàn)度占GDP比例已達(dá)三分之一，但據(jù)粗略統(tǒng)計，山東省銀行類金融機構(gòu)對非國有經(jīng)濟的貸款只占全部貸款的大約20％，在一些地區(qū)這兩個比例相差更為懸殊。非國有經(jīng)濟、特別是中小企業(yè)與民營經(jīng)濟的發(fā)展進程中出現(xiàn)了嚴(yán)重的融資障礙，存在著與其對國民經(jīng)濟的貢獻(xiàn)不相稱的金融體系信貸支持問題。在金融領(lǐng)域，國有大型金融機構(gòu)支配了絕大部分信貸資源供應(yīng)，而這些金融機構(gòu)將主要客戶對象確定為壟斷性行業(yè)、大型企事業(yè)單位等，目標(biāo)客戶雷同，相互間替代性很強，尚未形成合理分工的商業(yè)銀行體系，金融體系在規(guī)模結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)與實體經(jīng)濟企業(yè)規(guī)模結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)不相匹配。而新建立起來的主要為非國有經(jīng)濟和中小企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)體系，掌握的金融資源量極為有限。地方性金融機構(gòu)，不僅數(shù)量少，市場份額低，而且內(nèi)部運行機制不夠完善，尚未建立起健全的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，進一步發(fā)展的后勁不足。實體經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與金融結(jié)構(gòu)的這種不對稱，使得全社會金融資源的供給與需求存在嚴(yán)重失衡。這種金融資源配置結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化的不一致直接或間接造成金融資源的大量浪費，導(dǎo)致金融資源的低效率分配。一方面，國民經(jīng)濟發(fā)展中最具活力的部分――非國有經(jīng)濟無法取得低成本的金融資源滿足其生產(chǎn)發(fā)展和貿(mào)易擴張的需要。另一方面，國有商業(yè)銀行受制于國有經(jīng)濟制度建設(shè)滯后、觀念轉(zhuǎn)變緩慢和運行機制僵化，大量金融資源處于閑置狀態(tài)和低效率甚至無效率分配狀態(tài)。

(四)縣域金融配置功能弱化，有限的金融資源趨利外溢嚴(yán)重

目前，山東省縣(市、區(qū))和農(nóng)村人口占60％以上的區(qū)共有121個，這些縣(市、區(qū))的總?cè)丝谡既〉?0.4％，實現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值占全省的75.5％。縣域經(jīng)濟發(fā)展對全省具有舉足輕重的戰(zhàn)略意義。但是，近年來隨著銀行信貸管理體制的改革，各國有商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險，出于資金安全性和效益性的綜合考慮，普遍實行了集權(quán)式的信貸管理模式，貸款權(quán)和審批權(quán)逐步上收于總行和一、二級分行，總、分行直貸規(guī)模不斷擴大，一些貸款不良率高和經(jīng)營虧損嚴(yán)重的縣級行的貸款權(quán)限被取消，而保留一定貸款審批權(quán)的基層行為數(shù)甚少且權(quán)限較小。多數(shù)基層行僅有少量小額質(zhì)押貸款的權(quán)力，其余項目貸款僅有推薦權(quán)而沒有貸款權(quán)，資金營運的空間很小。經(jīng)濟越是落后的農(nóng)村地區(qū)，商業(yè)銀行分支機構(gòu)的貸款權(quán)限就越小。同時，商業(yè)銀行硬化基層行的信貸管理，體現(xiàn)在信貸考核機制的設(shè)計上，輕獎重罰。激勵約束機制的非對稱性，使基層行貸款營銷的積極性大受

打擊，放款少則承擔(dān)風(fēng)險少，放款多則承擔(dān)的責(zé)任大。這樣以來，縣級基層行便逐漸演變?yōu)橹晃沾婵畈话l(fā)放貸款的窗口，資金外流過快，大部分資金上存，由省行統(tǒng)一調(diào)撥使用，資金按照利益最大化的經(jīng)營原則流向發(fā)達(dá)地區(qū)和大中城市及壟斷性大行業(yè)、大企業(yè)等。貸款業(yè)務(wù)銳減，基層行的業(yè)務(wù)更加單一，攬存演變?yōu)榛鶎有械闹饕獦I(yè)務(wù)。信貸權(quán)限的集中和信貸考核機制的不合理，使得貸款資源愈來愈向中心城市集中。金融資源的趨利外溢，使本就貧血的縣域經(jīng)濟“失血”嚴(yán)重?？h域經(jīng)濟的信貸投入下降，金融對縣域經(jīng)濟的支持力度減弱。

(五)農(nóng)村信用社難以承擔(dān)農(nóng)村金融主力軍的重任

山東省作為農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)村人口比重大，解決好“三農(nóng)”問題尤為迫切與必要。農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展離不開金融的支持。然而，目前農(nóng)村金融服務(wù)體系的現(xiàn)狀卻難以令人樂觀。自20世紀(jì)90年代中期農(nóng)村信用社完成脫離農(nóng)業(yè)銀行的改革后，在理論上農(nóng)村金融領(lǐng)域已初步形成了以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融、政策性金融分工協(xié)作的格局，即農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三者分工協(xié)作。但在實際操作中卻出現(xiàn)了和發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟相背離的狀況。農(nóng)業(yè)銀行作為國有商業(yè)銀行，其市場定位發(fā)生了重大變化，業(yè)務(wù)范圍已與其他國有商業(yè)銀行無異，競爭的視角也從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市，從農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)向工商業(yè)，一些地方農(nóng)業(yè)銀行基本已經(jīng)卸掉了支農(nóng)主力軍的重?fù)?dān)。而農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的實際運作也不甚理想，遠(yuǎn)未擔(dān)負(fù)起其應(yīng)盡的責(zé)任。農(nóng)村金融體系的三元格局實際已演變成農(nóng)村信用社獨當(dāng)一面的格局，農(nóng)村信用社成為支持“三農(nóng)”發(fā)展的金融主力軍。但令人遺憾的是，農(nóng)村信用社難以承擔(dān)農(nóng)村金融主力軍的重任。實際上，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和金融服務(wù)功能一直不甚理想，不少農(nóng)村信用社支付壓力和生存壓力過大，超負(fù)荷運行到了難以為繼的地步，與農(nóng)村“金融主力軍”的地位不相稱。

