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篇1

現(xiàn)將《國務(wù)院辦公廳關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)對(duì)期貨市場(chǎng)違規(guī)行為進(jìn)行行政處罰有關(guān)問題的復(fù)函》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

國務(wù)院辦公廳關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)對(duì)期貨市場(chǎng)違規(guī)行為進(jìn)行行政處罰有關(guān)問題的復(fù)函

1996年12月25日國辦函〔1996〕86號(hào)

全文

中國證監(jiān)會(huì)：

你會(huì)《關(guān)于貫徹實(shí)施＜中華人民共和國行政處罰法＞需要解決的幾個(gè)問題的請(qǐng)示》（證監(jiān)法字〔1996〕1號(hào)）收悉。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)函復(fù)如下：

篇2

（一）會(huì)計(jì)法律責(zé)任 會(huì)計(jì)法律責(zé)任就是觸犯了會(huì)計(jì)的相關(guān)法律而應(yīng)該承擔(dān)的相應(yīng)法律后果。會(huì)計(jì)的法律責(zé)任范圍比較廣，包含《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)法》、《總會(huì)計(jì)師條例》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等會(huì)計(jì)監(jiān)管方面的相關(guān)法律法規(guī)。在會(huì)計(jì)法律責(zé)任中，不僅要承擔(dān)《會(huì)計(jì)法》的相關(guān)法律責(zé)任，還要承擔(dān)《公司法》、《審計(jì)法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》等一些有關(guān)會(huì)計(jì)行為的法律責(zé)任。

（二）會(huì)計(jì)法律責(zé)任與會(huì)計(jì)責(zé)任的關(guān)系 會(huì)計(jì)是企業(yè)的一個(gè)崗位，是利益分配的手段，利用會(huì)計(jì)信息可以反映出企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值以及價(jià)值分配的狀態(tài)，從而使利益主體規(guī)范企業(yè)管理，獲取更多的利益進(jìn)行再次分配。因此，經(jīng)濟(jì)利益的公平公正需要以會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確、合法完整為基礎(chǔ)。為了保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確真實(shí)，我國出臺(tái)了很多法律對(duì)會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行約束。會(huì)計(jì)責(zé)任就是保證會(huì)計(jì)信息能夠合法、真實(shí)、完整，是一項(xiàng)義務(wù)，一種崗位職責(zé)。而會(huì)計(jì)法律責(zé)任與會(huì)計(jì)責(zé)任有很大的差別，是一種法律責(zé)任，是會(huì)計(jì)主體在進(jìn)行會(huì)計(jì)活動(dòng)時(shí)，因?yàn)?、制造?huì)計(jì)虛假信息等一些違法行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任，會(huì)計(jì)的主體需要承擔(dān)行政、民事、刑事責(zé)任。在會(huì)計(jì)主體進(jìn)行會(huì)計(jì)活動(dòng)中，一般會(huì)存在會(huì)計(jì)責(zé)任，只有在觸及到以下條件時(shí)才會(huì)形成會(huì)計(jì)法律責(zé)任。第一，會(huì)計(jì)活動(dòng)是違法的，侵犯了社會(huì)的利益，具有社會(huì)危害性，是在會(huì)計(jì)主體的意識(shí)支配下進(jìn)行會(huì)計(jì)違法的活動(dòng)，侵害了投資者以及社會(huì)的相關(guān)利益；第二，會(huì)計(jì)的主體為了某些目的故意做出違反會(huì)計(jì)相關(guān)法律法規(guī)的會(huì)計(jì)活動(dòng)，如為了獲取不當(dāng)利益制造虛假會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等。一旦會(huì)計(jì)主體在進(jìn)行會(huì)計(jì)活動(dòng)時(shí)觸犯了法律，侵犯了投資人及社會(huì)的利益，影響了國家經(jīng)濟(jì)秩序，那么會(huì)計(jì)主體就要承擔(dān)會(huì)計(jì)法律責(zé)任。

二、會(huì)計(jì)法律責(zé)任形式

（一）行政責(zé)任 會(huì)計(jì)法律責(zé)任的主要形式是行政責(zé)任，是責(zé)任主體在進(jìn)行活動(dòng)中違反法律規(guī)定，不履行行政上的義務(wù)以及責(zé)任而產(chǎn)生的。會(huì)計(jì)行政責(zé)任主要有行政處分和處罰兩種，行政處罰的形式一般包括責(zé)令在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行改正，對(duì)違法現(xiàn)象通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、吊銷會(huì)計(jì)執(zhí)照或者從業(yè)資格證等，行政處罰適用于企業(yè)的偷稅、逃稅處罰。

（二）刑事責(zé)任 會(huì)計(jì)主體在進(jìn)行會(huì)計(jì)活動(dòng)中，為了獲取不當(dāng)利益，破壞會(huì)計(jì)正常秩序，損害社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序以及金融安全，造成惡劣后果的將受到刑事處罰。會(huì)計(jì)違法行為是經(jīng)濟(jì)犯罪的一種，其侵害了正常的會(huì)計(jì)秩序，公布虛假、不全面、不公平的會(huì)計(jì)信息，損害了社會(huì)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和秩序，利用虛假會(huì)計(jì)信息干擾決策，從而獲取違法利益。刑事責(zé)任是治理會(huì)計(jì)違法行為的主要措施，能夠防止會(huì)計(jì)人員制造虛假會(huì)計(jì)信息、企業(yè)偷稅漏稅以及貪污現(xiàn)象，避免給投資者以及國家?guī)砭薮蟮慕?jīng)濟(jì)損失。

（三）民事責(zé)任 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人與人之間發(fā)生會(huì)計(jì)行為的事情越來越多，如企業(yè)投資人與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)信息關(guān)系，企業(yè)委托會(huì)計(jì)人記賬的合同關(guān)系。由于會(huì)計(jì)信息的重要性，在這些關(guān)系中，會(huì)計(jì)的虛假信息將損害對(duì)方的利益，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，這就產(chǎn)生賠償?shù)膯栴}?！蹲?cè)會(huì)計(jì)師法》對(duì)民事責(zé)任問題做出了詳細(xì)的規(guī)定，規(guī)定對(duì)因?yàn)樽?cè)會(huì)計(jì)師的違法會(huì)計(jì)行為給他人造成巨大的損失的，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師承擔(dān)賠償責(zé)任。在《證券法》中也規(guī)定了由于虛假的財(cái)務(wù)資料而導(dǎo)致的賠償責(zé)任由證券發(fā)行的公司以及證券商、評(píng)估師和律師等賠償。民事責(zé)任已經(jīng)成為會(huì)計(jì)法律責(zé)任的一種形式。

三、會(huì)計(jì)法律責(zé)任制度特點(diǎn)

（一）會(huì)計(jì)違法行為具有雙重性特點(diǎn) 會(huì)計(jì)違法行為一方面是本身違法，就是在借貸記賬中沒有按照規(guī)則進(jìn)行記錄，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制以及報(bào)送不及時(shí)，使用偽造的憑證記賬等行為。會(huì)計(jì)違法行為另一方面是觸犯了其他相關(guān)法律法規(guī)，如利用會(huì)計(jì)行為進(jìn)行貪污，制造假的會(huì)計(jì)憑證等。會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)性決定了會(huì)計(jì)違法行為具有雙重性。在經(jīng)濟(jì)管理中，會(huì)計(jì)只是一種技術(shù)手段，是其他經(jīng)濟(jì)行為的基礎(chǔ)。使用的會(huì)計(jì)資料如果不正確、不真實(shí)、不全面，就會(huì)損害投資人甚至國家的利益，所以會(huì)計(jì)違法行為不僅觸犯了會(huì)計(jì)法，還違反了管理法、審計(jì)法、公司法等一些相關(guān)法律。

（二）責(zé)任主體具有多樣性 完整的會(huì)計(jì)報(bào)表編制與需要很多環(huán)境的共同配合，會(huì)計(jì)報(bào)表是一個(gè)會(huì)計(jì)流程的最終結(jié)果，有很多的會(huì)計(jì)主體參與，如企業(yè)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)報(bào)表審核人員、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等。如果最終的會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假成分，給投資人和國家?guī)砹司薮蟮膿p失，那么就要追究會(huì)計(jì)主體的相關(guān)法律責(zé)任，所以，在會(huì)計(jì)違法行為中，不僅財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)會(huì)計(jì)的法律責(zé)任，會(huì)計(jì)人員、企業(yè)監(jiān)事以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師等一些從事會(huì)計(jì)工作的人員也要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，這就是責(zé)任主體的多樣性。

（三）責(zé)任追究機(jī)關(guān)具有多樣性 一般會(huì)計(jì)違法行為由財(cái)政部進(jìn)行檢查和處罰，但會(huì)計(jì)違法行為具有多重性特點(diǎn)，所以會(huì)計(jì)違法行為不僅觸犯了會(huì)計(jì)法的規(guī)定，同時(shí)還可能觸犯了很多的其他法律，相關(guān)法律部門會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)違法行為進(jìn)行處理?！稌?huì)計(jì)法》規(guī)定，如果會(huì)計(jì)違法行為同時(shí)觸犯了會(huì)計(jì)法和其他法律，就由相關(guān)部門根據(jù)自己的職責(zé)依法處罰。這就導(dǎo)致了不同部門利用自己的權(quán)限對(duì)會(huì)計(jì)違法行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，造成追究責(zé)任機(jī)關(guān)的多樣性。

四、會(huì)計(jì)法律責(zé)任制度完善

（一）行政責(zé)任方面 目前，我國的會(huì)計(jì)行政責(zé)任已經(jīng)無法跟上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的節(jié)奏，需要進(jìn)一步完善。首先，在會(huì)計(jì)違法行為上，一般都是處罰，但缺少對(duì)受害者的賠償，這就導(dǎo)致了違法者很少向受害者進(jìn)行賠償，降低了違法的成本，當(dāng)違法行為的利益大于成本時(shí)，就會(huì)加劇違法行為的發(fā)生。很多會(huì)計(jì)違法行為游離于刑事制裁和公法責(zé)任之間，導(dǎo)致會(huì)計(jì)違法行為得不到相應(yīng)的制裁。其次，對(duì)同一種會(huì)計(jì)違法行為，有不同的法律規(guī)定，缺少統(tǒng)一的處罰標(biāo)準(zhǔn)。在《會(huì)計(jì)法》、《證券法》和《公司法》中，對(duì)同一種會(huì)計(jì)違法行為有不同的處罰規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)不一致，這降低了法律規(guī)范的權(quán)威性。第三，會(huì)計(jì)監(jiān)管比較混亂，會(huì)計(jì)監(jiān)管部門較多，但職能范圍不清晰，導(dǎo)致重復(fù)執(zhí)法、遺漏執(zhí)法等一些執(zhí)法混亂現(xiàn)象的發(fā)生，擾亂了正常的會(huì)計(jì)監(jiān)管秩序。針對(duì)會(huì)計(jì)行政責(zé)任方面的問題，可采取相關(guān)措施進(jìn)行完善。一是要完善會(huì)計(jì)法律規(guī)范，劃分行政、刑事、民事責(zé)任體系，系統(tǒng)解決會(huì)計(jì)違法行為。我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正處在健康有序的快速發(fā)展階段，因此要以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為主體，對(duì)行政、刑事、民事責(zé)任的功能進(jìn)行定位，對(duì)不同的會(huì)計(jì)違法行為使用不同的法律進(jìn)行調(diào)節(jié)，處罰會(huì)計(jì)違法行為，保護(hù)受害者的利益，維護(hù)市場(chǎng)的會(huì)計(jì)秩序。二是處理好行政法律間的沖突，運(yùn)用整體的會(huì)計(jì)法律處理不同的會(huì)計(jì)法律規(guī)范，使所有的法律條款能夠配合協(xié)調(diào)，化解不同法律間存在的矛盾。三是要建立會(huì)計(jì)違法處理溝通機(jī)制，不同的會(huì)計(jì)監(jiān)管部門進(jìn)行溝通執(zhí)法，分工明確，緊密配合，避免發(fā)生重復(fù)處罰及漏罰的現(xiàn)象。

（二）刑事責(zé)任方面 我國的會(huì)計(jì)刑事責(zé)任存在許多問題，刑事責(zé)任的分歧影響了會(huì)計(jì)違法行為的有效制裁，相關(guān)法律銜接工作需要進(jìn)一步完善。在會(huì)計(jì)違法行為的主體認(rèn)定方面，不同的法律規(guī)定不同。在會(huì)計(jì)違法行為活動(dòng)中，行為主體是承擔(dān)刑事責(zé)任的人，對(duì)行為主體的處罰影響著會(huì)計(jì)違法行為的制裁。在《刑法》和《會(huì)計(jì)法》中對(duì)會(huì)計(jì)違法行為的主體有不同的描述，不同的法律規(guī)定了不同的會(huì)計(jì)違法行為主體。在犯罪范圍上，我國很多與會(huì)計(jì)違法行為相關(guān)的法律都存在沖突，如《刑法》、《會(huì)計(jì)法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等與會(huì)計(jì)相關(guān)的法律存在著大量的條款沖突。針對(duì)上述情況，要對(duì)相關(guān)法律進(jìn)行完善，妥善處理好刑事責(zé)任的沖突。首先，要完善會(huì)計(jì)刑事責(zé)任的立法，協(xié)調(diào)不同的法律作用。其次，要完善會(huì)計(jì)刑事責(zé)任的法律規(guī)定，對(duì)接不同法律之間的刑事責(zé)任。《刑法》的原則是罪刑法定，在處理會(huì)計(jì)違法行為時(shí)，不應(yīng)該進(jìn)行擴(kuò)大處理，要界定好會(huì)計(jì)違法行為的法律責(zé)任，不同的法律部門要進(jìn)行溝通，針對(duì)不同的會(huì)計(jì)違法行為使用合適的法律進(jìn)行處罰。要將《刑法》、《會(huì)計(jì)法》以及《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等與會(huì)計(jì)違法活動(dòng)相關(guān)的法律結(jié)合起來處理會(huì)計(jì)違法行為。這樣會(huì)計(jì)的刑事責(zé)任就會(huì)有對(duì)應(yīng)的法律進(jìn)行監(jiān)管和治理，使每條法律都能落實(shí)。

（三）民事責(zé)任方面 我國的會(huì)計(jì)民事責(zé)任方面，民事立法還有很多的不足，需要進(jìn)一步完善。一方面，會(huì)計(jì)法律責(zé)任制度不健全，導(dǎo)致會(huì)計(jì)民事責(zé)任制度缺少相應(yīng)的法律制度支持。目前的會(huì)計(jì)公法責(zé)任中，缺少對(duì)民事責(zé)任的重視。在《會(huì)計(jì)法》中，缺少對(duì)民事責(zé)任的處理?xiàng)l款，《公司法》以及《證券法》都沒有追究民事責(zé)任的相關(guān)條款，會(huì)計(jì)民事責(zé)任的立法工作目前也處于空白。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民事責(zé)任問題逐步加大，必須改變司法中“以罰代賠”的傾向，通過民事責(zé)任保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平衡。另一方面，民事責(zé)任立法零散，責(zé)任劃分不清晰，使用司法處理民事責(zé)任比較困難。會(huì)計(jì)信息的產(chǎn)生到公布是一個(gè)復(fù)雜的流程，中間涉及到的人員非常多，而與會(huì)計(jì)相關(guān)的法律沒有明確規(guī)定會(huì)計(jì)的民事責(zé)任，缺少可操作性，這給會(huì)計(jì)司法工作帶來了較大的阻礙。對(duì)此，要以會(huì)計(jì)民事責(zé)任為中心，構(gòu)建民事責(zé)任制度。首先，要界定會(huì)計(jì)民事責(zé)任的性質(zhì)，根據(jù)民事責(zé)任的情況進(jìn)行法律處罰，對(duì)受害者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，民事責(zé)任中大多都是侵權(quán)行為，可以參考其他法律進(jìn)行執(zhí)法。其次，要確立好民事責(zé)任主體，完善相關(guān)立法，明確不同情況中民事責(zé)任的主體。第三，解決好歸責(zé)問題，過錯(cuò)規(guī)則已經(jīng)無法滿足目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，要進(jìn)行客觀的責(zé)任劃分，規(guī)則要科學(xué)合理。最后，處理好因果關(guān)系，在民事責(zé)任中，因果關(guān)系是客觀存在的，要通過因果關(guān)系來認(rèn)定問題。

