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關(guān)鍵詞：信息不對(duì)稱 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

引言：

在信息化全球的形勢(shì)下，一個(gè)企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就要不斷加強(qiáng)人力資源管理。當(dāng)前我國(guó)的很多企業(yè)在這方面，依然存在者很多的問題。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)人才流失，以及無法聘用到合適的人才，就會(huì)逐漸失去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此，要對(duì)企業(yè)的信息不對(duì)稱情況引起高度的重視。本文簡(jiǎn)要闡述了信息不對(duì)稱理論的概念和含義，并分析了信息不對(duì)稱對(duì)企業(yè)人力資源帶來的負(fù)面作用，最后提出了信息不對(duì)稱導(dǎo)致的人力資源風(fēng)險(xiǎn)的防范策略。

一、信息不對(duì)稱理論的概述

在整個(gè)的市場(chǎng)行為中，所有相關(guān)人員對(duì)于信息的掌握程度，是具有一定差異性的，對(duì)于相關(guān)信息掌握比較充分的人員，通常都處于有利位置，相比較而言，那些信息掌握程度不夠的人員，則處于不利位置。企業(yè)中人力資源管理中的信息不對(duì)稱因素，通常由兩個(gè)不同的角度而劃分的。如果是站在發(fā)生時(shí)間的角度上來說，信息不對(duì)稱會(huì)出現(xiàn)在當(dāng)事人進(jìn)行簽約以前，或者出現(xiàn)在簽約以后，可以分別叫做事前和事后的信息不對(duì)稱。另外一種是站在內(nèi)容的角度上來說，通常指的是相關(guān)參與人的行動(dòng)，或者為部分參與者傳達(dá)的相關(guān)信息，可以分別叫做隱藏行動(dòng)和信息。

二、信息不對(duì)稱對(duì)企業(yè)人力資源產(chǎn)生的影響

在當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)信息不對(duì)稱狀態(tài)，通常是因?yàn)楫?dāng)交易主體獲得越多的相關(guān)信息，就會(huì)對(duì)自身更加有利。所以，交易主體中具有信息掌握程度優(yōu)勢(shì)的一方，往往就會(huì)將得到的相關(guān)信息隱藏，或者提供一系列虛假的相關(guān)信息。此外，相關(guān)人員在進(jìn)行信息的處理時(shí)，都存在著一定的差異，所以經(jīng)常出現(xiàn)信息不對(duì)稱。在企業(yè)的人力資源中最容易出現(xiàn)信息不對(duì)稱情況，不僅會(huì)致使信息獲取較少的主體產(chǎn)生有誤決斷，而且會(huì)導(dǎo)致人力資源市場(chǎng)的效率逐漸下降。在企業(yè)的人力資源管理過程中，當(dāng)出現(xiàn)人為的價(jià)值評(píng)定失誤時(shí)，往往是受信息不對(duì)稱的負(fù)面影響，它也會(huì)造成人力資源無法有效發(fā)揮其作用，致使企業(yè)在管理上出現(xiàn)無效管理的現(xiàn)象。在企業(yè)的人力資源管理中，信息不對(duì)稱始終貫穿了所有環(huán)節(jié)，無論是對(duì)企業(yè)員工的試用、正式聘用和離職，還是企業(yè)內(nèi)部工作人員的日常考核與相關(guān)培訓(xùn)，都有著信息不對(duì)稱現(xiàn)象的存在，大大降低了企業(yè)的管理效率和管理目標(biāo)。

三、信息不對(duì)稱導(dǎo)致的人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.企業(yè)外部的防范策略

在企業(yè)的外部影響因素中，通常會(huì)由于社會(huì)信用缺失，從而出現(xiàn)信息不對(duì)稱。當(dāng)社會(huì)信用缺失時(shí)，如果單純的依賴企業(yè)與個(gè)人，往往是無法得到人力資源風(fēng)險(xiǎn)防控的有效措施的。政府一定要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，將其宏觀調(diào)控的作用施展出來，努力打造良好的宏觀環(huán)境，為人力資源管理的完善和進(jìn)步，提供一定的條件。首先是盡力形成誠(chéng)實(shí)守信的環(huán)境與氛圍，對(duì)人們注入一些誠(chéng)信的理念，打造出一個(gè)信用社會(huì)，努力培養(yǎng)人們的誠(chéng)信素質(zhì)，盡量規(guī)避因?yàn)樾庞萌笔н@一影響因素導(dǎo)致的信息不對(duì)稱。

其次是對(duì)人才市場(chǎng)進(jìn)行管理，政府相關(guān)部門可以設(shè)立個(gè)人的電子檔案，創(chuàng)建全國(guó)范圍內(nèi)的信息系統(tǒng)，將人才市場(chǎng)有關(guān)的一些機(jī)制做出規(guī)范，完善人力資源配置系統(tǒng)。企業(yè)在進(jìn)行人才招聘的時(shí)候，很容易出現(xiàn)信息不對(duì)稱現(xiàn)象，企業(yè)要想在減少成本，并且掌握一定真實(shí)的相關(guān)信息，經(jīng)常會(huì)通過一些中介機(jī)構(gòu)或者很多層次的人才市場(chǎng)。政府相關(guān)部門要將法規(guī)制度不斷完善，為企業(yè)獲取真實(shí)人力資源相關(guān)信息提供條件。此外還可以將人力資源的數(shù)據(jù)庫(kù)不斷完善，努力建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)信息共享型的人才數(shù)據(jù)庫(kù)，緩解由于制造假文憑來應(yīng)聘的情況。還可以最大程度的降低企業(yè)信息搜尋所消耗的成本。還可以成立人才測(cè)評(píng)委員會(huì)，組建高素質(zhì)的人才測(cè)評(píng)團(tuán)隊(duì)，對(duì)高級(jí)人才進(jìn)行測(cè)評(píng)。

2.企業(yè)內(nèi)部的防范策略

企業(yè)要不斷改進(jìn)自身的招聘機(jī)制，優(yōu)化招聘過程中涉及到的各個(gè)環(huán)節(jié)。應(yīng)聘者在對(duì)企業(yè)人力資源管理者進(jìn)行相關(guān)信息表達(dá)時(shí)，往往會(huì)因?yàn)閼?yīng)聘者故意隱瞞不良信息，或者傳達(dá)的不盡全面和完善，致使信息的質(zhì)量受到一定影響。企業(yè)在進(jìn)行招聘時(shí)，通常有一定的主觀性。因此，企業(yè)的人事部門在進(jìn)行招聘之前，一定要制定出一個(gè)詳盡的招聘計(jì)劃，努力達(dá)到公正和客觀，要將企業(yè)人事招聘的權(quán)威性體現(xiàn)出來。同時(shí)還要做到創(chuàng)新招聘，其中比較適用的有跟蹤招聘，它體現(xiàn)在校園招聘當(dāng)中，在學(xué)生的初期階段，就開始定期跟蹤其各方面的素質(zhì)及成績(jī)。

3.回避風(fēng)險(xiǎn)模式

當(dāng)前的誠(chéng)信教育模式，通常為自身存在的道德感，始終無法形成體制，而其他國(guó)家很多都形成了誠(chéng)信檔案。所以當(dāng)前形勢(shì)下，很多企業(yè)都盡量采取策略來努力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但這種策略很可能會(huì)給企業(yè)帶來一些負(fù)面影響，例如經(jīng)濟(jì)損失或者市場(chǎng)契機(jī)。盡管這是一種較為消極的方式，但針對(duì)中小企業(yè)這類的機(jī)構(gòu)來講，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯不足，因此比較適用這種規(guī)避策略。當(dāng)企業(yè)的信息狀況無法明確的時(shí)候，盡量不要盲目的進(jìn)行投資。在給員工進(jìn)行培訓(xùn)的時(shí)候，要靈活的制定培訓(xùn)費(fèi)的承擔(dān)方式，可以采用工資分期扣除等形式。

4.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)模式

首先應(yīng)該將企業(yè)內(nèi)部的管理系統(tǒng)進(jìn)一步優(yōu)化和完善，在我國(guó)有很多的人力資源管理案例，經(jīng)過總結(jié)可以表明，該系統(tǒng)是否成功，很大程度上取決于企業(yè)對(duì)自身人力資源系統(tǒng)的構(gòu)建質(zhì)量。這種方式可以在一定程度上規(guī)避企業(yè)員工由于信息不對(duì)稱出現(xiàn)的員工道德問題。對(duì)企業(yè)的內(nèi)部信息與外部信息，要全面而系統(tǒng)的收集，對(duì)信息管理工作進(jìn)一步重視。對(duì)企業(yè)內(nèi)部的薪資制度、考核制度進(jìn)一步明確，讓員工明確自己的付出成果。當(dāng)前我國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)還不健全，在對(duì)法律方面存在誤區(qū)的時(shí)候，就會(huì)對(duì)用人單位雙方帶來負(fù)面作用。所以必須要加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)法的普及和學(xué)習(xí)，經(jīng)過相關(guān)培訓(xùn)，盡量消除信息不對(duì)稱對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響，規(guī)避企業(yè)與內(nèi)部員工由于對(duì)某些法律條款產(chǎn)生偏差，而造成勞動(dòng)糾紛。

5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移模式

用人單位可以通過人才中介機(jī)構(gòu)或者租賃公司，將相應(yīng)的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。企業(yè)在擁有直接人才使用權(quán)的同時(shí)，不存在所屬權(quán)關(guān)系。很多發(fā)達(dá)國(guó)家都采用了這種租賃方式，有一定的優(yōu)越性。在運(yùn)用這種模式時(shí)，企業(yè)能夠大膽的進(jìn)行人力資源管理，無需對(duì)人才的聘用和使用等消耗資金有所考慮。能夠盡可能的發(fā)揮管理效益，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至最低，通過租賃方式，將用人單位的付出成本降至最低，并可以完成對(duì)應(yīng)的工作內(nèi)容，還大大降低了用人風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)論：

