信貸公司風(fēng)險(xiǎn)管理范文
時(shí)間:2023-10-10 17:26:59
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篇1
【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理
2008年5月,中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》,為我國(guó)農(nóng)村金融諸如了新鮮的血液,但是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí),小額貸款也存在諸多問(wèn)題,尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,更加嚴(yán)重阻礙了小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。
一、小額貸款公司簡(jiǎn)介
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與國(guó)家現(xiàn)代化建設(shè)的進(jìn)行,越來(lái)越多的小額貸款公司開始出現(xiàn)運(yùn)作,小額貸款公司對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有一定的影響,具有較大的信用風(fēng)險(xiǎn)存在,這使得現(xiàn)階段我國(guó)小額貸款公司的未來(lái)發(fā)展受到較大的限制。在進(jìn)行對(duì)小型企業(yè)幾個(gè)人的貸款過(guò)程中,小額貸款公司主要表現(xiàn)處的特點(diǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同性、區(qū)域集聚性、信息主觀性以及評(píng)估難度,這四種特點(diǎn)的存在對(duì)于現(xiàn)階段小額貸款公司的發(fā)展十分不利。風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同性是指在小額貸款公司進(jìn)行貸款的過(guò)程中,主要集中于一定的區(qū)域,這樣在所貸款的客戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)性狀況后可能發(fā)生一系列的連鎖反應(yīng),最終將導(dǎo)致小型貸款公司受到不良的影響。區(qū)域集聚性是指根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求小型貸款公司只能在一定的區(qū)域范圍內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù),造成信用風(fēng)險(xiǎn)不易分散,風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較高。信息主觀性是指在小額借貸公司與客戶進(jìn)行借貸的過(guò)程中,利用軟件信息作為主要的依據(jù),這將引發(fā)借貸的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)獲取中具有較大的主觀性,對(duì)于小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理較為不利。評(píng)估難度大主要表現(xiàn)在一些小額貸款公司對(duì)于客戶信息管理的不夠規(guī)范,使得沒有具體有效的財(cái)務(wù)報(bào)表信息,這就導(dǎo)致在評(píng)估過(guò)程中不能很好的確定小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)現(xiàn)階段我國(guó)小額貸款公司的相關(guān)特點(diǎn),來(lái)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行提高與完善,將這些不利于進(jìn)一步發(fā)展的特點(diǎn)進(jìn)行分析,找出合理有效的避免與改善的措施,這在我國(guó)目前的發(fā)展過(guò)程中具有重要的意義。小額貸款公司的發(fā)展能夠進(jìn)一步帶動(dòng)我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)水平的提升,推動(dòng)我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)更好的進(jìn)行。
二、小額貸款存在信用風(fēng)險(xiǎn)的原因
(一)信貸主體信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄
目前我國(guó)小額貸款存在信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因就是信貸主體信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淺薄,信貸主體包括小額貸款公司以及客戶自身,雙方在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行的過(guò)程中都應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的評(píng)估?,F(xiàn)階段小額貸款公司與客戶進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)的進(jìn)行的過(guò)程中對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)較弱,所以忽略了對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,這就導(dǎo)致在后期的發(fā)展過(guò)程中客戶與小額貸款公司雙方的利益受到較為嚴(yán)重的影響,貸款產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。信貸主體信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制具有重要的影響,所以想要降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)就要首先重視對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作。
(二)管理人員整體素質(zhì)不高
小額貸款公司中對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作中具有相關(guān)專業(yè)的管理人員,現(xiàn)階段小額貸款公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的整體素質(zhì)存在普遍不高的現(xiàn)象,這就使得小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作不能很好地進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理人員主要就是對(duì)于貸款所能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行考慮以及防范,對(duì)于將要發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)的防范,并在保證小額貸款公司經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)還要確定客戶的利益不受到威脅,這樣才能保證貸款業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,但是目前一些管理人員不能將其基本的工作內(nèi)容以及職業(yè)操守認(rèn)真的執(zhí)行,再貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中使客戶以及小額貸款公司的經(jīng)濟(jì)利益造成較為嚴(yán)重的威脅,這對(duì)于小額貸款公司的未來(lái)發(fā)展十分不利。
(三)貸款管理系統(tǒng)不完善
現(xiàn)階段小額貸款公司還存在的一項(xiàng)重要問(wèn)題就是貸款管理系統(tǒng)不夠完善,在進(jìn)行一項(xiàng)嚴(yán)格正式的貸款業(yè)務(wù)需要完善的貸款管理系統(tǒng),這樣才能較好的保證小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低。目前在一些小額貸款公司中,客戶進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)不能按照嚴(yán)格的程序進(jìn)行,在將客戶的主要信息以及貸款內(nèi)容進(jìn)行保存時(shí),不完善的貸款管理系統(tǒng)就不能較好地發(fā)揮管理的作用,造成一些客戶的貸款存在較高的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而不利于貸款業(yè)務(wù)的順利完成。
三、小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施淺析
(一)提高信貸主體信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
在現(xiàn)階段的發(fā)展過(guò)程中,想要降低小額貸款公司的貸款風(fēng)險(xiǎn),最為重要的就是要提高信貸主體信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在小額貸款公司與客戶進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中,小額貸款公司需要首先對(duì)貸款過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提前告知客戶,客戶能對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的了解。客戶方則需要提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的平評(píng)估工作,對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一項(xiàng)十分重要的內(nèi)容,只有在進(jìn)行貸款之前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才能減少貸款風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益的損失,提高信貸主體的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是保證我國(guó)小額貸款公司進(jìn)行更好發(fā)展的必要措施。
(二)提高信貸管理人員的整體素質(zhì)
小額貸款公司需要專業(yè)性強(qiáng)工作能力以及職業(yè)操守意識(shí)較好的風(fēng)險(xiǎn)管理人員,只有提高信貸管理人員的整體素質(zhì)才能保證我國(guó)小額貸款公司在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中更加順利。提高信貸管理人員的整體素質(zhì)首先就要從選擇信貸管理人員上進(jìn)行,小額貸款公司應(yīng)該選擇以管理專業(yè)為主的人才,并對(duì)其工作能力以及個(gè)人的素質(zhì)進(jìn)行較好的考察。在信貸管理人員進(jìn)行正式工作之前,小額貸款公司應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn),培訓(xùn)過(guò)程中及時(shí)的發(fā)展管理人員所存在的問(wèn)題,并及時(shí)督促其改正,這樣能夠很好的提高信貸管理人員的整體素質(zhì),我國(guó)小額貸款公司也能在未來(lái)的發(fā)展中更具優(yōu)勢(shì)。
(三)完善信貸管理系統(tǒng)及監(jiān)管體系
完善信貸管理系統(tǒng)及監(jiān)管體系是降低現(xiàn)階段小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要措施,在現(xiàn)有的信貸管理系統(tǒng)以及監(jiān)管體系,找出其中存在的問(wèn)題,根據(jù)存在的問(wèn)題對(duì)信貸管理系統(tǒng)及監(jiān)管體系進(jìn)行完善,保證客戶在信貸管理系統(tǒng)中降低貸款的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
篇2
【關(guān)鍵詞】外資銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 公司治理
近年來(lái),外資銀行紛紛在華設(shè)立機(jī)構(gòu),特別是法人機(jī)構(gòu),開拓業(yè)務(wù),市場(chǎng)份額也在不斷增加,雖經(jīng)歷國(guó)際金融危機(jī)、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下滑等情況,但由于其長(zhǎng)期、一致、較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J文化和公司治理架構(gòu),信貸風(fēng)險(xiǎn)一直得到較好控制,較少出現(xiàn)不顧風(fēng)險(xiǎn)、追求規(guī)模的短期行為,研究其做法,主要有以下特點(diǎn)和方法。
一、外資銀行相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理的主要特點(diǎn)
(一)公司治理架構(gòu)清晰、職責(zé)相互牽制
外資銀行中國(guó)子行都設(shè)有董事會(huì),約6-12人,其中非執(zhí)行董事一般占半數(shù)以上,獨(dú)立董事1-2人。非執(zhí)行董事一般為母行業(yè)務(wù)條線高管人員、行業(yè)知名專家或在業(yè)務(wù)上有往來(lái)公司的董事;獨(dú)立董事一般為經(jīng)濟(jì)金融等領(lǐng)域知名專家、學(xué)者。
董事會(huì)是子行經(jīng)營(yíng)決策最高機(jī)構(gòu),通過(guò)召開董事會(huì)會(huì)議等審議銀行相關(guān)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面的重大事項(xiàng);在推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí),高度關(guān)注內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理,通過(guò)下設(shè)的戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)等進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的日常管理。
關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)主席一般為獨(dú)立董事。獨(dú)立董事在公司治理上有助于維持制衡機(jī)制,引入外界經(jīng)驗(yàn),從第三者角度為銀行提供客觀意見;獨(dú)立董事會(huì)與高管層、外部審計(jì)師等保持溝通聯(lián)系,就關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)控建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)等方面提出獨(dú)立、公正的意見。
外資銀行監(jiān)事由母行委派,對(duì)母行負(fù)責(zé),監(jiān)事會(huì)列席董事會(huì)會(huì)議,對(duì)公司財(cái)務(wù)以及董事、行長(zhǎng)等高管人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督,并對(duì)外部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等發(fā)表意見。
(二)長(zhǎng)期的合規(guī)文化、制度規(guī)范以及信貸審批部門的獨(dú)立性
由于長(zhǎng)期的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),外資銀行源自母行的長(zhǎng)期信貸文化,即合規(guī)性、嚴(yán)謹(jǐn)、風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)影響并決定每個(gè)員工的意識(shí)和行為,從而有利于在信貸各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)性。外資銀行還會(huì)通過(guò)全球統(tǒng)一并根據(jù)中國(guó)國(guó)情及時(shí)調(diào)整的信貸政策和程序,清晰明確地規(guī)范每個(gè)員工的工作職責(zé)和要求。
在信貸管理上,信貸申請(qǐng)、信貸審核嚴(yán)格分離。外資銀行信貸審批是信貸官負(fù)責(zé)制,一般不設(shè)信貸審批委員會(huì),以避免集體決策可能產(chǎn)生的職責(zé)不清。首席風(fēng)險(xiǎn)官有最高信貸審批權(quán)限。首席風(fēng)險(xiǎn)官依據(jù)權(quán)限再對(duì)各級(jí)審貸官進(jìn)行相應(yīng)授權(quán),超過(guò)最高限額需上報(bào)集團(tuán)信貸官。根據(jù)矩陣管理,首席風(fēng)險(xiǎn)官一般向行長(zhǎng)及集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官雙線匯報(bào),但行長(zhǎng)在信貸審批上沒有審批權(quán),只有最終否決權(quán)。
通過(guò)矩陣式管理、業(yè)務(wù)線垂直報(bào)告,從公司治理上保證了信貸審批人員的獨(dú)立性,避免業(yè)務(wù)部門直至行長(zhǎng)對(duì)審貸人員的干涉。如星展中國(guó)一筆貸款報(bào)告在分行業(yè)務(wù)部門和信貸審批人員討論階段,審批人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大,銀行不宜介入,但分行行長(zhǎng)堅(jiān)持上報(bào),審批人遂將案例上報(bào)業(yè)務(wù)部門的中國(guó)區(qū)主管,并說(shuō)明不予支持的理由,中國(guó)區(qū)主管遂沒有同意上報(bào)給中國(guó)區(qū)信貸部門。
個(gè)別外資銀行設(shè)有審貸委員會(huì),進(jìn)行集體決策,審貸委員會(huì)為其最高審批機(jī)構(gòu)。
(三)適當(dāng)有效的考核激勵(lì)機(jī)制
外資子行董事會(huì)由母行董事會(huì)及高級(jí)管理層對(duì)其進(jìn)行考核。對(duì)于銀行高管層成員,由中國(guó)董事會(huì)、中國(guó)區(qū)行長(zhǎng)和集團(tuán)相應(yīng)業(yè)務(wù)線條的全球(或地區(qū))主管共同考核。
外資銀行薪酬激勵(lì)機(jī)制一般基于銀行長(zhǎng)期利益,綜合反映銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)政策,避免短期效益,即股東價(jià)值最大化、服務(wù)社會(huì)、可持續(xù)發(fā)展等,考核指標(biāo)主要是:1)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上,用經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤(rùn)指標(biāo),如經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)回報(bào)等來(lái)衡量當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果,當(dāng)期業(yè)績(jī)盡可能反映將來(lái)可能發(fā)生的損益,避免以長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)的短期行為;2)考核方面,通過(guò)多重指標(biāo)體系考核,包括經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、價(jià)值指標(biāo)、客戶員工滿意度、合規(guī)性、內(nèi)審情況等,避免單純以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為中心而可能產(chǎn)生的負(fù)面導(dǎo)向。