我國目前處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，大量的經(jīng)濟(jì)誘惑挑戰(zhàn)著會(huì)計(jì)從業(yè)者，如果經(jīng)受不住誘惑就會(huì)進(jìn)行會(huì)計(jì)違法行為活動(dòng)，從而損害投資者以及國家的利益。為了建立健康的會(huì)計(jì)壞境，要充分發(fā)揮會(huì)計(jì)法律責(zé)任制度的作用，使用法律制度約束會(huì)計(jì)行為，避免會(huì)計(jì)違法行為的發(fā)生。雖然我國會(huì)計(jì)相關(guān)法律還不健全，但已經(jīng)具備了一定的法律基礎(chǔ)，因此，應(yīng)以《會(huì)計(jì)法》、《刑法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等相關(guān)的法律為參考，建立符合我國國情的會(huì)計(jì)法律責(zé)任制度，制止會(huì)計(jì)違法行為的發(fā)生，保證我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)定、健康有序的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

關(guān)鍵詞 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量 立法 行政強(qiáng)制 行政處罰

中圖分類號(hào)：F062.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查在打擊會(huì)計(jì)造假行為、整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、規(guī)范財(cái)稅政策執(zhí)行等方面發(fā)揮了積極作用。隨著時(shí)間的推移和形勢(shì)的變化，實(shí)踐中出現(xiàn)了許多新情況、新問題，也暴露了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查立法方面的諸多不足，因此亟待深入探討并改進(jìn)。

一、我國會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查立法層面存在的不足

（一）相關(guān)立法級(jí)次低，財(cái)政部門執(zhí)法的權(quán)威性不高。

目前，我國會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法的法律依據(jù)主要是《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及財(cái)政部于2001年頒布的《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第10號(hào)）。《會(huì)計(jì)法》僅對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督做了原則性的規(guī)定，實(shí)踐中各級(jí)財(cái)政部門開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的執(zhí)法形式、檢查內(nèi)容程序及行政處罰主要還是依據(jù)財(cái)政部制定的部門規(guī)章：《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》（以下簡(jiǎn)稱《會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》）?！稌?huì)計(jì)監(jiān)督辦法》雖然對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法做出了較為明確細(xì)致的規(guī)定，但是其法律效力級(jí)次比法律、行政法規(guī)低，這就造成了財(cái)政部門執(zhí)法的權(quán)威性缺失：一方面，《會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》里所規(guī)定的行政處罰等規(guī)定必須嚴(yán)格限定在《會(huì)計(jì)法》已規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，部門規(guī)章僅可以在法律、行政法規(guī)規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類和幅度的范圍內(nèi)做出具體規(guī)定，或者在未制定法律、行政法規(guī)的情況下設(shè)定警告或者一定數(shù)量罰款的規(guī)定。因此，《會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》所規(guī)定的行政處罰種類只能嚴(yán)格限定在《會(huì)計(jì)法》已規(guī)定的三類行政處罰中：警告、罰款、吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。而對(duì)執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)的新問題、新現(xiàn)象，各級(jí)財(cái)政部門難以進(jìn)行處理。另一方面，立法級(jí)次較低導(dǎo)致了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查缺乏社會(huì)的整體認(rèn)知，實(shí)踐中甚至出現(xiàn)很多被檢查單位不知道財(cái)政部門在會(huì)計(jì)信息質(zhì)量方面的執(zhí)法權(quán)，財(cái)政部門的執(zhí)法難以獲得被檢查單位的配合和重視。相比之下，同樣開展財(cái)務(wù)檢查的監(jiān)察機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)等，其執(zhí)法有《行政監(jiān)察法》、《審計(jì)法》、《稅收征收管理法》、《海關(guān)法》等法律作為堅(jiān)強(qiáng)后盾，執(zhí)法的權(quán)威性很強(qiáng)。

（二）缺少有效的行政強(qiáng)制措施，行政執(zhí)法的法律保障不足。

開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法，就必須掌握被檢查單位的資金情況，因此不可避免的要了解其在金融機(jī)構(gòu)的存款。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的第二十九條第二款的規(guī)定：“對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。”其第三十條規(guī)定：“對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外?！奔次覀兂Ｔ阢y行見到的標(biāo)語：“存款自愿、取款自由、為儲(chǔ)戶保密?！?，這也體現(xiàn)了法治社會(huì)對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的尊重和保護(hù)。據(jù)此，財(cái)政部門如果通過向金融機(jī)構(gòu)查詢被檢查單位的存款，就必須獲得法律、行政法規(guī)的授權(quán)；而查詢個(gè)人的存款，更加必須獲得法律的授權(quán)。但是《會(huì)計(jì)法》僅在第三十二條第二款作出如下規(guī)定：“……發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向與被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立賬戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持?！薄稌?huì)計(jì)法》的上述規(guī)定，不僅嚴(yán)格限制了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量執(zhí)法中，財(cái)政部門查詢被檢查單位銀行存款的適用條件，而且將適用主體嚴(yán)格限制在“國務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)”，即只有財(cái)政部和財(cái)政部駐各地的監(jiān)察專員辦事處才有查詢被檢查單位金融機(jī)構(gòu)存款的權(quán)力，地方各級(jí)財(cái)政部門無權(quán)查詢。這里需要注意的是，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）第二十二條的規(guī)定，縣級(jí)以上財(cái)政部門在對(duì)財(cái)政違法行為進(jìn)行檢查、調(diào)查時(shí)，可以查詢被檢查單位在金融機(jī)構(gòu)存款，此條例雖然是行政法規(guī)，但是此條規(guī)定也只能在地方各級(jí)財(cái)政部門的檢查內(nèi)容符合《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的情況下才適用。在會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法中，根據(jù)上述《商業(yè)銀行法》和《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，地方各級(jí)財(cái)政部門并不能依據(jù)此條規(guī)定向金融機(jī)構(gòu)查詢被檢查單位的存款情況。而《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）第十七條第一款規(guī)定：“實(shí)施財(cái)政檢查時(shí)，經(jīng)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，檢查人員可以向與被檢查人有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位查詢有關(guān)情況，可以依法向金融機(jī)構(gòu)查詢被檢查單位的存款?！币约啊敦?cái)政部門監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第69號(hào)）第十七條第一款第三項(xiàng)：“經(jīng)縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，向與被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位查詢有關(guān)情況，向金融機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位的存款”。筆者認(rèn)為，財(cái)政部的第32號(hào)令與第69號(hào)令作為部門規(guī)章，做此種規(guī)定有越權(quán)的嫌疑。行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)檢查，《行政監(jiān)察法》、《審計(jì)法》、《稅收征收管理法》、《海關(guān)法》都以國家法律的高度明確了基層的執(zhí)法機(jī)構(gòu)都有權(quán)查詢被檢查單位存款，其中稅務(wù)部門、海關(guān)部門還有強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)力，相比之下，財(cái)政部門會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查強(qiáng)制措施的缺乏難以保證執(zhí)法的順利開展。

（三）有關(guān)行政處罰的規(guī)定過于簡(jiǎn)單，法律責(zé)任有待進(jìn)一步明確。

新《會(huì)計(jì)法》自2000年施行時(shí)起，其有關(guān)法律責(zé)任的規(guī)定就引起了學(xué)者的爭(zhēng)議，主要集中在《會(huì)計(jì)法》關(guān)于違法行為的行政責(zé)任和刑事責(zé)任的界限不清，法律責(zé)任主體的規(guī)定不夠科學(xué)以及財(cái)政部門行政處罰自由裁量權(quán)過大等問題。從會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法實(shí)踐的角度來看，主要問題存在于如下方面：一是現(xiàn)行的《會(huì)計(jì)法》僅用了8個(gè)條文概括會(huì)計(jì)違法行為的法律責(zé)任，對(duì)實(shí)踐中很多違法行為沒有規(guī)定或者對(duì)其行為的界定不夠明確。二是有關(guān)罰款的處罰規(guī)定過于籠統(tǒng)，實(shí)踐中不易操作，例如第四十二條至第四十五條的規(guī)定中，罰款金額的上限和下限相差過大，沒有根據(jù)違法情節(jié)的不同設(shè)定不同的處罰檔次，做出細(xì)化規(guī)定，執(zhí)法部門的自由裁量權(quán)過大。三是對(duì)部分危害較大的會(huì)計(jì)違法行為處罰力度明顯不夠，影響執(zhí)法效果。例如對(duì)于拒絕檢查或者不配合檢查的行為，《會(huì)計(jì)法》僅對(duì)“未按照規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度或者拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督或者不如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)情況的”， 做如下規(guī)定：對(duì)單位處3千元以上5萬元以下的罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2千元以上2萬元以下的罰款；對(duì)會(huì)計(jì)人員有上述行為情節(jié)嚴(yán)重的，可以吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。實(shí)踐表明，對(duì)此類違法行為處罰力度不足，單位的違法成本低，往往敢于不配合檢查，影響了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的正常開展。對(duì)比《稅收征收管理法》的規(guī)定，該法用第六十條至第八十八條共29個(gè)條文對(duì)各種稅收違法行為的應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任以及稅務(wù)部門的行政處罰權(quán)做出了明確細(xì)致的規(guī)定，方便執(zhí)法部門的操作。實(shí)踐中稅務(wù)檢查的威懾力比較大，與此不無關(guān)系。

二、改進(jìn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查立法的建議

（一）盡快制定會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的專門法律，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)和質(zhì)量。

真實(shí)的會(huì)計(jì)信息對(duì)建立一個(gè)公平、法治的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，保障投資者、消費(fèi)者的合法利益有著不可替代的重要作用。我國現(xiàn)有的關(guān)于會(huì)計(jì)信息法律條文散見于《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》等法律中，并沒有專門的，其規(guī)定比較籠統(tǒng)，對(duì)一些重要的概念，如“虛假會(huì)計(jì)信息”，都沒有完整、權(quán)威的規(guī)定 。筆者建議制定會(huì)計(jì)信息質(zhì)量方面的專門法律，并將其命名為《會(huì)計(jì)信息質(zhì)量法》，明確由財(cái)政部門開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，并將《會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》中會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查內(nèi)容、形式、程序及行政處罰的相關(guān)規(guī)定提升到國家法律的高度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量執(zhí)法的權(quán)威性，這對(duì)于建立健全法治的、健康的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序有著重要意義。

（二）完善現(xiàn)有法律規(guī)定，為基層財(cái)政部門開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量執(zhí)法提供法律保障。

主要是通過修訂《會(huì)計(jì)法》，賦予基層財(cái)政部門一些必要的行政強(qiáng)制措施。一是解決實(shí)踐中被檢查單位配合執(zhí)法的問題。與其對(duì)被檢查單位不配合檢查的行為以繁瑣的行政處罰程序予以處罰，不如賦予監(jiān)督部門行政強(qiáng)制措施的權(quán)力更加便捷高效。建議比照《行政監(jiān)察法》，規(guī)定財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查時(shí)，對(duì)有重大違法嫌疑又不配合檢查的單位，有權(quán)扣押封存其會(huì)計(jì)資料。二是解決基層財(cái)政部門無權(quán)查詢單位在金融機(jī)構(gòu)存款的問題。建議以法律的高度明確各級(jí)財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)信息質(zhì)量時(shí)，經(jīng)縣級(jí)以上財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，都有權(quán)向金融機(jī)構(gòu)查詢被檢查單位甚至相關(guān)個(gè)人的銀行存款。

（三）科學(xué)設(shè)定行政處罰，明確會(huì)計(jì)違法行為法律責(zé)任。

根據(jù)違法情節(jié)的輕重設(shè)定科學(xué)、合理的行政處罰檔次，提高處罰的可操作性。加大對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的違法行為的處罰力度，尤其是針對(duì)實(shí)踐中反映較多的不配合檢查和提供虛假會(huì)計(jì)信息的行為，設(shè)定較重的行政處罰，增加其違法成本，同時(shí)也能避免“重檢查、輕處理”的現(xiàn)象。

（四）在立法中增加實(shí)踐中效果反映較好的制度，提升會(huì)計(jì)執(zhí)法的效率。

一是在建立會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的回訪和公告制度，通過回訪，督促違法違規(guī)單位整改違法行為，必要時(shí)對(duì)違法情節(jié)嚴(yán)重的單位予以公開曝光。二是建立檢查信息共享制度，搭建財(cái)政、稅務(wù)、工商以及證券業(yè)監(jiān)督管理部門的信息共享平臺(tái)，方便各部門共同監(jiān)管和執(zhí)法，此舉也有利于保障股份公司股東的知情權(quán)。

（作者：安徽大學(xué)法學(xué)院2010級(jí)憲法學(xué)與行政法學(xué)專業(yè)碩士研究生，研究方向：行政法與行政訴訟法）

參考文獻(xiàn)：

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[3]壽紀(jì)堂.對(duì)我國會(huì)計(jì)法律問題的思考.河南科技，2003（10）.

篇4

【論文關(guān)鍵詞】香港價(jià)格法律制度

價(jià)格體制是指與經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的價(jià)格形成、運(yùn)行和調(diào)控管理的制度。香港經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)顯著特點(diǎn)，就是奉行自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，最大限度的市場(chǎng)調(diào)節(jié)和最小限度的政府干預(yù)相結(jié)合，自主經(jīng)營、自由競(jìng)爭(zhēng)。這也是香港當(dāng)局制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)立法和行政管理的主要政策依據(jù)。與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)，香港實(shí)行的是由政府、法定團(tuán)體和行業(yè)公會(huì)互相銜接、互相補(bǔ)充的價(jià)格監(jiān)管模式。香港的價(jià)格體制已形成與現(xiàn)代化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的、有調(diào)控的、與國際市場(chǎng)相連接的、成熟的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)價(jià)格體制。對(duì)不宜競(jìng)爭(zhēng)的、帶有公共物品性質(zhì)的商品和服務(wù)價(jià)格，實(shí)行多種形式的直接調(diào)控管理；而對(duì)屬于競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格，全面實(shí)行市場(chǎng)形成、政府間接調(diào)控的制度。無論價(jià)格的形成、運(yùn)行和調(diào)控管理辦法都與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)。

一、香港的價(jià)格法律體系

高度法制化是香港價(jià)格管理的一大特點(diǎn)，也是香港價(jià)格管理機(jī)制高效運(yùn)轉(zhuǎn)的制度原因。香港是普通法適用地區(qū)，屬于典型的判例法體系。后，根據(jù)“一國兩制”的原則，以《中華人民共和國香港特別行政區(qū)基本法》作為其法律制度的憲制性文件，并保持原有的法律制度特性，使得法律制度更加完備，更加適應(yīng)回歸后的香港社會(huì)各方面的需要。

價(jià)格法規(guī)有兩種模式，即獨(dú)立型價(jià)格法規(guī)和混合型價(jià)格法規(guī)。所謂獨(dú)立型價(jià)格法規(guī)，即國家立法部門專門制定的價(jià)格法規(guī)，如，奧地利、挪威等國的《價(jià)格法》，日本的《物價(jià)統(tǒng)制令》，韓國的《物價(jià)安定法》，瑞士的《聯(lián)邦價(jià)格監(jiān)督法》等：混合型價(jià)格法規(guī)，即沒有制定專門的價(jià)格法規(guī)，對(duì)價(jià)格的法律規(guī)范體現(xiàn)在其他各項(xiàng)專門立法中，如美國的三大反壟斷法案：189o年頒布的謝爾曼法案、194o年頒布的克萊頓法案、1914年通過的聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法案。香港的價(jià)格法律屬于混合型價(jià)格法律。

香港并沒有系統(tǒng)綜合性以成文法形式出現(xiàn)的價(jià)格法，對(duì)于各類價(jià)格行為的規(guī)范散見于各類法律法規(guī)之中。不僅繁多，而且齊全。任何價(jià)格和收費(fèi)行為，都可以找到法律的依據(jù)，并受到法律的監(jiān)督。香港雖然沒有專門的價(jià)格基本法律，但它價(jià)格法規(guī)涉及社會(huì)生活的各個(gè)方面，在商業(yè)、電訊廣播、醫(yī)療衛(wèi)生、公共財(cái)政、公眾安全、環(huán)境自然、行業(yè)規(guī)管、地政房屋、漁農(nóng)礦務(wù)、船務(wù)港口、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、刑事、民事、政府行政、交通運(yùn)輸、司法等等各個(gè)方面的立法中對(duì)價(jià)格規(guī)管都有涉及，對(duì)各種價(jià)格與收費(fèi)行為都有細(xì)致而且明確的規(guī)定。與價(jià)格和收費(fèi)相關(guān)的法律條例散見于經(jīng)濟(jì)生活各方面的立法中，使得幾乎任何價(jià)格和收費(fèi)行為，都可以找到法律的依據(jù)，并受到法律的監(jiān)督。諸多法律成龍配套，構(gòu)成香港嚴(yán)密的價(jià)格監(jiān)管法律體系。

香港的價(jià)格法律體系除了具有價(jià)格法規(guī)的一般特征，如保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，促進(jìn)國民生活及國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展，明確價(jià)格違法行為并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和法律懲罰等以外，還具有以下特點(diǎn)：

