導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 金融機(jī)制

深化金融、財(cái)政以及計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度，完善宏觀調(diào)控與協(xié)調(diào)各項(xiàng)管理操作辦法。需要實(shí)行適度從嚴(yán)的財(cái)政管理辦法以及貨幣辦法。在進(jìn)行調(diào)控時(shí)需要注意力度的控制，按照相關(guān)法律條文對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督管理操作，維護(hù)金融市場(chǎng)的發(fā)展秩序，能夠有效的預(yù)防及化解風(fēng)險(xiǎn)因素。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

（一）金融管理的特點(diǎn)

金融管理的目的是協(xié)調(diào)資金的運(yùn)行，對(duì)金融關(guān)系進(jìn)行處理的基本管理形式，其是將貨幣計(jì)量作為基本的操作手段，通過(guò)政府的宏觀調(diào)控，全面有效的反映了經(jīng)濟(jì)管理當(dāng)中的主要因素、形成辦法以及完成的效果。所以，金融表現(xiàn)形式是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要內(nèi)容、過(guò)程以及最后結(jié)果的表現(xiàn)形式。金融管理的活動(dòng)具有操作范圍廣泛、綜合能力突出、穩(wěn)定可靠、內(nèi)容多樣的基本表現(xiàn)特點(diǎn)。因?yàn)檫@些特點(diǎn)的存在以及與一定的環(huán)境進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)就很容易出現(xiàn)了，當(dāng)中也存在著資金損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部環(huán)境的變化

現(xiàn)在的金融管理操作辦法是沒(méi)有辦法完全將實(shí)際存在的各種金融問(wèn)題進(jìn)行良好有序的解決的。對(duì)于存在的各種不確定變化因素，傳統(tǒng)的金融知識(shí)操作辦法都沒(méi)有辦法滿足現(xiàn)實(shí)發(fā)展的具體需求，這是因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)的變化是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，但是傳統(tǒng)的金融分析方法分析的金融環(huán)境是靜止不變的。人們根據(jù)這種操作辦法對(duì)自身的理論進(jìn)行實(shí)際的指導(dǎo)實(shí)踐，可能會(huì)遭遇到困難阻礙。這也就是人們之所以要不斷的適應(yīng)外部環(huán)境變化的最基本的原因。

二、我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)的金融發(fā)展體制并不合理，最主要的表現(xiàn)就是宏觀調(diào)控的方式不靈活，呈現(xiàn)的模式是一調(diào)控就僵死，一放任就混亂，混亂了又調(diào)控的惡性循環(huán)形式。并且相關(guān)的政府單位對(duì)金融發(fā)展進(jìn)行人為的干預(yù)，使得金融機(jī)構(gòu)的存在成為了一個(gè)進(jìn)退兩難的尷尬境地。

金融機(jī)制的殘缺，執(zhí)法力度虛弱、管理監(jiān)督不強(qiáng)等等。因?yàn)槲覈?guó)的金融行業(yè)實(shí)行的管理辦法是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管，中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，地方各自發(fā)展的形式。這樣的話造成各個(gè)金融主體不按照金融法規(guī)肆意按照自身的想法進(jìn)行發(fā)展操作，使得各種形式的金融風(fēng)險(xiǎn)不斷出現(xiàn)。

三、有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的操作模式組建

為了能夠?qū)⒔鹑陲L(fēng)險(xiǎn)良好的化解，需要不斷的加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理操作辦法，組成建立一個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理操作模式，讓風(fēng)險(xiǎn)的管理工作更加的制度化、規(guī)范化。因此，需要從以下幾個(gè)方面入手開(kāi)展相關(guān)的操作工作。

（一）金融法制法規(guī)的不斷完善

加快發(fā)展速度，完善金融市場(chǎng)，是有效推動(dòng)金融體制變革的重要操作辦法。在這些工作當(dāng)中，包含了建立統(tǒng)一的行業(yè)拆借市場(chǎng)，創(chuàng)造真正的利潤(rùn)市場(chǎng)化模式。國(guó)家需要繼續(xù)完善操作政策研究操作體制，推行穩(wěn)定健全的貨幣政策，并且維持一定的控制力度，保證在國(guó)民經(jīng)濟(jì)不斷增長(zhǎng)的同時(shí)進(jìn)一步的加強(qiáng)我國(guó)在國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)沖擊的抵御能力，良好的完成金融風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。

（二）訂立金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本操作形式

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇以及風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)析是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)是通過(guò)內(nèi)部的基本管理體制，通過(guò)內(nèi)部的管理調(diào)控實(shí)現(xiàn)的。金融風(fēng)險(xiǎn)管理等基本操作思路與其類似，但是也擁有自身的發(fā)展特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)連續(xù)性和整體性的操作工作，金融風(fēng)險(xiǎn)的管理人員需要時(shí)刻保持著冷靜的態(tài)度，對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的辨認(rèn)操作。將風(fēng)險(xiǎn)找出之后，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)坑造成的損失進(jìn)行估測(cè)，并且制定出最佳的防御辦法。完成了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)衡量之后，要對(duì)其進(jìn)行序列的排列，將其列入不一樣的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)當(dāng)中。風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的組成策略的實(shí)用性以及具體效果進(jìn)行分析操作，當(dāng)中的決定因素是可否用最低的資金成本取得最大的安全保障。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告需要相關(guān)的部門(mén)依據(jù)實(shí)際存在的風(fēng)險(xiǎn)因素相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告當(dāng)中的內(nèi)容需要包含最近一段時(shí)間當(dāng)中的金融安全隱患以及相應(yīng)的治理辦法。風(fēng)險(xiǎn)管理信息需要在金融管理單位當(dāng)中進(jìn)行有效合理的溝通操作，這是風(fēng)險(xiǎn)控制的一個(gè)重要形成因素。

（三）建立金融外部監(jiān)管操作部門(mén)

對(duì)于區(qū)域性的管理工作需要加強(qiáng)管理手段的操作實(shí)施，當(dāng)中包含的具體部門(mén)有各個(gè)地方政府、各個(gè)金融行業(yè)以及各個(gè)金融社會(huì)監(jiān)管部門(mén)。加強(qiáng)這方面的管理工作，能夠從基層開(kāi)始入手，實(shí)現(xiàn)金融管理的有效方法操作。一方面地方企業(yè)沒(méi)有自身的約束行為，必須要采取適度從嚴(yán)的財(cái)政、貨幣政策，但是在某些時(shí)候，需要依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)節(jié)操作。

四、結(jié)語(yǔ)

金融風(fēng)險(xiǎn)有著各種各樣的類型形式，出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因也各不相同，而且其表現(xiàn)出來(lái)的形式是多種多樣的。所以，要想對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好有序的化解和發(fā)展，就不能夠單單用一種方法進(jìn)行操作，需要結(jié)合多種操作辦法共同完成。加強(qiáng)法制建設(shè)，推進(jìn)新的金融立法發(fā)展進(jìn)程，另外，執(zhí)法操作也需要嚴(yán)格進(jìn)行，維護(hù)法律的威嚴(yán)。

參考文獻(xiàn)：

[1]商瑾.金融風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策研究[J].財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所，2012.