如,有的銀行對(duì)信貸銷售人員的考核指標(biāo)主要有:1)業(yè)務(wù)總額; 2)銷售收入;3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,如經(jīng)辦貸款是否出現(xiàn)逾期;4)呆賬損失;5)是否體現(xiàn)渣打銀行5項(xiàng)價(jià)值觀等。指標(biāo)權(quán)重依據(jù)被考核人員的部門、級(jí)別、崗位、直線經(jīng)理要求等有不同組合。其中業(yè)務(wù)指標(biāo)權(quán)重占比較大。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理官的指標(biāo)考核指標(biāo)主要有:1)呆賬損失;2)審批效率;3)審計(jì)評(píng)估;4)業(yè)務(wù)能力,如是否通過(guò)內(nèi)部資質(zhì)考核;5)是否體現(xiàn)5項(xiàng)價(jià)值觀等。其中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重占比較大。
(四)內(nèi)部審查監(jiān)督約束
外資銀行會(huì)進(jìn)行多層次定期、不定期內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)審查,包括集團(tuán)內(nèi)審部門審查,子行合規(guī)、內(nèi)審部門檢查,業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)自查等,通過(guò)內(nèi)部其他部門獨(dú)立審查、自查等,確保銀行整體業(yè)務(wù)運(yùn)行健康合規(guī)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)所在,并快速予以解決。尤其內(nèi)審部門的檢查對(duì)被查部門影響極大。
如,有的銀行內(nèi)審評(píng)級(jí)對(duì)銀行各部門、層面都有非常重要的影響,部門管理層如果在內(nèi)部審計(jì)中未能通過(guò)審核的工作目標(biāo),或有重大違反政策法規(guī)現(xiàn)象,該責(zé)任人當(dāng)年年中、年底評(píng)級(jí)就會(huì)降級(jí),獎(jiǎng)金減少甚至沒有,并會(huì)影響到下一年度工資增長(zhǎng);對(duì)部門而言,若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,審計(jì)部門會(huì)要求在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成整改計(jì)劃并登記到行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中,直至完成整改;審計(jì)部門還會(huì)對(duì)未通過(guò)的部門在半年和規(guī)定期限后進(jìn)行重新審計(jì),以確認(rèn)審計(jì)出的問(wèn)題得到徹底解決;審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)果,會(huì)直接報(bào)送中國(guó)區(qū)管理層和該部門上層領(lǐng)導(dǎo),甚至到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層面。
二、外資銀行信貸業(yè)務(wù)主要流程
(一)貸前、貸中審查
外資銀行一般通過(guò)如下程序進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的開發(fā)與審批,在開展業(yè)務(wù)的同時(shí)有效地規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn):
1.根據(jù)董事會(huì)確定的戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)承受度,業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同決定目標(biāo)市場(chǎng),設(shè)定不同行業(yè)和客戶風(fēng)險(xiǎn)接受程度和標(biāo)準(zhǔn),這有利于提高尋找信貸客戶及信貸審批的效率。目標(biāo)市場(chǎng)會(huì)隨著外部環(huán)境及業(yè)務(wù)發(fā)展變化及時(shí)調(diào)整。
2.客戶經(jīng)理按照目標(biāo)市場(chǎng)初步篩選出符合信貸標(biāo)準(zhǔn)的客戶,取得客戶信息和相關(guān)資料,確定客戶滿足或高于目標(biāo)市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)。
3.通過(guò)集團(tuán)統(tǒng)一客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型評(píng)定借款人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),估算借款人一年內(nèi)不履行債務(wù)的概率;同時(shí)引入長(zhǎng)期因素,如行業(yè)周期性、管理水平、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力、政府政策及法規(guī)影響等得到調(diào)整后的信用評(píng)級(jí)。
4.通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率等指標(biāo)對(duì)客戶進(jìn)行收益分析??蛻艚?jīng)理在綜合考慮客戶的重要性、市場(chǎng)上其他銀行競(jìng)價(jià)、本行資金成本后,自主決定對(duì)客戶的授信報(bào)價(jià),并盡可能提高交叉銷售和非授信收入,以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率最大化。定期檢查借款人風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率,并據(jù)此調(diào)整對(duì)客戶授信策略。
5.根據(jù)借款人不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、授信額度、期限等,決定所需信貸審批官審批級(jí)別,并由信貸審批官對(duì)信貸申請(qǐng)進(jìn)行審核決定。
6.中后臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部負(fù)責(zé)對(duì)客戶額度的核準(zhǔn),在信貸審批官批準(zhǔn)后,確認(rèn)信貸申請(qǐng)審批是否完備,檢查法律合同文本,在信貸管理系統(tǒng)中設(shè)立和釋放相應(yīng)信貸額度。
(二)貸后管理
在貸后管理方面,客戶經(jīng)理除監(jiān)督貸后資金使用情況、定期訪問(wèn)客戶、制作年度審查報(bào)告等外,還會(huì)提交存在潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶的預(yù)警報(bào)告,信貸審批部會(huì)根據(jù)報(bào)告,實(shí)施貸后預(yù)警管理,并每個(gè)月召開由相關(guān)客戶經(jīng)理、信貸審批部門等參加的早期預(yù)警會(huì)議,對(duì)列入預(yù)警名單的客戶分析,提出切實(shí)可行的解決方案,如:重估客戶計(jì)劃、還款計(jì)劃、協(xié)定補(bǔ)救行動(dòng),降低貸款額、增加抵押品、將賬戶調(diào)歸特殊資產(chǎn)部門監(jiān)控等。
信貸審批部還會(huì)基于實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),每季度編寫信貸組合管理報(bào)告,該報(bào)告包含了銀行信貸組合的總體信息,并細(xì)分各類型信息,如授信總額度及使用情況、貸款不同評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)敞口、不同評(píng)級(jí)信貸余額、不同評(píng)級(jí)所占比重,平均信用評(píng)級(jí);不同規(guī)??蛻羧海ù蟆⒅?、小型企業(yè)客戶等)信貸情況、不同行業(yè)占比;風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、違約損失率(LGD);擔(dān)保、抵押品情況等,并每季度召開信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議,由主要業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人,及其他相關(guān)高管層參加。此外,首席風(fēng)險(xiǎn)官還會(huì)與信貸審批部、業(yè)務(wù)部及其他相關(guān)部門定期舉行其他風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控相關(guān)會(huì)議,如董事會(huì)會(huì)議、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議、特殊資產(chǎn)管理會(huì)議(資產(chǎn)保全)等,從銀行整體層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整。
三、外資銀行對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)等的問(wèn)題管理
外資銀行一般會(huì)根據(jù)集團(tuán)信貸指引及中國(guó)市場(chǎng)情況,每年修訂《中國(guó)區(qū)域信貸指引》,明確當(dāng)年信貸投放標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)容量和偏好,對(duì)行業(yè)提出指導(dǎo)性建議,如發(fā)展、維持、減少等;每季度統(tǒng)計(jì)貸款投向結(jié)構(gòu)變化,對(duì)顯著變化進(jìn)行分析,找出原因或問(wèn)題。
針對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),外資銀行一方面在上述公司治理架構(gòu)下實(shí)施一貫穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),另一方面及時(shí)調(diào)整政策措施,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,如進(jìn)一步細(xì)分市場(chǎng),信貸資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜;調(diào)險(xiǎn)偏好,提高抵、質(zhì)押貸款比重,形成各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的合理搭配;完善內(nèi)部業(yè)務(wù)流程,防范貸款欺詐發(fā)生等。
面對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)較大的中小企業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè),外資銀行主要應(yīng)對(duì)措施如下:
(一)中小企業(yè)
1.專門成立中小企業(yè)部,并將中小企業(yè)進(jìn)一步細(xì)分為中型企業(yè)和小型企業(yè)。中型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)模式偏向于批發(fā)銀行模式;小型企業(yè)偏向于零售業(yè)務(wù)模式,即采取大集中模式開展業(yè)務(wù)和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
2.相對(duì)保守策略,并在中央支持中小企業(yè)宏觀調(diào)控政策下,進(jìn)一步調(diào)整策略:重新審視中小企業(yè)目標(biāo)市場(chǎng)及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)接受程度,按潛在風(fēng)險(xiǎn)程度適當(dāng)調(diào)整授信尺度及抵押品要求;重點(diǎn)開展低風(fēng)險(xiǎn)授信產(chǎn)品,如供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品,為企業(yè)及其上下游客戶提供配套融資;在穩(wěn)固制造業(yè)客戶群基礎(chǔ)上,努力開發(fā)服務(wù)業(yè)客戶;在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控前提下對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶繼續(xù)提供甚至增加授信;提供適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品,協(xié)助客戶對(duì)沖或減低外匯、利率及商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn);分散風(fēng)險(xiǎn),將單一借款人信用敞口調(diào)整并下降到可控水平。
(二)房地產(chǎn)行業(yè)
1.嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定和內(nèi)部政策審核房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款,業(yè)務(wù)對(duì)象限定于資質(zhì)優(yōu)良、信譽(yù)良好的大型房地產(chǎn)開發(fā)商,并通過(guò)貸后監(jiān)控確保信貸資金如實(shí)投入到項(xiàng)目中,項(xiàng)目完工后,及時(shí)回籠資金還貸;個(gè)人房貸業(yè)務(wù)嚴(yán)格按國(guó)家相關(guān)法規(guī)進(jìn)行,當(dāng)前重點(diǎn)是扶持首套房和改善型住房需求,通過(guò)嚴(yán)格審核流程確保合規(guī)性,并風(fēng)險(xiǎn)可控。堅(jiān)持總量限制,公司和個(gè)人類貸款總額要小于全部貸款的一定比例。
篇3
一、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
財(cái)務(wù)公司是以企業(yè)集團(tuán)為基礎(chǔ),通過(guò)多層次、全方位的金融服務(wù),在拓展集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),增強(qiáng)資金使用效率等方面體現(xiàn)出重要作用。但財(cái)務(wù)公司在運(yùn)用資金支持、服務(wù)集團(tuán)過(guò)程中,暴露出很多經(jīng)營(yíng)方面的風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面。
體制因素影響金融風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司管理活動(dòng)受到集團(tuán)企業(yè)直接的干擾,同時(shí)會(huì)受到集團(tuán)企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)的影響。
第二、分布較廣。財(cái)務(wù)公司不但能開展銀行業(yè)務(wù),還能開展保險(xiǎn)、證券投資等業(yè)務(wù)。如福特、通用下屬的財(cái)務(wù)公司都可以開展租賃保險(xiǎn)、消費(fèi)者融資、汽車經(jīng)銷商融資等服務(wù)。而多元化業(yè)務(wù)也體現(xiàn)出財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)分布較廣的特點(diǎn)。
第三、集中度高?,F(xiàn)在財(cái)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)是信貸,因?yàn)檎叩闹萍s,信貸業(yè)務(wù)又以集團(tuán)為主,這種高度集中的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)提高財(cái)務(wù)公司的管理風(fēng)險(xiǎn)。
第四、結(jié)構(gòu)體現(xiàn)出側(cè)重點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成上,政策風(fēng)險(xiǎn)與體制風(fēng)險(xiǎn)的影響較大,每種風(fēng)險(xiǎn)也有各自的側(cè)重點(diǎn)。
二、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)
第一、信用風(fēng)險(xiǎn)。這是我國(guó)銀行面對(duì)的重要風(fēng)險(xiǎn),并且在財(cái)務(wù)公司的總體風(fēng)險(xiǎn)低情況下,也有著集中度高的體現(xiàn),其產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的主要原因在于債務(wù)人沒有履約,但惡意不還貸款的情況很少。
第二、利率風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)利率市場(chǎng)化還沒有真正實(shí)現(xiàn),財(cái)務(wù)公司因政策性因素會(huì)提高其利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)上調(diào)貸款利率時(shí),客戶會(huì)降低貸款數(shù)額,因?yàn)榭蛻舻耐|(zhì)性和單一性,財(cái)務(wù)公司難以運(yùn)用營(yíng)銷方式提高貸款需求,難以提高收益。當(dāng)貸款下調(diào)利率時(shí),雖然客戶會(huì)增加貸款要求,但因?yàn)橘Y金來(lái)源具有局限性,財(cái)務(wù)公司不能像商業(yè)銀行那樣放大產(chǎn)品供給,難以運(yùn)用提高貸款數(shù)量的方式彌補(bǔ)下調(diào)利率而產(chǎn)生的收益損失。
第三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其概念是因?yàn)橘Y產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、匯率變化等因素,給財(cái)務(wù)公司帶來(lái)?yè)p失的可能性。但因?yàn)樨?cái)務(wù)公司投資范圍較大,使其承擔(dān)著更嚴(yán)峻的綜合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
第四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。通常而言,出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因包括資產(chǎn)質(zhì)量及其結(jié)構(gòu)因素、負(fù)債類型及其結(jié)構(gòu)因素以及資產(chǎn)負(fù)債平衡因素等內(nèi)部因素,還包括金融市場(chǎng)發(fā)展程度、利率變動(dòng)因素、國(guó)家貨幣政策等外部因素。集團(tuán)公司與財(cái)務(wù)公司各自的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)存在相互影響、相互放大的現(xiàn)象,當(dāng)集團(tuán)缺乏資金、經(jīng)營(yíng)困難時(shí),會(huì)減少財(cái)務(wù)公司的資金供給,而自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷提高,同步放大集團(tuán)企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第五、操作風(fēng)險(xiǎn)。由于財(cái)務(wù)公司內(nèi)控機(jī)制和治理機(jī)制失效而出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。其主要影響因素是集團(tuán)大股東干擾財(cái)務(wù)公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng),使其成為大股東不計(jì)成本從社會(huì)融資的工具。
第六、法律風(fēng)險(xiǎn)。和商業(yè)銀行相比,財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)具有封閉性,降低其出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性。此外財(cái)務(wù)公司還要面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)。
三、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略
(一)增強(qiáng)金融監(jiān)管的理念
