導(dǎo)語：如何才能寫好一篇項(xiàng)目投資管理的內(nèi)容，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，就需要通過工程項(xiàng)目投資來實(shí)現(xiàn)。但是，在投資過程中，會(huì)存在較多的不確定性因素，容易引發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)問題，不僅無法為企業(yè)帶來理想的經(jīng)濟(jì)效益，還會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)行。所以，要想保證企業(yè)工程項(xiàng)目投資的有效性和價(jià)值性，需要采取科學(xué)的管理措施，加強(qiáng)對工程項(xiàng)目投資的控制力度，實(shí)現(xiàn)理性投資。論文簡要介紹了工程項(xiàng)目管理和工程項(xiàng)目投資管理，指出了當(dāng)前工程項(xiàng)目投資管理中存在的問題，對基于項(xiàng)目管理理論的工程項(xiàng)目投資管理策略進(jìn)行了討論。

【關(guān)鍵詞】

項(xiàng)目管理；投資管理；問題；策略

1引言

項(xiàng)目管理作為企業(yè)管理事務(wù)中的核心內(nèi)容，管理水平以及管理質(zhì)量的高低，會(huì)直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力，只有做好項(xiàng)目管理的各項(xiàng)工作，保證項(xiàng)目管理的科學(xué)性及有效性，才能更好地應(yīng)對市場壓力和挑戰(zhàn)，為企業(yè)帶來更加可觀的經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)企業(yè)的良好發(fā)展。

2工程項(xiàng)目管理和工程項(xiàng)目投資管理的介紹

2.1工程項(xiàng)目管理的介紹

工程項(xiàng)目管理的基本含義，是指以系統(tǒng)理論和方法為主要依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，以完成工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)為根本目的，由專業(yè)人員對工程項(xiàng)目進(jìn)行組織和科學(xué)計(jì)劃，結(jié)合工程項(xiàng)目建設(shè)要求，采取合理、有效的方式對工程項(xiàng)目進(jìn)行指揮和調(diào)控，做好各個(gè)施工階段的監(jiān)督工作，確保施工質(zhì)量能夠達(dá)到工程項(xiàng)目要求的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，控制好施工工期，避免出現(xiàn)延誤工期現(xiàn)象，并以保證工程質(zhì)量為基本原則，對施工方案進(jìn)行優(yōu)化，盡可能降低施工成本，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目建設(shè)效益的最大化。

2.2工程項(xiàng)目投資管理的介紹

首先，工程項(xiàng)目投資管理貫穿于工程項(xiàng)目的整個(gè)過程，從項(xiàng)目規(guī)劃開始，一直到項(xiàng)目竣工結(jié)束，涉及工程項(xiàng)目建設(shè)的所有環(huán)節(jié)，并且不同環(huán)節(jié)之間存在著緊密銜接關(guān)系。其次，工程造價(jià)會(huì)根據(jù)市場行情的波動(dòng)不斷變化，國家政策的調(diào)整也會(huì)對工程造價(jià)起到宏觀調(diào)控作用，工程項(xiàng)目投資管理便會(huì)發(fā)生同步性變化。最后，工程項(xiàng)目投資管理與施工方案是相互影響的，無論在任何管理環(huán)節(jié)，都需要以施工方案為基礎(chǔ)，對工程項(xiàng)目投資管理進(jìn)行綜合考慮，及時(shí)、主動(dòng)掌握投資管理，加強(qiáng)對工程項(xiàng)目建設(shè)的控制力度[1]。

3當(dāng)前工程項(xiàng)目投資管理中存在的問題

3.1項(xiàng)目規(guī)劃階段管理過程中存在的問題

部分企業(yè)在遇到建設(shè)規(guī)模較小的工程項(xiàng)目時(shí)，便忽視了項(xiàng)目投資管理的重要性，導(dǎo)致項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不夠科學(xué)，資金浪費(fèi)現(xiàn)象比較嚴(yán)重。部分企業(yè)在提交工程項(xiàng)目建設(shè)方案時(shí)，刻意將工程成本降低，工程預(yù)算結(jié)果準(zhǔn)確性不高，存在資金缺口。還有一些企業(yè)沒有對工程項(xiàng)目投資進(jìn)行深入分析，報(bào)告內(nèi)容不夠全面、細(xì)致，與工程項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況存在較大出入[2]。

3.2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段管理過程中存在的問題

項(xiàng)目準(zhǔn)備包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)和招投標(biāo)，在這過程中也存在較多的問題。部分企業(yè)對項(xiàng)目設(shè)計(jì)不夠重視，沒有認(rèn)識(shí)到投資數(shù)據(jù)對保證投資精準(zhǔn)性的重要作用，施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)水平和質(zhì)量不高，不符合實(shí)際建設(shè)需求，設(shè)計(jì)圖紙的可行性不強(qiáng)，存在較多的設(shè)計(jì)漏洞，不得不進(jìn)行頻繁變更，只能被動(dòng)完成工程項(xiàng)目投資管理。在招投標(biāo)階段，招標(biāo)文件編制不完善，提供的工程量清單漏項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)，工程量計(jì)算誤差，對招投標(biāo)階段的項(xiàng)目投資管理造成一定的影響。

3.3項(xiàng)目實(shí)施階段管理過程中存在的問題

因?yàn)楣こ添?xiàng)目施工并不是完全按照設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行的，需要根據(jù)實(shí)際施工情況進(jìn)行變更和調(diào)整，這就加大了投資管理難度，同時(shí)還會(huì)延誤工期，引發(fā)工程項(xiàng)目造價(jià)賠償。再加上市場始終處于不斷變化狀態(tài)，工程材料價(jià)格存在較大的不確定性，導(dǎo)致工程項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)成本與工程項(xiàng)目造價(jià)預(yù)算出現(xiàn)較大出入[3]。

3.4項(xiàng)目完成階段管理過程中存在的問題

工程項(xiàng)目竣工階段是承發(fā)包雙方爭議最多的階段，容易引發(fā)工程項(xiàng)目投資管理問題。在項(xiàng)目工程建設(shè)過程中，會(huì)出現(xiàn)工程變更現(xiàn)象，與原工程設(shè)計(jì)出現(xiàn)出入，工程項(xiàng)目數(shù)量可能會(huì)在原來的基礎(chǔ)上有所增加，造成工程成本的提高，在完成工程項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，容易引發(fā)財(cái)務(wù)糾紛。并且，當(dāng)施工過程中出現(xiàn)意外事故，或者違反合同條款規(guī)定現(xiàn)象時(shí)，需要進(jìn)行相應(yīng)的索賠，這也會(huì)造成工程成本的提高，影響工程項(xiàng)目投資管理[4]。

4基于項(xiàng)目管理理論的工程項(xiàng)目投資管理策略

4.1項(xiàng)目規(guī)劃階段的管理

項(xiàng)目規(guī)劃是開展工程項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)的首要工作，也是項(xiàng)目投資管理的第一個(gè)環(huán)節(jié)，必須給予足夠的重視。首先，應(yīng)該結(jié)合市場需求、同類工程項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)以及資源供應(yīng)等多方面情況，確定最為合適的工程項(xiàng)目投資規(guī)模。其次，應(yīng)該從環(huán)境因素、地理?xiàng)l件、交通情況、地質(zhì)構(gòu)成等多方面進(jìn)行綜合考慮，選擇最為合適的建設(shè)地址。然后，應(yīng)該根據(jù)工程項(xiàng)目的建設(shè)要求，選擇合適的施工工藝，并配置與施工工藝相配套的施工設(shè)備，保證施工設(shè)備工作性能的良好性。最后，應(yīng)該對工程項(xiàng)目成本進(jìn)行科學(xué)預(yù)算，將預(yù)算誤差控制在±10%以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目投資的最優(yōu)化[5]。

4.2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的管理

在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段開展資金管理時(shí)，應(yīng)該從項(xiàng)目設(shè)計(jì)和招投標(biāo)兩方面進(jìn)行考慮。建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)或方案競選，為招標(biāo)設(shè)計(jì)方提供充足的時(shí)間，以提高招標(biāo)設(shè)計(jì)質(zhì)量，保證技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合。然后，可以采用限額設(shè)計(jì)方案對工程量進(jìn)行逐級(jí)分解，將工程項(xiàng)目投資管理責(zé)任落實(shí)到具體部門和相關(guān)負(fù)責(zé)人身上，并對多個(gè)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行全面對比，選擇最優(yōu)方案。除此之外，還需要加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的建立工作，時(shí)刻掌握工程設(shè)計(jì)的動(dòng)態(tài)信息，既能夠?qū)κ┕て鸬蕉酱僮饔茫部梢詫κ┕べ|(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和控制。

4.3項(xiàng)目實(shí)施階段的管理

施工階段是項(xiàng)目投資費(fèi)用大量支出的階段，投資管理不容忽視。工程實(shí)施過程是將建筑紙上產(chǎn)品變成實(shí)物產(chǎn)品的過程，因此對建筑項(xiàng)目全過程投資管理來說也是最難、最復(fù)雜的階段。在工程項(xiàng)目的建設(shè)階段，首先應(yīng)該嚴(yán)格控制工程標(biāo)準(zhǔn)，不隨意更改建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。其次，應(yīng)該嚴(yán)格控制不合理的工程變更洽商。然后，對設(shè)備采購、工程分包應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)。最后，優(yōu)化施工方案，使項(xiàng)目投資費(fèi)用更合理。此階段投資管理的重點(diǎn)是把握其動(dòng)態(tài)性，要從組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同等多方面采取措施，積極主動(dòng)加強(qiáng)投資管理工作。

4.4項(xiàng)目完成階段的管理

在完成工程項(xiàng)目建設(shè)施工后，需要進(jìn)行驗(yàn)收，這一階段的工程項(xiàng)目投資管理也是非常重要的。首先，應(yīng)該對各項(xiàng)施工材料進(jìn)行整合，包括合同、招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)圖紙等內(nèi)容，將這些資料與實(shí)際施工進(jìn)行對比，對各承包單位工程完工情況進(jìn)行核實(shí)，避免出現(xiàn)工程項(xiàng)目遺漏現(xiàn)象。最后應(yīng)該對工程數(shù)量以及工程材料價(jià)格進(jìn)行核對，并進(jìn)行多次核算，保證計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，避免出現(xiàn)計(jì)算誤差。

5結(jié)語

工程項(xiàng)目投資管理是項(xiàng)目管理中的核心內(nèi)容，對保證工程項(xiàng)目管理的科學(xué)性及合理性具有重要意義。企業(yè)只有提高對工程項(xiàng)目投資管理的重視力度，以項(xiàng)目管理理論為參考標(biāo)準(zhǔn)和嚴(yán)格規(guī)范，提升工程項(xiàng)目投資管理水平和管理質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目投資的精細(xì)化和科學(xué)性管理，為企業(yè)帶來更加可觀的經(jīng)濟(jì)收益，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

作者：曹亞男 趙世強(qiáng) 單位：北京建筑大學(xué)

【參考文獻(xiàn)】

【1】劉浩亮.基于項(xiàng)目管理理論的工程項(xiàng)目投資管理[J].城市建設(shè)理論研究（電子版），2015（2）：2607-2608.

【2】郭魯.工程項(xiàng)目信息化管理探討[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012（1）：52-54.

【3】張斌.工程項(xiàng)目管理與工程監(jiān)理的工作界面劃分研究[J].建筑經(jīng)濟(jì)，2013（5）：31-33.