篇2

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理，金融管理是現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)任務(wù)的重中之重，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的神經(jīng)中樞。它直接決定著經(jīng)濟(jì)的繁榮與穩(wěn)定，關(guān)乎到我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的安危。文章論述了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)實(shí)現(xiàn)金融的安全性和使用的真實(shí)性有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、現(xiàn)狀分析。

風(fēng)險(xiǎn)是作為金融的實(shí)質(zhì)而客觀的存在的，金融是不可能拋開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)而獨(dú)立存在的，它們是相互統(tǒng)一的機(jī)體。凡是金融的活動(dòng)就是有風(fēng)險(xiǎn)的。所以先要獲取金融活動(dòng)的利潤(rùn)就得先對(duì)它的風(fēng)險(xiǎn)因素有所掌控。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是特定的金融業(yè)，是指作為結(jié)果發(fā)生的不確定性的損失或金融活動(dòng)的負(fù)面影響。分析風(fēng)險(xiǎn)的大小對(duì)活動(dòng)影響的范圍和怎樣將這種影響控制在最小的范圍內(nèi)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容和職能。只有在對(duì)各種因素有著透徹的分析才的情況下，采取合理有效的措施把損失降到最低影響控制在最小。風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的控制是動(dòng)態(tài)的具體問(wèn)題具體分析的過(guò)程。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的存在到解決和控制它最后得到信息的反饋，其實(shí)是一個(gè)周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程。

自20世紀(jì)70年代以來(lái)，經(jīng)濟(jì)大蕭條過(guò)后，世界的大多數(shù)國(guó)家金融危機(jī)頻頻爆發(fā)導(dǎo)致社會(huì)動(dòng)蕩。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)逐步的市場(chǎng)化與世界的聯(lián)系日益密切，受到金融浪潮的影響的系數(shù)也大大的增加。金融風(fēng)險(xiǎn)的影響也越發(fā)的廣闊。所以做好金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理有著十分重要的作用。

二、我國(guó)的特殊國(guó)情對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和表現(xiàn)有著巨大的影響。從金融業(yè)的角度來(lái)看的根本原因：

1.一個(gè)全面的和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)活動(dòng)必然受到環(huán)境變化的影響，這時(shí)將會(huì)出現(xiàn)這樣或者那樣不同的問(wèn)題，最后導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的形成以及資金的缺失。。

2.我們現(xiàn)在的管理方法和體系是和當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)現(xiàn)狀完全不配套的。完全根據(jù)分析得出的結(jié)論均衡的假設(shè)和靜態(tài)的假設(shè)，卻要應(yīng)用于非均衡狀態(tài)的，理論的生搬硬套解決不了靈活多變的實(shí)際問(wèn)題。所以問(wèn)題的出現(xiàn)就是常態(tài)了。

3.金融政策如何能高效正確的實(shí)施可以說(shuō)管理人員是一個(gè)關(guān)鍵的部分。反之如果管理人員的業(yè)務(wù)能力不高覺(jué)悟低下，就會(huì)給目標(biāo)帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。從外部環(huán)境來(lái)看：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。在現(xiàn)實(shí)的情況當(dāng)中，監(jiān)管力度的加強(qiáng)能大大的提高管理的能力和效率。反之則會(huì)降低管理的效率。如果部門(mén)的內(nèi)部和外部之間，部門(mén)的內(nèi)部之間，不能很好的溝通相互的交換意見(jiàn)就會(huì)形成應(yīng)為信息不暢而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（2）金融交易的信用風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)魚(yú)龍混雜的情況下這種風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的實(shí)質(zhì)問(wèn)題更是越來(lái)越影響著現(xiàn)階段的金融市場(chǎng)秩序。即使對(duì)我國(guó)銀行進(jìn)行大規(guī)模的整頓削減其中的不合理貸款，控制劣質(zhì)貸款的比例，但跟發(fā)達(dá)國(guó)家相比我們的不良信貸還是相當(dāng)大的占有總體信貸的份額。不利的監(jiān)管約束軟化債務(wù)人的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行自身的約束。

（3）金融改革的風(fēng)險(xiǎn)。這事指新的政策實(shí)行所帶來(lái)的不良效應(yīng)，，因?yàn)槿魏问挛锒际呛门c壞辯證的統(tǒng)一。不容否認(rèn)現(xiàn)階段的體質(zhì)改革是為了妥善解決實(shí)際操作中出現(xiàn)的問(wèn)題。但是從另一個(gè)方面來(lái)看，這就帶來(lái)了一些不曾見(jiàn)過(guò)的新的因素，同時(shí)也帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)分析的角度來(lái)看，這些未知的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響到改革的效果成效，所以政策所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也是不容忽視的。

三、現(xiàn)階段我們的風(fēng)險(xiǎn)管理模式是不適合我們國(guó)情的。

首要解決的問(wèn)題就是如何科學(xué)的合理的把這個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行準(zhǔn)確的定位。從大的方向來(lái)看應(yīng)該實(shí)施一下的措施：

（1）加快金融行業(yè)的法制化進(jìn)程。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，科學(xué)的完善的先關(guān)法規(guī)是防止金融犯罪的重要手段。在上世紀(jì)的90年代我國(guó)已經(jīng)基本上形成這種制度。但是由于多種原因至今仍不完善，要達(dá)到預(yù)期的效果還有很長(zhǎng)的一段路要走。

（2）建設(shè)繁榮完善的金融市場(chǎng)秩序。為促進(jìn)金融體系的改革是一個(gè)前提條件。這就要求發(fā)展成規(guī)范統(tǒng)一的市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)秩序穩(wěn)定利率市場(chǎng)化。同時(shí)發(fā)揮資本在市場(chǎng)中的作用。在配合以強(qiáng)有力的貨幣政策，確保經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)遏制通貨膨脹。實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)的平衡。以提高我國(guó)抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（3）加強(qiáng)金融監(jiān)管。金融監(jiān)管的重要性是不可忽視的，我們改變現(xiàn)階段監(jiān)管體系的現(xiàn)狀，從根本上進(jìn)行變革這種體制。要從從單一的現(xiàn)場(chǎng)檢查，逐步向現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查轉(zhuǎn)變。總之金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，以降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量為根本。（作者單位：沈陽(yáng)師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

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[2]吳曉雄.金融風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)與前沿研究[J].西南交通大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）.2009（02）

[3]張慧麗.全球金融危機(jī)對(duì)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化.2009（13）

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，這主要是與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。80年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧20多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。

可以說(shuō)，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，如果說(shuō)在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競(jìng)爭(zhēng)還屬于無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。這對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國(guó)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

與國(guó)外銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來(lái)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)能充分發(fā)揮，在我國(guó)，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管措施還相對(duì)簡(jiǎn)單，市場(chǎng)對(duì)銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。

從銀行內(nèi)部來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國(guó)外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在差距。在國(guó)外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做同等重要的事情。但在我國(guó)商業(yè)銀行中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國(guó)，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國(guó)商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無(wú)法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過(guò)建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過(guò)加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足三個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價(jià)值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒(méi)有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

轉(zhuǎn)貼于

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競(jìng)爭(zhēng)中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會(huì)在平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝。

第三，要適應(yīng)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國(guó)際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國(guó)際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須緊跟國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。

四、深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

按照國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

篇4

新趨勢(shì)下，我國(guó)的金融行業(yè)在朝著金融創(chuàng)新的方向發(fā)展，我國(guó)現(xiàn)在金融創(chuàng)新正處于一個(gè)非?；钴S的時(shí)期，然而要想實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的生存和發(fā)展，金融創(chuàng)新是必然的途徑，因此，如何做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理成了目前做好金融創(chuàng)新的必然策略，可見(jiàn)新趨勢(shì)下加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有的重要性，文章結(jié)合新趨勢(shì)下存在的制度和經(jīng)營(yíng)上的金融風(fēng)險(xiǎn)，從加強(qiáng)政府部門(mén)的金融監(jiān)管能力、加強(qiáng)與國(guó)際上的合作、加強(qiáng)自我管理能力以及加強(qiáng)法律法規(guī)的完善等幾個(gè)方面對(duì)新趨勢(shì)下如何做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理做了有關(guān)論述，旨在為規(guī)范金融行業(yè)，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)提供參考。