為了防范金融風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)公司要對(duì)監(jiān)管予以重視。首先管理者要具有先進(jìn)、科學(xué)的監(jiān)管理念。運(yùn)用相關(guān)的監(jiān)管體制,可以全面預(yù)防和控制金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)金融體系持續(xù)、健康發(fā)展,進(jìn)而保證金融市場(chǎng)的順利運(yùn)行。按照我國(guó)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管可以提高風(fēng)險(xiǎn)防控的效果。但監(jiān)管中也會(huì)產(chǎn)生成本,出現(xiàn)監(jiān)管失靈的現(xiàn)象,影響金融管理的改革創(chuàng)新,降低企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。所以財(cái)務(wù)公司要建立起效率、服務(wù)、開放、公平等管理理念。在決策重大事件時(shí),要堅(jiān)持科學(xué)、民主和實(shí)事求事的思想;出現(xiàn)政策性變動(dòng)時(shí),要給予財(cái)務(wù)公司知情權(quán)與話語(yǔ)權(quán),避免出現(xiàn)個(gè)人或少數(shù)人決策和管理的不正常現(xiàn)象。另外監(jiān)管部門要站在改革金融市場(chǎng)和發(fā)展集團(tuán)的高度上,重視財(cái)務(wù)公司影響和作用,妥善解決其運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題,預(yù)防和控制各種風(fēng)險(xiǎn)??傊O(jiān)管部門要以實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為前提開展調(diào)研,制定出具有科學(xué)性和前瞻性的監(jiān)管策略。
三、嚴(yán)格管理資產(chǎn)負(fù)責(zé)的比例
根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行控制和管理,可以強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理方面的約束機(jī)制,提升資產(chǎn)的效益和質(zhì)量,進(jìn)而達(dá)到經(jīng)營(yíng)效益性、安全性、流動(dòng)性間的優(yōu)化組合。按照規(guī)定財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)占資本總額10%以上;對(duì)于負(fù)債大于一年的,其與總負(fù)債的比例應(yīng)該高于50%,而拆入資金和注冊(cè)資本全額比例要達(dá)到100%;產(chǎn)品融資金額、買方信貸、消費(fèi)信貸等要低于產(chǎn)品預(yù)售價(jià)格的70%。財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營(yíng)時(shí),要遵守相關(guān)指標(biāo),根據(jù)自身特點(diǎn)制定符合發(fā)展需要的自控體系,要重視其可操作性,并圍繞比例管理開展工作,其內(nèi)容包括對(duì)盈利性、安全性、流動(dòng)性指標(biāo)的管理。
四、進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較大,管理者應(yīng)該在建立健全體制的基礎(chǔ)上,提高防范外部風(fēng)險(xiǎn)的能力,而應(yīng)用監(jiān)督機(jī)制是提高管理的重要環(huán)節(jié)。在應(yīng)用監(jiān)督機(jī)制時(shí),第一、要提高稽核的任務(wù)和職責(zé),保證每個(gè)機(jī)構(gòu)都能履行其職責(zé)和義務(wù),充分體現(xiàn)出監(jiān)督的作用。第二、應(yīng)該提高現(xiàn)場(chǎng)稽核的力度,在金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的初級(jí)階段要實(shí)施有效控制,避免其擴(kuò)大和發(fā)展。另外要重視全面稽核的應(yīng)用,并讓其發(fā)揮出自身的優(yōu)勢(shì)。由于財(cái)務(wù)公司辦理金融業(yè)務(wù)要以集團(tuán)企業(yè)為基礎(chǔ),在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)上存在一定特殊性,所以財(cái)務(wù)公司要有針對(duì)性的對(duì)稽核重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理,或?qū)π聵I(yè)務(wù)開展重點(diǎn)監(jiān)督。第三、開展內(nèi)部稽核時(shí),要廣泛應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及與推廣,大部分財(cái)務(wù)公司開始運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。為了完善與發(fā)展內(nèi)部稽核,財(cái)務(wù)企業(yè)要應(yīng)用電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng),并逐步讓系統(tǒng)自動(dòng)生成稽核監(jiān)管表。
(四)建立健全內(nèi)控制度
財(cái)務(wù)公司防范金融風(fēng)險(xiǎn)最好的措施是內(nèi)控制度,在其建設(shè)過(guò)程中,可以強(qiáng)化公司的經(jīng)營(yíng)決策、完善業(yè)務(wù)流程、推進(jìn)業(yè)務(wù)制度規(guī)范化、經(jīng)營(yíng)決策程序化等。應(yīng)該重視每個(gè)方面存在的風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)價(jià),可以運(yùn)用內(nèi)控制度防范可能存在的風(fēng)險(xiǎn),保證將其控制在一定范圍內(nèi)。此外還要構(gòu)建起轉(zhuǎn)移與分散風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)機(jī)制,確保可以有效的化解風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司可以按照資產(chǎn)負(fù)債比例的具體要求,對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行安排,嚴(yán)禁因?yàn)閷?duì)象、期限、金額等過(guò)分集中而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),要科學(xué)的實(shí)施分散處理。
篇4
一 操作風(fēng)險(xiǎn)定義
隨著巴塞爾委員會(huì)確定了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也采用了基本相同的定義。2007年5月14日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在的熵業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義:操作風(fēng)險(xiǎn)是指公司由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一概念基本上涵蓋了商業(yè)銀行所有的業(yè)務(wù)線,是較具有實(shí)際意義的,并已被廣泛接受。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)類型
操作風(fēng)險(xiǎn)存在于公司各種業(yè)務(wù)的自然過(guò)程之中,操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋內(nèi)容非常復(fù)雜。巴塞爾委員會(huì)按照銀行損失事件的類型對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了七種類型的劃分,結(jié)合財(cái)務(wù)公司實(shí)際情況,我公司操作風(fēng)險(xiǎn)可按以下四種風(fēng)險(xiǎn)分類:人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)。
三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有其顯著特點(diǎn),主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(一)廣泛性
操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋面非常廣泛,幾乎包括所有部門,幾乎覆蓋公司經(jīng)營(yíng)管理所有方面,操作風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于業(yè)務(wù)流程中,也存在于風(fēng)險(xiǎn)管理本身實(shí)施過(guò)程中。
(二)內(nèi)生性
除自然災(zāi)害及不可預(yù)測(cè)的意外事件外,操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素絕大多數(shù)由公司內(nèi)部不合格的操作因素引起,而且單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素和操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。
(三)不對(duì)稱性
操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重程度不對(duì)稱,有兩類情況:一是可能經(jīng)常發(fā)生,但發(fā)生后損失程度較低的操作風(fēng)險(xiǎn);二是發(fā)生頻率很低,但一旦發(fā)生后果卻非常嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn),這使得操作風(fēng)險(xiǎn)在分布上呈現(xiàn)出肥尾的不對(duì)稱性。
(四)計(jì)量的復(fù)雜性
一是操作風(fēng)險(xiǎn)成為當(dāng)前最難以計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn),其原因在于:涉及領(lǐng)域?qū)拸V,涵蓋公司業(yè)務(wù)方方面面,相當(dāng)分散;二是形成原因復(fù)雜。操作風(fēng)險(xiǎn)成因有外部事件影響,而大部分是內(nèi)部制造,其表現(xiàn)形式和形成原因依賴于前后關(guān)聯(lián)的事件,而這些事件又往往不容易辨別。三是損失具有不確定性,既包括發(fā)生頻率很高,損失較小或無(wú)損失的操作失誤性風(fēng)險(xiǎn),也包括發(fā)生頻率很低,損失巨大的意外風(fēng)險(xiǎn)。
(五)高危害性
操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在,隨時(shí)隨地都有可能發(fā)生,一旦發(fā)生損失嚴(yán)重的操作性風(fēng)險(xiǎn)事件,造成的后果不可估量。
(六)可轉(zhuǎn)化性
在實(shí)踐中,操作風(fēng)險(xiǎn)還通常可以轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。
四、操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
(一)初步建立了符合公司經(jīng)營(yíng)模式的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和制度體系
目前,中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是以董事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理最高決策權(quán)利機(jī)構(gòu)的三級(jí)架構(gòu)體系,三級(jí)層次分別是公司總部、分公司、業(yè)務(wù)部。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系具體包括懂事會(huì)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、總部風(fēng)險(xiǎn)管理部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門、分公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、分公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控部和相關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理小組、業(yè)務(wù)部專責(zé)風(fēng)險(xiǎn)師、業(yè)務(wù)部各部門。在該體系中,各機(jī)構(gòu)職能明確,責(zé)任清晰,確保了公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展。
在制度體系上,公司制定了《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《操作作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則》,《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則》、《信用風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則》、《重大風(fēng)險(xiǎn)事件管理辦法》、《莛發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理制度,保證了公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體落實(shí)。
(二)逐步建立操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作程序
1 識(shí)別關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),明確風(fēng)險(xiǎn)控制措施。分公司根據(jù)公司《操作風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則》,結(jié)合營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié),把營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)劃分為存款開銷戶業(yè)務(wù)、支付結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)核算、重要空白憑證及有價(jià)單證管理、營(yíng)業(yè)印章管理、客戶賬戶管理、網(wǎng)上銀行管理、電子銀行類業(yè)務(wù)、資金池賬戶管理等幾大類,梳理羅列營(yíng)業(yè)操作關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)崗位、應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施作了詳細(xì)標(biāo)注。
2 理順報(bào)告路線,建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。分公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告時(shí)間、報(bào)告路線及報(bào)告和處置流程作了明確規(guī)定,確保風(fēng)險(xiǎn)事件能夠在發(fā)生后第一時(shí)間向上級(jí)業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告,從而有效控制重大風(fēng)險(xiǎn)事件的負(fù)面影響。
3 編制應(yīng)急預(yù)案,開展應(yīng)急預(yù)案演練,加強(qiáng)應(yīng)急管理。加強(qiáng)應(yīng)急管理是有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)具體措施。分公司于年末制定次年各項(xiàng)應(yīng)急管理工作年度計(jì)劃,每年要求各業(yè)務(wù)部組織不少于兩次風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案演練,并且要制定演練方案,演練結(jié)束后要對(duì)演練情況和反映的問(wèn)題進(jìn)行文字總結(jié)。
五、操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
(一)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)
公司部分員工法制觀念淡薄,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),沒有充分認(rèn)識(shí)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性,只要是領(lǐng)導(dǎo)命令,就唯命是從,重業(yè)務(wù)拓展,輕風(fēng)險(xiǎn)管理,在日常操作中,經(jīng)常存在以信任代替制度,制約流于形式的現(xiàn)象。
(二)管理方法和技術(shù)滯后
操作風(fēng)險(xiǎn)定量風(fēng)險(xiǎn)分析手段缺乏,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性、預(yù)見性不夠。與國(guó)際性大銀行采用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)手段相比,我們操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法相對(duì)落后。目前公司系統(tǒng)雖然可以通過(guò)授權(quán)復(fù)核等手段,對(duì)業(yè)務(wù)操作應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)及操作權(quán)限進(jìn)行有效控制,但由于系統(tǒng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警能力尚不完善,無(wú)法通過(guò)信息技術(shù)在流程上對(duì)所有已存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè),尚不具備異常業(yè)務(wù)預(yù)警和阻止業(yè)務(wù)違規(guī)操作的功能,致使許多違規(guī)操作行為只能靠相對(duì)滯后的人工稽核檢查等方式來(lái)發(fā)現(xiàn)。
(三)監(jiān)督檢查不到位
(四)信息系統(tǒng)存在一定缺陷
公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)經(jīng)過(guò)不斷優(yōu)化完善,在營(yíng)業(yè)結(jié)算、資金管理、信貸管理方面有了明顯改進(jìn),但由于系統(tǒng)框架的設(shè)計(jì)上對(duì)管理控制的需求考慮不足,加上新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品陸續(xù)上線,系統(tǒng)改造和優(yōu)化不能經(jīng)過(guò)充分測(cè)試和運(yùn)行,使得系統(tǒng)存在一定的控制缺陷和空白。
(五)人類資源管理和業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)
1 人員儲(chǔ)備不足。近幾年來(lái)特別是最近兩年,分公司人員增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于規(guī)模增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)。隨著業(yè)繾增加,員工工作壓力加大,時(shí)常超負(fù)荷工作得不到適當(dāng)?shù)男菹⒄{(diào)整,容易造成精神疲勞,容易出錯(cuò)。
2 人員結(jié)構(gòu)不合理。人員結(jié)構(gòu)不合理是造成營(yíng)業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)加大的重要因素。分公司營(yíng)業(yè)臨柜人員年齡偏大,業(yè)務(wù)部男女比例失調(diào),有些業(yè)務(wù)部面臨女員工生育高峰問(wèn)題,營(yíng)業(yè)結(jié)算在崗人員小于實(shí)際
人員數(shù),人員不足、人員定崗問(wèn)題加大操作風(fēng)險(xiǎn)控制難度。
3 人員培訓(xùn)力度不足。雖然公司每年都有員工培訓(xùn)計(jì)劃,但培訓(xùn)計(jì)劃的業(yè)務(wù)針對(duì)性不強(qiáng),而且參與培訓(xùn)的人數(shù)和時(shí)間也有限,所以大部分基層工作人員參與培訓(xùn)機(jī)會(huì)很少,加上隨著日常工作壓力的增加,員工利用業(yè)余時(shí)間參加培訓(xùn)的時(shí)間就會(huì)相應(yīng)減少,員工普遍感覺培訓(xùn)力度不足。