1．香港沒有專門的價(jià)格法律，但法律制度比較完備，涉及價(jià)格方面的立法，比較全面、系統(tǒng)，能適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)各方面的需要。其價(jià)格法規(guī)表現(xiàn)形式為“制定法”和“判例法”，而“制定法”使用極為廣泛，已形成“制定法”為主體，與“判例法”并存，形成互為補(bǔ)充的法律架構(gòu)。

2．對(duì)不宜競(jìng)爭(zhēng)的、帶有公共物品性質(zhì)的商品和服務(wù)價(jià)格規(guī)管，體現(xiàn)了較強(qiáng)的政府干預(yù)色彩。雖然香港奉行自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，自主經(jīng)營、自由競(jìng)爭(zhēng)。但對(duì)不宜競(jìng)爭(zhēng)的、帶有公共物品性質(zhì)的商品和服務(wù)價(jià)格，則實(shí)行多種形式的直接調(diào)控管理。如《儲(chǔ)備商品條例》第3條規(guī)定，行政長官會(huì)同行政會(huì)議可就“規(guī)管或管制任何儲(chǔ)備商品的最高價(jià)格”、“費(fèi)用及收費(fèi)”等等事宜訂立規(guī)例，凡違反任何上述規(guī)例，即屬犯罪。

3．對(duì)價(jià)格的規(guī)管非常細(xì)致。香港雖然沒有專門的價(jià)格法律，但在金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)規(guī)管、公民權(quán)利、雇傭勞工、政府行政、工程工務(wù)、公共財(cái)政、地政房屋、涉外事務(wù)、漁農(nóng)礦務(wù)、人事登記／入境、環(huán)境自然、公眾安全／保安、交通運(yùn)輸、司法、船務(wù)港口、執(zhí)法、電訊廣播、訴訟仲裁、文康娛樂、刑事法律、教育、民事法律、醫(yī)療衛(wèi)生、家事法律、宗教、商業(yè)法律、公益慈善、各類法團(tuán)、財(cái)經(jīng)事務(wù)、各類基金等方面的法律法規(guī)中，對(duì)涉及價(jià)格與收費(fèi)等事宜都有細(xì)致而且明確的規(guī)定條款。

4．對(duì)價(jià)格違法行為處罰重。香港的價(jià)格法律強(qiáng)調(diào)價(jià)格違法行為的刑事責(zé)任，對(duì)價(jià)格違法行為的處罰特別嚴(yán)厲，其處罰方式主要是經(jīng)濟(jì)處罰與監(jiān)禁。在有關(guān)價(jià)格違法處罰的法律條款中，對(duì)違法者進(jìn)行罰款或者監(jiān)禁處罰的條款很多，如《簡(jiǎn)易程序治罪條例》第6B條規(guī)定，對(duì)于在公眾地方以高于批準(zhǔn)價(jià)格出售或游說他人購買載運(yùn)商或其代表發(fā)出的客票的行為，“即屬犯罪，第一次定罪可處罰款一千，第二次或其后定罪可處罰款兩千及監(jiān)禁6個(gè)月”；《石油(保存及管制)條例》第6條規(guī)定，獲授權(quán)人員可就石油供應(yīng)商或經(jīng)銷商貯存、供應(yīng)、使用或處置石油事，向任何石油供應(yīng)商或經(jīng)銷商作出其認(rèn)為適當(dāng)?shù)囊?guī)管石油的供應(yīng)價(jià)格或出售價(jià)格指示，任何供應(yīng)商或經(jīng)銷商“違反或沒有遵守根據(jù)第(1)款向他作出的任何指示，即屬犯罪，可處罰款十萬及監(jiān)禁2年”等等。

二、香港對(duì)價(jià)格違法行為的處罰

(一)對(duì)價(jià)格違法行為的認(rèn)定

正確處理價(jià)格違法案件的基礎(chǔ)與前提條件是對(duì)價(jià)格違法行為性質(zhì)的認(rèn)定。價(jià)格違法行為，是指公民、法人以及其他組織違反價(jià)格法律、行政法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定，給社會(huì)造成某種危害的有過錯(cuò)的行為，包括不履行價(jià)格法規(guī)、行政法規(guī)或者規(guī)章規(guī)定的義務(wù)和實(shí)施了的價(jià)格法規(guī)、行政法規(guī)或者規(guī)章中明文禁止的行為。認(rèn)定價(jià)格違法行為，一般應(yīng)具備三個(gè)條件：一是違法的主體，即法律法規(guī)中規(guī)定承擔(dān)法律義務(wù)的人，包括公民、法人以及其他組織；二是侵害的客體，即該行為侵害了價(jià)格法律規(guī)范所保護(hù)的客體，包括社會(huì)、消費(fèi)者或者其他經(jīng)營者的合法權(quán)益等；三是危害后果。

在香港，固定價(jià)格，即各競(jìng)爭(zhēng)者間明示或默契地協(xié)議，將其產(chǎn)品的售價(jià)固定在一個(gè)統(tǒng)一的水平…卜；維持零售價(jià)格，即同買方達(dá)成協(xié)議，規(guī)定買方必須按固定的價(jià)格零售其商品；搭售，即在合同中規(guī)定，買方在購買某種商品時(shí)，必須同時(shí)購買另一種產(chǎn)品等等價(jià)格行為都屬違法行為。另外，價(jià)格壟斷、低價(jià)傾銷、哄抬價(jià)格、價(jià)格欺詐、價(jià)格歧視等擾亂市場(chǎng)秩序、損害消費(fèi)者和經(jīng)營者的合法權(quán)益的價(jià)格行為也是被禁止的。

香港法律體系對(duì)價(jià)格與收費(fèi)行為的規(guī)管制定了諸多細(xì)致的規(guī)例和條例，對(duì)違法行為的特征、構(gòu)成及其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任做了細(xì)化和明確的闡述。任何違反這些價(jià)格規(guī)例和條例的行為都屬違法行為。這些規(guī)定，為懲處價(jià)格違法行為提供了必要的法律依據(jù)。

(二)香港價(jià)格監(jiān)管執(zhí)法體系

香港沒有專門的價(jià)格監(jiān)管執(zhí)法部門，香港價(jià)格監(jiān)管體系主要由消費(fèi)者委員會(huì)、競(jìng)爭(zhēng)政策咨詢委員會(huì)、各行業(yè)公會(huì)和政府部門的相關(guān)管理機(jī)構(gòu)組成。它的價(jià)格監(jiān)管執(zhí)法體系主要是按行業(yè)歸屬于政府部門的相關(guān)管理機(jī)構(gòu)以及法院。如，香港的資源環(huán)境價(jià)格主要由香港政府環(huán)境運(yùn)輸及工務(wù)局規(guī)管，該局負(fù)責(zé)的規(guī)管事宜包括環(huán)境保護(hù)及自然護(hù)理、發(fā)展運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施、提供運(yùn)輸服務(wù)、交通管理事宜、公共工程、供水事務(wù)、斜坡安全及防洪措施等；負(fù)責(zé)監(jiān)督屬下八個(gè)部門的運(yùn)作，包括建筑署、土木工程拓展署、渠務(wù)署、機(jī)電工程署、環(huán)境保護(hù)署、路政署、運(yùn)輸署和水務(wù)署。

(三)香港對(duì)價(jià)格違法行為的處罰方式

由于價(jià)格違法行為往往會(huì)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、顧客或消費(fèi)者和公共利益造成損害，因而必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。根據(jù)目前香港價(jià)格法規(guī)和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，價(jià)格違法行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任包括刑事責(zé)任、民事責(zé)任和行政責(zé)任。

1．價(jià)格違法行為的刑事責(zé)任

香港《釋義及通則條例》第3條規(guī)定，犯罪是觸犯或違反法律而有刑罰之規(guī)定者。價(jià)格違法行為的刑事責(zé)任，也就是指價(jià)格行為觸犯或違反價(jià)格法律而有刑罰之規(guī)定者。香港價(jià)格違法行為的刑事責(zé)任的承擔(dān)方式主要是處罰金與監(jiān)禁，并且這兩種處罰方式常并舉。

如價(jià)格欺詐的刑事責(zé)任，《盜竊罪條例》第17條“以欺騙手段取得財(cái)產(chǎn)”規(guī)定，“任何人以欺騙手段(不論該欺騙手段是否惟一或主要誘因)而不誠實(shí)地取得屬于另一人的財(cái)產(chǎn)，意圖永久地剝奪該另一人的財(cái)產(chǎn)，即屬犯罪，循公訴程序定罪后，可處監(jiān)禁10年”，第18條“以欺騙手段取得金錢利益”也規(guī)定，“任何人以欺騙手段(不論該欺騙手段是否惟一或主要誘因)而不誠實(shí)地為自己或另一人取得任何金錢利益，即屬犯罪，循公訴程序定罪后，可處監(jiān)禁1O年”。

對(duì)干擾正常價(jià)格也要承擔(dān)刑事責(zé)任，《防止賄賂條例》第6條“為促致他人撤回投標(biāo)而作的賄賂”規(guī)定，“任何人無合法權(quán)限或合理辯解，向他人提供任何利益，作為撤回為了與公共機(jī)構(gòu)訂立有關(guān)執(zhí)行工作、提供服務(wù)、辦理事情或供應(yīng)物品、物料或物質(zhì)的合約而作的投標(biāo)，或不參與該項(xiàng)投標(biāo)的誘因或報(bào)酬，或由于撤回該項(xiàng)投標(biāo)或不參與該項(xiàng)投標(biāo)而向他提供任何利益，即屬犯罪”，“任何人無合法權(quán)限或合理辯解，索取或接受任何利益，作為撤回為了訂立第(1)款所指合約而作的投標(biāo)或不參與該項(xiàng)投標(biāo)的誘因或報(bào)酬，或由于他撤回該項(xiàng)投標(biāo)或不參與該項(xiàng)投標(biāo)而索取或接受任何利益，即屬犯罪”，《防止賄賂條例》第12條“罪行的罰則”第i款規(guī)定，對(duì)違犯第6條所訂罪行者，一經(jīng)循公訴程序裁定，“罰款五卜萬及監(jiān)禁1O年”；一經(jīng)循簡(jiǎn)易程序裁定，“罰款十萬及監(jiān)禁3年”，此外，“法庭須命令該人按法庭指示的方式將所收取的利益款額或價(jià)值，或該款額或價(jià)值中由法庭指明的部分付予法庭所指示的人或公共機(jī)構(gòu)”。

《汽車(首次登記稅)條例》第4I條規(guī)定，在取得署長同意之前，“將任何新汽車(本地裝配汽車除外)以高于根據(jù)第4A(5)條所準(zhǔn)許的款額的價(jià)格出售”、“將任何新的本地裝配汽車以高于第4A(6)條所準(zhǔn)許的款額的價(jià)格出售”、“將并非新汽車或本地裝配汽車的任何汽車以高于根據(jù)第4A(7)條所準(zhǔn)許的款額的價(jià)格出售”或“將本地裝配汽車(并非新汽車者)以高于根據(jù)第4A(8)條所準(zhǔn)許的款額的價(jià)格出售”，以及如果本身為注冊(cè)分銷商，“沒有按根據(jù)第4A(1)條所作規(guī)定以書面公布零售價(jià)目表”、“沒有按根據(jù)第4A(2)條所作規(guī)定以書面公布零售價(jià)”、“沒有按根據(jù)第4A(4)條所作規(guī)定在其擬公布的零售價(jià)目表公布前至少7天或之前將該價(jià)目表的副本遞交署長”或“沒有按根據(jù)第4A(4)條所作規(guī)定在擬更改某型號(hào)的零售價(jià)時(shí)給予署長不少于5個(gè)工作天的通知”，即屬犯罪，一經(jīng)定罪，“可處罰款五十萬及監(jiān)禁12個(gè)月”。

對(duì)其他價(jià)格違法行為的刑事處罰，如《簡(jiǎn)易程序治罪條例》第6B條規(guī)定，“任何人均不得在公眾地方以高于批準(zhǔn)價(jià)格出售或游說他人購買載運(yùn)商或其代表發(fā)出的客票”，任何人違反此規(guī)定，“即屬犯罪，第一次定罪可處罰款一千，第二次或其后定罪可處罰款兩千及監(jiān)禁6個(gè)月”。

2．價(jià)格違法行為的民事責(zé)任

價(jià)格違法行為的民事責(zé)任，是指民事主體因價(jià)格違法行為對(duì)社會(huì)財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)或權(quán)利造成侵害所要承擔(dān)的民事法律后果。價(jià)格違法行為的民事責(zé)任的承擔(dān)，主要是對(duì)已經(jīng)造成的權(quán)利損害和財(cái)產(chǎn)損失給予恢復(fù)和補(bǔ)救。如《商品說明條例》第35條“貨品根據(jù)第15(1)(f)條被檢取的損失補(bǔ)償”規(guī)定，“凡任何貨品被獲授權(quán)人員根據(jù)第15條檢取或扣留，政府在符合本條的規(guī)定下，有法律責(zé)任補(bǔ)償貨品的擁有人因貨品被檢取或扣留或因貨品在扣留期間失掉、損壞或變壞而蒙受的損失”。

《郵政署條例》第18條“船長須接受郵包或郵袋予以運(yùn)送”規(guī)定，“即將從香港開出前往香港以外任何地方的船舶(軍用船艦或具有軍用船艦地位的船舶除外)的船長，須將任何郵政署人員交付給他運(yùn)送的任何郵包或郵袋接收上船，并須為此而發(fā)出符合署長訂明格式的收據(jù)”，而第l9條“無法派遞包或郵袋的損害賠償”規(guī)定，“根據(jù)第18條獲交付任何郵包的船長，須當(dāng)作與署長訂有下述規(guī)定的合約：該船長以該等郵包而獲支付的酬金為代價(jià)，會(huì)在其抵達(dá)任何港口后立即將該等郵包妥為交付予郵包所致予的郵政當(dāng)局，且不會(huì)有故意或可避免的延誤，以及如其在任何方面沒有履行該合約，則他會(huì)向署長繳付一萬的款項(xiàng)，作為違約的算定損害賠償?！?/p>

3．價(jià)格違法行為的行政責(zé)任

價(jià)格違法行為的行政責(zé)任，是指違反價(jià)格法規(guī)定的行為人所要承擔(dān)的由政府價(jià)格主管部門給予的行政制裁。香港對(duì)價(jià)格違法行為的行政責(zé)任的處罰方式主要有：處罰金、責(zé)令停止、頒布禁令以及。

如在參照貨品的價(jià)值以評(píng)定和計(jì)算稅款時(shí)，《應(yīng)課稅品條例》第26A條規(guī)定，“為參照任何貨品的價(jià)值以評(píng)定和計(jì)算稅款，該價(jià)值須為該貨品于有關(guān)時(shí)間在公開市場(chǎng)上由獨(dú)立于對(duì)方的買賣雙方在售賣中所能取得的正常價(jià)格”，同時(shí)規(guī)定任何進(jìn)口的應(yīng)課稅貨品和香港制造的應(yīng)課稅貨品的正常價(jià)格，須根據(jù)“價(jià)格不包括根據(jù)本條例須繳付的任何稅額”等五項(xiàng)假設(shè)厘定，其第46條“罪行與罰則”規(guī)定，“任何人違反根據(jù)本條例合法地施加、作出或發(fā)出的任何條件、限制、規(guī)定或指示，即屬犯罪”，“裁判官如認(rèn)為任何人意圖逃避繳稅而犯罪，則除可判處就該罪行所規(guī)定的罰款或監(jiān)禁外，并可另處罰款，款額不超逾該人所就之而犯罪的應(yīng)課稅貨品的須繳稅額的lO倍”。

責(zé)令停止，如對(duì)住宅物業(yè)的廣告宣傳的管理，《地產(chǎn)常規(guī)(一般責(zé)任及香港住宅物業(yè))規(guī)例》第9條規(guī)定，“持牌地產(chǎn)不得安排或準(zhǔn)許發(fā)出任何全部或部分與其地產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)并載有在要項(xiàng)上屬虛假或具誤導(dǎo)性陳述或詳情的廣告”；“持牌地產(chǎn)不得就其以持牌地產(chǎn)身分的住宅物業(yè)，安排或準(zhǔn)許以有別于有關(guān)的客戶所指示的價(jià)格或租金或條款宣傳該住宅物業(yè)”；“如關(guān)于擬分租的住宅物業(yè)的廣告沒有明文述明該物業(yè)是擬分租的，則持牌地產(chǎn)不得安排或準(zhǔn)許發(fā)出該廣告”。而在有關(guān)的住宅物業(yè)不再可供出售或購買或租賃或有關(guān)的地產(chǎn)協(xié)議終止后，“持牌地產(chǎn)須在切實(shí)可行的范圍內(nèi)盡快將所有由他發(fā)出或安排發(fā)出的廣告移去”。