二、優(yōu)化整合山東省金融資源的思路與對策

(一)擴大企業(yè)直接融資渠道

要樹立大金融資源的觀念，在當(dāng)前融資主體多元化的形勢下，不能把金融資源僅僅等同于銀行的信貸資金，而應(yīng)既重視銀行的間接融資，又重視證券市場的直接融資。山東省企業(yè)資本金普遍不足，過分依賴銀行貸款。近年來，直接融資(不含國債)的比重連續(xù)下降，這不利于形成合理的企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，也不利于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。為此，要繼續(xù)支持資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展，擴大直接融資；支持建立多層次的資本市場體系，完善資本市場結(jié)構(gòu)，豐富資本市場產(chǎn)品；積極推進債券市場發(fā)展。要充分運用證券市場的融資功能，大力推動企業(yè)上市融資，政府要提供各種條件和配套措施，指導(dǎo)和協(xié)助企業(yè)上市融資，擴大直接融資總量。要對一些有實力的企業(yè)進行改造重組，使之成為符合上市條件的公司；對投資風(fēng)險較大、科技含量高的高新技術(shù)企業(yè)積極做好向“二板市場”推介的工作；對“二次創(chuàng)業(yè)”中的民營企業(yè)，可以通過吸收部分競爭性領(lǐng)域的國有控股企業(yè)的股份，進行擴張，改組為上市公司，或是從股票市場上買殼或借殼上市求得迅速的發(fā)展。與此同時，要采取措施努力提高我省上市公司的資產(chǎn)質(zhì)量和規(guī)范運作水平。通過推進上市公司資產(chǎn)重組，支持、促進一批上市公司做大作強；對那些效益一般、主業(yè)不理想或業(yè)績不好的上市公司應(yīng)加快重組步伐以求得新的發(fā)展。要完善上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)，通過向民營企業(yè)、外商外資、社會法人機構(gòu)轉(zhuǎn)讓，公司內(nèi)部高管人員和員工購買等多種形式，實現(xiàn)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。

(二)提高現(xiàn)有金融資源的使用效率

一是改革信貸管理體制。中央銀行應(yīng)督促國有商業(yè)銀行改進現(xiàn)行的“一收到底”的信貸管理模式，使國有商業(yè)銀行適當(dāng)下放信貸管理權(quán)限。商業(yè)銀行上級行在實行授權(quán)授信管理過程中，要區(qū)別不同地區(qū)的實際情況，對商業(yè)銀行縣級支行的貸款授權(quán)授信權(quán)限適當(dāng)予以下放，合理劃分信貸權(quán)限。為減緩資金外流，還應(yīng)對經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融機構(gòu)設(shè)立適當(dāng)?shù)拇尜J比底限，增強金融機構(gòu)參與縣域經(jīng)濟發(fā)展的活力和動力，滿足經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的合理融資需求。商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善信貸管理考核辦法，實行收放兩條線管理，制定與責(zé)、權(quán)、利對等的信貸獎勵和處罰方法，制定切合實際、責(zé)權(quán)明晰的信貸責(zé)任體系，充分調(diào)動各級商業(yè)銀行信貸營銷的積極性。

二是調(diào)整信貸投入結(jié)構(gòu)。一方面要提高國有企業(yè)使用金融資源的效率。加大對重點行業(yè)、重點企業(yè)的信貸傾斜，繼續(xù)增加有效信貸投入，對于國家重點企業(yè)、重點行業(yè)和有效益的國有大中型企業(yè)正常周轉(zhuǎn)合理的流動資金需求，確定更為合理的授信額度，適時、均衡地投放；另一方面要擴大中小企業(yè)、個體私營企業(yè)金融資源的占有率。當(dāng)前要加大對中小企業(yè)和個體私營企業(yè)的信貸投入，實行綜合授信。盡快完善對中小及民營企業(yè)的信貸評級和授權(quán)授信制度，對符合條件的抵押、擔(dān)保貸款實行“一站式”服務(wù)，并適當(dāng)減免費用，提高貸款效率。同時積極拓寬金融資源的運用領(lǐng)域，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，適應(yīng)客戶的不同需求。

(三)加快發(fā)展地方性金融機構(gòu)

一是加強對金融機構(gòu)的功能設(shè)計，促進地方中小金融機構(gòu)的發(fā)展。填補由于國有獨資商業(yè)銀行大量撤并后對縣域經(jīng)濟和農(nóng)村經(jīng)濟金融服務(wù)的空白，一方面加強對國有獨資商業(yè)銀行網(wǎng)點撤并后機構(gòu)布局的合理安排，防止服務(wù)真空；另一方面要進一步加強對縣域經(jīng)濟和農(nóng)村經(jīng)濟的金融服務(wù)力度，大力發(fā)展地方性的中小金融機構(gòu)。對省內(nèi)城鄉(xiāng)信用社、城市商業(yè)銀行在有關(guān)政策法規(guī)允許下，允許民間資金進入，充實中小金融機構(gòu)資本，增強抵御風(fēng)險能力。鼓勵民營企業(yè)家以各種形式參與金融投資，發(fā)展民間金融資本；民間金融可以享受與國有金融機構(gòu)同等的政府信用，以防止因信用不抵后者而吸收不到存款；同時實行利率市場化，給予一定利率浮動區(qū)間，從而保證民間金融機構(gòu)的存款來源。

二是適度發(fā)展地方金融控股公司。目前金融控股公司的模式已逐漸為國內(nèi)金融界所接受。金融控股公司是我國分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的中間環(huán)節(jié)，有利于協(xié)調(diào)金融資源整合與現(xiàn)行監(jiān)管制度的沖突，是地方整合金融資源的一種較佳選擇。目前，在我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的框架之下，實際上已經(jīng)存在著模式不一的金融控股公司，如中信集團、光大集團、魯能集團和平安保險等。盡管這些金融控股公司的制度基礎(chǔ)尚不鞏固，但其中還是有可資借鑒之處的。

(四)深化農(nóng)村金融體制改革，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系

一是要深化農(nóng)村信用社改革，真正建立起產(chǎn)權(quán)清晰、約束機制強、財務(wù)健康、監(jiān)管到位、有可持續(xù)發(fā)展能力、主要為農(nóng)村社區(qū)服務(wù)的地方性金融企業(yè)。要緊緊抓住農(nóng)村信用社改革的機遇，積極改革山東省農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度。按照國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責(zé)任，農(nóng)村信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險的監(jiān)督管理體制建設(shè)要求，深化山東省農(nóng)村信用社改革。要進一步改進農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)。農(nóng)村信用社要堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)

村和農(nóng)民服務(wù)的宗旨，加大農(nóng)業(yè)信貸投放，增加農(nóng)戶貸款，及時、有效地為農(nóng)民生產(chǎn)生活和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整提供服務(wù)。同時，要整頓農(nóng)村信用秩序，實事求是地認(rèn)識民間借貸的作用，引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸。

二是繼續(xù)完善和發(fā)展農(nóng)村政策性金融服務(wù)，形成農(nóng)村政策性金融與商業(yè)性金融分工明確、各負(fù)其責(zé)、共同支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的格局。要利用農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行本身政策性銀行和深入農(nóng)村的優(yōu)勢，賦予其新的職能，引導(dǎo)其進行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化開發(fā)建設(shè)，承擔(dān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本建設(shè)項目，用政策性金融彌補商業(yè)性金融對農(nóng)村地區(qū)支持的不足。