綜上所述，企業(yè)要不斷將信息不對(duì)稱的情況降到最低程度，要從企業(yè)外部和企業(yè)內(nèi)部?jī)煞矫婀餐?，通過相關(guān)的改進(jìn)措施，使信息部隊(duì)稱導(dǎo)致的人力資源風(fēng)險(xiǎn)逐漸減弱。在進(jìn)行人力資源管理時(shí)，要將企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行充分的考慮與分析，并運(yùn)用有效的措施，將人力資源管理環(huán)節(jié)中的信息不對(duì)稱有效規(guī)避。

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關(guān)鍵詞：人力資源管理風(fēng)險(xiǎn);貝葉斯網(wǎng)絡(luò);風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

中圖分類號(hào)：F243.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-1101（2016）01-0028-05

隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)和全球化競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代的到來，人力資源已成為企業(yè)的核心資源，人力資源管理在企業(yè)管理中處于戰(zhàn)略地位。然而，因?yàn)槿肆Y源具有自己的獨(dú)特屬性，企業(yè)在進(jìn)行人力資源管理的過程中不可避免地會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。迄今為止，已有不少國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)其進(jìn)行過研究[1-2]，并取得一定的成果，這些成果為企業(yè)防控人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)提供了重要借鑒。但是，總的來說，這些研究成果多數(shù)停留在人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、分類、危害及防控措施等定性方面，只有少數(shù)采用了定量的方法，如層次分析法、模糊綜合評(píng)判法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等工具來評(píng)估企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)水平[3-4]。雖然這些數(shù)學(xué)方法計(jì)算簡(jiǎn)便、容易操作，但是由于這些方法涉及的指標(biāo)大都具有非線性和模糊性，其準(zhǔn)確性和客觀性難以保證?；诖耍疚膶⒇惾~斯網(wǎng)絡(luò)（Bayesian networks，BN）方法引入到人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究中，探索用于研究人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的新方法，以期對(duì)企業(yè)人力資源管理有一定的借鑒作用。

一、貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的相關(guān)知識(shí)

（二） 貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用綜述

國(guó)內(nèi)關(guān)于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用研究比較晚，大多數(shù)研究都集中在最近幾年，并且主要應(yīng)用在人工智能、故障診斷、模式識(shí)別等領(lǐng)域，其中將貝葉斯網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尤其是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方面的研究比較少。

如索秀花[6]在利用SCOR模型并結(jié)合社會(huì)領(lǐng)域的馬林諾夫斯基理論對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析識(shí)別的基礎(chǔ)上，以汽車備件供應(yīng)鏈為例，建立了基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的局部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，應(yīng)用消息傳遞算法（Pearl算法）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)，并診斷出影響風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，可以有針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。李江飛[7]從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)的損失、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可控性三個(gè)角度對(duì)地鐵項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，利用貝斯網(wǎng)絡(luò)借助Netica軟件完成了施工風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的評(píng)估。尹鳳陽(yáng)[8]根據(jù)事故致因理論構(gòu)造了船舶過閘風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的貝葉斯網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，并在VS2008系統(tǒng)開發(fā)平臺(tái)上開發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，得出多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素共同作用時(shí)，事故發(fā)生概率呈多倍增長(zhǎng)。王美怡[9]采用貝葉斯網(wǎng)絡(luò)推理和層次分析法相結(jié)合的方法，對(duì)不確定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，以幫助管理者有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)部分進(jìn)行著重管理。熊濤[10]構(gòu)造了基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，在MATLAB軟件上利用數(shù)據(jù)訓(xùn)練BN模型，并與Logistic模型進(jìn)行對(duì)比，體現(xiàn)了貝葉斯網(wǎng)絡(luò)模型用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的優(yōu)越性。王愛文等[11]提出了基于因果貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險(xiǎn)建模與分析方法，該方法被應(yīng)用于某公司國(guó)際采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，效果顯著。周田[12]以IT企業(yè)研發(fā)人員為研究對(duì)象，在構(gòu)建貝葉斯網(wǎng)絡(luò)時(shí)加入時(shí)間因素，設(shè)計(jì)了幫助企業(yè)進(jìn)行人力資源績(jī)效考核的小型軟件，具有很強(qiáng)的實(shí)用性。陸靜和王捷[13]將貝葉斯網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)用于商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，利用Netica軟件進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)推理，完成了各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)影響程度的計(jì)算，結(jié)合預(yù)警系統(tǒng)燈號(hào)模型，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平做出判斷，有利于管理者有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建

（一） 人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其分類

何謂人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，雖然學(xué)者們的觀點(diǎn)不一致，但是比較普遍接受的觀點(diǎn)是，人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)是指在組織人力資源管理的活動(dòng)中，因?yàn)闆]有妥善地處理好人力資源管理中各種因素之間的關(guān)系，而給組織的經(jīng)營(yíng)管理帶來意想不到的損失的可能性。人力資源管理中存在著各種風(fēng)險(xiǎn)，十分龐雜，本文在文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上[14]，結(jié)合企業(yè)人力資源管理實(shí)例，將人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)分為五大類：（1）招聘配置風(fēng)險(xiǎn)：是指組織在對(duì)人力資源進(jìn)行招聘、配置和使用的過程中，因?yàn)槿藶橐蛩鼗蚴瞧髽I(yè)內(nèi)外部因素不確定性的影響所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，有效的人力資源配置會(huì)給企業(yè)帶來巨大的效益，但是在人力資源招聘與配置過程中，可能會(huì)存在人職不匹配、人員配置低效率等問題，導(dǎo)致人力資源的浪費(fèi)。（2）培訓(xùn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)：培訓(xùn)是企業(yè)人力資源管理工作的一項(xiàng)重要職能，企業(yè)的培訓(xùn)相當(dāng)于人力、物力、財(cái)力的投資，任何投資都是有風(fēng)險(xiǎn)的，人力資源管理培訓(xùn)也不例外，比如培訓(xùn)收益風(fēng)險(xiǎn)、培訓(xùn)后人員流失風(fēng)險(xiǎn)等。（3）績(jī)效考核風(fēng)險(xiǎn)：績(jī)效考核是人力資源管理的核心環(huán)節(jié)，有效的績(jī)效考核會(huì)對(duì)員工起到激勵(lì)作用，反之，若績(jī)效考核不公正、不全面、員工滿意度低，則會(huì)挫傷員工的工作積極性，帶來用人風(fēng)險(xiǎn)。（4）薪酬福利風(fēng)險(xiǎn)：是指由于薪酬設(shè)置不合理、福利待遇差等原因給企業(yè)帶來的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。（5）員工管理風(fēng)險(xiǎn)：人力資源管理的核心是人，由于人力資本具有復(fù)雜性、流動(dòng)性、動(dòng)態(tài)性，這就導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行人力資源管理時(shí)不可避免地會(huì)遇到員工違紀(jì)、人員沖突、勞資糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。

（二） 指標(biāo)體系的構(gòu)建

建立具有科學(xué)性、真實(shí)性、可行性、全面性的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，是構(gòu)建貝葉斯網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。根據(jù)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的分類，結(jié)合文獻(xiàn)查閱的結(jié)果，建立如表1所示的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。

三、基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)模型

（一） 貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建

貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建有兩種方法：一種是分析節(jié)點(diǎn)關(guān)系并咨詢專家意見來構(gòu)建，另一種是利用較完整的數(shù)據(jù)，通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)功能來完成構(gòu)建。鑒于人力資源管理各種風(fēng)險(xiǎn)的定量數(shù)據(jù)很難收集，本文采用第一種方法，利用因果關(guān)系結(jié)合專家經(jīng)驗(yàn)構(gòu)建貝葉斯網(wǎng)絡(luò)。根據(jù)原因在前，結(jié)果在后的變量順序，本文將人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)作為終端節(jié)點(diǎn)，一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為次層節(jié)點(diǎn)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為初始端節(jié)點(diǎn)，構(gòu)建了基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的拓樸結(jié)構(gòu)，如圖1所示。

（二） 網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)的設(shè)置

在確定了貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)后，需要對(duì)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行設(shè)置并賦值，即獲得節(jié)點(diǎn)參數(shù)，包括先驗(yàn)概率和條件概率分布（CPD）?？紤]到企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的定量數(shù)據(jù)很難查閱到，因此通過向人事主管、人力資源管理專家、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理專家組成的專家組征求意見，獲得一個(gè)比較主觀的結(jié)果。本模型實(shí)際運(yùn)用中，企業(yè)可以根據(jù)自身的實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)該模型中的先驗(yàn)概率進(jìn)行修正。

本文中的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系由5個(gè)一級(jí)指標(biāo)和17個(gè)二級(jí)指標(biāo)組成，若將這22個(gè)指標(biāo)通過MATLAB軟件，利用Full-BNT工具箱進(jìn)行參數(shù)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)過程復(fù)雜且長(zhǎng)，限于篇幅，論文選取招聘配置風(fēng)險(xiǎn)及其下的3個(gè)二級(jí)指標(biāo)進(jìn)行貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的局部學(xué)習(xí)。

本文選取某企業(yè)作為調(diào)研對(duì)象，通過向該企業(yè)人事主管、人力資源管理專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家組成的20人專家組進(jìn)行問卷調(diào)查，得到該企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)中招聘配置風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)，以便運(yùn)用基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)模型，判斷其人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)狀況。