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【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程項(xiàng)目；投資管理

建設(shè)工程項(xiàng)目是一種占時(shí)多、耗費(fèi)大、關(guān)系人民生活和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。隨著我國應(yīng)對世界性金融危機(jī)的挑戰(zhàn)，2009年，國家安排4萬億元資金加大了對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資力度，希望通過基礎(chǔ)建設(shè)投資、維持出口規(guī)模、刺激國內(nèi)需求來拉動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在如此強(qiáng)大的政策性投資的傾斜下，建設(shè)工程項(xiàng)目正以異乎尋常的速度發(fā)展，國家用于大型建設(shè)工程項(xiàng)目的資金也在不斷遞增。然而，在實(shí)際工程項(xiàng)目建設(shè)過程中由于缺乏有效的投資管理，“決算超預(yù)算，預(yù)算超概算，概算超估算”的“三超”現(xiàn)象嚴(yán)重，為此，研究工程投資管理問題及對策意義重大。

1 建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理的內(nèi)涵和目標(biāo)

工程建設(shè)項(xiàng)目投資管理是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的重要組成部分，是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、工程項(xiàng)目發(fā)包階段和建設(shè)實(shí)施階段，把工程項(xiàng)目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差， 以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在各個(gè)工程項(xiàng)目中能合理使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。隨著工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)踐的不斷深入，工程項(xiàng)目投資控制和管理目標(biāo)分階段進(jìn)行設(shè)置。投資估算應(yīng)是設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目投資控制目標(biāo);設(shè)計(jì)概算應(yīng)是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的項(xiàng)目投資控制目標(biāo);設(shè)計(jì)預(yù)算或建設(shè)安裝工程承包合同價(jià)則應(yīng)是施工階段控制建設(shè)安裝工程投資的目標(biāo)。在初步設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為75~95%;在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為35~ 75%;在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性則為5~35%。因此， 項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目作出投資決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。

2 建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理現(xiàn)狀及問題

2.1 當(dāng)前現(xiàn)有投資管理模式存在的弊端。投資項(xiàng)目一般采用在建設(shè)主管部門領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)計(jì)、采購、施工相對獨(dú)立且分別由各自主管部門垂直管理的模式。這種階段性管理模式，缺乏建設(shè)項(xiàng)目的全過程綜合管理意識(shí)，建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位缺乏統(tǒng)一的造價(jià)管理目標(biāo)和相互溝通，使得投資管理脫節(jié)。

2.2 工程投資風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。目前，規(guī)劃、設(shè)計(jì)和建設(shè)單位往往不大重視建設(shè)前期研究工作，編制的項(xiàng)目建議書粗糙簡單，總體規(guī)劃和技術(shù)方案深度不夠，對投資風(fēng)險(xiǎn)要素和風(fēng)險(xiǎn)程度估計(jì)不足。工程項(xiàng)目投資量大(尤其在建設(shè)實(shí)施過程中占用的資金數(shù)量大)，建設(shè)周期長，市場的原材料價(jià)格、利率等的變化難以預(yù)料，所有這些因素都給項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行投資管理帶來一定的困難。

2.3 設(shè)計(jì)階段投資管理薄弱。眾所周知，工程設(shè)計(jì)階段是投資管理的關(guān)鍵。長期以來，人們對設(shè)計(jì)階段的投資管理沒有引起足夠的重視，具體表現(xiàn)是：設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)深度不夠， 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不合理，多次出現(xiàn)設(shè)計(jì)漏項(xiàng)或設(shè)計(jì)變更的現(xiàn)象等，都是造成工程投資失控的原因。同時(shí)由于設(shè)計(jì)費(fèi)用由工程量決定，有些設(shè)計(jì)單位為追求利潤，設(shè)計(jì)保守，人為地提高了投資。

2.4 工程投資確定方法相對滯后。一直以來，建設(shè)工程項(xiàng)目的投資計(jì)劃與投資偏重于以設(shè)計(jì)概算為依據(jù)，但由于工程概算、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)是由國家或部門統(tǒng)一規(guī)定的，不能適時(shí)地反映工程項(xiàng)目的生產(chǎn)勞動(dòng)消耗和市場供求關(guān)系的變化。因此，在項(xiàng)目實(shí)際的施工過程中，物價(jià)和匯率等的大幅度上漲會(huì)引起項(xiàng)目投資的大幅度增加，從而使得計(jì)劃投資與實(shí)際相差很大，導(dǎo)致設(shè)計(jì)概預(yù)算很難對投資進(jìn)行有效控制。雖然造價(jià)管理部門也通過定期一些調(diào)整系數(shù)或補(bǔ)差來達(dá)到與當(dāng)前的市場相一致，但這種靜態(tài)、滯后的價(jià)格取定方法，無法滿足日益變化的市場經(jīng)濟(jì)要求。

2.5 招投標(biāo)和合同管理還未完全規(guī)范化和法制化。在工程招投標(biāo)過程中，人為干擾因素較多，中標(biāo)公司往往是事先擬定的單位。有些建設(shè)單位只取其中部分內(nèi)容進(jìn)行招投標(biāo)，其他部分仍采用議標(biāo)，留有討價(jià)還價(jià)的余地，形成工程總投資的不確定因素。此外，在合同管理過程中，合同條款不夠嚴(yán)密，實(shí)施過程中合同雙方對合同條款的理解不一，都影響了工程的順利進(jìn)行。

3 建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理的全過程控制

投資控制和管理的全過程應(yīng)貫穿于工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程或建設(shè)程序的所有步驟。但每個(gè)階段投資管理的重要性卻不一樣。越是前期，投資管理越重要；越是后期，投資管理的影響作用越小。因此控制重點(diǎn)在前期決策和設(shè)計(jì)決策。它與進(jìn)度控制和質(zhì)量控制正好相反，后兩者的控制重點(diǎn)是實(shí)施期。

3.1 項(xiàng)目建議書階段在項(xiàng)目建議書階段要進(jìn)行投資估算和資金籌措設(shè)想。如果項(xiàng)目是打算利用外資的，應(yīng)分析利用外資的可能性，初步測算償還貸款的能力。還要對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益作初步估計(jì)。項(xiàng)目建議書的編制，伴隨著初步可行性研究。

3.2 可行性研究階段主要是在項(xiàng)目建議書獲得批準(zhǔn)后，對項(xiàng)目進(jìn)行評估，為項(xiàng)目決策提供主要依據(jù)。此階段要在完成市場需求預(yù)測、廠址選擇、工藝技術(shù)方案選擇等可行性研究的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目各種經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行調(diào)查、研究、預(yù)測、計(jì)算及論證，運(yùn)用定量分析與定性分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合的方法， 計(jì)算內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值率、投資利潤率等指標(biāo)，完成財(cái)務(wù)評價(jià)。

3.3 工程設(shè)計(jì)階段初步設(shè)計(jì)根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和有關(guān)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料，擬定工程建設(shè)實(shí)施的初步方案，從技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上作出合理安排，通過初步設(shè)計(jì)概算具體確定建設(shè)投資。技術(shù)設(shè)計(jì)是對復(fù)雜的工程的重大技術(shù)問題進(jìn)一步深化設(shè)計(jì)，作為施工圖設(shè)計(jì)的依據(jù)，編制修正概算，修正投資管理額。施工圖設(shè)計(jì)則根據(jù)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行編制，通過施工圖預(yù)算，確定建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)。

篇3

目前，我國多數(shù)的大型集團(tuán)企業(yè)的投資管理模式是參照政府行政審批管理模式，即，按照投資規(guī)模、投資類別為主要區(qū)分標(biāo)志的分級(jí)審批管理模式。投資審批與管理流程有項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、竣工驗(yàn)收及后評價(jià)幾個(gè)環(huán)節(jié)。在這種模式下，投資項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)管理規(guī)定，逐級(jí)履行投資審批程序后組織實(shí)施，實(shí)施完成后再申請項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。如，中國南車的投資管理辦法就是按照項(xiàng)目投資規(guī)模、投資地點(diǎn)、投資性質(zhì)為界定標(biāo)準(zhǔn)的分級(jí)審批管理模式，限額以上的投資項(xiàng)目均須報(bào)南車總部審批。

二、集團(tuán)總部投資管理職能

定位集團(tuán)總部作為最終投資主體，在分級(jí)審批管理模式下，是重大投資項(xiàng)目最終審批機(jī)構(gòu)，是投資管理鏈條上最為重要的部分，是整個(gè)集團(tuán)戰(zhàn)略投資中心。集團(tuán)企業(yè)由于一般具有涉及產(chǎn)業(yè)多，地域分布廣，下屬單位層級(jí)多的特點(diǎn)。集團(tuán)總部作為整個(gè)投資管理的樞紐，最為重要的管理職能認(rèn)為主要有以下三點(diǎn)。其一，服務(wù)于集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，打造核心競爭力。集團(tuán)總部基于其擁有的投資決策權(quán)，根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，應(yīng)通過投資活動(dòng)的安排來實(shí)現(xiàn)調(diào)整集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，優(yōu)化集團(tuán)的資源配置，保障并強(qiáng)化集團(tuán)的核心產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢，從而打造和提高企業(yè)集團(tuán)核心競爭力。其二，建立完善投資管理體系，調(diào)控投資活動(dòng)。集團(tuán)總部從集團(tuán)管控模式，戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)需要情況下，建立一套適合集團(tuán)管控需要的投資管控體系，對投資活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、管理職責(zé)、決策權(quán)限及程序、年度投資預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)控，責(zé)任監(jiān)督與考核，以及風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)予以相對詳細(xì)的規(guī)定，形成一個(gè)多層級(jí)參謀、決策、管理的投資管理體系，并從集團(tuán)高度調(diào)動(dòng)相應(yīng)人力、物理、財(cái)力及技術(shù)力量為投資活動(dòng)創(chuàng)造更優(yōu)條件。其三，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上保值、增值。投資的根本目的是為提高企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力或經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平，集團(tuán)總部作為重大投資項(xiàng)目的最終決策機(jī)構(gòu)，其決策結(jié)果是否合適，對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)將產(chǎn)生重大影響。

三、當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)投資管理存在的不足

盡管當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)投資管理體系包含了“投資決策”、“投資實(shí)施”、“投資評價(jià)”及“投資風(fēng)險(xiǎn)控制”等內(nèi)容，但由于我國大多大型集團(tuán)企業(yè)具有“行政撮合”色彩，存在企業(yè)層級(jí)多，業(yè)務(wù)分布廣特點(diǎn)。在這種審批制下投資風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠、存在審批流程長，決策效率不高、投資后驗(yàn)收及后評價(jià)執(zhí)行不到位、實(shí)施過程監(jiān)管困難的問題。

1.投資風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠投資項(xiàng)目在編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或投資決策時(shí)，往往根據(jù)自己的主觀判斷或者投資產(chǎn)品介紹等二手資料進(jìn)行，沒有深入進(jìn)行市場、營運(yùn)、技術(shù)、法律等風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)類型分析考慮不全面，影響投資行為的其他因素卻很少涉及，增加投資風(fēng)險(xiǎn)。部分投資項(xiàng)目，跟隨政府發(fā)展政策或招商引資進(jìn)行，有可能存在因?yàn)檎咦兏霈F(xiàn)的投資收益突變情形。

2.審批流程長，決策效率不高在審批權(quán)限的投資管理模式下，限額以上的項(xiàng)目決策及項(xiàng)目調(diào)整，均需要從項(xiàng)目承擔(dān)單位到集團(tuán)總部，層層調(diào)研、匯報(bào)，審批流程冗長，缺乏市場敏銳性及靈動(dòng)性。同時(shí)，由于集團(tuán)總部的投資管理人員對下屬單位業(yè)務(wù)具體情況不清楚，存在項(xiàng)目審批單位與項(xiàng)目承擔(dān)單位信息上不對稱，需要花不少時(shí)間去溝通了解，導(dǎo)致決策效率不高。

3.驗(yàn)收及后評價(jià)工作落實(shí)不到位項(xiàng)目的驗(yàn)收是投資管理的最后一環(huán)，是檢驗(yàn)投資完成，督促項(xiàng)目資料歸檔及權(quán)證辦理的重要手段。投資后評價(jià)更是檢驗(yàn)投資是否得當(dāng)、投資管理是否有效的事后總結(jié)，是集團(tuán)進(jìn)行戰(zhàn)略修訂的基礎(chǔ)。在目前投資管理模式下，項(xiàng)目承擔(dān)單位更為重視對項(xiàng)目前期審批，而對投資后的項(xiàng)目驗(yàn)收和后評價(jià)缺乏積極性，導(dǎo)致部分項(xiàng)目驗(yàn)收和后評價(jià)工作上沒有真正得到落實(shí)，投資效益也得不到保障。如，株洲所“十一五”來，實(shí)施并完工重大投資項(xiàng)目幾十項(xiàng)，而完成投資項(xiàng)目驗(yàn)收及后評價(jià)的確不足十項(xiàng)。

4.項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)管困難由于大多數(shù)項(xiàng)目不直接由集團(tuán)總部提出、實(shí)施，項(xiàng)目實(shí)施過程中，集團(tuán)總部投資管理部門也往往缺乏積極有效的監(jiān)管措施、信息反饋機(jī)制，使得投資管理信息易斷流、投資控制鏈易中斷，進(jìn)而有導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控的可能。如，企業(yè)投資活動(dòng)一般引入預(yù)算管理，但實(shí)際情況是投資預(yù)算管理流于形式，項(xiàng)目安排時(shí)對投資的領(lǐng)域、方向、金額及項(xiàng)目運(yùn)營等問題沒有深入研究測算，未建立定性與定量、剛性與彈性的預(yù)算管理體系，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算安排情況差異大，預(yù)算過程控制也疲于應(yīng)付，甚至“救火”狀況，沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