關(guān)鍵詞：

金融業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)；管理思路

一、引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，促進(jìn)了我國(guó)金融業(yè)的繁榮，然而就目前的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，國(guó)內(nèi)外的金融環(huán)境都在不斷的發(fā)生著變化，所產(chǎn)生的金融產(chǎn)品也在不斷的增加，給現(xiàn)在的金融業(yè)注入了新的活力，帶來(lái)了新的機(jī)遇，然而機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，使得在新趨勢(shì)下存在著一些金融風(fēng)險(xiǎn)，因此為了做好金融管理，就必須做好金融創(chuàng)新。而在金融創(chuàng)新的同時(shí)，存在的金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷的增加，如何在這種情況下，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理能力成了目前金融業(yè)急需解決的問(wèn)題，所以加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、新趨勢(shì)下存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

在金融創(chuàng)新的趨勢(shì)下，給現(xiàn)在的金融業(yè)注入了新的活力，帶來(lái)了新的機(jī)遇，然而機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，使得在新趨勢(shì)下存在著一些金融風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在制度和經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)，具體如下：

1.制度上存在風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)以往我國(guó)的《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，所謂的分業(yè)經(jīng)營(yíng)就是指銀行不能對(duì)其他業(yè)務(wù)諸如保險(xiǎn)、證券等行業(yè)進(jìn)行涉足，只能經(jīng)營(yíng)自身所進(jìn)行的業(yè)務(wù)，因此在當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行所能經(jīng)營(yíng)的范圍比較少，所進(jìn)行的業(yè)務(wù)只包括資產(chǎn)債務(wù)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)。然而隨著金融一體化的不斷升人，許多發(fā)達(dá)國(guó)家在這種情況下，都對(duì)金融制度進(jìn)行了改革，將傳統(tǒng)的金融經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變成混業(yè)經(jīng)營(yíng)方式，這種經(jīng)營(yíng)方式已經(jīng)發(fā)展到我國(guó)，通過(guò)在我國(guó)開(kāi)設(shè)分行或者是獨(dú)立法人來(lái)進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)方式的開(kāi)展和推行，從而導(dǎo)致在我國(guó)的金融環(huán)境越來(lái)越激烈，而我國(guó)還處在對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)不能實(shí)施的情況，因此我國(guó)對(duì)這種混業(yè)經(jīng)營(yíng)的潮流沒(méi)有抵抗能力，折不斷不利于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，而且使得我國(guó)的金融競(jìng)爭(zhēng)力越來(lái)越低，使得我國(guó)的金融業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.經(jīng)營(yíng)上存在風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)內(nèi)外金融環(huán)境發(fā)生變化的背景下，我國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)也在不斷的加入到了金融一體化的進(jìn)程當(dāng)中，以往我國(guó)存在著封閉、效率低以及抗御風(fēng)險(xiǎn)能力低等弊端，對(duì)我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展造成非常不利的因素，這些對(duì)我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生很多風(fēng)險(xiǎn)，這主要表現(xiàn)在：首先，由于我國(guó)在資本金存在著嚴(yán)重的不足，使得銀行的經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)很大，雖然近年來(lái)我國(guó)在這方面上得到了一定的改善，但是仍跟不上銀行的發(fā)展，可以說(shuō)還存在著一些不足之處，從而降低了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。還有就是資本是否充足影響著銀行的發(fā)展，如果資本不斷的增加就會(huì)造成銀行的資本規(guī)模發(fā)生不正常的發(fā)展，從而增加風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。其次就是不良資產(chǎn)占有較高的比例。雖然我國(guó)銀行對(duì)不良資產(chǎn)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到存在的危害，雖然不良資產(chǎn)的貸款率已經(jīng)不斷的降低，但相對(duì)來(lái)說(shuō)還處于一個(gè)相對(duì)比較高的狀態(tài)，在以前的國(guó)有性質(zhì)下，資金的流動(dòng)性還不那么快，但隨著金融一體化的發(fā)展，資金的流動(dòng)性也越來(lái)越強(qiáng)，因此如果銀行不解決好不良資產(chǎn)這個(gè)問(wèn)題，將會(huì)對(duì)以后的經(jīng)營(yíng)造成重大的影響。

三、新趨勢(shì)下如何做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理

針對(duì)目前金融行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，為了避免這些風(fēng)險(xiǎn)影響金融業(yè)的發(fā)展，要加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要內(nèi)容為加強(qiáng)政府部門(mén)的金融監(jiān)管能力、加強(qiáng)與國(guó)際上的合作、加強(qiáng)自我管理能力以及加強(qiáng)法律法規(guī)的完善等，具體如下：

1.加強(qiáng)政府部門(mén)的金融監(jiān)管能力。

結(jié)合目前國(guó)內(nèi)外金融的發(fā)展趨勢(shì)，促進(jìn)金融發(fā)展的動(dòng)力主要來(lái)自于金融創(chuàng)新，因此，在國(guó)內(nèi)要鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，然而并不是鼓勵(lì)金融創(chuàng)新就是不對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行管制，而是要在一些方面加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管，比如對(duì)一些違法行為要不斷的加強(qiáng)監(jiān)管力度，監(jiān)管的目的是維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，但是還要對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行鼓勵(lì)，因此就要對(duì)金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新之間的度掌握好，能夠?qū)`規(guī)和創(chuàng)新進(jìn)行區(qū)分，正確的找到監(jiān)管工作的切入點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)在監(jiān)管上的創(chuàng)新。

2.加強(qiáng)與國(guó)際上的合作。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，金融一體的影響已經(jīng)越來(lái)越明顯，在這樣的背景下，要充分的考慮到國(guó)際上的作用，只靠本國(guó)自己來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和維護(hù)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定是不可能的，要加強(qiáng)與國(guó)際之間的合作，發(fā)揮對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控能力，與國(guó)際之間建立互幫互助的合作關(guān)系，只有這樣才能對(duì)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行遏制，建立良好的金融環(huán)境，實(shí)現(xiàn)各國(guó)之間金融穩(wěn)定發(fā)展的目的。因此，我國(guó)可以和其他國(guó)家建立相互監(jiān)督的合作關(guān)系，或者是在制定金融銀行的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)可以參考國(guó)家上的規(guī)則，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)際之間的相互合作。

3.加強(qiáng)自我管理能力。

事物發(fā)展受到自身內(nèi)部的影響非常大，因此金融業(yè)要想更好的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，就需要加強(qiáng)自身的管理能力，在落實(shí)上可以從兩個(gè)方面入手：首先要加強(qiáng)思想認(rèn)識(shí)。在金融上進(jìn)行創(chuàng)新雖然尤其有利的一面，但是在創(chuàng)新的同時(shí)也存在著一些弊端，可以說(shuō)是一把雙刃劍，在進(jìn)行金融創(chuàng)新的時(shí)候要認(rèn)識(shí)到其本質(zhì)，要按照其規(guī)律進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展，只有這樣才能達(dá)到事半功倍的效果。其次就是要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度。在金融行業(yè)上存在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不可避免的，而金融創(chuàng)新給金融業(yè)帶來(lái)了更大的風(fēng)險(xiǎn)，因此在這種情況下要及愛(ài)情那個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范制度，在建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度的時(shí)候要結(jié)合實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的指標(biāo)體系，從而對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)用科學(xué)的手段進(jìn)行度量，從而達(dá)到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的目的。