在進(jìn)行問卷調(diào)查獲得參數(shù)時(shí)，為了克服專家過度自信等認(rèn)知方面的偏差，論文給出了風(fēng)險(xiǎn)概率等級(jí)的分值量化表（如表2所示），擬先采用等級(jí)區(qū)間判斷，專家可以憑自己的經(jīng)驗(yàn)判斷指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，再結(jié)合等級(jí)量化表在相應(yīng)的問卷調(diào)查表中填入概率值。同時(shí)，借助風(fēng)險(xiǎn)概率等級(jí)量化表，我們可以由參數(shù)學(xué)習(xí)得到的后驗(yàn)概率來判斷人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)所處的風(fēng)險(xiǎn)水平，為進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制提供依據(jù)。

在完成問卷調(diào)查之后，通過對(duì)收集到的問卷進(jìn)行分析，得到這次調(diào)查問卷的基本信息如表3所示。

由表可知本次問卷的有效回收率達(dá)75%，問卷調(diào)查的數(shù)據(jù)是可以使用的。利用SPSS19.0軟件對(duì)15份有效問卷的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，求得各節(jié)點(diǎn)概率的平均值作為最終的節(jié)點(diǎn)參數(shù)，如表4、表5、表6所示。

四、結(jié)束語(yǔ)

本文

將貝葉斯網(wǎng)絡(luò)方法應(yīng)用于人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警研究中，通過構(gòu)建人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，將各類風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)于人力資源管理總體風(fēng)險(xiǎn)的影響歸入到具有因果關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中，并以招聘配置風(fēng)險(xiǎn)為例進(jìn)行貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的局部學(xué)習(xí)，通過問卷調(diào)查在對(duì)各級(jí)網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行賦值的基礎(chǔ)上，利用Full-BNT工具箱，完成了貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的參數(shù)學(xué)習(xí)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的定量研究。管理者可以結(jié)合本企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際數(shù)據(jù)，進(jìn)行貝葉斯網(wǎng)絡(luò)推理，根據(jù)推理結(jié)果，有針對(duì)性地采取措施來防范控制風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，由于人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)因素種類很多，所以防控人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，在對(duì)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范的基礎(chǔ)上，還需要企業(yè)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，完善人力資源管理制度，加強(qiáng)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)的建設(shè)等，這樣才能有效地落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。

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篇3

一、企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)分布及表現(xiàn)

1、招聘環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)

人才招聘是企業(yè)招賢納士的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)人才引進(jìn)，增強(qiáng)人力資源實(shí)力的基礎(chǔ)與保障。招聘會(huì)的宣傳方式，以及人才招聘的具體流程都影響到引進(jìn)人才的公平性與人才的優(yōu)秀程度。由于招聘流程的設(shè)計(jì)、人情、社會(huì)關(guān)系等的影響，部分企業(yè)人才招聘存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。首先，在招聘預(yù)案與組織環(huán)節(jié)不科學(xué)、不完善的情況下，會(huì)導(dǎo)致無法吸引優(yōu)秀的人才前來應(yīng)聘，有可能影響到招聘計(jì)劃的完成以及人員的及時(shí)調(diào)動(dòng)與補(bǔ)充。其次，由于人情、社會(huì)關(guān)系等影響，加之部分企業(yè)對(duì)于招聘環(huán)節(jié)的監(jiān)督機(jī)制不完善，會(huì)有一些不符合企業(yè)要求與用人標(biāo)準(zhǔn)的人員趁機(jī)進(jìn)入。還有些應(yīng)聘人員會(huì)偽造個(gè)人簡(jiǎn)歷與經(jīng)歷，在應(yīng)聘過程中無法體現(xiàn)其真實(shí)的水平與能力，嚴(yán)重影響到今后企業(yè)的發(fā)展。

2、培訓(xùn)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)人才的培訓(xùn)過程中，主要存在觀念上與技術(shù)上兩方面的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，企業(yè)的管理者及高層對(duì)于企業(yè)員工的培訓(xùn)認(rèn)識(shí)出現(xiàn)偏差，沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)員工培訓(xùn)的重要性與給企業(yè)帶來的無形收益。同時(shí)，部分員工在參加培訓(xùn)時(shí)，不能以積極的態(tài)度對(duì)待，未對(duì)培訓(xùn)的內(nèi)容對(duì)照自己平時(shí)的工作，進(jìn)行及時(shí)的總結(jié)、反思。使得培訓(xùn)不能達(dá)到應(yīng)有的效果與意義。在耗費(fèi)了大量財(cái)力、人力資源的情況下，未對(duì)企業(yè)帶來應(yīng)有的收益與價(jià)值。[2]另一方面，是培訓(xùn)過程中技術(shù)方面的問題，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是指，企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃的制定過程中，未將職工培訓(xùn)的內(nèi)容、目標(biāo)、形式等予以明確。在一定程度上影響到了員工培訓(xùn)的積極性。不能促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，使培訓(xùn)不能取得事半功倍的效果。

3、薪酬管理環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)

公平、科學(xué)的薪酬制度是激發(fā)員工工作熱情，產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值與效益的強(qiáng)大動(dòng)力。在實(shí)際工作環(huán)境中，薪酬管理環(huán)節(jié)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)為，不同部門、管理層與技術(shù)層之間對(duì)于自己工作的重要性之分歧。例如，管理層人員自己所做的是決定公司發(fā)展的重要事宜，認(rèn)為自己在企業(yè)發(fā)展過程中的作用較大，應(yīng)該獲取較高的報(bào)酬，而技術(shù)層人員則認(rèn)為，其所從事的技術(shù)是企業(yè)發(fā)展的核心因素，技術(shù)層人員對(duì)于企業(yè)的貢獻(xiàn)最為突出，應(yīng)該比管理層獲得更高的薪酬。由于對(duì)于薪酬分配的分歧，會(huì)影響到各自工作的積極性，給薪酬管理環(huán)節(jié)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1、人的特殊性

首先，人才是企業(yè)發(fā)展各項(xiàng)工作、事業(yè)有序進(jìn)行的主體與關(guān)鍵因素。人與人之間由于性格、學(xué)歷、教育背景的不同，對(duì)于自身工作的積極性與態(tài)度也有所不同。具有較高職業(yè)素養(yǎng)，責(zé)任感與事業(yè)心的員工，會(huì)將自身的進(jìn)步與企業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合起來。其不僅會(huì)關(guān)心企業(yè)的發(fā)展與取得的成就，而且會(huì)將自己的職業(yè)目標(biāo)與企業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃、目標(biāo)有機(jī)契合。在一定程度上，良好的激勵(lì)措施能夠激發(fā)起人們努力工作，全力投身于企業(yè)發(fā)展。其次，人才具有流動(dòng)性。較高的工資待遇、豐厚的福利是企業(yè)員工所向往與追求的，由于企業(yè)綜合實(shí)力的不同，待遇會(huì)存在一定的差別。部分企業(yè)為了吸引人才，會(huì)創(chuàng)新與完善薪酬管理機(jī)制，吸引優(yōu)秀人才來為自己企業(yè)貢獻(xiàn)力量。同時(shí)，由于年輕人才具有挑戰(zhàn)與冒險(xiǎn)精神，會(huì)不斷嘗試新的崗位與工作，從而造成了人才的流動(dòng)性。

2、環(huán)境的不確定性

企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)受到一定環(huán)境因素的制約與影響。環(huán)境因素的不確定性主要包括了自然環(huán)境因素與社會(huì)環(huán)境因素。自然環(huán)境因素比如，企業(yè)所處城市的交通便利程度的影響，自然災(zāi)害的發(fā)生等。一個(gè)地理位置優(yōu)越，交通便利的企業(yè)必然具有較強(qiáng)的知名度與吸引力，亦方便了企業(yè)的對(duì)外交流。同時(shí)，社會(huì)環(huán)境因素是一個(gè)影響企業(yè)發(fā)展不可或缺的重要因素，比如國(guó)家政策，稅收的調(diào)整；經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，如房地產(chǎn)市場(chǎng)的變化，都會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展與總體目標(biāo)的規(guī)劃產(chǎn)生一定的影響。積極的社會(huì)環(huán)境因素會(huì)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增加，降低人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)，消極的因素必然會(huì)增加企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)性。

三、企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

1、控制招聘環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)范招聘流程。為了保證招聘員工能夠正常進(jìn)入公司，減少招聘過程存在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在招聘環(huán)節(jié)應(yīng)該遵循一定的程序來組織招聘，規(guī)范整個(gè)招聘過程的有效性和可行性。制定并落實(shí)招聘計(jì)劃。當(dāng)新的職位空缺在公司中出現(xiàn)，需要按照職位的類型、數(shù)量和時(shí)間要求，以確定合理的招聘計(jì)劃，同時(shí)建立相應(yīng)的招聘團(tuán)隊(duì)。通過適當(dāng)?shù)姆绞浇M建招聘小組，通過合法的媒體，宣布招聘職位的數(shù)量，類型，并提供被招聘者和其他信息的具體要求，以鼓勵(lì)滿足要求的被招聘者進(jìn)行應(yīng)聘。

2、重點(diǎn)做好培訓(xùn)規(guī)劃及流程管理

建立培訓(xùn)體系。培訓(xùn)體系是企業(yè)開展正常工作的基本條件，可以使員工符合公司的正常工作要求。只有規(guī)劃完善的培訓(xùn)體系，才能有效保證系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，才能達(dá)到良好的培訓(xùn)效果。要建立完善的培訓(xùn)體系，必須滿足以下三個(gè)基本條件：首先，企業(yè)必須高度重視，高層領(lǐng)導(dǎo)，各級(jí)管理人員要積極承擔(dān)人力資源管理和發(fā)展的責(zé)任；其次，在組織內(nèi)部，培訓(xùn)要有一個(gè)明確的定義和分工；第三，專業(yè)培訓(xùn)部門要有明確的責(zé)任和職能，并擁有專業(yè)技能課程的開發(fā)與實(shí)施方案。