四、優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)投資管理的思考

在現(xiàn)有投資審批管理模式下，集團(tuán)企業(yè)總部自上而下的探索建立一套適用現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)需要的投資管理體系并進(jìn)行完善是十分必要的?；诩瘓F(tuán)企業(yè)總部的戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)管理價(jià)值考慮，個(gè)人認(rèn)為可從如下方面優(yōu)化集團(tuán)投資管理活動(dòng)。

1.制定合理的投資戰(zhàn)略投資戰(zhàn)略是根據(jù)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略要求，為實(shí)現(xiàn)總體發(fā)展戰(zhàn)略而對投資活動(dòng)制定的全局性謀劃，是企業(yè)較長時(shí)間內(nèi)投資管理活動(dòng)指南。合理的投資戰(zhàn)略，需要集團(tuán)總部投資管理部門結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在對包括國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)狀況、企業(yè)自身情況等因素進(jìn)行綜合考慮基礎(chǔ)上，比較和選擇投資方案或項(xiàng)目，制定獲取最佳投資效果、切合企業(yè)實(shí)際的投資戰(zhàn)略。合理的投資戰(zhàn)略可以避免只考慮眼前狀況和短期利益，簡單滿足生存與積累的項(xiàng)目，確保投資項(xiàng)目的實(shí)施是符合公司戰(zhàn)略發(fā)展需要。

2.建立內(nèi)部投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評估和報(bào)告機(jī)制，并根據(jù)種子期、創(chuàng)立期、成長期、擴(kuò)張期和成熟期的分類方法將投資項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)行合理定位，對不同投資時(shí)期的不同投資產(chǎn)品全面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)分析，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。如，針對新產(chǎn)業(yè)的投資，設(shè)立專業(yè)的新產(chǎn)業(yè)投資委員會(huì)，進(jìn)行投資項(xiàng)目選擇，風(fēng)險(xiǎn)評估。同時(shí)，落實(shí)投資責(zé)任，建立合理的投資激勵(lì)和約束機(jī)制，將項(xiàng)目投資責(zé)任及投資收益落實(shí)到項(xiàng)目具體實(shí)施單位及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，有效強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

3.優(yōu)化投資項(xiàng)目審批流程針對不同業(yè)務(wù)板塊、下屬單位業(yè)務(wù)規(guī)模及投資性質(zhì)，可以制定差異化的審批額度或流程。如，對于業(yè)務(wù)規(guī)模較大，且管理能力較強(qiáng)的單位，可以賦予較大的決策權(quán)；對于已納入企業(yè)投資戰(zhàn)略的項(xiàng)目或?qū)嵤﹥?nèi)容簡單的限額以上項(xiàng)目，簡化項(xiàng)目審批流程。

4.建立合理的投資評價(jià)體系合理的投資評價(jià)系統(tǒng)應(yīng)包括投資前評估和投資后評價(jià)兩部分。投資前評估主要依靠項(xiàng)目可行性分析研究報(bào)告，對于投資金額大，新進(jìn)入的行業(yè)，應(yīng)聘請專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制工作。集團(tuán)總部在投資前評估上，需更多注重投資項(xiàng)目是否符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、集團(tuán)是否有能力和資源實(shí)施該項(xiàng)目、如何解決項(xiàng)目實(shí)施中的障礙與風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而調(diào)配集團(tuán)內(nèi)外資源支持項(xiàng)目。投資后評價(jià)工作要全面分析總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過程的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、評價(jià)項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)預(yù)期確定的戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)效益目標(biāo)等情況，為未來投資管理提供參考和投資戰(zhàn)略的修正提供支持。

5.建立投資管理信息化監(jiān)控手段由于集團(tuán)總部在手管理的項(xiàng)目數(shù)量多，實(shí)施周期長，且大部分投資項(xiàng)目實(shí)施單位為下屬主體單位承擔(dān)，依靠傳統(tǒng)的簡單統(tǒng)計(jì)表格及簡報(bào)或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)已很難滿足投資管理需要，存在對項(xiàng)目信息收集難、投資數(shù)據(jù)匯總難、投資控制及分析難、資料共享難等問題，也影響投資決策效率及投資效益的提高。因此，建立投資管理信息化系統(tǒng)，對投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時(shí)管控，將投資管理制度流程化、流程表單化、表單信息化，實(shí)現(xiàn)投資管理的流程規(guī)范及管控到位。

五、總結(jié)

篇4

1.投資計(jì)劃缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性。

投資計(jì)劃是工程建設(shè)的基礎(chǔ)項(xiàng)目，同時(shí)也是項(xiàng)目施工的理論依據(jù)。但是在基建項(xiàng)目建設(shè)中，由于投資計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)，嚴(yán)重影響投資管理體系。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，其一是管理政策不規(guī)范。研究報(bào)告正常是由項(xiàng)目咨詢公司編制，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)進(jìn)程和發(fā)展現(xiàn)狀，有條理性的制定投資計(jì)劃，但是在實(shí)際管理中，研究單位沒有對基建項(xiàng)目進(jìn)行充分的探究，缺乏明確的理論依據(jù)，僅在現(xiàn)有的委托書上添加一些常規(guī)性內(nèi)容，很容易造成缺項(xiàng)漏項(xiàng)。其二是投資估算不準(zhǔn)確，保證投資估算的正確性是投資管理的關(guān)鍵。但是很多咨詢公司不愿參與項(xiàng)目投資預(yù)算工作，即使設(shè)有專門的預(yù)算編制人員，但是受專業(yè)素質(zhì)的限制，導(dǎo)致預(yù)算投資結(jié)構(gòu)缺乏合理性，給投資管理體系帶來挑戰(zhàn)。

2.投資規(guī)劃缺乏科學(xué)性。

基建項(xiàng)目建設(shè)的核心，據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)劃階段影響工程整體投資的可能性為35%-65%，是投資管理的關(guān)鍵。但是當(dāng)前投資規(guī)劃缺乏合理性，在規(guī)劃建設(shè)中缺少必要的理論依據(jù)，主要體現(xiàn)在缺乏規(guī)劃建設(shè)的理論依據(jù)，規(guī)劃落實(shí)過于陳舊，和當(dāng)前項(xiàng)目建設(shè)存在較大的出入，在不斷演變過程中，誤差越來越大，和實(shí)際項(xiàng)目嚴(yán)重不符，其次由于相關(guān)因素的限制，規(guī)劃管理者沒有對其進(jìn)行深入的調(diào)查分析，僅用數(shù)據(jù)表達(dá)，條理不清晰，結(jié)構(gòu)不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致規(guī)劃體系和實(shí)際模式存在很大的差距。規(guī)劃體系是為下一步建設(shè)提供理論依據(jù)，保證決策的正確性，但是由于編制的不合理，導(dǎo)致規(guī)劃和實(shí)際不符，給基建項(xiàng)目施工帶來挑戰(zhàn)。

3.投資控制缺乏合理性。

投資計(jì)劃、投資規(guī)劃、和投資控制是基建工程投管理的重要組成部分。投資控制是最后的階段，同時(shí)也是投資管理的關(guān)鍵階段。投資管理的重點(diǎn)是變更與風(fēng)險(xiǎn)控制，但是在當(dāng)前基建工程在控制階段仍存在很多的問題，主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)，其一是招投標(biāo)和合同簽訂不合理，招標(biāo)文件和合同條款不吻合。其二是工程量報(bào)價(jià)不準(zhǔn)確，存在肆意壓低單價(jià)和背離計(jì)價(jià)依據(jù)等情況，導(dǎo)致業(yè)主損失大。投資控制不合理給基建資金管理帶來隱患，嚴(yán)重影響項(xiàng)目的合理性。

二、基建項(xiàng)目的投資管理策略

投資管理是當(dāng)前基建項(xiàng)目管理的重點(diǎn)，針對當(dāng)前投資管理中投資計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)、投資規(guī)劃不科學(xué)、投資控制不合理等情況，要求項(xiàng)目建設(shè)單位從整體出發(fā)，將對資金的計(jì)劃、規(guī)劃、控制有效結(jié)合起來，兼顧細(xì)節(jié)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)投資管理的目標(biāo)。

1.投資計(jì)劃管理。

投資計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)是投資體系中的首要問題，只有具備完善的計(jì)劃管理體系，才能保證整體投資體系的完善性。首先在制定計(jì)劃之前，將基建項(xiàng)目的復(fù)雜性、長期性列入考慮范圍內(nèi)，采用“適度超前”的計(jì)劃原則，根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和發(fā)展趨勢，確定投資定位。同時(shí)結(jié)合基建項(xiàng)目在周期內(nèi)的功能需求和變化的可能性，對建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方向等進(jìn)行超前考慮。其次對周期性長且難于更換的建筑，使用質(zhì)量優(yōu)良、性價(jià)比高的建筑材料，對周期較短且近期內(nèi)無重大變化的基建項(xiàng)目采用電力容量大的材料，避免在投入使用后頻繁維修，造成資源的浪費(fèi)。此外為了保證投資管理的合理性，可借助社會(huì)力量建立完善的造價(jià)指標(biāo)庫，強(qiáng)化內(nèi)部審核體系，在審核機(jī)制的限制下，對投資計(jì)劃的編制進(jìn)行監(jiān)督，保證程序之間銜接得當(dāng)。同時(shí)由于基建項(xiàng)目是一項(xiàng)投資大、工程復(fù)雜、參與者眾多的工作，在整個(gè)建設(shè)過程中會(huì)出現(xiàn)各種突發(fā)性情況，為保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，要求業(yè)主在計(jì)劃階段，留出充裕的資金，防止因意外事件導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控的情況。

2.投資規(guī)劃管理。

投資規(guī)劃管理是基建項(xiàng)目的重要組成部分，為了保證資金控制的嚴(yán)謹(jǐn)性，要求在規(guī)劃階段，做好資金限額工作。主要方法如下：首先要確定投資原則，從整體出發(fā)，兼顧細(xì)節(jié)，突出重點(diǎn)，用書面的形式為分解資金提供依據(jù)。其次要加強(qiáng)專業(yè)頁面管理，所謂專業(yè)頁面管理是指每個(gè)頁面交叉的部分，在規(guī)劃階段，保證工作人員各司其職，保證投資規(guī)劃的準(zhǔn)確性。最后要加強(qiáng)對工程量清單的整合，很多基建工程單位采用預(yù)算方式計(jì)算造價(jià)成果，如果預(yù)算體系不嚴(yán)謹(jǐn)，會(huì)導(dǎo)致兩者之間存在偏差，在實(shí)際中很難直接比較或控制，要求設(shè)計(jì)單位聘請專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)清單編制工作，保證編制人員的專業(yè)水平較高，能適應(yīng)不同清單的編制工作，同時(shí)可定期對編制人員進(jìn)行培訓(xùn)，提升專業(yè)能力的基礎(chǔ)上，提升人員的工作責(zé)任感，保證在工作時(shí)各司其職，爭取能在有效的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)效益最大化。

3.投資控制管理。

投資控制管理是基建工程資金控制的關(guān)鍵所在。主要是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保證整體管理機(jī)制正常運(yùn)行。要求在控制階段確定變更原則，保證招標(biāo)文件和合同條款基本吻合，明確變更條件，避免在完成招標(biāo)程序后出現(xiàn)合同糾紛的情況。在工程招標(biāo)過程中要推行工程量清單報(bào)價(jià)方式，禁止出現(xiàn)隨意壓低價(jià)格或背離計(jì)價(jià)依據(jù)等情況，可采用明標(biāo)暗投的投資方式，對可包干的項(xiàng)目采用包干的管理模式，無法包干的項(xiàng)目要明確單價(jià)，對投標(biāo)方不平衡的項(xiàng)目采用相應(yīng)的制約手段。此外、為了保證項(xiàng)目工程的承擔(dān)制度，要加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立完善的信用機(jī)制，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范商業(yè)行為以及保證業(yè)主的基本利益目的。此外為了保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，要建立結(jié)算管理流程，從制度上保證項(xiàng)目施工的質(zhì)量，保證工程建設(shè)能正確反映出清單造價(jià)。為了保證風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的科學(xué)性，要建立專業(yè)的咨詢結(jié)構(gòu)，提升結(jié)算監(jiān)管強(qiáng)度，提升咨詢?nèi)藛T的專業(yè)素質(zhì)，從而提高評估的正確性。其次要做好項(xiàng)目后續(xù)評估工作，對項(xiàng)目中涉及的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析總結(jié)，形成完善的信息資源庫，為以后基建項(xiàng)目的立項(xiàng)提供理論依據(jù)。

三、結(jié)語

篇5

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目投資管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；有效應(yīng)用