(五)優(yōu)化社會信用環(huán)境，為金融資源的優(yōu)化配置提供條件

社會信用環(huán)境欠佳已經(jīng)成為增強金融支持的一大障礙。因此，必須加快社會信用體系建設(shè)，努力創(chuàng)建“金融安全區(qū)和誠實守信區(qū)”，為金融業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。創(chuàng)造一個良好的社會信用環(huán)境，是政府部門、金融機構(gòu)、企業(yè)和居民個人的共同責(zé)任。在建立社會信用體系的過程中，應(yīng)多方協(xié)作。目前，中國人民銀行濟南分行已經(jīng)在全省建立了企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為正確授信提供依據(jù)。山東省工商局投資建立了“山東紅盾信息網(wǎng)”，實現(xiàn)了省、市、縣三級聯(lián)網(wǎng)，并且完成了與省財政、國稅、地稅、統(tǒng)計、審計、人行的聯(lián)網(wǎng)工作。特別是山東省開通的“誠信山東”信息網(wǎng)，發(fā)起建立企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和政府信息查詢系統(tǒng)。在“誠信山東”信息網(wǎng)的建設(shè)中，努力通過聯(lián)合共建，打破各部門信息孤島和信息壟斷。當(dāng)前，一方面應(yīng)不斷充實、深化和完善上述機構(gòu)或部門自己的信用數(shù)據(jù)庫，另一方面要進一步擴大“誠信山東”信息網(wǎng)的信用數(shù)據(jù)的征集范圍，逐步收集、處理分散在各相關(guān)機構(gòu)或部門的企業(yè)和個人的信用及其他經(jīng)營行為紀(jì)錄，通過信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將各自的數(shù)據(jù)庫連接起來，在共建單位的共同努力下建立覆蓋全省的征信體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建一個能夠反映企業(yè)和個人全貌的信用檔案系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源共享。

篇8

目前不少人認(rèn)為經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)資本重組就是抓住那些盈利企業(yè)，放開那些虧損企業(yè)，這樣就徹底改變了國有資本的結(jié)構(gòu)。這其實是一種錯誤的看法。

我們是應(yīng)當(dāng)對國有企業(yè)實行資產(chǎn)重組，優(yōu)化其資本結(jié)構(gòu)，但目前是否盈利不應(yīng)是衡量國有企業(yè)的唯一標(biāo)準(zhǔn)，還要看它是否發(fā)揮了功能。盈利并不是國企的唯一目標(biāo)，換言之，我們搞國有企業(yè)并不僅僅是因為盈利，否則其他所有制的企業(yè)亦可盈利，有什么必要搞國有企業(yè)呢？

應(yīng)當(dāng)看到，國有企業(yè)在中國的社會主義市場經(jīng)濟中是有獨特的、不可替代的功能的。首先，國企對中國當(dāng)前和未來的經(jīng)濟發(fā)展起著基礎(chǔ)支撐的功能。中國是一個發(fā)展中大國，要有自己完整的工業(yè)體系，基礎(chǔ)設(shè)施與上游工業(yè)的低價產(chǎn)出對整個經(jīng)濟的刺激作用和國際競爭力的加強都是十分明顯的。其次，是國企對國民經(jīng)濟的先導(dǎo)作用。在國民經(jīng)濟中存在著這樣的一些部門，它們具有很高的科技含量，并能帶動整個經(jīng)濟的科技水平和競爭力，而這些部門往往在成長階段需要大量的投入，并且回報周期長、風(fēng)險大。國企在此方面責(zé)無旁貸。第三，國企在中國還要發(fā)揮產(chǎn)業(yè)組織的功能。中國不像發(fā)達(dá)國家，產(chǎn)業(yè)組織不夠發(fā)達(dá)，即便是我國的臺灣地區(qū)，市場經(jīng)濟已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，大企業(yè)的比重在國際上也是低的。現(xiàn)代市場經(jīng)濟呼喚大企業(yè)，否則在國際競爭中就處于不利地位。國企憑借著它的優(yōu)勢，可以克服中國民營企業(yè)組織規(guī)模偏小的弱點。第四，某些公共工程、福利部門和某些自然壟斷部門。這些部門或產(chǎn)出的公共產(chǎn)品，不易收費，或不易盈利，或可以憑借壟斷地位無限漲價。對此，政府需要用國企來解決社會公平問題。最后，國企還發(fā)揮著國家財政稅賦主要來源的功能。目前國企上交的稅收還占著全社會稅收2/3的比重。但上交利潤已是逐年下降，數(shù)額較小了。即便是稅賦來源的這一功能以后也會發(fā)生變化，因為國企產(chǎn)值占全社會比重僅為1/3，而稅收占全社會2/3比重。這是一種不合理的不能長久的比例關(guān)系，說明國企負(fù)擔(dān)過重，稅收結(jié)構(gòu)滯后于經(jīng)濟發(fā)展。因此，從長遠(yuǎn)看，國企的前三項功能是更重要的。

既然國企在我國的市場經(jīng)濟中是有獨特功能的，那么我們衡量國企是否搞好，就要看它們是否發(fā)揮好了自己的功能，而不僅看它們是否盈利。當(dāng)然，非盈利或低利的國企也有一個如何提高效率的問題。有些企業(yè)由于功能所決定，恰恰不能有多少盈利，正是它的低利，保證了整個經(jīng)濟的高效高利。像這樣的企業(yè)，國家當(dāng)然不能放掉。而反之，有些企業(yè)確實盈利，但它完全不能發(fā)揮國企的功能，也就是說，它的其他所有制同行與它沒有任何區(qū)別。那么，國家仍然不應(yīng)抓，要通過各種形式放開、改制。

市場應(yīng)對我國的資源配置發(fā)揮基礎(chǔ)作用，價格－－利潤機制應(yīng)成為企業(yè)的基本動力結(jié)構(gòu)，但這并不是我國經(jīng)濟政策和戰(zhàn)略的全部。否則，我們就無法理解日本乃至東亞的“政府參與型市場經(jīng)濟”，就無法理解歐洲國家頗為可觀的國有經(jīng)濟。要看到，我們畢竟不是生活在18世紀(jì)亞當(dāng)·斯密所處的時代。如果說在計劃經(jīng)濟全盛時期，孫冶方提出“企業(yè)要利潤掛帥”是需要學(xué)者的勇氣的話，那么，在人們對市場還有某種浪漫情緒的今天，我們也應(yīng)有勇氣不把利潤指標(biāo)作為判斷國有企業(yè)好壞的唯一標(biāo)尺。