(六)風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展的矛盾
作為國(guó)家電網(wǎng)公司的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司,在監(jiān)管政策允許的前提下,盡可能為集團(tuán)成員單位提供全方位的金融服務(wù)品種。為了不斷滿足國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化管理需要,同時(shí)擴(kuò)展財(cái)務(wù)公司的生存空間,近幾年不斷推出新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品,由于有些新業(yè)務(wù)沒有進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,制定流程時(shí)缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),客觀上誘發(fā)了違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。
六 加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系的措施
(一)培育完善的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化
建立科學(xué)發(fā)展觀、風(fēng)險(xiǎn)觀,培育重在細(xì)節(jié)和執(zhí)行力的合規(guī)文化。企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗與否,最終的決定因素是良好的企業(yè)文化,良好的企業(yè)文化可以改善人的態(tài)度和執(zhí)行力,良好的企業(yè)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。細(xì)節(jié)決定成敗,要加大全體員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)、全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、職業(yè)道德和行為習(xí)慣上等多個(gè)方面培育良好的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化,創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的合規(guī)氛圍。
(二)加大培訓(xùn)力度
(三)加強(qiáng)崗位輪換、實(shí)施強(qiáng)制休假制度
對(duì)重要崗位實(shí)行不定期輪崗和強(qiáng)制休假制度,可在輪崗和休假時(shí)進(jìn)行全面稽核,形成明確制度規(guī)定。
(四)加強(qiáng)信息科技系統(tǒng)建設(shè)
信息科技系統(tǒng)是公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)平臺(tái),目前,隨著財(cái)務(wù)集約化不斷深入推進(jìn),資金池賬戶搭建工作已完成,資金結(jié)算系統(tǒng)的上線,業(yè)務(wù)交易量和交易總額成倍上升,對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)暢通、硬件設(shè)備的穩(wěn)定性能和安全性能要求都更高。
(五)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程
國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件體現(xiàn)出基層化特點(diǎn)。所以,要從優(yōu)化基層業(yè)務(wù)流程角度出發(fā),遵循責(zé)任對(duì)稱原則,建立責(zé)任清晰、控制有效的前后臺(tái)控制體系,從而提高內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)控制的質(zhì)量和效率。
篇5
【關(guān)鍵詞】投資公司 風(fēng)險(xiǎn)控制 風(fēng)險(xiǎn)管理
一、投資公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,我國(guó)體制轉(zhuǎn)軌尚未完成,這對(duì)投資公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可細(xì)分為政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可細(xì)分為決策風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作模式風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
二、投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的構(gòu)建
(一)建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)
投資公司可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管委員,分階段、分步驟地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作,在這一過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)突出防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性,加大風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度,優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理方案,應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合公司當(dāng)前的內(nèi)外環(huán)境加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利進(jìn)行。
(二)完善風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境
1.完善公司內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)。投資公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的職責(zé),并對(duì)其決策程序及議事準(zhǔn)則加以規(guī)范,增強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)、決策的透明度,從而形成決策、監(jiān)督、執(zhí)行機(jī)構(gòu)相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的良好局面。
2.建立反饋機(jī)制。公司應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)信息監(jiān)測(cè)的反饋,全面搜集經(jīng)濟(jì)金融政策、國(guó)民經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容,在此基礎(chǔ)上對(duì)當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行系統(tǒng)分析,監(jiān)測(cè)反饋信貸資產(chǎn)的變化趨勢(shì)。
3.加強(qiáng)內(nèi)部稽核。對(duì)業(yè)務(wù)操作制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,并對(duì)資金的使用回收情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè),及時(shí)解決運(yùn)作過(guò)程中存在的偏差問(wèn)題。
4.完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制??稍诠撅L(fēng)險(xiǎn)管委會(huì)的支持和指導(dǎo)下,成立風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu),并配備專業(yè)的人員,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,給出有效的應(yīng)對(duì)措施。同時(shí),要對(duì)公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制加以完善,以此來(lái)提升風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
(三)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)控制
1.構(gòu)建信息平臺(tái)。投資公司可以借助現(xiàn)有的信息管理系統(tǒng)和ERP系統(tǒng),構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),借此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道進(jìn)行完善。該系統(tǒng)中應(yīng)當(dāng)涉及公司內(nèi)部所有的業(yè)務(wù)活動(dòng),從而使其成為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、分析、決策等管理活動(dòng)的平臺(tái)。同時(shí),還應(yīng)構(gòu)建與之相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù),將公司的風(fēng)險(xiǎn)信息全部存儲(chǔ)下來(lái),彌補(bǔ)相關(guān)數(shù)據(jù)不足的缺陷,為公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作的開展提供詳實(shí)可靠的依據(jù)。
2.開發(fā)先進(jìn)的控制系統(tǒng)。投資公司可以借助當(dāng)前的計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù),使風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)終端聯(lián)網(wǎng),這樣不但可以實(shí)現(xiàn)信息收集、整理、分析、建議的生成自動(dòng)化、傳輸網(wǎng)絡(luò)化,而且還能減輕人員勞動(dòng)強(qiáng)度,避免操作失誤的情況發(fā)生,有助于操作風(fēng)險(xiǎn)的防控。
3.保障信息系統(tǒng)安全。公司可以通過(guò)建立信息系統(tǒng)使用管理、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制等制度,增強(qiáng)系統(tǒng)的安全性,并進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)硬件和軟件的管理,使系統(tǒng)始終處于安全的運(yùn)行狀態(tài)。
4.有效利用信息平臺(tái)。信息平臺(tái)構(gòu)建完畢后,公司可基于該平臺(tái)確立信息收集流程權(quán)限,確保風(fēng)險(xiǎn)信息的流動(dòng)性。此外還應(yīng)構(gòu)建立體式的風(fēng)險(xiǎn)傳遞路徑,提升風(fēng)險(xiǎn)的傳遞效率。其五,發(fā)揮信息平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)。公司可以通過(guò)信息平臺(tái)對(duì)各部門上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別,一旦風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)警值,應(yīng)及時(shí)上報(bào)給風(fēng)險(xiǎn)管委會(huì),并由管委會(huì)按照董事會(huì)的決策制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略,然后指導(dǎo)部門對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
(四)加強(qiáng)資金運(yùn)行管理
1.制定資金管理制度。投資公司應(yīng)當(dāng)制定并實(shí)施財(cái)務(wù)管理和資金審批制度,并對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范加以明確。同時(shí),要堅(jiān)持資金投放“集體審議、一人簽批”制度,對(duì)分級(jí)審批權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格劃定,借此來(lái)杜絕越權(quán)及弄虛作假等行為的發(fā)生。
2.加大賬戶管理力度。公司可以實(shí)行“三查”崗位相分離、項(xiàng)目會(huì)審交叉等形式,并采取審貸分離、集體審貸的管理方法,將崗位、責(zé)任及程序制約全部納入到賬戶管理當(dāng)中。
3.對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行改善。投資公司可在擴(kuò)充“活性資本”的過(guò)程中,采取增資擴(kuò)股的方式,借此來(lái)彌補(bǔ)長(zhǎng)期負(fù)債的不足。同時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度,對(duì)流動(dòng)比例進(jìn)行有效控制,避免以短期資金做自營(yíng)業(yè)務(wù)的情況發(fā)生。
4.對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行合理分配。投資公司應(yīng)當(dāng)保證足額提取公積金和賠償準(zhǔn)備金,由此能夠提升公司的可持續(xù)發(fā)展能力。同時(shí),可以通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)基金來(lái)應(yīng)對(duì)意外的資產(chǎn)損失。此外,公司還應(yīng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加以注意。
三、實(shí)際案例分析
(一)投資公司概況
某投資公司成立于2009年,具備融資、投資與土地一級(jí)開發(fā)等職能,注冊(cè)資金1.72億元,包括5000萬(wàn)元貨幣資金與1.22醫(yī)院劃撥土地評(píng)估值。在“十二五”的規(guī)劃背景下,該投資公司需要根據(jù)城市的建設(shè)和發(fā)展的要求開展相應(yīng)的建設(shè)任務(wù),包括舊城區(qū)、城中村與棚戶區(qū)的改造,以及新城的建設(shè)。
(二)投資風(fēng)險(xiǎn)分析
1.由于公路工程建設(shè)拆遷工作需要與眾多人員進(jìn)行溝通,當(dāng)遇到農(nóng)民佩服費(fèi).未到位、個(gè)別農(nóng)民索賠過(guò)分、拆遷項(xiàng)目得不到相關(guān)單位配合、政府協(xié)調(diào)難度大等問(wèn)題都將可能引起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和連帶損失,導(dǎo)致項(xiàng)目延期或中斷。而在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中洪水、暴雨、惡劣天氣等因素也將造成項(xiàng)目的延期,當(dāng)這些因素得不到有效的控制,整個(gè)工程的進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量的項(xiàng)目費(fèi)用都將遭受巨大的損失。而施工過(guò)程中設(shè)計(jì)中變更設(shè)計(jì)多,材料設(shè)備供應(yīng)不足,設(shè)備配套、安裝失誤與故障也將延誤建設(shè)工期,成為工程投資失敗的直接因素。另外,竣工結(jié)算出現(xiàn)的虛報(bào)工程造價(jià)、高估冒算也都將增加工程建設(shè)成本。
2.因輕信項(xiàng)目投資商承諾的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)追求的最終目標(biāo)在于經(jīng)濟(jì)效益,部分投資商為實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化,做出一些違背承諾的事情。該投資公司遇到的輕信項(xiàng)目投資商承諾風(fēng)險(xiǎn)主要在合同與承發(fā)包模式上。在簽訂合同的過(guò)程中,由于輕信投資商之前的口頭承諾,而疏于對(duì)合同進(jìn)行核查,在之后則發(fā)現(xiàn)合同存在條款遺漏與條款差別的問(wèn)題,加上合同類型選擇不當(dāng),承發(fā)包模式選擇不當(dāng)是的后期合同存在諸多的糾紛。
(三)該投資公司吸取失敗教訓(xùn)后的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策
1.在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上,建立了工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制。一方面,對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的具體規(guī)劃,并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控與判斷,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的連帶影響以及潛在的新風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,對(duì)項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí),對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目安排應(yīng)急策略。其主要風(fēng)險(xiǎn)劃分:成本超支、工程變更為風(fēng)險(xiǎn)一級(jí);資金不足、工期延誤與安全環(huán)保問(wèn)題為風(fēng)險(xiǎn)二級(jí);工程質(zhì)量缺陷為風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)。相應(yīng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指示,并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制信息的反饋。
2.為整個(gè)項(xiàng)目工程建立起全過(guò)程投資控制監(jiān)管機(jī)制。包括工程前期、施工中以及竣工階段。從規(guī)劃、設(shè)計(jì)、合同管理、施工、竣工、審計(jì)、財(cái)務(wù)與信息管理、投資與收益各個(gè)方面入手實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與控制。
3.實(shí)施多渠道籌資,降低并分散融資的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)資金的多渠道籌集能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約資金使用成本。為了更好的獲得項(xiàng)目所需資金,該投資公司采用了長(zhǎng)短期項(xiàng)目融資結(jié)合的方式,同時(shí)將企業(yè)內(nèi)外融資模式相結(jié)合,來(lái)獲得最優(yōu)的組合方式,將資金融資成本達(dá)到最低。
總而言之,投資公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,以避免風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)帶來(lái)的不利影響。投資公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,對(duì)影響公司正常運(yùn)營(yíng)的不確定因素進(jìn)行有效監(jiān)督、控制和防范,提升公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力。同時(shí),投資公司還要建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu),完善風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)控制,保證資金運(yùn)行安全,為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理保障。