為了提高項(xiàng)目投資的成功率，首先要做的就是保證項(xiàng)目投資管理的科學(xué)性和有效性，同時(shí)也要制定科學(xué)的決策，準(zhǔn)確的投入到項(xiàng)目投資管理中的應(yīng)用。但是在有許多企業(yè)中，在進(jìn)行項(xiàng)目投資決策時(shí)，通常由于缺少專業(yè)性的投資決策人員，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)投資失誤的現(xiàn)象。因此，在項(xiàng)目投資中，必須要有效的結(jié)合項(xiàng)目管理方法和投資管理，以此形成科學(xué)完善的項(xiàng)目投資管理體制。利用項(xiàng)目投資管理體制，提高投資決策的有效性、客觀性和準(zhǔn)確性。在項(xiàng)目投資管理中，是為了有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略，并積極的推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。但是在項(xiàng)目投資管理中依然存在了諸多問題，經(jīng)常會(huì)造成投資的失誤。在有的企業(yè)項(xiàng)目投資管理中，只是將項(xiàng)目投資管理的方法和理論進(jìn)行強(qiáng)調(diào)和分析，并沒有可行性和操作性。作為有效的項(xiàng)目投資管理，必須要有效的結(jié)合項(xiàng)目管理和項(xiàng)目投資管理，投資管理不僅有著科學(xué)性的方法和理論，也要具備著很強(qiáng)的操作性，這會(huì)在很大程度上確保了項(xiàng)目投資的可行性和可靠性，同時(shí)也使得企業(yè)投資的效率得到有效的提高。另外，在項(xiàng)目投資管理中，要有效的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，以此提高項(xiàng)目投資管理。

一、 項(xiàng)目投資管理現(xiàn)狀

1、項(xiàng)目投資管理得到較快的發(fā)展。其發(fā)展的主要原因有：

首先隨著信息社會(huì)的快速發(fā)展和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的提高，傳統(tǒng)的項(xiàng)目投資管理主要以創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富已經(jīng)逐步向企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)和實(shí)施活動(dòng)方面轉(zhuǎn)換。

其次在隨著組織工作不斷的變化以及經(jīng)營環(huán)境迅速發(fā)展，使企業(yè)公司需要處理許多大量的例外情況，在處理這些現(xiàn)象時(shí)，需要有效的利用項(xiàng)目管理方法。

最后在人們工作中，主要就是進(jìn)行各種技術(shù)、組織和制定等方面的創(chuàng)新和變革，在工作創(chuàng)新中都是項(xiàng)目，這些都需要項(xiàng)目管理。

因此，這些因素在很大程度上促進(jìn)了項(xiàng)目投資管理的發(fā)展。

2、 傳統(tǒng)項(xiàng)目管理和現(xiàn)代項(xiàng)目管理的比較

在項(xiàng)目投資管理中，項(xiàng)目投資管理的發(fā)展通常分為兩個(gè)階段，在80年代之前，主要是傳統(tǒng)項(xiàng)目管理。在80年代之后主要是現(xiàn)代項(xiàng)目管理。

傳統(tǒng)項(xiàng)目管理應(yīng)用的領(lǐng)域主要以工程建設(shè)項(xiàng)目為主的管理。

現(xiàn)代項(xiàng)目管理應(yīng)用的領(lǐng)域主要是在幾個(gè)方面：工程建設(shè)項(xiàng)目，信息系統(tǒng)集成項(xiàng)目、科學(xué)研究項(xiàng)目、新產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目、國防項(xiàng)目等方面。在利用現(xiàn)代項(xiàng)目管理中，只要是非日常運(yùn)營的工作都可以有效的利用現(xiàn)代項(xiàng)目管理。

3、 項(xiàng)目投資的發(fā)展

首先是項(xiàng)目投資管理職業(yè)方面。在項(xiàng)目投資管理的職業(yè)內(nèi)容中，中國已經(jīng)逐步發(fā)展起了造價(jià)師、建立工程師，同時(shí)還構(gòu)建了工程師考試，并順利成功的實(shí)施國家注冊制度。

其次在項(xiàng)目管理理論和方法方面。隨著學(xué)術(shù)研究的快速發(fā)展，在很大程度上促進(jìn)了項(xiàng)目投資管理和方法的成熟性。使項(xiàng)目投資管理理論和方法逐漸形成了多維度、多層次以及綜合性的學(xué)科。在項(xiàng)目投資管理中，主要是將工業(yè)工程、系統(tǒng)工程、決策分析和計(jì)算機(jī)技術(shù)準(zhǔn)確全面的應(yīng)用到項(xiàng)目投資管理中，使項(xiàng)目投資管理成為一門綜合性的理論。在項(xiàng)目投資管理方法中，已經(jīng)逐漸形成了有效的風(fēng)險(xiǎn)評審的方法，并相繼開展了專門軟件，以此形成項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)以及項(xiàng)目管理決策支持系統(tǒng)。

二、 項(xiàng)目投資管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的基本理論

1、項(xiàng)目投資管理主要是為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，全面的利用各種管理方法、技術(shù)和知識(shí)，對項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)開展有效的管理工作。在項(xiàng)目投資管理中主要包括項(xiàng)目階段的開始、計(jì)劃、組織、控制和結(jié)束五個(gè)方面。

2、項(xiàng)目管理過程。在項(xiàng)目管理中主要包括項(xiàng)項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)過程和管理過程。在項(xiàng)目管理過程中主要包括項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)過程、項(xiàng)目管理過程和項(xiàng)目周期。

項(xiàng)目全過程需要制定一個(gè)科學(xué)完善的項(xiàng)目管理過程。在項(xiàng)目管理過程中主要包括啟動(dòng)過程、計(jì)劃過程、執(zhí)行過程、控制過程和收尾過程。

項(xiàng)目生命周期主要是由連續(xù)性和互不重疊的各個(gè)項(xiàng)目階段構(gòu)成的，在項(xiàng)目生命周期中主要包括：項(xiàng)目起點(diǎn)、需求識(shí)別階段、制定方案階段、實(shí)施階段和結(jié)束階段這五個(gè)階段。

3、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，主要是由于在一處不確定條件的環(huán)境下，以及項(xiàng)目當(dāng)事人本身不能準(zhǔn)確預(yù)見和控制等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目的最終結(jié)果與項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生一定的背離。這通常會(huì)給項(xiàng)目持有者帶來一定的損失。在項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的過程中通常會(huì)存在著確定性、風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性這三個(gè)因數(shù)。在項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)性占到了最大的比重。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，主要是要對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和應(yīng)對。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要是為了能夠在最大程度上抓住機(jī)遇，同時(shí)也要將損失在最大程度進(jìn)行降低。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程的各個(gè)階段也需要應(yīng)用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行管理。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在階段，在對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，要采取相應(yīng)的措施，有效的控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的過程和后果，這主要是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生階段，有效的控制和管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的后果，這主要是風(fēng)險(xiǎn)化解的方法；在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后果階段，為了能夠在最大程度上降低在發(fā)生項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的過程中以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展所造成的損失，這主要是消除風(fēng)險(xiǎn)后果的方法。

三、 項(xiàng)目投資管理和基本流程

1、項(xiàng)目投資管理。企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，主要是為了提高企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平。在投資活動(dòng)中，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模得到有效的擴(kuò)大，將企業(yè)盈利能力得到全面的提高，以此將企業(yè)的基本手段進(jìn)行有效的增強(qiáng)。

項(xiàng)目投資活動(dòng)通常具備著很大的投資成本、投資時(shí)間長、很大的風(fēng)險(xiǎn)程度以及不可逆轉(zhuǎn)的特點(diǎn)。企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，通常需要投入大量的人力、物力、財(cái)力和科技等方面內(nèi)容。并將企業(yè)資源和社會(huì)資源進(jìn)行充分的開發(fā)，并合理的利用資源，以此提高生產(chǎn)手段，將生產(chǎn)條件進(jìn)行改善，并在特定的時(shí)間和空間中，使企業(yè)生產(chǎn)能夠達(dá)到預(yù)期效益，并將經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行擴(kuò)大和再生產(chǎn)。

在企業(yè)項(xiàng)目投資中，通常分為兩個(gè)方面，第一個(gè)方面是新建項(xiàng)目，主要是新增生產(chǎn)能力，第二個(gè)方面主要是更新改造項(xiàng)目，將生產(chǎn)能力進(jìn)行有效的恢復(fù)和改善。

選擇企業(yè)投資戰(zhàn)略。在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，企業(yè)投資戰(zhàn)略是其重要的組成部分，通常都是由企業(yè)經(jīng)營總體進(jìn)行決定。面對著競爭越來越激烈的市場經(jīng)濟(jì)，為了保證企業(yè)能夠更好的生存與發(fā)展，必須要保證企業(yè)投資的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在企業(yè)總投資戰(zhàn)略中，主要是由企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略決定的，而企業(yè)經(jīng)營投資戰(zhàn)略在很大程度上被企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略所影響的。在投資戰(zhàn)略中，主要是由投資戰(zhàn)略類型、投資時(shí)機(jī)和投資規(guī)模進(jìn)行選擇的。

2、 某公司企業(yè)構(gòu)建項(xiàng)目投資管理基本流程。在項(xiàng)目投資管理的基本流程中，首先要編制項(xiàng)目建議書，并對企業(yè)項(xiàng)目的意圖和要求進(jìn)行充分的了解。其次要進(jìn)行詳細(xì)的市場調(diào)查，主要包括對產(chǎn)品需求進(jìn)行調(diào)查和預(yù)測，對資源進(jìn)行調(diào)查，主要對原材料、燃料、交通運(yùn)輸、地質(zhì)和生活設(shè)施等狀況進(jìn)行全面的調(diào)查，并要對投資項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行全面的研究。同時(shí)要將建設(shè)地點(diǎn)和生產(chǎn)工藝進(jìn)行選擇和確定，將項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案、車間組織、設(shè)備選型、人員配備以及組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效的確定，并制定多個(gè)方案，對其進(jìn)行選擇和論證，以此挑出最優(yōu)方案，確保方案的可行性。另外，要將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對項(xiàng)目投資方案意見進(jìn)行征求，對投資估算和資金籌措，并評價(jià)經(jīng)濟(jì)，將成本上的可行性進(jìn)行研究，確保資金成本的盈利性和經(jīng)濟(jì)性的合理。最后對于項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和編制時(shí)，要對項(xiàng)目投資的實(shí)施方法進(jìn)行研究，提出可行性研究報(bào)告，并將報(bào)告的結(jié)論和建議進(jìn)行研究，最終進(jìn)行投資決策。

四、 構(gòu)建項(xiàng)目投資管理控制體系

某公司在構(gòu)建項(xiàng)目投資管理控制體系時(shí)，主要是以市場需求為導(dǎo)向，建立控制體系。

1、建立投資戰(zhàn)略和決策控制體系。在戰(zhàn)略投資管理體系中，要將市場需求為導(dǎo)向，并要將企業(yè)資源優(yōu)勢進(jìn)行結(jié)合，將開發(fā)產(chǎn)品項(xiàng)目進(jìn)行投資。同時(shí)要建立戰(zhàn)略控制和評價(jià)環(huán)節(jié)。在制定投資管理控制體系中，要制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，并將獎(jiǎng)懲制度的標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)進(jìn)行制定。在控制和評價(jià)企業(yè)投資戰(zhàn)略中，要嚴(yán)格詳細(xì)的考核各項(xiàng)具體經(jīng)營戰(zhàn)略和職能部門戰(zhàn)略績效，并將其最為獎(jiǎng)懲的依據(jù)，同時(shí)也要對戰(zhàn)略績效進(jìn)行嚴(yán)格的考核。在制定和選擇投資戰(zhàn)略時(shí)，可以進(jìn)行創(chuàng)新型發(fā)展戰(zhàn)略和穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略。在選擇這兩種戰(zhàn)略方式時(shí)，要對市場前景和企業(yè)趨勢進(jìn)行分析，并將投資戰(zhàn)略方向和態(tài)勢進(jìn)行選擇和確定。

2、項(xiàng)目投資的時(shí)機(jī)和規(guī)模。在某公司進(jìn)行項(xiàng)目投資，要確定投資項(xiàng)目的產(chǎn)品，并將確定產(chǎn)品的投資時(shí)機(jī)。在企業(yè)投資策略中，為了能夠使的自身的企業(yè)處于領(lǐng)先的地位，并積極的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，便將項(xiàng)目投資時(shí)機(jī)進(jìn)行導(dǎo)入期產(chǎn)品，并要對產(chǎn)品的成長期和成熟期進(jìn)行充分考慮，使投資模式能夠具備著足夠的實(shí)力和創(chuàng)新性。企業(yè)在建設(shè)投資規(guī)模方面，對自身企業(yè)的投資規(guī)模進(jìn)行確定。在對企業(yè)投資總規(guī)模進(jìn)行確定時(shí)，通常利用經(jīng)濟(jì)學(xué)中邊際分析法。在分析投資過程中，當(dāng)投資的邊際效益和邊際資金成本相同時(shí)，那么企業(yè)可以接受的最低收益率就是邊際收益率，而企業(yè)投資總規(guī)模就是投資額。