4.加強(qiáng)法律法規(guī)的完善。

金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)就是金融創(chuàng)新，只有在發(fā)展的過(guò)程中增加創(chuàng)新，才能將新的生機(jī)和活力注入到金融市場(chǎng)當(dāng)中，然而金融市場(chǎng)的穩(wěn)定關(guān)乎到國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此就要加強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管的能力，對(duì)在穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)加強(qiáng)創(chuàng)新能力。而放寬對(duì)金融業(yè)的創(chuàng)新，并不是對(duì)金融業(yè)不去進(jìn)行監(jiān)管，而是要有個(gè)度，而不是對(duì)其進(jìn)行放縱，避免在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，這就需要不斷的加強(qiáng)金融監(jiān)管能力，對(duì)現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律進(jìn)行調(diào)整，具體做法是：首先要完善相關(guān)的法律法規(guī)。由于現(xiàn)在金融在創(chuàng)新上涉及到一些新的方面，然而在以前的法律當(dāng)中并沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，因此就需要在現(xiàn)有法律的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際情況不斷的完善現(xiàn)有的法律法規(guī)。其次就是對(duì)一些法律法規(guī)進(jìn)行修正或廢除。金融業(yè)在創(chuàng)新的過(guò)程中會(huì)有很多的交叉業(yè)務(wù)形成，而這些業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的法律法規(guī)大都已經(jīng)過(guò)時(shí)，因此就要對(duì)現(xiàn)有的法律進(jìn)行修正或者進(jìn)行廢除處理，從而發(fā)揮出法律法規(guī)的指導(dǎo)意義。

作者：郭羽 單位：華中科技大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

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篇5

[關(guān)鍵詞]國(guó)際承包工程；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

[中圖分類號(hào)]F284[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2013）22-0024-02

近幾年，承包工程工作逐漸趨于國(guó)際化，承包商為了在國(guó)際市場(chǎng)中獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須采取相應(yīng)的措施適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)中的規(guī)則，熟悉國(guó)際慣例，只有這樣才能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。本文從承包商的角度對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出相應(yīng)及合理的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和方式。

1風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的不確定性，直接關(guān)系著各方利益，因此非常重要。但不確定性并非充分條件，而是必要條件。任何存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境都是不確定的，即使企業(yè)中不存在風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)的這種特性必然會(huì)對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重的影響，一旦發(fā)生，后果可想而知。風(fēng)險(xiǎn)的主要屬性為：客觀性、相對(duì)性、隨機(jī)性、可變性及可測(cè)性。

1.2國(guó)際承包工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)國(guó)際承包項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)我們可理解為：可能影響國(guó)際承包項(xiàng)目導(dǎo)致其無(wú)法實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的不確定性。其特點(diǎn)為：眾所周知，任一項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)都是貫穿于整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中的，國(guó)際承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)例外。風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的客觀性，所以人的意志并不能使之轉(zhuǎn)移，其相對(duì)性與隨機(jī)性使得風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生歸因于很多風(fēng)險(xiǎn)相互合作的結(jié)果，而可變性使得一些風(fēng)險(xiǎn)在被控制及規(guī)避的同時(shí)，還會(huì)出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。雖然風(fēng)險(xiǎn)具備可測(cè)性，但由于國(guó)際性的承包項(xiàng)目不在本國(guó)且為一次性投資，所以其面臨風(fēng)險(xiǎn)的不確定性十分強(qiáng)烈，并且種類繁多，再加上參與國(guó)際工程項(xiàng)目的國(guó)家不止一個(gè)，在各種因素的影響及條件的制約下，其可測(cè)性就可想而知了?？傊瑖?guó)際性的承包項(xiàng)目投資大，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生將會(huì)造成無(wú)法估計(jì)的損失，所以，必須對(duì)其進(jìn)行有效的管理。

2國(guó)際承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1什么是風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)、分析到采取防范及處理方法的全過(guò)程。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的主體和目的，可以劃分出不同的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵，主體不同其風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)也有所區(qū)別，進(jìn)而所采取的管理方法及手段也不同。

2.2進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

在上文中我們提到過(guò)國(guó)際承包工程中風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，所以對(duì)我國(guó)承包單位來(lái)說(shuō)，如何對(duì)其進(jìn)行管理尤為重要。國(guó)際承包工程中的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源廣泛，形成過(guò)程復(fù)雜，影響范圍廣且破壞力強(qiáng)，所以對(duì)其進(jìn)行管理難度大、頭緒多、變化快，采取傳統(tǒng)的管理模式難以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，因此對(duì)國(guó)際承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，需涉及自然科學(xué)、工程技術(shù)、社會(huì)科學(xué)及管理學(xué)等多種學(xué)科，需要各個(gè)行業(yè)中的專家、技術(shù)人員共同合作。在一般工程項(xiàng)目的特點(diǎn)上，國(guó)際工程項(xiàng)目又多了其他特殊性，主要體現(xiàn)在海外實(shí)施地可能受?chē)?guó)外政治、法律、經(jīng)濟(jì)及文化的影響，從而導(dǎo)致工程出現(xiàn)工期延長(zhǎng)、復(fù)雜度提高、缺乏資源、溝通困難等現(xiàn)象，這些情況的出現(xiàn)都對(duì)工程造成了嚴(yán)重的威脅。除此之外，隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，國(guó)際承包工程中的融資渠道越來(lái)越復(fù)雜，很多承包商通過(guò)增加融資渠道提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，從而為獲取承包項(xiàng)目權(quán)提供更多的可能。這里所涉及的融資手段為：出口信貸、BOT、PPP及BT等，這些融資手段的出現(xiàn)又在一定程度上增加了企業(yè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理也變得格外重要。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理的重要含義

所謂國(guó)際承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)際上就是對(duì)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估及采取處理措施的整個(gè)過(guò)程，其目的為最大程度上避免、轉(zhuǎn)嫁、分散及減少因風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失，從而為實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3風(fēng)險(xiǎn)分類

國(guó)際性的承包工程其風(fēng)險(xiǎn)可主要分為兩類：不可控風(fēng)險(xiǎn)及可控風(fēng)險(xiǎn)，不可控風(fēng)險(xiǎn)是指和國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的環(huán)境密切相關(guān)、不受項(xiàng)目各方控制的風(fēng)險(xiǎn)，例如政治風(fēng)險(xiǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)?？煽仫L(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目中的各方可對(duì)其進(jìn)行控制及處理的風(fēng)險(xiǎn)，例如信用風(fēng)險(xiǎn)、人力風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)等。

3.1不可控風(fēng)險(xiǎn)

①政治風(fēng)險(xiǎn)一般情況下可由國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)二者組成。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容為：借款人由于受本國(guó)戰(zhàn)爭(zhēng)、政策改變及政權(quán)更迭等環(huán)境的影響造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；由于現(xiàn)行政治體制受到?jīng)_擊崩潰，從而對(duì)產(chǎn)品實(shí)施禁運(yùn)、終止債券及聯(lián)合抵制等的風(fēng)險(xiǎn)；由于稅收制度變更、關(guān)稅和非關(guān)稅貿(mào)易的調(diào)整，外匯管理法規(guī)的突變等對(duì)政治經(jīng)濟(jì)政策穩(wěn)定性造成的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際性的融資項(xiàng)目中，借款人及貸款人雙方都承擔(dān)著政治風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)涉及工程的各個(gè)階段和方面，必須引起有關(guān)人員的重視。②金融風(fēng)險(xiǎn)主要有利率風(fēng)險(xiǎn)及匯率風(fēng)險(xiǎn)這兩種。由于工程實(shí)施在國(guó)外，所以涉及不止一個(gè)國(guó)家，所以在結(jié)算貨幣匯率中存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，必須引起相關(guān)人員的重視，需認(rèn)真分析和預(yù)測(cè)，例如：通貨膨脹、貸款貨幣利率的趨勢(shì)及貿(mào)易政策的走向等，這些都屬于金融風(fēng)險(xiǎn)的范圍。

3.2可控風(fēng)險(xiǎn)