參考文獻(xiàn)
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篇6
關(guān)鍵詞:小額貸款公司;風(fēng)險(xiǎn);管理
0 引言
目前大部分小額貸款機(jī)構(gòu)尚未建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,客戶質(zhì)量層次不齊,需要多層次性的風(fēng)險(xiǎn)管理加以區(qū)別。由于小額貸款機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源主要是股東的自有資金及少量的銀行融資,幾乎不存在任何杠桿放大效應(yīng),風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者是小額貸款公司本身,而部分有一定研發(fā)能力的機(jī)構(gòu)不愿公開自身的風(fēng)險(xiǎn)管理模型和體系,小額貸款機(jī)構(gòu)需要依靠自身力量開發(fā)出對(duì)內(nèi)、對(duì)外全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模型及體系,提高對(duì)貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力,加強(qiáng)對(duì)貸款過(guò)程及貸款對(duì)象的管理能力。
1 研究小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的意義
1.1 有助于提高風(fēng)險(xiǎn)判斷能力
提高小額貸款機(jī)構(gòu)對(duì)貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)判斷能力,防范因?yàn)閷?duì)貸款企業(yè)或個(gè)人的基本素質(zhì)判斷錯(cuò)誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。貸款對(duì)象的信用狀況直接影響著小額貸款公司自身資金的安全,小貸公司客戶資產(chǎn)質(zhì)量較銀行客戶肯定存在一定差距,具有抵質(zhì)押物不充足或根本無(wú)抵質(zhì)押物,保證方式為單一的第三方信用反擔(dān)保等特征,該類企業(yè)若能承受小貸公司利息,其盈利能力必定較強(qiáng),銷售渠道穩(wěn)定,且應(yīng)收款項(xiàng)回籠情況良好,當(dāng)貸款對(duì)象不具備還款能力的時(shí)候此筆貸款將面臨著較高的風(fēng)險(xiǎn)敞口。
1.2 為商業(yè)銀行是否與小額貸款機(jī)構(gòu)合作提供依據(jù)
按照監(jiān)管部門的規(guī)定,小額貸款機(jī)構(gòu)可以有一定比例的外部融資以及可以開展不超過(guò)一定比例的擔(dān)保業(yè)務(wù),這些業(yè)務(wù)可以增加小額貸款機(jī)構(gòu)的收入。擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展需要商業(yè)銀行參照外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的等級(jí)確定與其合作的保證金比例、授信額度及合作中小企業(yè)貸款的審批程序。而在判定過(guò)程中,對(duì)小額貸款機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、結(jié)構(gòu)、流程、后果處置較為看重,最終的評(píng)定等級(jí)將直接影響商業(yè)銀行的合作與否,也將影響小額貸款機(jī)構(gòu)最終的盈利渠道。
1.3 有助于小額貸款公司實(shí)現(xiàn)差別定價(jià)
小額貸款公司可以根據(jù)內(nèi)部建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理,實(shí)現(xiàn)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型貸款主體的貸款利率的差別定價(jià)。目前絕大部分小額貸款公司不是依據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的分類不同實(shí)現(xiàn)差別定位,更多的是采取基本一致的貸款利率處理,但是放款對(duì)象的還款能力、還款意愿及經(jīng)營(yíng)實(shí)力不同,貸款的風(fēng)險(xiǎn)存在較大差別,小額貸款公司可以根據(jù)對(duì)所有客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判的不同等級(jí),給予中小企業(yè)不同的利率定價(jià)。
1.4 有利于完善小額貸款機(jī)構(gòu)對(duì)貸款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的模型
小額貸款公司在對(duì)貸款人風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)過(guò)程中需要考慮外部信用征信對(duì)中小企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)信用狀況的影響,小額貸款機(jī)構(gòu)作為中小企業(yè)貸款的唯一風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者,貸款人風(fēng)險(xiǎn)信用狀況用準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行度量,將提高小額貸款機(jī)構(gòu)對(duì)貸款人風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)模型的準(zhǔn)確度。
1.5 有助于小額貸款公司提高風(fēng)險(xiǎn)管理者的管理能力
小額貸款公司建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系將迫使內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。目前部分小額貸款公司存在向客戶承諾貸款、帳外收取高額利息、短期資金周轉(zhuǎn)的現(xiàn)象,這種行為最后導(dǎo)致內(nèi)部客戶質(zhì)量發(fā)生“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象。小額貸款機(jī)構(gòu)通過(guò)將自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際操作人員風(fēng)險(xiǎn)判斷結(jié)果進(jìn)行匹配,迫使內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員提高評(píng)級(jí)的作業(yè)質(zhì)量和結(jié)果的公信力。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員工作質(zhì)量的提高,可以充分彌補(bǔ)小額貸款機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不足。
2 我國(guó)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
2.1 外部原因
小額貸款機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指小額貸款機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因不確定因素的單一或綜合影響,使小額貸款機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。小額貸款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源是多種多樣的,來(lái)自于小額貸款機(jī)構(gòu)的外部原因有以下幾個(gè)主要方面。
(1)自然風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于以農(nóng)業(yè)貸款為主的小額貸款機(jī)構(gòu)而言,其主要投向是農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè),而傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)對(duì)自然條件的依賴性都很強(qiáng),抵御自然災(zāi)害的能力較弱,一旦所在地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害,大量客戶可能同時(shí)發(fā)生違約,這可能導(dǎo)致小額貸款機(jī)構(gòu)的
破產(chǎn)。
(2)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級(jí)下降,無(wú)力按照與小額貸款機(jī)構(gòu)所簽的合同條款全部或部分償還債務(wù),造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款是小額貸款機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。小額貸款的投放要求小額貸款機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的信用水平作出判斷,但這些判斷并非總是正確的,而借款人的信用水平也可能會(huì)因各種原因而下降,因此小額貸款機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。這是小額貸款經(jīng)營(yíng)中最直接也是最主要的風(fēng)險(xiǎn),是導(dǎo)致小額貸款機(jī)構(gòu)虧損甚至倒閉的主要原因。只要小額貸款機(jī)構(gòu)通過(guò)實(shí)際或默許的契約協(xié)議,將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出,均產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。
(3)經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言,國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管政策等都會(huì)形成小額貸款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的源泉。例如,宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對(duì)小額貸款機(jī)構(gòu)的信用管理、利率水平及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響;宏觀經(jīng)濟(jì)政策會(huì)對(duì)各個(gè)行業(yè)具有巨大影響,小額貸款機(jī)構(gòu)投放的產(chǎn)業(yè)也不例外,宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)在引起相關(guān)產(chǎn)業(yè)變動(dòng)的同時(shí),也給小額貸款機(jī)構(gòu)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn);金融監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)與小額貸款機(jī)構(gòu)的目標(biāo)可能并不一致,相關(guān)監(jiān)管政策也可能成為小額貸款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)
來(lái)源。
2.2 內(nèi)部原因
(1)員工風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款機(jī)構(gòu)員工的素質(zhì)對(duì)小額貸款的效率、成本以及小額貸款機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況都有重要影響。員工應(yīng)該接受過(guò)一定的教育和專業(yè)培訓(xùn),最好是既有一定的理論基礎(chǔ)又有實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn),同時(shí),還要求員工有組織能力和創(chuàng)新能力。小額貸款機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)該具有良好的品德,其自身必須是值得信任的,誠(chéng)實(shí)且具有高尚的職業(yè)道德,這樣才能為客戶樹立良好信用的榜樣。同時(shí),員工對(duì)工作和客戶的責(zé)任感尤為重要,這不僅一定程度上決定著小額貸款的效率,還影響著貸款的風(fēng)險(xiǎn)和成本乃至小額貸款機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況。
(2)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理作為任何一個(gè)公司生存、發(fā)展的重要課題在小額貸款機(jī)構(gòu)中可能產(chǎn)生兩類主要的風(fēng)險(xiǎn)。其一是小額貸款機(jī)構(gòu)管理之初的一些制度性設(shè)計(jì)缺陷,也會(huì)給小額貸款機(jī)構(gòu)的運(yùn)行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。例如,小額貸款機(jī)構(gòu)普遍采用小組聯(lián)保機(jī)制,雖然它能較好地防范事前的“逆向選擇”問(wèn)題,但小組某一成員違約之后,卻存在嚴(yán)重的“道德風(fēng)險(xiǎn)”隱患——既然別人已經(jīng)違約了,我為什么還要還貸呢?而且,小額貸款機(jī)構(gòu)的貸款在地域和部門分布上比較集中,在沒有抵押和擔(dān)保的情況下,其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)”,可能會(huì)出現(xiàn)大量客戶同時(shí)違約的情況,這可能會(huì)導(dǎo)致小額貸款機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。
其二在管理的整個(gè)過(guò)程中,即便有了完善的制度也有可能出現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營(yíng),而這正是小額貸款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的最不可忽視的一個(gè)重要
來(lái)源。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于小額貸款機(jī)構(gòu)信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與小額貸款機(jī)構(gòu)的信貸管理體制有關(guān),一旦發(fā)生,引起的損失可能非常巨大。
最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于信貸管理內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺騙、未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致小額貸款機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)受到損失。
事實(shí)上,制度風(fēng)險(xiǎn)的存在也是影響小額貸款機(jī)構(gòu)存亡與發(fā)展的重要因素,這在中國(guó)尤為突出。由于沒有合法的身份地位,民間小額貸款機(jī)構(gòu)隨時(shí)面臨著“關(guān)門歇業(yè)”的可能性。中國(guó)的小額貸款雖然發(fā)展比較緩慢,但是隨著近三年來(lái)政策的放寬,機(jī)構(gòu)種類、資金渠道不斷豐富,信貸產(chǎn)品、管理模式、監(jiān)管辦法都有所創(chuàng)新,出現(xiàn)了更多的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。這充分證明了:法律的訂立雖然通常滯后于成功的實(shí)踐,但顯而易見的是發(fā)展小額信貸和相關(guān)法律法規(guī)的不斷健全完善是同步進(jìn)行的,法律和實(shí)踐相互促進(jìn)、相得益彰,小額貸款實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和規(guī)范化的過(guò)程也是小額信貸政策法律走向成熟的過(guò)程。
3 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理建議
3.1 樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念
建立完善的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制小額貸款公司金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制是一種自律行為,規(guī)范有效的金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系應(yīng)以合理分工、權(quán)力制衡為主要原則。為此小額貸款公司要逐步建立起合理的授權(quán)制度、科學(xué)的業(yè)務(wù)制約和監(jiān)督制度以及規(guī)范的崗位管理制度,通過(guò)合理授權(quán),要求員工在其權(quán)限內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),并應(yīng)當(dāng)具有前瞻性,且應(yīng)隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善,根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展增加新的監(jiān)控內(nèi)容。
3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)組成部分,要使控制制度發(fā)揮其應(yīng)有的作用,HF公司必須清楚所面臨的風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性或定量的評(píng)估,然后針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果采取相應(yīng)的控制活動(dòng)。其實(shí)內(nèi)部控制也就是風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制活動(dòng),這一系列活動(dòng)的完成及監(jiān)控有賴于完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。
3.3 弱化逐利性,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力
小貸公司目前高貸款利率以及高額的利潤(rùn)額足夠讓任何一個(gè)實(shí)體經(jīng)營(yíng)者眼紅。部分并不具備出資能力或者日常經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流并不充足的企業(yè),也紛紛成為小貸公司成立發(fā)起人。其成立目的就是為了通過(guò)小貸公司的商業(yè)銀行融資,獲取利率收益,從而達(dá)到其補(bǔ)充自身現(xiàn)金流或空手套白狼的目的。
4 結(jié)語(yǔ)
綜上所述,風(fēng)險(xiǎn)管理的完善對(duì)小額貸款公司的生存發(fā)展具有十分重要的作用,所以建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)小額貸款公司的發(fā)展尤為重要。針對(duì)目前絕大部分小額貸款機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合評(píng)價(jià)體系,主要依靠?jī)?nèi)部人員的主觀判斷和外部信息相互參考結(jié)合的方法等情況,怎樣去建立一個(gè)與小額貸款公司實(shí)情相符的風(fēng)險(xiǎn)管理體系就會(huì)顯得尤為重要,所以小額貸款公司需要從實(shí)踐中常見的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題著手分析,建立起一個(gè)有助于小額貸款長(zhǎng)期發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
參考文獻(xiàn)
[1] 陳瑩.我國(guó)農(nóng)戶小額信用貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制研究[[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2006