諸侯經(jīng)濟是結(jié)構(gòu)調(diào)整的最大障礙

反對重復(fù)建設(shè)，強調(diào)全國一盤棋并不始于今日。幾十年來對重復(fù)建設(shè)的討伐不絕于耳，近年來中央關(guān)于制止重復(fù)建設(shè)更是三令五申。但各地的重復(fù)投資、重復(fù)引進、重復(fù)上項目屢禁不止。在各地制定的遠(yuǎn)景規(guī)劃中，有22個省市將汽車作為支柱產(chǎn)業(yè)，電子、機械、化工、冶金也被大多數(shù)的省市列為重點部門。

是各地不知道中央的精神嗎？是人們不知重復(fù)建設(shè)的危害嗎？抑或僅僅是項目設(shè)計時的信息遲滯？都不是，重復(fù)建設(shè)作為我國國民經(jīng)濟的痼疾，自然有著它深層的原因，那就是“諸侯經(jīng)濟”格局。

多年來，地方政府成為經(jīng)濟運行中極其活躍的利益主體，特別是在投資、上項目方面，它們成為了比企業(yè)還重要的角色，有時看起來是企業(yè)的搞投資、上項目，其實也是被地方政府所命令的，因為大多數(shù)國有企業(yè)（90％以上）都是隸屬于地方政府的。而著眼于本地區(qū)的經(jīng)濟利益，尋求本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局的完整是地方的天然傾向。只要一天地方政府還是投資、上項目的主要決策者，中國的重復(fù)建設(shè)、結(jié)構(gòu)雷同就不會消失。另外，一些行業(yè)性的部門在投資時也會過分追求部門利益，致使經(jīng)濟效益低下，低水平重復(fù)，它們與地方政府在封閉割據(jù)方面有異曲同工之妙。要想根治中國目前的結(jié)構(gòu)病，不改變這種運行的主體格局是不行的。

重塑利益主體格局的首要任務(wù)就是將大企業(yè)從地方政府和專業(yè)部門的條塊束縛中解脫出來，真正做到政企分開。國家對大企業(yè)的關(guān)系應(yīng)主要體現(xiàn)投資人的權(quán)責(zé)，屬地和部門的行政隸屬關(guān)系應(yīng)盡快弱化，以求適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求。國家在搞跨省市的大企業(yè)集團時，要進行正確的行業(yè)選擇，凡社會化程度高，規(guī)模效益明顯的行業(yè)，都宜于跨省、跨地的集中；那些社會化程度低的，可以歸屬地方經(jīng)濟，但在地方也要沖破小的行政區(qū)劃和部門切割。企業(yè)不是政府部門，追求經(jīng)濟效益是它的最高目標(biāo)。當(dāng)我國的投資從目前的由各級政府主導(dǎo)轉(zhuǎn)變成由大公司、大企業(yè)集團主導(dǎo)時，我們便會迎來一個具有內(nèi)在合理化傾向的全新的國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。這應(yīng)居為這次結(jié)構(gòu)調(diào)整的真正目標(biāo)。國際經(jīng)濟環(huán)境與結(jié)構(gòu)調(diào)整

國際競爭的壓力是我們這次國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要原因。應(yīng)當(dāng)看到，我們所處的國際經(jīng)濟環(huán)境與以往相比，有了很大的改變。隨著“冷戰(zhàn)”的結(jié)束，整個世界市場更加連成一個整體，跨國公司在已有的雄厚實力的基礎(chǔ)上，90年代又取得了飛速的增長。目前跨國公司的總產(chǎn)值已相當(dāng)于全球國民生產(chǎn)總值的四分之一，超過全世界各國的進出口總額。90年代在發(fā)達(dá)國家又掀起了一場新的企業(yè)兼并浪潮。1995年美國的企業(yè)兼并的資產(chǎn)達(dá)至3500多億美元，預(yù)計1996年這一數(shù)額將會更高，歐洲、日本也在旋風(fēng)般地實施著企業(yè)兼并。一些被人們所熟知的“龐然大物”，如大通－曼哈頓銀行，富士銀行、東京銀行，如AT&T、克萊斯勒、美國廣播公司（ABC）、貝爾公司等著名大公司或購并別人、或被別人購并，進一步成為“超級的龐然大物”。最近美國的波音與麥道宣布合并，成為世界航空業(yè)的巨人。在這些大物面前，世界市場是有限的。它們對世界市場的搶占與滲透不留任何空白，中國市場當(dāng)然不例外。事實上發(fā)達(dá)國家及其跨國公司對中國的市場爭奪已十分激烈了。

面對著這一新的國際競爭形勢，我們的回應(yīng)是怎樣的呢？應(yīng)當(dāng)說是很不充分的。多年來由于經(jīng)濟體制、思想認(rèn)識和實踐經(jīng)驗方面的原因，各地區(qū)、各部門忽略了從全國一盤棋的角度配置資源，片面追求各自地區(qū)、部門的發(fā)展，盲目上項目，鋪攤子，重復(fù)建設(shè)、重復(fù)投資，導(dǎo)致了先進的大企業(yè)過少，集中度過低，較落后的中小企業(yè)過多，過于分散化。更為嚴(yán)重的是，如不加以調(diào)整，這種趨勢還會進一步發(fā)展。我國現(xiàn)在已有汽車制造廠幾百家，是美國、日本的幾十倍，但全國的汽車產(chǎn)量不到200萬輛，還不如國外的一個汽車企業(yè)產(chǎn)量，而IBM一家的產(chǎn)值就比我國的電子工業(yè)全部產(chǎn)值還高。

我國的這種規(guī)模偏小的企業(yè)不僅無力與跨國公司爭奪海外的市場，而且連國內(nèi)市場的份額也難以保持。這一方面是因為對現(xiàn)代大工業(yè)而言，規(guī)模效益越來越成為競爭的主要手段。產(chǎn)品的質(zhì)量、產(chǎn)品的成本，特別是產(chǎn)品的價格－－性能比都要在規(guī)模效益上找出路。汽車、石化、機械、材料等行業(yè)離開了規(guī)模，一切便無從談起。另一方面因為大企業(yè)的研究開發(fā)費用使它們在激烈的競爭中立于不敗之地。電子工業(yè)最為典型，在日新月異的電子產(chǎn)品的開發(fā)中，如果我們不能占領(lǐng)制高點，那么只能作別人換代產(chǎn)品的墊腳石?，F(xiàn)在我國有不少好的企業(yè)被迫與外國在不利于自己的條件下合資，就是因為缺乏下一步新產(chǎn)品開發(fā)的能力。還有一個重要原因是跨國大企業(yè)的包括廣告在內(nèi)的市場開拓能力，這一點在日常消費品方面尤為突出。

在當(dāng)今的世界上，開放是一個國家振興的必由之路，我們并不能更不應(yīng)由于國際競爭的激烈而關(guān)閉已開的國門，甚至稍許的退縮猶豫。改革開放的路我們要堅定不移地走下去，世貿(mào)組織我們還要積極爭取加入。換言之，我國的經(jīng)濟開放度還要進一步提高。在這種情形下，如果我們聽任這種經(jīng)濟分散化，市場割據(jù)化，結(jié)構(gòu)重復(fù)化，企業(yè)小型化的趨勢繼續(xù)下去，民族經(jīng)濟的發(fā)展是不堪設(shè)想的。