①信用風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下是在融資過(guò)程中被貸款人著重評(píng)估的，但在國(guó)際性的承包項(xiàng)目的融資過(guò)程中，業(yè)主往往不是借款人，但業(yè)主的信用直接影響著能否順利還款，所以，首先應(yīng)對(duì)業(yè)主的信用進(jìn)行評(píng)估。②人力資源風(fēng)險(xiǎn)。以往人們常常將人力資源風(fēng)險(xiǎn)放在工程竣工后進(jìn)行考慮，但由于國(guó)際性項(xiàng)目的特殊性及困難性，在施工過(guò)程中一旦出現(xiàn)人員更迭或不適應(yīng)等情況都會(huì)對(duì)工程造成嚴(yán)重的損失，所以應(yīng)把人力資源的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)考慮。由于受地域影響，工作人員在數(shù)量及質(zhì)量上都易受當(dāng)?shù)丨h(huán)境的約束，往往一個(gè)項(xiàng)目有多國(guó)的工作人員，受語(yǔ)言、宗教及文化的影響，很難協(xié)調(diào)統(tǒng)一。這就要求企業(yè)對(duì)外派人員提出更高的要求，除了具有很強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)及技術(shù)外，還應(yīng)要求他們掌握外語(yǔ)，能夠和不同國(guó)家的人員進(jìn)行溝通，抗壓能力強(qiáng)，能夠克服艱難的生活環(huán)境，與各國(guó)人員進(jìn)行合作時(shí)，還應(yīng)保持警惕，避免國(guó)家出現(xiàn)不必要的損失，這樣綜合素質(zhì)較強(qiáng)的人員目前緊缺，可選范圍窄、流動(dòng)性強(qiáng)，人員忠誠(chéng)度及配置對(duì)整個(gè)工程影響較大，即便項(xiàng)目施工前已組建較強(qiáng)的隊(duì)伍，但由于參與工程的人員來(lái)自許多企業(yè)部門(mén)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要想對(duì)他們進(jìn)行有效控制，難度較大。目前國(guó)際性的項(xiàng)目工程越來(lái)越趨近市場(chǎng)化，政治色彩逐漸淡化，傳統(tǒng)的管理模式很難適用，所以人員流失性的風(fēng)險(xiǎn)逐步上升。③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然目前國(guó)際性的承包工程中承包商往往不是業(yè)主，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。如今隨著國(guó)際性承包工程的發(fā)展，傳統(tǒng)的競(jìng)標(biāo)方式已逐漸在競(jìng)爭(zhēng)中失去本來(lái)的優(yōu)勢(shì)，而投資帶動(dòng)工程的模式逐漸被各方青睞，例如上文中我們?cè)岬降腂T、BOT及PPP等融資方式。所以如何對(duì)竣工后的工程進(jìn)行銷售、上下游企業(yè)應(yīng)如何銜接等以前不需要被承包商考慮問(wèn)題相繼出現(xiàn)。

4幾點(diǎn)對(duì)策

4.1對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)的管理

要想提高國(guó)外項(xiàng)目的質(zhì)量，參與工程的任意一方都需首先考慮政治風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)與項(xiàng)目所在國(guó)密切相關(guān)，因此政治風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的國(guó)家是項(xiàng)目地區(qū)的首選，我們可以向國(guó)內(nèi)相關(guān)公司咨詢，對(duì)各國(guó)信用進(jìn)行評(píng)估，從而最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，即風(fēng)險(xiǎn)回避。此外，為了能夠成功融資，應(yīng)購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)，實(shí)際上就是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

4.2金融風(fēng)險(xiǎn)的管理

針對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)我們可以利用一些衍生工具和金融工程控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)從而選擇恰當(dāng)?shù)娜谫Y方式，對(duì)一些利率風(fēng)險(xiǎn)而言，可以通過(guò)優(yōu)化利率結(jié)構(gòu)來(lái)控制融資的風(fēng)險(xiǎn)及成本，以國(guó)際金融市場(chǎng)中的資金為判斷依據(jù)，若供給率不高，利率則上升，應(yīng)選擇固定利率，而若供給過(guò)剩，利率則下降，此時(shí)應(yīng)選用浮動(dòng)利率，這兩種方式間的協(xié)調(diào)能夠降低風(fēng)險(xiǎn)。

4.3信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

在防范信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，通常情況下，當(dāng)與BOT及PPP等融資模式相關(guān)時(shí)，參與工程的各方會(huì)向國(guó)際性的咨詢公司或律師機(jī)構(gòu)尋求幫助，對(duì)借款人的信用進(jìn)行調(diào)查。對(duì)此類工程進(jìn)行收款時(shí)，若能得到當(dāng)?shù)卣谋Ｕ蠒?huì)在很大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)該工程為能源項(xiàng)目時(shí)，與政府能源單位簽訂協(xié)議時(shí)，若買(mǎi)方為私營(yíng)公司，則可以使用電費(fèi)分成及將所收電費(fèi)登記到賬戶上方式，確保收款到位。充分了解業(yè)主的信用信息后，一般采用合同中的條款對(duì)其進(jìn)行約束，從而保障各方利益。

5結(jié)論

總之，國(guó)際承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)貫穿于整個(gè)項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間越早，就會(huì)使工程越有靈活性及主動(dòng)權(quán)，并且還能降低成本，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。所以要求工作人員應(yīng)在項(xiàng)目初期就對(duì)工程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，最大限度防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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篇6

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧2O多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。委員會(huì)制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開(kāi)始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對(duì)銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過(guò)渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識(shí)到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，委員會(huì)對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門(mén)走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對(duì)人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但英國(guó)巴林銀行、日本大和銀行、法國(guó)興業(yè)銀行等一系列事件說(shuō)明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過(guò)程和文化的統(tǒng)一，通過(guò)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

篇7

關(guān)鍵詞：融資性 擔(dān)保公司 財(cái)務(wù)管理 改進(jìn)策略

融資性擔(dān)保公司是指依法成立的，經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，承擔(dān)著貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、信用證擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。我國(guó)自金融危機(jī)以來(lái)，地方融資性擔(dān)保公司的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)受到越來(lái)越多人的關(guān)注，地方政府對(duì)其監(jiān)管也變得較為嚴(yán)格。財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)于融資性擔(dān)保公司而言具有重要意義。一旦財(cái)務(wù)監(jiān)管出現(xiàn)缺失，就會(huì)導(dǎo)致一系列融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，逐漸演變?yōu)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，甚至地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。為此，加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理具有重要的實(shí)踐意義。

一、融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國(guó)絕大多數(shù)融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理還存在一些問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）對(duì)被擔(dān)保企業(yè)提供的財(cái)務(wù)等資料審查不嚴(yán)

從目前來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展相對(duì)較慢，很多企業(yè)存在資金問(wèn)題，為了使企業(yè)得以持續(xù)發(fā)展，就會(huì)向銀行申請(qǐng)融資并要求擔(dān)保公司提供擔(dān)保。然而，一些企業(yè)為了能夠較快的得到資金，就去弄一些虛假擔(dān)保材料，編造會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。將這些材料遞交給擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審查時(shí)，由于對(duì)各個(gè)行業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、擔(dān)保物價(jià)值不夠熟悉，難以對(duì)擔(dān)保材料進(jìn)行較好的核查，從而造成潛在的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響擔(dān)保公司的整體財(cái)務(wù)質(zhì)量。

（二）缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

大多數(shù)融資性擔(dān)保公司沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行足夠重視，或者是對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)，熱衷于擔(dān)保業(yè)務(wù)之外的高風(fēng)險(xiǎn)、高收益活動(dòng)。如挪用客戶保證金或利用關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信貸資金用于高息放貸和高風(fēng)險(xiǎn)投資，導(dǎo)致融資擔(dān)保公司一而再再而三的出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題。