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近年來(lái),隨著銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的興起,消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)在我國(guó)獲得快速發(fā)展。各保險(xiǎn)公司紛紛開辦住房和汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù),一時(shí)間消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)市場(chǎng)熱鬧紛繁。但是,從2002年下半年開始形勢(shì)急轉(zhuǎn)直下。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題開始暴露,保險(xiǎn)公司面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司從2001年開始經(jīng)營(yíng)汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù),截止2003年5月底,累計(jì)保費(fèi)收入1 872萬(wàn)元,累計(jì)賠款459萬(wàn)元,賠付率24.5%。逾期貸款3 296萬(wàn)元,占保費(fèi)收入的176.1%,其中逾期3個(gè)月以上的貸款達(dá)2 515萬(wàn)元。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的問(wèn)題嚴(yán)重影響到保險(xiǎn)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展,一些公司被迫全面收縮相關(guān)業(yè)務(wù)。人保、天安公司從2002年下半年開始清理整頓消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。平安產(chǎn)險(xiǎn)公司也在近日對(duì)部分地區(qū)的消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)亮起黃牌。
一、消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的障礙
幾年前還是人人爭(zhēng)搶的“香餑餑”怎么忽然就變成了“雞肋”呢?問(wèn)題是多方面的:社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱,企業(yè)和個(gè)人信用體系不健全;銀行盲目競(jìng)爭(zhēng),違規(guī)發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款,放松對(duì)房地產(chǎn)公司和車行的資信調(diào)查;產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在缺陷,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不對(duì)稱等。但筆者認(rèn)為,真正的問(wèn)題卻是來(lái)自保險(xiǎn)公司自身,就是對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足,業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)格,市場(chǎng)運(yùn)作不規(guī)范,依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄。由于管理缺失產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)才是消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。
(一)保險(xiǎn)公司對(duì)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足,風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏長(zhǎng)期觀念。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),而且業(yè)務(wù)周期長(zhǎng),短則2、3年,最長(zhǎng)可達(dá)30年,期間的不確定性因素較多,風(fēng)險(xiǎn)具有巨大性和滯后性特征。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,要求保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)安排要有長(zhǎng)期思想,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)要立足長(zhǎng)遠(yuǎn),要正確把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本趨勢(shì)和周期性特點(diǎn),要妥善處理短期利益和長(zhǎng)期目標(biāo)之間的關(guān)系。
目前,保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程中,普遍存在重短期利益(即保費(fèi)收入)、重市場(chǎng)拓展,輕業(yè)務(wù)管理、輕市場(chǎng)研究的現(xiàn)象,缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的經(jīng)營(yíng)理念,不能全面地認(rèn)識(shí)和分析消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,為公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)潛在隱患。如一些基層公司只看到目前房地產(chǎn)業(yè)形勢(shì)一片大好,居民購(gòu)房踴躍,房?jī)r(jià)節(jié)節(jié)攀升的表面現(xiàn)象,而沒有把房地產(chǎn)業(yè)納入到整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局中來(lái)分析,也沒有和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)結(jié)合起來(lái)分析,更沒有意識(shí)到房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的投資增幅過(guò)高、商品房空置面積增加、房?jī)r(jià)上漲過(guò)快以及低價(jià)位住房供不應(yīng)求和高檔住宅空置較多等結(jié)構(gòu)性問(wèn)題,對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目不做分析、不加區(qū)分,眉毛胡子一把抓,盲目擴(kuò)大住房消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。最近,人民銀行發(fā)出通知,要求加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理,國(guó)務(wù)院也于近日提出要加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的宏觀調(diào)控,就是對(duì)房地產(chǎn)業(yè)投資過(guò)熱、出現(xiàn)泡沫現(xiàn)象的一種警示,應(yīng)當(dāng)引起保險(xiǎn)公司的高度重視。
(二)保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄,不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象嚴(yán)重,市場(chǎng)秩序混亂。消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要依靠銀行開展,業(yè)務(wù)一般占業(yè)務(wù)總量的90%以上。因此,與銀行的合作就成為消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)拓展的主要環(huán)節(jié)。目前,各保險(xiǎn)公司與銀行的合作基本上都是采取“協(xié)議+條款”的方式進(jìn)行。
由于保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)以及對(duì)渠道的過(guò)度依賴,在消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。保險(xiǎn)公司普遍存在不嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)條款費(fèi)率的情況,違規(guī)與銀行簽定“不平等”協(xié)議,將本應(yīng)由銀行承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)部分或全部轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司自己承擔(dān),由此產(chǎn)生了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。主要有以下幾種表現(xiàn):
1.擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任范圍,將意外傷害和疾病責(zé)任擴(kuò)展為履約責(zé)任。如某保險(xiǎn)公司條款本來(lái)只將投保人因意外事故或因疾病死亡或永久喪失勞動(dòng)能力,無(wú)法繼續(xù)履行還款義務(wù)作為保險(xiǎn)責(zé)任,擴(kuò)展后變?yōu)橹灰侗H诉B續(xù)三個(gè)月末履行或未完全履行還款義務(wù)即為保險(xiǎn)責(zé)任。
2.縮減責(zé)任免除,取消免賠額。在消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)條款中,責(zé)任免除條款是保護(hù)保險(xiǎn)人利益、防止投保人和被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。縮減責(zé)任免除就是變相擴(kuò)大保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)責(zé)任,減輕或降低投保人和被保險(xiǎn)人的道德約束,增加了保險(xiǎn)人面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),取消免賠額弱化了被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí),造成被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任缺位。
3.降低費(fèi)率,一般在標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上下浮30%左右。
4.降低首付款比例甚至零首付。設(shè)定一定比例的首付款是消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,也是風(fēng)險(xiǎn)控制的一種有效手段。對(duì)不同信用度的人群和不同風(fēng)險(xiǎn)度的業(yè)務(wù),保險(xiǎn)公司通過(guò)提高或降低首付款比例進(jìn)行調(diào)節(jié),可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。降低首付款比例甚至取消首付款要求,直接增加了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、加大了風(fēng)險(xiǎn)管理難度。
篇8
關(guān)鍵詞:擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制 構(gòu)建
隨著最近幾年金融改革的深入,各種小額信貸公司、擔(dān)保公司等新型的金融機(jī)構(gòu)不斷地涌現(xiàn)出來(lái),融資渠道越來(lái)越廣。雖然擔(dān)保公司已經(jīng)發(fā)展了很長(zhǎng)一段時(shí)間,但是在風(fēng)險(xiǎn)控制上依然存在諸多問(wèn)題。
一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性
擔(dān)保公司主要是依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)就在于將擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解,才是擔(dān)保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。由于“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的特點(diǎn),擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)想要得到持續(xù)的經(jīng)營(yíng),就應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保代償賠付盡量減少到最低,以此來(lái)提升擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模,就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,才能夠?qū)⒇?fù)債風(fēng)險(xiǎn)降至最低。有效地風(fēng)險(xiǎn)控制能力,才能夠提升擔(dān)保公司的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力,這對(duì)規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系尤其重要。
二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)
(一)復(fù)雜性
在融資市場(chǎng)中,擔(dān)保公司是最主要的經(jīng)濟(jì)主體,幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn);正是因?yàn)閮?nèi)外部都可能存在的不確定性因素,就可能對(duì)擔(dān)保公司的利益行為產(chǎn)生影響,從而呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場(chǎng)變化都有可能經(jīng)過(guò)融資市場(chǎng)產(chǎn)生一種放大效應(yīng),同時(shí)也放大了風(fēng)險(xiǎn),而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外,由于擔(dān)保公司對(duì)于自身客戶的“三查”不到位,沒有進(jìn)行充足的市場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性;并且由于擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)管理能力、擔(dān)保項(xiàng)目的投資方向、企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好等也可能導(dǎo)致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象,影響到資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn),出現(xiàn)無(wú)力還貸的局面,最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。
(二)自擔(dān)性
擔(dān)保公司的資產(chǎn)主要是以擔(dān)保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在,對(duì)于現(xiàn)金的流入方面則是相對(duì)微小的擔(dān)保費(fèi)用。相比保險(xiǎn)行業(yè),擔(dān)保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計(jì)方法,將風(fēng)險(xiǎn)損失概率相對(duì)精確的計(jì)算出來(lái),從而通過(guò)保費(fèi)率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失率,從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失以及經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行有效的彌補(bǔ),最終獲取利潤(rùn),將風(fēng)險(xiǎn)分散到客戶之間。對(duì)于擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或者是分散的實(shí)質(zhì)決定,擔(dān)保公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)只能夠通過(guò)組合、識(shí)別策略進(jìn)行選擇性的承擔(dān),將風(fēng)險(xiǎn)盡可能低分散,但是卻不能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)只能夠承擔(dān),如果無(wú)法承擔(dān),就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請(qǐng)破產(chǎn)處理。
三、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因
(一)外部風(fēng)險(xiǎn)
1、不具備確定性的地方政府政策。對(duì)于擔(dān)保公司而言,因?yàn)榈胤秸咧g的差異,也會(huì)存在一定程度的區(qū)別,地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理?yè)?dān)保公司業(yè)務(wù)時(shí),如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭(zhēng)議,政府的各個(gè)業(yè)務(wù)主管部門就會(huì)根據(jù)自身的立場(chǎng)來(lái)給予不同的解決方案,導(dǎo)致在擔(dān)保公司處理業(yè)務(wù)時(shí),會(huì)面臨難以處理的問(wèn)題,結(jié)果往往會(huì)加大不確定性風(fēng)險(xiǎn),甚至?xí)?dǎo)致業(yè)務(wù)項(xiàng)目的失敗。
2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認(rèn)識(shí)到擔(dān)保公司對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用,而且也有部分擔(dān)保公司建立,但是由于針對(duì)擔(dān)保體系,國(guó)家沒有制定出相應(yīng)的法律體系,導(dǎo)致?lián)9颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_,難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實(shí)中,就可能導(dǎo)致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性,難以得到商業(yè)銀行的認(rèn)可,面臨經(jīng)營(yíng)實(shí)施難等方面的困難,最終出現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)。
3、不穩(wěn)定的外部市場(chǎng)。擔(dān)保公司的主要任務(wù)是為了對(duì)中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體的成長(zhǎng)加以支持,打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體本身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱,加之國(guó)際政治、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的變化等,給中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體造成了巨大的打擊,一旦中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體受到了影響,就會(huì)加重?fù)?dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。