頒布禁令，指對(duì)價(jià)格違法者頒布停止違法行為的禁令，包括命令價(jià)格違法者刊登限期改正的廣告、廢除及變更經(jīng)濟(jì)合同、修補(bǔ)經(jīng)濟(jì)合同條款及做社會(huì)服務(wù)等。如《海魚(統(tǒng)營和輸出)規(guī)例》第4D條“輸出許可證的發(fā)出、格式及取消”規(guī)定，在申請(qǐng)輸出許可證時(shí)，如果處長認(rèn)為“申請(qǐng)所關(guān)乎的指明魚類的輸出本身，或此項(xiàng)輸出在顧及其他魚類的輸出后，可能對(duì)該指明魚類在本地市場(chǎng)的供應(yīng)或價(jià)格造成不利影響”或“批準(zhǔn)該項(xiàng)申請(qǐng)會(huì)因任何理由而違背公眾利益”，處長可拒絕發(fā)出輸出許可證，并以書面通知申請(qǐng)人他拒絕發(fā)出輸出許可證。

對(duì)價(jià)格違法行為的行政責(zé)任承擔(dān)方式除行政處罰以外，對(duì)特別嚴(yán)重或復(fù)雜的違法行為還進(jìn)行。香港實(shí)行的是由政府、法定團(tuán)體和行業(yè)公會(huì)互相銜接、互相補(bǔ)充的價(jià)格監(jiān)管模式，但是像消費(fèi)者委員會(huì)等價(jià)格監(jiān)管部門本身不具備行政處罰權(quán)，一旦它們認(rèn)定某企業(yè)或個(gè)人行為違反法律規(guī)定需要給予處罰的，可根據(jù)價(jià)格行為調(diào)查結(jié)果，向法院進(jìn)行。

三、香港價(jià)格違法行為的處理程序

任何行政執(zhí)法都必須遵循一定的程序，它是實(shí)體規(guī)范得以正確實(shí)施的基本保障。價(jià)格處罰程序是行政程序的一種，它是價(jià)格執(zhí)法機(jī)關(guān)查處價(jià)格違法行為時(shí)所必須遵循的法定過程、方式與步驟的總和。香港對(duì)價(jià)格違法行為的處理程序分為兩種，即普通程序和簡(jiǎn)易程序。

對(duì)于一些情節(jié)嚴(yán)重、事實(shí)龐雜、違法事實(shí)和應(yīng)用法律有爭(zhēng)議的價(jià)格違法行為，香港相關(guān)部門以普通程序進(jìn)行處理，依法將之上訴于法庭，案件審理包括立案、調(diào)查、定案處理、執(zhí)行、結(jié)案、備案程序。

香港價(jià)格執(zhí)法部門在對(duì)一些事實(shí)清楚、情節(jié)輕微的價(jià)格違法行為進(jìn)行處理時(shí)，常采用簡(jiǎn)易程序。簡(jiǎn)易程序是為了達(dá)到易于執(zhí)行的目的，對(duì)普通程序的簡(jiǎn)化。它是一種即時(shí)處罰程序，適用于對(duì)一些事實(shí)清楚，情節(jié)輕微，社會(huì)危害不大，適用法律明確的一般價(jià)格違法行為的即時(shí)處罰。《簡(jiǎn)易程序治罪條例》第3條“權(quán)力的轉(zhuǎn)授”規(guī)定，“凡任何公職人員根據(jù)本條例的條文，獲得權(quán)力以準(zhǔn)許或同意進(jìn)行任何事情，或獲得權(quán)力以發(fā)出進(jìn)行任何事情的牌照，則該人員所屬機(jī)關(guān)的任何公職人員，如獲該人員書面授權(quán)代其行使上述權(quán)力，均可行使上述權(quán)力”。

篇5

一、指導(dǎo)思想和工作原則

圍繞市委、市政府積極打造“環(huán)節(jié)最少、成本最低、機(jī)制最活、效率最高、服務(wù)最優(yōu)”發(fā)展環(huán)境的要求，按照“寬進(jìn)嚴(yán)管”、“行業(yè)管理”和“屬地管理”的原則，進(jìn)一步完善市場(chǎng)監(jiān)管體系，防止市場(chǎng)準(zhǔn)入與監(jiān)管制度改革后出現(xiàn)監(jiān)管缺位和監(jiān)管力度減弱，確保全市糧食流通市場(chǎng)監(jiān)管高效、規(guī)范、有序。

二、糧食系統(tǒng)監(jiān)管工作機(jī)制

（一）按照有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，我局主要履行對(duì)糧食經(jīng)營者從事糧食收購、儲(chǔ)存、運(yùn)輸活動(dòng)和政策性用糧的購銷活動(dòng)，以及執(zhí)行國家糧食流通統(tǒng)計(jì)制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查地方儲(chǔ)備糧油的計(jì)劃、數(shù)量、質(zhì)量和技術(shù)規(guī)范的執(zhí)行情況，對(duì)糧食收購資格進(jìn)行核查，承擔(dān)全市糧食庫存檢查等多項(xiàng)職能。

（二）依照《市政府關(guān)于公布市市級(jí)行政許可非行政許可審批項(xiàng)目目錄的通知》，我局主要負(fù)責(zé)的審批事項(xiàng)有1個(gè)，即糧食收購資格許可。

（三）我局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)市場(chǎng)準(zhǔn)入與監(jiān)管工作的科室是政策法規(guī)科。政策法規(guī)科接到工商部門提醒通知后1個(gè)工作日內(nèi)登錄市場(chǎng)主體信息共享平臺(tái)，及時(shí)提取市場(chǎng)主體登記的相關(guān)信息數(shù)據(jù)。

（四）政策法規(guī)科在提取基礎(chǔ)信息后，在1個(gè)工作日內(nèi)梳理分類相關(guān)信息，分送到監(jiān)督檢查科或糧食執(zhí)法支隊(duì)。

（五）執(zhí)法監(jiān)督科室（單位）接獲相關(guān)信息后，在3個(gè)工作日內(nèi)與市場(chǎng)主體取得聯(lián)系或赴現(xiàn)場(chǎng)巡查，督促并輔導(dǎo)市場(chǎng)主體辦理許可，或制作執(zhí)法檢查記錄；在接獲信息后10個(gè)工作日內(nèi)需將審批結(jié)果、監(jiān)管情況等報(bào)送給政策法規(guī)科。

（六）政策法規(guī)科收集執(zhí)法監(jiān)督科室（單位）提交的信息后，每月一次將執(zhí)法監(jiān)管、行政審批等信息錄入市場(chǎng)主體信息共享平臺(tái)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和實(shí)時(shí)更新。

（七）上述事項(xiàng)中，“糧食收購資格”是我局權(quán)責(zé)一致的市場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)?！败娂Z供應(yīng)站資格、軍糧供應(yīng)委托點(diǎn)審核”許可事項(xiàng)，以及“省級(jí)儲(chǔ)備糧承儲(chǔ)資格”審批事項(xiàng)是由省級(jí)以上主管部門作出，我局雖無權(quán)限對(duì)該事項(xiàng)違法違規(guī)的市場(chǎng)主體進(jìn)行查處，但按照以下原則實(shí)施后續(xù)監(jiān)管：1、告知并督促市場(chǎng)主體及時(shí)辦理相關(guān)許可；2、報(bào)請(qǐng)及協(xié)助省糧食局跟進(jìn)監(jiān)管，并積極爭(zhēng)取上級(jí)部門委托放權(quán)監(jiān)管；3、將掌握的信息主動(dòng)上傳市場(chǎng)主體信息共享平臺(tái)，對(duì)市其他職能部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

三、跨部門協(xié)同監(jiān)管機(jī)制

（一）發(fā)揮全區(qū)糧食流通監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組作用，提高市場(chǎng)監(jiān)管成效。由區(qū)政府牽頭，區(qū)糧食局、發(fā)改委、財(cái)政局、工商局、質(zhì)監(jiān)局、衛(wèi)生局、物價(jià)局等部門分工協(xié)作，各司其職，協(xié)同開展全區(qū)糧食流通市場(chǎng)監(jiān)管工作。

（二）加大清理力度，配合開展查處無證無照經(jīng)營工作。將執(zhí)法檢查過程中掌握的無證照的情況通報(bào)給相關(guān)部門。在依法應(yīng)當(dāng)取得而未取得糧食收購許可證或者其他批準(zhǔn)文件，擅自從事經(jīng)營活動(dòng)的；被依法吊銷、撤銷、注銷糧食收購許可證或者其他批準(zhǔn)文件，以及有效期屆滿未按規(guī)定重新辦理行政審批手續(xù)，擅自繼續(xù)從事經(jīng)營活動(dòng)的情況下，工商部門應(yīng)依法在職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。

（三）加強(qiáng)信息溝通，對(duì)市場(chǎng)主體作出的處罰結(jié)果及時(shí)錄入市場(chǎng)主體信息共享平臺(tái)。市場(chǎng)主體因違法行為受到一個(gè)部門行政處罰的，其他部門應(yīng)視其違法行為的關(guān)聯(lián)性對(duì)其相應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，提高該主體的違法成本。

四、保障措施

（一）查處糧食流通市場(chǎng)無證無照經(jīng)營行為，遵循疏導(dǎo)與制止、教育與處罰相結(jié)合的原則，文明規(guī)范執(zhí)法，積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理和行政指導(dǎo)。在查處無證無照經(jīng)營者時(shí)，應(yīng)當(dāng)告知其辦理許可證的合法、有效途徑和應(yīng)提交的相關(guān)資料，引導(dǎo)其領(lǐng)取相關(guān)證照或其他批準(zhǔn)文件。

篇6

關(guān)鍵詞：船員違法記分 行政許可后續(xù)監(jiān)管 救濟(jì)

1.引言

2016年1月1日，新版《中華人民共和國船員違法記分辦法》（以下簡(jiǎn)稱《違法記分辦法》）正式施行。交通運(yùn)輸部海事局隨后了《關(guān)于實(shí)施工作事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《關(guān)于實(shí)施的通知》），進(jìn)一步明確了船員違法記分的類別、記分管轄、分值記載等問題，一定程度上解決了圍繞2002年試行的《船員違法記分管理辦法》產(chǎn)生的爭(zhēng)議，然而，與船員違法記分相應(yīng)的救濟(jì)卻仍有待完善，而要解決記分的救濟(jì)問題首先要明確船員違法記分行為的性質(zhì)。因此，本文將就船員違法記分的性質(zhì)及其救濟(jì)展開探討。

2.船員違法記分簡(jiǎn)述

船員違法記分是指海事管理機(jī)構(gòu)對(duì)注冊(cè)取得服務(wù)簿的船員和引航員、以及游艇操作人員違反水上交通安全和防治船舶污染水域法律、行政法規(guī)行為實(shí)施累計(jì)記分。

依據(jù)《關(guān)于實(shí)施的通知》，涉及違法記分的船員違法行為分為兩類：第一類：依照規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予海事行政處罰同時(shí)又應(yīng)當(dāng)實(shí)施違法記分的船員違法行為。對(duì)于此類船員違法行為，在出具《行政處罰決定書》的同時(shí)，實(shí)施違法記分，并將本次記分的情況在《行政處罰決定書》中記載。第二類：依照規(guī)定僅實(shí)施違法記分的船員違法行為，對(duì)于此類船員違法行為，海事執(zhí)法人員應(yīng)制作《船員違法記分通知書》，交當(dāng)事船員簽名確認(rèn)。

3.船員違法記分的性質(zhì)

3.1船員違法記分不屬于行政處罰

關(guān)于違法記分的定性，不少學(xué)者持“行政處罰說”。筆者對(duì)此持不同意見。依據(jù)《中華人民共和國船員條例》第四十八條，海事管理機(jī)構(gòu)對(duì)有違法行為的船員，除依法給予行政處罰外，實(shí)行累計(jì)記分制度?？梢?，記分是明確在行政處罰外的一種制度，再者，就單個(gè)扣分行為來看，只是記錄了單次違法行為， 而沒有追究行政法律責(zé)任，因此，違法記分非行政處罰。

3.2船員違法記分是一種行政許可后續(xù)監(jiān)管制度

綜合分析我國現(xiàn)有違法行為記分制度的立法與實(shí)踐，筆者認(rèn)為，船員違法記分制度屬于一種數(shù)字化表現(xiàn)狀態(tài)下的行政許可后續(xù)監(jiān)管制度。

行政許可權(quán)作為一種執(zhí)法權(quán)，主要由兩大部分構(gòu)成，即行政許可適用權(quán)和行政許可監(jiān)管權(quán)。一般認(rèn)為，行政許可適用權(quán)是指行政許可準(zhǔn)入監(jiān)管權(quán)，而行政許可監(jiān)管權(quán)則是指行政機(jī)關(guān)在作出行政許可決定后對(duì)行政許可持有人進(jìn)行的后續(xù)監(jiān)管權(quán)，即對(duì)行政許可持有人實(shí)施行政許可的活動(dòng)所進(jìn)行的督促和檢查，以使行政許可能夠得到規(guī)范實(shí)施。

船員違法記分即是對(duì)經(jīng)海事行政許可持有船員服務(wù)簿和船員適任證書的船員日常任職行為的后續(xù)監(jiān)管。首先，《關(guān)于實(shí)施的通知》對(duì)行為名稱、對(duì)象、分值和法律依據(jù)有明確、統(tǒng)一的量化規(guī)定，行政機(jī)關(guān)沒有自由裁量空間，故違法記分純粹是違法行為狀態(tài)的數(shù)字化表現(xiàn)形式。其次，盡管針對(duì)船員的單次違法記分并不直接對(duì)船員的實(shí)體權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生法律效力，但《違法記分辦法》對(duì)船員違法行為實(shí)施累計(jì)記分，在規(guī)定的違法行為記分周期內(nèi)，違法行為記分累積達(dá)到規(guī)定分值，即船員在一個(gè)記分周期內(nèi)累計(jì)記分達(dá)到15分，最后實(shí)施船員違法記分的海事管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)扣留其船員適任證書，責(zé)令其參加法規(guī)培訓(xùn)和考試。此時(shí)，對(duì)船員的每一次違法行為記分才會(huì)發(fā)生法律效力并通過累積記分懲戒規(guī)則對(duì)船員的任職資格產(chǎn)生了直接的法律效力。

綜上，船員違法記分制度是海事管理機(jī)構(gòu)依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)船員的違法行為進(jìn)行記分量化評(píng)價(jià)，這種記分量化過程本質(zhì)上就是對(duì)特定記分周期內(nèi)船員違法頻率與違法程度的篩選鑒別過程，故船員違法行為記分制度為船員履職的分類監(jiān)管提供了監(jiān)管對(duì)象類型化的有效手段。

4.船員違法記分的救濟(jì)

4.1針對(duì)船員違法記分可以提起行政復(fù)議和行政訴訟

針對(duì)某個(gè)船員的違反水上交通安全和防治船舶污染水域法律、行政法規(guī)的行為，海事管理機(jī)構(gòu)在該船員的記分卡上記扣分?jǐn)?shù)，屬于針對(duì)特定對(duì)象的具體行政行為。此外，《行政復(fù)議法》和《行政訴訟法》并未明示行政許可后續(xù)監(jiān)督行為不可申請(qǐng)行政復(fù)議和行政訴訟。因此，筆者贊同，針對(duì)船員違法記分是可以提起行政復(fù)議和行政訴訟的。

4.2現(xiàn)行船員立法的規(guī)定有待完善

關(guān)于違法記分的救濟(jì)，《違法記分辦法》僅規(guī)定了當(dāng)事船員的陳述申辯，《關(guān)于實(shí)施的通知》第三條第三款規(guī)定，當(dāng)事船員對(duì)于違法記分有異議的，可以依照行政復(fù)議和行政訴訟的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)救濟(jì)。相對(duì)于道路交通立法在此問題上的爭(zhēng)論，其首次明確，單獨(dú)針對(duì)船員違法記分本身可以提起行政復(fù)議和行政訴訟，體現(xiàn)了海事行政法治的一大進(jìn)步。但筆者認(rèn)為，仍有待明晰之處：

首先，違法記分有兩種情形，一是實(shí)施海事行政處罰同時(shí)又實(shí)施違法記分。二是僅實(shí)施違法記分。目前《關(guān)于實(shí)施的通知》僅規(guī)定了后一種的救濟(jì)方式，對(duì)于前一種，筆者建議參照《機(jī)動(dòng)車駕駛員交通違章記分辦法》 第 十六條作出相應(yīng)規(guī)定：“當(dāng)事船員對(duì)海事行政處罰不服，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟后，經(jīng)依法裁決變更或者撤銷原處罰決定的，相應(yīng)記分分值予以變更或者撤銷?！?/p>