（三）缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才

擔(dān)保是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，需要財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)及金融多方面的專業(yè)知識(shí)，也就表示需要多方面的綜合性人才。而實(shí)際上，我國(guó)的融資擔(dān)保公司大多成立時(shí)間不長(zhǎng)，專業(yè)的擔(dān)保人員較為匱乏，更別說(shuō)熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員。目前，對(duì)于很多財(cái)務(wù)管理人員而言，只要能夠?qū)?dān)保公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等能夠進(jìn)行準(zhǔn)確判斷就可以，對(duì)于存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)大多沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性，導(dǎo)致?lián)９就惺茌^大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理策略

鑒于以上存在的問(wèn)題，除了從最基本的財(cái)務(wù)管理做起，還應(yīng)對(duì)擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行改進(jìn)：

（一）完善擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理體系

融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門(mén)，配備專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，運(yùn)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評(píng)價(jià)和分析等方法，合理籌集資金，有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，控制成本費(fèi)用，規(guī)范收益分配，反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，有效防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和價(jià)值最大化。

（二）建立內(nèi)部控制制度，合理規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度和內(nèi)部控制制度，并定期聘請(qǐng)具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展外部審計(jì)。構(gòu)建以資本風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、委托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，遵循審慎經(jīng)營(yíng)原則，制定和明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限、責(zé)任、程序、應(yīng)急方案和具體措施，通過(guò)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制等手段，適時(shí)調(diào)整和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容和措施不斷適應(yīng)管理需要。

（三）加強(qiáng)擔(dān)保公司的成本費(fèi)用管理

成本管理是所有企業(yè)管理的重要組成部分，科學(xué)、合理的成本費(fèi)用管理，在很大程度上能夠降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。從目前來(lái)看，我國(guó)大多數(shù)融資性擔(dān)保公司正處于金融危機(jī)中，企業(yè)要想在收入不變的條件下，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，就必須實(shí)現(xiàn)科學(xué)的成本控制。這就需要：對(duì)成本費(fèi)用的開(kāi)支及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格控制，對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)的成本費(fèi)用全部廢除；對(duì)報(bào)銷審批程序及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確及規(guī)范；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)與辦公費(fèi)進(jìn)行分類管理；強(qiáng)化預(yù)算編制、成本執(zhí)行及考核等；定期對(duì)控制成本之間的差異進(jìn)行分析；對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、對(duì)差旅費(fèi)及維修費(fèi)進(jìn)行監(jiān)控等。

（四）充分發(fā)揮地方監(jiān)管部門(mén)、銀行的外部監(jiān)督作用

地方監(jiān)管部門(mén)，特別是財(cái)政部門(mén)要對(duì)擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其營(yíng)運(yùn)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并實(shí)施財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示；銀行等金融機(jī)構(gòu)要從源頭上對(duì)擔(dān)保公司的資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)管，杜絕擔(dān)保公司發(fā)生與擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的資金往來(lái)，同時(shí)，防止擔(dān)保公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保違規(guī)套取銀行信貸資金。

三、結(jié)束語(yǔ)

融資性擔(dān)保公司對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展、對(duì)社會(huì)融資問(wèn)題、三農(nóng)健康發(fā)展有著積極作用，并能夠得到良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。為此，對(duì)其加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理尤為重要。本文主要從財(cái)務(wù)管理體系、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、成本費(fèi)用管理及充分發(fā)揮外部監(jiān)督等幾方面進(jìn)行分析，只有通過(guò)以上對(duì)策才能夠確保融資擔(dān)保公司得到可持續(xù)發(fā)展，提升市場(chǎng)占有率，最終提升融資性擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，希望對(duì)后期的財(cái)務(wù)管理工作能夠提供一些理論借鑒。

參考文獻(xiàn)：

篇8

關(guān)鍵詞:新巴塞爾協(xié)議最低資本要求風(fēng)險(xiǎn)管理

2004年6月26日，十國(guó)集團(tuán)的央行行長(zhǎng)和銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人一致同意公布《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議:修訂框架》(Internationalconvergenceofcapitalmeasurementandstandards:Arevisedframework)，即通常所說(shuō)的新巴塞爾協(xié)議(BaselII)。

一、新協(xié)議更新的主要內(nèi)容

與1999年6月框架文件一樣，新協(xié)議強(qiáng)調(diào)了“三個(gè)支柱”在現(xiàn)代監(jiān)管體制中的作用。

支柱一:最低資本要求((minimumcapitalrequirement)。最低資本要求的方案建立在1988年協(xié)議內(nèi)容的基礎(chǔ)上，新協(xié)議保留了現(xiàn)有的資本定義以及8%的資本與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比率的最低要求。新協(xié)議改善了風(fēng)險(xiǎn)度量方法，即資本充足率公式分母中的信用風(fēng)險(xiǎn)度量更趨精密，新協(xié)議提供了兩種信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法，第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法(簡(jiǎn)稱IR$法)。

支柱二:資本充足性的監(jiān)管約束((supervisoryreviewofcapitaladequacy)，此部分是第一次被納人協(xié)議框架。新協(xié)議認(rèn)為，為了促使銀行的資本狀況與總體風(fēng)險(xiǎn)相匹配，監(jiān)管當(dāng)局可以采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核等方法審核銀行的資本充足狀況。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、所在的市場(chǎng)性質(zhì)、收益的可靠性與有效性等因素，全面判斷銀行的資本充足率是否達(dá)到要求，在其資本水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)對(duì)銀行進(jìn)行必要的干預(yù)。

支柱三;市場(chǎng)約束伽（arketdiscipline)。市場(chǎng)約束機(jī)制是第一次被正式引入，它體現(xiàn)了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)研究的重大進(jìn)展，其作用在于進(jìn)一步強(qiáng)化資本監(jiān)管和促進(jìn)銀行體系運(yùn)作中的安全與穩(wěn)健。新協(xié)議規(guī)定:①銀行必須披露關(guān)于資本結(jié)構(gòu)的扼要信息;②對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域提供定性和定量信息;③銀行應(yīng)披露按協(xié)議要求的方法計(jì)算的資本率，以及關(guān)于其評(píng)價(jià)資本狀況的內(nèi)部程序的定性信息;④每年至少披露一次，必要時(shí)還應(yīng)增加。

二、新協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

1.風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率要求。對(duì)資本充足率的最低要求仍是新協(xié)議的基礎(chǔ)。新協(xié)議框架保留了舊協(xié)議關(guān)于資本構(gòu)成的定義和資本充足率8%的規(guī)定，即銀行的資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成，相對(duì)于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本充足率應(yīng)為8%(其中核心資本充足率應(yīng)至少為4%)。但與舊協(xié)議的資本充足率計(jì)算公式不同，新協(xié)議以明確的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)取代傳統(tǒng)計(jì)算公式中籠統(tǒng)的“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)”的概念，其具體公式為:

資本充足率((8%)二總資本信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)十操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn))x12.5]。

較之舊協(xié)議拓寬了監(jiān)管視野，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操新協(xié)議的要求相比，還存在一定的距離，主要表現(xiàn)在:(1)資本結(jié)構(gòu)和資本充足率的披露不夠完善。(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)披露要求。(3)利率風(fēng)險(xiǎn)的披露僅夠巴塞爾要求的“底線”。(4)信用風(fēng)險(xiǎn)披露不足。(5)操作風(fēng)險(xiǎn)。是新協(xié)議中新提出的要求，但證監(jiān)會(huì)并未要求上市銀行做出披露。

三、新協(xié)議框架下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1.通過(guò)綜合改革提高資本充足率。保持資本充足是巴塞爾協(xié)議的基本要求，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，為了符合新協(xié)議資本充足率的要求我國(guó)銀行能還要經(jīng)歷一系列的改革，具體來(lái)說(shuō)主要有:(1)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求推進(jìn)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造及上市融資，拓寬注資渠道。(2)逐步放開(kāi)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的限制，推動(dòng)金融創(chuàng)新及全面成本管理，努力提高銀行的盈利水平。(3)大力提高資產(chǎn)質(zhì)量，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。