4、缺少社會(huì)信用。對(duì)于擔(dān)保公司而言,信用風(fēng)險(xiǎn)是公司所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn),由于國(guó)內(nèi)整體的社會(huì)信用體系的不健全,導(dǎo)致信用意識(shí)不強(qiáng),信用方面的法律規(guī)定更是罕見。因此,對(duì)于擔(dān)保公司而言,這樣的環(huán)境就相當(dāng)于一道危險(xiǎn)的信譽(yù)門檻。
(二)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
1、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)制度約束機(jī)制的缺失。擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)方面主要是依靠良好的信譽(yù)和聲望的支撐,而在具體的辦理中,由于各種擔(dān)保業(yè)務(wù)的不確定性,促使管理層需要根據(jù)公司的本身,建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。由于擔(dān)保公司所在的行業(yè)屬于新生事物,內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失,并且少部分制度也可以根據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)失敗的案例來(lái)針對(duì)性的控制,但是只有等待風(fēng)險(xiǎn)損失遭受了重創(chuàng)之后,才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。
2、人員道德素質(zhì)偏低。擔(dān)保公司各級(jí)管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的良好信譽(yù)和聲望的保障。如果擔(dān)保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定,那么擔(dān)保公司自身就可能面臨不可預(yù)計(jì)的道德風(fēng)險(xiǎn),在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上也會(huì)面臨巨大的損失。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔(dān)保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶,就可能存在負(fù)責(zé)具體經(jīng)辦人員的不輪換風(fēng)險(xiǎn)。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長(zhǎng)期與老客戶打交道,有了一定的基礎(chǔ),對(duì)于熟練程度和效率都有很大的促進(jìn)作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化,對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺少應(yīng)有的警覺性,就算客戶的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴(yán)重下滑,本來(lái)應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保數(shù)額作出一定的壓縮的,但是由于都是老熟悉,也不好撕破臉皮,依然保持?jǐn)?shù)額不減。如果客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化,很可能就會(huì)給擔(dān)保公司帶來(lái)巨大的損失。
4、擔(dān)保業(yè)務(wù)量盲目的擴(kuò)大。第一,擔(dān)保公司的主打業(yè)務(wù)時(shí)擔(dān)保,企業(yè)的強(qiáng)弱可以通過(guò)擔(dān)保的金額來(lái)進(jìn)行判斷;第二,實(shí)收的資本金的存款收益,隨著公司資本金的增加,也會(huì)出現(xiàn)一定的增大趨勢(shì);第三,地方政府投入的財(cái)政補(bǔ)貼資金,在一定時(shí)間段內(nèi),法律規(guī)定的財(cái)政補(bǔ)貼資金也會(huì)充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,供擔(dān)保公司使用,但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過(guò)了凍結(jié)期,擔(dān)保公司在以財(cái)政補(bǔ)貼資金為應(yīng)納稅所得額,交納稅后,可用作公司的實(shí)收資本。由于擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)的高度具有不確定性的特點(diǎn),導(dǎo)致?lián)9具^(guò)于盲目地追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)資金量,這樣也會(huì)將擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)放大幾倍。
四、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制構(gòu)建的有效途徑
(一)做好擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善
1、內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制的完善。通過(guò)廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?,?dān)保公司可以建立出對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的制衡機(jī)制建立,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理,根據(jù)前中后三個(gè)階段可以設(shè)置出三個(gè)部門:擔(dān)保業(yè)務(wù)部門作為開拓業(yè)務(wù)的部門;風(fēng)險(xiǎn)管理部則是進(jìn)行審查業(yè)務(wù)臺(tái)規(guī)、審核合同文本的部門;綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則,明確分工,做好相互之間的制衡。對(duì)于項(xiàng)目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善,并且制定出具有針對(duì)性的內(nèi)部管理制度,落實(shí)程序規(guī)范。
2、科學(xué)的建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系方面,可以參考銀行方面的客戶評(píng)價(jià)體系,盡量減少人為性誤差的存在,也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開拓需求以及特色來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。當(dāng)然,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把握也需要將定量與定性、普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)相互集合。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)實(shí)施全過(guò)程的監(jiān)督管理;建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng),以此來(lái)提升對(duì)于擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查;注重管理客戶關(guān)系,以此來(lái)建立長(zhǎng)期的,具有良好穩(wěn)定性的客戶群體,做好客戶資料的積累與完善;強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督控制力度,避免道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(二)對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
擔(dān)保公司可以通過(guò)各種內(nèi)部控制流程的制定,例如:獨(dú)立調(diào)查、交叉檢驗(yàn)、獨(dú)立審核等方面的措施來(lái)避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風(fēng)險(xiǎn)。再以此作為基礎(chǔ),采取集體審核的方式,對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化評(píng)價(jià),并且提出相應(yīng)的組織安排來(lái)保障擔(dān)保執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。
(三)擔(dān)保貸款方式的創(chuàng)新
考慮到擔(dān)保公司主要的客戶群體是中小企業(yè),就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來(lái)拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對(duì)欠缺,就可以制定分期還款的措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性,這樣不僅可以提前收取到款項(xiàng),也可以對(duì)客戶可能存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行應(yīng)對(duì)處理。對(duì)于反擔(dān)保缺乏的客戶,互保也是一種有效的措施。
(四)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
建立嚴(yán)格的貸后監(jiān)測(cè)制度,對(duì)于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進(jìn)行持續(xù)性跟蹤,這樣也能夠及時(shí)地發(fā)展當(dāng)中可能存在的錯(cuò)誤,提前預(yù)警,才能夠采取針對(duì)性的措施來(lái)應(yīng)對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
(五)考核激勵(lì)
制定合理的客戶經(jīng)理獎(jiǎng)罰制度,將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤,以調(diào)動(dòng)其積極性、主動(dòng)性和責(zé)任心。
(六)信息化手段
篇9
【關(guān)鍵詞】融資融券 定價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)控制
一、融資融券概論
融資融券又稱證券信用交易,包括券商對(duì)投資者的融資、融券和金融機(jī)構(gòu)對(duì)券商的融資、融券。融資就是借錢買證券,證券公司借款給客戶購(gòu)買證券,客戶到期償還本息,客戶向證券公司融資買進(jìn)證券稱為“買空”;融券是借證券來(lái)賣,然后以證券歸還,證券公司出借證券給客戶出售,客戶到期返還相同種類和數(shù)量的證券并支付利息,客戶向證券公司融券賣出稱為“賣空”。
融資融券交易與大家熟悉的普通證券交易,主要有以下幾點(diǎn)區(qū)別。
1.暗含做空機(jī)制,投資者從事普通證券交易,買入證券時(shí),必須事先有足額資金;賣出證券時(shí),則必須有足額證券。而從事融資融券交易投資者預(yù)測(cè)證券價(jià)格將要上漲而手頭沒有足夠的資金時(shí),可以向證券公司借入資金買入證券;預(yù)測(cè)證券價(jià)格將要下跌而手頭沒有證券時(shí),則可以向證券公司借入證券賣出,這意味著股價(jià)下跌時(shí)也能獲利,改變了單邊市場(chǎng)狀況。
2.具備杠桿效應(yīng),普通的股票交易必須支付全額價(jià)格,但融資融券只需交納一定的保證金即可交易。
3.改變了與證券公司之間的關(guān)系,在融資融券制度下,投資者與證券公司不只存在委托買賣關(guān)系,還存在資金或證券的借貸關(guān)系,須將融資買入的證券或者融券賣出的資金交給證券公司作為擔(dān)保。
二、融資融券的歷史進(jìn)程
2006年1月6日,證監(jiān)會(huì)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》(征求意見稿)第一次以官方文件形式提出,券商將可以為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)。早在1993、1994年,券商就開始為客戶提供“透支”服務(wù)。在當(dāng)時(shí)機(jī)構(gòu)自我約束力和金融監(jiān)管能力不足的背景下,券商違規(guī)融資、挪用資金、重倉(cāng)莊股,客戶不顧風(fēng)險(xiǎn)借國(guó)債之名炒股,眾多券商身陷虧損黑洞。1996年,證監(jiān)會(huì)明令禁止融資融券業(yè)務(wù)。
新《證券法》已經(jīng)刪除了對(duì)融資融券交易的限制性條款,這為券商融資融券業(yè)務(wù)合法化掃除了法律上的障礙;而近日的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》(征求意見稿)則明確了符合條件的券商可以進(jìn)行融資融券業(yè)務(wù),并對(duì)融資融券規(guī)模與凈資本的比例作了明確規(guī)定。
三、我國(guó)引入融資融券交易的積極作用
1.有利于證券市場(chǎng)基本制度的完善。在我國(guó)資本市場(chǎng)交易基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)條件逐步完善的今天,市場(chǎng)只允許作多的單邊機(jī)制,必然導(dǎo)致市場(chǎng)機(jī)制在運(yùn)作中處于一種非協(xié)調(diào)非對(duì)稱的跛行狀態(tài),經(jīng)常只能通過(guò)外部力量的干預(yù)(政府干預(yù))才能恢復(fù)其穩(wěn)定態(tài),缺乏做空機(jī)制成為資本市場(chǎng)的重大缺陷。
2.有利于證券業(yè)的規(guī)范經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)重組。目前我國(guó)券商多而小、布局不甚合理,融資融券業(yè)務(wù)為券商拓展業(yè)務(wù)模式提供了新的盈利模式。那些內(nèi)控機(jī)制達(dá)標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)秀的券商將會(huì)率先獲得推出該業(yè)務(wù)的資格并迅速吸引客戶,整個(gè)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)市場(chǎng)將面臨客戶資源的重新整合。
3.有利于我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。引入融資融券交易方式后,整個(gè)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)將會(huì)發(fā)生變化:貨幣市場(chǎng)、證券市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)融資市場(chǎng)三個(gè)市場(chǎng)有機(jī)聯(lián)系與貫通,貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)相互對(duì)接,資金能夠順暢良性循環(huán),降低銀行和證券行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),提高資金市場(chǎng)的運(yùn)作效率。
四、我國(guó)引入融資融券交易存在的風(fēng)險(xiǎn)分析
1.體制風(fēng)險(xiǎn)。融資融券交易具有創(chuàng)造虛擬供求的功能,并通過(guò)銀行信貸融資,擴(kuò)大銀行的信用規(guī)模,可能出現(xiàn)如下情況:一方面,造成通脹的壓力,虛擬資本的增長(zhǎng)比一般信貸引起信用擴(kuò)張的乘數(shù)效應(yīng)更為復(fù)雜,從而不利于當(dāng)局對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀控制;另一方面,虛擬供求有可能使證券價(jià)格嚴(yán)重脫離實(shí)際價(jià)值,形成泡沫。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易一方因倒閉或其他原因不能履約而給另一方造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)在信用交易中必須解決的風(fēng)險(xiǎn),雖然各國(guó)對(duì)信用交易都要求交納一定比率的保證金,但仍存在交易對(duì)手不能履約的可能性。
3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)變量變動(dòng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)股市目前還不夠成熟,股市波動(dòng)性強(qiáng),投資者還不夠理性,而且還存在著股價(jià)操縱等行為,由于融資融券杠桿化的作用,突然的急速上漲和下跌很可能造成投資者巨大的損失。
五、融資融券的風(fēng)險(xiǎn)管理
1.監(jiān)管層的風(fēng)險(xiǎn)管理
首先,對(duì)券商介入融資融券業(yè)務(wù)要設(shè)置嚴(yán)格的門檻。券商開展融資融券業(yè)務(wù),既需要與投資者打交通,又少不了與其他金融機(jī)構(gòu)打交道,這其中會(huì)有利益上的沖突與糾紛,也會(huì)放大金融風(fēng)險(xiǎn),因此,監(jiān)管層必須對(duì)其嚴(yán)格把關(guān)。
其次,對(duì)投資者參與融資融券要設(shè)置適當(dāng)?shù)拈T檻。考慮到投資者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力,對(duì)投資者設(shè)置門檻是必要的,但這種門檻設(shè)置不能太高,否則融資融券政策就成了方便少數(shù)人特別是機(jī)構(gòu)投資者的政策。
最后,適當(dāng)放寬對(duì)投資者融資融券的投資對(duì)象或標(biāo)的,拓寬投資者的選擇空間。
2.券商的風(fēng)險(xiǎn)管理
融資融券將使券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容更加豐富,證券交易量增大,券商的傭金收入也會(huì)隨之增加,可以說(shuō),融資融券業(yè)務(wù)是券商的巨大“利好”,但券商萬(wàn)不可忽視其中的風(fēng)險(xiǎn)。如果券商是自己進(jìn)行融資融券交易,那券商是在自營(yíng),與一般投資者并無(wú)本質(zhì)區(qū)別。不過(guò),券商如果大量通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的話,一定要注意財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),以免陷于財(cái)務(wù)困境而難以自拔。
如果券商是為市場(chǎng)里的投資者提供融資融券,作為債權(quán)人的投資者,券商要做好處理“呆賬壞賬”的準(zhǔn)備。為此,券商應(yīng)建立一套完整而有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,如確定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)容忍度,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。
3.投資者的風(fēng)險(xiǎn)管理
融資融券是一把“雙刃劍”,投資者使用得當(dāng),可以贏得更多的投資收益;反之,也會(huì)給投資者帶來(lái)更大的投資損失,這就要求投資者要有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和較好的控制風(fēng)險(xiǎn)能力。因?yàn)樵谕顿Y過(guò)程中想準(zhǔn)確把握時(shí)機(jī)是非常難的。國(guó)內(nèi)證券界人士也表示,融券交易雖然意味著可實(shí)施做空,但具體操作較難把握,一般不要以不確切的不利消息作為做空的理由。而且投資者在投資過(guò)程中很可能碰到陷阱。在做空某只股票時(shí),需要提防這只股票的莊家行為。
參考文獻(xiàn):
[1]毛建林,羅濤.關(guān)于我國(guó)引入融資融券交易機(jī)制的現(xiàn)實(shí)思考[j].商丘職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2006,(4).