3、控制薪酬環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 案件防范 對(duì)策

近幾年，我國(guó)金融案件呈現(xiàn)多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢(shì)，中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行等多家銀行相繼曝出涉案金額巨大的案件，總涉案金額高達(dá)數(shù)十億元。分析這些案件的特性，可以看到我們?cè)诜婪栋讣陌l(fā)生上做得不夠，需要總結(jié)教訓(xùn)、探究原因，以未雨綢繆；而在發(fā)生案件后的迅速發(fā)現(xiàn)、堅(jiān)決查處、及時(shí)披露上做得比過去有進(jìn)步，需要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)，以進(jìn)一步提高水平，更好地做到“早發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)處理、早披露”，將案件損失降到最低。

一、案件形成的原因分析

從有關(guān)情況分析，銀行發(fā)生案件的原因主要有以下幾種：

（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的多重壓力,致使案件防范和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)錯(cuò)位。各商業(yè)銀行為更快更多地?fù)屨加邢薜慕鹑谑袌?chǎng)，有的銀行在發(fā)展的理念上存在偏差，粗放式經(jīng)營(yíng)發(fā)展的思想沒有根本解決，錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)理念，埋下了案件風(fēng)險(xiǎn)的隱患，導(dǎo)致了案件多發(fā)、高發(fā)的態(tài)勢(shì)得不到有效控制。

（二）案件防控的人力資源體系對(duì)案件防控工作的高效開展形成一定的制約。一是人員配備不足，致使崗位輪換強(qiáng)制休假制度執(zhí)行不到位。二是案件防控人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，對(duì)監(jiān)管規(guī)制掌握不一。三是案件防控工作人員的監(jiān)管業(yè)務(wù)技能的熟練程度不夠。案件防控人員往往只能以會(huì)代學(xué)和從實(shí)際操作中學(xué)，業(yè)務(wù)技能不系統(tǒng)。四是對(duì)案件防控工作人員沒有進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)管業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，存在一定的“瞎子摸象”現(xiàn)象。五是案件防控工作人員身兼多職，這種案件防控職能由部室兼業(yè)的做法容易造成案件防控工作開展不細(xì)以致深度不夠。

（三）案件防控工作內(nèi)容不系統(tǒng)。一是由于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)多面寬與案件防控工作人力資源不足的矛盾難以解決，以致案件防控檢查內(nèi)容不全面，可能存在風(fēng)險(xiǎn)隱患遺漏的情況。二是時(shí)效性和有效性不相容，由于檢查網(wǎng)點(diǎn)時(shí)間短，以致對(duì)檢查內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)不足。三是案件防控檢查內(nèi)容與其他專項(xiàng)檢查、內(nèi)審和安全檢查內(nèi)容存在一定的重復(fù)。

（四）案件防控機(jī)制有待進(jìn)一步改善。一是案件防控獨(dú)立性不充分，相關(guān)監(jiān)管法規(guī)和行業(yè)規(guī)章沒有明確對(duì)案件防控工作的獨(dú)立性作出明確的規(guī)定，其獨(dú)立性在一定程度上缺乏法規(guī)支撐。二是案件防控職能與業(yè)務(wù)監(jiān)管的某些職能形成了模糊交叉，一定程度上增加了監(jiān)管成本，形成監(jiān)管資源浪費(fèi)。三是由于案件防控檢查內(nèi)容覆蓋的全面性，案件防控機(jī)構(gòu)有形成監(jiān)管機(jī)構(gòu)外的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的趨勢(shì)。

（五）案件防控效果需進(jìn)一步加強(qiáng)。一是對(duì)案件防控檢查發(fā)現(xiàn)問題督促整改力度不夠，以致有些案件防控檢查發(fā)現(xiàn)問題屢查屢犯。二是被檢查機(jī)構(gòu)對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)問題整改力度不夠。

二、案件防控的工作對(duì)策

為進(jìn)一步提高案件防控成效，銀行股東、董事會(huì)應(yīng)在銀行內(nèi)部形成強(qiáng)大壓力和動(dòng)力，推動(dòng)銀行加強(qiáng)內(nèi)控管理，強(qiáng)化審計(jì)與監(jiān)督，引入高管引咎辭職或辭退高管等制度，嚴(yán)肅問責(zé)，在內(nèi)部打造案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）以構(gòu)建市場(chǎng)化的用工管理機(jī)制為中心，解決人員總量和素質(zhì)結(jié)構(gòu)問題。一是以人力資源產(chǎn)出效率為導(dǎo)向，實(shí)施市場(chǎng)化的人員總量調(diào)節(jié)控制機(jī)制。根據(jù)市場(chǎng)容量和單位員工理論創(chuàng)利邊界，進(jìn)行系統(tǒng)模擬測(cè)算，將用工控制數(shù)管理改為成本控制模型管理，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況匹配人力資源，保證人力供給與市場(chǎng)份額相稱。二是配合銀行行崗位體系，科學(xué)構(gòu)建不同類別、不同層級(jí)、不同崗位員工的發(fā)展路徑。激勵(lì)基層員工以崗位為基礎(chǔ)，通過專業(yè)化工作實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展，引導(dǎo)員工樹立正確的崗位意識(shí)和職業(yè)意識(shí)。三是優(yōu)化人員的層級(jí)分布和前后臺(tái)比例分布。通過科學(xué)界定各級(jí)管理行、經(jīng)營(yíng)行職能，合理界定不同崗位的人員需求，規(guī)范人員層級(jí)流動(dòng)管理，切實(shí)減輕基層行失血壓力。

（二）創(chuàng)新防范手段，強(qiáng)化渠道建設(shè)。在依靠傳統(tǒng)防范方式的同時(shí)，要不斷創(chuàng)新手段。逐級(jí)落實(shí)談話制度，近距離的了解員工的思想動(dòng)態(tài)；深入推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察特派員制度，合理確定考核目標(biāo)內(nèi)容，科學(xué)編制考核評(píng)價(jià)指標(biāo)，并納入全行內(nèi)控與合規(guī)考核體系之中，持續(xù)關(guān)注并消除員工的不良思想；拓寬渠道建設(shè)，充分發(fā)揮網(wǎng)上舉報(bào)、網(wǎng)上排查的作用，為員工舉報(bào)違規(guī)違紀(jì)行為提供必要的渠道和途徑；完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，多層面收集案件隱患信息或普遍存在的典型問題，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，跟蹤評(píng)價(jià)防范結(jié)果；建立員工家屬溝通聯(lián)絡(luò)制度，通過家訪、召開家屬座談會(huì)等形式向員工家屬通報(bào)情況，在家屬與單位、家屬與員工之間架起互相理解的橋梁,攜手共筑一道穩(wěn)定員工隊(duì)伍思想和防范經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的后方防線。

（三）樹立合規(guī)意識(shí)，全員合規(guī)操作。合規(guī)并不只是專職合規(guī)人員的責(zé)任。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是合規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)合規(guī)部門來說，要求其控制住每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是非常困難的，即使可能，也是不現(xiàn)實(shí)的。實(shí)際上，我們每一名員工都是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人。堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門、每位員工日常工作的神圣職責(zé)，自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守法的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象，逐步確立起“合規(guī)操作，人人有責(zé)”的理念。

（四）抓好制度建設(shè)，提高自身“免疫力”。如果把銀行看成一個(gè)“生命體”，內(nèi)部控制管理就是銀行的免疫系統(tǒng)，一個(gè)沒有免疫系統(tǒng)或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長(zhǎng)的。因此，商業(yè)銀行要想不斷發(fā)展壯大，就必須在大力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，更加有效地推進(jìn)其免疫系統(tǒng)――內(nèi)部控制管理建設(shè)，保證銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好、又快發(fā)展。必須要把制度建設(shè)放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規(guī)范日常行為。首先，要結(jié)合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程，確保有章可循，切實(shí)堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。其次，要認(rèn)真借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。再次，要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、效益性，建立自我調(diào)整，自我約束、自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。

（五）貫徹制度執(zhí)行力。如果沒有較強(qiáng)的執(zhí)行力，再完善的制度落實(shí)不到位也是空談。有章不循，操作不規(guī)范在實(shí)際中普遍存在，人們常常認(rèn)為差一些要件不會(huì)有大的問題，過分相信自己，沒有嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，導(dǎo)致出現(xiàn)了“大錯(cuò)不犯，小錯(cuò)不斷”的現(xiàn)象，久而久之，形成風(fēng)險(xiǎn)漏洞越來越多、越積越大，為案件的發(fā)生埋下了隱患。在制度完善的基礎(chǔ)上，要達(dá)成“提高執(zhí)行力”的目標(biāo)，不外乎以下幾點(diǎn)：首先要認(rèn)真抓好各項(xiàng)規(guī)章制度和管理要求的學(xué)習(xí),提高執(zhí)行規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的主動(dòng)性、自覺性和有效性。其次要建立落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度的責(zé)任制，通過建立“崗位明晰、權(quán)責(zé)分明、管理有序、操作有規(guī)”的崗位責(zé)任體系，精細(xì)化地落實(shí)好各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程。再次要制訂精細(xì)化的落實(shí)措施，使制度和管理要求的制訂、分解、落實(shí)、檢查、整改、反饋、評(píng)價(jià)等形成一個(gè)完整的、清晰的鏈條，使規(guī)章制度和管理要求的落實(shí)情況始終處于完全的掌控之中。

（六）搞好年度案件風(fēng)險(xiǎn)排查，做到“防治結(jié)合”。銀行每年一次的案件風(fēng)險(xiǎn)排查作為營(yíng)業(yè)單位的年度“強(qiáng)制體檢”，有利于建立健全銀行“預(yù)防為主、防治結(jié)合”的健康保障體系，可以達(dá)到中國(guó)中醫(yī)理論“中醫(yī)治欲病之病”的目標(biāo)，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。通過案件風(fēng)險(xiǎn)排查，就是要查找隱患，找出各項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找出各項(xiàng)規(guī)章制度和系統(tǒng)的漏洞，排查各經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險(xiǎn)隱患；就是要及時(shí)阻止和糾正苗頭性事件，檢查督促制度的執(zhí)行。同時(shí)，還要對(duì)同類問題的“事故征兆”和“事故苗頭”進(jìn)行排查處理，以防止類似問題的重復(fù)發(fā)生，及時(shí)解決再次發(fā)生重大事故的隱患。