3、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系。

某公司在建立內(nèi)部控制體系時(shí)，都是以監(jiān)事會(huì)進(jìn)行簡單。

3.1控制授權(quán)批準(zhǔn)制度。當(dāng)股東大會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理以及部門經(jīng)理在進(jìn)行投資決策時(shí)，要站在合理集權(quán)和分權(quán)基礎(chǔ)上，將他們的權(quán)限進(jìn)行制約。

3.2項(xiàng)目投資績效評價(jià)機(jī)制。在建立績效評價(jià)體系時(shí)，要確?？冃гu價(jià)體系的科學(xué)性和完整性，并分析企業(yè)投資項(xiàng)目的效益，進(jìn)行跟蹤性評價(jià)。

3.3投資風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在建立項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，要對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行分析，保證風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性和科學(xué)性?？梢岳蔑L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評估和報(bào)告等措施，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制措施，并將各個(gè)職能的權(quán)利和職責(zé)進(jìn)行有效的明確。

3.4企業(yè)內(nèi)部控制體系。首先監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，主要是股東監(jiān)理董事和經(jīng)理。在監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的過程中主要包括對業(yè)務(wù)的監(jiān)督和財(cái)務(wù)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)在對投資全過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查時(shí)，先要調(diào)查股東大會(huì)提交報(bào)告，并將查核的經(jīng)過和結(jié)果進(jìn)行說明。

其次在內(nèi)部審計(jì)時(shí)，可以建立審計(jì)部，對監(jiān)事會(huì)進(jìn)行投資審計(jì)。

3.5企業(yè)外部約束機(jī)制。首先是要組織民間進(jìn)行審計(jì)。在對投資進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以利用企業(yè)董事會(huì)委托會(huì)計(jì)事務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并提交具體的審計(jì)報(bào)告。

其次可以利用政府審計(jì)組織和上級(jí)公司審計(jì)部門對投資進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。

五、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制的應(yīng)用

在項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理中，首先就是要最好對風(fēng)險(xiǎn)控制管理，同時(shí)還要對項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量，并要對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和編制。在監(jiān)控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，要對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃以及項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和變化進(jìn)行全面的分析，然后檢查和控制項(xiàng)目。

1、 在控制項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要對項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行有效的論證，并判斷和決定不同建設(shè)方案。在制定正確科學(xué)企業(yè)項(xiàng)目投資決策時(shí)，要利用市場調(diào)研、需求分析，使研究報(bào)告具備著準(zhǔn)確性和可行性。在對項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制和管理時(shí)，要加強(qiáng)項(xiàng)目投資決策階段的控制管理。

2、對項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。在對項(xiàng)目進(jìn)行投資決策后，就需要進(jìn)行項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)。在確定項(xiàng)目投資價(jià)值時(shí)，就要進(jìn)行有效的設(shè)計(jì)階段。在初步設(shè)計(jì)項(xiàng)目投資時(shí)，會(huì)對項(xiàng)目投資產(chǎn)生較大的影響，通常是在70%-94%；在設(shè)計(jì)項(xiàng)目投資技術(shù)時(shí)，會(huì)對項(xiàng)目投資產(chǎn)生的影響，通常是在30%-70%。在施工設(shè)計(jì)階段，會(huì)對項(xiàng)目投資產(chǎn)生20%-35%的影響。因此，對項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制是非常重要的。通常項(xiàng)目投資是在施工階段進(jìn)行實(shí)際的投資，但是在對投資進(jìn)行節(jié)約時(shí)，要在施工以前的階段進(jìn)行投資節(jié)約。在項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段要加強(qiáng)投資節(jié)約，同時(shí)要將投資控制工作放在建設(shè)工程施工的全過程。

3、項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理

投資項(xiàng)目進(jìn)入了生產(chǎn)運(yùn)行期，生產(chǎn)經(jīng)營中的成本管理、質(zhì)量控制同樣關(guān)系到項(xiàng)目的成敗。因此，項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)行期的風(fēng)險(xiǎn)管理主要體現(xiàn)在成本管理、質(zhì)量控制上，同時(shí)要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候進(jìn)行項(xiàng)目后評價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目投資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)和補(bǔ)救措施，提高項(xiàng)目的后續(xù)實(shí)施和管理水平。

3.1項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行期的成本管理。在生產(chǎn)運(yùn)行時(shí)期，要加強(qiáng)對項(xiàng)目成本的管理，使得成本能夠得到有效的降低，使得項(xiàng)目效益能夠得到有效的增加，并提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在項(xiàng)目投資成本管理中，主要是“零庫存”管理和“零基礎(chǔ)”預(yù)算。

3.2項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行時(shí)期的質(zhì)量控制。為了確保項(xiàng)目投資能夠準(zhǔn)確的實(shí)施，同時(shí)也可以提高項(xiàng)目投資的效益水平，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，最重要的就是加強(qiáng)對項(xiàng)目投資生產(chǎn)運(yùn)行期的質(zhì)量控制。為了降低項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，必須要對運(yùn)行質(zhì)量進(jìn)行科學(xué)有效的管理。在運(yùn)行質(zhì)量控制中，要保證產(chǎn)品的質(zhì)量，將生產(chǎn)成本進(jìn)行有效的降低，并有效的提高生產(chǎn)效率，從而加強(qiáng)生產(chǎn)效率的控制方法。在對生產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行控制時(shí)，可以利用控制圖，對產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行控制。利用控制圖，可以將事后檢驗(yàn)轉(zhuǎn)換成事前預(yù)防，從而開拓產(chǎn)品質(zhì)量的市場前景。

3.3項(xiàng)目投資后風(fēng)險(xiǎn)評估。項(xiàng)目投資后的風(fēng)險(xiǎn)評估是投資的重要依據(jù)，有利于提高項(xiàng)目管理的綜合水平、有利于投資項(xiàng)目的最優(yōu)控制、有利于提高項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性?；仡櫤驮u價(jià)項(xiàng)目投資的各個(gè)階段，同時(shí)要對比和研究項(xiàng)目投資的實(shí)際情況和預(yù)期目標(biāo)。在對項(xiàng)目后投資進(jìn)行評價(jià)時(shí)，能夠?qū)?xiàng)目投資的各個(gè)階段進(jìn)行控制和制約，保證了項(xiàng)目投資各個(gè)階段的準(zhǔn)確性，在很大程度上保證了項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和有效性，以此使項(xiàng)目投資管理水平得到有效的提高。在項(xiàng)目投資后風(fēng)險(xiǎn)評估中，能夠提高項(xiàng)目管理的水平，有利于最優(yōu)控制投資項(xiàng)目，同時(shí)能夠有效的提高項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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篇6

百色學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)投資管理學(xué)課程教材選自楊勝雄主編，高等院校財(cái)務(wù)管理專業(yè)精品系列教材。課程設(shè)置有六大模塊，導(dǎo)論（投資管理的產(chǎn)生與發(fā)展、現(xiàn)資管理的主要理論與方法）、投資戰(zhàn)略管理（投資戰(zhàn)略分析方法、投資戰(zhàn)略管理、投資戰(zhàn)略決策、投資戰(zhàn)略的實(shí)施）、證券投資管理（證券投資、證券投資風(fēng)險(xiǎn)管理）、項(xiàng)目投資管理（項(xiàng)目投資可行性研究、項(xiàng)目投資管理、項(xiàng)目投資過程管理、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理）、投資權(quán)益管理（投資權(quán)益的持有管理、投資權(quán)益變動(dòng)管理、投資權(quán)益管理與投資績效評估）、行為投資管理（行為投資管理模型及其投資策略、公司行為投資管理的發(fā)展）。

1百色學(xué)院應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標(biāo)對投資管理學(xué)課程實(shí)踐教學(xué)的要求及實(shí)踐教學(xué)現(xiàn)狀

百色學(xué)院應(yīng)用型人才培養(yǎng)注重理論知識(shí)在實(shí)際中的運(yùn)用，具備分析解決實(shí)際問題的技能。為了實(shí)現(xiàn)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)目標(biāo)，投資管理學(xué)課程實(shí)踐教學(xué)的目標(biāo)是：培養(yǎng)面向企業(yè)生產(chǎn)、管理、服務(wù)一線需要，掌握投資目標(biāo)的管理技能、投資計(jì)劃的管理技能、投資策略分類技能、投資策略的制定技能、投資組織的管理技能、投資方法的應(yīng)用技能、投資風(fēng)險(xiǎn)的管理技能、投資績效的衡量技能、投資績效評價(jià)的量化指標(biāo)技能、投資績效評價(jià)的質(zhì)化指標(biāo)技能，具有吃苦耐勞精神、堅(jiān)韌自信品質(zhì)和踏實(shí)勤快作風(fēng)，能從事投資融資、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作，下得去、留得住、用得上、干得好、能發(fā)展的，心有謀劃能力、眼有洞察技能和手有成事本領(lǐng)的較高層次的應(yīng)用型、復(fù)合型投資管理創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才。

第一，課時(shí)安排不足，實(shí)踐課時(shí)較少。應(yīng)用型人才的培養(yǎng)課程體系由這幾部分構(gòu)成：學(xué)校規(guī)定的公共基礎(chǔ)課、本專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)主干課、?？铺厣n、實(shí)踐課程。實(shí)踐課程又包括學(xué)校規(guī)定的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程、畢業(yè)論文、課程實(shí)習(xí)、學(xué)生社會(huì)實(shí)踐、畢業(yè)前專業(yè)見習(xí)。體現(xiàn)應(yīng)用型人才培養(yǎng)的實(shí)踐環(huán)節(jié)由基礎(chǔ)理論課時(shí)和實(shí)踐課時(shí)組成。根據(jù)學(xué)校模塊和教育部需求，一些課程不能變動(dòng)，由于學(xué)分緊張，受學(xué)分及總課時(shí)的限制，投資管理學(xué)課程總課時(shí)45個(gè)課時(shí)，其中理論課時(shí)70%，實(shí)踐課時(shí)30%。課程六個(gè)章節(jié)理論知識(shí)32個(gè)課時(shí)，實(shí)踐課時(shí)13個(gè)課時(shí)顯得不足，實(shí)踐課程的開展受學(xué)時(shí)的限制，很難達(dá)到理想效果。

第二，投資管理學(xué)課程實(shí)踐教學(xué)的雙師型師資力量薄弱。百色學(xué)院目前教師團(tuán)隊(duì)以年輕教師為主，大多數(shù)都是研究生或博士畢業(yè)直接進(jìn)入學(xué)院工作，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)欠缺。教師理論知識(shí)豐富，技能缺乏，雙師型教師很少。百色學(xué)院目前發(fā)展前景壯觀，但是地理環(huán)境條件不是很好，學(xué)校在招聘教師時(shí)很難引進(jìn)具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的投資管理專業(yè)人才。

第三，實(shí)踐基地的數(shù)量少。目前學(xué)院的實(shí)踐基地有田陽古鼎香集團(tuán)基地、廣西長江天成投資集團(tuán)有限公司實(shí)踐教學(xué)基地、廣西聯(lián)潤實(shí)業(yè)集團(tuán)見習(xí)基地、百色聞遠(yuǎn)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司見習(xí)基地。學(xué)生去基地實(shí)踐都是以班級(jí)為單位見習(xí)，老師帶隊(duì)要考慮學(xué)生安全問題等很多因素，一般外出實(shí)踐見習(xí)三個(gè)小時(shí)很難接觸到投資管理方面的專業(yè)實(shí)踐，實(shí)踐質(zhì)量不高。

2構(gòu)建投資管理學(xué)課程實(shí)踐教學(xué)體系的保障

第一，建立校企合作，提升教師隊(duì)伍建設(shè)。百色學(xué)院工商管理學(xué)院近年來積極與校外企業(yè)建立校企合作機(jī)制，如與廣西西紅鑫國際云服務(wù)科技有限公司、廣西聯(lián)潤投資發(fā)展有限公司簽訂合作框架協(xié)議，有利于學(xué)院的發(fā)展以及教師和學(xué)生參加社會(huì)實(shí)踐。學(xué)院扶持教師隊(duì)伍發(fā)展，分批派老師去企業(yè)實(shí)踐一個(gè)月，提升教師的實(shí)踐能力。引進(jìn)校外企業(yè)高級(jí)人才擔(dān)任相關(guān)實(shí)踐課程的講授，豐富學(xué)生的實(shí)踐課程知識(shí)。