正確的作法是，從國際經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的高度加大經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，實施大公司戰(zhàn)略和資產(chǎn)重組。

首先國際競爭的殘酷性決定了調(diào)整的力度。人們比較熟悉和理解以往的那種短缺造成的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，知道如果不調(diào)整，社會經(jīng)濟生活就會出亂子。但我們更應(yīng)清醒地認(rèn)識到，國際競爭的殘酷性所造成的后果絕不會比以往的問題更輕，它甚至是關(guān)系到我們生死存亡的問題。因此，這次經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整應(yīng)在深度、廣度、內(nèi)容、范圍上超過以往，在措施上應(yīng)更加堅決，在時間上更加緊迫。

篇9

一、深化對國有企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中重要地位和作用的認(rèn)識

我國始終堅持國有企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的主導(dǎo)地位，是與我國國家政權(quán)的社會主義屬性密不可分的。認(rèn)為，經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，有什么樣的經(jīng)濟基礎(chǔ)就有什么樣的上層建筑。社會主義社會與奴隸社會、封建社會、資本主義社會的區(qū)別，關(guān)鍵在于經(jīng)濟基礎(chǔ)不同，生產(chǎn)資料所有制不同。作為社會主義國家，我國必須堅持以公有制為主體，否則國家的性質(zhì)就會改變。近年來，理論界一直存在著一股貶低甚至否定國有經(jīng)濟地位的聲音。因此，深入推進國有企業(yè)改革發(fā)展，首先必須正確認(rèn)識國有企業(yè)在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中的地位和作用。國有企業(yè)在國內(nèi)方面的作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

一是經(jīng)濟方面。改革開放以來，尤其是2000年以來，國有企業(yè)的發(fā)展，為整個國民經(jīng)濟的平穩(wěn)運行創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟環(huán)境。國有企業(yè)尤其是大型國有企業(yè)積極落實國家能源資源戰(zhàn)略，大力實施“走出去”戰(zhàn)略，有力地維護了國家經(jīng)濟安全。由于國有企業(yè)一般是各個行業(yè)的龍頭企業(yè)，堅持公有制經(jīng)濟為主體，就強化了國家的宏觀調(diào)控能力。此外，國有企業(yè)在配合中央宏觀政策和地方經(jīng)濟建設(shè)，推進中部崛起、西部大開發(fā)等區(qū)域戰(zhàn)略中發(fā)揮著積極作用，推動了國家各項政策的落實。

二是政治方面。由于國有經(jīng)濟控制國家經(jīng)濟命脈，才使得政府能夠從國家和人民根本利益出發(fā)制定各項政策，為鞏固工人階級領(lǐng)導(dǎo)的、以工農(nóng)聯(lián)盟為基礎(chǔ)的人民民主的國體奠定了堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。反之，如果國有企業(yè)被大量私有化，國有經(jīng)濟失去了對國民經(jīng)濟的控制力、影響力，大型私企的政治影響力就會大大增強，人民當(dāng)家作主將難以得到保證。

三是社會責(zé)任方面。國有企業(yè)既履行經(jīng)濟、政治責(zé)任，也履行道德、法律、環(huán)境資源和慈善等社會責(zé)任。根據(jù)中國社科院《企業(yè)社會責(zé)任藍(lán)皮書（2010）》顯示，國有企業(yè)的社會責(zé)任指數(shù)仍然領(lǐng)先于民營企業(yè)和外資企業(yè)。在重大自然災(zāi)害面前，國有企業(yè)總是沖在前頭，積極參加各種搶險救災(zāi)活動，積極捐款捐物。此外，國有企業(yè)比較注重維護職工利益，實行職工工資與企業(yè)效益同步增長，注重讓職工從企業(yè)經(jīng)濟效益增長中同步受益。

從國際方面看，在經(jīng)濟全球化背景下，做大做強國有企業(yè)，有力地節(jié)制了跨國壟斷資本，維護了國家經(jīng)濟安全。國有企業(yè)積極開展對外投資，開拓國外市場，深化同世界各國的經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略合作，推動政治互信等等，有力地促進了我國經(jīng)濟的發(fā)展和國際地位的提高。

國有企業(yè)在國內(nèi)、國際方面所起的這些作用，是民企、外企難以代替的。當(dāng)然，目前國有企業(yè)在改革發(fā)展中也出現(xiàn)了一些問題，如壟斷性太強，少數(shù)國有企業(yè)依然競爭力不強、管理水平不高、缺乏效率，等等。但除壟斷性這一問題外，其他問題在非公有制企業(yè)中也大量存在。判斷國有企業(yè)是否應(yīng)該在某個領(lǐng)域存在的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)是國有企業(yè)這種所有制形式是否能夠促進生產(chǎn)力的發(fā)展，而不是這種所有制形式的企業(yè)是否存在問題。在改革和發(fā)展中出現(xiàn)的問題，需要進一步通過改革和發(fā)展來解決，而不能簡單地全盤否定。對于目前國內(nèi)貶低甚至否定國有企業(yè)的一些言論，我們舉以下幾個例子深入辨析。

“國有企業(yè)處于壟斷行業(yè)，影響市場化程度”。市場化并非放之四海而皆準(zhǔn)，也并不是所有的行業(yè)都要實行完全的市場化，完全的市場化是不存在的。有些行業(yè)是自然壟斷行業(yè)，需要實行壟斷經(jīng)營；有些行業(yè)規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)很強，行業(yè)集中度較高，會形成寡頭壟斷市場。事實上，西方國家也并非所有的行業(yè)都實行市場化。一些人鼓吹這些領(lǐng)域的市場化和私有化，實際上是要求國家放棄對這些關(guān)鍵行業(yè)和領(lǐng)域的控制，對于維護國家安全和公眾利益是有害的，也與世界上大多數(shù)國家的普遍做法不一致。事實上，我國的國有企業(yè)通過大力推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，積極推進股份制改造，市場化程度已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于民營經(jīng)濟，而大多數(shù)民營企業(yè)仍屬家族式企業(yè)。

“國有企業(yè)處于虧損狀態(tài)，即使有少數(shù)盈利的國有企業(yè)，也是得益于其特殊的壟斷地位”。當(dāng)前，我國有的競爭性國有企業(yè)利潤率不高，這種現(xiàn)象應(yīng)該是存在的，但大多數(shù)國有企業(yè)是盈利的。這只能說明這些虧損企業(yè)需要通過改善經(jīng)營管理水平，以提高競爭能力，而不能以此判定要廢除全部競爭性國有企業(yè)。無論哪種類型的企業(yè)，都不能保證所有的企業(yè)都盈利。壟斷性企業(yè)獲得利潤，雖有政府政策的作用，但這種政策的保護是建立在對水、電、天然氣等公共產(chǎn)品價格進行嚴(yán)格控制基礎(chǔ)上的。實際上，如果完全按照市場供求定價，我國的能源、水電等產(chǎn)品價格會比現(xiàn)在高得多，那將影響居民生活和國家經(jīng)濟安全，國有企業(yè)利潤也將會更高。