其次，依據(jù)該《關(guān)于實(shí)施的通知》，無論是記載前一種行為的《行政處罰決定書》，還是針對(duì)后一種記分行為使用的《違法記分通知書》，都缺乏告知當(dāng)事船員可以就記分行為本身提起行政訴訟和行政復(fù)議的內(nèi)容。《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》第四十一條規(guī)定：“行政機(jī)關(guān)作出具體行政行為時(shí)，未告知公民、法人或者其他組織訴權(quán)或者期限的，期限從公民、法人或者其他組織知道或者應(yīng)當(dāng)知道訴權(quán)或者期限之日起計(jì)算，但從知道或者應(yīng)當(dāng)知道具體行政行為內(nèi)容之日起最長不得超過2年”。國務(wù)院法制辦《關(guān)于認(rèn)定被征地農(nóng)民知道”征收土地決定有關(guān)問題的意見》的通知亦明確規(guī)定，沒有告知申請(qǐng)行政復(fù)議的權(quán)利、行政復(fù)議機(jī)關(guān)或者申請(qǐng)期限的，行政復(fù)議申請(qǐng)期限參照此條辦理。因此，如海事管理機(jī)構(gòu)未依法告知申請(qǐng)權(quán)及期限，將延長船員的復(fù)議、訴訟時(shí)限，海事管理機(jī)關(guān)的記分行為會(huì)在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)處于隨時(shí)可能被申請(qǐng)行政復(fù)議或行政訴訟的狀態(tài)中。故，正確履行行政復(fù)議、訴訟告知程序，顯得尤為重要，建議海事管理機(jī)構(gòu)針對(duì)上述兩類記分行為均應(yīng)單獨(dú)出具《違法記分通知書》，并在其中明確告知當(dāng)事船員可以單獨(dú)就記分提起行政復(fù)議和行政訴訟，不僅使違法記分通知書具有完整性，同時(shí)也體現(xiàn)了海事行政執(zhí)法的規(guī)范性和權(quán)威性。

4.3有必要設(shè)立海事管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部復(fù)核救濟(jì)程序

鑒于船員隨船流動(dòng)、靠港時(shí)間短、休假時(shí)間有限等工作特點(diǎn)，且行政復(fù)議和行政訴訟程序相對(duì)耗時(shí)，大部分違法記分船員即使有異議也可能會(huì)選擇放棄啟動(dòng)程序。因此，為充分保障船員的救濟(jì)權(quán)利以及對(duì)海事行政許可執(zhí)法的有效監(jiān)督，在行政復(fù)議和行政訴訟之外，設(shè)立更便捷的行政內(nèi)部復(fù)核救濟(jì)程序就顯得尤為必要。目前，針對(duì)行政許可持有人違法行為記分規(guī)定了行政內(nèi)部復(fù)核救濟(jì)程序的立法并不鮮見。例如《深圳市電梯生產(chǎn)單位違章扣分管理辦法》第十五條規(guī)定，“被扣分單位對(duì)扣分有異議的，可自被扣分之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)向?qū)嵤┛鄯值氖袌?chǎng)監(jiān)督管理分局提出書面申訴?！薄渡虾Ｊ薪ㄔO(shè)工程施工項(xiàng)目經(jīng)理質(zhì)量安全違法違規(guī)行為記分管理辦法》第七條規(guī)定，“項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)記分有異議的，可以自接到《告知單》之日起10個(gè)工作日內(nèi)向記分單位提出復(fù)核申請(qǐng)。記分單位應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)記分事項(xiàng)的復(fù)核，并向被記分人出具《上海市建設(shè)工程施工項(xiàng)目經(jīng)理違法違規(guī)行為記分復(fù)核告知單》。經(jīng)復(fù)核，原記分分值、內(nèi)容需要調(diào)整的，相應(yīng)記分分值予以變更或者撤銷。項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)記分單位復(fù)核結(jié)論不服的，可以自接到《復(fù)核單》之日起10個(gè)工作日內(nèi)向記分單位的上級(jí)單位提出異議復(fù)核申請(qǐng)”。因此，建議海事管理機(jī)構(gòu)為船員違法記分設(shè)立本級(jí)海事管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部且所需時(shí)限較短的復(fù)核救濟(jì)程序，為船員提供更易操作的救濟(jì)權(quán)利保障，更好地保證實(shí)施行政許可監(jiān)督的規(guī)范性。

5.結(jié)束語

《船員違法記分辦法》及配套規(guī)定的出臺(tái)建立了較為規(guī)范的船員違法記分制度。在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善救濟(jì)手段，將有助于實(shí)現(xiàn)公權(quán)力制約監(jiān)督和私權(quán)利救濟(jì)之間的平衡，使船員違法記分制度在船員管理過程中更好地發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)：

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[2]萬紅.道路交通違法記分的法律屬性與立法完善[J].中國人民公安大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2014年第4期.

篇7

2012年以來，我局相繼開展了以凈市場(chǎng)、保安全、促發(fā)展為主旨的“百日亮劍”、“雷霆行動(dòng)”、“兩打兩建”等多項(xiàng)藥品零售市場(chǎng)的專項(xiàng)整治活動(dòng)。通過專項(xiàng)整治活動(dòng)，對(duì)全市藥品零售企業(yè)進(jìn)行了全面的質(zhì)量安全大檢查。督促、指導(dǎo)、規(guī)范了行業(yè)提檔升級(jí)，增強(qiáng)了全社會(huì)的監(jiān)督合力，極大的震懾了違法違規(guī)行為，藥品零售市場(chǎng)的質(zhì)量安全水平得到了明顯提升。

雖然我市藥品零售市場(chǎng)質(zhì)量安全狀況整體趨勢(shì)向好，但部分環(huán)節(jié)、部分領(lǐng)域仍存在不容忽視的問題。因此，有必要階段性對(duì)我市藥品零售企業(yè)存在的問題進(jìn)行歸納、總結(jié)和分析，并提出監(jiān)管對(duì)策，為以后的監(jiān)管工作提供有益參考。

一、問題與對(duì)策

結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，通過深入調(diào)研、征求意見、市場(chǎng)監(jiān)管等多種渠道，查找、歸納、總結(jié)出當(dāng)前我市藥品零售企業(yè)存在的突出問題，分為三大類共計(jì)十五個(gè)問題。

（一）國家有關(guān)政策調(diào)整或因形勢(shì)發(fā)生變化而出現(xiàn)的新問題，企業(yè)需要時(shí)間進(jìn)行調(diào)整的情形

1、執(zhí)業(yè)藥師配備問題。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國約有42萬家零售藥店，但現(xiàn)有執(zhí)業(yè)藥師僅約23萬人，且大部分在醫(yī)療機(jī)構(gòu)或藥品批發(fā)、連鎖企業(yè)任職，零售企業(yè)的缺口很大。

監(jiān)管對(duì)策：執(zhí)業(yè)藥師的缺口是客觀問題。2016年1月1日起，若我市的藥品零售企業(yè)仍未達(dá)到新修訂藥品GSP執(zhí)業(yè)藥師的配備要求，且國家、省尚未出臺(tái)相應(yīng)政策，考慮到百姓的方便購藥和用藥需求，建議我局研究設(shè)置一定期限的過渡期，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的藥師進(jìn)行培訓(xùn)，使之達(dá)到能夠獨(dú)立審核處方、指導(dǎo)合理用藥的高級(jí)水平。在過渡期內(nèi)，經(jīng)培訓(xùn)的藥師可以在我市零售企業(yè)內(nèi)履行執(zhí)業(yè)藥師職責(zé)。

2、溫度儲(chǔ)存問題。

未按照溫度要求儲(chǔ)存藥品，這是一個(gè)共性問題。尤其是需要0-20℃儲(chǔ)存的藥品，即使在氣候炎熱的南方城市也存在未按照要求儲(chǔ)存的情況。

監(jiān)管對(duì)策：對(duì)于2-8℃儲(chǔ)存的藥品，因企業(yè)經(jīng)營的品種和數(shù)量不多，要求必須配備藥用冷藏柜；對(duì)于0-20℃儲(chǔ)存的藥品，提出三種建議供企業(yè)自行選擇。一是在營業(yè)場(chǎng)所內(nèi)設(shè)置有明顯隔斷的陰涼區(qū)，陰涼區(qū)內(nèi)配備空調(diào)，以調(diào)控陰涼區(qū)內(nèi)的溫度使之符合藥品儲(chǔ)存的要求。二是配備足夠多的藥用冷藏柜，將所有需要溫度儲(chǔ)存的藥品置于其中。三是企業(yè)亦可結(jié)合自身實(shí)際，配備符合儲(chǔ)存要求的其他設(shè)施設(shè)備。

關(guān)于溫度儲(chǔ)存問題，還有一種解決的思路，就是核減企業(yè)的經(jīng)營范圍。待條件具備后，企業(yè)可再申請(qǐng)變更（增加）經(jīng)營范圍。

3、索要或留存處方問題。

按照規(guī)定，處方藥必須憑執(zhí)業(yè)醫(yī)師或執(zhí)業(yè)助理醫(yī)師處方才能銷售。但現(xiàn)實(shí)情況是，購藥者購買處方藥時(shí)，很少有人提供處方。若果真開具處方，購藥者也會(huì)在開具處方的醫(yī)療機(jī)構(gòu)直接購藥。而不會(huì)舍近求遠(yuǎn)，開具處方后再到零售企業(yè)購藥。因此，向購藥者索要處方對(duì)于企業(yè)來說是一個(gè)難題?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，即使提供了處方，大多也是弄虛作假，應(yīng)付檢查。

監(jiān)管對(duì)策：建議企業(yè)對(duì)購買者或患者的有關(guān)信息進(jìn)行詳細(xì)登記，一旦藥品出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，可以迅速查到藥品的銷售去向，保證可追溯，從而最大程度地降低質(zhì)量安全的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）需要多部門相互配合、綜合治理的情形

1、藥店診所化問題。

監(jiān)管對(duì)策：移送衛(wèi)生部門查處?，F(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)非法行醫(yī)行為，收集違法證據(jù)，立即移交衛(wèi)生部門；處罰無證經(jīng)營醫(yī)療器械行為。對(duì)于不具備醫(yī)療器械經(jīng)營資格的企業(yè)，嚴(yán)格按照無證經(jīng)營醫(yī)療器械的情形處罰；啟動(dòng)GSP跟蹤檢查。若發(fā)現(xiàn)不符合GSP規(guī)定的，依據(jù)《藥品管理法》第七十九條規(guī)定，給予警告，責(zé)令限期改正；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓，并處五千元以上二萬元以下的罰款；停業(yè)整頓至符合《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》要求；情節(jié)嚴(yán)重的，依法吊銷《藥品經(jīng)營許可證》。

2、診所藥店化問題。

監(jiān)管對(duì)策：敦促衛(wèi)生局核發(fā)《帶藥證》?！逗邶埥♂t(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》第三十六條”門診部、診所、衛(wèi)生所、醫(yī)務(wù)室、衛(wèi)生保健所、衛(wèi)生站應(yīng)當(dāng)按診療科目、服務(wù)范圍附設(shè)藥房（柜）。藥品種類由登記機(jī)關(guān)（衛(wèi)生部門）核定，并核發(fā)《帶藥證》。非公立的診所，只能附帶一定數(shù)量的常見病治療和危重癥搶救藥品：西醫(yī)診所只能附帶西藥并不得超過四十種；中醫(yī)診所只能附帶中藥，其中成藥不得超過三十種、飲片不得超過二百種。單純開設(shè)針灸、按摩、牙科鑲復(fù)、醫(yī)療咨詢等服務(wù)項(xiàng)目的，不準(zhǔn)帶藥”；加大處罰力度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依法查處。醫(yī)療機(jī)構(gòu)采取開架自選方式不憑處方直接銷售處方藥，可按照《黑龍江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品監(jiān)督管理辦法》第三十七條的規(guī)定，違反本辦法第二十三條規(guī)定，采用郵售、互聯(lián)網(wǎng)交易、柜臺(tái)開架自選等方式直接向公眾銷售處方藥的，按照《藥品流通監(jiān)督管理辦法》第四十二條規(guī)定處罰。“責(zé)令改正，給予警告，并處銷售藥品貨值金額二倍以下的罰款，但是最高不超過三萬元?！?/p>

3、銷售假藥。

監(jiān)管對(duì)策：依法移交公安部門查處。按照《刑法修正案（八）》規(guī)定：銷售假藥的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；對(duì)人體健康造成嚴(yán)重危害或者有

其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；致人死亡或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。4、違法藥品廣告。

監(jiān)管對(duì)策：依據(jù)《藥品廣告審查辦法》第二十六條規(guī)定，對(duì)違法的藥品廣告，依法填寫《違法藥品廣告移送通知書》，連同違法藥品廣告樣件等材料，移送同級(jí)工商部門查處。

（三）法律法規(guī)明令禁止、有明確罰則的情形

1、無證經(jīng)營藥品。

主要表現(xiàn)為五種情形：一是未取得《藥品經(jīng)營許可證》經(jīng)營藥品；二是未按照《藥品經(jīng)營許可證》許可的經(jīng)營范圍經(jīng)營藥品；三是以展示會(huì)、博覽會(huì)、交易會(huì)、訂貨會(huì)、產(chǎn)品宣傳會(huì)等方式現(xiàn)貨銷售藥品；四是未經(jīng)藥監(jiān)部門審核同意，擅自改變經(jīng)營方式銷售藥品；五是在藥監(jiān)部門核準(zhǔn)的地址以外的場(chǎng)所現(xiàn)貨銷售藥品。

監(jiān)管對(duì)策：第一種情形，按照《藥品管理法》第七十三條規(guī)定，依法予以取締，沒收違法銷售的藥品和違法所得，并處違法銷售藥品貨值金額二倍以上五倍以下的罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；其他四種情形，依據(jù)《藥品流通監(jiān)督管理辦法》第三十二條規(guī)定，沒收違法銷售的藥品和違法所得，并處違法銷售藥品貨值金額二倍以上五倍以下的罰款。

2、擅自變更注冊(cè)地址。

監(jiān)管對(duì)策：查驗(yàn)《藥品經(jīng)營許可證》副本原件，與實(shí)際經(jīng)營地址核對(duì)，確認(rèn)地址是否相符。若不相符，則屬于擅自變更注冊(cè)地址的情形，則下達(dá)責(zé)令改正通知書，限期補(bǔ)辦變更手續(xù)；逾期不補(bǔ)辦的，宣布其《藥品經(jīng)營許可證》無效；仍從事藥品經(jīng)營活動(dòng)的，依照《藥品管理法》第七十三條的規(guī)定給予處罰。

3、個(gè)別企業(yè)搞多種經(jīng)營，致使?fàn)I業(yè)面積縮水。

由于新修訂的《黑龍江省開辦藥品零售企業(yè)實(shí)施辦法（試行）》未對(duì)藥店的營業(yè)面積做出具體要求，只是要求與經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)，并與藥品儲(chǔ)存、辦公、生活輔助及其他區(qū)域分開。因此營業(yè)面積縮水問題，可以從經(jīng)營場(chǎng)所是否與藥品儲(chǔ)存、辦公、生活輔助及其他區(qū)域分開入手。

監(jiān)管對(duì)策：若經(jīng)營場(chǎng)所與藥品儲(chǔ)存、辦公、生活輔助及其他區(qū)域未分開，則依據(jù)《藥品管理法》第七十九條規(guī)定，給予警告，責(zé)令限期改正；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓，并處五千元以上二萬元以下的罰款；責(zé)令停業(yè)整頓，直至符合《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》的要求。

4、未索取或留存供貨企業(yè)資質(zhì)。

監(jiān)管對(duì)策：依據(jù)《藥品流通監(jiān)督管理辦法》第三十條規(guī)定，給予警告，責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處以五千元以上二萬元以下的罰款。

5、從非法渠道購進(jìn)藥品。

主要表現(xiàn)為三種情形：從無《藥品經(jīng)營許可證》的企業(yè)購進(jìn)藥品；二是從未按照《藥品經(jīng)營許可證》許可的經(jīng)營范圍經(jīng)營藥品的企業(yè)購進(jìn)藥品；三是從藥品零售企業(yè)購進(jìn)藥品。

監(jiān)管對(duì)策：依據(jù)《藥品管理法》第八十條規(guī)定，責(zé)令改正，沒收違法購進(jìn)的藥品，并處違法購進(jìn)藥品貨值金額二倍以上五倍以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷《藥品經(jīng)營許可證》。

6、未按規(guī)定實(shí)施《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》。

主要表現(xiàn)為六種情形：一是營業(yè)區(qū)與生活區(qū)未分開；二是未建立藥品購進(jìn)驗(yàn)收記錄、陳列檢查記錄、藥品拆零記錄、處方藥銷售記錄或記錄內(nèi)容不齊全；三是從業(yè)人員未統(tǒng)一著裝、未佩帶胸卡；四是駐店藥師不在崗；五是直接接觸藥品人員未進(jìn)行健康體檢；六是藥品未按規(guī)定分類擺放、無明顯標(biāo)識(shí)；等等。