第二，打造龐大的雙師型團(tuán)隊(duì)。為提高百色學(xué)院教師教學(xué)、科研能力，提高師資隊(duì)伍整體質(zhì)量，推動(dòng)我校應(yīng)用型人才培養(yǎng)步伐，學(xué)校加大了提高教師實(shí)踐能力方面的政策力度，學(xué)校成立了百色學(xué)院教師教學(xué)發(fā)展中心，積極開展青年教師業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力提升工程系列專題講座培訓(xùn)、舉辦青年教師優(yōu)質(zhì)課比賽、開展雙師型教師技能培訓(xùn)等。

第三，創(chuàng)造學(xué)生校內(nèi)校外實(shí)踐機(jī)會(huì)。每學(xué)期末工商管理學(xué)院都會(huì)組織老師帶隊(duì)帶領(lǐng)學(xué)生去企業(yè)實(shí)踐見習(xí)，每學(xué)期舉辦財(cái)務(wù)管理十佳能手技能大賽、炒股大賽、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)技能大賽等，學(xué)生可以通過多種渠道把投資管理專業(yè)知識(shí)融入校內(nèi)和校外實(shí)踐。

3百色學(xué)院基于應(yīng)用型人才培養(yǎng)的投資管理學(xué)課程實(shí)踐教學(xué)優(yōu)化

第一，投資管理學(xué)課程課堂實(shí)踐。根據(jù)教材6個(gè)章節(jié)內(nèi)容，按照理論和實(shí)踐7∶3比例，針對每一章節(jié)開展課堂實(shí)訓(xùn)，適當(dāng)加大實(shí)踐課時(shí)。利用投資戰(zhàn)略管理BCG矩陣設(shè)計(jì)某公司產(chǎn)品組合技能、設(shè)計(jì)某公司投資決策內(nèi)部控制制度技能、投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)技能、在實(shí)踐中運(yùn)用平衡計(jì)分卡技能、設(shè)計(jì)證券投資組合規(guī)避證券投資風(fēng)險(xiǎn)技能、編寫項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告技能、設(shè)計(jì)問卷調(diào)查技能、投資權(quán)益內(nèi)部控制設(shè)計(jì)技能與績效評估技能。

第二，投資管理學(xué)課程校內(nèi)實(shí)踐和校外實(shí)踐。課程結(jié)束，學(xué)院每學(xué)期舉辦的炒股軟件模擬大賽、ERP沙盤模擬投資大賽學(xué)生都可以分組報(bào)名參加，將課堂理論知識(shí)用于校內(nèi)實(shí)踐。教師可以帶領(lǐng)學(xué)生去百色證券交易所、百色投資集團(tuán)有限公司參觀見習(xí)。

第三，畢業(yè)見習(xí)實(shí)踐。學(xué)生根據(jù)所掌握的投資技能，去投資公司見習(xí)，也可以去證券公司見習(xí)等，而不是僅僅局限于財(cái)務(wù)管理崗位，學(xué)生掌握了多方面的技能，選擇面更廣。

篇7

1、缺乏全面投資管理思想全面投資管理思想包括投資的全過程管理和管理主體的全面動(dòng)員。投資的全過程管理是指投資管理不僅是對投資決策和資金的投資使用管理，而是從項(xiàng)目建設(shè)的提出、可行性報(bào)告、到項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目建設(shè)后的可行性評價(jià)等全過程管理；管理主體上的全面動(dòng)員是指投資管理不僅僅是決策者、計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門的參與，而是在需要全體員工的參與。但是，我廠無論是在全過程管理，還是在管理主體的全面動(dòng)員上做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

2、會(huì)計(jì)核算人員不能參與投資過程管理目前，采氣二廠在投資管理上，投資核算是由財(cái)務(wù)資產(chǎn)科承擔(dān)的，但由于財(cái)務(wù)人員工作地點(diǎn)遠(yuǎn)離產(chǎn)能建設(shè)目施工現(xiàn)場，參與管理的內(nèi)容也僅限于投資核算和投資核對。近幾年，由于項(xiàng)目投資大、工程量多，油氣資產(chǎn)分布范圍廣，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對油氣資產(chǎn)的價(jià)值、性能和存放地點(diǎn)等不能參與全過程管理，也不能參與預(yù)算及決算分析，項(xiàng)目投資計(jì)劃的實(shí)施、控制由建設(shè)單位－產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目組具體負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員無法對投資的使用進(jìn)行控制。同時(shí)，油田工程建設(shè)的特殊性，每年都有大量的未完工程，需要第二年繼續(xù)實(shí)施，而下達(dá)的投資計(jì)劃是包括所有工程的，這樣對當(dāng)年已完工程的投資是否超支無法核實(shí)，只是顯示每年都有大量投資未完而結(jié)轉(zhuǎn)到下一年使用。所以，財(cái)務(wù)人員投資核算的局限性直接影響到投資計(jì)劃的控制和油氣資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性。

3、業(yè)務(wù)發(fā)展投資調(diào)整計(jì)劃下達(dá)較晚，給投資核算造成困難第二采氣廠的年度調(diào)整計(jì)劃由于要先與長慶油田公司規(guī)劃計(jì)劃處進(jìn)行核對，并經(jīng)公司辦公會(huì)審定后，上報(bào)股份公司、專業(yè)公司、油田公司審批后才能下達(dá)，因?yàn)榱鞒毯蛯徟^長，下達(dá)給我廠時(shí)已經(jīng)是當(dāng)年的12月。而投資調(diào)整計(jì)劃又是年度計(jì)劃實(shí)施狀況檢查、財(cái)務(wù)決算、統(tǒng)計(jì)年報(bào)的和績效考核的依據(jù)。在實(shí)際運(yùn)行過程中，由于一些投資項(xiàng)目未以業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃明確下達(dá)，但卻安排先實(shí)施，使得工程項(xiàng)目的維護(hù)時(shí)沒有依據(jù)，如果按照具體實(shí)施的項(xiàng)目維護(hù)工程項(xiàng)目，并將實(shí)際發(fā)生的成本核算到單項(xiàng)工程，年底又要根據(jù)調(diào)整計(jì)劃進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，造成財(cái)務(wù)核算非常被動(dòng)，也影響財(cái)務(wù)的監(jiān)督、控制職能的發(fā)揮。

二、對策及建議

1、加強(qiáng)投資計(jì)劃的剛性約束要實(shí)現(xiàn)投資核算的規(guī)范必須從源頭抓起，做好項(xiàng)目投資的前期論證、可行性研究。所有的工程項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、審批、投資估算、概預(yù)算、計(jì)劃的下達(dá)、工程的招標(biāo)、合同的簽訂等規(guī)范運(yùn)做。根據(jù)油田公司目前的投資管理現(xiàn)狀，首先應(yīng)增強(qiáng)投資計(jì)劃的剛性，只有計(jì)劃具有剛性，計(jì)劃才能實(shí)現(xiàn)其指導(dǎo)性和約束性。但要增強(qiáng)投資計(jì)劃的剛性，必須做好投資的前期論證、可行性研究、概預(yù)算工作。所有的投資項(xiàng)目在費(fèi)用發(fā)生之前，投資計(jì)劃明確下達(dá)，資金渠道明確，把原來“事后算賬”的要錢機(jī)制變?yōu)椤笆虑翱刂啤?，同時(shí)將投資計(jì)劃控制指標(biāo)簽訂到項(xiàng)目組的業(yè)績合同中，年終考核，節(jié)獎(jiǎng)超罰。2、強(qiáng)化投資單井控制指標(biāo)管理由于我廠的投資計(jì)劃是長慶油田根據(jù)單井地面工程標(biāo)準(zhǔn)化投資管理體系，以單井為單元下達(dá)投資的，公司對我廠產(chǎn)建項(xiàng)目組單井范圍內(nèi)的投資實(shí)行總量包干，下達(dá)的投資由我廠產(chǎn)建項(xiàng)目組自主控制，自求平衡，并且要按照公司投資計(jì)劃和審定的建設(shè)方案細(xì)分投資控制目標(biāo)，落實(shí)到與單井投資控制有關(guān)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中。

3、加強(qiáng)投資的預(yù)算管理2010年長慶油田公司開始使用ERP系統(tǒng)后，工程項(xiàng)目核算從工程項(xiàng)目的創(chuàng)建、預(yù)算分配、工程成本歸集、月末結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)資直到最后項(xiàng)目關(guān)閉，都與以前的核算方式有了很大變化，各單位按照規(guī)劃計(jì)劃處下達(dá)的計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)行分區(qū)塊總額控制，雖然不能具體到單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算控制，但是一旦實(shí)際發(fā)生數(shù)超出分區(qū)塊項(xiàng)目預(yù)算總額，超出預(yù)算的憑證無法審核記賬，只能與業(yè)務(wù)端進(jìn)行投資核對，對核算不準(zhǔn)確的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。ERP系統(tǒng)的使用提高了對投資的過程監(jiān)控，改變了以往財(cái)務(wù)部門事后算賬的局面。

4、財(cái)務(wù)核算人員要參與產(chǎn)能建設(shè)的全過程管理在實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)人員要想?yún)⑴c到產(chǎn)能建設(shè)的全過程管理必需做好以下四點(diǎn)：一是舉辦項(xiàng)目工程管理知識(shí)培訓(xùn)班，提高財(cái)務(wù)人員的多專業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)。由于投資涉及到工程計(jì)劃、概預(yù)算、建設(shè)、驗(yàn)收等一系列過程，會(huì)計(jì)人員要想完全了解產(chǎn)能建設(shè)各明細(xì)項(xiàng)目投資的使用情況，就需要了解每項(xiàng)工程的概預(yù)算方案，了解每項(xiàng)工程的實(shí)施過程及費(fèi)用構(gòu)成要素。二是財(cái)務(wù)人員參與到工程全過程管理，通過對工程實(shí)施過程的跟蹤分析，明確預(yù)算與實(shí)際發(fā)費(fèi)用的差異，進(jìn)而找出投資管理的重點(diǎn)。三是要從人員上保證投資核算準(zhǔn)確和投資管理兩項(xiàng)工作的開展。根據(jù)長慶油田的管理特點(diǎn)，建議產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算人員由項(xiàng)目組管理，長駐項(xiàng)目組，直接參與到工程的全過程管理中，而在賬務(wù)核算業(yè)務(wù)上隸屬財(cái)務(wù)資產(chǎn)科管理，只在月末月初和年末年初回歸財(cái)務(wù)資產(chǎn)科，開展財(cái)務(wù)憑證掛賬審核、付款資料交接、月末關(guān)賬、憑證交接等各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)準(zhǔn)確核算，財(cái)務(wù)資料齊全，使得投資核算工作和投資管理工作兩相不誤。

三、結(jié)束語

篇8

關(guān)鍵詞：企業(yè)；金融投資；管理；措施

目前企業(yè)面臨著經(jīng)濟(jì)全球化以及我國進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)體制改革、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式等帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，在競爭如此激烈的環(huán)境里，如何增強(qiáng)企業(yè)自身的綜合競爭力，使企業(yè)不被時(shí)代淘汰成為企業(yè)經(jīng)營管理者高度重視的問題。金融投資是企業(yè)取得高效利益的重要途徑，因此加強(qiáng)對其的管理顯得尤為重要。

1企業(yè)金融投資概述

1.1企業(yè)金融投資

金融投資是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷進(jìn)步發(fā)展的過程中產(chǎn)生的商品經(jīng)濟(jì)概念，是一種在實(shí)物投資基礎(chǔ)上形成的投資行為。企業(yè)金融投資的對象是金融信貸以及發(fā)行股票、債券等，其有別于實(shí)物投資是一種虛擬領(lǐng)域的投資。

1.2企業(yè)金融投資管理

企業(yè)金融投資管理又稱為資產(chǎn)組合管理，是以企業(yè)投資資金為對象的管理活動(dòng)，其具體的管理內(nèi)容主要涵蓋了以下方面：一是綜合多方面信息，全面系統(tǒng)的分析投資項(xiàng)目，建立科學(xué)合理的投資管理程序；二是合理有效的分配投資資金，形成最佳投資組合，在防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上保障企業(yè)獲得最大限度的利潤；三是針對眾多的金融投資方式，企業(yè)要結(jié)合自身的實(shí)際情況以及未來的發(fā)展需求，以獲得最大化的企業(yè)利潤為目標(biāo)，確定企業(yè)金融投資方式和投資規(guī)模。同時(shí)必須做好前期投資項(xiàng)目的市場調(diào)查，對比分析可行性投資方案的性價(jià)比等工作，以保障投資項(xiàng)目有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