“外國能源、資源等行業(yè)由私營企業(yè)經(jīng)營，也能維護國家經(jīng)濟安全”。資本最根本的目的就是賺取利潤，我們應(yīng)清醒地看到資本的貪婪和無畏。如果能源、資源等行業(yè)都由私人控制的話，他們雖然也可能在一定時期顧及國家能源安全，但當(dāng)國家利益、公眾利益與企業(yè)利益相沖突時，它們就可能為了企業(yè)利益而犧牲國家和公眾利益。在這次日本福島核事故中，東電公司的所作所為，不是很能說明問題嗎？

二、深化對國有經(jīng)濟“有進有退”的認(rèn)識

探討國有企業(yè)有序進退問題，必須明確兩個問題：第一，國有企業(yè)進退的依據(jù)是什么；第二，國有企業(yè)如何處理競爭與壟斷的關(guān)系。

首先，關(guān)于國有企業(yè)進退的依據(jù)。近年來批評“國進民退”的聲音較高，其依據(jù)主要有兩個：一是國有經(jīng)濟占經(jīng)濟總量的比重有所上升；二是國有企業(yè)進入了“不應(yīng)進入”或“不必進入”的領(lǐng)域。其實，判斷“國進民退”的標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)是國企、民企各自的市場份額，應(yīng)該是市場的開放和準(zhǔn)入程度，同時還要看具體領(lǐng)域和行業(yè)。

國有企業(yè)應(yīng)進入的領(lǐng)域主要有：一是為民眾提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的行業(yè)，主要是水電、交通、通訊等行業(yè)。這些行業(yè)先期投資巨大，而且要低價甚至免費提供服務(wù)，私人資本無力或不愿參與。因此，國企必須承擔(dān)這項任務(wù)，但應(yīng)在確保國企提供基本服務(wù)的同時，盡量多地吸引社會力量參與。二是確保國家經(jīng)濟安全、國防安全的行業(yè)，如資源、能源、軍工等。當(dāng)前，我國經(jīng)濟快速發(fā)展，能源資源需求量不斷增大、對外依存度較大。在能源資源安全十分重要的前提下，國家必須牢牢控制國內(nèi)資源、能源產(chǎn)業(yè)。這是確保國家經(jīng)濟安全的需要，也是確保民眾基本生活的需要。這兩類國有企業(yè)一般具有較強的壟斷性。三是確保國家技術(shù)安全和占領(lǐng)未來經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略高地，贏得未來發(fā)展空間的行業(yè)，如高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)等。這類領(lǐng)域的國有企業(yè)主要是競爭性的。在經(jīng)濟全球化深入發(fā)展和對外開放不斷深化的條件下，關(guān)系國計民生的行業(yè)和領(lǐng)域如果不牢牢控制在國家手中，國家經(jīng)濟命脈一旦被別國控制，我國就會受制于人。競爭性國有企業(yè)主要是提高對整個經(jīng)濟的控制力、影響力，尤其要加強對外開拓，培育更多的本國跨國企業(yè)、跨國集團。當(dāng)然，確定國有企業(yè)集中領(lǐng)域必須依據(jù)國際國內(nèi)形勢相機抉擇。因此，不存在所謂“國進民退”。改革開放以來，國有企業(yè)改革堅持有進有退原則，國有企業(yè)集中領(lǐng)域雖有所減少，但控制力、影響力有明顯增強。讓國有企業(yè)全部退出競爭性領(lǐng)域是不行的，對我國經(jīng)濟發(fā)展十分有害。

其次，關(guān)于國有企業(yè)如何處理競爭與壟斷的關(guān)系。對于重要領(lǐng)域和關(guān)鍵行業(yè)，國有企業(yè)要進入，但并不能因為國有企業(yè)進入就限制民企、外資的進入，需要鼓勵和吸引社會資金、外來資金的進入。這就涉及如何看待目前的壟斷性國有企業(yè)和競爭性國有企業(yè)。

壟斷性國有企業(yè)目前主要集中在能源、水電、交通、電信等行業(yè)。對于壟斷領(lǐng)域，民企參與程度較低。但具有壟斷性并不必然是絕對的壟斷，往往也可以有競爭。壟斷行業(yè)應(yīng)逐步引入社會資本，既可以彌補國家財政資金的不足，也可以激活國有企業(yè)的創(chuàng)新能力，提高管理水平，增強競爭力。對于一些項目建設(shè)，如城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，可以采取對外承包方式，允許私人資本參與。比如資源、能源行業(yè)，要在強化政府監(jiān)管的基礎(chǔ)上，允許民企、外資參與開發(fā)和建設(shè)。

競爭性國有企業(yè)目前主要集中在支柱產(chǎn)業(yè)中，存在的問題是競爭性不夠。應(yīng)著力消除影響民企進入競爭性領(lǐng)域的門檻，讓民企真正參與競爭。同時，要認(rèn)識到國有企業(yè)在競爭性領(lǐng)域的存在并不構(gòu)成對民企發(fā)展的威脅。如果管理控制得當(dāng)，國企的存在對民企的發(fā)展能發(fā)揮保護和促進作用。目前大多數(shù)民企并沒有真正建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度，不論從技術(shù)創(chuàng)新還是企業(yè)管理、營銷網(wǎng)絡(luò)等方面來講，民企都無法跟國外大企業(yè)或跨國企業(yè)競爭。如果國有企業(yè)馬上撤出，這些領(lǐng)域很可能被外資占領(lǐng)，或者造成行業(yè)發(fā)展混亂。相對于民企來講，國有企業(yè)具有更強大的資金、技術(shù)和人才支撐，更有能力與國外的跨國公司競爭。而且一些基礎(chǔ)性科研項目短期經(jīng)濟效益不明顯，民企投資積極性不高，需要國有企業(yè)承擔(dān)責(zé)任，加大科技投入，加強科技轉(zhuǎn)化平臺建設(shè)，推進科技成果轉(zhuǎn)化。因此，國有企業(yè)要帶頭克服我國企業(yè)經(jīng)營短板，著力在掌握核心技術(shù)、構(gòu)建營銷網(wǎng)絡(luò)上下功夫，積極應(yīng)對國際大型企業(yè)、跨國公司的競爭，維護國家經(jīng)濟安全，增強國家宏觀調(diào)控能力?？傮w上講，我們應(yīng)一方面扶持民企壯大發(fā)展，消除民企進入的各種“玻璃門”；另一方面要保持和增強國有企業(yè)的競爭力，將競爭性國有企業(yè)建設(shè)成面向市場、具有國際競爭力的主體。