篇5

關(guān)鍵詞：軟件企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管控

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）010-00-01

一、軟件企業(yè)的獨(dú)特財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指財(cái)務(wù)狀況上存在的一種不確定性風(fēng)險(xiǎn)或者企業(yè)在籌資的過程中的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，是一種微觀的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由以下幾種類型：即投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小是與企業(yè)規(guī)模息息相關(guān)的，當(dāng)企業(yè)規(guī)模較大時(shí)相對(duì)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就更大。軟件企業(yè)受科學(xué)技術(shù)發(fā)展的影響較大，比其他企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更多，變化也就更大。

首先，是投資風(fēng)險(xiǎn)。軟件企業(yè)由于競(jìng)爭(zhēng)大、更新?lián)Q代快、投入較大等特點(diǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)就顯得十分巨大，由于軟件系統(tǒng)的開發(fā)周期較長(zhǎng)，且開發(fā)期間的不確定性較強(qiáng)，對(duì)于投資的收回的風(fēng)險(xiǎn)較大。同時(shí)由于軟件人才的要求技術(shù)較高，流動(dòng)性大，且需要的成本較高，對(duì)于投資的回報(bào)率來說也增添了不確定性。

其次，為融資風(fēng)險(xiǎn)。軟件企業(yè)的產(chǎn)品為無形的軟件，其開發(fā)周期長(zhǎng)、適用范圍較窄，一旦開發(fā)失敗會(huì)給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)無力償債。加之軟件公司的主要資源為人力資源，一旦出現(xiàn)融資無法償還時(shí)難以進(jìn)行償債。

再次，為回收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。隨著軟件企業(yè)的業(yè)務(wù)的日益增加，所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款也就逐漸增多，而如果企業(yè)片面的追求業(yè)務(wù)量而忽視應(yīng)收賬款的收回則會(huì)產(chǎn)生很大的回收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。加之軟件企業(yè)的開發(fā)周期本來就長(zhǎng)，開發(fā)效率地下會(huì)增加企業(yè)的成本，帶來資金折現(xiàn)率風(fēng)險(xiǎn)。如果難以及時(shí)收回資金，會(huì)產(chǎn)生較大的資金缺口，阻礙軟件企業(yè)的發(fā)展。

二、軟件企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

首先，作為軟件企業(yè)的管理者要充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在、防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于公司發(fā)展的重要性，不斷提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重視和執(zhí)行力，以促進(jìn)企業(yè)利益最大化。

其次，可以聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控人員對(duì)于公司重大業(yè)務(wù)執(zhí)行之前進(jìn)行相關(guān)的討論和做出可行性報(bào)告，并通過開會(huì)的討論予以研究，如在進(jìn)行重大融資和投資的決策時(shí)，要聘請(qǐng)相關(guān)財(cái)務(wù)分析師對(duì)項(xiàng)目失敗的風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)缺口風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)定，設(shè)立幾套方案，最終結(jié)合軟件公司自身的條件和實(shí)際情況，選擇風(fēng)險(xiǎn)最小的方案進(jìn)行。

再次，還應(yīng)充分加強(qiáng)軟件公司全體員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識(shí)。要求其重視風(fēng)險(xiǎn)防控，使得軟件開發(fā)人員時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)的防控，在日常軟件開發(fā)的工作中能夠不斷提升開發(fā)的效率，不斷提升軟件開發(fā)的質(zhì)量和成功率。降低軟件開發(fā)周期長(zhǎng)、成功率低等問題所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)防控的監(jiān)督與激勵(lì)體系。在工作中時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)的防控，并充分調(diào)動(dòng)其參與風(fēng)險(xiǎn)防控的積極性，將風(fēng)險(xiǎn)防控的效果與員工的工資考評(píng)相掛鉤，激勵(lì)其積極參與配合整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控。并結(jié)合公司的實(shí)力有效提升優(yōu)秀軟件開發(fā)人員的工資待遇水平，在平時(shí)也應(yīng)多關(guān)注其發(fā)展的需要，真正的留住優(yōu)秀人才，降低優(yōu)秀人才的流失率，能夠有效地降低人力資源招聘和培養(yǎng)的成本，有效降低軟件公司的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）做好事前評(píng)估

軟件企業(yè)在進(jìn)行軟件開發(fā)、投資、融資時(shí)要處理好事前的問題，要對(duì)評(píng)估的全過程加以規(guī)范，不斷借鑒其他優(yōu)秀企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷提升可行性評(píng)估人員的水平和評(píng)估方法的準(zhǔn)確性，不斷改進(jìn)可行性評(píng)估的方法，更加全面的進(jìn)行可行性評(píng)估。

除了做好可行性評(píng)估外，還應(yīng)該做好風(fēng)險(xiǎn)的正確識(shí)別與評(píng)估。軟件企業(yè)要不斷的認(rèn)識(shí)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，軟件企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)人員要對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的分析，同時(shí)也應(yīng)關(guān)注在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和軟件開發(fā)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)企業(yè)盈利能力有所沖擊的事情，并據(jù)此去評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)于可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提前做好風(fēng)險(xiǎn)防控的預(yù)案，有效為之后風(fēng)險(xiǎn)的防控、風(fēng)險(xiǎn)的決策與控制提供參考依據(jù)。

（三）做好事中風(fēng)險(xiǎn)控制問題

軟件企業(yè)在軟件開發(fā)的工作中應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，只有良好的控制風(fēng)險(xiǎn)才能有效促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，才能夠保證企業(yè)的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。風(fēng)險(xiǎn)控制主要有以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：

首先是投資風(fēng)險(xiǎn)。要降低此風(fēng)險(xiǎn)就需要一個(gè)健全的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，通過風(fēng)險(xiǎn)控制來加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和預(yù)警，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。在具體的工作中應(yīng)對(duì)對(duì)方公司做具體而深入的全方位調(diào)查和分析，并結(jié)合本企業(yè)的具體情況來考查與合作企業(yè)的誠(chéng)信度，以及本公司的實(shí)力來承接軟件開發(fā)的工作，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系能夠有效的降低投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的效率提升。

其次是融資風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過對(duì)近年來我國(guó)軟件企業(yè)資金來源的調(diào)查中可以看到，大部分的軟件企業(yè)開發(fā)資金來自于企業(yè)自籌資金，其次來自于銀行的貸款。相比其他企業(yè)而言，軟件企業(yè)的貸款難度相對(duì)較大，融資相對(duì)較難，融資風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較大。因此在控制融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)主要注意做好相關(guān)的融資預(yù)算，首先應(yīng)考慮整個(gè)過程中所需要的資金大小和資金的來源，根據(jù)此來設(shè)定整體融資的方案和預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算來展開融資活動(dòng)。應(yīng)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)所用資金進(jìn)行需求測(cè)算并對(duì)其相應(yīng)的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考量和評(píng)估，進(jìn)而結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)的狀況和資金的實(shí)力進(jìn)行融資計(jì)劃的制度。其二要選擇適合企業(yè)自身的融資方式，優(yōu)先選擇企業(yè)內(nèi)部融資，保證融資成本的相對(duì)較低和風(fēng)險(xiǎn)偏小，當(dāng)內(nèi)部融資不能滿足軟件企業(yè)時(shí)再考慮外部融資，應(yīng)在外部融資中重點(diǎn)注意成本較低風(fēng)險(xiǎn)較小的方式，可以通過發(fā)行有價(jià)證券來融資，相對(duì)成本較低速度較快。其三，要做好融資結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，通過債務(wù)和股權(quán)融資的比例制作出相對(duì)合理比例，做到整個(gè)融資成本與風(fēng)險(xiǎn)的最小化。

再次，做好回收資金的工作。軟件企業(yè)也應(yīng)結(jié)合自身的情況對(duì)財(cái)務(wù)的核心指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控和管理，對(duì)于財(cái)務(wù)的支付能力、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性進(jìn)行管控，關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金比率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率以及凈利潤(rùn)、成本等多個(gè)指標(biāo)，而回收資金的快慢直接影響了企業(yè)財(cái)務(wù)的健康狀況和企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，因此，軟件企業(yè)在重視軟件的開發(fā)與創(chuàng)新的同時(shí)，也應(yīng)設(shè)立相關(guān)的部門進(jìn)行資金的回收，有效方法軟件企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

總之，軟件企業(yè)在軟件開發(fā)的過程中存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，因此有效進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控就顯得十分重要。軟件企業(yè)應(yīng)充分重視企業(yè)內(nèi)部外部風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好重組過程中的事前、事中風(fēng)險(xiǎn)控制，使軟件企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制更加有效。

參考文獻(xiàn)：

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1.不斷優(yōu)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理體制企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理體制作為支撐企業(yè)不斷發(fā)展的一項(xiàng)基礎(chǔ)體制，其是在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理過程實(shí)行中被確定下來的一種管理模式。為了保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理水平不斷得到提升，我們應(yīng)當(dāng)從建立企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理體制的內(nèi)部測(cè)評(píng)體系入手，不斷挖掘現(xiàn)行體制存在的不足之處，進(jìn)而有針對(duì)性的去改進(jìn)、去優(yōu)化，以保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理體制不斷實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新與發(fā)展。當(dāng)前，采用“管理效益”為核心的管理模式對(duì)經(jīng)濟(jì)管理體制進(jìn)行改革，同時(shí)有效結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)期、短期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)管理體制進(jìn)行考評(píng)，以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理不斷發(fā)揮出更高的效應(yīng)，可以說是優(yōu)化經(jīng)濟(jì)管理體制最有效的方案。