監(jiān)管對(duì)策：依據(jù)《藥品管理法》第七十九條規(guī)定，給予警告，責(zé)令限期改正；逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓，并處五千元以上二萬元以下的罰款；責(zé)令停業(yè)整頓，直至符合《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》的要求；情節(jié)嚴(yán)重的，依法吊銷《藥品經(jīng)營許可證》。

7、銷售藥品未開具銷售憑證或銷售憑證內(nèi)容不齊全。

監(jiān)管對(duì)策：依據(jù)《藥品流通監(jiān)督管理辦法》第三十四條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告；逾期不改正的，處以五百元以下的罰款。

8、銷售劣藥或按劣藥論處的藥品。

主要表現(xiàn)為三種情形：一是不注明或更改生產(chǎn)批號(hào)的；二是超過有效期的；三是不符合其他藥品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的。

監(jiān)管對(duì)策：依據(jù)《藥品管理法》第七十五條規(guī)定，沒收違法銷售的藥品和違法所得，并處違法銷售藥品貨值金額一倍以上三倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停產(chǎn)、停業(yè)整頓或者吊銷《藥品經(jīng)營許可證》；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

二、思考與建議

（一）主觀因素的存在

不難看出，現(xiàn)行的法律法規(guī)對(duì)上述大部分問題都有具體的監(jiān)督和處罰措施?？上攵?，解決問題的關(guān)鍵在于責(zé)任的落實(shí)。部門監(jiān)管要有權(quán)威。無論是監(jiān)管部門還是具體的執(zhí)法人員都要嚴(yán)格落實(shí)藥品相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)，牢固樹立責(zé)任意識(shí)，履職盡責(zé)，真正維護(hù)法律的公正性、嚴(yán)肅性和權(quán)威性；行業(yè)自律才是根本。從某種角度來說，長效的治本還要依靠行業(yè)的自律。企業(yè)只有牢固樹立質(zhì)量安全的意識(shí)，從思想源頭和經(jīng)營理念上學(xué)法、知法、懂法、用法，對(duì)法律心存敬畏，對(duì)百姓高度負(fù)責(zé)，才能從根源上徹底改變現(xiàn)狀。

（二）客觀因素的制約

眾所周知，新修訂藥品GSP的實(shí)施對(duì)于整個(gè)藥品零售行業(yè)而言，起到了行業(yè)整合、提檔升級(jí)的作用。但客觀因素是，受地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約，我市藥品零售企業(yè)在執(zhí)業(yè)藥師配備、藥品溫度儲(chǔ)存、計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)等方面還遠(yuǎn)未達(dá)到新修訂藥品GSP的要求。

（三）趨于飽和的市場(chǎng)

任何一個(gè)市場(chǎng)都有一定的飽和度，藥品零售市場(chǎng)也不例外。當(dāng)藥品零售企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)超出市場(chǎng)的飽和度時(shí)，部分企業(yè)就會(huì)淪為市場(chǎng)的“雞肋”。企業(yè)自身亦處于兩難的境地，退出市場(chǎng)，有些可惜；繼續(xù)生存，難以為繼。在這種狀況下，企業(yè)大多不愿增加運(yùn)營成本，導(dǎo)致設(shè)施設(shè)備更新不及時(shí)，管理水平每況愈下。

（四）由易及難的思路

對(duì)于不同的問題，不可能采用同一方法，也不可能一次性解決，要結(jié)合問題的特點(diǎn)，探究深層次原因，綜合考量內(nèi)外因素，采取不同的監(jiān)管策略和思路，先急后緩、由易及難，分階段治理，分步驟推進(jìn)。

針對(duì)第三類問題，要立查立改，統(tǒng)一尺度。法律法規(guī)已明令禁止、有明確罰則的，要加大處罰力度，堅(jiān)決查處。重要的是統(tǒng)一執(zhí)法尺度，即同一違法行為，不同的執(zhí)法人員或不同的監(jiān)管區(qū)域要統(tǒng)一處罰標(biāo)準(zhǔn)，以維護(hù)執(zhí)法的公平公正性。只有保證執(zhí)法的公平、公正，才能形成更大的震懾作用。

針對(duì)第二類問題，要部門聯(lián)合，綜合治理。一是履行自身職責(zé)。通過日常監(jiān)管、專項(xiàng)整治、信用體系、網(wǎng)格化監(jiān)管等多種措施和方式，嚴(yán)格市場(chǎng)監(jiān)管，有力打擊違法行為；二是開展聯(lián)合執(zhí)法。需要多部門合力治理的，與有關(guān)部門適時(shí)開展聯(lián)合檢查，形成合力，徹底根除市場(chǎng)的毒瘤；三是建立協(xié)調(diào)機(jī)制。完善違法案件移交、案件結(jié)果催辦制度，建立可操作性更強(qiáng)的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，確保移交案件有回音，違法行為得到嚴(yán)懲。

針對(duì)第一類問題，要因勢(shì)利導(dǎo)，主動(dòng)幫扶。一方面，積極鼓勵(lì)企業(yè)搶前抓早，通過自身努力，盡力盡快完成新修訂藥品GSP的改造，為占有更大市場(chǎng)份額而贏得主動(dòng)權(quán)；一方面，積極主動(dòng)幫扶企業(yè)，為其提供建設(shè)性的意見和建議，引導(dǎo)企業(yè)通過資金投入、技術(shù)改造，分階段分步驟達(dá)到新要求。企業(yè)由于客觀因素、卻有現(xiàn)實(shí)困難的，則應(yīng)有效疏導(dǎo)市場(chǎng)的緊張氛圍，避免市場(chǎng)的恐慌，起到穩(wěn)定市場(chǎng)的作用，從而實(shí)現(xiàn)藥品市場(chǎng)安全穩(wěn)定、群眾購藥方便快捷的總體目標(biāo)。

（五）輿論監(jiān)督的震懾

篇8

[關(guān)鍵詞]反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法 對(duì)策 追究 法律責(zé)任

近年來，我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到了迅速發(fā)展，市場(chǎng)體系日趨完備，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，一些新的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為逐漸暴露出來，有的表現(xiàn)還很突出。相比之下，《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)范的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為、執(zhí)法手段和法律責(zé)任與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活存在著明顯的不適應(yīng)，暴露出一些問題，如缺乏可操作性，對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中出現(xiàn)的新的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為缺乏周密規(guī)范，造成了對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為查處力度不夠，在一定程度上影響了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。這種情況就使得完善反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律制度迫在眉睫。

一、應(yīng)增加新的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的規(guī)定，進(jìn)一步拓寬執(zhí)法的范圍

法律的穩(wěn)定性相對(duì)于法律所調(diào)整的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的變動(dòng)性、靈活性而言是滯后的。法律一旦制定就具有穩(wěn)定性，而社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系則是在不斷變化的。在國外，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為以其廣泛且不確定而著稱。我國經(jīng)濟(jì)體制正處于轉(zhuǎn)軌變型時(shí)期，舊的體制正在消失，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制正在形成。這種新舊體制交替在競(jìng)爭(zhēng)秩序上表現(xiàn)得尤為明顯，導(dǎo)致許多新的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的出現(xiàn)。我國現(xiàn)行的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》根據(jù)當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的情形，只規(guī)定了十一種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，每種行為都有明確的適用界定，致使許多新出現(xiàn)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為無法納入到現(xiàn)行法律的調(diào)整范圍。十一種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的界定，也限制了《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》作為商標(biāo)、專利、版權(quán)法的后盾法的作用的發(fā)揮。人們?cè)蜗蟮匕褌鹘y(tǒng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的三項(xiàng)主要法律(專利法、商標(biāo)法、版權(quán)法)比作三座浮在海面上的冰山，而把反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法比作在下面托著這三座山的海水，商標(biāo)、專利、版權(quán)法管不到的違法行為，由《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》來管。

為了彌補(bǔ)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的不足，一些地方性法規(guī)細(xì)化、拓展了不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的范圍。但是，按照《行政處罰法》第11條的規(guī)定：“法律、行政法規(guī)對(duì)違法行為已經(jīng)作出行政處罰規(guī)定，地方性法規(guī)需要作出具體規(guī)定的，必須在法律、行政法規(guī)規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類和幅度的范圍內(nèi)規(guī)定?！币虼?，建議在修訂和完善《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》時(shí)，第一，對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為采取概括加列舉的方式，明確規(guī)定一般條款，并為一般條款設(shè)置相應(yīng)的罰則，以適應(yīng)紛繁復(fù)雜的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活，同時(shí)也避免以行政立法、地方立法、部門立法修改基本法律之嫌。第二，設(shè)定兜底條款，及時(shí)規(guī)范經(jīng)濟(jì)生活中新出現(xiàn)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。為了防止行政執(zhí)法的隨意性影響統(tǒng)一的市場(chǎng)體系的確立，可以采取提高認(rèn)定機(jī)關(guān)等級(jí)的辦法予以限制，以此增強(qiáng)對(duì)各種新出現(xiàn)的或者將會(huì)出現(xiàn)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的控制力，促進(jìn)查處不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為工作的深入開展。

二、強(qiáng)化查處反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為力度，保障反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為主管機(jī)關(guān)有效實(shí)施行政職權(quán)

目前，作為反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為主管機(jī)關(guān)的工商行政管理機(jī)關(guān)，在查處不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為案件時(shí)，往往顯出執(zhí)法職權(quán)和執(zhí)法手段力度不夠，缺乏扣留、查封、強(qiáng)行劃撥等強(qiáng)制手段，以致有人把《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》比喻為“給槍不給子彈”的法律。執(zhí)法手段太弱嚴(yán)重影響了行政執(zhí)法的效果。

工商行政管理機(jī)關(guān)在查處不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)案件中，尤其是查處假冒、仿冒的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí)，往往避開適用《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，而最大限度地適用具有強(qiáng)制措施的《投機(jī)倒把行政行為處罰暫行條例》。嚴(yán)格地講，這是違背適用法律優(yōu)先于行政法規(guī)原則的。

為解決執(zhí)法手段的不足，有的地方的工商行政管理機(jī)關(guān)與公、檢、法部門聯(lián)合執(zhí)法，借用他們的執(zhí)法手段進(jìn)行執(zhí)法。這些做法既不符合法治原則，也大大增加了工商行政管理機(jī)關(guān)的執(zhí)法成本。另外，國家立法機(jī)關(guān)在賦予行政執(zhí)法機(jī)關(guān)行政強(qiáng)制措施和行政保全措施方面，采取了高門檻的授權(quán)原則。如《商業(yè)銀行法》第30條規(guī)定，對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外?！缎姓幜P法》第51條規(guī)定，根據(jù)法律規(guī)定工商管理機(jī)關(guān)有權(quán)將查封、扣押的財(cái)務(wù)拍賣或者凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。這樣一來，工商行政管理機(jī)關(guān)依據(jù)地方反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法規(guī)規(guī)定的查封、扣押、劃撥等行政強(qiáng)制措施進(jìn)行辦案，將又會(huì)陷入困難的境地。

因此，解決查處不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)案件手段“軟”的問題，最終要在修訂完善《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》時(shí)，賦予工商行政管理機(jī)關(guān)擁有對(duì)涉嫌反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為人、相關(guān)人詢問和要求提供有關(guān)證明材料的權(quán)利；對(duì)其有關(guān)的協(xié)議、帳薄、憑證和其他資料有查詢、復(fù)制權(quán)；對(duì)涉嫌不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為人的財(cái)物，有查封、扣押權(quán)。這樣就消除了長期以來有些單位和個(gè)人對(duì)工商行政管理機(jī)關(guān)能否扣押、查封涉嫌不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為人財(cái)物的疑問、指責(zé)和行政應(yīng)訴中的困惑。

三、加重追究不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為人的法律責(zé)任，增強(qiáng)追究法律責(zé)任的可操作性，增加查處不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)違法行為的深度

其一，要彌補(bǔ)追究不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)違法行為法律責(zé)任的空白點(diǎn)?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》將低于成本銷售、搭售以及商業(yè)詆毀行為等列為不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，但未規(guī)定相應(yīng)罰則，使追究這些違法行為的法律責(zé)任出現(xiàn)“真空”狀態(tài)。

其二，要健全對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)違法行為行政處罰的種類?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)有些不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，只規(guī)定了責(zé)令停止違法行為，最高罰款10萬或20萬的處罰，沒有規(guī)定沒收違法所得、非法財(cái)物，產(chǎn)生了有些經(jīng)營者為了獲取高額利潤，愿意接受罰款的現(xiàn)象。

其三，對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)違法行為人的罰款數(shù)額依據(jù)，由規(guī)定的按違法所得單一標(biāo)準(zhǔn)改為按違法經(jīng)營額和違法所得雙重標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，提高追究違法行為人法律責(zé)任的可操作性。實(shí)踐中，違法行為人由于種種原因，如為逃避打擊故意低價(jià)銷售或確實(shí)因經(jīng)營不善，未有盈利，甚至虧損；有的案件在調(diào)查時(shí)，違法行為人不提供物品購銷發(fā)票及成本核算、銷售價(jià)格等計(jì)算違法所得的證據(jù)，因此，工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)其違法所得無法核實(shí)、難以計(jì)算。增加了以違法經(jīng)營額計(jì)算罰款依據(jù)，不僅可以加重追究不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)違法行為的法律責(zé)任，而且比較簡(jiǎn)便、易操作。

其四，在法律制裁體系中，刑事處罰是其他法律制裁包括行政處罰的保障。正如法國著名啟蒙學(xué)家盧梭所言：“刑法在根本上與其說是一種特別法，還不如說是其他一切法律的制裁力量。”為及時(shí)準(zhǔn)確地懲罰犯罪，實(shí)現(xiàn)刑法的社會(huì)防衛(wèi)功能，應(yīng)進(jìn)一步明確界定不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為中罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)。

參考文獻(xiàn)：

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[3]孫琬鐘.反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法實(shí)用全書.中國法律年鑒社，1993，12：26.

篇9

流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法最新版第一章 總 則

第一條　為加強(qiáng)流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)督管理，保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)《中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條　縣級(jí)以上工商行政管理部門(包括履行工商行政管理職責(zé)的市場(chǎng)監(jiān)督管理部門，下同)依照法律、法規(guī)以及本辦法的規(guī)定，對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的流通領(lǐng)域商品質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督管理，依法查處商品質(zhì)量違法行為。

第三條　工商行政管理部門對(duì)流通領(lǐng)域商品質(zhì)量實(shí)行以抽查為主要方式的監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)商品質(zhì)量監(jiān)督管理，督促經(jīng)營者履行商品質(zhì)量義務(wù)，保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。

第四條　工商行政管理部門建立情況通報(bào)、信息共享、案件移送、監(jiān)管聯(lián)動(dòng)的機(jī)制，加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)作，提高監(jiān)管執(zhí)法效能。

第五條　工商行政管理部門對(duì)商品質(zhì)量違法行為實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)依照公正、公開、及時(shí)的原則，堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合，教育和督促經(jīng)營者自覺履行法定義務(wù)。

第二章 經(jīng)營者的商品質(zhì)量義務(wù)

第六條　銷售者應(yīng)當(dāng)建立健全進(jìn)貨檢查驗(yàn)收、停止銷售及退換貨等商品質(zhì)量管理制度，保障商品質(zhì)量，按照法律、法規(guī)以及本辦法的規(guī)定和對(duì)消費(fèi)者的承諾履行商品質(zhì)量義務(wù)，承擔(dān)商品質(zhì)量責(zé)任。

第七條　銷售者應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度，如實(shí)記錄進(jìn)貨檢查驗(yàn)收情況，并根據(jù)商品特點(diǎn)采取必要的保管措施，保持所銷售商品的質(zhì)量。

檢查驗(yàn)收的內(nèi)容主要包括：

(一)供貨商的主體資格;

(二)商品合格證明和其他標(biāo)識(shí);

(三)對(duì)依照法律、法規(guī)規(guī)定實(shí)行生產(chǎn)許可證或者強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證制度的商品，查驗(yàn)其許可證、認(rèn)證證書。

第八條　銷售的商品或者其包裝上的標(biāo)識(shí)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、便于識(shí)別，不得誤導(dǎo)消費(fèi)者，并符合下列要求：

(一)有商品質(zhì)量檢驗(yàn)合格證明;

(二)有中文標(biāo)明的商品名稱、生產(chǎn)廠廠名和廠址;

(三)根據(jù)商品的特點(diǎn)和使用要求，需要標(biāo)明的商品規(guī)格、等級(jí)、所含主要成分、含量以及其他需要事先讓消費(fèi)者知曉的內(nèi)容;

(四)限期使用的商品應(yīng)當(dāng)在顯著位置清晰標(biāo)明生產(chǎn)日期和安全使用期或者失效日期;

(五)使用不當(dāng)，容易造成商品本身損壞或者可能危及人身、財(cái)產(chǎn)安全的商品，應(yīng)當(dāng)有明確的警示標(biāo)志或者中文警示說明;