1.3企業(yè)金融投資管理的意義

第一，金融投資管理能夠有效完善企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，金融投資是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展壯大的一個(gè)重要手段，合理高效的金融投資，能夠支持企業(yè)的發(fā)展并獲得最大化的利潤，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制的進(jìn)一步完善和提升。第二，優(yōu)化企業(yè)環(huán)境。企業(yè)的金融投資需要多個(gè)部門的相互配合與支持才能完成，那么相應(yīng)的投資管理工作就要涉及企業(yè)的各個(gè)相關(guān)部門以及人員。在綜合分析投資項(xiàng)目的可行性因素的基礎(chǔ)上制定科學(xué)的投資計(jì)劃，在此前提下要想真正做好金融投資管理工作就必須從企業(yè)的投資項(xiàng)目、企業(yè)資金以及所需的人才等多方面入手，積極協(xié)調(diào)和溝通各個(gè)部門的相關(guān)工作，加強(qiáng)其合作，從而增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，優(yōu)化企業(yè)管控。第三，提高投資回報(bào)率?？茖W(xué)合理的金融投資管理，可以實(shí)時(shí)掌握和了解企業(yè)的金融投資項(xiàng)目所處的運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)采取有效的方式進(jìn)行處理，保障企業(yè)的投資利潤，提高投資回報(bào)率。

2加強(qiáng)金融投資管理的措施分析

2.1完善金融投資管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立健全金融投資管理制度，并不斷對其進(jìn)行完善，為企業(yè)的投資管理提供制度保障，具體可以從以下幾方面入手：第一，制定科學(xué)、合理的金融投資方案。金融投資方案是管理工作的重點(diǎn)和首要任務(wù)，企業(yè)應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，在掌握國家政策和科學(xué)評估市場發(fā)展?fàn)顩r以及未來的發(fā)展需求的基礎(chǔ)上，制定符合企業(yè)自身發(fā)展的投資方案，這有利于企業(yè)有效規(guī)避盲目投資以及不合理的市場競爭帶來的各種投資風(fēng)險(xiǎn)。第二，投資分析。專業(yè)工作人員根據(jù)收集及整合的投資項(xiàng)目市場的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，分析市場的發(fā)展現(xiàn)狀及評估未來的發(fā)展趨勢，從而制定出最合理的投資策略。企業(yè)通過投資分析工作，對市場的走向有了具體的掌握和了解，有效避免了各類因素帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)投資利潤實(shí)現(xiàn)最大化。第三，組建投資組合及其業(yè)績評估及修正。根據(jù)市場的反饋情況，制定投資方案時(shí)將各類投資進(jìn)行科學(xué)的組合，這有助于分散企業(yè)的金融投資風(fēng)險(xiǎn)。市場經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)在所難免，但是科學(xué)的投資組合能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)避免因單項(xiàng)投資失敗帶來的巨大損失。另外，市場是瞬息萬變的，這就需要企業(yè)對投資組合中組成部分進(jìn)行業(yè)績評估，從而準(zhǔn)確地把握經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展動(dòng)態(tài)和趨勢，對不合理的投資組合及時(shí)進(jìn)行修正，確保企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境里不被淘汰，高效實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大化利益。

2.2規(guī)范預(yù)算編制工作

做好預(yù)算編制工作，可以為企業(yè)制定金融投資方案提供理論依據(jù)，保障企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略符合企業(yè)的發(fā)展需求。規(guī)范預(yù)算編制工作，主要包括：一是專業(yè)人員要通過實(shí)際考察和取證，掌握準(zhǔn)確、全面的資料信息，確保預(yù)算編制工作的實(shí)效性。二是建立預(yù)算編制管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，形成強(qiáng)大的約束力，杜絕隨意調(diào)整和更改預(yù)算數(shù)據(jù)，若要更改和調(diào)整，必須具有強(qiáng)有力的相關(guān)證據(jù)且嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，保障預(yù)算結(jié)果的準(zhǔn)確度，為企業(yè)金融投資管理的相關(guān)工作提供正確的數(shù)據(jù)，促進(jìn)管理工作的順利開展。三是堅(jiān)持公平公正和中立的態(tài)度以及不受外界因素干擾進(jìn)行預(yù)算編制工作，嚴(yán)厲懲罰相關(guān)部門的虛報(bào)、謊報(bào)，只有這樣企業(yè)才能根據(jù)預(yù)算編制的正確結(jié)果制定出滿足發(fā)展需求的投資方案。四是科學(xué)統(tǒng)計(jì)和詳細(xì)記錄各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，為企業(yè)考核績效提供可靠的數(shù)據(jù)，指導(dǎo)各部門的后續(xù)工作，另外還能夠提高企業(yè)資產(chǎn)的使用效率和管理水平，保障企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)在資金穩(wěn)定的基礎(chǔ)上有序進(jìn)行。

2.3加強(qiáng)金融投資管理隊(duì)伍的建設(shè)

人才是目前各個(gè)企業(yè)競爭的根本，是企業(yè)不斷進(jìn)步和發(fā)展的原動(dòng)力，所以金融投資管理應(yīng)重視人才這種軟實(shí)力的支撐作用。企業(yè)的金融投資首先要有專業(yè)的投資市場分析人員，同時(shí)還要具備相關(guān)工作的高技能、高素質(zhì)和高專業(yè)水平的人員。另外金融投資管理隊(duì)伍建設(shè)也不容忽視，企業(yè)可以增加薪資以及福利待遇等方式來招納優(yōu)秀的金融投資管理人才，并且要做好在職管理人員的專業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)以及再教育工作，全面提高其專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)。此外要明確具體職責(zé)，使每個(gè)管理人員清楚認(rèn)識(shí)到自己應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)企業(yè)的金融投資管理能力。

3結(jié)束語

總之，在市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的金融投資必須符合市場的發(fā)展趨勢，才能保障企業(yè)在瞬息萬變的市場環(huán)境里和激烈的競爭氛圍中，立于不敗之地。具體來說企業(yè)可以在準(zhǔn)確研判宏觀經(jīng)濟(jì)形式的基礎(chǔ)上通過建立健全金融投資管理制度、規(guī)范預(yù)算編制以及加強(qiáng)管理隊(duì)伍建設(shè)等方面，加強(qiáng)金融投資的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的多方位多角度的長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]范若丁.試析金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2011,13:222+228.

篇9

    對于地鐵建設(shè)項(xiàng)目來說,由于大部分的人力、財(cái)力、物力都集中在建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施階段,對建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制缺乏重視,但其實(shí)如果能從設(shè)計(jì)階段就加強(qiáng)項(xiàng)目投資控制,一定可以優(yōu)化設(shè)計(jì)和有效控制項(xiàng)目投資,所以,設(shè)計(jì)階段的項(xiàng)目投資管理不但很有必要而且還很重要,不僅要重視,還要加強(qiáng)管理,應(yīng)該建立健全相應(yīng)的約束機(jī)制來保證其順利實(shí)施。只有相關(guān)的設(shè)計(jì)人員都自覺的履行自身的責(zé)任,把控制投資的思想根植在設(shè)計(jì)人員的思想中,不斷的優(yōu)化設(shè)計(jì)方案,做到技術(shù)和經(jīng)濟(jì)相統(tǒng)一,才能真正的完成地鐵建設(shè)項(xiàng)目投資管理工作。

    2適時(shí)采用設(shè)計(jì)施工總承包模式有效控制造價(jià)

    過去設(shè)計(jì)費(fèi)一般都是依照工程總投資的百分比來制定的,如此一來,設(shè)計(jì)單位和工程實(shí)施沒有直接的利益關(guān)系,導(dǎo)致很多的設(shè)計(jì)單位沒有責(zé)任心,不懂得控制項(xiàng)目投資,甚至?xí)?隨意的改動(dòng)原先的設(shè)計(jì),變更工程量。為了有效的遏制這一現(xiàn)象,應(yīng)該采用設(shè)計(jì)施工總承包模式,該模式是把兩個(gè)不同的利益主體“捆綁”成利益相關(guān)人,利用經(jīng)濟(jì)杠桿的調(diào)節(jié),促使其發(fā)揮各自的技術(shù)和管理優(yōu)勢,從而達(dá)到優(yōu)化設(shè)計(jì)、降低造價(jià)和節(jié)約資源的目的。

    3發(fā)包階段工程投資的控制

    3.1加強(qiáng)對招標(biāo)文件的編制管理

    工程量清單是招標(biāo)文件的重要組成部分,是投標(biāo)單位進(jìn)行投標(biāo)和公平競爭的基礎(chǔ)。所以,工程量清單必須符合國家的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定。在地鐵建設(shè)項(xiàng)目投資管理中必須加強(qiáng)對招標(biāo)文件的編制管理,不僅要保證招標(biāo)文件的完整性,還要加強(qiáng)對標(biāo)底或限價(jià)的編制審查,嚴(yán)格的按照國家的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,并由專職造價(jià)工程師參與審定。

    3.2重視詢標(biāo)工作,推行合理低價(jià)中標(biāo)

    詢標(biāo)發(fā)生在開標(biāo)后、定標(biāo)前,可以使評標(biāo)委員會(huì)公正、公平、有效地評審?fù)稑?biāo)文件,能夠及時(shí)的排除在投標(biāo)過程中可能存在的不合理低價(jià)和不平衡報(bào)價(jià)。因此,必須重視詢標(biāo)工作,推行合理低價(jià)中標(biāo)。

    3.3加強(qiáng)合同簽訂管理

    在我國現(xiàn)有的市場經(jīng)濟(jì)條形下,企業(yè)合同管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,也是企業(yè)管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容,企業(yè)管理的方方面面都圍繞著這個(gè)核心開展。對于地鐵建設(shè)項(xiàng)目來說也是如此,只有加強(qiáng)合同簽訂管理,才能在市場競爭日趨激烈的現(xiàn)在取得一席之地,同時(shí)這也是爭取企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最佳途徑。另外,加強(qiáng)合同簽訂管理還能夠把風(fēng)險(xiǎn)量化,明確各方責(zé)任,公平的維護(hù)合同雙方的利益。

    4實(shí)施階段工程投資的控制

    地鐵建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施階段是地鐵實(shí)體形成階段,該階段需要消耗大量的人力、物力、財(cái)力,大部分的建設(shè)項(xiàng)目投資金額都花費(fèi)在這個(gè)階段,因此,一定要加強(qiáng)實(shí)施階段工程投資的管理,運(yùn)用科學(xué)技術(shù)原理以及經(jīng)濟(jì)與法律手段,加強(qiáng)事前、事中和事后的控制。

    4.1抓好合同管理,減少工程索賠

    對于地鐵建設(shè)項(xiàng)目投資來說,合同管理是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。合同雙方應(yīng)該充分的理解和熟悉合同的各項(xiàng)條款,如此一來不僅在出現(xiàn)工程造價(jià)糾紛的時(shí)候有理可循,有法有依,還能夠有效地避免糾紛的出現(xiàn)。同時(shí)在合同的一方不按照合同行事時(shí),合同的另一方還可以提出索賠,利用合同管理,最大程度的降低自身的經(jīng)濟(jì)損失。

    4.2建立切實(shí)有效的監(jiān)理機(jī)制

    所謂“沒有規(guī)矩不成方圓”,要想真正的做好地鐵建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段工程投資的控制,必須建立切實(shí)有效的監(jiān)理機(jī)制。只有從管理模式上入手地鐵建設(shè)項(xiàng)目投資管理,才能責(zé)任到人,實(shí)現(xiàn)地鐵建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制。

篇10

關(guān)鍵詞：知識(shí)平臺(tái) 集成管理 運(yùn)作模式 項(xiàng)目投資 功能

投資是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要內(nèi)容之一，它通常是指企業(yè)將一定的財(cái)力和物力投入到一定的對象上，以在未來獲取收益的經(jīng)濟(jì)行為。投資者涉足投資就是投入資源以獲取利潤的行為。投入的資源既包括有形資源也包括無形資源；獲取利益既包括經(jīng)濟(jì)利益也包括非經(jīng)濟(jì)利益。投資按投資主體可以分為企業(yè)投資、政府投資和個(gè)人投資；按投資對象可以分為證券投資和項(xiàng)目投資；按投資目的可以分為獲取經(jīng)濟(jì)利益的投資和非經(jīng)濟(jì)利益的投資；按期限劃分可分為短期投資和長期投資。對于創(chuàng)造價(jià)值而言，投資決策是財(cái)務(wù)決策中最重要的決策?；I資的目的是投資，投資決定了籌資的規(guī)模和時(shí)間，也決定了購置固定資產(chǎn)的類別。因此，投資往往也決定著企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)和方式，決定企業(yè)的發(fā)展前景。本文僅僅針對現(xiàn)代企業(yè)在市場需求日益多變、產(chǎn)品壽命周期變得越來越短的情況下，如何更好地運(yùn)用基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理運(yùn)作模式，在確保投資項(xiàng)目具有發(fā)展力、決策力、盈利力、創(chuàng)新力等方面進(jìn)行簡要的探析。