2.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)人力資源體系的管理在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人力作為知識(shí)的重要載體，其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用越來越凸顯，可以說是現(xiàn)代企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素。為此，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中，我們應(yīng)當(dāng)注重激發(fā)人才的積極性、不斷挖掘企業(yè)人力資源的潛力。具體的措施主要包括：合理改善員工的薪資、福利待遇；為員工創(chuàng)造與提供更多的發(fā)展機(jī)遇，比如說定期組織員工進(jìn)行專業(yè)技能的培訓(xùn)、設(shè)置公平、科學(xué)的晉升機(jī)制等；建立行之有效的激勵(lì)機(jī)制，采用精神激勵(lì)、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)為一體的多元化激勵(lì)方式，不斷挖掘激發(fā)員工的工作積極性和責(zé)任意識(shí)，并有效防止人才的流失。

3.強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任管理企業(yè)想要做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作，必須從強(qiáng)化責(zé)任管理入手，建立起層層傳遞職責(zé)的工作責(zé)任機(jī)制。只有防范責(zé)任被落實(shí)了，過程控制做好了，風(fēng)險(xiǎn)控制防范體系才能發(fā)揮出應(yīng)有的效用，各類風(fēng)險(xiǎn)才能被科學(xué)避免、才能合理降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。實(shí)踐證明，企業(yè)工作責(zé)任需要層層傳遞，這樣才能建立起工作壓力層層傳遞、責(zé)任層層落實(shí)的責(zé)任管理體系。風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任機(jī)制建立以后，我們需要將企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)進(jìn)行分解與細(xì)化，并將細(xì)化后的目標(biāo)落實(shí)到各部門、各管理人員的身上，并在實(shí)際操作過程中對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督監(jiān)管，以此保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)被層層分解。

4.注重經(jīng)濟(jì)資本管理的應(yīng)用目前，經(jīng)濟(jì)資本管理可謂是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理最科學(xué)、最有效的一種管理方式。其在經(jīng)濟(jì)管理中的重要作用體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）經(jīng)濟(jì)資本更加注重風(fēng)險(xiǎn)的定量計(jì)算和模型化，其以科學(xué)、縝密的模型為基礎(chǔ)，能夠使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更加謹(jǐn)慎、精確與周密，所以說采用經(jīng)濟(jì)資本管理的方式能夠大大提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的精確度。（2）經(jīng)濟(jì)資本可以直接反映出企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)它還能夠進(jìn)行分解與合并，從而更清晰地展現(xiàn)出企業(yè)各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，讓企業(yè)能夠積極主動(dòng)的去提升自身風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。（3）經(jīng)濟(jì)資本作為企業(yè)的一種虛擬資本，它可以讓企業(yè)更直觀的去審視自身的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而提升對(duì)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見能力。在不考慮其它影響因素的狀況下，當(dāng)虛擬資本的數(shù)量接近或者是超過可用資本時(shí)，表明其風(fēng)險(xiǎn)水平將要接近或超過它的實(shí)際承受能力，這就需要我們采取一些策略去增加企業(yè)的實(shí)際資本，或者是提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

二、結(jié)語(yǔ)

篇7

關(guān)鍵詞：內(nèi)控管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范；對(duì)策

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)濟(jì)的高度繁榮在為社會(huì)和群眾提供更多豐富、具有個(gè)性化產(chǎn)品和服務(wù)的同時(shí)，也在不斷影響企業(yè)的生存方式和管理行為。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的多樣性決定了企業(yè)財(cái)務(wù)行為的多樣性和內(nèi)部治理行為的復(fù)雜性。融資、投資、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等，企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)充斥著各色各異的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控則為企業(yè)應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)提供了有力的工具。內(nèi)控管理是對(duì)企業(yè)內(nèi)部各種財(cái)務(wù)資源進(jìn)行優(yōu)化配置的一種管理活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)為目的，通過計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制、分配、考核等多種手段合理調(diào)度企業(yè)資源，最終完成企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。有效的內(nèi)控管理可以促進(jìn)企業(yè)提升自身內(nèi)部管理效益，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御防范能力，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的基業(yè)長(zhǎng)青。

二、企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀

（一）內(nèi)控管理現(xiàn)狀

1.內(nèi)控意識(shí)不足

當(dāng)前不少企業(yè)在內(nèi)控管理和建設(shè)上存在實(shí)施效果不理想、人員荒蕪、推進(jìn)過程遭遇各部門抵制等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象的產(chǎn)生有多方面的因素，但內(nèi)控意識(shí)不足是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)控建設(shè)和管理停滯不前甚至逐漸荒廢的首要原因。許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者只重視看得見的“硬實(shí)力”，對(duì)市場(chǎng)開發(fā)、營(yíng)銷推廣等業(yè)績(jī)關(guān)心備至，卻對(duì)為這些業(yè)績(jī)完成創(chuàng)造條件的“軟環(huán)境”建設(shè)視而不見，企業(yè)的人力和資源過多向外向性部門傾斜，內(nèi)控建設(shè)經(jīng)費(fèi)和人手偏弱，難以跟上企業(yè)迅猛發(fā)展和高速擴(kuò)張的步伐，成為企業(yè)獲得更大發(fā)展空間的短板。

2.內(nèi)控環(huán)境建設(shè)不到位

內(nèi)控環(huán)境應(yīng)由健全的組織機(jī)構(gòu)、完善的制度體系和卓越有效的執(zhí)行力等構(gòu)成，給予企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無聲的關(guān)懷和保障。然而在當(dāng)前具體的企業(yè)實(shí)踐中，不少企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境建設(shè)不盡人意，如組織機(jī)構(gòu)不給力，或缺乏機(jī)構(gòu)而無人領(lǐng)導(dǎo)，或依附于財(cái)務(wù)部門下難以一展拳腳，喪失應(yīng)有的企業(yè)地位和尊重；內(nèi)控機(jī)制不完善，企業(yè)的計(jì)劃、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)、庫(kù)存、銷售等環(huán)節(jié)缺乏完備的制度覆蓋，管理漏洞比比皆是，生產(chǎn)浪費(fèi)、庫(kù)件遺失等現(xiàn)象難以遏制；某些企業(yè)因缺乏有效的執(zhí)行機(jī)制，導(dǎo)致上面的政策被下面念歪了經(jīng)，適得其反。

3.信息溝通不暢

暢通的信息傳遞與反饋機(jī)制是企業(yè)各項(xiàng)指令正確下達(dá)并被貫徹執(zhí)行的基本保證，也是企業(yè)獲取內(nèi)部信息、掌握生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的前提條件。然而，當(dāng)前一些企業(yè)內(nèi)部卻存在信息擁堵、溝通不暢的現(xiàn)象，這一方面是因?yàn)樾畔⑸鐣?huì)下企業(yè)所應(yīng)付和處理的信息量過大導(dǎo)致信息壅塞而產(chǎn)生溝通不暢，更多的卻是企業(yè)內(nèi)部溝通意識(shí)不足、上層自我意識(shí)濃厚、部門受利己主義驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致的自我封閉等內(nèi)部因素，此外信息傳遞與處理手段的落后也是造成企業(yè)信息溝通不暢的一個(gè)重要因素。

4.內(nèi)部監(jiān)督缺位

內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的監(jiān)督和檢查，以評(píng)判內(nèi)部控制建設(shè)的有效性，查找內(nèi)部控制建設(shè)和管理過程中存在的問題，完善內(nèi)部控制建設(shè)和管理。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)內(nèi)部多重防御體系中重要的一環(huán)，然而在企業(yè)實(shí)踐中這重要的一環(huán)卻經(jīng)常被忽視和遺忘，不少企業(yè)缺乏健全有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，沒有建立起明確獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)無從發(fā)揮作用。一些企業(yè)缺乏有效的績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，缺乏內(nèi)省式的責(zé)任追究，致使影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素和管理漏洞一再侵蝕企業(yè)本身，甚至釀成不可估量的損失。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀

1.防范意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱藏于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之中

個(gè)性化、信息化和全球化的到來，在為企業(yè)提供更多發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也使得現(xiàn)代企業(yè)面臨較以往企業(yè)更為嚴(yán)峻激烈的挑戰(zhàn)和錯(cuò)綜復(fù)雜的生態(tài)環(huán)境，企業(yè)生產(chǎn)面臨著各種交織纏繞的風(fēng)險(xiǎn)因素，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平顯著上升。然而，在這本應(yīng)謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)、小心翼翼的環(huán)境中，仍有不少企業(yè)缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，自我膨脹、自我迷信，罔顧企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素，將企業(yè)置于風(fēng)險(xiǎn)環(huán)伺的危險(xiǎn)境地?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不完善、企業(yè)信用體系的缺失、自身管理的疏失等又加劇了這種風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)損失的可能性，而高度激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和被逐漸壟斷的客戶群則增加了企業(yè)失利后翻盤的難度，因此面對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)謹(jǐn)慎而為。

2.風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制形同虛設(shè)，難以抑制企業(yè)盲目性生產(chǎn)驅(qū)動(dòng)

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)高度激化而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無處不在的今天，沒有建立風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的企業(yè)就如同沒有安裝殺毒軟件的裸機(jī)，在病毒肆虐和黑客充斥的世界中危險(xiǎn)前行。不少企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，在重大財(cái)務(wù)活動(dòng)諸如投資、融資等上，沒有經(jīng)過必要的風(fēng)險(xiǎn)論證階段，盲目上馬各項(xiàng)投資項(xiàng)目，或不顧企業(yè)自身償債能力肆意擴(kuò)大融資規(guī)模，最終慘淡收?qǐng)?；?duì)一些在建或在營(yíng)項(xiàng)目沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，致使項(xiàng)目中途夭折；缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急和預(yù)警機(jī)制，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)迫近時(shí)無法及時(shí)采取科學(xué)有效的處理手段而只能束手待斃或倉(cāng)皇應(yīng)對(duì)而致使損失擴(kuò)大。