(六)其他法律、法規(guī)及強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定應(yīng)當(dāng)標(biāo)明的內(nèi)容。

銷售者銷售的使用自己的商標(biāo)、委托他人生產(chǎn)的商品，應(yīng)當(dāng)按照本條前款的規(guī)定進(jìn)行標(biāo)注。

根據(jù)商品的特點(diǎn)難以附加標(biāo)識(shí)的裸裝商品，可以不附加商品標(biāo)識(shí)。

第九條　銷售的進(jìn)口商品應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

(一)有中文標(biāo)明的商品名稱、產(chǎn)地以及進(jìn)口商或者總經(jīng)銷者名稱和地址;

(二)關(guān)系人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全或者對(duì)使用、維護(hù)有特殊要求的商品，應(yīng)當(dāng)附有中文說明書;

(三)限期使用的商品，應(yīng)當(dāng)有中文注明的失效日期;

(四)用進(jìn)口散件組裝或者分裝的商品，商品或者包裝上應(yīng)當(dāng)有中文注明的組裝或者分裝廠廠名、廠址。

第十條　銷售者不得銷售下列商品：

(一)不符合保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的商品;

(二)不符合在商品或者其包裝上標(biāo)注采用的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的商品，不符合以商品說明、實(shí)物樣品等方式表明的質(zhì)量狀況的商品，不具備應(yīng)當(dāng)具備的使用性能的商品;

(三)國家明令淘汰并禁止銷售的商品;

(四)偽造產(chǎn)地，偽造或者冒用他人的廠名、廠址，偽造或者冒用認(rèn)證標(biāo)志等質(zhì)量標(biāo)志的商品;

(五)失效、變質(zhì)的商品;

(六)篡改生產(chǎn)日期的商品。

第十一條　銷售者銷售商品，不得摻雜、摻假，不得以假充真、以次充好，不得以不合格商品冒充合格商品。

第十二條　銷售的商品存在使用性能的瑕疵但不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定的，銷售者應(yīng)當(dāng)在商品、包裝或者銷售場(chǎng)所的顯著位置清晰地標(biāo)明處理品、殘次品、等外品等，并以告示等方式如實(shí)說明商品的瑕疵或者實(shí)際質(zhì)量狀況。

第十三條　銷售者不得購進(jìn)或者銷售無廠名、廠址等來源不明的商品。

第十四條　獎(jiǎng)品、贈(zèng)品等視同銷售的商品，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第八條至第十三條規(guī)定。

第十五條　服務(wù)業(yè)的經(jīng)營者不得將本辦法第十條、第十一條規(guī)定禁止銷售的商品用于經(jīng)營。

第十六條　銷售者銷售的商品不符合質(zhì)量要求的，應(yīng)當(dāng)依照國家規(guī)定、當(dāng)事人約定履行退貨、更換、修理等義務(wù)。沒有國家規(guī)定和當(dāng)事人約定的，消費(fèi)者可以自收到商品之日起七日內(nèi)退貨;七日后符合法定解除合同條件的，消費(fèi)者可以及時(shí)退貨，不符合法定解除合同條件的，可以要求經(jīng)營者履行更換、修理等義務(wù)。

對(duì)依法經(jīng)有關(guān)行政部門認(rèn)定為不合格的商品，消費(fèi)者要求退貨的，銷售者應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)退貨。

第十七條　銷售者采用網(wǎng)絡(luò)、電視、電話、郵購等方式銷售商品的，消費(fèi)者有權(quán)自收到商品之日起七日內(nèi)退貨。銷售者應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定承擔(dān)無理由退貨義務(wù)。

第十八條　銷售者應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行商品修理、重作、更換、退貨、補(bǔ)足商品數(shù)量、退還貨款和服務(wù)費(fèi)用或者賠償損失等義務(wù)，不得故意拖延或者無理拒絕。

第十九條　銷售者發(fā)現(xiàn)其提供的商品存在缺陷，有危及人身、財(cái)產(chǎn)安全危險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)立即向工商行政管理部門報(bào)告和告知消費(fèi)者，并采取停止銷售、警示等措施。

第二十條　經(jīng)營者對(duì)知道或者應(yīng)當(dāng)知道屬于本辦法第十條、第十一條規(guī)定禁止銷售的商品，不得為其提供運(yùn)輸、保管、倉儲(chǔ)等便利條件。

第二十一條　商品經(jīng)營柜臺(tái)出租者、商品展銷會(huì)舉辦者、網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)提供者、廣播電視購物平臺(tái)經(jīng)營者，應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)入其經(jīng)營場(chǎng)所或者平臺(tái)銷售商品的經(jīng)營者的主體資格履行審查登記義務(wù)。

商品經(jīng)營柜臺(tái)出租者、商品展銷會(huì)舉辦者、網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)提供者、廣播電視購物平臺(tái)經(jīng)營者接到工商行政管理部門責(zé)令停止銷售通知或者公告后，應(yīng)當(dāng)要求并監(jiān)督銷售者停止銷售相關(guān)商品，及時(shí)停止為相關(guān)商品提供入場(chǎng)經(jīng)營或者平臺(tái)服務(wù)，配合工商行政管理部門做好監(jiān)督管理工作。

第三章 商品質(zhì)量的監(jiān)督檢查

第二十二條　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、本辦法規(guī)定以及隨機(jī)抽查實(shí)施方案的統(tǒng)一安排，隨機(jī)抽查轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營者，隨機(jī)選派執(zhí)法人員，對(duì)銷售的商品以及經(jīng)營中使用的商品進(jìn)行監(jiān)督檢查。

隨機(jī)抽查的內(nèi)容主要包括：進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度執(zhí)行情況，商品的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證明、說明書以及生產(chǎn)廠廠名、廠址、警示標(biāo)志等標(biāo)識(shí)標(biāo)注情況，其他應(yīng)當(dāng)向消費(fèi)者提供的商品信息。

工商行政管理部門對(duì)消費(fèi)者、有關(guān)組織、大眾傳播媒介反映的以及行政執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題的商品，應(yīng)當(dāng)開展重點(diǎn)檢查。

第二十三條　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)按照流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗(yàn)有關(guān)規(guī)定開展抽查檢驗(yàn)工作，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析等手段，科學(xué)確定線上線下抽查檢驗(yàn)的重點(diǎn)，制定抽查檢驗(yàn)計(jì)劃和實(shí)施方案，不得隨意抽查檢驗(yàn)。

抽查檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和其他有關(guān)規(guī)定，以及商品或者其包裝上注明采用的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)或者商品說明、實(shí)物樣品等方式表明的質(zhì)量狀況進(jìn)行商品質(zhì)量判定。

抽查檢驗(yàn)結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)向社會(huì)公布。

第二十四條　工商行政管理部門依據(jù)監(jiān)督檢查職權(quán)或者通過投訴、舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦等途徑發(fā)現(xiàn)、查處商品質(zhì)量違法行為，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示行政處罰信息。

第二十五條　工商行政管理部門對(duì)涉嫌商品質(zhì)量違法行為進(jìn)行查處時(shí)，依法行使下列職權(quán)：

(一)對(duì)當(dāng)事人涉嫌從事違法活動(dòng)的場(chǎng)所實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查;

(二)向當(dāng)事人的法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、其他有關(guān)人員以及相關(guān)經(jīng)營者調(diào)查、了解與涉嫌違法活動(dòng)有關(guān)的情況;

(三)查閱、復(fù)制當(dāng)事人有關(guān)的合同、發(fā)票、進(jìn)貨臺(tái)賬、銷售臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬簿以及其他有關(guān)資料;

(四)對(duì)有根據(jù)認(rèn)為不符合保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的商品或者有其他嚴(yán)重質(zhì)量問題的商品，以及直接用于銷售該商品的原輔材料、包裝物、專用工具，予以查封或者扣押;

(五)法律、法規(guī)規(guī)定的其他職權(quán)。

第二十六條　對(duì)經(jīng)抽查檢驗(yàn)并依法認(rèn)定的不合格商品，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令銷售者立即停止銷售。對(duì)發(fā)現(xiàn)銷售有不符合保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的商品的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令轄區(qū)內(nèi)銷售者立即停止銷售同一商標(biāo)的同一規(guī)格型號(hào)的商品，及時(shí)對(duì)該商品的供貨者進(jìn)行追查;供貨者不在本轄區(qū)的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)線索通報(bào)供貨者所在地工商行政管理部門。屬于生產(chǎn)者責(zé)任引起的商品質(zhì)量違法行為，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)線索通報(bào)生產(chǎn)者所在地相關(guān)行政部門。

第二十七條　工商行政管理部門根據(jù)市場(chǎng)監(jiān)督檢查情況，適時(shí)商品質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)警示和消費(fèi)提示。

第二十八條　工商行政管理部門在法定職權(quán)范圍內(nèi)，可以對(duì)經(jīng)營者實(shí)施行政指導(dǎo)，綜合運(yùn)用建議、約談、示范等方式引導(dǎo)經(jīng)營者合法規(guī)范經(jīng)營。

第二十九條　經(jīng)營者對(duì)工商行政管理部門依法進(jìn)行的監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)配合，不得拒絕。

第四章 法律責(zé)任

第三十條　銷售者違反本辦法第八條和第九條規(guī)定的，依照《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第五十四條的規(guī)定予以處罰;銷售者違反本辦法第十條第(一)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)、第十一條、第十二條和第十四條規(guī)定的，依照《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第四十九條至第五十三條的規(guī)定予以處罰;經(jīng)營者違反本辦法第十條第(六)項(xiàng)、第十六條、第十七條、第十八條、第十九條規(guī)定的，依照《中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第五十六條的規(guī)定予以處罰;經(jīng)營者違反本辦法第二十條規(guī)定的，依照《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第六十一條的規(guī)定予以處罰;經(jīng)營者違反本辦法第十五條規(guī)定的，依照《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第六十二條的規(guī)定予以處罰;經(jīng)營者違反本辦法第二十九條規(guī)定的，依照《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第五十六條的規(guī)定予以處罰。

第三十一條　對(duì)為銷售者提供不符合保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的商品的供貨者，依照《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》第四十九條的規(guī)定，責(zé)令停止銷售，沒收違法銷售的商品，并處違法銷售商品(包括已售出和未售出的商品)貨值金額等值以上三倍以下的罰款;有違法所得的，并處沒收違法所得;情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

第三十二條　銷售者違反本辦法第十三條規(guī)定的，責(zé)令改正，處違法所得三倍以下但不超過三萬元的罰款;沒有違法所得的，處一萬元以下的罰款。

第三十三條　商品經(jīng)營柜臺(tái)出租者、商品展銷會(huì)舉辦者、網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)提供者、廣播電視購物平臺(tái)經(jīng)營者對(duì)申請(qǐng)進(jìn)入其經(jīng)營場(chǎng)所或者平臺(tái)銷售商品的經(jīng)營者的主體資格未履行審查登記義務(wù)，或者拒絕協(xié)助工商行政管理部門對(duì)涉嫌違法行為采取措施、開展調(diào)查的，責(zé)令改正;拒不改正的，處一萬元以上三萬元以下的罰款。

第三十四條　銷售者主動(dòng)消除或者減輕商品質(zhì)量違法行為危害后果，采取退市等措施，自覺解決消費(fèi)糾紛的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕處罰。

銷售者有充分證據(jù)證明其不知道所銷售的商品為禁止銷售的商品并如實(shí)說明進(jìn)貨來源的，可以依法從輕或者減輕處罰。

第三十五條　經(jīng)營者對(duì)工商行政管理部門作出的行政處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第三十六條　工商行政管理執(zhí)法人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分;情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

第五章 附 則

第三十七條　本辦法所稱的銷售包括銷售者通過實(shí)體店、網(wǎng)絡(luò)、電視、電話、郵購、直銷等方式提供商品。

第三十八條　本辦法由國家工商行政管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條　本辦法自20xx年5月1日起施行。

解讀流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法記者：請(qǐng)問《監(jiān)管辦法》的出臺(tái)背景是什么?

楊紅燦：黨的和xx屆三中、四中、五中全會(huì)提出了全面深化改革、全面依法行政的戰(zhàn)略布局，對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)提出了具體要求。國務(wù)院出臺(tái)了一系列放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入、強(qiáng)化事中事后監(jiān)管的改革舉措。工商部門一方面大力推進(jìn)工商登記制度改革，激發(fā)市場(chǎng)活力，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)和萬眾創(chuàng)新;另一方面強(qiáng)化事中事后監(jiān)管，探索新的監(jiān)管機(jī)制和監(jiān)管方式，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序和保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。商品質(zhì)量直接關(guān)系消費(fèi)者的健康和安全。當(dāng)前我國商品質(zhì)量總體上穩(wěn)步上升，但與人民群眾的期待仍有較大差距，特別是銷售假冒偽劣商品的違法行為仍時(shí)有發(fā)生。一些生產(chǎn)者違規(guī)生產(chǎn)，偷工減料，壓縮成本，使得不合格商品流入市場(chǎng);一些銷售者未嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)貨把關(guān)制度，造成不合格和三無商品在一定區(qū)域內(nèi)存在，侵害了消費(fèi)者合法權(quán)益。因此，需要進(jìn)一步明確流通領(lǐng)域商品質(zhì)量準(zhǔn)入要求，強(qiáng)化銷售者的質(zhì)量責(zé)任和義務(wù)，加強(qiáng)流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)督管理，嚴(yán)厲打擊制售假冒偽劣商品違法行為。發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用和更好發(fā)揮政府作用，通過加強(qiáng)流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管，營造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境和安全放心的消費(fèi)環(huán)境，倒逼生產(chǎn)企業(yè)不斷提高商品質(zhì)量，生產(chǎn)適銷對(duì)路的商品，滿足消費(fèi)者的要求，是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要內(nèi)容。工商部門要依法履行好市場(chǎng)監(jiān)管的職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

記者：《監(jiān)管辦法》有哪些主要內(nèi)容?

楊紅燦：《監(jiān)管辦法》共五章三十九條，對(duì)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》和《產(chǎn)品質(zhì)量法》規(guī)定的從事商品經(jīng)營的銷售者義務(wù)進(jìn)行了具體細(xì)化?！侗O(jiān)管辦法》的主要內(nèi)容有：工商部門開展流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管的管轄原則、監(jiān)管制度;經(jīng)營者從事與商品銷售相關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的質(zhì)量責(zé)任和義務(wù)，以負(fù)面清單的形式明確了經(jīng)營者禁止銷售的商品，經(jīng)營者解決消費(fèi)糾紛、承擔(dān)退市退貨、瑕疵商品提示等義務(wù)，以及為商品銷售服務(wù)的運(yùn)輸、保管、倉儲(chǔ)以及第三方經(jīng)營者的質(zhì)量義務(wù);工商部門開展商品質(zhì)量監(jiān)管的方式方法、檢查職權(quán)，對(duì)商品下架、溯源及通報(bào)、執(zhí)法信息公開以及行政指導(dǎo)等要求?！侗O(jiān)管辦法》還規(guī)定了經(jīng)營者未依法承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任義務(wù)的法律責(zé)任，明確了依法從輕減輕等情形。

記者：請(qǐng)問《監(jiān)管辦法》對(duì)工商部門開展流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管提出了哪些要求?

楊紅燦：《監(jiān)管辦法》明確了縣級(jí)以上工商部門是流通領(lǐng)域商品質(zhì)量的監(jiān)管部門，對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)銷售的商品質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)為適應(yīng)各地機(jī)構(gòu)改革的實(shí)際，明確了履行工商行政管理職責(zé)的市場(chǎng)監(jiān)管部門是本行政區(qū)域的流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管部門。

《監(jiān)管辦法》規(guī)定，工商部門對(duì)流通領(lǐng)域商品質(zhì)量實(shí)行以抽查為主要方式的監(jiān)督檢查制度，要建立情況通報(bào)、信息共享、案件移送、監(jiān)管聯(lián)動(dòng)的機(jī)制，加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)作，提高監(jiān)管執(zhí)法效能。按照國務(wù)院對(duì)推廣雙隨機(jī)的要求，《監(jiān)管辦法》明確要按照隨機(jī)抽查的實(shí)施方案，統(tǒng)一部署對(duì)經(jīng)營者實(shí)施隨機(jī)抽查，隨機(jī)選派執(zhí)法人員，對(duì)銷售的商品以及經(jīng)營中使用的商品進(jìn)行監(jiān)督檢查。針對(duì)質(zhì)量問題集中的商品，有計(jì)劃地組織開展流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗(yàn)。

記者：《監(jiān)管辦法》規(guī)定銷售者不得銷售的商品包括哪些?