基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理概念

基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理，是指在以信息、科技、智慧為代表的知識(shí)體系的基礎(chǔ)上，將人力資源、信息管理、科技開發(fā)、市場分析，乃至企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略等與知識(shí)有關(guān)的管理內(nèi)容有機(jī)地協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，共同為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，實(shí)現(xiàn)在整體優(yōu)化下的局部最優(yōu)，并最終產(chǎn)生整體大于局部之和的經(jīng)營效果，從而取得良好的項(xiàng)目投資效益。也就是說，以知識(shí)為核心的集成運(yùn)作，既可以完善企業(yè)經(jīng)營流程，提高效率，又具有鮮明的目標(biāo)誘導(dǎo)，能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效果的最大化，從而優(yōu)化項(xiàng)目投資。

例如，比爾蓋茨的微軟公司是知識(shí)管理運(yùn)作最為成功的企業(yè)。微軟公司所擁有的資源不是傳統(tǒng)意義上的資金、土地、勞動(dòng)力等，而是當(dāng)今知識(shí)經(jīng)濟(jì)資源——知識(shí)、智慧資本。微軟公司以卓越不凡的技能、發(fā)明創(chuàng)造力、完成任務(wù)能力等智慧要素為基礎(chǔ)，集成運(yùn)作各種知識(shí)資源，并以程序軟件為載體推向市場，從而不斷誘導(dǎo)和創(chuàng)造新的市場需求，使企業(yè)迅速成為信息產(chǎn)業(yè)界的龍頭企業(yè)?；谥R(shí)平臺(tái)的集成管理是一種效率和效果并重的管理模式，為了迎接知識(shí)經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)，管理對象的重點(diǎn)也由傳統(tǒng)的人、財(cái)、物等資源轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕畔ⅰ⒓夹g(shù)、策略為主的知識(shí)資源。提高企業(yè)的知識(shí)含量、激發(fā)知識(shí)效力已成為集成管理的核心。

基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理運(yùn)作模式

（一）運(yùn)作要素

由于當(dāng)代科技的迅速發(fā)展、觀念變革的深化和市場競爭的加劇，未來的競爭將主要是知識(shí)力的競爭。知識(shí)力的構(gòu)成因素不僅包括知識(shí)，還包括創(chuàng)新智慧和創(chuàng)新精神，即包括了由知識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)際創(chuàng)新能力的整體要素的有機(jī)整合和融合。而且，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，組成知識(shí)力的整體要素也都處在不斷地深化和變革之中，不斷產(chǎn)生新值和新質(zhì)。也就是說，知識(shí)力是一個(gè)具有未來視角的動(dòng)態(tài)值和動(dòng)態(tài)質(zhì)的概念，被稱為新知識(shí)力或高知識(shí)力。我國企業(yè)的企業(yè)家和經(jīng)營者確立新知識(shí)力的競爭觀，有助于更深刻地認(rèn)識(shí)構(gòu)成知識(shí)力的要素內(nèi)涵，更好地掌握以知識(shí)為核心的集成管理運(yùn)作方法，并以特有的時(shí)代意識(shí)和思想方式不斷提高和強(qiáng)化集成場中的知識(shí)、創(chuàng)新智慧、創(chuàng)新精神等三大要素，構(gòu)造獨(dú)具創(chuàng)新力的競爭優(yōu)勢及核心能力優(yōu)勢。

（二）運(yùn)作模式

作為一種包容了技術(shù)和市場兩方面內(nèi)容的管理平臺(tái)，知識(shí)平臺(tái)無疑具有更為寬廣的管理運(yùn)作空間，管理手段和方式更加多樣。尤其是以知識(shí)為核心的集成場，通過將知識(shí)、創(chuàng)新思維、創(chuàng)新精神三大要素有機(jī)融合，形成一個(gè)有機(jī)統(tǒng)一的運(yùn)作模式（如圖1所示），更是將知識(shí)的潛力發(fā)揮到了極致，使得各項(xiàng)管理資源達(dá)到效用最大化、價(jià)值最大化，在此基礎(chǔ)上管理集成力度也達(dá)到最大。

在基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理運(yùn)作模式中，知識(shí)是實(shí)現(xiàn)由知識(shí)向?qū)嶋H創(chuàng)新能力轉(zhuǎn)化的前提條件，離開這個(gè)條件，能力轉(zhuǎn)化也就無從談起；創(chuàng)新思維是實(shí)現(xiàn)由知識(shí)向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的必要條件，離開這個(gè)條件，生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化也就失去了科學(xué)性和有效性；創(chuàng)新精神則是實(shí)現(xiàn)由知識(shí)向?qū)嶋H能力轉(zhuǎn)化的充分條件，離開這個(gè)條件，能力轉(zhuǎn)化也就失去了主動(dòng)開拓的動(dòng)力源泉。這三大要素是現(xiàn)代企業(yè)從事基于知識(shí)平臺(tái)集成管理的基本要素。一方面，它們不可或缺地相互影響、相互聯(lián)系、相互作用、相互融合于一體，形成一個(gè)有機(jī)的整體知識(shí)力和創(chuàng)造力；另一方面，由這三大支柱要素形成的企業(yè)創(chuàng)新活力是一個(gè)不斷循環(huán)繼起的過程。也就是說，這個(gè)過程是一個(gè)不能中斷的、連續(xù)強(qiáng)化和深化的過程，只有不斷地強(qiáng)化和優(yōu)化各項(xiàng)要素，才能保證企業(yè)充滿創(chuàng)新活力，從而提高基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理能力。

企業(yè)項(xiàng)目投資管理中的集成管理功能

基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理對企業(yè)項(xiàng)目投資管理的作用方式是推拉并舉，綜合效力最強(qiáng)。在這種狀況下，企業(yè)不僅具有先進(jìn)而強(qiáng)大的技術(shù)實(shí)力，而且與市場方面的結(jié)合也非常緊密，從而可以誘導(dǎo)市場需求的產(chǎn)生以及推出創(chuàng)新的市場，使各種知識(shí)要素如技術(shù)、策略、智力、信息等給企業(yè)投資帶來巨大的利潤收益。

（一）有助于有形資源和無形資源的結(jié)合，提高企業(yè)投資項(xiàng)目的發(fā)展力

在基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理要素當(dāng)中，管理要素比傳統(tǒng)的管理模式廣泛得多，從人、財(cái)、物到技術(shù)、信息、人才、品牌等資源要素，幾乎包含了所有的有形資源要素和無形資源要素。企業(yè)無形資源在集成管理中的作用越來越重要，在某些特定的條件下，甚至決定著企業(yè)項(xiàng)目投資的成敗。就我國的大部分企業(yè)來說，對無形資源的發(fā)掘利用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。企業(yè)在項(xiàng)目投資中單純依靠對有形資源的投入，以此來獲得成功，卻忽視了企業(yè)品牌的提升，忽視了對顧客忠誠度的培育，忽視了對市場反饋機(jī)制的完善。結(jié)果，這些無形資源的惰性就會(huì)對整個(gè)企業(yè)集成管理產(chǎn)生抵制，甚至加以破壞，給企業(yè)以致命的打擊。

品牌是一種無形資源，是企業(yè)綜合實(shí)力的具體表現(xiàn)。在創(chuàng)建品牌的同時(shí)，企業(yè)就要把有形資源和無形資源充分結(jié)合，提升產(chǎn)品質(zhì)量，維系顧客忠誠度，完善企業(yè)對市場、對顧客的及時(shí)反饋機(jī)制。因此，企業(yè)在項(xiàng)目投資管理中，通過對基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理方法的科學(xué)應(yīng)用，可以更好地促進(jìn)有形資源與無形資源的結(jié)合，增強(qiáng)企業(yè)投資項(xiàng)目的核心競爭力，從而進(jìn)一步提高企業(yè)投資項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展能力。

（二）有助于人腦與電腦的結(jié)合，提高企業(yè)項(xiàng)目投資的科學(xué)決策力

在基于知識(shí)平臺(tái)的集成管理中，人腦和電腦有機(jī)地結(jié)合在一起，使企業(yè)成為一個(gè)人機(jī)交融的智能系統(tǒng)，企業(yè)的項(xiàng)目投資決策水平得到極大提高。在這一系統(tǒng)中，人腦的核心是創(chuàng)造性的智慧，電腦則是指輔助人們更好地發(fā)揮創(chuàng)造力的軟、硬件系統(tǒng)。現(xiàn)代企業(yè)所處的環(huán)境動(dòng)態(tài)多變，企業(yè)項(xiàng)目投資決策水平的高低成為決定企業(yè)能否取得競爭勝利的重要因素。而要提高企業(yè)在新的環(huán)境形勢中的項(xiàng)目投資決策能力，一方面，必須充分發(fā)揮決策主體的創(chuàng)造性智慧；另一方面，則應(yīng)該靈活運(yùn)用各種高科技成果和手段，以提高決策主體的判斷力和洞察力。

集成管理從匯集優(yōu)勢的角度出發(fā)，強(qiáng)調(diào)優(yōu)勢的協(xié)調(diào)匹配，從而推進(jìn)了人腦和電腦的有機(jī)交融，使二者各自的功能、優(yōu)勢得到充分利用，保證了企業(yè)的項(xiàng)目投資決策水平和效果。當(dāng)今，不少企業(yè)已經(jīng)把電腦技術(shù)應(yīng)用到?jīng)Q策過程的方方面面，尤其是決策支持技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，使得人腦的智慧和電腦的強(qiáng)大功能實(shí)現(xiàn)了更深層次的結(jié)合，決策能力得到大幅度提高，確保了企業(yè)項(xiàng)目投資決策的正確性、科學(xué)性、前瞻性。

（三）有助于點(diǎn)、線、面優(yōu)勢資源的結(jié)合，提高投資項(xiàng)目的盈利力

集成管理的本質(zhì)就是要求企業(yè)實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)“1+1>2”的效果，通過整合資源使得各種優(yōu)勢資源互相結(jié)合、互相滲透、協(xié)調(diào)發(fā)展，各種優(yōu)勢資源產(chǎn)生裂變，從而聚合成強(qiáng)度更大的優(yōu)勢綜合體，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭能力。

在現(xiàn)階段，我國企業(yè)存在的問題依然很多，各部門協(xié)調(diào)能力差、資源利用率低、重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重等等，備受公眾關(guān)注。如果這些問題得不到有效解決，企業(yè)的競爭力就會(huì)大打折扣，最終會(huì)被市場所淘汰。因此，現(xiàn)代企業(yè)在項(xiàng)目投資管理中必須把自身“點(diǎn)資源”、“線資源”、“面資源”充分整合，實(shí)現(xiàn)以點(diǎn)帶線、以線帶面，化點(diǎn)為線，集線成面的有效聚合，從而大幅度提高資源的利用效率，降低能耗，提高盈利力。

（四）有助于管理手段和管理哲理的結(jié)合，提高企業(yè)項(xiàng)目投資管理的創(chuàng)新力

當(dāng)今時(shí)代，經(jīng)濟(jì)發(fā)展突飛猛進(jìn)，技術(shù)進(jìn)步日新月異，市場需求復(fù)雜難測，競爭態(tài)勢越來越激烈，項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。在這樣的條件下，企業(yè)要想在市場大潮中立于不敗之地，不僅必須大力加強(qiáng)自身的技術(shù)水平，以提高技術(shù)競爭力，而且還應(yīng)該不斷增強(qiáng)管理水平，以提高對項(xiàng)目投資管理的創(chuàng)新能力。集成管理作為一種與高科技時(shí)代背景相適應(yīng)的新方法，它的管理理念和基點(diǎn)正是從當(dāng)前市場環(huán)境的特點(diǎn)出發(fā)，符合高科技時(shí)代市場競爭的要求。

在集成思想指導(dǎo)下，管理思想和管理哲理實(shí)現(xiàn)了巧妙的結(jié)合，從而為企業(yè)的項(xiàng)目投資管理創(chuàng)新開辟了廣闊的空間。集成管理本身就是一種創(chuàng)新，它要求企業(yè)運(yùn)用各種先進(jìn)的管理工具和手段，遵循優(yōu)勢互補(bǔ)的指導(dǎo)思想，創(chuàng)造性地應(yīng)用于管理實(shí)踐之中，以取得聚變放大的效應(yīng)。由此可見，集成管理有效地克服了各種具體管理運(yùn)作手段和管理觀念的脫節(jié)現(xiàn)象，使其實(shí)現(xiàn)內(nèi)在統(tǒng)一，從而促進(jìn)了企業(yè)對項(xiàng)目投資管理的創(chuàng)新能力，并增強(qiáng)了管理對于企業(yè)的推動(dòng)作用。

參考文獻(xiàn)

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