三、深化對國有企業(yè)與政府關(guān)系的認(rèn)識

經(jīng)過多年的改革發(fā)展，國有企業(yè)政企分開的目標(biāo)已基本實現(xiàn)，絕大多數(shù)國有企業(yè)已成為獨立的市場競爭主體。但政府部門過多干預(yù)國有企業(yè)微觀經(jīng)濟活動的現(xiàn)象依然存在。因此，應(yīng)積極改進政府與國有企業(yè)關(guān)系，按照轉(zhuǎn)變政府職能，增強國有企業(yè)市場競爭力、控制力的要求，理順政府與國有企業(yè)關(guān)系，把企業(yè)真正推向市場。

一是要大膽放開、真正搞活。要兼顧維護國家經(jīng)濟社會安全與搞活市場競爭的需要，適當(dāng)減少壟斷性行業(yè)和領(lǐng)域。即使壟斷，也要吸引社會資金，引進競爭機制，增強活力。對于競爭性行業(yè)，要降低市場準(zhǔn)入條件，真正實現(xiàn)民企與國有企業(yè)公平競爭。大力營造各種所有制經(jīng)濟依法平等使用生產(chǎn)要素、共同參與市場競爭、同等受到法律保護的體制環(huán)境。比如銀行業(yè)，要鼓勵社會資金投資興建小型銀行，滿足中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)發(fā)展需要。

二是要嚴(yán)格控制政府干預(yù)國有企業(yè)經(jīng)營管理。按照政企分開、管辦分開的原則，進一步規(guī)范政府對國有企業(yè)的管理范圍，減少對國有企業(yè)微觀經(jīng)濟活動不必要的干預(yù)。對于國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、增產(chǎn)增效等的激勵約束機制，要與民企、外企同等對待，增強國企自身發(fā)展的憂患意識，消除國有企業(yè)對政府的過度依賴心理。對于競爭性國有企業(yè)的兼并重組，要按照市場規(guī)律和提高資源配置效率的原則進行，杜絕“拉郎配”。同時，要防止國有企業(yè)左右國家政策，利用政策獲取不正當(dāng)利益。

三是推進國有企業(yè)資本化進程。要推動國有企業(yè)整體上市，推動形成混合所有制企業(yè)，全面提升國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。依靠資本的力量推進國有企業(yè)建立并實行現(xiàn)代企業(yè)制度，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

四是改進對國有企業(yè)的管理考核。要適應(yīng)國有企業(yè)資本化進程，逐步改變對國有企業(yè)負(fù)責(zé)人行政任命方式，更多地實行公開招聘。要改進對國有企業(yè)的考核，既要考核企業(yè)利潤，更要考核技術(shù)創(chuàng)新能力和管理水平。當(dāng)前我國正處于轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵時期，國有企業(yè)作為經(jīng)濟主體，理所當(dāng)然要承擔(dān)起領(lǐng)頭羊的重任，推進科學(xué)發(fā)展。要加強對國有企業(yè)在這方面的效果考核。此外，還要加強對國有企業(yè)改制、兼并重組過程中的資產(chǎn)監(jiān)管，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。

四、深化對國有企業(yè)利潤分配的認(rèn)識

目前國有企業(yè)利潤分配問題成為了輿論焦點，一些人提出國有企業(yè)應(yīng)拿出更多的利潤惠及全民?？偨Y(jié)近年來人們對國有企業(yè)利潤分配的不滿，主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是認(rèn)為目前國有企業(yè)上繳給國家的利潤太少；二是認(rèn)為國有企業(yè)工作人員工資過高，國有企業(yè)利潤自留得太多；三是認(rèn)為國有企業(yè)獲得高額利潤不是建立在自身管理水平、科技創(chuàng)新能力和效率的提高上，而是過多地依靠國家政策保護和財政支持；四是認(rèn)為民眾從國有企業(yè)利潤中受益不明顯。應(yīng)當(dāng)說，盡管以上問題并不具有普遍性，但或多或少都存在。應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到，這些問題有的是國有企業(yè)長期存在的老問題，有的是國有企業(yè)改革和發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，有的甚至是為順利推進國有企業(yè)改革和發(fā)展而給國有企業(yè)提供的優(yōu)惠政策。當(dāng)然，隨著改革的深化，這些問題應(yīng)該得到解決。在壯大國有企業(yè)過程中，要建立公開透明、科學(xué)合理的國有企業(yè)分紅機制，讓國有企業(yè)惠及民眾。

首先，要合理確定國有企業(yè)利潤留成與上繳比例。要逐步提高國有企業(yè)利潤上繳比例，實現(xiàn)國有企業(yè)持續(xù)發(fā)展與民眾受益相結(jié)合。根據(jù)國有企業(yè)壟斷程度以及政府政策、財政支持力度，確定國有企業(yè)利潤的上繳比例。壟斷性行業(yè)的利潤應(yīng)適當(dāng)多繳，競爭性行業(yè)的利潤可適當(dāng)少繳。對于上市企業(yè)，要逐漸按照國際通行的利潤上繳比例，通過利潤逐步上繳來推進國有企業(yè)加強管理、提高自主創(chuàng)新能力。

篇10

根據(jù)《刑法》第一百六十五條規(guī)定，非法經(jīng)營同類營業(yè)罪是指：國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益，金額達(dá)到一定程度的行為。非法經(jīng)營同類營業(yè)罪有以下幾個特征：

（一）客體特征

本罪侵犯的客體是公司、企業(yè)的管理制度，即社會經(jīng)濟秩序。

（二）客觀特征

本罪的客觀方面表現(xiàn)為：行為人利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營或為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益的行為。

（三）主體特征

本罪的主體是特殊主體，即僅限于國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理。而董事是指公司、企業(yè)董事會的組成人員，包括董事長、副董事長和董事。經(jīng)理是指由董事所聘任的公司、企業(yè)經(jīng)理及根據(jù)經(jīng)理的提名所聘任的副經(jīng)理。非國有企業(yè)的董事、經(jīng)理不構(gòu)成本罪的主體。

（四）主觀特征

本罪的主觀是出于故意，即明知非法經(jīng)營同類營業(yè)行為是公司、企業(yè)管理法律、法規(guī)所禁止的行為而故意進行非法營業(yè)的行為，目的是為了獲取非法利益。

該項罪名增設(shè)以后，沉重打擊了為謀私利而置國有資產(chǎn)于不顧的一批“蛀蟲”，維護了社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，更好地創(chuàng)造了一個符合市場經(jīng)濟規(guī)律的公平競爭的氛圍。但實際適用中，也出現(xiàn)了許多令人困惑的問題，有待進一步探討。