2.從信用風(fēng)險(xiǎn)管理逐步轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前央行在確定最低資本充足率時(shí)還應(yīng)考慮到利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)所需配置的資本金，同時(shí)還要強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量，完善經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，不斷開(kāi)拓盈利空間，積累風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；避險(xiǎn)原則

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年3月25日

一、概述

（一）簡(jiǎn)介。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。

商業(yè)銀行因其經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是與生俱來(lái)的，而信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所承受各種風(fēng)險(xiǎn)中最為主要的一類風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的大背景下，隨著金融市場(chǎng)的不斷開(kāi)放，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小從根本上決定了整個(gè)金融體系的穩(wěn)定與否。這種風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在貸款上，也發(fā)生在承兌、擔(dān)保和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。若銀行不能及時(shí)識(shí)別損失的財(cái)產(chǎn)，增加核銷壞賬的準(zhǔn)備金，并在適當(dāng)條件下停止利息收入確認(rèn)，銀行就會(huì)面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（二）主要特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的特征：1、客觀性；2、傳染性：一個(gè)或者少數(shù)信用主體的經(jīng)營(yíng)困難或者破產(chǎn)就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)信用鏈條的斷裂或者整個(gè)信用秩序的混亂；3、可控性：其風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)控制降到最低；4、周期性：信用擴(kuò)展與收縮交替出現(xiàn)

信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：1、風(fēng)險(xiǎn)的潛在性；2、風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期性：培養(yǎng)企業(yè)與銀行之間的契約精神是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程；3、風(fēng)險(xiǎn)的破壞性：許多企業(yè)面對(duì)欠賬的態(tài)度多是能躲則躲，因此浪費(fèi)了銀行大量的人力、物力、財(cái)力；4、控制的艱巨性：銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)機(jī)制、轉(zhuǎn)移機(jī)制、控制機(jī)制沒(méi)有完全統(tǒng)一，因此難以控制。

（三）分類。1、違約風(fēng)險(xiǎn)；2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：資金價(jià)格市場(chǎng)的波動(dòng)造成證券價(jià)格下降的下跌的風(fēng)險(xiǎn)。期限越長(zhǎng)的證券，對(duì)利率波動(dòng)就越明顯；3、收入風(fēng)險(xiǎn)：人們運(yùn)用長(zhǎng)期資金做多次短期投資時(shí)的實(shí)際收入低于預(yù)期收入的風(fēng)險(xiǎn)；4、購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)：指未預(yù)期的高通貨膨脹率所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與測(cè)量

信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理研究的關(guān)注程度越來(lái)越高，再加上以東南亞諸國(guó)為首的發(fā)展中國(guó)家對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)心，相信信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理必將成為21世紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理研究中心最具挑戰(zhàn)的課題。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)管理，指的是針對(duì)交易對(duì)手、借款人或債券發(fā)行人具有違約可能性所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行管理。

（二）風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量

1、專家系統(tǒng)是一種非常古老的信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法，其顯著的特點(diǎn)是銀行信貸的決策權(quán)掌握在該機(jī)構(gòu)里經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期訓(xùn)練、擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸人員手里。專家系統(tǒng)下，對(duì)貸款申請(qǐng)人的考察大多集中在5c上：①品德與聲望（Character）；②資格與能力（Capacity）；③資金實(shí)力（Capital）；④擔(dān)保（Collateral）；⑤經(jīng)營(yíng)條件（Condition）。

同時(shí)，專家系統(tǒng)存在著諸多弊端，如需要大量的人力；易受專家專業(yè)水平的影響；不存在統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

2、信用評(píng)級(jí)方法是由美國(guó)貨幣監(jiān)理署開(kāi)發(fā)，通過(guò)企業(yè)相關(guān)指標(biāo)的好壞把企業(yè)的信用分為1～10十個(gè)等級(jí)。但是該方法也存在著不足之處，沒(méi)有明確的規(guī)定各項(xiàng)指標(biāo)所占的權(quán)重。未能建立不同權(quán)重的評(píng)價(jià)體系。

3、信用評(píng)分方法包括兩種模型：第一種模型是Z模型。其主要內(nèi)容是根據(jù)數(shù)理統(tǒng)計(jì)中的辨別分析技術(shù)，對(duì)銀行過(guò)去的貸款案例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，選擇一部分最能夠反映借款人的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)貸款質(zhì)量影響最大，最具預(yù)測(cè)或者分析價(jià)值的比率，設(shè)計(jì)出一個(gè)能最大限度地區(qū)分貸款風(fēng)險(xiǎn)度的數(shù)學(xué)模型，對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)及資信評(píng)估。經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)分析和計(jì)算最終確定了借款人違約的臨界值：Z=2.675。若Z2.675借款人被劃入非違約組；第二種模型為ZETA信用風(fēng)險(xiǎn)模型。它是繼Z模型之后的第二代信用評(píng)分模型，變量由原始模型的5個(gè)增加到了7個(gè)，適用范圍更寬泛，對(duì)不良借款人的辨認(rèn)精確度也更高。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的信用分析和評(píng)估技術(shù)仍處于傳統(tǒng)的比率分析階段。大多數(shù)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量采用專家制度，使得評(píng)估過(guò)程中定量分析不夠，且評(píng)估人才嚴(yán)重匱乏。為此，我們應(yīng)盡快完善商業(yè)銀行的信用資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，建立健全企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度；一方面高度重視內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、開(kāi)發(fā)和使用；另一方面也要建立適合中國(guó)銀行業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，培訓(xùn)和建設(shè)一支專業(yè)化的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

（一）完善信息系統(tǒng)和定量分析技術(shù)?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》在最低資本規(guī)定中，考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了備選方案。

（二）深入開(kāi)展以信用衍生產(chǎn)品為主的金融創(chuàng)新研究。以衍生金融為特征的現(xiàn)代金融創(chuàng)新為創(chuàng)造性的解決各類金融問(wèn)題提供了市場(chǎng)化工具，豐富和發(fā)展了現(xiàn)代金融市場(chǎng)，也為相關(guān)金融問(wèn)題的解決提供了理論、技術(shù)與實(shí)踐支持。

（三）資產(chǎn)組合管理理念的培養(yǎng)。資產(chǎn)組合管理的實(shí)質(zhì)就是在風(fēng)險(xiǎn)收益極其相關(guān)性定量分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)資產(chǎn)選擇與調(diào)整，實(shí)現(xiàn)組合的風(fēng)險(xiǎn)分散化、降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、獲取分散化收益。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，可以通過(guò)交易監(jiān)督，在授信環(huán)節(jié)強(qiáng)化行業(yè)、產(chǎn)業(yè)鏈、區(qū)域與品種的組合管理；也可以采用資產(chǎn)證券化與貸款回收等風(fēng)險(xiǎn)控制與管理環(huán)節(jié)工作調(diào)整存量，實(shí)行資產(chǎn)組合管理，為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)組合的資產(chǎn)優(yōu)化管理奠定基礎(chǔ)。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]無(wú)名.浦發(fā)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究.大連海事大學(xué)，2012.6.

[2]于立勇.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)測(cè)模型研究.北京大學(xué)光華管理學(xué)院學(xué)報(bào)，2003.10.