篇10
【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán);財(cái)務(wù)公司;風(fēng)險(xiǎn)管理
企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可以在一定程度上提升企業(yè)集團(tuán)所具有的凝聚力,是金融資本與產(chǎn)業(yè)資本有效融合的產(chǎn)物,承擔(dān)者為企業(yè)集團(tuán)及所屬成員單位提供金融服務(wù)的職責(zé)。但由于對(duì)集團(tuán)的依賴性強(qiáng),財(cái)務(wù)公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中面臨著諸如流動(dòng)性等各類風(fēng)險(xiǎn)。要想防范以及化解企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)公司就需要采取有效的管理措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),建立完善的具體風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升財(cái)務(wù)公司所具有的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
一、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)介紹
企業(yè)集團(tuán)實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中,由于風(fēng)險(xiǎn)控制、資金管理以及減少成本等工作的需求,許多企業(yè)集團(tuán)里面開始設(shè)立專門進(jìn)行資金運(yùn)作的內(nèi)部非銀行金融機(jī)構(gòu),即財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司主要依靠企業(yè)集團(tuán),給企業(yè)集團(tuán)有效經(jīng)營(yíng)提供全方位以及高質(zhì)量的服務(wù)??墒?,作為專業(yè)的金融機(jī)構(gòu),財(cái)務(wù)公司會(huì)面臨很多金融風(fēng)險(xiǎn),比較常見的有:資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。這些金融風(fēng)險(xiǎn)主要有下列幾個(gè)特點(diǎn)。
(一)業(yè)務(wù)面分廣
集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍非常廣,不僅可以辦理企業(yè)之間進(jìn)行的存貸款業(yè)務(wù),同時(shí)可以提供保險(xiǎn)、證券投資以及融資等金融服務(wù)[1]。比如,對(duì)于通用集團(tuán)財(cái)務(wù)公司,其就給本集團(tuán)提供和業(yè)務(wù)有關(guān)的相應(yīng)金融服務(wù),其中包括有保險(xiǎn)服務(wù)、汽車經(jīng)銷商融資以及客戶貸款和出租汽車等服務(wù)。正是因?yàn)闃I(yè)務(wù)分部比較多元化,所以財(cái)務(wù)公司金融需要應(yīng)對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)分布面的也非常廣。
(二)集中度非常較高
由于財(cái)務(wù)公司性質(zhì),更由于我國(guó)相關(guān)法律及政策原因,集團(tuán)財(cái)務(wù)公司服務(wù)的對(duì)象主要集中在集團(tuán)內(nèi)部成員單位,且以內(nèi)部信貸及結(jié)算業(yè)務(wù)為主。故我國(guó)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際分布非常集中,風(fēng)險(xiǎn)種類也相對(duì)集中[2]。
(三)具有政策性以及行業(yè)性特點(diǎn)
我國(guó)相關(guān)法律和集團(tuán)行業(yè)環(huán)境會(huì)嚴(yán)重影響到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的有效運(yùn)營(yíng),這種因素型風(fēng)險(xiǎn)通常具備行業(yè)性以及政策性特點(diǎn)。國(guó)家法律以及金融政策會(huì)直接影響到企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程,所以面臨的政策性風(fēng)險(xiǎn)非常大。然而,集團(tuán)所在行業(yè)也會(huì)在一定程度上影響財(cái)務(wù)公司的整個(gè)發(fā)展過(guò)程,如果產(chǎn)生行業(yè)危機(jī)等問(wèn)題,集團(tuán)財(cái)務(wù)公司將面臨非常嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)種類
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)需要應(yīng)對(duì)的一種最常見的金融風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn),所以集團(tuán)財(cái)務(wù)公司同樣需要應(yīng)對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)工作人員因主觀故意或一些客觀因素,會(huì)把企業(yè)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的不確定風(fēng)險(xiǎn)傳遞給財(cái)務(wù)公司。同時(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司給公司成員單位做出的一些外部信用擔(dān)保會(huì)使財(cái)務(wù)公司面臨相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的形成受四個(gè)因素影響,分別是人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新,財(cái)務(wù)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更為復(fù)雜,操作風(fēng)險(xiǎn)日趨成為財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的一項(xiàng)較為重要的風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響日漸突出。
(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)需要應(yīng)對(duì)的一種主要風(fēng)險(xiǎn)就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),集團(tuán)財(cái)務(wù)公司中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)以及資產(chǎn)在結(jié)構(gòu)方面和期限方面錯(cuò)配引起的。部分集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)處于短借長(zhǎng)貸狀態(tài),如果出現(xiàn)集中償付,財(cái)務(wù)公司將需要應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō),產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因是:①集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金大部分是集團(tuán)內(nèi)部成員單位的存款,該存款通常具有短期性,可是企業(yè)資金貸款大部分是中長(zhǎng)期的,所以資產(chǎn)配置產(chǎn)生了錯(cuò)配現(xiàn)象;②部分集團(tuán)把內(nèi)部財(cái)務(wù)公司當(dāng)作出納和資金融通中心,使得財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)為了發(fā)放貸款而向銀行或別的結(jié)構(gòu)拆借資金的行為,而財(cái)務(wù)公司大部分貸款都用于集團(tuán)內(nèi)部成員資金的發(fā)放,如果行業(yè)產(chǎn)生不景氣等問(wèn)題,就會(huì)使得財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)巨大的支付危機(jī)。
(四)體制性風(fēng)險(xiǎn)
集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)的一種獨(dú)特金融風(fēng)險(xiǎn)也就是體制性風(fēng)險(xiǎn),決定該風(fēng)險(xiǎn)的因素主要是財(cái)務(wù)公司所具有的集團(tuán)隸屬性。因?yàn)樨?cái)務(wù)公司和企業(yè)集團(tuán)之間的關(guān)系就是隸屬關(guān)系,所以企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展會(huì)直接影響到財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)決策以及發(fā)展,如果企業(yè)集團(tuán)所處行業(yè)非常不景氣會(huì)發(fā)生市場(chǎng)危機(jī),財(cái)務(wù)公司就會(huì)因?yàn)橘Y產(chǎn)重組的影響出現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、流失以及債務(wù)違約等問(wèn)題,使得財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)巨大的信用危機(jī)以及支付危機(jī)。
三、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行有效金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體對(duì)策
(一)構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
要想提高企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)際金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平,就必須從整個(gè)集團(tuán)著手,站在集團(tuán)的高度出發(fā)控制財(cái)務(wù)公司得金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)總部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該有針對(duì)性的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃并設(shè)計(jì)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系[4]。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該構(gòu)建一個(gè)比較完善的組織架構(gòu)體系,為建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系打下組織基礎(chǔ)。同時(shí),企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該通過(guò)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,對(duì)優(yōu)化公司整個(gè)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo),吸引企業(yè)外部投資者以及戰(zhàn)略投資者的加入。企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)將董事會(huì)的作用充分發(fā)揮出來(lái),把董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢(shì)在財(cái)務(wù)公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理中完全發(fā)揮出來(lái),保證風(fēng)險(xiǎn)管理采取的是科學(xué)民主方式。在業(yè)務(wù)操作方面,為應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)公司需要構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度,在建立具體內(nèi)部控制體系的時(shí)候有效結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理念,使企業(yè)各級(jí)管理層分工明確,從而確保內(nèi)部控制工作能夠獲得比較理想的執(zhí)行效果。同時(shí),企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該搭建一套比較完善的信息系統(tǒng),通過(guò)這一信息平臺(tái),能夠?qū)瘓F(tuán)財(cái)務(wù)公司不同層次、不同工作部門以及不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作進(jìn)行制約和監(jiān)控,從而對(duì)財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)起到事中或事后控制的作用。
(二)通過(guò)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范
在管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具將會(huì)發(fā)揮出非常大的作用,所以財(cái)務(wù)公司需要具有應(yīng)用這些工具的能力。財(cái)務(wù)公司必須有效結(jié)合定量分析以及定性分析等方法,對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行分類管理;構(gòu)建完善的具體客戶評(píng)級(jí)體系,提高財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)量化管理能力。此外,財(cái)務(wù)公司應(yīng)該在不同經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有效應(yīng)用各種信用衍生工具,如信用違約互換、總收益互換等,提升集團(tuán)企業(yè)總體金融風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。
四、結(jié)束語(yǔ)
財(cái)務(wù)公司現(xiàn)階段所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及集團(tuán)行業(yè)實(shí)際狀況,使得財(cái)務(wù)公司面臨著各種金融風(fēng)險(xiǎn)。因此,對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高效的管理是財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文針對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要應(yīng)對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)特征,提出了提升金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施,以期為企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供參考。
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