一、 對該罪的為“他人經(jīng)營”中的“他人”是否能構(gòu)成該罪的共犯。

今年筆者辦理了一起國有企業(yè)經(jīng)理馮某伙同私營業(yè)主李某非法經(jīng)營同類營業(yè)罪的案件，偵查機關(guān)將馮某和為馮某實施犯罪提供帳戶、開具發(fā)票、收取貨款、并分贓得利的私營業(yè)主李某列為共犯移送起訴。在審查過程中，產(chǎn)生了二種不同的觀點，一種意見認(rèn)為根據(jù)立法精神，該罪主要是針對利用職務(wù)便利自己經(jīng)營成或為他人經(jīng)營同類營業(yè)的國有公司董事、經(jīng)理本身，打擊面不應(yīng)擴張至得益于國有公司董事、經(jīng)理的同類營業(yè)經(jīng)營者，即該法中所指的“他人”不能以該罪的共犯論處。另一種意見認(rèn)為，該私營業(yè)主在明知國有企業(yè)經(jīng)理利用職務(wù)便利非法經(jīng)營同類營業(yè)而為其提供諸多幫助，從而共同獲利，已構(gòu)成該案的共犯。

筆者同意第二種觀點，理由如下：1、根據(jù)《刑法》總則理論，共犯是指二人以上的共同故意犯罪。而在該案中兩人經(jīng)預(yù)謀，李某為馮某非法經(jīng)營同類營業(yè)提供了非常重要的幫助，且自身在和該經(jīng)理的共同經(jīng)營過程中非法獲利，而該經(jīng)理如果沒有私營業(yè)主的幫助根本不可能完成犯罪，因此，二人在該犯罪過程中是相互依存密不可分的，從客觀上已經(jīng)成為了該國有企業(yè)的競爭者、完全符合必要的共同犯罪的概念，即必須二人以上共同故意實施才能構(gòu)成的犯罪。

2、根據(jù)《刑法》總則指導(dǎo)分則的原理，該罪可以設(shè)立共犯。在非法經(jīng)營同類營業(yè)罪中如果經(jīng)營者自身通過成立公司等行為由自己完成該罪，可以單獨犯罪論處。但現(xiàn)實情況是行為人為掩人耳目，逃避偵查，往往不冒險自己設(shè)立公司，而大多采取和他人勾結(jié)完成犯罪，因此為更好地打擊此類犯罪，為社會主義市場經(jīng)濟建立良好健康的秩序，他人和國有公司董事、經(jīng)理事先預(yù)謀，內(nèi)外勾結(jié)，共同實施、經(jīng)營同類營業(yè)行為非法獲利，嚴(yán)重?fù)p害國有企業(yè)的利益，該他人應(yīng)列為該罪的共犯，根據(jù)其在犯罪中的作用來確定主、從犯的地位，從而更準(zhǔn)確地理解立法的本意。

二、 該罪和貪污罪、受賄罪的區(qū)別

（一）該罪和貪污罪的區(qū)別。

由于非法經(jīng)營同類營業(yè)罪的主體是國有企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利所實施的職務(wù)犯罪，因此在司法實踐中極易和貪污、受賄等其他職務(wù)犯罪相混淆，尤其是在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的損公肥私，獲取非法利益等情況，更加難以區(qū)別。就如筆者辦理的該起非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，該國有企業(yè)經(jīng)理和私營業(yè)主通過了一定的經(jīng)營行為，獲得了非法利益，粗看該國有企業(yè)經(jīng)理馮某將應(yīng)歸企業(yè)所有的利潤通過和私營業(yè)主李某勾結(jié)，將利潤留在了李某公司的帳上，從而獲得了非法利益，將本應(yīng)屬于企業(yè)的公款變成了其私有財產(chǎn)，應(yīng)該認(rèn)定為一種貪污行為，但由于該國有企業(yè)經(jīng)理和私營私主確實通過了一定的經(jīng)營行為獲取了非法利益，而非假借經(jīng)營行為或根據(jù)不存在經(jīng)營行為，是通過“走帳”方式截留利潤，因此該案只能認(rèn)定為非法經(jīng)營同類營業(yè)罪而不能認(rèn)定為貪污罪。這也是在實際司法操作中為分清非法經(jīng)營同類營業(yè)罪與貪污罪的根本區(qū)別。又如筆者辦理的某國有工貿(mào)有限公司經(jīng)理蘇某貪污案，蘇某利用職務(wù)便利，采取將其所在公司的業(yè)務(wù)從朋友的公司中走帳、截留國有公司經(jīng)營利潤，其朋友的公司并不參與實際經(jīng)營，所有經(jīng)營活動均由蘇某一手操縱，因此蘇某的行為構(gòu)成貪污罪。從上述兩個案例分析，筆者認(rèn)為，非法經(jīng)營同類營業(yè)罪與貪污罪區(qū)別的根本標(biāo)志是：非法利益的取得途徑。非法利益是通過實際經(jīng)營行為取得，原則上認(rèn)定為非法經(jīng)營同類營業(yè)罪。相反，非法利益是假借經(jīng)營行為或不存在實際經(jīng)營行為而取得，則應(yīng)認(rèn)定為貪污罪。

（二）該罪與受賄罪的區(qū)別。

盡管從理論上尤其是犯罪構(gòu)成要件上，非法經(jīng)營同類營業(yè)罪與受賄罪有明顯的區(qū)別，但是在具體案件中，尤其是為他人經(jīng)營同類營業(yè)獲取財產(chǎn)性利益的情形下，兩者的界限也較難分清。筆者認(rèn)為，在司法實踐中可以從以下二個方面來把握：首先如果行為人是為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，行為人并未直接從同類公司、企業(yè)中按企業(yè)分利等方式直接獲取非法利益，而是采取向他人索要或者非法收取他人財物的，則應(yīng)以受賄罪論處。反之，雖然行為為從他人處獲得了非法利益，還應(yīng)認(rèn)定為非法經(jīng)營同類營業(yè)罪。

其次，從獲取財產(chǎn)性利益的時間節(jié)點上加以區(qū)分。如果行為人利用職務(wù)上的便利，為他人經(jīng)營與其任職相同的營業(yè)，在經(jīng)營利潤實現(xiàn)之前就從他人處獲取財產(chǎn)性利益的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄罪。在利潤實現(xiàn)以后，就很難分清他人是與行為人分利還是為感謝行為人而送給其財物的行為，此時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的具體情況準(zhǔn)確認(rèn)定。

綜上所述，盡管本罪設(shè)立以后與傳統(tǒng)的職務(wù)性犯罪在某些案例上界定較難劃分，但深入剖析該罪的犯罪構(gòu)成及本質(zhì)特征還是有一些根本標(biāo)志能夠加以把握，從而更好地適用該條法規(guī)準(zhǔn)確懲治破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的犯罪行為。

三、從維護非公企業(yè)的財產(chǎn)利益角度出發(fā)，該罪的主體適用亟待進一步擴大。