楊紅燦：《監(jiān)管辦法》明確規(guī)定銷售者不得銷售下列商品：(一)不符合保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的商品;(二)不符合在商品或者其包裝上標(biāo)注采用產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的商品，不符合以商品說明、實(shí)物樣品等方式表明質(zhì)量狀況的商品，不具備應(yīng)當(dāng)具備的使用性能的商品;(三)國家明令淘汰并禁止銷售的商品;(四)偽造產(chǎn)地，偽造或者冒用他人的廠名、廠址，偽造或者冒用認(rèn)證標(biāo)志等質(zhì)量標(biāo)志的商品;(五)失效、變質(zhì)的商品;(六)篡改生產(chǎn)日期的商品。《監(jiān)管辦法》還規(guī)定了銷售者不得購進(jìn)或者銷售來源不明的三無商品，不得在銷售的商品中摻雜摻假、以假充真、以次充好、以不合格商品冒充合格商品等。

記者：請(qǐng)問《監(jiān)管辦法》實(shí)施后，殘次品等能否在市場(chǎng)上繼續(xù)銷售?

楊紅燦：《監(jiān)管辦法》規(guī)定銷售者銷售的商品可以存在不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定的使用性能上的瑕疵，即所謂的處理品、殘次品、等外品可以銷售，但銷售者應(yīng)當(dāng)在商品、包裝或者銷售場(chǎng)所的顯著位置清晰地標(biāo)明處理品、殘次品、等外品等，并以告示等方式向消費(fèi)者如實(shí)說明商品的瑕疵或者實(shí)際質(zhì)量狀況，確保消費(fèi)者享有《消法》規(guī)定的知悉其購買、使用的商品的真實(shí)情況的權(quán)利。

記者：《監(jiān)管辦法》如何加大對(duì)銷售不合格商品的處罰力度?

楊紅燦：《監(jiān)管辦法》規(guī)定工商部門發(fā)現(xiàn)銷售不合格商品的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令銷售者立即停止銷售。如果不合格商品涉及人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的，則應(yīng)當(dāng)責(zé)令轄區(qū)內(nèi)該不合格商品的所有銷售者立即停止銷售，同時(shí)要追查供貨者，向銷售者提供該不合格商品的供貨者同樣要承擔(dān)銷售不合格商品的法律責(zé)任，依法予以處罰;如果供貨者不在本轄區(qū)的，工商部門應(yīng)當(dāng)將相關(guān)線索通報(bào)供貨者所在地工商行政管理部門。如果是該商品質(zhì)量問題系由生產(chǎn)者責(zé)任引起的，工商部門應(yīng)當(dāng)將發(fā)現(xiàn)的線索通報(bào)生產(chǎn)者所在地相關(guān)行政部門，由相關(guān)監(jiān)管部門追究生產(chǎn)者的責(zé)任。

記者：請(qǐng)問《監(jiān)管辦法》在經(jīng)營者法律責(zé)任的規(guī)定上如何體現(xiàn)寬嚴(yán)相濟(jì)原則?

楊紅燦：《監(jiān)管辦法》具體明確了相關(guān)法律法規(guī)對(duì)商品質(zhì)量違法行為的處罰規(guī)定，嚴(yán)格依法處罰;對(duì)于法律法規(guī)沒有規(guī)定但屬于侵害消費(fèi)者權(quán)益的商品質(zhì)量違法行為，《監(jiān)管辦法》按照規(guī)章的有關(guān)規(guī)定設(shè)定了相應(yīng)的處罰。對(duì)于從事商品銷售的經(jīng)營者積極建立并嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度，依法履行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收等義務(wù)并能夠如實(shí)說明進(jìn)貨來源，以及主動(dòng)采取退市措施、解決消費(fèi)糾紛，且違法行為輕微的，在實(shí)施行政處罰時(shí)可以從輕或者減輕處罰。通過制度設(shè)計(jì)，激勵(lì)銷售者主動(dòng)履行索證索票、留檔備查的義務(wù)，有利于監(jiān)管部門督促經(jīng)營者誠信守法經(jīng)營，自覺保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，提高監(jiān)管成效。

記者：《監(jiān)管辦法》對(duì)三無商品的監(jiān)管作出了哪些新的規(guī)定?

楊紅燦：工商部門在市場(chǎng)檢查中經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)一些沒有廠名廠址的商品，俗稱三無商品，而且這些三無商品往往質(zhì)量得不到保障，對(duì)消費(fèi)安全影響較大。按照《產(chǎn)品質(zhì)量法》對(duì)標(biāo)識(shí)的有關(guān)規(guī)定，沒有用中文標(biāo)明產(chǎn)品名稱、廠名、廠址等的只能依法責(zé)令其改正，并沒有進(jìn)一步的處罰。而三無商品的根本問題是來源不明，沒有承擔(dān)商品質(zhì)量責(zé)任的主體，而且也無法責(zé)令改正，本質(zhì)上與《產(chǎn)品質(zhì)量法》規(guī)定的沒有正確標(biāo)明標(biāo)識(shí)的情形并不相同。因此，《監(jiān)管辦法》明確規(guī)定了銷售者不得購進(jìn)或者銷售來源不明的三無商品，對(duì)銷售來源不明三無商品的銷售者要依法處罰。而對(duì)商品名稱、廠名、廠址等標(biāo)識(shí)不規(guī)范的行為則依照《產(chǎn)品質(zhì)量法》的規(guī)定處理。

記者：請(qǐng)問銷售者提供給消費(fèi)者的獎(jiǎng)品或者贈(zèng)品有哪些商品質(zhì)量要求?

楊紅燦：一件商品不管是以什么形式由銷售者提供給消費(fèi)者，都應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)以及國家規(guī)定對(duì)于商品質(zhì)量的要求。《監(jiān)管辦法》明確經(jīng)營者提供的獎(jiǎng)品、贈(zèng)品等視同其銷售的商品，應(yīng)當(dāng)符合本辦法對(duì)商品質(zhì)量的規(guī)定，標(biāo)識(shí)標(biāo)簽不符合規(guī)定的商品、禁止銷售的商品以及三無商品等一律不得作為獎(jiǎng)品或者贈(zèng)品，違者將追究其相應(yīng)的法律責(zé)任。

記者：請(qǐng)問《監(jiān)管辦法》對(duì)進(jìn)口商品的要求有哪些特殊規(guī)定?

楊紅燦：進(jìn)口商品進(jìn)入國內(nèi)市場(chǎng)流通后，應(yīng)當(dāng)符合我國法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等對(duì)商品質(zhì)量的全部要求。同時(shí)在標(biāo)識(shí)標(biāo)注方面，《監(jiān)管辦法》根據(jù)進(jìn)口商品的特點(diǎn)規(guī)定銷售的進(jìn)口商品應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(一)有中文標(biāo)明的商品名稱、產(chǎn)地以及進(jìn)口商或者總經(jīng)銷者名稱和地址;(二)關(guān)系人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全或者對(duì)使用、維護(hù)有特殊要求的商品，應(yīng)當(dāng)附有中文說明書;(三)限期使用的商品，應(yīng)當(dāng)有中文注明的失效日期;(四)用進(jìn)口散件組裝或者分裝的商品，商品或者包裝上應(yīng)當(dāng)有中文注明的組裝或者分裝廠廠名、廠址。

記者：請(qǐng)問《監(jiān)管辦法》如何規(guī)定了商品經(jīng)營柜臺(tái)出租者、商品展銷會(huì)舉辦者、網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)提供者、廣播電視購物平臺(tái)經(jīng)營者的責(zé)任和義務(wù)?

楊紅燦：《監(jiān)管辦法》規(guī)定了商品經(jīng)營柜臺(tái)出租者、商品展銷會(huì)舉辦者、網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)提供者、廣播電視購物平臺(tái)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)入其經(jīng)營場(chǎng)所或者平臺(tái)銷售商品的經(jīng)營者的主體資格履行審查登記義務(wù)。在接到工商行政管理部門責(zé)令停止銷售通知或者公告后，應(yīng)當(dāng)要求并監(jiān)督銷售者停止銷售相關(guān)商品，及時(shí)停止為相關(guān)商品提供入場(chǎng)經(jīng)營或者平臺(tái)服務(wù)，配合工商行政管理部門做好監(jiān)督管理工作?！侗O(jiān)管辦法》對(duì)未履行審查登記義務(wù)，或者拒絕協(xié)助工商行政管理部門對(duì)涉嫌違法行為采取措施、開展調(diào)查的，明確規(guī)定了法律責(zé)任。

篇10

一、關(guān)于工商部門的監(jiān)管范圍問題

503號(hào)令的調(diào)整范圍特別寬。503號(hào)令在對(duì)調(diào)整范圍的定義中，采用兩個(gè)立法技巧，一個(gè)是列舉式，一個(gè)是定義式。列舉式是把食品、食用農(nóng)產(chǎn)品、藥品都列舉出來。定義式是與人體健康和生命安全有關(guān)的產(chǎn)品，這是一個(gè)非常大的概念，凡是與人體健康和生命安全有關(guān)的產(chǎn)品都在503號(hào)令的調(diào)整范圍之內(nèi)。《國家工商總局關(guān)于貫徹(國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定)的實(shí)施意見》(工商辦字[2007]176號(hào))中要求“各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)要按照《特別規(guī)定》的要求，對(duì)流通領(lǐng)域食品、食用農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管，還要依據(jù)《特別規(guī)定》的要求，加大對(duì)建材、農(nóng)資、家用電器、低壓電器、兒童玩具、勞動(dòng)防護(hù)用品、汽車配件、電線電纜、燃?xì)馄骶?、危險(xiǎn)化學(xué)品等與人體健康和生命安全密切相關(guān)的產(chǎn)品的監(jiān)管力度，將食品安全監(jiān)管中行之有效的監(jiān)管制度，逐步擴(kuò)大到相關(guān)產(chǎn)品監(jiān)管工作中，認(rèn)真履行《特別規(guī)定》明確的監(jiān)管職責(zé)，確保執(zhí)法到位，切實(shí)保障市場(chǎng)消費(fèi)安全”。因此，工商機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)503號(hào)令對(duì)工商辦字[2007]176號(hào)文件中所列舉的產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管。

二、關(guān)于不符合法定要求產(chǎn)品的理解

503號(hào)令中多次提到“不符合法定要求產(chǎn)品”。顯然“不符合法定要求產(chǎn)品”在這部法規(guī)中是一個(gè)十分重要的法律詞語，這種表述具有極強(qiáng)的實(shí)踐意義，并對(duì)于今后管理產(chǎn)品、食品，包括進(jìn)出口商品有長遠(yuǎn)的指導(dǎo)意義。503號(hào)令第2條第二款規(guī)定，對(duì)產(chǎn)品安全監(jiān)督管理，法律有規(guī)定的，適用法律規(guī)定；法律沒有規(guī)定或者規(guī)定不明確的，適用本規(guī)定。

首先，503號(hào)令明確了不符合法定要求的產(chǎn)品將受到嚴(yán)厲制裁。從503號(hào)令全文看，其核心內(nèi)容就是加大對(duì)違法生產(chǎn)經(jīng)營者的處罰力度，加重監(jiān)管部門的法律責(zé)任。針對(duì)法律監(jiān)管盲區(qū)和一些行政法規(guī)對(duì)某些違法行為處罰偏輕，導(dǎo)致違法成本過低問題，503號(hào)令提出對(duì)“不符合法定要求的產(chǎn)品”做出嚴(yán)厲處罰的規(guī)定，立法者的本意顯而易見就是增加違法成本，扼制產(chǎn)品違法行為，提升中國制造影響力，改善中國國際形象。

有執(zhí)法人員認(rèn)為不符合法定要求的產(chǎn)品是指不符合內(nèi)在質(zhì)量要求的產(chǎn)品，未通過強(qiáng)制性認(rèn)證或未取得許可證件的產(chǎn)品不能認(rèn)為是不符合法定要求產(chǎn)品。有的執(zhí)法人員認(rèn)為包裝、標(biāo)識(shí)不符合法律、法規(guī)、規(guī)章、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品不能認(rèn)為是不符合法定要求產(chǎn)品，如果把不符合法定要求產(chǎn)品理解為既包括內(nèi)在質(zhì)量又包括外在質(zhì)量，一些關(guān)于包裝標(biāo)識(shí)等違法行為勢(shì)必將受到503號(hào)令的嚴(yán)厲制裁，并且罰款額度很大，不好執(zhí)行。筆者認(rèn)為“不符合法定要求的產(chǎn)品”是指違反法律、法規(guī)、規(guī)章、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等的內(nèi)在質(zhì)量和外在要求，如包裝及標(biāo)識(shí)內(nèi)容不符合要求、未取得相關(guān)許可證件、內(nèi)在質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等。

如果僅把不符合法定要求的產(chǎn)品理解為不符合內(nèi)在質(zhì)量要求的產(chǎn)品必然大大限制了503號(hào)令的作用。因?yàn)楫a(chǎn)品內(nèi)在質(zhì)量違法行為已有《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》、《食品安全法》等法律規(guī)范，從而使503號(hào)令多次提到的具有重要法律意義的“不符合法定要求的產(chǎn)品”失去了存在的價(jià)值。不符合法定要求的產(chǎn)品在全文中多次出現(xiàn)，其法律含義理應(yīng)前后一致，如果將不符合法定要求的產(chǎn)品理解為不包括未通過強(qiáng)制性認(rèn)證或未取得許可證件的產(chǎn)品的話，那么503號(hào)令第6條第一款、第8條第三款、第15條第三項(xiàng)中的不符合法定要求的產(chǎn)品應(yīng)該怎么理解呢?以經(jīng)營未取得生產(chǎn)許可證食品和進(jìn)口沒有中文標(biāo)簽、中文說明書預(yù)包裝食品為例。是不是產(chǎn)品集中交易市場(chǎng)的開辦企業(yè)、產(chǎn)品經(jīng)營柜臺(tái)出租企業(yè)、產(chǎn)品展銷會(huì)的舉辦企業(yè)發(fā)現(xiàn)該食品后就不制止、不報(bào)告呢?是不是質(zhì)檢部門就不能將該食品進(jìn)貨人、報(bào)檢人、人列入不良記錄名單?是不是相關(guān)職能部門不可以對(duì)該食品采取查封、扣押措施?顯然不是的。我們很難想象未經(jīng)生產(chǎn)許可的食品、未經(jīng)3c認(rèn)證的電線電纜、未取得批準(zhǔn)文號(hào)的藥品是符合法定要求的，如果是這樣，國家監(jiān)管部門為什么還要設(shè)立執(zhí)行這些制度呢?

其次，違反503號(hào)令經(jīng)營不符合標(biāo)識(shí)、包裝等外在要求方面的產(chǎn)品并不意味著必須依503號(hào)令予以嚴(yán)懲。盡管503號(hào)令是一部具有特殊地位的行政法規(guī)，但它的法律地位畢竟是低于法律的?！懂a(chǎn)品質(zhì)量法》第27條、第54條有專門對(duì)產(chǎn)品標(biāo)識(shí)的規(guī)定。有的產(chǎn)品標(biāo)識(shí)內(nèi)容要求是有國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或相關(guān)法律專門規(guī)定的，如肥料、食品等就必須適用《標(biāo)準(zhǔn)化法》、《食品安全法》等法律。

再次，處罰力度大、執(zhí)行難不能成為不適用503號(hào)令的理由。監(jiān)管工作的前提就是要依法行政，我們可以變事后監(jiān)管為事前指導(dǎo)。及時(shí)、全面、準(zhǔn)確告知當(dāng)事人注意事項(xiàng)，對(duì)屢勸不聽或嚴(yán)重違法行為應(yīng)適用503號(hào)令的就必須依據(jù)503號(hào)令對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)懲。無論如何依法行政，違法必究是我們都必須遵守的工作準(zhǔn)則。

三、關(guān)于503號(hào)令的適用價(jià)值

首先，503號(hào)令為工商部門拓展流通領(lǐng)域產(chǎn)品監(jiān)管提供了法律支撐。我國部門立法特征十分明顯，很多行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定一些產(chǎn)品由某些部門監(jiān)管，這種立法方式一定程度上削弱一些基本法律的作用，也一定程度排斥了工商部門對(duì)流通領(lǐng)域的產(chǎn)品監(jiān)管工作。很多執(zhí)法人員很迷茫，既然國家賦予我們流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)法權(quán)，但為什么有很多領(lǐng)域是我們管不了的呢?如《認(rèn)證認(rèn)可條例》規(guī)定國家認(rèn)證認(rèn)可部門對(duì)經(jīng)營無3C認(rèn)證的電線電纜監(jiān)管，《農(nóng)藥管理?xiàng)l例》規(guī)定農(nóng)業(yè)部門對(duì)經(jīng)營冒用、偽造農(nóng)藥登記證的農(nóng)藥監(jiān)管等。當(dāng)我們清楚無3c認(rèn)證的電線電纜、冒用、偽造農(nóng)藥登記證的農(nóng)藥、冒用、偽造肥料登記證的肥料都是不符合法定要求的產(chǎn)品時(shí)就有充分的法律依據(jù)對(duì)其大膽監(jiān)管。