篇10

上世紀(jì)末，金融風(fēng)險(xiǎn)及不良資產(chǎn)問(wèn)題引起了政府及社會(huì)各界的高度重視，在認(rèn)真分析國(guó)內(nèi)金融問(wèn)題和汲取國(guó)外經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)國(guó)有4大商業(yè)銀行成立了4家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱AMC），集中管理和處置從商業(yè)銀行收購(gòu)的不良資產(chǎn)。資產(chǎn)管理在很大程度上其實(shí)就是風(fēng)險(xiǎn)的管理，資產(chǎn)管理公司的重要任務(wù)就是根據(jù)金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特性和風(fēng)險(xiǎn)程度，貫徹“合規(guī)為先，風(fēng)險(xiǎn)為本”的經(jīng)營(yíng)理念，及時(shí)采取有效措施降低或化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)防范與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相伴的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

1、經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)從剝離、收購(gòu)、管理到處置各個(gè)環(huán)節(jié)都面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)衍生風(fēng)險(xiǎn)等。資產(chǎn)管理公司接收的不良資產(chǎn)本身就隱含著各類體制性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，化解既有風(fēng)險(xiǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)，控制繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)管理公司防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)所在。

2、道德風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）內(nèi)部人員經(jīng)營(yíng)道德風(fēng)險(xiǎn)。由于資產(chǎn)處置真實(shí)價(jià)格難以準(zhǔn)確衡量，少數(shù)AMC員工可能會(huì)低價(jià)處置手中的不良資產(chǎn)以換取個(gè)人利益，使得決策層建立的控制機(jī)制流于形式。（2）拖延處置道德風(fēng)險(xiǎn)。由于AMC內(nèi)部和外部因素的制約，導(dǎo)致最終不能實(shí)現(xiàn)最大限度地回收資產(chǎn)的目標(biāo)，不得不增加國(guó)家損失和負(fù)擔(dān)的一種潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

1、所有者與經(jīng)營(yíng)者利益不一致。國(guó)家作為所有者希望AMC將不良資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值最大化或資產(chǎn)損失最小化，而AMC經(jīng)理層則追求自身利益最大化，產(chǎn)生了所有者與經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)不相容的問(wèn)題。

2、所有者與經(jīng)營(yíng)者之間信息不對(duì)稱。由于不良資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值與賬面價(jià)值相差較大，難以根據(jù)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)控，如果國(guó)家以不良資產(chǎn)回收率和回收速度來(lái)考核，就容易使AMC片面追求回收率和回收速度，廉價(jià)出售資產(chǎn)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。

3、所有者與經(jīng)營(yíng)者對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果所負(fù)責(zé)任不對(duì)等。 AMC經(jīng)理人員對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)不善的后果承擔(dān)極其有限的責(zé)任，甚至因此可能誘使經(jīng)營(yíng)者冒風(fēng)險(xiǎn)與外界的不法人員合謀，犧牲國(guó)家利益謀取私利。

4、由于剝離的金融資產(chǎn)本身的特殊性和不良資產(chǎn)市場(chǎng)的不成熟性等多方面原因，使不良金融資產(chǎn)的剝離處置過(guò)程客觀—上存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。

二、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

伴隨AMC向商業(yè)化推進(jìn)，提升資本效率，完善經(jīng)營(yíng)管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)將成為審計(jì)關(guān)注的焦點(diǎn)。因此，原有的以不良資產(chǎn)處置為中心，以制度合規(guī)性為主要內(nèi)容的審計(jì)將勢(shì)必向經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計(jì)推進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域?qū)⒏嗟厣婕叭纹诮?jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)等，內(nèi)部審計(jì)的地位也將隨之更加突出。將通過(guò)預(yù)測(cè)、決策、控制、模擬、分析、評(píng)估等手段，從事前和事中的角度來(lái)測(cè)試企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，找出企業(yè)內(nèi)部控制制度的弱點(diǎn)，提出加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)管理的建設(shè)性建議，供管理層決策參考。

內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下月，個(gè)方面。（1）識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)，從評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度人手，在接收，管理和處置的各個(gè)環(huán)節(jié)查找漏洞，測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)度，進(jìn)而幫助公司及時(shí)查錯(cuò)糾弊，并對(duì)既成損失提出應(yīng)對(duì)策略等。（2）通過(guò)咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立和健全。（3）在部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，協(xié)調(diào)各部門(mén)共同管理公司，以防范宏觀決策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)想

（一）樹(shù)立全新的審計(jì)監(jiān)督理念

樹(shù)立全新的審計(jì)監(jiān)督理念，就是要實(shí)現(xiàn)兩個(gè)方面的轉(zhuǎn)變。第一，要實(shí)現(xiàn)合規(guī)性審計(jì)監(jiān)督向風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前，審計(jì)監(jiān)督主要還是合規(guī)性審計(jì)，即對(duì)不良資產(chǎn)接收、管理、處置是否符合有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審計(jì)。這種監(jiān)督模式不利于有效地揭示風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)不夠明確。第二，要實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督向事中、事前監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前AMC的內(nèi)部審計(jì)更多地停留在對(duì)已經(jīng)發(fā)生和完成事項(xiàng)的事后監(jiān)督、檢查，側(cè)重于對(duì)已經(jīng)形成的漏洞和突出的問(wèn)題進(jìn)行審查，并提出處理意見(jiàn)。這種監(jiān)督方式明顯滯后、被動(dòng)，不符合風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的要求。因此，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極探索變被動(dòng)為主動(dòng)，進(jìn)行事中和事前的監(jiān)督，防患于未然，提高監(jiān)督效能。

（二）引進(jìn)管理審計(jì)理念

管理審計(jì)代表著現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向。商業(yè)化轉(zhuǎn)型后，AMC的核心問(wèn)題是如何激勵(lì)和約束管理層積極有效地完成經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，以確保收益最大化。 顯然僅僅通過(guò)原來(lái)的以資產(chǎn)處置為中心的審計(jì)，難以全面了解管理層是否有效履行職責(zé)；而管理審計(jì)以 AMC的管理活動(dòng)為審計(jì)檢查的內(nèi)容，對(duì)組織機(jī)構(gòu)、計(jì)朗、決策的科學(xué)性、可行性、效益性和內(nèi)部控制制度的合法性、完整性、合理性、協(xié)調(diào)性、有效性、經(jīng)濟(jì)性等進(jìn)行審核檢查，較為全面地提供所需要的有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)管理的透明度，從而達(dá)到監(jiān)督和控制的目的。同時(shí)，通過(guò)管理審計(jì)可以有效地判斷管理層的業(yè)績(jī)和能力，評(píng)價(jià)其對(duì)受托責(zé)任的履行情況，促使管理層提高經(jīng)營(yíng)管理效率。

（三）理順內(nèi)部審計(jì)管理體制

AMC設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持兩條原則：一是獨(dú)立性原則。這是設(shè)立內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)最重要的原則。在這個(gè)原則指導(dǎo)下，內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受任何人員和有關(guān)職能部門(mén)的干預(yù)，以體現(xiàn)審計(jì)的客觀性、公正性和有效性。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》的一開(kāi)始就強(qiáng)調(diào)：內(nèi)部審計(jì)師“必須獨(dú)立于他們所審核的活動(dòng)”，“獨(dú)立性可使內(nèi)部審計(jì)師提出公正的不偏不倚的鑒證和評(píng)價(jià)，這對(duì)于正確的審計(jì)工作實(shí)施是必不可少的”。二是權(quán)威性原則，主要體現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)的地位和設(shè)置層次上。實(shí)踐表明，內(nèi)部審計(jì)的組織地位和作用的發(fā)揮是相輔相成的。一方面，作用的擴(kuò)大為內(nèi)部審計(jì)贏得較高的組織地位創(chuàng)造了機(jī)會(huì)；另一方面，組織地位的提高，獨(dú)立性的增強(qiáng)，又為內(nèi)部審計(jì)人員卓有成效地履行職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用提供了條件。另外，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要有一定的處罰權(quán)，這樣才能充分體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性。