三、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策措施

（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高思想警醒性

確保企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系健康有序運(yùn)轉(zhuǎn)，提供更為全面真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，不僅是企業(yè)自身應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高財(cái)務(wù)管理水平的內(nèi)在需求，也是會(huì)計(jì)規(guī)章制度對(duì)企業(yè)的硬性規(guī)定。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和管理層應(yīng)從思想上驚醒起來，摒棄對(duì)內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略角度認(rèn)真看待和重視內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，提高內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范在企業(yè)的管理地位，自上而下推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范在企業(yè)內(nèi)部的宣傳和學(xué)習(xí)，通過構(gòu)建共同的價(jià)值觀體系營(yíng)造出規(guī)范有序、安全可靠的企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理氛圍。

（二）健全內(nèi)控管理，筑起堅(jiān)實(shí)的內(nèi)部屏障

首先，企業(yè)應(yīng)筑起堅(jiān)實(shí)的組織保障。建立獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門和其他部門之外的組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的內(nèi)控管理工作，組織機(jī)構(gòu)應(yīng)以企業(yè)戰(zhàn)略管理層為核心，吸納各部門負(fù)責(zé)人和子公司負(fù)責(zé)人加入，提高內(nèi)控建設(shè)的管理地位，減少實(shí)施阻力。其次，應(yīng)健全內(nèi)控管理機(jī)制。內(nèi)控管理機(jī)制應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展角度設(shè)計(jì)，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)真研究和剖析的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和各部門的全覆蓋，堵住管理漏洞，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。暢通信息溝通渠道，提倡縱向、橫向之間的平等溝通和交流；通過推進(jìn)信息化建設(shè)，降低信息處理的人力成本和失真率，提高信息傳遞效率。最后，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，創(chuàng)新審計(jì)方法，完善問詢機(jī)制和追責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)內(nèi)部的二次管理。

（三）構(gòu)建多重安全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)智能防御機(jī)制

首先，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)。在對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境研究分析的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)判系統(tǒng)，篩選過濾企業(yè)財(cái)務(wù)行為和生態(tài)環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)因素，依據(jù)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)，歸入風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)加以管理，加強(qiáng)對(duì)核心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和判斷能力。其次，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掃描和監(jiān)控能力。對(duì)企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行中的財(cái)務(wù)行為，尤其是重大財(cái)務(wù)行為，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描和評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)后續(xù)行為的監(jiān)控和防范。最后，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理能力。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，通過引進(jìn)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，模擬企業(yè)遭遇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的行為狀況，研究制訂應(yīng)急預(yù)案，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理能力。

（四）加強(qiáng)人力資源建設(shè)

高素質(zhì)、高效率的人力資源團(tuán)隊(duì)是確保企業(yè)內(nèi)控建設(shè)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范取得成功的必要前提。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控建設(shè)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的人力資源建設(shè)，選聘和吸收優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理人才，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部骨干員工的重點(diǎn)、定向培養(yǎng)，建立人才梯隊(duì)，充實(shí)人才儲(chǔ)備。企業(yè)應(yīng)重視對(duì)核心人力資源的開發(fā)和利用，建立內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防控的專家?guī)?，?yán)格控制專家?guī)斓倪x拔標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，做好人才培養(yǎng)的后勤管理工作，健全薪資福利、期權(quán)鼓勵(lì)等人才激勵(lì)措施，通過合理配置物質(zhì)刺激與精神獎(jiǎng)勵(lì)，提高人才黏性和歸屬感。

四、結(jié)論

企業(yè)內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)非一朝一夕之功，管理層需做好長(zhǎng)期建設(shè)的思想準(zhǔn)備，提高意識(shí)，完善機(jī)制，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，以不斷改進(jìn)和完善企業(yè)的內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]李雪鵬.初探國(guó)有企業(yè)內(nèi)控管理及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范[J].中國(guó)外資，2013（05）.

篇8

關(guān)鍵詞：計(jì)算機(jī)；信息化技術(shù)；應(yīng)用；風(fēng)險(xiǎn)防控

一、計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)應(yīng)用中存在的問題

（1）計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)應(yīng)用中安全問題。在使用計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)的過程中，有一些安全風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)在應(yīng)用信息化技術(shù)的時(shí)候會(huì)泄露一些內(nèi)部的機(jī)密信息，降低企業(yè)的整體水平。而且，在發(fā)現(xiàn)漏洞的時(shí)候，如果不進(jìn)行維修，或維修工作不及時(shí)，可能造成企業(yè)較大的利益損失問題。（2）計(jì)算機(jī)信息技術(shù)應(yīng)用中的黑客入侵問題。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)黑客入侵問題有兩種解決方案:一個(gè)是針對(duì)性的，另一個(gè)是被動(dòng)的。黑客通常使用其計(jì)算機(jī)技能來破解其他計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，入侵其他計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，從而從公司或企業(yè)中竊取重要文件或一些有用信息。其中之一是病毒攻擊，黑客設(shè)計(jì)病毒后，將病毒發(fā)送到發(fā)送到其他網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，并在其他網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上使用。（3）計(jì)算機(jī)信息技術(shù)應(yīng)用中IT管理的不足之處。如果由于計(jì)算機(jī)的開放性特點(diǎn)而導(dǎo)致網(wǎng)站被攻擊，則會(huì)影響到企事業(yè)單位的信息安全性及日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。此外，這種情況還導(dǎo)致計(jì)算機(jī)上存在隱患，這很容易影響站點(diǎn)的安全性。造成這種情況的主要原因是缺乏科學(xué)和完善的站點(diǎn)管理。通常，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)及企業(yè)內(nèi)網(wǎng)管理的缺失、不足以及服務(wù)器防護(hù)的漏洞，會(huì)加大計(jì)算機(jī)病毒植入與黑客入侵的風(fēng)險(xiǎn)。

二、計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)的應(yīng)用

（一）企業(yè)日常管理的應(yīng)用通過應(yīng)用計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)，可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行更優(yōu)質(zhì)的內(nèi)部管理，獲取所需的資源。具體的應(yīng)用評(píng)估包括：第一，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在人力資源管理中的應(yīng)用。計(jì)算機(jī)信息技術(shù)可以優(yōu)化人力資源管理，所以公司可以通過實(shí)時(shí)了解人力資源的變化，并實(shí)施適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)，從而取得最佳效果。第二，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的應(yīng)用。計(jì)算機(jī)信息技術(shù)可幫助會(huì)計(jì)人員建立功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)管理帳戶信息和記錄，并有效地監(jiān)控企業(yè)和員工。計(jì)算機(jī)信息技術(shù)可以比較和分析其他帳戶，使財(cái)務(wù)人員可以有效地向高級(jí)管理人員提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，計(jì)算機(jī)技術(shù)的使用大大減輕了財(cái)務(wù)人員的負(fù)擔(dān)。第三，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。通過應(yīng)用計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)，可以促進(jìn)企業(yè)之間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間的互通有無。

（二）計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在教育領(lǐng)域中的應(yīng)用教育領(lǐng)域中，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的使用有兩個(gè)方面。首先是在學(xué)生的教學(xué)中使用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)。計(jì)算機(jī)信息技術(shù)可以進(jìn)行強(qiáng)大的信息處理功能集合，以有效地從教師和學(xué)生那里收集信息。例如，為學(xué)生和老師創(chuàng)建文件，為老師創(chuàng)建時(shí)間表，為學(xué)生選擇課程提供平臺(tái)，并提供更好的學(xué)習(xí)條件。第二，利用計(jì)算機(jī)信息進(jìn)行學(xué)習(xí)支持。通過計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的發(fā)展，教師可以使用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)來查找各種課程材料，以增加學(xué)生的知識(shí)。通過在多媒體教育中使用計(jì)算機(jī)技術(shù)，學(xué)生可以在充滿活力的、引人入勝的環(huán)境中學(xué)習(xí)，從而提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效果。

三、計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施

如眾所知，在信息化技術(shù)的使用過程中面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，包括計(jì)算機(jī)技術(shù)缺陷、黑客入侵和管理問題，這些風(fēng)險(xiǎn)阻礙了計(jì)算機(jī)信息的使用以及公司和機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。為了確保有效地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)的應(yīng)用價(jià)值，相關(guān)部門需要做好預(yù)防工作。

（一）制定周密規(guī)劃隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。如何有效地提高計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用水平，降低運(yùn)維成本，這是企事業(yè)單位目前面臨的首要問題。為了有效開展工作，管理人員應(yīng)制定詳盡的計(jì)劃，優(yōu)先進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)知識(shí)和技術(shù)水平，制定風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案、加強(qiáng)安全管理，推進(jìn)制度化發(fā)展。

（二）加大信息化投入通過使用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)來改善管理、預(yù)防和控制，有必要加大硬件投入。硬件設(shè)備的更新可以消除應(yīng)用程序運(yùn)行瓶頸，從而提高整體工作效率。注意，應(yīng)用程序單元需要根據(jù)自身的發(fā)展來構(gòu)建和改進(jìn)操作信息機(jī)制，改進(jìn)信息網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，提高總體管理水平。首先，選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)用防護(hù)軟件，增強(qiáng)員工的安全防護(hù)意識(shí)，并進(jìn)行定期清理、定期更新、定期維護(hù)，以提高防火墻等安全軟件的使用效率。其次，有必要加強(qiáng)員工的培訓(xùn)能力，確定培訓(xùn)材料，完善考核機(jī)制，激發(fā)員工的積極性。例如進(jìn)行有關(guān)計(jì)算機(jī)知識(shí)和相關(guān)技能等的技術(shù)培訓(xùn)，提高員工的敬業(yè)精神，增強(qiáng)員工的凝聚力，并確保計(jì)算機(jī)信息技術(shù)程序的安全性。

（三）重視系統(tǒng)維護(hù)通過有效的計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)，不僅可以保護(hù)企業(yè)信息，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，還可以提高企業(yè)的效率和質(zhì)量。此外，用戶需要升級(jí)系統(tǒng)軟件，以增加信息網(wǎng)絡(luò)的設(shè)計(jì)和維護(hù)，改善公司的內(nèi)部警報(bào)機(jī)制，并運(yùn)行相關(guān)的系統(tǒng)修復(fù)操作，購(gòu)買正版防病毒軟件。同時(shí)需要定期進(jìn)行身份驗(yàn)證，以使組織的有效恢復(fù)不會(huì)影響企業(yè)或機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行。

（四）加強(qiáng)自身管理在有效工作中，既要不斷提高計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用水平，又要著力加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高管理水平，以充分實(shí)現(xiàn)信息技術(shù)應(yīng)用的價(jià)值，利用先進(jìn)技術(shù)促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。第一，需要改進(jìn)安全管理機(jī)制。例如，對(duì)于機(jī)密文檔，需要設(shè)置并使用登錄密碼來防止數(shù)據(jù)泄漏，并提高信息技術(shù)程序的安全性。第二，規(guī)范信息化技術(shù)的應(yīng)用流程。例如，制定制度約束敏感信息的收集、分析及存儲(chǔ)過程，以防止重要數(shù)據(jù)外泄、丟失。最后，在發(fā)生特殊緊急情況時(shí)，必須采取切實(shí)可行的安全措施，盡快解決和預(yù)防這些問題，以實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和執(zhí)行控制。

篇9

各有關(guān)單位:

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《2021年全縣開展紀(jì)律教育學(xué)習(xí)月活動(dòng)的實(shí)施方案》的文件精神，現(xiàn)在各單位常規(guī)性紀(jì)律教育學(xué)習(xí)安排中加入開展廉政風(fēng)險(xiǎn)排查工作環(huán)節(jié)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、時(shí)間安排和實(shí)施范圍

（一）時(shí)間安排：2021年8月

（二）實(shí)施范圍：縣委組織部、縣委宣傳部、縣委編辦、縣人力資源和社會(huì)保障局、縣總工會(huì)機(jī)關(guān)、團(tuán)縣委機(jī)關(guān)、縣婦聯(lián)機(jī)關(guān)、縣委黨校、縣委黨史研究室、縣廣播電視臺(tái)、縣新聞中心、縣文聯(lián)機(jī)關(guān)、縣社科聯(lián)。

二、主要內(nèi)容

部門風(fēng)險(xiǎn)廉政排查。深入查找本部門在權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并認(rèn)真細(xì)化、分析風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和表現(xiàn)形式，制定相應(yīng)的防控措施。

三、實(shí)施步驟

（一）全面自查自糾階段（8月20日前）

各部門根據(jù)自身職責(zé)定位，圍繞重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)和權(quán)力運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，開展風(fēng)險(xiǎn)排查工作，并提出具體整改、防控措施，形成問題清單和整改臺(tái)賬，以扎實(shí)有力的措施解決存在的問題。填寫《部門廉政風(fēng)險(xiǎn)排查情況表》（附件）。

（二）完善防控措施階段（8月30日前）

各部門要針對(duì)查擺出的問題，逐一制定相應(yīng)的整改措施，堅(jiān)持邊查邊改、立行立改，務(wù)求見真招、出實(shí)效，以扎實(shí)有效的措施推動(dòng)問題逐項(xiàng)解決。

四、工作要求

（一）強(qiáng)化紀(jì)律教育學(xué)習(xí)。各單位各部門要切實(shí)抓好紀(jì)律教育學(xué)習(xí)，以開展紀(jì)律教育學(xué)習(xí)月活動(dòng)為主要抓手，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)排查工作要求，做到邊學(xué)邊干邊改。

（二）注重建章立制。對(duì)查擺出的較常見、普遍性問題要深入剖析，查找制度機(jī)制方面的原因，推動(dòng)完善風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。

請(qǐng)于8月20日前，以科室（股室）為單位填寫相應(yīng)附件，附室負(fù)責(zé)人簽名，紙質(zhì)版報(bào)駐縣委組織部紀(jì)檢監(jiān)察組。

聯(lián)系人：。

篇10

1.1人力資源體系不健全

農(nóng)村信用社在人力資源體系建設(shè)方面與商業(yè)銀行有較大的差別。在人才選拔上，招聘需求計(jì)劃的制定沒有完全按照人才需求進(jìn)行有目的地招聘人才，并且存在一定的主觀性和隨意性，人才招聘中存在員工自身素質(zhì)與崗位需求不匹配的現(xiàn)象。在“行政化”的風(fēng)氣影響下，員工大多以管理職務(wù)晉升為主要目標(biāo)，而忽視業(yè)務(wù)能力和業(yè)績(jī)提升，這些不利于優(yōu)化人員配置。薪酬制度也存在問題，沒有體現(xiàn)以貢獻(xiàn)獲取報(bào)酬的科學(xué)薪酬制度，員工的工資上升空間過小、晉升渠道狹窄，挫傷了專業(yè)技術(shù)人員的工作積極性。

1.2員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力參差不齊

信用社歷來重視業(yè)務(wù)發(fā)展，而員工的業(yè)務(wù)勝任能力卻被忽視。近年來進(jìn)入農(nóng)村信用社的大多為本?？茖W(xué)歷，大多通過招考進(jìn)入，整體學(xué)歷層次仍不高。老員工工作經(jīng)驗(yàn)豐富，但缺乏先進(jìn)的理論基礎(chǔ)，特別是計(jì)算機(jī)操作能力有待提升，新員工具有一定的理論基礎(chǔ)但實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)又缺乏，而員工培訓(xùn)制度也不完善，不利于迅速提升專業(yè)技能。整理來看，農(nóng)村信用社員工綜合素質(zhì)參差不齊，法律意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較淡薄，另外，農(nóng)村信用社培訓(xùn)制度不完善，對(duì)于員工素質(zhì)提升不重視，沒有樹立全員信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這些因素都是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)高的原因。

1.3服務(wù)對(duì)象的特殊性

我國(guó)的農(nóng)村信用社信貸服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)民以及農(nóng)村個(gè)體工商業(yè)戶、農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者，對(duì)象的特殊性帶來了信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長(zhǎng)，而且受自然氣象等因素的影響很多，如果一旦發(fā)生自然災(zāi)害或者氣象災(zāi)害就會(huì)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來大的損失，影響借款人的償還能力，大大增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。一些農(nóng)村個(gè)體工商戶和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者對(duì)信貸知識(shí)了解不多、法律意識(shí)不強(qiáng)、道德素質(zhì)不高，缺乏誠(chéng)信。近年來國(guó)人的誠(chéng)信度出現(xiàn)了較大的下滑趨勢(shì)，同時(shí)，我國(guó)個(gè)人和企業(yè)征信體系的不完善使得一些本來就不誠(chéng)信的個(gè)體和企業(yè)違約機(jī)會(huì)成本降低。為減少或杜絕該類現(xiàn)象，農(nóng)村信用社一方面要做好貸前調(diào)查的工作，另一方面，當(dāng)該類事件發(fā)生后可以通過法律手段來維護(hù)自身的權(quán)益。

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

2.1完善管理制度，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社應(yīng)從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的視角來設(shè)計(jì)管理流程，體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等環(huán)節(jié)。首先，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，堅(jiān)決落實(shí)貸款責(zé)任，進(jìn)一步完善和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，如審貸分離制度、授權(quán)授信制度、信貸“三查”等，對(duì)每個(gè)工作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嚴(yán)格約束和限制，杜絕違規(guī)、越權(quán)操作。其次，嚴(yán)格農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)問責(zé)制，在運(yùn)行管理中建立和完善動(dòng)態(tài)管理制度，通過信用社班子的考評(píng)、問責(zé)來做好信貸管理。再次，建立貸款業(yè)務(wù)制衡機(jī)制，強(qiáng)化信貸轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，依據(jù)業(yè)務(wù)種類、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款管理者能力來制定授權(quán)并不定期調(diào)整。最后，優(yōu)化信貸流程設(shè)計(jì)，加強(qiáng)流程管理。

2.2堅(jiān)持信貸風(fēng)險(xiǎn)管理原則，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則要求即風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)滲透到農(nóng)村信用社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和人員。通過在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系。程序性原則。程序性原則要求農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督三道程序。協(xié)同效應(yīng)原則。各部門權(quán)責(zé)清晰，信息能夠傳遞通暢，提高執(zhí)行力，各流程環(huán)節(jié)能夠互相依存、互相制約，最終實(shí)現(xiàn)整體效益。

2.3借鑒信貸風(fēng)險(xiǎn)量化模型，建立新的預(yù)警系統(tǒng)

近年來有影響力的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型、KMV模型、信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型和信用組合觀點(diǎn)模型，這四種模型各有優(yōu)缺點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是為了保證信貸資產(chǎn)的安全，通過制定并組織實(shí)施一系列制度、措施、發(fā)放和程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事情防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，對(duì)操作人員進(jìn)行制約和協(xié)調(diào)。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的四個(gè)重點(diǎn)，創(chuàng)新建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)也是風(fēng)險(xiǎn)管理不可缺少的。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的作用在于判斷風(fēng)險(xiǎn)警情、診斷風(fēng)險(xiǎn)因素、檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)情況、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、化解或降低風(fēng)險(xiǎn)、完善風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性和規(guī)范性。

2.4提升員工專業(yè)素質(zhì)，完善激勵(lì)制度人力資本